内蒙古北方重型汽车股份有限公司
                 对外捐赠管理办法


                  第一章   总    则


    第一条   为进一步加强公司对外捐赠管理，规范对外捐
赠行为，更好的履行社会责任，明确各方对外捐赠管理责任，
根据国家有关法律、法规、北重集团以及《公司章程》的有
关规定，结合公司实际情况，制定本办法。
    第二条   本办法适用于公司各部门和子公司开展的对
外捐赠，公司不得擅自进行捐赠，对外捐赠事项必须按照公
司年度捐赠预算批复或预算外经批准后组织实施。
    第三条   本办法所称的对外捐赠是指无偿将有权处分
的固定资产、货币资金、有价证券、其他资产等合法财产赠
送给集团公司以外的合法受赠人，属于与公司生产经营活动
没有直接关系的支出行为。
    第四条   公司不得将所属资产以个人名义对外捐赠，对
有关社会机构、团体的摊派性捐赠或赞助，应依法拒绝。


                  第二章   组织管理


    第五条   对外捐赠工作实行归口管理、分工负责的管理
模式。
    行政部负责归口管理公司对外捐赠工作，制定完善捐赠

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管理制度，牵头组织捐赠事项审批。
    财务金融部负责对外捐赠预算内和预算外审查。
    公司资产管理部门负责认定对外捐赠的非货币资产的
捐赠价值。
    公司审计、纪检等有关部门按照职责分工负责对外捐赠
相应管理工作。


         第三章   对外捐赠范围、受赠人与捐赠资产


    第六条    对外捐赠范围主要包括：
    （一）救济性捐赠，即向受灾、国家确认的“老、少、
边、穷”、定点帮扶、对口援助地区或者困难的社会弱势群
体和个人提供的用于生产、生活救济、救助的捐赠；
    （二）公益性捐赠，即向教育、科学、文化、卫生、体
育事业和环境保护、社会公共设施建设的捐赠；
    （三）其它捐赠，即向其它社会公共福利事业的捐赠。
    第七条    对外捐赠的受赠人主要包括：
    （一）受灾或定点帮扶、定点援助地区的各级有关政府
部门；
    （二）公益性社会团体和公益性非营利事业单位；
    （三）社会弱势群体或者自然人。
    第八条    下列资产不得用于捐赠：
    （一）科研、生产、经营使用的主要固定资产；
    （二）土地资产、无形资产；

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    （三）持有的股权和债权、国家特准储备物资、国家财
政拨款、受托代管财产、已设置担保物权的财产；
    （四）权属关系不清的财产；
    （五）变质、残损、过期报废的商品物资；
    （六）不合格产品；
    （七）涉密设备物品；
    （八）不适宜对外捐赠的其他资产。


                第四章   对外捐赠审批管理


    第九条     对外捐赠事项按照预算内捐赠与预算外捐赠
分类进行审批管理。预算内捐赠事项结合年初预算审批工作
集中审批。预算外捐赠事项履行单独审批程序。
    第十条     预算内捐赠事项是指公司年初制定并经批复
的捐赠预算所对应的各项捐赠事项；预算外捐赠事项是指经
批复捐赠预算之外需进行捐赠的事项,主要包括抢险救灾、
年中新发起的帮扶救济、援助社会公共福利事业等年初不可
预见的突发性公益捐赠事项。
    第十一条    不得将一项捐赠事项拆分为多项进行捐赠。
未经批准，不得在同一年度针对同一性质、同一受赠对象重
复进行多次捐赠。
    第十二条    在积极履行社会责任的同时，要根据公司自
身实际能力科学合理控制捐赠规模：
    （一）要充分考虑公司经营规模、盈利能力、负债水平

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和现金流量等财务承受能力，合理确定年度对外捐赠额度和
单个项目对外捐赠金额；
    （二）盈利能力大幅下降时，应严控年度对外捐赠额度，
原则上不安排预算外捐赠，扣除抢险救灾等突发性、非经常
性捐赠因素后的年度捐赠支出规模不得超过上年；
    （三）经营亏损或者对外捐赠影响正常生产经营时，原
则上不得安排对外捐赠。
    第十三条   预算内捐赠管理程序：
    （一）捐赠预算与捐赠事项申报
    1.捐赠部门制定捐赠方案，按照公司全面预算管理有关
规定申报年度捐赠预算，列明捐赠事项相关信息。其中：
    1）单项 30 万元以上（不含 30 万元）的捐赠事项，需
报送捐赠方案（见第十六条）。
    2）涉及需先经公司有关部门确认同意的情形（见第十
五条），应附公司相关部门意见。
    3）参与国家下达的集团公司定点帮扶、对口援助和地
方政府安排的地方帮扶工作的有关部门，应将定点帮扶、对
口援助和地方帮扶捐赠事项作为经常性捐赠事项进行预算
申报。
    2.向财务金融部和行政部报送捐赠预算。财务金融部和
行政部对捐赠预算和捐赠事项进行审查。
    （二）公司审批捐赠预算
    财务金融部会同行政部制定捐赠预算草案并提交公司
党委会审议通过后，报上级管理部门审批。其中，单项 30

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万元以上捐赠事项，需提交捐赠方案；比照涉及需先经公司
有关部门确认同意的情形，需提交由上级管理部门相关部门
出具的意见。
    （三）捐赠预算审批
    捐赠预算经上级管理部门审批通过后，提交公司董事会
或股东大会审批。
    （四）捐赠计划实施
    按照审批通过的捐赠预算及捐赠事项组织实施捐赠。
    第十四条   预算外捐赠管理程序：
    （一）预算外捐赠事项报批
    发起对外捐赠的部门制定捐赠方案，编制预算外捐赠申
请表（附件），涉及需先经公司有关部门确认同意的情形（见
第十五条），应征得公司相关部门意见后，提交行政部审核。
    （二）公司审批捐赠预算
    财务金融部会同行政部制定捐赠预算草案并提交公司
党委会审议通过后，报上级管理部门审批。
    （三）报请审批
    捐赠预算经上级管理部门审批通过后，提交公司董事会
或股东大会审批。
     (四) 预算外捐赠工作组织实施
    按照审批通过的捐赠方案组织实施捐赠。
    第十五条   通过购买实物资产进行捐赠的，以购置发票
为依据确定捐赠价值。以其它非货币资产对外捐赠的，在报
送捐赠方案前要先经公司资产管理部门认定其捐赠价值。

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    特殊情况下，涉及重大在用、在建非货币资产捐赠的，
应先征得公司相关业务主管部门同意，并将有关意见随同捐
赠申请文件一并上报行政部。
    第十六条   捐赠方案应包括但不限于以下内容：
    （一）对外捐赠事项相关情况。主要包括捐赠部门、捐
赠事由、受赠对象及其所在地区、捐赠途径、捐赠性质、捐
赠方式，是否为经常性捐赠等，其中捐赠事由需说明捐赠事
项的来由、依据、拟解决的公益性问题、预计受益面及公益
性目的等，捐赠途径等应明确具体单位；捐赠资产构成、金
额（价值）、权属及来源；拟实施捐赠的时间。
    （二）公司财务经营状况说明。财务经营状况指标主要
包括截止上季度末净利润、经营现金净流量、主营业务收入、
净资产、资产负债率及各指标与上年同期相比变动情况的说
明等。
    （三）公司捐赠情况说明。主要包括上年捐赠总额、本
年预算内捐赠金额及扣除抢险救灾等突发性因素后的年度
捐赠支出规模，主要捐赠事项及实施情况、捐赠财产构成等。
申报预算外捐赠还应包括本年年初批复预算内捐赠金额、本
年扣除抢险救灾等突发性因素后的已捐赠支出额。


                 第五章   监督与奖惩


    第十七条   行政部对捐赠管理工作进行监督管理，对存
在的问题予以通报批评。

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    第十八条     捐赠部门擅自捐赠或捐赠渠道违反法律法
规规定，违规捐赠金额较大，造成较大经济损失、或被上级
通报批评、或产生重大不良社会影响的，对相关部门主要领
导及主管捐赠工作领导进行责任追究。
    第十九条     公司纪检部门、审计部门负责组织捐赠项目
效能监督、审计和后评价，对发现的违规、违纪问题进行处
置。


                    第六章   附   则


    第二十条     本办法由行政部负责解释。
    第二十一条     本办法自印发之日起执行。


    附件：预算外捐赠申请表




                             7
      附件
                                                 预算外捐赠申请表
填报部门：                         申请时间：         年第        季度                       金额单位：万元
一、预算外捐赠项目及捐赠单位情况
                                                                                         预计捐赠     本次申     当期净   是否影
 序     捐赠        受赠     受赠对象   捐赠   捐赠    是否为经    捐赠财产类   捐赠
                                                                                         时间（X 年   请捐赠     利润及   响正常
 号     单位        对象     所在地区   事由   性质    常性项目      别及内容   途径
                                                                                           X 月）       金额       同比     经营



二、捐赠项目审批及本年捐赠预算执行、情况
                                                                                本年累
                             公司内部                              其中：上年                         当期净     是否影
 序                                      专项认定      上年累计                 计批复   本年累计
             捐赠项目        决策文件                              预算内捐赠                         利润及     响正常    备注
 号                                        文件号      捐赠金额                 捐赠金   捐赠金额
                             纪要编号                                  金额                             同比       经营
                                                                                  额
                                                          -              -        -          -          -          -
                                                          -              -        -          -          -          -
                           合计

      填表人：              电话：             审核人：             电话：               报送时间：         年     月     日




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