内蒙古北方重型汽车股份有限公司
与兵工财务有限责任公司关联存贷款等
金融业务的风险评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易
与关联交易》的要求，内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下
简称“北方股份”）通过查验兵工财务有限责任公司（以下简称
“财务公司”）的《营业执照》与《金融许可证》等资料，并审
阅了兵工财务的财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行
了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司的基本情况
财务公司创建于 1997 年 6 月 4 日，其前身是北方工业集团
财务有限责任公司，2001 年 11 月更名为兵器财务有限责任公司，
2005 年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011 年再次办
理了增资扩股事项，2011 年底更名为兵工财务有限责任公司，
现营业执照号为 110000006278010，2020 年再次进行了增资扩股，
注册资本扩到 634,000 万元。
2011 年 12 月 20 日经中国银行业监督管理委员会北京银监
局批准换发了新的《金融许可证》。2016 年 3 月 14 日更换统一
社会信用代码为 91110000100026734U。
公司注册资本为 634,000 万元，目前股东构成及出资比例
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如下：中国兵器工业集团有限公司出资 294,600.00 万元，占注
册资本的 46.47%；中国北方工业有限公司出资 60,000 万元，占
注册资本的 9.46%；北京北方车辆集团有限公司出资 35,600 万
元，占注册资本的 5.62%；北方信息控制研究院集团有限公司出
资 34,000 万元，占注册资本的 5.36%；兵器工业机关服务中心
出资 22,000 万元，占注册资本的 3.47%；内蒙古第一机械集团
有限公司出资 20,000 万元，占注册资本的 3.15%；西安现代控
制技术研究所出资 18,000 万元，占注册资本的 2.84%；中国北
方车辆研究所出资 16,000 万元，占注册资本的 2.52%；北方自
动控制技术研究所出资 16,000 万元，占注册资本的 2.52%；晋
西工业集团有限责任公司出资 14,100 万元，占注册资本的 2.22%；
中国北方化学研究院集团有限公司出资 17,400 万元，占注册资
本的 2.74%；辽沈工业集团有限公司出资 12,000 万元，占注册
资本的 1.89%；北方夜视科技集团有限公司出资 12,000 万元，
占注册资本的 1.89%；西北工业集团有限公司出资 12,000 万元，
占注册资本的 1.89%；西安电子工程研究所出资 12,600 万元，
占注册资本的 1.99%；五洲工程设计研究院出资 10,000 万元，
占注册资本的 1.58%；北方房地产开发有限责任公司出资 9,500
万元，占注册资本的 1.5%；晋西车轴股份有限公司出资 9,000
万元，占注册资本的 1.42%；北方光电集团有限公司出资 9,200
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万元，占注册资本的 1.45%。
财务公司法定代表人为邱江。
财务公司经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾问、信
用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的
收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员
单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴
现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案
设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；
从事同业拆借；对金融机构的股权投资；有价证券投资；承销成
员单位的企业债券；经批准发行财务公司债券。成员单位产品的
消费信贷、买方信贷及融资租赁；成员单位开展外汇资金集中管
理及即期结汇业务（包括自身结售汇业务和对成员单位的结售汇
业务）。
二、财务公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）财务公司建立内部控制的目标
1.确保国家法律规定和财务公司内部规章制度的贯彻执行。
2.确保财务公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实
现。
3.确保风险管理体系的有效性。
4.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和
完整。
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（二）财务公司建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、
独立的原则
1.内部控制应当渗透财务公司的各项业务过程和各个操作
环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或
操作均应当有案可查。
2.内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，财务公司
的经营管理，尤其是开办新的业务，应当体现“内控优先”的要
求。
3.内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内
部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈
和纠正。
4.内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、
执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
三、财务公司的内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司已按
照《兵工财务有限财务公司章程》中的规定建立了股东会、董事
会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高
级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、
董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的
财务公司治理结构。
财务公司组织架构设置情况如下：
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财务公司将把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金
融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德、专
业素质及提高员工风险防范意识为基础，通过加强或完善内部稽
核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善财务公司内部控
制制度。
（二）风险的识别与评估
财务公司编制了《内部控制指引》并实行内部审计监督制度，
设立了董事会负责的内部审计部门，并通过建立内部审计管理办
法和操作规程对财务公司及所属各部门机构的经济活动进行内
部审计和监督。各部门、机构也在其职责范围内建立风险评估体
系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同
的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，
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各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、
评估和控制。
（三）控制活动
1．资金管理
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制
度，制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》、《兵工财
务有限责任公司结算存款收付实施细则》、《兵工财务有限责任
公司人民币存款管理办法》、《兵工财务有限责任公司同业拆借
管理规定》等业务管理办法及操作流程，有效控制了资金风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企
业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和执行
资金计划管理，风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证
财务公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各
当事人的合法权益。
（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位
在财务公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，
严格保障结算的安全、快捷。
每日营业终了，结算业务部通过财务公司信息管理平台将业
务数据传递至财务会计部。财务会计部及时记账，不相容独立复
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核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳
入到财务公司整体财务核算当中。
为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行
名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
（4）财务公司同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际
操作程序较好。
2．信贷业务控制
财务公司制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理办
法》，并根据各类贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固定资
产贷款、鉴证贷款、银团贷款、项目贷款、委托贷款、票据贴现
等各类具体贷款业务的实施细则。建立了贷前、贷中、贷后完整
的信贷管理制度：
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估
失实的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误
的责任；客户经理负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收
不力的责任。
财务公司按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经理、
信贷经理、信贷业务部经理、审贷委员会或主管副总经理的审议
或三级审批制度进行贷款的审批。客户经理调查和信贷经理审查
后提出初步建议，信贷业务部经理对提供的情况资料进行核实、
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评定，复测贷款风险度，提出贷款意见，按规定权限报主管副总
经理或审贷委员会审议，总经理批准。
为完善财务公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批
准同意，设立审贷委员会，制定《兵工财务有限责任公司审贷会
会议制度》及《兵工财务有限责任公司审贷会工作制度》，根据
上述两制度审议表决贷款的发放。信贷业务部审核通过的贷款申
请，由风险控制与法律事务部对报审事项进行初审，初审后交审
贷会审议，审贷会成员对所议事项采取明确发表意见和多数同意
通过的原则集体做出决策，总经理有权一票否决。
（2）贷后管理
客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款
和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后
检查。财务公司根据财金[2012]20 号文件和《兵工财务有限责
任公司信贷资产风险分类实施细则》的规定，定期对贷款资产进
行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。
3．证券投资业务控制
为了提高资金的使用效益，财务公司按照监管要求进行对外
证券投资。为确保规范实施有价证券投资业务，财务公司制定了
《兵工财务有限责任公司有价证券投资管理制度》，为保证证券
投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了
制度的保证。
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（1）目前财务公司投资项目的选择限于：一级市场股票投
资、二级市场股票投资、债券、基金投资以及信托产品投资等项
目。
（2）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力降
低了投资的风险并避免了未经授权的投资行为。
（3）投资部每周向投资决策委员会汇报现有投资的行情，
对于临近止损点的投资，及时分析报告，达到止损点的投资及时
抛出处理。
4．内部稽核控制
财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部
审计部门——审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对财
务公司的经济活动进行内部审计和监督。审计部设立专职经理一
名，负责财务公司内部审计工作。审计部针对财务公司的内部控
制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确
性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善
之处和由此导致的各种风险，向管理层提出了有价值的改进意见
和建议
5．信息系统控制
财务公司成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节，
并于 2001 年改造信息系统，使用丰富汇理信息系统，该系统主
要包括财务公司网上资金结算业务系统、财务系统。
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2009 年财务公司更换应用软件，由北京中联云达信息系统
服务有限财务公司开发财务公司信息管理平台，并由其提供后续
服务支持。具体业务由操作人员按财务公司所设业务部门划分，
各司其职。
信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按财务公司相
关规定授予操作人员管辖业务范围内所享有的操作权限。电脑系
统运转正常，信息管理平台兼容较好。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金
管理方面财务公司较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面财
务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在
合理的水平；在投资方面财务公司制定了相应的内部控制制度，
能够较好的控制投资风险；在信息系统方面财务公司近几年加强
了信息化建设，从而提高了财务公司管理运作的效率和风险控制
能力。
四、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司银行存款 5,555,137.61
万元，存放中央银行款项 360,474.75 万元；2022 年财务公司实
现利息收入 217,434.39 万元，实现经营利润 79,379.00 万元，
实现税后净利润 66,338.05 万元，公司业务取得了较好的发展同
时与合作银行密切配合，增强了互信度。
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（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国财务公司法》、《中华人民共和国银行业监督
管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程规范经营行为，加
强内部管理。
（三）监管指标
截至 2022 年 12 月 31 日，根据《企业集团财务公司管理办
法》第三十四条的规定，财务公司的资产负债比例等监管指标均
符合要求：
1.资本充足率不低于银保监会的最低监管要求
资本充足率＝资本净额÷（信用风险加权资产＋市场风险加
权资产＋操作风险加权资产）＝1,511,108.18÷（6,035,913.3
4＋685,727.13＋217,668.69）＝21.78％。高于银保监会的最低
监管要求。
2．流动性比例不得低于 25％
流动性比例＝流动资产／流动负债＝5,643,789.03 万元÷
8,110,563.32 万元＝69.59％，流动性比例高于 25％。
3．贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80％
截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司贷款余额为 4,222,109.
86 万元；存款余额与实收资本之和的 80％＝（存款余额 10,992,
11
574.53 万元＋实收资本 634,000.00 万元）＊80％＝9,301,259.
62 万元。贷款余额低于存款余额与实收资本之和的 80％。
4．集团外负债总额不得超过资本净额
截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司集团外负债总额为 494.02
万元，资本净额 1,511,108.18 万元，集团外负债总额不超过资
本净额。
5．票据承兑余额不得超过资产总额的 15％
截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司票据承兑余额为
101,659.76 万元，资产总额的 15％＝资产总额 12,538,043.51
万元＊15％＝1,880,706.53 万元；票据承兑余额不超过资产总
额的 15%。
6．票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍
截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司票据承兑余额为
101,659.76 万 元 ： 存 放 同 业 余 额 的 3 倍 ＝ 存 放 同 业 余 额
5,555,156.36 万元＊3＝16,665,469.08 万元。票据承兑余额不
高于存放同业余额的 3 倍。
7．票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额
票据承兑和转贴现总额＝票据承兑 101,659.76 万元＋转贴
现 总 额 3,072.03 万 元 ＝ 104,731.79 万 元 ； 资 本 净 额
1,511,108.18 万元。票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额。
8．承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10％
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截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司承兑汇票保证金余额
676.00 万元，存款总额的 10％＝10,992,574.53 万元＊10％＝
1,099,257.45 万元。承兑汇票保证金余额不超过存款总额的
10％。
9．投资总额不得高于资本净额的 70％
截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司投资总额 371,237.53 万
元 ， 资 本 净 额 的 70 ％ ＝ 1,511,108.18 万 元 ＊ 70 ％ ＝
1,057,775.73 万元。投资总额不高于资本净额的 70％。
10．固定资产净额不得高于资本净额的 20％
截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司固定资产净额为 1,100.30
万元，资本净额的 20％=1,511,108.18 万元＊20％＝302,221.64
万元，固定资产净额不高于资本净额的 20％。
五、北方股份在财务公司存贷款情况
截至 2022 年 12 月 31 日，北方股份在财务公司的存款余额
499,250,627.51 元，2022 年未发生贷款。北方股份在财务公司
存款安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付
款等情况。北方股份制订了《在兵工财务有限责任公司关联存款
应急处置预案》，保证北方股份在财务公司的存款资金安全，有
效防范、及时控制和化解存款风险。
六、风险评估意见
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综上所述，财务公司 2022 年度严格按银保监会《企业集团
财务公司管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令 2022 第
6 号）规定经营，未有违反上述规定的情况，经营业绩良好，截
止至 2022 年 12 月 31 日与财务报表编制相关资金、信贷、投资、
稽核、信息管理等风险管理体系不存在重大缺陷。北方股份与财
务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。
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