2015 年半年度报告
公司代码：600269 公司简称：赣粤高速
江西赣粤高速公路股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 阙泳 因公未出席
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司董事长吴克海、总经理谭生光、总经济师邹龙赣及财务部经理胡晶声明：保证半年度报
告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期，公司未拟定利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 28
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 30
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 116
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
赣粤高速、公司、本公司 指 江西赣粤高速公路股份有限公司
控股股东、省高速集团 指 江西省高速公路投资集团有限责任公司
实际控制人、省交通运输厅 指 江西省交通运输厅
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上证所 指 上海证券交易所
江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局
昌九高速 指 连接江西省南昌市与九江市，全长 138.20 公里的高速公路
昌樟高速 指 北连昌九高速公路南端省庄，南至江西省樟树市胡家坊，全
长 70.42 公里的高速公路
昌傅高速 指 起于江西省樟树市胡家坊，止于江西省樟树市昌傅，全长
33 公里的高速公路
昌泰高速 指 起于江西省樟树市西北 1.5 公里处（昌傅高速公路的终点），
止于泰和县马市镇，全长 147.73 公里的高速公路
九景高速 指 起于九江市木家垄，止于景德镇市罗家滩，全长 133.64 公
里的高速公路
温厚高速 指 起于进贤县温家圳，止于新建县厚田乡，路线全长 35.5 公
里的高速公路
彭湖高速 指 起于彭泽县，止于湖口县，全长 65.18 公里的高速公路
昌奉高速 指 起于南昌西枢纽互通立交，终点为奉新互通，全长 39.05 公
里的高速公路
奉铜高速 指 起点顺接南昌至铜鼓高速公路一期工程南昌至奉新高速终
点，终点在赣湘界铜鼓县，全长 151.79 公里的高速公路（与
大广高速共线 20.607 公里）
九江二桥 指 即九江长江公路大桥、九江新长江大桥，位于九江长江大桥
上游 10.8 公里处。路线全长 25.193 公里，起于江西省九江
市九江县沙河街镇以北约 2 公里处，与昌九高速公路相接，
终于湖北省黄冈市黄梅县小池镇的黄小高速公路龙感湖特
大桥终点以南。
长浏高速 指 起点为浏阳市永安镇，对接江西的萍乡至湘赣界洪口界，全
长 63.948 公里的高速公路。
昌铜公司 指 江西昌铜高速公路有限责任公司
昌泰公司 指 江西昌泰高速公路有限责任公司
工程公司 指 江西赣粤高速公路工程有限责任公司
方兴公司 指 江西方兴科技有限公司
嘉圆公司 指 江西嘉圆房地产开发有限责任公司
上海嘉融 指 上海嘉融投资管理有限公司
养护公司 指 江西赣粤高速公路养护工程有限责任公司
嘉和公司 指 江西省嘉和工程咨询监理有限公司
租赁公司 指 江西省赣粤高速设备租赁有限公司
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嘉恒公司 指 江西省嘉恒实业有限公司
高速实业 指 江西高速实业开发有限公司
高速传媒 指 江西高速传媒有限公司
信达地产 指 信达地产股份有限公司
湘邮科技 指 湖南湘邮科技股份有限公司
国盛证券 指 国盛证券有限责任公司
华声股份 指 广东华声电器股份有限公司
绿通政策 指 根据相关文件，对装载运输符合规定的农产品车辆免收车辆
通行费
重大节假日小型客车免费通 指 根据相关文件，自 2012 年国庆节假日起，全国收费公路（含
行政策 机场高速公路）在春节、清明节、劳动节、国庆节等四个国
家法定节假日以及当年国务院办公厅文件确定的上述法定
节假日连休日期间，免收 7 座以下（含 7 座）载客车辆通行
费。
元、万元、亿元 指 如无特别说明，指人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 江西赣粤高速公路股份有限公司
公司的中文简称 赣粤高速
公司的法定代表人 吴克海
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 熊长水 付艳
南昌市西湖区朝阳洲中路367号 南昌市西湖区朝阳洲中路367号
联系地址
赣粤大厦 赣粤大厦
电话 0791-86539322 0791-86527021
传真 0791-86527021 0791-86527021
电子信箱 xcs@600269.cn fuyan@600269.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 南昌市高新技术开发区火炬大街199号赣能大厦
公司注册地址的邮政编码 330096
公司办公地址 南昌市西湖区朝阳洲中路367号赣粤大厦
公司办公地址的邮政编码 330025
公司网址 Http://www.600269.cn
电子信箱 gygs@600269.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 赣粤高速 600269
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年7月27日
七、 其他有关资料
2015 年 4 月 21 日，公司第六届董事会第一次会议选举董事吴克海先生为公司第六届董事会董
事长。公司《营业执照》和《组织机构代码证》变更手续已办理完毕，法定代表人已变更为吴克
海。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 2,321,715,723.02 1,772,877,247.40 30.96
归属于上市公司股东的净利润 425,984,445.90 438,960,529.74 -2.96
归属于上市公司股东的扣除非经常性
332,817,378.14 332,263,137.02 0.17
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 779,456,556.53 816,762,196.64 -4.57
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 12,641,285,027.62 12,346,250,243.16 2.39
总资产 31,535,341,536.29 30,820,729,046.40 2.32
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.18 0.19 -5.26
稀释每股收益（元／股） 0.18 0.19 -5.26
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.14 0.14 -
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.40 3.78 减少0.38个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.66 2.86 减少0.20个百分点
资产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -10,092,076.64
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 71,000,000.00
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,731,790.34
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,391,000.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
17,806,088.52
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,701,441.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 46,121,777.65
所得税影响额 -44,492,953.36
合计 93,167,067.76
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，公司面对错综复杂的内外环境，全力优化通行服务，扎实推进项目建设，全
面加强公司治理，辅业发展齐头并进，较好地完成了半年目标任务，为圆满完成年度任务奠定了
坚实基础。
报告期内，公司实现营业收入为 23.22 亿元，同比增长 30.96%，主要为通行服务收入增长、
工程收入增加和高速实业纳入合并报表所致。其中，通行服务类收入为 13.90 亿元，同比增长 5.64%，
主要为“三率归零”、堵漏增收和收费营销等举措在全司范围内广泛推广，通行费收入伴随着服
务水平提高稳步提升；工程类收入为 4.38 亿元，同比增长 9.68%，主要为工程类单位拓展业务所
致；成品油销售收入为 4.20 亿元，主要为子公司高速实业经营收入上年同期尚未纳入公司合并报
表范围所致。公司实现归属于母公司所有者净利润为 4.26 亿元，同比降低 2.96%，主要为折旧增
加、财政补贴减少所致。截止 2015 年 6 月 30 日，公司总资产为 315.35 亿元，较年初增长 2.32%；
资产负债率为 54.24%，与年初基本持平，公司依然具有良好的偿债能力。
为进一步优化道路通行环境，公司下辖各路段以迎“国检”为契机，已完成约 85%的路容路
貌整治工作；制订了新的《养护管理考核办法》，完善考核监督体制，加强考核管理力度，确保
养护质量；引进了就地风热再生预防性养护技术，试验段示范工程取得阶段性成功，为省内高速
公路预防性养护起到了示范带动作用。
在重点改扩建项目建设方面，昌九高速改扩建通远试验段项目主体工程已全部完工；昌九四
改八项目已完成环境评估、水土保持、工可编制工作，正在着手筹建项目办。
公司积极推进股权置换工作，工程公司的资产评估工作已经完成，国盛证券的股权受让协议
已签署完毕，现处于报备江西省国资部门审核阶段，待国资部门审核确认后将在年底前实施完毕。
为积极应对 6 月下旬以来二级市场的整体回落走势，公司决定以实际行动稳定市场预期，增
强投资者信心，维护市场稳定，于 7 月 10 日承诺：自 2015 年 7 月 10 日起 6 个月内，公司董事、
监事及高级管理人员不减持公司股份。公司支持并鼓励公司董事（独立董事除外）、监事及高级
管理人员在本公司股票出现大幅下跌时通过增持公司的股票等方式稳定公司股价，并承诺增持后
的 6 个月内不减持公司股份。
下半年，公司全员一心，继续努力应征不漏，确保完成全年通行服务费收入 27.63 亿元的计
划。同时积极指导、帮助子公司做专做精做强，防范经营风险，提高市场竞争力和经营效益。公
司仍将积极致力于加快战略转型升级，主动把握宏观经济的新形势和行业发展的新趋势，深入研
究长江中游城市群、昌九一体化、鄱阳湖生态经济区等区域规划和旅游强省战略，适时投资新兴
产业、资源产业和金融产业，积极跟进现代交通物流、交通信息化、智能化等领域，为公司未来
优质增长发展奠定基础。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,321,715,723.02 1,772,877,247.40 30.96
营业成本 1,378,629,852.97 864,255,318.37 59.52
销售费用 11,986,755.60 781,930.54 1,432.97
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管理费用 91,736,559.32 89,666,497.15 2.31
财务费用 264,730,324.56 288,951,291.60 -8.38
经营活动产生的现金流量净额 779,456,556.53 816,762,196.64 -4.57
投资活动产生的现金流量净额 -449,414,720.42 -728,131,898.59 38.28
筹资活动产生的现金流量净额 -239,328,940.16 270,106,230.38 -188.61
营业收入变动原因说明:主要系本期通行服务收入、工程收入增长及高速实业纳入合并报表范围所
致。
营业成本变动原因说明:主要系本期营业收入增长、营业成本相应增加及公路资产折旧增加所致。
销售费用变动原因说明:主要系本期高速实业纳入合并报表范围所致。
管理费用变动原因说明:主要系本期高速实业纳入合并报表范围所致。
财务费用变动原因说明:主要系贷款利率下降所致 。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系购买商品接受劳务支付的现金增加等所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期赎回保本理财产品减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付股利及筹资减少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
不适用
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2014 年 7 月 25 日，公司收到中国证监会《关于核准江西赣粤高速公路股份有限公司公开发
行公司债券的批复》（证监许可【2014】714 号），中国证监会核准本公司向社会公开发行面值
不超过 35 亿元的公司债券。2014 年 8 月 11 日，公司成功发行 5 亿元 7 年期和 23 亿元 10 年期公
司债券，年利率分别为 5.74%和 6.09%。2014 年 9 月 3 日，“14 赣粤 01” 和“14 赣粤 02”在上
海证券交易所上市交易。
根据证监许可【2014】714 号文批复，公司剩余 7 亿元额度公司债券将在中国证监会核准之
日起 24 个月内发行完成。
(3) 经营计划进展说明
2015 年，公司拟定的全年通行服务收入目标为 27.63 万元。截止 6 月 30 日，公司实现通行
服务收入 13.90 亿元，较去年同期增长 5.64%，完成全年目标的 50.31%。
(4) 其他
①资产负债表项目大幅变动原因分析
单位：元
变动幅度
报表项目 年末余额 年初余额 变动金额 备注
（%）
主要系本公司投资建设的
预付款项 141,281,663.64 98,804,747.31 42,476,916.33 42.99 高速公路、工程类子公司预
付工程款结算所致。
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主要系昌铜公司收回银行
应收利息 2,818,468.39 4,644,777.20 -1,826,308.81 -39.32
定期存款利息所致。
主要系工程类子公司收回
其他应收款 231,569,974.72 366,294,206.11 -134,724,231.39 -36.78
履约及投标保证金所致。
主要系本公司收回保本理
其他流动资产 0.00 600,000,000.00 -600,000,000.00 -100.00
财产品所致。
主要系本公司昌西南连接
长期应收款 601,068,888.68 0.00 601,068,888.68 不适用
线项目主体变更所致
主要系本公司昌樟改扩建
药湖大桥至昌樟枢纽段工
在建工程 1,091,802,405.84 5,048,504,112.20 -3,956,701,706.36 -78.37 程、昌九改扩建通远试验段
完工暂估转固及昌西南连
接线项目主体变更所致。
主要系本公司昌西南连接
工程物资 0.00 20,244,309.96 -20,244,309.96 -100.00
线项目主体变更所致。
主要系本公司本期发放
应付职工薪酬 40,813,773.66 93,041,151.03 -52,227,377.37 -56.13
2014 年绩效奖所致。
主要系本公司未交企业所
应交税费 187,597,537.14 97,854,073.22 89,743,463.92 91.71
得税增加所致。
主要系本公司昌西南连接
专项应付款 0.00 60,000,000.00 -60,000,000.00 -100.00
线项目主体变更所致。
主要系本公司可供出售金
递延所得税负债 119,017,851.96 84,820,838.64 34,197,013.32 40.32
融资产公允价值增加所致。
②利润表项目大幅变动原因分析
单位：元
变动幅度
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 备注
（%）
主要系本期通行服务收入、
营业收入 2,321,715,723.02 1,772,877,247.40 548,838,475.62 30.96 工程收入增加及高速实业
纳入合并报表所致。
主要系本期收入增长营业
成本相应增长，以及改扩建
营业成本 1,378,629,852.97 864,255,318.37 514,374,534.60 59.52
项目暂估转固计提折旧所
致。
主要系营业收入增加致税
营业税金及附加 86,637,030.03 62,057,998.51 24,579,031.52 39.61
金增加所致。
主要系本期高速实业纳入
销售费用 11,986,755.60 781,930.54 11,204,825.06 1432.97
合并报表范围所致。
主要系工程类子公司本期
资产减值损失 -13,553,223.79 3,339,308.26 -16,892,532.05 -505.87
收回应收款项所致。
主要系本期收到保本理财
投资收益 19,818,330.70 28,418,203.09 -8,599,872.39 -30.26
产品收益减少所致。
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主要系本公司工程类子公
少数股东损益 -41,120,921.60 -61,891,126.10 20,770,204.50 不适用
司利润增加所致。
③现金流量表项目大幅变动原因分析
单位：元
变动幅度
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 备注
（%）
主要系本期通行服务收入、
销售商品、提供劳
2,356,123,330.39 1,764,063,494.24 592,059,836.15 33.56 工程收入增加及高速实业
务收到的现金
纳入合并报表所致。
主要系本期营业收入增加，
购买商品、接受劳
1,332,808,004.92 634,277,556.49 698,530,448.43 110.13 支付营业成本相应增加所
务支付的现金
致。
收回投资收到的 主要系本期赎回保本理财
1,420,000,000.00 2,600,000,000.00 -1,180,000,000.00 -45.38
现金 产品减少所致。
处置固定资产、无
形资产和其他长 主要系本期处理处置固定
147,378.00 37,085.00 110,293.00 297.41
期资产收回的现 资产收到货币资金所致。
金净额
主要系本期购买保本理财
投资支付的现金 820,000,000.00 2,208,452,700.00 -1,388,452,700.00 -62.87
产品减少所致。
发行债券收到的 主要系上期发行定向工具
1,500,000,000.00 -1,500,000,000.00 -100.00
现金 所致。
偿还债务支付的 主要系本公司及子公司偿
1,075,500,000.00 2,425,100,000.00 -1,349,600,000.00 -55.65
现金 还债务减少所致。
分配股利、利润或
偿付利息支付的 563,828,940.16 379,543,769.62 184,285,170.54 48.55 主要系本期支付股利所致。
现金
支付其他与筹资 主要系上期支付债券融资
13,350,000.00 -13,350,000.00 -100.00
活动有关的现金 费用所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 5.65
车辆通行服务收入 1,389,930,982.00 570,856,004.00 58.93 5.64 22.50
个百分点
增加 9.75
工程收入 438,305,284.66 360,806,297.35 17.68 9.68 -1.93
个百分点
成品油销售收入 420,108,044.24 392,185,914.08 6.65 不适用 不适用 不适用
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房地产销售收入 2,787,602.76 2,849,750.62 -2.23 不适用 不适用 不适用
监理、服务、物业 增加 6.91
43,692,353.01 28,539,431.76 34.68 147.40 123.71
等其他收入 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
昌九高速公路 384,198,098.00 5.87
昌樟、昌傅高速公路 304,518,187.00 -2.90
九景高速公路 280,569,948.00 10.76
温厚高速公路 80,040,877.00 -1.25
彭湖高速公路 15,234,278.00 28.66
昌铜高速公路 76,181,508.00 49.67
昌泰高速公路 249,188,086.00 2.95
主营业务分地区情况的说明
（1）自彭泽县至马当镇省道维修限行、货车分流，导致彭湖高速 1-6 月份通行服务收入增长。
（2）由于长浏高速通车，昌铜高速加大宣传力度提升知名度，行驶车辆明显增多，导致 1-6
月份通行服务收入增长。
(三) 核心竞争力分析
公司所处的江西省是我国华东、华中和华南地区的交汇点。公司的公路资产处于江西省高速
公路网的主骨架上，又处在国家公路网承接南北、贯通东西的中间位置，地理位置较为优越，资
产质量良好。同时，公司所属高速公路也是连接珠江三角洲和长江三角洲两大最富经济活力地区
的最短通道。独特的区位优势、优质的资产网络和高效的运营体系构成了公司独特的核心竞争优
势。报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司按照董事会的战略部署，继续坚持稳健经营理念，依托高速公路这一主业，
在完善公司治理结构和严格执行上市公司投资决策程序的基础上，积极探索、研究其他行业的发
展策略和业务模式，及时把握业务发展和资产整合的市场机会，分散风险，寻求公司新的利润增
长点；继续跟踪核电项目、高速公路沿线开发、金融等领域，顺势而动，善用资源，促进公司的
均衡和可持续发展。截止至 2015 年 6 月 30 日，长期股权投资金额为 25,066.96 万元，较期初
24,865.73 万元增加 201.22 万元，主要为联营企业产生的投资收益。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
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2015 年半年度报告
报
期初 期末
告
证券代 持股 持股 报告期所有者权 会计核算科
证券简称 最初投资成本 期末账面值 期 股份来源
码 比例 比例 益变动 目
损
（%） （%）
益
可供出售金
600476 湘邮科技 8,000,000.00 4.26 4.26 259,527,840.00 96,576,480.00 发起设立
融资产
可供出售金
600657 信达地产 600,000,000.00 6.58 6.58 825,999,567.84 6,014,559.96 定向发行
融资产
合计 608,000,000.00 / / 1,085,527,407.84 102,591,039.96 / /
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
单位：元
报告期
所持 期初持 期末持 报告期
最初投资金额 期末账面价值 所有者 会计核算科 股份
对象 股比例 股比例 损益
（元） （元） 权益变 目 来源
名称 （%） （%） （元）
动（元）
国盛 可供出售金 发起
40,000,000.00 11.9357 11.9357 280,782,122.43 0 0
证券 融资产 设立
合计 40,000,000.00 / / 280,782,122.43 0 0 / /
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2015 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉
保本型银行 暂时闲置 保本固定收
招商银行洪城支行 200,000,000.00 38 天 999,452.05 否
理财产品 自有资金 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行洪城 保本浮动收
100,000,000.00 40 天 460,273.97 否
理财产品 自有资金 朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行洪城 保本浮动收
120,000,000.00 25 天 345,205.48 否
理财产品 自有资金 朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 中国农业银行洪城 保本浮动收
200,000,000.00 38 天 874,520.55 否
理财产品 自有资金 朝阳支行 益理财产品
保本型银行 暂时闲置 保本固定收
招商银行洪城支行 200,000,000.00 32 天 841,643.84 否
理财产品 自有资金 益理财产品
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2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
币种:人民币
单位:元
尚未 尚未使
使用 用募集
募集 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募集资
募集方式 募集 资金用
年份 总额 募集资金总额 金总额
资金 途及去
总额 向
2014 公司债 2,800,000,000.00 300,000,000.00 2,800,000,000.00 0
合计 / 2,800,000,000.00 300,000,000.00 2,800,000,000.00 0 /
募集资金总体使用情况说明 发行的 28 亿元公司债，根据募集资金用途，截止
2015 年 6 月 30 日，已累计使用该募集资金 28 亿
元，其中 22 亿元用于偿还到期债务，6 亿元用于
补充营运资金。
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
控股子公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净资产 净利润
项目融资、建设、经营、管理、
江西昌泰高速公路
公路、桥梁和其他交通基础设 150,000.00 338,183.15 303,870.53 10,498.50
有限责任公司
施的投资、建设等
项目建设、管理经营、公路、
江西昌铜高速公路
桥梁和其他交通基础设施的投 320,000.00 737,701.23 213,918.44 -21,056.05
有限责任公司
资、建设、管理、收费等经营
江西赣粤高速公路 公路、桥梁、隧道等的维修、
21,974.83 118,815.35 31,131.10 5,688.57
工程有限责任公司 养护等
上海嘉融投资管理
实业投资、投资管理 8,000.00 6,689.44 6,438.78 -22.25
有限公司
房地产开发与经营、道路庭院
江西嘉圆房地产开
和园林绿化、物业管理和中介 8,000.00 64,618.61 10,564.17 190.38
发有限责任公司
服务
江西方兴科技有限 高速公路通讯监控、收费系统
8,000.00 30,441.70 15,702.58 963.19
公司 生产施工等
江西高速实业开发 高速公路服务设施的投资、开
520.00 8,387.70 6,684.54 739.54
有限公司 发服务
江西省嘉和工程咨 工程咨询、监理、招投标代理、
500.00 6,957.29 3,681.09 603.52
询监理有限公司 技术检测
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2015 年半年度报告
中餐、副食品、宾馆、苗木生
江西省嘉恒实业有
产与销售，园林与绿化的设计 200.00 331.62 167.43 -3.66
限公司
与施工
联营公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净资产 净利润
核电项目的开发、建设、运营、
中电投江西核电有
管理、生产销售电力及相关产 112,727.00 295,983.34 112,727.00 -
限公司
品，货物、技术的进出口等
江西高速传媒有限
广告设计、制作等 1,600.00 8,645.95 7,146.53 670.75
公司
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入金 累计实际投入金 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
额 额 况
昌樟高速公路
614,000.00 在建 56,538.98 364,811.35 建设期
改扩建项目
昌泰高速公路
150,333.00 在建 35,995.16 60,124.06 建设期
技改项目
昌九高速公路
改扩建通远试 77,800.00 完工 7,453.97 55,278.45 -
验段项目
温厚高速公路
34,716.00 在建 3,971.91 9,266.46 建设期
技改项目
合计 876,849.00 / 103,960.02 549,402.04 /
非募集资金项目情况说明
（1）昌樟高速公路改扩建项目，
本公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关于投资南昌至樟树高速公路改扩建工程项目
的议案》，项目概算总额共计约 614,000 万元，截止 2015 年 6 月 30 日，该项工程已累计投资
364,811.35 万元，报告期内公司投资 56,538.98 万元。
（2）昌泰高速公路技改项目
本公司 2013 年 10 月 24 日第五届董事会第八次会议决议审议通过《昌泰高速公路技术改造项
目投资的议案》，项目概算总额约 150,333 万元。截止 2015 年 6 月 30 日，该项工程已累计投资
60,124.06 万元，报告期内公司投资 35,995.16 万元。
（3）昌九高速公路改扩建通远试验段项目
本公司 2011 年 11 月 25 日召开的第四届第二十二次董事会审议通过《关于对昌九高速通远段
进行改扩建试验的议案》及江西省交通运输厅下发的赣交规划字[2012]127 号《关于南昌至九江
高速公路改扩建工程通远试验段初步设计的批复》，项目概算总额约 77,800 万元。截止 2015 年
6 月 30 日，该项工程已累计投资 55,278.45 万元，报告期内公司投资 7,453.97 万元。
（4）温厚高速公路技改项目
本公司 2014 年 4 月 25 日召开的第五届董事会第十一次会议决议审议通过《关于温圳至厚田
高速公路技术改造项目投资的议案》，项目总投资为 34,716 万元。截止 2015 年 6 月 30 日，该项
工程已累计投资 9,266.46 万元，报告期内公司投资 3,971.91 万元。
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2015 年半年度报告
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司于 2015 年 4 月 20 日召开 2014 年年度股东大会，审议通过了 2014 年度利润
分配方案：决定以 2014 年 12 月 31 日的总股本 2,335,407,014 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 1.00 元（含税），派发现金红利总额为 233,540,701.40 元。当年现金分红数额占合
并报表中归属于上市公司股东净利润的 33.58%。剩余可分配利润留待以后年度分配，公司不实施
资本公积金转增股本。
公司于 2015 年 5 月 28 日刊登了 2014 年度利润分配方案实施公告，股权登记日为 2015 年 6
月 4 日，除息日为 2015 年 6 月 5 日，该项分红派息工作已于 2015 年 6 月 5 日实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
本报告期，公司未拟定利润分配或资本公积金转增预案。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
本报告期公司无其他披露事项。
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2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
控股子公司工程公司通过公开招投标方式参与竞标省高速集
团所属的修水至平江（赣湘界）高速公路新建工程 A2 标项
目中标通知书，中标金额 232,963,394 元；铜鼓至万载高速
公告已于 2015 年 1 月 15 日发布在上
公路新建工程 B8 标项目中标通知书，中标金额 237,279,312
海证券交易所网站、《中国证券报》、
元；宁都至定南（赣粤界）高速公路安远至定南段及定南联
《上海证券报》和《证券时报》上。
络线 B2 标项目中标通知书，中标金额 241,579,249 元；上饶
至万年高速公路新建工程 B1 标项目中标通知书，中标金额
424,089,783 元。中标金额共计 1,135,911,738 元。
控股子公司工程公司通过公开招投标方式参与竞标省高速集 公告已于 2015 年 1 月 20 日发布在上
团所属的东乡至昌傅高速公路新建工程 CP3 项目，中标金额 海证券交易所网站、《中国证券报》、
204,635,543 元。 《上海证券报》和《证券时报》上。
全资子公司方兴公司与北京交科公路勘察设计研究院有限公
公告已于 2015 年 1 月 27 日发布在上
司组成联合体通过公开招投标方式参与竞标省高速集团的江
海证券交易所网站、《中国证券报》、
西运营高速公路项目收费称重系统改造工程设计施工项目，
《上海证券报》和《证券时报》上。
中标金额 346,961,040 元。
经公司 2014 年年度股东大会审议通过，公司及控股子公司
预计 2015 年将可能与关联方发生以下日常关联交易，预计 公告已于 2015 年 4 月 21 日发布在上
关联交易金额为 27.9 亿元（含 2014 年底参与投标、跨年度 海证券交易所网站、《中国证券报》、
中标金额 17.65 亿元），其中工程施工类 19 亿元，机电施工 《上海证券报》和《证券时报》上。
类 8 亿元，监理服务类 0.8 亿元，其他 0.1 亿。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
不适用
2、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
江西省高速公路投资集团
母公司 0 60,106.89 60,106.89 0 0 0
有限责任公司
江西省高速公路投资集团
母公司 31,515.31 124.33 31,639.65 5,873.47 55.54 5,929.00
有限责任公司
江西省瑞寻高速公路有限
其他关联人 747.06 -27.60 719.46 107.19 -26.61 80.57
责任公司
江西省寻全高速公路有限 0 0 0
其他关联人 3,649.00 -711.50 2,937.50
责任公司
母公司的全
江西公路开发总公司 3,620.45 -1,305.11 2,315.34 126.43 0 126.43
资子公司
江西省高速集团德上高速 母公司的控
2,504.54 -2504.54 0 2.29 -2.29 0
公路有限责任公司 股子公司
江西九江长江公路大桥有
其他关联人 548.90 -79.99 468.92 148.07 265.95 414.02
限公司
江西畅行高速公路服务区 母公司的全
0 142.03 142.03 0 0 0
开发经营有限公司 资子公司
江西省高速公路工程有限
其他关联人 4,368.32 -4,368.32 0 329.85 0 329.85
公司
江西省高速物资有限公司 其他关联人 0 0 0 1,730.61 -790.67 939.94
母公司的控
江西高速传媒有限公司 0 0 0 11.00 35.00 46.00
股子公司
合计 46,953.58 51,376.20 98,329.78 8,328.91 -463.09 7,865.82
报告期内公司向控股股东及其子公司
565,636,070.57
提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金
942,039,098.77
的余额（元）
关联债权债务形成原因 本期末应收控股股东省高速集团及其子公司或参股公司的款项
为经营性往来，主要为昌西南连接线变更项目法人工程款及子
公司的工程款项往来。
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(五) 其他
2015 年 3 月 12 日，公司与公司控股股东省高速集团签署了《昌西南连接线项目法人变更协
议》。根据《变更协议》，昌西南连接线项目法人将变更为省高速集团。
公告已于 2015 年 3 月 14 日发布在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》
和《证券时报》上。
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
托管资 托管收 托管收
委托方 受托方名 托管资 托管起 托管终 托管收 是否关 关联关
产涉及 益确定 益对公
名称 称 产情况 始日 止日 益 联交易 系
金额 依据 司影响
江西赣 江西畅行
粤高速 高速公路 庐 山 服 2015 年 委托经 母公司
2009年1
公路股 服务区开 务 区 托 12 月 31 139.10 营 管 理 139.10 是 的全资
月1日
份有限 发经营有 管经营 日 合同 子公司
公司 限公司
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
租赁 租赁
租赁收 是否
出租方 租赁方名 资产 租赁起始 租赁终止 租赁收 收益 关联关
租赁资产情况 益对公 关联
名称 称 涉及 日 日 益 确定 系
司影响 交易
金额 依据
江西昌
泰高速 中国石化
昌泰高速公路峡 2003 年 11 2021 年 10 租赁
公路有 股份有限 144 144 否
江、吉安 4 座 月1日 月1日 合同
限责任 公司
公司
上海嘉
北京西城区华远
融投资 北京洪城 2007 年 11 2018 年 5 租赁
街的置地星座大 150 150 否
管理有 铭豪商务 月 15 日 月 14 日 合同
厦 D 座房屋
限公司
江西嘉
南昌市胜利路
圆房地 江西利泰
“胜利广场” A 2007 年 10 2020 年 9 租赁
产开发 投资有限 293.78 293.78 否
区第一至第四层 月1日 月 30 日 合同
有限责 责任公司
的商业用房
任公司
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2015 年半年度报告
江西省
江西赣粤
高等级
高速公路 雷公坳培训中心 2013 年 5 2030 年 3 租赁
公路管 -34.43 -34.43 否
股份有限 办公用房 月1日 月 31 日 合同
理局培
公司
训中心
江西赣
粤高速 江西高速 母公司
2013 年 1 2024 年 12 租赁
公路股 传媒有限 广告经营权 35 35 是 的控股
月1日 月 31 日 合同
份有限 公司 子公司
公司
租赁情况说明
①子公司昌泰公司出租昌泰高速公路峡江、吉安 4 座加油站，租赁期间为 2003 年 11 月 1 日
至 2018 年 11 月 1 日共壹拾伍年，租金 420 万元/年，租金总额 6,300 万元。因 2008 年昌泰服务
区改扩建项目完成，公司收回服务区部分经营项目，应退回中石化剩余期限 8.75 年的部分租金
1,155 万元。考虑到中石化已一次性支付了上述租金，2011 年双方签订补充协议，将应退回的 1,155
万元用于延长上述 4 座加油站租期 2.9 年，即延长至 2021 年 10 月 1 日。
②2007 年 11 月，本公司的子公司上海嘉融投资管理有限公司出租位于北京西城区华远街的
置地星座大厦 D 座房屋（面积 3289.92 平方米），租赁期限自合同签约日起十年零六个月，租金
前叁个租金结算年度每年为 270 万元，后柒个租金结算年度每年为 300 万元。
③2007 年 11 月，本公司的子公司江西嘉圆房地产开发有限责任公司出租位于南昌市胜利路"
胜利广场"A 区第一至第四层的商业用房（面积 9479.87 平方米），租赁期间为 2007 年 10 月 1 日
至 2020 年 9 月 30 日共壹拾叁年，租金总额为 76,382,708 元。
④2013 年 5 月 1 日，本公司向江西省高等级公路管理局培训中心租赁位于雷公坳培训中心的
办公用房，租赁期间为 2013 年 5 月 1 日至 2030 年 3 月 31 日，共 17 年，租金总额为 11,706,943.86
元。
⑤江西赣粤高速公路股份有限公司向江西高速传媒有限公司出租吉安服务区、峡江服务区、
石钟山、樟树服务区、丰城服务区、南昌南服务区、庐山西海服务区、彭泽服务区、奉新服务区、
铜鼓服务区经营性广告经营权，租赁期间为 2013 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，共 12 年。2013
年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间，每年租金 70 万元，2016 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31
日以后租金每年递增 5%。
2 担保情况
□适用 √不适用
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
承 是否 是否 如未能及时 如 未 能及
诺 承诺时间及期 有履 及时 履行应说明 时 履 行应
承诺背景 承诺方 承诺内容
类 限 行期 严格 未完成履行 说 明 下一
型 限 履行 的具体原因 步计划
江西省高速 提议赣粤高速在股 2006 年承诺， 2016 年 12
与股改相 其 公路投资集 权分置改革完成后 于 2016 年 12 月 31 日前
是 是
关的承诺 他 团有限责任 设立业绩激励基金 月 31 日前履 完 成 该事
公司 和激励计划。 行完毕。 项。
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2015 年半年度报告
根据江西省人民政
府 赣 府 字 [1997]66 按照《指引》
号文《关于授权签订 第五条列示
特许权协议的批 的第一种情
复》，省人民政府授 况，“因相
权公司实际控制人 关法律法
省交通厅承诺：在昌 规、政策变
九公路、银三角立 化、自然灾
交、昌樟公路年平均 害等自身无
江西省交通 日交通量相当于或 法控制的客
运输厅 少于四车道 7 万辆、 观原因导致
六车道 10 万辆的条 承诺无法履
件下，除股份公司另 行或无法按
外书面明确同意的 期履行的，
与首次公 1998 年承诺,
其 以外，省政府不计划 承诺相关方
开发行相 30 年 是 是
他 在两旁各 50 公里范 应及时披露
关的承诺
围内新建、改建或扩 相关信息。”
建任何与之平行或 本承诺属因
方向相同的特定公 国家大力发
路。 展高速公路
根据《江西高速公路 的政策变化
投资发展（控股）有 导致无法履
限公司与江西赣粤 行的情况，
江西省高速 高速公路股份有限 实际控制人
公路投资集 公司（筹委会）之承 与控股股东
团有限责任 诺协议书》，公司控 已按照要求
公司 股股东省高速集团 对该情况进
承诺：在江西省内开 行了公开说
展任何业务中，将不 明。
与股份公司竞争。
江西省高速 收购赣粤高速持有 2010 年承诺， 2015 年 12
其 公路投资集 的工程公司、养护公 于 2015 年 12 月 31 日前
其他承诺 是 是
他 团有限责任 司等施工类企业股 月 31 日前履 完 成 该事
公司 权资产。 行完毕。 项。
股 江西省高速 控股股东及董事、监
2015 年 7 月 9
份 公路投资集 事、高级管理人员不
其他承诺 日承诺，6 个 是 是
限 团有限责任 通过二级市场减持
月
售 公司 本公司股份
公司董事、监事及高
级管理人员不减持
公司股份。公司支持
并鼓励公司董事（独
立董事除外）、监事
江西赣粤高 2015 年 7 月 10
其 及高级管理人员在
其他承诺 速公路股份 日承诺， 6 个 是 是
他 本公司股票出现大
有限公司 月
幅下跌时通过增持
公司的股票等方式
稳定公司股价，并承
诺增持后的 6 个月
内不减持公司股份。
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2015 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司 2014 年年度股东大会审议通过，公司决定续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）担
任公司 2015 年度财务审计和内部控制审计机构，负责本公司及所属子公司 2015 年度的财务审计
和内部控制审计工作，费用总额不超过 140 万元（其中：财务审计费用 90 万元，内部控制审计费
用 50 万元）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股
东大会规则》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，披露了
《2014 年社会责任报告》和《内部控制自我评估报告》。为了进一步完善和健全公司科学持续稳
定的分红政策，给予投资者合理的投资回报，切实保护中小股东的合法权益，根据中国证监会《关
于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》 和 《上市公司监管指引 3 号—上市公司现金
分红》等有关文件以及《公司章程》有关规定，公司制定《江西赣粤高速公路股份有限公司分红
回报规划（2015 年-2017 年）》。同时，根据中国证监会《上市公司章程指引（2014 年修订）》
的最新要求，结合公司实际情况，公司对《公司章程》相应的部分条款进行修改。
公司董事、监事、独立董事工作勤勉尽责，公司经营层严格按照董事会授权认真履行职责，
维护公司利益和广大股东的合法权益。
公司法人治理结构的实际状况符合《上市公司治理准则》的要求，不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
1、2015 年 7 月 3 日，公司第六届董事会第三次会议以书面表决方式通过了《关于与广东华
声电器股份有限公司签署以定向发行股份及支付现金为对价购买国盛证券有限责任公司股东所持
股权的合作意向书的议案》。
经董事会审议，同意公司与华声股份签署《关于以定向发行股份及支付现金为对价购买国盛
证券有限责任公司股东所持股权的合作意向书》。华声股份拟以向本公司定向发行股份及支付现
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2015 年半年度报告
金为对价，购买公司所持有的国盛证券 11.9357%股权以及公司拟受让省高速集团所持有的国盛证
券 8.0757%股权（本公司拟受让的省高速集团所持有的国盛证券 8.0757%股权仍处于报批阶段，如
获批并履行相应受让程序之后，将与本公司已持有的 11.9357%股权一并出售予华声股份）。发行
的股份为人民币普通股（A 股），每股面值 1.00 元，支付的现金对价与股份对价比例由双方后续
协商确定。本次交易的最终价格以经具有证券期货业务资格且经双方认可的资产评估机构所评估
的标的资产价值为定价基础协商确定。
本次与华声股份签订的合作意向书是意向协议（旨在表达本次交易的主要意向条款，仅供谈
判之用），尚须评估并签署正式协议；正式协议尚需公司董事会审议通过并报国资部门审批后签
署。华声股份定向发行股份及支付现金购买公司所持国盛证券股权相关事项尚需华声股份股东大
会审议通过，并须获得中国证监会的核准方可实施。
公告已于 2015 年 7 月 6 日发布在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》和
《证券时报》上。
2、2015 年 7 月 27 日，公司与省高速集团签署了《股权转让协议书》，根据省高速集团董事
会二届一次会议和本公司董事会五届十三次会议决议，省高速集团拟将其所持有的国盛证券
8.0757%股权按照市场评估价格以协议方式转让给本公司，交易总金额预计为人民币 51,175.7109
万元。本次股权转让完成后，本公司将持有国盛证券 20.0114%股权，省高速集团不再持有国盛证
券股权。如经江西省国资委评估备案的评估价值有变化，则按备案数据进行调整。该协议尚需经
江西省国资委批复同意协议转让后正式生效。
公告已于 2015 年 7 月 29 日发布在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》
和《证券时报》上。
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
截至本报告期末，公司无限售股份和内部职工股。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 132,605
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 比例 限售条
报告期内增减 期末持股数量 股份 股东性质
（全称） (%) 件股份 数量
状态
数量
江西省高速公路投资
0 1,213,856,322 51.98 0 无 0 国有法人
集团有限责任公司
北京国际信托有限公
司－北京信托众利资
11,500,100 11,500,100 0.49 0 未知 未知
本 2014001 号集合资
金信托计划
四川信托有限公司-宏
赢六十八号证券投资 4,052,332 11,203,896 0.48 0 未知 未知
集合资金信托计划
中融国际信托有限公
司-中融-嘉银成长 1
10,200,000 10,200,000 0.44 0 未知 未知
号结构化证券投资集
合资金信托计划
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2015 年半年度报告
四川信托有限公司-宏
赢五十九号证券投资 10,031,080 10,031,080 0.43 0 未知 未知
集合资金信托计划
厦门国际信托有限公
司－鲲鹏四号结构化
8,037,947 8,037,947 0.34 0 未知 未知
证券投资集合资金信
托计划
江西公路开发总公司 0 7,379,960 0.32 0 无 0 国有法人
王卓歆 4,751,140 4,751,140 0.20 0 质押 4,751,140 境内自然人
杨志勤 3,930,300 3,930,300 0.17 0 质押 3,930,300 境内自然人
黄文博 3,767,100 3,767,100 0.16 0 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
江西省高速公路投资集团有限责任公司 1,213,856,322 人民币普通股 1,213,856,322
北京国际信托有限公司－北京信托众 11,500,100 11,500,100
人民币普通股
利资本 2014001 号集合资金信托计划
四川信托有限公司-宏赢六十八号证券 11,203,896 11,203,896
人民币普通股
投资集合资金信托计划
中融国际信托有限公司-中融-嘉银成长 10,200,000 10,200,000
人民币普通股
1 号结构化证券投资集合资金信托计划
四川信托有限公司-宏赢五十九号证券 10,031,080 10,031,080
人民币普通股
投资集合资金信托计划
厦门国际信托有限公司－鲲鹏四号结构 8,037,947 8,037,947
人民币普通股
化证券投资集合资金信托计划
江西公路开发总公司 7,379,960 人民币普通股 7,379,960
王卓歆 4,751,140 人民币普通股 4,751,140
杨志勤 3,930,300 人民币普通股 3,930,300
黄文博 3,767,100 人民币普通股 3,767,100
江西公路开发总公司是江西省高速公路投资集团有限责任公司的下属单
位，属于一致行动人。
宏赢六十八号证券投资集合资金信托计划和宏赢五十九号证券投资集合
上述股东关联关系或一致行动的说明
资金信托计划同为四川信托有限公司管理，属于一致行动人。
公司未知其他股东之间有无关联关系，也不可知他们是否属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
黄铮 10,710 8,110 -2,600 二级市场买卖
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
吴克海 董事长 选举 董事会换届
谭生光 董事 选举 董事会换届
谭生光 总经理 聘任 续聘
陈毓书 董事 选举 董事会换届
阙 泳 董事 选举 董事会换届
钟家毅 董事 选举 董事会换届
熊长水 董事 选举 董事会换届
熊长水 董事会秘书 聘任 续聘
荣 莉 独立董事 选举 董事会换届
任晓剑 独立董事 选举 董事会换届
李红玲 独立董事 选举 董事会换届
张冬生 监事会主席 选举 监事会换届
李 旷 监事 选举 监事会换届
陈志庭 监事 选举 监事会换届
朱首校 职工监事 选举 监事会换届
蒋 昊 职工监事 选举 监事会换届
王德山 副总经理 聘任 续聘
汪建明 副总经理 聘任 续聘
漆志平 副总经理 聘任 续聘
邹龙赣 总经济师 聘任 续聘
牛志明 总经理助理 聘任 续聘
梁志爱 总经理助理 聘任 续聘
周春华 人力资源总监 聘任 续聘
黄 铮 董事 离任 董事会换届
李良忠 董事 离任 董事会换届
陶 毅 董事 离任 董事会换届
吴明辉 独立董事 离任 董事会换届
杨洪基 独立董事 离任 董事会换届
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2015 年半年度报告
王霄鹏 独立董事 离任 董事会换届
彭中天 独立董事 离任 董事会换届
唐 波 独立董事 离任 董事会换届
游晓静 监事 离任 监事会换届
李建红 监事 离任 监事会换届
李云婷 监事 离任 监事会换届
三、其他说明
经 2015 年 4 月 20 日召开的公司 2014 年年度股东大会采用累积投票制投票表决，会议选举吴
克海先生、谭生光先生、陈毓书先生、阙泳先生、钟家毅先生和熊长水先生为公司第六届董事会
董事；选举荣莉女士、任晓剑先生和李红玲女士为公司第六届董事会独立董事；选举张冬生先生、
李旷先生和陈志庭先生为公司第六届监事会监事，根据《公司法》、《公司章程》规定，以上三
位同志与公司职工代表大会选举产生的职工监事朱首校先生和蒋昊先生共同组成公司第六届监事
会。董事、监事任期自 2015 年 4 月 20 日起计算，任期三年。
2015 年 4 月 21 日，公司第六届董事会第一次会议选举董事吴克海先生为公司第六届董事会
董事长；决定聘任董事谭生光先生为公司总经理；聘任董事熊长水先生为公司董事会秘书（副总
经理级）；聘任王德山先生、汪建明先生和漆志平先生为公司副总经理，邹龙赣先生为公司总经
济师（副总经理级），牛志明先生和梁志爱先生为公司总经理助理，周春华先生为公司人力资源
总监（总经理助理级）。同时，会议决定第六届董事会战略决策与执行委员会、审计委员会、提
名委员会和薪酬与考核委员会主任委员、委员及各秘书组组长由以下人员组成：
（一）战略决策与执行委员会
主任委员：吴克海
委员：谭生光、任晓剑、李红玲、陈毓书
秘书组组长：梁志爱
（二）审计委员会
主任委员：荣莉
委员：谭生光、任晓剑、李红玲、阙泳
秘书组组长：朱首校
（三）提名委员会
主任委员：李红玲
委员：吴克海、任晓剑、荣莉、钟家毅
秘书组组长：付艳
（四）薪酬与考核委员会
主任委员：任晓剑
委员：谭生光、荣莉、李红玲、熊长水
秘书组组长：周春华
同日，公司第六届监事会第一次会议选举监事张冬生先生为公司第六届监事会主席。
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 江西赣粤高速公路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 3,228,863,470.19 3,138,215,820.95
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 535,372,388.72 485,374,596.62
预付款项 七、6 141,281,663.64 98,804,747.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、7 2,818,468.39 4,644,777.20
应收股利
其他应收款 七、9 231,569,974.72 366,294,206.11
买入返售金融资产
存货 七、10 712,279,622.42 666,764,676.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、12 600,000,000.00
流动资产合计 4,852,185,588.08 5,360,098,824.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、13 1,366,399,530.27 1,229,611,476.99
持有至到期投资
长期应收款 七、15 601,068,888.68
长期股权投资 七、16 250,669,585.39 248,657,343.21
投资性房地产 七、17 108,822,570.82 111,634,237.06
固定资产 七、18 22,796,173,328.76 18,242,688,995.67
在建工程 七、19 1,091,802,405.84 5,048,504,112.20
工程物资 七、20 20,244,309.96
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2015 年半年度报告
无形资产 七、24 131,553,280.03 135,481,259.11
开发支出
商誉 七、26 3,609,824.44 3,609,824.44
长期待摊费用 七、27 12,385,132.10 13,123,738.23
递延所得税资产 七、28 89,996,264.03 89,196,441.29
其他非流动资产 七、29 230,675,137.85 317,878,484.01
非流动资产合计 26,683,155,948.21 25,460,630,222.17
资产总计 31,535,341,536.29 30,820,729,046.40
流动负债：
短期借款 七、30 740,000,000.00 650,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、34 2,240,540,099.13 1,998,910,286.25
预收款项 七、35 221,125,402.92 226,888,405.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、36 40,813,773.66 93,041,151.03
应交税费 七、37 187,597,537.14 97,854,073.22
应付利息 七、38 347,849,550.51 408,723,968.98
应付股利 七、39 2,931,718.32 2,931,718.32
其他应付款 七、40 293,004,172.96 347,224,768.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、42 1,502,880,000.00 1,502,880,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,576,742,254.64 5,328,954,371.93
非流动负债：
长期借款 七、43 2,162,600,000.00 1,927,600,000.00
应付债券 七、44 7,732,189,715.64 7,728,449,857.74
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、45 5,834,047.60 5,834,047.60
长期应付职工薪酬
专项应付款 七、47 60,000,000
预计负债
递延收益 七、49 940,000.00 780,000.00
递延所得税负债 七、28 119,017,851.96 84,820,838.64
其他非流动负债 七、50 1,508,220,240.22 1,508,406,367.12
非流动负债合计 11,528,801,855.42 11,315,891,111.10
负债合计 17,105,544,110.06 16,644,845,483.03
31 / 116
2015 年半年度报告
所有者权益
股本 七、51 2,335,407,014.00 2,335,407,014.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、53 1,837,947,657.34 1,837,947,657.34
减：库存股
其他综合收益 七、55 565,307,694.49 462,716,654.53
专项储备 七、56
盈余公积 七、57 1,118,795,407.37 1,118,795,407.37
一般风险准备
未分配利润 七、58 6,783,827,254.42 6,591,383,509.92
归属于母公司所有者权益合计 12,641,285,027.62 12,346,250,243.16
少数股东权益 1,788,512,398.61 1,829,633,320.21
所有者权益合计 14,429,797,426.23 14,175,883,563.37
负债和所有者权益总计 31,535,341,536.29 30,820,729,046.40
法定代表人：吴克海 主管会计工作负责人：谭生光 会计机构负责人：邹龙赣
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2015 年半年度报告
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:江西赣粤高速公路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,591,862,396.49 2,422,061,142.89
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 83,420,681.63 44,474,726.94
预付款项 33,529,366.13 21,893,439.92
应收利息
应收股利 7,620,483.42 7,620,483.42
其他应收款 十七、2 31,449,871.82 28,848,118.01
存货 2,276,951.90 2,305,517.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 600,000,000.00
流动资产合计 2,750,159,751.39 3,127,203,429.08
非流动资产：
可供出售金融资产 1,366,309,530.27 1,229,521,476.99
持有至到期投资
长期应收款 5,328,655,193.87 4,641,121,801.98
长期股权投资 十七、3 3,603,932,904.79 3,601,920,662.61
投资性房地产 4,462,318.03 4,633,217.11
固定资产 13,615,077,984.99 8,889,439,607.19
在建工程 550,716,214.55 5,077,406,461.45
工程物资 20,244,309.96
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,326,224.57 80,363,283.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,199,746.68 12,631,996.70
递延所得税资产 3,418,698.16 3,325,093.45
其他非流动资产 228,657,199.77 297,647,221.35
非流动资产合计 24,790,756,015.68 23,858,255,132.28
资产总计 27,540,915,767.07 26,985,458,561.36
流动负债：
短期借款 600,000,000.00 550,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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2015 年半年度报告
应付账款 1,198,495,712.33 1,016,061,583.86
预收款项 3,458,372.70 1,492,584.50
应付职工薪酬 32,047,669.59 69,897,835.88
应交税费 98,655,571.17 41,821,191.12
应付利息 347,606,133.84 408,723,968.98
应付股利
其他应付款 178,801,445.95 268,851,481.50
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,959,064,905.58 3,856,848,645.84
非流动负债：
长期借款 2,112,600,000.00 1,927,600,000.00
应付债券 7,732,189,715.64 7,728,449,857.74
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,834,047.60 5,834,047.60
长期应付职工薪酬
专项应付款 60,000,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 119,017,851.96 84,820,838.64
其他非流动负债 1,489,950,240.22 1,488,696,367.12
非流动负债合计 11,459,591,855.42 11,295,401,111.10
负债合计 15,418,656,761.00 15,152,249,756.94
所有者权益：
股本 2,335,407,014.00 2,335,407,014.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,838,677,913.94 1,838,677,913.94
减：库存股
其他综合收益 565,307,694.49 462,716,654.53
专项储备
盈余公积 1,115,768,261.65 1,115,768,261.65
未分配利润 6,267,098,121.99 6,080,638,960.30
所有者权益合计 12,122,259,006.07 11,833,208,804.42
负债和所有者权益总计 27,540,915,767.07 26,985,458,561.36
法定代表人：吴克海 主管会计工作负责人：谭生光 会计机构负责人：邹龙赣
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2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,321,715,723.02 1,772,877,247.40
其中：营业收入 七、59 2,321,715,723.02 1,772,877,247.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,820,167,298.69 1,309,052,344.43
其中：营业成本 七、59 1,378,629,852.97 864,255,318.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、60 86,637,030.03 62,057,998.51
销售费用 七、61 11,986,755.60 781,930.54
管理费用 七、62 91,736,559.32 89,666,497.15
财务费用 七、63 264,730,324.56 288,951,291.60
资产减值损失 七、64 -13,553,223.79 3,339,308.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、66 19,818,330.70 28,418,203.09
其中：对联营企业和合营企业的投资 2,012,242.18 4,742,686.31
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 521,366,755.03 492,243,106.06
加：营业外收入 七、67 137,592,866.96 152,104,094.25
其中：非流动资产处置利得 61,516,073.39
减：营业外支出 七、68 77,195,668.35 71,116,297.60
其中：非流动资产处置损失 71,608,150.03 65,988,134.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 581,763,953.64 573,230,902.71
减：所得税费用 七、69 196,900,429.34 196,161,499.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 384,863,524.30 377,069,403.64
归属于母公司所有者的净利润 425,984,445.90 438,960,529.74
少数股东损益 -41,120,921.60 -61,891,126.10
六、其他综合收益的税后净额 102,591,039.96 5,991,000.03
归属母公司所有者的其他综合收益的税 102,591,039.96 5,991,000.03
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
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2015 年半年度报告
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 102,591,039.96 5,991,000.03
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 102,591,039.96 5,991,000.03
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 487,454,564.26 383,060,403.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 528,575,485.86 444,951,529.77
归属于少数股东的综合收益总额 -41,120,921.60 -61,891,126.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.18 0.19
（二）稀释每股收益(元/股) 0.18 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
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2015 年半年度报告
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 1,078,344,118.44 1,045,250,085.05
减：营业成本 十七、4 391,738,358.36 314,865,323.73
营业税金及附加 34,558,443.23 33,822,809.60
销售费用 401,831.00 332,083.33
管理费用 29,567,288.95 42,921,789.70
财务费用 113,538,240.48 145,234,265.99
资产减值损失 374,418.82 -208,924.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 19,818,330.70 28,318,703.99
其中：对联营企业和合营企业的投资 2,012,242.18 4,643,187.21
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 527,983,868.30 536,601,441.29
加：营业外收入 75,398,805.66 147,363,273.15
其中：非流动资产处置利得 118,066.00
减：营业外支出 45,149,562.18 69,168,061.13
其中：非流动资产处置损失 42,639,143.62 65,920,205.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 558,233,111.78 614,796,653.31
减：所得税费用 138,233,248.69 152,037,100.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 419,999,863.09 462,759,553.17
五、其他综合收益的税后净额 102,591,039.96 5,991,000.03
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 102,591,039.96 5,991,000.03
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 102,591,039.96 5,991,000.03
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 522,590,903.05 468,750,553.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.18 0.20
（二）稀释每股收益(元/股) 0.18 0.20
法定代表人：吴克海 主管会计工作负责人：谭生光 会计机构负责人：邹龙赣
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2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 2,356,123,330.39 1,764,063,494.24
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 七、70 380,381,059.80 313,786,810.47
金 （1）
经营活动现金流入小计 2,736,504,390.19 2,077,850,304.71
购买商品、接受劳务支付的现 1,332,808,004.92 634,277,556.49
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 273,656,737.84 240,568,835.66
现金
支付的各项税费 210,049,106.02 277,898,814.55
支付其他与经营活动有关的现 七、70 140,533,984.88 108,342,901.37
金 （2）
经营活动现金流出小计 1,957,047,833.66 1,261,088,108.07
经营活动产生的现金流量 779,456,556.53 816,762,196.64
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,420,000,000.00 2,600,000,000.00
取得投资收益收到的现金 17,806,088.52 24,236,392.86
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2015 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其 147,378.00 37,085.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 七、70 890,327.25
金 （3）
投资活动现金流入小计 1,437,953,466.52 2,625,163,805.11
购建固定资产、无形资产和其 1,066,724,976.89 1,144,843,003.70
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 820,000,000.00 2,208,452,700.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 七、70 643,210.05
金 （4）
投资活动现金流出小计 1,887,368,186.94 3,353,295,703.70
投资活动产生的现金流量 -449,414,720.42 -728,131,898.59
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,400,000,000.00 1,588,100,000.00
发行债券收到的现金 1,500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 1,400,000,000.00 3,088,100,000.00
偿还债务支付的现金 1,075,500,000.00 2,425,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 563,828,940.16 379,543,769.62
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 七、70 13,350,000.00
金 （5）
筹资活动现金流出小计 1,639,328,940.16 2,817,993,769.62
筹资活动产生的现金流量 -239,328,940.16 270,106,230.38
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 90,712,895.95 358,736,528.43
加：期初现金及现金等价物余 3,136,793,948.44 2,907,835,156.53
额
六、期末现金及现金等价物余额 3,227,506,844.39 3,266,571,684.96
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2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,117,099,899.39 947,838,253.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 115,189,784.14 261,443,932.69
经营活动现金流入小计 1,232,289,683.53 1,209,282,185.79
购买商品、接受劳务支付的现金 96,874,298.79 52,790,998.83
支付给职工以及为职工支付的现金 133,906,845.36 127,424,865.52
支付的各项税费 120,188,307.04 189,527,267.15
支付其他与经营活动有关的现金 58,845,036.77 179,375,463.70
经营活动现金流出小计 409,814,487.96 549,118,595.20
经营活动产生的现金流量净额 822,475,195.57 660,163,590.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,426,000,000.00 2,600,000,000.00
取得投资收益收到的现金 17,806,088.52 23,675,516.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 118,066.00 30,360.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,443,924,154.52 2,623,705,876.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 977,435,021.49 933,080,110.33
付的现金
投资支付的现金 820,000,000.00 2,290,452,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 643,210.05
投资活动现金流出小计 1,798,078,231.54 3,223,532,810.33
投资活动产生的现金流量净额 -354,154,077.02 -599,826,933.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,200,000,000.00 1,587,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,200,000,000.00 3,087,600,000.00
偿还债务支付的现金 965,000,000.00 2,385,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 533,519,864.95 326,253,211.08
支付其他与筹资活动有关的现金 13,350,000.00
筹资活动现金流出小计 1,498,519,864.95 2,724,603,211.08
筹资活动产生的现金流量净额 -298,519,864.95 362,996,788.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 169,801,253.60 423,333,445.96
加：期初现金及现金等价物余额 2,422,061,142.89 1,943,359,880.41
六、期末现金及现金等价物余额 2,591,862,396.49 2,366,693,326.37
法定代表人：吴克海 主管会计工作负责人：谭生光 会计机构负责人：邹龙赣
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工 少数股东权 所有者权益合
具 益 计
减：库存 其他综合收 一般风
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 股 益 险准备
先 续
他
股 债
一、上年期末
2,335,407,014.00 1,837,947,657.34 462,716,654.53 1,118,795,407.37 6,591,383,509.92 1,829,633,320.21 14,175,883,563.37
余额
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初
2,335,407,014.00 1,837,947,657.34 462,716,654.53 1,118,795,407.37 6,591,383,509.92 1,829,633,320.21 14,175,883,563.37
余额
三、本期增减
变动金额（减
102,591,039.96 192,443,744.50 -41,120,921.60 253,913,862.86
少以“－”号
填列）
（一）综合收
102,591,039.96 425,984,445.90 -41,120,921.60 487,454,564.26
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
41 / 116
2015 年半年度报告
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
-233,540,701.40 -233,540,701.40
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -233,540,701.40 -233,540,701.40
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取 10,201,459.25 10,201,459.25
2．本期使用 10,201,459.25 10,201,459.25
（六）其他
四、本期期末
2,335,407,014.00 1,837,947,657.34 565,307,694.49 1,118,795,407.37 6,783,827,254.42 1,788,512,398.61 14,429,797,426.23
余额
42 / 116
2015 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 所有者权益合
具 少数股东权益
减：库存 其他综合收 一般风 计
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 股 益 险准备
先 续
他
股 债
一、上年期
2,335,407,014.00 1,837,947,657.34 40,486,437.00 1,036,492,508.77 6,176,713,894.81 1,900,607,548.08 13,327,655,060.00
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期
2,335,407,014.00 1,837,947,657.34 40,486,437.00 1,036,492,508.77 6,176,713,894.81 1,900,607,548.08 13,327,655,060.00
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 5,991,000.03 240,450,933.55 -32,812,580.91 213,629,352.67
“－”号填
列）
（一）综合
5,991,000.03 438,960,529.74 -61,891,126.10 383,060,403.67
收益总额
（二）所有
者投入和减 29,078,545.19 29,078,545.19
少资本
1．股东投入
29,078,545.19 29,078,545.19
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
43 / 116
2015 年半年度报告
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
-198,509,596.19 -198,509,596.19
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -198,509,596.19 -198,509,596.19
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取 6,103,984.17 6,103,984.17
2．本期使用 6,103,984.17 6,103,984.17
（六）其他
四、本期期
2,335,407,014.00 1,837,947,657.34 46,477,437.03 1,036,492,508.77 6,417,164,828.36 1,867,794,967.17 13,541,284,412.67
末余额
法定代表人：吴克海 主管会计工作负责人：谭生光 会计机构负责人：邹龙赣
44 / 116
2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末
2,335,407,014.00 1,838,677,913.94 462,716,654.53 1,115,768,261.65 6,080,638,960.30 11,833,208,804.42
余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初
2,335,407,014.00 1,838,677,913.94 462,716,654.53 1,115,768,261.65 6,080,638,960.30 11,833,208,804.42
余额
三、本期增减
变动金额（减
102,591,039.96 186,459,161.69 289,050,201.65
少以“－”
号填列）
（一）综合收
102,591,039.96 419,999,863.09 522,590,903.05
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
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2015 年半年度报告
（三）利润分
-233,540,701.40 -233,540,701.40
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的 -233,540,701.40 -233,540,701.40
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
2,335,407,014.00 1,838,677,913.94 565,307,694.49 1,115,768,261.65 6,267,098,121.99 12,122,259,006.07
余额
46 / 116
2015 年半年度报告
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期
2,335,407,014.00 1,838,677,913.94 40,486,437.00 1,033,465,363.05 5,538,422,469.14 10,786,459,197.13
末余额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期
2,335,407,014.00 1,838,677,913.94 40,486,437.00 1,033,465,363.05 5,538,422,469.14 10,786,459,197.13
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 5,991,000.03 264,249,956.98 270,240,957.01
“－”号
填列）
（一）综合
5,991,000.03 462,759,553.17 468,750,553.20
收益总额
（二）所有
者投入和
减少资本
1．股东投
入的普通
股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
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2015 年半年度报告
（三）利润
-198,509,596.19 -198,509,596.19
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股 -198,509,596.19 -198,509,596.19
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
2,335,407,014.00 1,838,677,913.94 46,477,437.03 1,033,465,363.05 5,802,672,426.12 11,056,700,154.14
末余额
法定代表人：吴克海 主管会计工作负责人：谭生光 会计机构负责人：邹龙赣
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
(一)公司概况
江西赣粤高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1998 年 3 月经江西省
股份制改革联审小组赣股[1998]1 号文批准设立，由江西高速公路投资发展（控股）有限公司（现
更名为江西省高速公路投资集团有限责任公司）作为主发起人，联合江西公路开发总公司、江西
省交通物资供销总公司、江西运输开发公司和江西高等级公路实业发展有限公司（现更名为江西
方兴科技有限公司），以发起方式设立。1998 年 3 月 31 日，本公司在江西省工商行政管理局设
立登记注册，设立时注册资本 75,400 万元人民币，注册号 360000110007603。
1999 年 4 月，经江西省股份制改革及股票发行联审小组赣股[1999]04 号文批准，本公司在原
有股本 75,400 万股的基础上，按 3.23605：1 进行缩股，将公司注册资本变更为 23,300 万元。2000
年 4 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]37 号文批准，本公司在上海证券交
易所按每股 11 元发行价发行了每股面值 1 元的人民币普通股 12,000 万股，股票发行后，本公司
注册资本变更为 35,300 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]114 号文批准，本公司向国有法人股股东配售
普通股 222,493 股, 向社会公众股股东配售普通股 36,000,000 股，每股面值 1 元。配股后，注册
资本变更为 389,222,493 元。
经 2003 年度、2006 年度、2009 年度分别以未分配利润、资本公积转增股本及“赣粤 CWB1”
认股权证行权后，本公司现注册资本为 2,335,407,014 元。
本公司注册地址：南昌市高新区火炬大街 199 号。公司总部（办公）地址：南昌市朝阳洲中
路 367 号。法定代表人：吴克海。
（二）公司的业务性质及主要经营活动
本公司属高速公路经营行业，主要从事项目融资、建设、经营、管理、公路、桥梁和其他交
通基础设施的投资、建设、管理、收费、养护管理及公路、桥梁和其他交通基础设施的附属设施
的开发、经营；高等级公路通讯、监控、收费系统及其设备、交通配套设施的生产、加工、销售
及施工；交通工程咨询；苗圃和园林绿化；筑路材料加工和经营。
（三）财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 14 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内的子公司如下：
序号 子公司名称 持股比例（%） 取得方式
1 江西昌泰高速公路有限责任公司 76.67 投资设立
2 江西昌铜高速公路有限责任公司 57.69 投资设立
3 江西赣粤高速公路工程有限责任公司 68.56 同一控制下合并
4 江西方兴科技有限公司 100.00 投资设立
5 江西嘉圆房地产开发有限责任公司 100.00 投资设立
6 上海嘉融投资管理有限公司 100.00 投资设立
7 江西省嘉和工程咨询监理有限公司 56.00 投资设立
8 江西省嘉恒实业有限公司 100.00 投资设立
9 江西高速实业开发有限公司 50.00 追加投资
本期合并财务报表范围无变化，子公司信息详见 “在其他主体中的权益”。
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2015 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事高速公路经营，根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规
定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。管理层所作出的重大会计
判断和估计说明请参阅本附注“金融工具—金融资产减值—可供出售的金融资产减值”、“应收
款项—坏账准备”、“存货—存货跌价准备”“固定资产—折旧”、“无形资产—摊销”、“资
产减值”、“递延所得税资产”等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月
30 日的财务状况及 2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净
资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对
价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中
所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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2015 年半年度报告
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投
资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经
发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其个别财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价
折合人民币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行授权中国外币交易
中心公布的中间价折算，由此而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的中国人民银行授
权中国外币交易中心公布的中间价折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融
资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其
子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
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2015 年半年度报告
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2) 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
3) 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
4) 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2) 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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（2）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
本公司公允价值在计量时分为三个层次：第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在
活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是公司在计量日能获得类似资产或
负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价，以该报价为依据做
必要调整确定公允价值；第三层次是公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其反
映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
（3）金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资
产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，
将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
1) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
2) 可供出售金融资产减值
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入
当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较
大幅度下降，超过其持有成本的50%，认定该可
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
供出售金融资产已发生减值为严重的，应计提
减值准备，确认减值损失。
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较
大幅度下降，预期这种下降趋势属于非暂时性
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标 的，持续时间超过一年，且在整个持有期间得
准 不到根本改变时，认定该可供出售金融资产已
发生减值为非暂时性的，应计提减值准备，确
认为减值损失。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的
成本的计算方法 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报
期末公允价值的确定方法 价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度
持续下跌期间的确定依据 低于50%，反弹持续时间未超过12个月的均作
为持续下跌期间
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10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 ① 本公司将单个账户余额大于或等于1000万元
的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项；
② 本公司将单个账户余额大于或等于200万元的
其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 ①在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收
款项单独进行减值
测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现
值低于其账面价
值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
②对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额
非重大的应收款项
，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这
些应收款项组合在资
产负债表日的余额，采用账龄分析法计算确定减值
损失，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和
其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项
组合计提坏账准备的比例。
按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、计提方法：
① 信用风险特征组合的确定依据
对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似
性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所
有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据如下：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄的长短
特定款项组合 应收的通行服务收入（其风险特征不存在减值风险）
②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经
存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法如下：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
其中：1 年以内分项，可添加行
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1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 40% 40%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
特定款项组合 0 0
本公司对应收江西省高速公路联网收费结算管理中心代收的通行服务收入，根据双方签订的
协议，该通行服务收入一般按协议约定的时间全部转入公司指定的银行账户，根据历史经验，基
于该等款项的回收性强、发生坏账的可能性较小，故不计提坏账准备。
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款
项，账龄 5 年以上且有客观证据表明其发生了减
值的，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、工程施工、开发
成本、开发产品、库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类
别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料
等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产
和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计
提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
（6）房地产开发企业特定存货的核算方法
1) 开发用土地的核算方法：
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，
并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
2) 公共配套设施费用的核算方法：
a.不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该类公共配套设施受益的商品房承担，按收益比
例分配计入商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在商品房完工时，对公共配
套设施的建设成本进行预提。
b.能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成
本。
3) 周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。
12. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并
成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务
重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否
对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采
用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位
20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重
大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发
生重要交易。
13. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2）采用成本模式核算政策
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本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋 30 5 3.17
建筑物 20 5 4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
14. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20、30 5 4.75、3.17
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 8 5 11.875
其他设备 年限平均法 5 5 19
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计
提折旧。
1）公路的折旧根据交通运输部有关规定及公路特点按总工作量(即车流量法)计算，昌九、昌
樟（含昌傅段）、昌泰、温厚、彭湖、九景及昌铜高速公路的总车流量的确定依照2014年中交第
二公路勘察设计研究院有限公司出具的《江西赣粤高速公路股份有限公司经营公路交通量分析及
预测报告》确定的预测车流量。
其具体计算方法为：单位车流量折旧额=公路资产原值（或余值）÷预测总车流量（或剩余收
费经营权期限的预测总车流量）；月折旧额=月实际车流量×单位车流量折旧额，当实际车流量小
于预测车流量时，公司按照预测车流量计算月折旧额（即预计车流量与实际车流量熟高原则）。
2）固定资产（除公路外）采用年限平均法计算。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2) 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程按工程项目分类核算。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
1) 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
2) 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
3) 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4) 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司建设投资的高速公路建成通车但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其
成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
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无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
软件及采矿权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发
生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 摊销方法 备注
土地使用权 30、40 直线法 收费经营权期限内摊销
软件 5 直线法
采矿权 30 直线法
2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具
体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获
取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性
生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料（装置或产品）期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：①完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开
发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资
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产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果
表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按实
际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实
际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企
业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划
的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债
或净资产。
21. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
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本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务
的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉
及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22. 优先股、永续债等其他金融工具
（1）可转换债券核算方法
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以
确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，
作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转
换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具
的转换选择权的价值，计入“其他权益工具”。
初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。可转换债券转换时或
转换选择权到期时不确认利得或损失。
发行可转换债券的交易费用，在负债部分和权益部分之间按照各自的公允价值为基础进行分
摊。权益部分的交易费用直接计入权益，负债部分的交易费用计入负债部分的初始确认金额。
（2）应付债券的核算方法
应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，
作为债券溢价或折价。
债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处
理原则处理。
23. 收入
（1）通行服务收入
2004 年 6 月 1 日起，江西省高速公路实行联网收费，江西省交通运输厅及联网各方共同成立
的江西省高速公路联网收费结算管理中心负责收费系统的运行管理及结算工作，联网各方的车辆
通行费收入由系统于次日进行自动分账，本公司以江西省高速公路联网收费结算管理中心提供的
联网收费清算分割表的结果确认收入。
（2）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计
量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司的子公司开发、销售房地产业务，在工程已经竣工且经有关部门验收合格，履行了销
售合同规定的主要义务，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，交房有关手续办
理完毕，价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回，与销售房地产相关的成
本能够可靠计量时确认销售房地产收入的实现。
（3）提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（5）建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预
计损失确认为当期费用。
本公司的子公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认
为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后
的金额，确认为当期合同费用。
24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预
计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处
理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时
进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2) 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
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差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3) 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
4) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或
收益计入当期损益。
26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
27. 其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
本公司按照财政部、安全监管总局于 2012 年 2 月 14 日印发《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》的通知（财企[2012]16 号）文件要求提取的安全生产费，计入相关工程项目的成本
或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接
冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务等 17%
营业税 营业收入额 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,256,131.54 5,844,413.25
银行存款 3,222,244,708.62 3,130,943,430.93
其他货币资金 1,362,630.03 1,427,976.77
合计 3,228,863,470.19 3,138,215,820.95
其他说明
注：本期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
类别 面 面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价 金额 金额 价
(%) 例(%) (%) 例(%)
值 值
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
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按信用风险 576,972,093.22 100.00 41,599,704.50 7.21 529,396,189.03 100.00 44,021,592.41 8.32
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 576,972,093.22 / 41,599,704.50 / 529,396,189.03 / 44,021,592.41 /
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 1000 万元以上的客户应收账
款，经减值测试后不存在减值，按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 354,883,417.83 17,744,170.89 5%
1至2年 70,941,336.25 7,094,133.63 10%
2至3年 34,218,053.18 5,132,707.98 15%
3 年以上 29,071,729.96 11,628,692.00 40%
合计 489,114,537.22 41,599,704.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账金额 账面余额 坏账金额
例（%） 例（%）
特定款项组合 87,857,556.00 49,355,643.00
通行服务收入 87,857,556.00 49,355,643.00
注：本账户期末余额中应收江西省高速公路联网收费结算管理中心代收的通行服务收入，已
于 2015 年 7 月 14 日前全部收到，故不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-2,421,887.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总
单位名称 金额 坏账准备余额
额的比例(%)
江西省高速公路投资集团有限责任公司 262,424,596.00 45.48 17,905,665.01
江西省高速公路联网收费结算管理中心 87,857,556.00 15.23
湖南省新溆高速公路建设开发有限公司 32,646,123.48 5.66 1,632,306.17
江西省寻全高速公路有限责任公司 26,942,669.14 4.67 1,347,133.46
江西省交通工程集团有限公司 25,302,462.09 4.39 1,265,123.11
合 计 435,173,406.71 75.43 22,150,227.75
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 98,702,727.21 69.86 53,961,943.10 82.00
1至2年 37,114,462.09 26.27 39,377,926.14 4.52
2至3年 84,435.57 0.06 84,839.30 5.38
3 年以上 5,380,038.77 3.81 5,380,038.77 8.10
合计 141,281,663.64 100.00 98,804,747.31 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 金额 账龄 未结算原因
江西景灏置业有限
铜鼓县财政局 20,856,399.00 1-2 年 预付土地交易款
公司
江西赣粤高速公路 江西德业建设工程
7,227,394.00 1-2 年 合同执行中
工程有限责任公司 有限公司
江西赣粤高速公路 南昌旭玥建筑劳务
3,866,749.00 1-2 年 合同执行中
工程有限责任公司 有限公司
江西方兴科技有限 张家港市华夏交通
1,297,114.30 2-3 年、 年以上 合同执行中
公司 设施材料有限公司
江西赣粤高速公路 四川豪帝嘉建筑工
850,925.00 1-2 年 合同执行中
工程有限责任公司 程有限公司
合 计 34,098,581.30
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
铜鼓县财政局 20,856,399.00 14.76
婺源县诚信人力资源有限公司 15,333,704.40 10.85
江西德业建设工程有限公司 7,827,394.00 5.54
南昌旭玥建筑劳务有限公司 7,499,907.00 5.31
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九江浩宇土石方工程有限公司 6,486,245.00 4.59
合 计 58,003,649.40 41.05
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,818,468.39 4,644,777.20
合计 2,818,468.39 4,644,777.20
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
类别 计提 面 计提 面
比例 比例
金额 金额 比例 价 金额 金额 比例 价
(%) (%)
(%) 值 (%) 值
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 267,819,727.03 100.00 36,249,752.31 13.54 413,675,294.30 100.00 47,381,088.19 11.45
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 267,819,727.03 / 36,249,752.31 / 413,675,294.30 / 47,381,088.19 /
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为200万元以上的客户其他应
收款，经减值测试后不存在减值，按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 168,002,806.45 8,400,140.32 5%
1至2年 16,898,323.82 1,689,832.38 10%
2至3年 28,030,636.49 4,204,595.47 15%
3 年以上 54,887,960.27 21,955,184.14 40%
合计 267,819,727.03 36,249,752.31
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-11,131,335.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约及投标保证金 209,323,686.64 310,714,812.06
押金 5,491,558.21 5,278,641.18
备用金 3,891,848.11 5,079,679.40
暂借款 8,618,697.14 15,500,742.84
路赔款 29,986,260.49 29,431,578.49
其他 10,507,676.44 47,669,840.33
合计 267,819,727.03 413,675,294.30
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
江西省高速公
投标、履约保证 1 年以内、1-2 年、
路投资集团有 35,361,044.02 13.20 8,338,607.90
金及路赔款 2-3 年、3 年以上
限责任公司
江西省高等级
路赔款 14,332,278.16 3 年以上 5.35 5,732,911.27
公路管理局
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北京华熙兆业
建材设备租赁 保证金 12,509,677.00 1 年以内 4.67 625,483.85
有限公司
河北广通路桥
保证金 10,844,922.00 1-2 年、2-3 年 4.05 1,376,738.30
工程有限公司
北京特希达科
保证金 3,113,290.92 1 年以内 1.16 155,664.55
技有限公司
合计 / 76,161,212.10 / 28.43 16,229,405.87
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 74,108,034.65 74,108,034.65 28,289,234.58 28,289,234.58
库存商品 10,095,283.90 10,095,283.90 7,489,946.67 7,489,946.67
建造合同形成的已
96,509,512.48 96,509,512.48 51,724,114.96 51,724,114.96
完工未结算资产
低值易耗品 1,144,148.67 1,144,148.67 1,303,633.67 1,303,633.67
开发成本 474,128,062.01 474,128,062.01 519,510,022.07 519,510,022.07
开发产品 56,294,580.71 56,294,580.71 58,447,724.09 58,447,724.09
合计 712,279,622.42 - 712,279,622.42 666,764,676.04 - 666,764,676.04
注：本公司期末存货不存在账面价值高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备。
(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 497,375,341.50
累计已确认毛利 79,803,870.01
减：预计损失
已办理结算的金额 480,669,699.03
建造合同形成的已完工未结算资产 96,509,512.48
开发成本、开发产品
项 目 金 额
（1）开发成本 474,128,062.01
铜鼓嘉圆项目 244,661,110.24
奉新嘉圆项目 24,256,747.14
湾里和谐佳园 150,098,063.57
西海康龙项目 42,067,710.45
溪霞项目 13,044,430.61
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2015 年半年度报告
（2）开发产品 56,294,580.71
奉新嘉圆项目 55,693,573.97
吉安嘉圆项目 601,006.74
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
"汇利丰"对公定制人民币理财产品 600,000,000.00
合计 600,000,000.00
其他说明
注：本账户期初余额的银行理财产品于理财到期日已全部收回本金及其收益。
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减
项目 值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准备
备
可供出售权 1,366,399,530.27 1,366,399,530.27 1,229,611,476.99 1,229,611,476.99
益工具：
按公允价 1,085,527,407.84 1,085,527,407.84 948,739,354.56 948,739,354.56
值计量的
按成本计 280,872,122.43 280,872,122.43 280,872,122.43 280,872,122.43
量的
合计 1,366,399,530.27 1,366,399,530.27 1,229,611,476.99 1,229,611,476.99
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益工 可供出售债 可供出售权益工
可供出售金融资产分类 合计
具（湘邮科技） 务工具 具（信达地产）
权益工具的成本/债务工
8,000,000.00 601,456,000.00 609,456,000.00
具的摊余成本
公允价值 259,527,840.00 825,999,567.84 1,085,527,407.84
累计计入其他综合收益
188,645,880.00 376,661,814.49 565,307,694.49
的公允价值变动金额
已计提减值金额 -
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(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
本
账面余额 减值准备
在被投 期
被投资 本 本 本 本 资单位 现
单位 期 期 期 期 期 期 持股比 金
期初 期末 例(%) 红
增 减 初 增 减 末
加 少 加 少 利
国盛证劵有
280,782,122.43 280,782,122.43 11.9357
限责任公司
江西昌泰物
业服务有限 90,000.00 90,000.00 18
责任公司
合计 280,872,122.43 280,872,122.43 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
注1：本公司期末持有湖南湘邮科技股份有限公司无限售条件流通股686.4万股，按2015年6
月30日收盘价37.81元/股计算其公允价值。
注2：本公司期末持有信达地产股份有限公司无限售条件流通股10,024.2666万股，按2015年6
月30日收盘价8.24元/股计算其公允价值。
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
折现率
项目 坏账 账面 坏账 账面
账面余额 账面价值 区间
准备 余额 准备 价值
江西省高速公路投资集团
有限责任公司（昌西南连 601,068,888.68 601,068,888.68
接线项目主体变更）
合计 601,068,888.68 601,068,888.68 /
其他说明
注：详见关联方关系及其交易情况说明。
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2015 年半年度报告
16、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期
其他 宣告发
期初 权益法下 其他 计提 末 减值准备期
被投资单位 追加 减少 综合 放现金 其
余额 确认的投 权益 减值 余 末余额
投资 投资 收益 股利或 他
资损益 变动 准备 额
调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
中电投江西核 229,230,000.00 229,230,000.00
电有限公司
江西高速传媒 19,427,343.21 2,012,242.18 21,439,585.39
有限公司
小计 248,657,343.21 2,012,242.18 250,669,585.39
合计 248,657,343.21 2,012,242.18 250,669,585.39
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 158,892,248.73 158,892,248.73
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 158,892,248.73 158,892,248.73
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 47,258,011.67 47,258,011.67
2.本期增加金额 2,811,666.24 2,811,666.24
（1）计提或摊销 2,811,666.24 2,811,666.24
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 50,069,677.91 50,069,677.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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2015 年半年度报告
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 108,822,570.82 108,822,570.82
2.期初账面价值 111,634,237.06 111,634,237.06
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 公路 公路大修 机器设备 运输工具 其他设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 19,255,013,262.62 181,699,421.71 2,147,525,834.14 1,534,187,594.77 164,047,050.11 218,532,169.00 23,501,005,332.35
2.本期增加
4,510,351,909.22 194,290,944.03 337,795,615.61 3,951,179.77 4,403,918.09 5,050,793,566.72
金额
（1）购置 11,628,478.68 3,951,179.77 4,403,918.09 19,983,576.54
（2）在建
4,510,351,909.22 112,555,860.02 326,167,136.93 4,949,074,906.17
工程转入
（3）企业
合并增加
A 其他增加 81,735,084.01 81,735,084.01
3.本期减少
108,060,354.60 221,024.12 50,979.49 3,020,710.60 206,052.00 111,559,120.81
金额
（1）处置
108,060,354.60 221,024.12 50,979.49 3,020,710.60 206,052.00 111,559,120.81
或报废
4.期末余额 23,657,304,817.24 181,699,421.71 2,341,595,754.05 1,871,932,230.89 164,977,519.28 222,730,035.09 28,440,239,778.26
二、累计折旧
1.期初余额 3,427,785,214.92 181,699,421.71 461,032,194.92 902,250,479.74 112,726,001.30 172,823,024.09 5,258,316,336.68
2.本期增加
323,964,669.48 40,223,225.85 48,090,805.88 5,641,811.86 6,767,308.76 424,687,821.83
金额
（1）计提 323,964,669.48 40,223,225.85 48,090,805.88 5,641,811.86 6,767,308.76 424,687,821.83
3.本期减少
36,558,358.78 - 209,972.91 11,115.12 2,053,850.05 104,412.15 38,937,709.01
金额
（1）处置
36,558,358.78 209,972.91 11,115.12 2,053,850.05 104,412.15 38,937,709.01
或报废
4.期末余额 3,715,191,525.62 181,699,421.71 501,045,447.86 950,330,170.50 116,313,963.11 179,485,920.70 5,644,066,449.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
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2015 年半年度报告
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
19,942,113,291.62 1,840,550,306.19 921,602,060.39 48,663,556.17 43,244,114.39 22,796,173,328.76
价值
2.期初账面
15,827,228,047.70 1,686,493,639.22 631,937,115.03 51,321,048.81 45,709,144.91 18,242,688,995.67
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
截止2015年6月30日，已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
项 目 账面价值 累计折旧 账面净值
房屋建筑物 50,782,178.83 48,243,069.89 2,539,108.94
机器设备 101,518,814.15 96,442,873.44 5,075,940.71
运输设备 49,354,481.69 46,886,757.61 2,467,724.08
其他设备 197,200,480.53 187,340,456.50 9,860,024.03
合 计 398,855,955.20 378,913,157.44 19,942,797.76
注1: 本期固定资产增加数主要系：本公司昌九高速公路改扩建工程通远试验段项目建成通行
暂估转固增加原值678,030,975.09元，其中：公路资产原值630,473,785.19元，机器设备原值
39,351,789.90元，房屋及建筑物原值8,205,400.00元；本公司昌樟高速公路改扩建(药湖大桥至
樟树枢纽段) 路基路面等主线工程项目建成通行暂估转固增加原值4,277,479,600.34元，其中：
公 路 资 产 原 值 3,899,001,859.4 元 ， 机 器 设 备 原 值 286,815,347.03 元 ， 房 屋 及 建 筑 物 原 值
91,662,393.91元。
注2：其他增加系本公司的孙公司江西景泰酒店管理有限公司向本公司的子公司江西嘉圆房地
产开发有限责任公司购入其开发产品作为景泰酒店的房屋建筑物，增加原值81,735,084.01元。
注3：本期固定资产减少数主要系：本公司昌樟高速公路改扩建拆除资产报废公路资产的原值
13,586,225.67元，累计折旧4,964,379.73元，净损失8,621,845.94元；温厚高速公路技术改造项
目 拆 除 资 产 报 废 公 路 资 产 的 原 值 13,158,467.62 元 ， 累 计 折 旧 5,123,514.35 元 ， 净 损 失
8,034,953.27 元 ； 昌 九 高 速 公 路 改 扩 建 工 程 通 远 试 验 段 拆 除 资 产 报 废 公 路 资 产 的 原 值
42,748,524.66元，累计折旧为17,413,787.19元，净损失25,334,737.47元及报废房屋建筑物原值
221,024.12元，累计折旧为209,972.91元，净损失11,051.21元；昌泰高速公路技术改造拆除资产
报废公路资产的原值为38,567,136.65元，累计折旧为9,056,677.51元，净损失为29,510,459.14
元。上述报废资产经公司第六届董事会第四次会议审议通过。
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2015 年半年度报告
注4：本公司2015年1-6月经营管理的昌铜高速公路、昌九高速公路实际的车流量略大于预计
车流量，故按实际车流量计提公路折旧；其他高速公路的实际车流量接近预计车流量，故按预计
车流量计提公路折旧。
注 5：期末固定资产可收回金额高于其账面价值，故未计提固定资产减值准备。
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
昌泰高
速公路
532,537,528.03 532,537,528.03 56,286,281.91 56,286,281.91
技改项
目
昌樟高
速公路
435,678,476.27 435,678,476.27 4,420,560,855.22 4,420,560,855.22
改扩建
项目
温厚高
速公路
72,498,126.25 72,498,126.25 4,423,578.33 4,423,578.33
技改项
目
信息化
27,330,598.91 27,330,598.91 20,312,974.31 20,312,974.31
项目
铜鼓二
期城北
16,159,881.96 16,159,881.96 13,959,481.57 13,959,481.57
路泄洪
渠工程
温泉开
4,131,465.08 4,131,465.08 3,123,900.18 3,123,900.18
发项目
彭湖省
界办公
1,830,846.19 1,830,846.19 1,116,818.57 1,116,818.57
楼、宿
舍
零星安
1,635,483.15 1,635,483.15 1,772,593.92 1,772,593.92
装工程
昌九高
速公路
改扩建
- 526,947,628.19 526,947,628.19
通远试
验段项
目
合计 1,091,802,405.84 1,091,802,405.84 5,048,504,112.20 5,048,504,112.20
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2015 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
程
本
累
期
计
利
投 工 资
利息资本 其中：本期 息
项目 期初 本期增加金 本期转入固 本期其他 期末 入 程 金
预算数 化累计金 利息资本 资
名称 余额 额 定资产金额 减少金额 余额 占 进 来
额 化金额 本
预 度 源
化
算
率
比
(%)
例
(%)
昌泰 自
高速 筹
公路 1,503,330,000.00 56,286,281.91 476,251,246.12 532,537,528.03 35.42 1,951,738.89 1,951,738.89 4.73 及
技改 借
项目 款
昌樟
高速 自
筹
公路
7,240,000,000.00 4,420,560,855.22 988,872,065.72 4,277,479,600.34 696,274,844.33 435,678,476.27 74.72 365,475,722.82 93,665,879.23 5.90 及
改扩 借
建项 款
目
温厚 自
高速 筹
公路 347,160,000.00 4,423,578.33 68,074,547.92 72,498,126.25 20.88 1,159,913.04 1,159,913.04 5.90 及
技改 借
项目 款
昌九
高速
公路 自
筹
改扩
778,000,000.00 526,947,628.19 151,083,346.88 678,030,975.07 0.00 46,271,375.58 14,190,523.78 5.90 及
建通 借
远试 款
验段
项目
合计 9,868,490,000.00 5,008,218,343.65 1,684,281,206.64 4,955,510,575.41 696,274,844.33 1,040,714,130.55 / / 414,858,750.33 110,968,054.94 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
注1：昌泰高速公路技改项目，系根据本公司2013年10月24日第五届董事会第八次会议决议审
议通过《昌泰高速公路技术改造项目投资的议案》，项目概算总额约150,333万元。
注2：昌樟高速公路改扩建项目，系根据本公司2011年第一次临时股东大会审议通过《关于投
资南昌至樟树高速公路改扩建工程项目的议案》以及本公司第五届七次董事会审议通过《关于建
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2015 年半年度报告
设昌樟高速公路改扩建工程昌西南连接线项目及调整昌樟高速公路改扩建工程投资概算的议案》，
项目概算总额共计约724,000万元。其中：昌樟改扩建 (药湖大桥至樟树枢纽段) 路基路面等主线
工程已全部完工，于2015年5月全面开放通行, 暂估结转固定资产；根据2014年第二次临时股东大
会决议及2015年3月12日本公司与江西省高速公路投资集团有限责任公司签订的《昌西南连接线项
目法人变更协议》。
注3：温厚高速公路技改项目，系根据本公司2014年4月25日召开的第五届董事会第十一次会
议决议审议通过《关于温圳至厚田高速公路技术改造项目投资的议案》，项目总投资为34,716万
元。
注4：昌九高速公路改扩建通远试验段项目，系根据本公司2011年11月25日召开的第四届第二
十二次董事会审议通过《关于对昌九高速通远段进行改扩建试验的议案》及江西省交通运输厅下
发的赣交规划字[2012]127号《关于南昌至九江高速公路改扩建工程通远试验段初步设计的批复》，
项目概算总额约77,800万元。截止2015年6月30日，昌九高速公路改扩建通远试验段路基路面等主
线工程已全部完工，于2015年6月全面开放通行，暂估结转固定资产。
注 5：期末在建工程无减值情况，未计提减值准备。
20、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
沥青 20,244,309.96
合计 20,244,309.96
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非专
专利
项目 土地使用权 利技 软件 采矿权 合计
权
术
一、账面原值
1.期初余额 238,389,266.86 5,552,882.71 3,970,000.00 247,912,149.57
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
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2015 年半年度报告
4.期末余额 238,389,266.86 5,552,882.71 3,970,000.00 247,912,149.57
二、累计摊销
1.期初余额 106,804,324.82 5,008,997.64 617,568.00 112,430,890.46
2.本期增加金额 3,751,913.37 109,897.71 66,168.00 3,927,979.08
（1）计提 3,751,913.37 109,897.71 66,168.00 3,927,979.08
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 110,556,238.19 5,118,895.35 683,736.00 116,358,869.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 127,833,028.67 433,987.36 3,286,264.00 131,553,280.03
2.期初账面价值 131,584,942.04 543,885.07 3,352,432.00 135,481,259.11
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
期末无形资产无减值情况，未计提减值准备。
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 企业合并 期末余额
的事项 处置
形成的
江西高速实业开发有限公司 3,609,824.44 3,609,824.44
合计 3,609,824.44 3,609,824.44
其他说明
期末商誉系本公司收购江西高速实业开发有限公司的股权及追加投资后，合并成本超过享有
的高速实业可辨认净资产的差额。
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2015 年半年度报告
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增 其他减
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
加金额 少金额
1、雷公坳培训中
心房屋及土地租 10,553,550.46 346,018.02 10,207,532.44
赁
2、云中宾馆租赁
896,077.06 42,498.00 853,579.06
费
3、泊水湖收费站
896,075.22 33,810.00 862,265.22
土地租赁费
4、马回岭土地租
286,293.96 9,924.00 276,369.96
赁费
5、监理租赁房屋
71,054.23 71,054.23 -
装修费
6、监理设备租赁 185,988.65 113,978.66 72,009.99
7、刘公庙土地租
102,083.33 6,250.00 95,833.33
赁费
8、监理房屋租赁 125,415.32 110,273.22 15,142.10
9、景泰旅行社办
公楼装修费及广 7,200.00 4,800.00 2,400.00
告制作
合计 13,123,738.23 738,606.13 12,385,132.10
其他说明：
本公司2013年5月21日与江西省高等级公路管理局培训中心签订《雷公坳培训中心房屋及土
地租赁合同》，约定租期为2013年5月1日至2030年3月31日。
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 75,347,918.60 18,836,979.69 87,847,029.00 21,410,536.64
内部交易未实现利润 283,404,930.36 70,851,232.59 270,028,980.80 67,507,245.20
可抵扣亏损 1,232,207.00 308,051.75 1,114,637.79 278,659.45
合计 359,985,055.96 89,996,264.03 358,990,647.59 89,196,441.29
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允 476,071,407.84 119,017,851.96 339,283,354.56 84,820,838.64
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2015 年半年度报告
价值变动
合计 476,071,407.84 119,017,851.96 339,283,354.56 84,820,838.64
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,501,538.42 3,555,651.60
可抵扣亏损 1,104,706,953.06 892,872,121.15
合计 1,107,208,491.48 896,427,772.75
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 9,179,665.25
2016 年 5,858,313.45 5,915,023.99
2017 年 33,302,917.68 33,792,671.94
2018 年 419,430,210.64 419,430,210.65
2019 年 429,173,113.28 424,554,549.32
2020 年 216,942,398.01
合计 1,104,706,953.06 892,872,121.15 /
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中核集团江西核电公司投资款 20,580,000.00 20,580,000.00
庐山西海生态旅游项目预付款 18,504,368.90 14,000,000.00
高速公路改扩建及技改项目预付工程款 176,590,768.95 283,298,484.01
奉新嘉圆项目预付款 15,000,000.00
合计 230,675,137.85 317,878,484.01
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 500,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 740,000,000.00 650,000,000.00
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2015 年半年度报告
合计 740,000,000.00 650,500,000.00
短期借款分类的说明：
注 1：本账户期末余额系本公司向农业银行洪城支行贷款 40,000 万元、招商银行南昌洪城支
行贷款 20,000 万元；本公司的子公司江西赣粤高速公路工程有限责任公司向农业银行洪城支行贷
款 2,000 万元；本公司的子公司江西昌泰高速公路有限责任公司向招商银行南昌洪城支行贷款
5,000 万元、农业银行吉安分行贷款 7,000 万元。
注 2：本期无已逾期，未偿还的短期借款情况。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
□适用 √不适用
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,668,731,205.73 1,283,863,672.50
1 年以上 571,808,893.40 715,046,613.75
合计 2,240,540,099.13 1,998,910,286.25
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖北中南路桥有限责
任公司奉铜高速公路 23,596,431.88 未结算工程款
BP1 标项目经理部
核工业华东建设工程
集团公司奉铜高速公 23,054,671.35 未结算工程款
路 BP3 标项目经理部
中铁五局集团机械化
工程有限责任公司奉
22,539,594.88 未结算工程款
铜高速公路 BP5 标项
目经理部
辽宁省路桥建设集团
有限公司奉铜高速公 19,309,882.48 未结算工程款
路 B14 标项目经理部
河北路桥集团有限公 19,041,668.00 未结算工程款
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2015 年半年度报告
司奉铜高速公路 B18
标项目经理部
安徽省路桥工程集团
有限责任公司奉铜高
18,630,996.76 未结算工程款
速公路 BP4 标项目经
理部
安徽水利开发股份有
限公司奉铜高速公路 17,237,341.44 未结算工程款
B12 标项目经理部
北京鑫畅路桥建设有
限公司奉铜高速公路 16,383,510.62 未结算工程款
B15 标项目经理部
中城建第二公路工程
局有限公司奉铜高速 15,625,848.95 未结算工程款
公路 B5 标项目经理部
中交二公局第三工程
有限公司奉铜高速公 14,792,387.60 未结算工程款
路 B3 标项目经理部
合计 190,212,333.96 /
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 218,993,365.89 224,413,556.27
1 年以上 2,132,037.03 2,474,849.61
合计 221,125,402.92 226,888,405.88
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上饶至武夷山高速公路建设管理处 706,398.43 未结算工程
江西省交通厅机关后勤中心 388,724.90 未结算工程
中交路桥建设有限公司昌樟高速公路
300,000.00 未结算工程
改扩建项目 AP4 标项目经理
合计 1,395,123.33 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2015 年半年度报告
一、短期薪酬 73,604,121.99 203,248,875.21 236,938,400.38 39,914,596.82
二、离职后福利-设定提存计划 19,437,029.04 26,417,443.89 44,955,296.09 899,176.84
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 93,041,151.03 229,666,319.10 281,893,696.47 40,813,773.66
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
39,127,757.93 162,734,995.59 199,384,545.87 2,478,207.65
和补贴
二、职工福利费 - 21,480,567.21 21,480,567.21 -
三、社会保险费 47,644.82 5,767,562.36 5,758,572.58 56,634.60
其中：医疗保险费 4,578.80 4,831,191.56 4,822,201.78 13,568.58
工伤保险费 41,985.34 473,382.62 473,382.62 41,985.34
生育保险费 1,080.68 462,988.18 462,988.18 1,080.68
四、住房公积金 3,886.00 7,223,022.65 7,226,908.65 -
五、工会经费和职工教
34,424,833.24 6,042,727.40 3,087,806.07 37,379,754.57
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 73,604,121.99 203,248,875.21 236,938,400.38 39,914,596.82
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 33,224.33 15,315,121.99 15,301,832.48 46,513.84
2、失业保险费 19,618.66 1,147,561.92 1,147,561.92 19,618.66
3、企业年金缴费 19,384,186.05 9,954,759.98 28,505,901.69 833,044.34
合计 19,437,029.04 26,417,443.89 44,955,296.09 899,176.84
其他说明：
注：企业年金详见其他重要事项。
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,705,169.28 973,878.13
消费税
营业税 49,554,997.23 60,192,670.47
企业所得税 112,964,946.17 14,364,147.34
个人所得税 5,059,599.48 8,543,928.79
城市维护建设税 1,787,558.70 2,721,963.06
房产税 308,558.32 152,756.20
土地增值税 4,286,657.16 -672,476.95
土地使用税 58,911.37 65,991.10
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2015 年半年度报告
价格调节基金 440,381.67 421,837.58
印花税 242,386.41 855,158.76
地方教育费附加 441,337.06 557,590.49
教育费附加 2,636,016.67 2,945,450.07
防洪基金 8,111,017.62 6,731,178.18
合计 187,597,537.14 97,854,073.22
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 168,352,273.98 131,391,808.22
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
银行贷款利息 5,132,632.40 5,414,304.30
非公开定向债务融资工具利息 110,554,151.00 122,766,651.00
中期票据利息 63,810,493.13 149,151,205.46
合计 347,849,550.51 408,723,968.98
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
39、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
江西省高速公路投资集团有限
2,405,500.00 2,405,500.00
责任公司
江西省高等级公路管理局 473,481.87 473,481.87
江西省高管实业发展公司 52,736.45 52,736.45
合计 2,931,718.32 2,931,718.32
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
履约及投标保证金 134,159,688.49 227,270,764.53
押金 7,387,895.20 6,098,845.35
应付个人款 3,375,950.18 2,539,184.16
暂借款 18,012,210.02 30,374,924.33
代扣代缴税金 77,278,524.69 42,204,376.75
其他 52,789,904.38 38,736,673.13
合计 293,004,172.96 347,224,768.25
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2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
代扣代缴税金 16,747,895.22 代扣税费
辽河石油勘探局筑路工程公司奉铜高速
8,939,240.00 保证金
公路 B2 标项目经理部
中铁七局集团郑州工程有限公司 8,783,541.00 保证金
江西省高速公路投资集团有限责任公司 7,727,507.02 分摊收益
中铁十三局集团第一工程有限公司 7,957,738.00 保证金
湖南省通盛工程有限公司 3,332,575.81 代发工资等
路桥华南工程有限公司 3,097,556.00 保证金
中铁十三局集团第一工程有限公司 7,957,738.00 保证金
江西省高速公路工程有限公司 2,976,092.42 保证金
广西壮族自治区公路桥梁工程总公司 2,148,089.58 保证金
李福保 2,046,500.00 保证金
江西省天驰高速科技发展有限公司 1,600,000.00 往来款
吉安市庐陵林业投资有限公司 1,480,000.00 保证金
合计 74,794,473.05 /
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非公开定向债
1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
务融资工具（12 赣粤 PPN001）
预收服务区租金 2,880,000.00 2,880,000.00
合计 1,502,880,000.00 1,502,880,000.00
其他说明：
本公司于 2012 年 9 月 20 日在银行间债券市场发行 2012 年度第一期非公开定向债务融资工具
（12 赣粤 PPN001），发行规模为人民币 15 亿元，期限为 3 年，起息日为 2012 年 9 月 21 日，发
行利率为 5.7%，每年付息，到期还本。
43、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 2,162,600,000.00 1,927,600,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 2,162,600,000.00 1,927,600,000.00
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2015 年半年度报告
其他说明，包括利率区间：
注 1：本公司于 2011 年 3 月与国家开发银行股份有限公司江西省分行签订总金额为人民币 10
亿元的（2013 年 12 月，该合同金额已变更为 4.55 亿）《人民币资金借款合同》，借款用途为建设
南昌至奉新（靖安）高速公路项目，借款期限 22 年。借款利率为每年中国人民银行公布的五年以
上期限人民币贷款基准利率。本公司以南昌至奉新（靖安）高速公路收费权及其项下全部收益为
项目贷款提供质押担保。截至 2015 年 6 月 30 日，累计借款 4.55 亿元，累计归还 1.34 亿元，借
款余额为 3.21 亿。
注 2：本公司于 2012 年 2 月与国家开发银行股份有限公司江西省分行等四家银行签署了人民
币 45 亿元的《奉新至铜鼓高速公路项目人民币资金银团贷款合同》，借款用途为建设奉新至铜鼓
高速公路项目，借款期限 23 年。借款利率为每年中国人民银行公布的五年以上期限人民币贷款基
准利率。本公司以奉新至铜鼓高速公路收费权及其项下全部权益和收益为银团贷款提供质押担保。
截至 2015 年 6 月 30 日，累计借款 13.8 亿元，借款余额为 13.7 亿元。
注 3：本公司于 2013 年 10 月与国家开发银行股份有限公司江西省分行等四家银行签署了人
民币 35 亿元《南昌至樟树高速公路改扩建项目银团贷款合同》，借款用途为建设南昌至樟树高速
公路改扩建项目，借款期限为 14 年。借款利率为中国人民银行公布的同期同档次人民币贷款基准
利率。本公司以南昌至樟树高速公路收费权及其项下全部权益和收益为银团贷款提供质押担保。
截至 2015 年 6 月 30 日，累计借款 4.216 亿，借款余额为 4.216 亿。
注 4：本公司的子公司江西昌泰高速公路有限责任公司于 2015 年 5 月 13 日与中国农业银行
吉安分行签署了人民币 9.5 亿元的《固定资产借款合同》，借款用途为建设昌傅至泰和高速公路技
改项目，借款期限为 5 年。借款利率为中国人民银行公布的同期同档次人民币贷款基准利率。昌
泰公司以昌傅至泰和高速公路收费权及其项下全部权益和收益为贷款提供质押担保。截至 2015
年 6 月 30 日，累计借款 0.5 亿，借款余额为 0.5 亿。
44、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
公司债券-13 赣粤 01 债 1,782,022,358.58 1,781,109,704.03
公司债券-14 赣粤 01 债 495,598,766.57 495,307,166.15
公司债券-14 赣粤 02 债 2,278,862,323.78 2,278,019,271.87
中期票据-13 赣粤 MTN1 993,831,922.35 993,233,939.50
中期票据-13 赣粤 MTN2 697,015,626.86 696,735,201.19
中期票据-13 赣粤 MTN3 1,484,858,717.50 1,484,044,575.00
合计 7,732,189,715.64 7,728,449,857.74
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 溢折价摊 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 利息 销 偿还 余额
公司债券
1,800,000,000 2013.4.19 10 年 1,800,000,000 1,781,109,704.03 45,969,041.10 912,654.55 1,782,022,358.58
-13 赣粤 01
公司债券
500,000,000 2014.8.11 7年 500,000,000 495,307,166.15 14,232,054.80 291,600.42 495,598,766.57
-14 赣粤 01
公司债券
2,300,000,000 2014.8.11 10 年 2,300,000,000 2,278,019,271.87 69,459,369.86 843,051.91 2,278,862,323.78
-14 赣粤 02
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2015 年半年度报告
中期票据
-13 赣粤 1,000,000,000 2013.1.21 7 年 1,000,000,000 993,233,939.50 26,034,246.58 597,982.85 993,831,922.35
MTN1
中期票据
-13 赣粤 700,000,000 2013.1.29 7年 700,000,000 696,735,201.19 18,119,835.61 280,425.67 697,015,626.86
MTN2
中期票据
-13 赣粤 1,500,000,000 2013.3.4 10 年 1,500,000,000 1,484,044,575.00 39,795,205.48 814,142.50 1,484,858,717.50
MTN3
合计 / / / 7,800,000,000 7,728,449,857.74 213,609,753.43 3,739,857.90 7,732,189,715.64
(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
其他说明：
注 1：经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]296 号文核准，本公司获准向社会公开发行
总额不超过 33 亿元（含 33 亿元）的公司债券，采取分期发行的方式。本公司于 2013 年 4 月 19
日公开发行 18 亿元公司债券，债券期限为 10 年，即自 2013 年 4 月 19 日到 2023 年 4 月 19 日。
债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，票面
利率为 5.15%。
注 2：经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]714 号文核准，本公司获准向社会公开发
行总额不超过 35 亿元（含 35 亿元）的公司债券，采取分期发行的方式。公司于 2014 年 8 月 11
日分别发行公司债券(简称为“14 赣粤 01”)，发行票面金额 5 亿元，债券期限为 7 年，即自 2014
年 8 月 11 日到 2021 年 8 月 11 日，债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期
利息随本金的兑付一起支付，票面利率为 5.74%；公司债券(简称为“14 赣粤 02”)，发行票面金
额 23 亿元，期限为 10 年，即自 2014 年 8 月 11 日到 2024 年 8 月 11 日，债券还本付息方式为每
年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，票面利率为 6.09%。
注 3：经中国银行间市场交易商协会中市协注[2012]MTN404 号注册，本公司于 2013 年 1 月
21 日在银行间债券市场发行 2013 年度第一期中期票据（简称“13 赣粤 MTN1”），本次发行规模
10 亿元，发行期限为 7 年，即自 2013 年 1 月 23 日到 2020 年 1 月 23 日。债券还本付息方式为每
年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，发行利率为 5.25%。
注4：经中国银行间市场交易商协会中市协注[2012]MTN428号注册，本公司于2013年1月29日
在银行间债券市场发行2013年度第二期中期票据（简称“13赣粤MTN2”），本次发行规模7亿元，
发行期限为7年，即自2013年1月30日到2020年1月30日。债券还本付息方式为每年付息一次，到期
一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，发行利率为5.22%。
注 5：经中国银行间市场交易商协会中市协注[2012]MTN404 号注册，本公司于 2013 年 3 月 4
日在银行间债券市场发行 2013 年度第三期中期票据（简称“13 赣粤 MTN3”），本次发行规模 15
亿元，发行期限为 10 年，即自 2013 年 3 月 6 日到 2023 年 3 月 6 日。债券还本付息方式为每年付
息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，发行利率为 5.35%。
45、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
投资款 5,834,047.60 5,834,047.60
其他说明：
期末余额系昌樟公司重组时江西省高速公路集团投资有限责任公司多投入款项。
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2015 年半年度报告
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
项目专项资金 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00 /
其他说明：
根据江西省交通运输厅赣交规划字[2012]107 号《关于下达 2012 年交通运输部交通运输固定
资产投资车购税项目计划的通知》，本公司 2014 年度收到江西省财政厅拨付的昌西南连接线项目
专项资金 6,000 万元。本期其他减少系昌西南连接线项目法人主体变更所致。
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
管网初装费 780,000 160,000 940,000
合计 780,000 160,000 940,000 /
50、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非公开定向债务融资工具（14 赣 1,489,950,240.22 1,488,696,367.12
粤 PPN001）
预收服务区租金 18,270,000.00 19,710,000.00
合计 1,508,220,240.22 1,508,406,367.12
其他说明：
本公司于 2014 年 2 月 21 日发行 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具（14 赣粤 PPN001），
发行规模为人民币 15 亿元，期限为 5 年，起息日为 2014 年 2 月 24 日，发行利率为 7.3%，每年
付息，到期还本。
51、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 小 期末余额
送股 其他
新股 转股 计
股份总数 2,335,407,014.00 2,335,407,014.00
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2015 年半年度报告
52、 其他权益工具
□适用 √不适用
53、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 935,188,793.91 935,188,793.91
其他资本公积 902,758,863.43 902,758,863.43
合计 1,837,947,657.34 1,837,947,657.34
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
计入其
期初 税后归 期末
项目 本期所得税前发 他综合 税后归属于母公
余额 减：所得税费用 属于少 余额
生额 收益当 司
数股东
期转入
损益
一、以后
不能重
分类进
损益的
其他综
合收益
其中：重
新计算
设定受
益计划
净负债
和净资
产的变
动
权益
法下在
被投资
单位不
能重分
类进损
益的其
他综合
收益中
享有的
份额
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2015 年半年度报告
可供出
售金融
资产公
允价值
变动损
益
二、以后
将重分
类进损
462,716,654.53 136,788,053.28 34,197,013.32 102,591,039.96 565,307,694.49
益的其
他综合
收益
其中：权
益法下
在被投
资单位
以后将
重分类
进损益
的其他
综合收
益中享
有的份
额
可供
出售金
融资产
462,716,654.53 136,788,053.28 34,197,013.32 102,591,039.96 565,307,694.49
公允价
值变动
损益
持有
至到期
投资重
分类为
可供出
售金融
资产损
益
现金
流量套
期损益
的有效
部分
外币
财务报
表折算
差额
其他综
合收益 462,716,654.53 136,788,053.28 34,197,013.32 102,591,039.96 565,307,694.49
合计
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2015 年半年度报告
56、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 10,201,459.25 10,201,459.25
合计 10,201,459.25 10,201,459.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部联合安全监管总局下发了财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办
法》的通知，公路工程施工，按合同造价的 1.5%计提安全生产费用。
57、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,118,795,407.37 1,118,795,407.37
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 1,118,795,407.37 1,118,795,407.37
58、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,591,383,509.92 6,176,713,894.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 6,591,383,509.92 6,176,713,894.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 425,984,445.90 438,960,529.74
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 233,540,701.40 198,509,596.19
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 6,783,827,254.42 6,417,164,828.36
注：本公司 2015 年 4 月 20 日召开的 2014 年度股东大会审议通过了《2014 年度利润分配预
案》，以总股本 2,335,407,014 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），派发
现金红利总额为 233,540,701.40 元。股权登记日为 2015 年 6 月 4 日，除息日为 2015 年 6 月 5
日，现金红利发放日为 2015 年 6 月 5 日。
59、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,294,824,266.67 1,355,237,397.81 1,732,964,618.71 846,681,591.86
其他业务 26,891,456.35 23,392,455.16 39,912,628.69 17,573,726.51
合计 2,321,715,723.02 1,378,629,852.97 1,772,877,247.40 864,255,318.37
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2015 年半年度报告
60、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 75,517,282.41 58,200,373.74
城市维护建设税 1,489,384.99 952,541.19
教育费附加 2,417,118.25 1,745,216.25
资源税
地方教育费附加 1,574,110.27 1,159,867.33
土地增值税 5,639,134.11
合计 86,637,030.03 62,057,998.51
61、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工费用 3,425,006.00 17,417.60
广告及宣传费 546,778.30 581,707.16
折旧 1,377,592.90
经营权费 1,988,951.02
办公费等 4,648,427.38 182,805.78
合计 11,986,755.60 781,930.54
62、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工费用 43,183,822.59 51,980,773.55
摊销 4,331,264.41 3,866,772.20
折旧 5,195,059.75 5,761,136.13
业务招待费 4,651,256.12 3,174,855.57
税费 3,688,694.25 2,889,734.08
研发费用 15,800,881.67 4,856,538.79
其他 14,885,580.53 17,136,686.83
合计 91,736,559.32 89,666,497.15
63、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 283,227,857.75 296,318,789.54
利息收入 -23,422,852.46 -15,154,080.06
应付债券利息调整 3,997,848.60 6,192,973.75
手续费及其他支出 927,470.67 1,593,608.37
合计 264,730,324.56 288,951,291.60
64、 资产减值损失
√适用 □不适用
92 / 116
2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -13,553,223.79 3,339,308.26
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -13,553,223.79 3,339,308.26
65、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,012,242.18 4,742,686.31
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 10,024,266.60 8,019,413.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他投资收益 7,781,821.92 15,656,103.50
合计 19,818,330.70 28,418,203.09
其他说明：
注 1: 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益系本公司本期收到信达地产股份有限公司
分红款。
注 2:其他投资收益系本公司本期购买短期保本银行理财产品取得的投资收益。
注 3：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
67、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
93 / 116
2015 年半年度报告
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 61,516,073.39 61,516,073.39
其中：固定资产处置利得 118,066.00
在建工程处置利得 61,398,007.39
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠 2,350,000.00 2,350,000.00
政府补助 71,000,000.00 147,100,000.00 71,000,000.00
路赔收入 2,336,677.66 253,100.00 2,336,677.66
长款收入 2,797.20 16,193.30 2,797.20
其他 387,318.71 4,734,800.95 387,318.71
合计 137,592,866.96 152,104,094.25 137,592,866.96
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政支持款 68,000,000.00 146,000,000.00 与收益相关
丰城北收费站运营经
3,000,000.00 与收益相关
费补偿
融资奖励款 1,000,000.00 与收益相关
上市公司再融资款 100,000.00 与收益相关
合计 71,000,000.00 147,100,000.00 /
其他说明：
注 1：根据江西省人民政府《关于继续给予江西赣粤高速公路股份有限公司财政支持优惠政
策的批复》（赣府字[2002]6 号文）以及《江西省人民政府关于进一步加快交通运输事业发展意见》
（赣府发〔2013〕10 号），本公司本期共收到江西省财政厅给予财政支持 6,800 万元。
注 2:本公司昌樟管理处收到丰城市人民政府拨付丰城北收费站运营经费补偿资金 300 万元。
注 3：在建工程处置利得系本公司昌樟高速公路改扩建工程昌西南连接线项目法人主体变更，
本公司的子公司江西赣粤高速公路工程有限责任公司等以前年度为该项目提供工程劳务形成的内
部未实现利润（在建工程）在编制以前年度的合并报表时已抵销，已抵销的内部未实现利润
61,398,007.39 元于该项目法人变更时转入营业外收入。
68、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
71,608,150.03 65,988,134.95 71,608,150.03
失合计
其中：固定资产处置
71,608,150.03 65,988,134.95
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
94 / 116
2015 年半年度报告
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 26,000.00 101,000.00 26,000.00
路赔支出 1,537,344.79 2,024,141.62 1,537,344.79
防洪保安基金 3,212,166.00 2,527,932.71
其他 812,007.53 475,088.32 812,007.53
合计 77,195,668.35 71,116,297.60 73,983,502.35
其他说明：
固定资产处置损失详见固定资产注释。
69、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 197,931,269.43 196,079,235.96
递延所得税费用 -799,822.74 82,263.11
其他（上年度汇算清缴所得税） -231,017.35
合计 196,900,429.34 196,161,499.07
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 581,763,953.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 145,440,988.41
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -231,017.35
非应税收入的影响 -2,506,066.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,658,405.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -726,676.60
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 51,427,792.96
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -309,006.33
权益法核算投资收益 -503,060.55
其他 -1,350,929.85
所得税费用 196,900,429.34
70、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
路赔及长款收入 2,339,474.86 269,293.30
利息收入 23,422,852.46 15,154,080.06
往来款 278,299,501.69 144,427,497.45
政府补助 71,000,000.00 147,100,000.00
其他收入 5,319,230.79 6,835,939.66
合计 380,381,059.80 313,786,810.47
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2015 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用 5,195,205.68 1,336,913.03
管理费用 29,936,143.52 27,576,926.31
往来款 102,099,812.69 75,094,197.93
金融机构手续费 927,470.67 1,593,608.37
营业外支出 2,375,352.32 2,741,255.73
合计 140,533,984.88 108,342,901.37
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他投资 890,327.25
合计 890,327.25
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他投资 643,210.05
合计 643,210.05
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
发行股票、债券支付的承销、审计等 13,350,000.00
费用
合计 13,350,000.00
71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 384,863,524.30 377,069,403.64
加：资产减值准备 -13,553,223.79 3,339,308.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
426,953,820.44 336,735,599.40
旧
无形资产摊销 3,927,979.08 3,820,582.19
长期待摊费用摊销 738,606.13 796,804.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-61,516,073.39
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 71,608,150.03 65,988,134.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 283,227,857.75 302,511,763.29
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2015 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -19,818,330.70 -28,418,203.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -799,822.74 82,263.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,514,946.38 -132,007,199.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,258,818.60 -59,529,705.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -184,402,165.60 -53,626,554.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 779,456,556.53 816,762,196.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,227,506,844.39 3,266,571,684.96
减：现金的期初余额 3,136,793,948.44 2,907,835,156.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 90,712,895.95 358,736,528.43
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,227,506,844.39 3,136,793,948.44
其中：库存现金 5,256,131.54 5,844,413.25
可随时用于支付的银行存款 3,222,244,708.62 3,130,943,430.93
可随时用于支付的其他货币资金 6,004.23 6,104.26
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,227,506,844.39 3,136,793,948.44
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
本公司其他货币资金期末数含本公司子公司存入银行的履约保证金 1,356,625.80 元，由于保
证期限超过 3 个月，故现金流量表中现金及现金等价物的期末余额未包含该部分金额。
72、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
73、 外币货币性项目
□适用 √不适用
74、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
南昌市西湖 高速公路通讯
江西方兴科
南昌市 区洪城路 508 监控、收费系统 100.00 投资设立
技有限公司
号 生产施工等
上海市浦东
上海嘉融投 新区康桥工
实业投资、投资
资管理有限 上海市 业区沪南路 100.00 投资设立
管理
公司 2502 号
401-11 室
房地产开发与
南昌市东湖
江西嘉圆房 经营、道路庭院
区胜利路 267
地产开发有 南昌市 和园林绿化、物 100.00 投资设立
号招银大厦
限责任公司 业管理和中介
20 层
服务
江西省嘉和 南昌市省政 工程咨询、监
工程咨询监 南昌市 府大院西二 理、招投标代 56.00 投资设立
理有限公司 路 12 号 理、技术检测
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2015 年半年度报告
项目融资、建
吉安市城南 设、经营、管理、
江西昌泰高
昌泰高速公 公路、桥梁和其
速公路有限 吉安市 76.67 投资设立
路吉安南收 他交通基础设
责任公司
费所 施的投资、建设
等
中餐、副食品、
江西省嘉恒 江西省新建 宾馆、苗木生产
实业有限公 新建县 县溪霞镇溪 与销售，园林与 100.00 投资设立
司 霞水库 绿化的设计与
施工
江西赣粤高
公路、桥梁、隧
速公路工程 南昌市洪城 同一控制下
南昌市 道等的维修、养 68.56
有限责任公 路 508 号 A 座 企业合并
护等
司
项目建设、管理
经营、公路、桥
江西昌铜高 南昌市西湖
梁和其他交通
速公路有限 南昌市 区朝阳洲中 57.69 投资设立
基础设施的投
责任公司 路 367 号
资、建设、管理、
收费等经营
江西高速实 南昌市昌九 高速公路服务
业开发有限 南昌市 公路雷公坳 设施的投资、开 50.00 追加投资
公司 服务区 发服务
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 宣告分派的股利 余额
江西昌泰高速公路有
23.33 24,723,630.95 700,729,884.92
限责任公司
江西昌铜高速公路有
42.31 -89,093,423.70 905,142,389.73
限责任公司
江西赣粤高速公路工
31.44 17,884,180.11 97,872,444.26
程有限责任公司
江西高速实业开发有
50.00 3,697,724.62 33,422,702.44
限公司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西
昌泰
高速
公路 261,445,419.77 3,120,386,111.57 3,381,831,531.34 274,856,197.79 68,270,000.00 343,126,197.79 322,555,601.55 2,698,984,077.98 3,021,539,679.53 68,109,388.50 19,710,000.00 87,819,388.50
有限
责任
公司
江西
昌铜
高速
公路 176,250,745.75 7,200,761,520.98 7,377,012,266.73 510,241,584.04 4,727,586,305.19 5,237,827,889.23 284,015,436.84 7,323,449,808.14 7,607,465,244.98 616,598,536.82 4,641,121,801.98 5,257,720,338.80
有限
责任
公司
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2015 年半年度报告
江西
赣粤
高速
公路
1,122,739,394.10 65,414,152.34 1,188,153,546.44 876,842,541.38 876,842,541.38 1,142,337,450.03 64,069,254.52 1,206,406,704.55 951,981,395.22 951,981,395.22
工程
有限
责任
公司
江西
高速
实业
50,259,003.26 33,617,987.69 83,876,990.95 17,031,586.08 17,031,586.08 33,620,039.11 34,296,030.83 67,916,069.94 8,466,114.32 8,466,114.32
开发
有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
江西昌泰高速
公路有限责任 260,084,719.07 104,985,042.52 104,985,042.52 183,203,594.28 250,891,991.57 133,192,159.13 133,192,159.13 154,694,646.03
公司
江西昌铜高速
公路有限责任 78,937,626.64 -210,560,528.68 -210,560,528.68 -1,293,950.43 53,926,263.98 -209,772,682.03 -209,772,682.03 -15,461,945.90
公司
江西赣粤高速
公路工程有限 682,063,674.79 56,885,695.73 56,885,695.73 146,186,898.71 408,248,643.88 -11,321,387.01 -11,321,387.01 76,627,417.66
责任公司
江西高速实业
420,123,044.24 7,395,449.25 7,395,449.25 16,683,088.64
开发有限公司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
币种:人民币
单位:元
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
核电项目的开发、
中电投江 南昌市东湖 建设、运营、管理、
西核电有 南昌市 区下正街 生产销售电力及相 20.00 投资
限公司 41 号 关产品，货物、技
术的进出口等
江西高速 南昌市桃苑
传媒有限 南昌市 大道桃苑大 广告设计、制作等 30.00 投资
公司 厦
(2). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 250,669,585.39 280,776,794.37
下列各项按持股比例计算的合计数 2,012,242.19 4,618,774.96
--净利润 2,012,242.19 4,618,774.96
--其他综合收益
--综合收益总额 2,012,242.19 4,618,774.96
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允价
合计
计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 1,085,527,407.84 1,085,527,407.84
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,085,527,407.84 1,085,527,407.84
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
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2015 年半年度报告
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 1,085,527,407.84 1,085,527,407.84
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 其他
注：以活跃市场报价为计量依据。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司 注册
业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
名称 地
比例(%) 权比例(%)
江西省 南 昌 高速公路基础设施的投资、建设及经
高速公 市 朝 营，高速公路服务区经营及交通基础
路投资 阳 洲 设施的建设，建筑工程施工，机械设
95.05 亿元 51.98 51.98
集团有 中 路 备租赁，建筑材料批发，物流服务、
限责任 367 仓储服务，设计、制作、发布国内各
公司 号 类广告、房地产开发经营
本企业最终控制方是江西省交通运输厅
2、 本企业的子公司情况
详见附注在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
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2015 年半年度报告
本期联营企业详见附注在其他主体中的权益，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公
司发生关联方交易形成余额的联营企业情况。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
中电投江西核电有限公司 联营企业
江西高速传媒有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西九江长江公路大桥有限公司 母公司的联营企业
江西省瑞寻高速公路有限责任公司 母公司的联营企业
江西省寻全高速公路有限责任公司 母公司的联营企业
江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司 同一母公司
江西公路开发总公司 同一母公司
江西省高速公路工程有限公司 受同一人控制
南昌青山石化实业有限公司 子公司的股东
江西省高速公路物资有限公司 受同一人控制
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西省高速公路投资集团有限责任公司 高速公路工程 196,079,223.69 132,729,327.16
江西省高速公路投资集团有限责任公司 监理服务 22,340,464.50 10,731,298.00
江西省高速公路投资集团有限责任公司 物业收入 297,113.50
江西省赣崇高速公路有限责任公司 高速公路工程 2,512,418.80
江西省赣崇高速公路有限责任公司 监理服务 1,086,800.00
江西公路开发总公司 高速公路工程 2,828,758.47 40,140,329.64
江西公路开发总公司 监理服务 1,082,256.00
江西省高速集团德上高速公路有限责任公司 高速公路工程 11,303,689.55
江西省高速集团德上高速公路有限责任公司 监理服务 960,872.00
江西九江长江公路大桥有限公司 高速桥梁工程 18,618,810.73
江西九江长江公路大桥有限公司 监理服务 404,627.00
南昌青山石化实业有限公司 成品油采购 369,874,486.64
江西寻全高速公路有限责任公司 高速公路工程 10,408,417.00 40,822,814.85
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
√适用 □不适用
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日
据 收益
江西赣粤高速 江 西 畅 行 高
公路股份有限 速 公 路 服 务 其 他 资 产 托 委托经营管理
2009.1.1 2015.12.31 1,391,000.00
公司（庐山服 区 开 发 经 营 管 合同定价协议
务区） 有限公司
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
江西高速实业开发有限公司 加油站经营权 5,832,788.54
江西高速传媒有限公司 广告经营权 350,000.00 350,000.00
江西高速实业开发有限公司 特许权经营费 1,988,951.03
江西高速实业开发有限公司 租金收入 1,000,000.00
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
2015 年 3 月 12 日，本公司与江西省高速公路投资集团有限责任公司签订了《昌西南连接线
项目法人变更协议》，截止 2015 年 3 月 31 日，本公司对昌西南连接线项目累计投入 592,337,098.34
元 , 并 以 此 为 基 数 按 照 本 公 司 的 实 际 融 资 成 本 率 计 算 应 收 利 息 8,731,790.34 元 ， 合 计
601,068,888.68 元。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江西省高速公路投资集
应收账款 281,035,453.37 19,534,782.59 188,567,013.19 14,540,931.99
团有限责任公司
江西省高速公路投资集
其他应收款 35,361,044.02 8,338,607.90 126,586,135.66 11,289,817.66
团有限责任公司
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2015 年半年度报告
江西省寻全高速公路有
应收账款 26,942,669.14 1,347,133.46 28,382,287.57 1,419,114.38
限责任公司
应收账款 江西公路开发总公司 18,797,204.30 939,860.22 23,833,575.57 1,215,588.89
江西省高速集团德上高
应收账款 25,045,394.08 2,583,651.61
速公路有限责任公司
江西省瑞寻高速公路有
应收账款 7,194,569.00 464,483.38 7,470,564.27 492,082.90
限责任公司
江西九江长江公路大桥
应收账款 4,689,152.05 234,630.85 5,489,047.05 274,650.35
有限公司
其他应收款 江西公路开发总公司 4,356,170.70 564,469.71 12,370,909.70 1,740,152.92
江西省寻全高速公路有
其他应收款 2,432,322.00 364,848.30 8,107,738.00 1,216,160.70
限责任公司
江西畅行高速公路服务
应收账款 1,420,337.70 72,483.77
区开发经营有限公司
江西省高速公路工程有
其他应收款 38,415,126.97 3,651,512.70
限公司
江西省高速公路工程有
预付账款 5,268,029.08
限公司
江西省高速公路投资集
长期应收款 601,068,888.68
团有限责任公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
江西省高速公路投资集团有限责
应付账款 2,160,335.00
任公司
应付账款 江西省高速物资有限公司 9,399,425.96 17,306,122.46
应付账款 江西省高速公路工程有限公司 322,394.81 322,394.81
预收账款 江西高速传媒有限公司 350,000.00
江西省高速公路投资集团有限责
预收账款 23,253,852.90 23,072,588.63
任公司
预收账款 江西九江长江公路大桥有限公司 2,490,946.26
其他应付款 江西高速传媒有限公司 110,000.00 110,000.00
江西省高速集团德上高速公路有
其他应付款 22,907.30
限责任公司
江西省高速公路投资集团有限责
其他应付款 27,796,625.36 25,262,188.22
任公司
其他应付款 江西省瑞寻高速公路有限公司 805,747.03 1,071,885.33
其他应付款 江西公路开发总公司 1,264,348.79 1,264,348.79
其他应付款 江西九江长江公路大桥有限公司 1,649,219.12 1,480,680.34
其他应付款 江西省高速公路工程有限公司 2,976,092.42 2,976,092.42
江西省高速公路投资集团有限责
应付股利 2,405,500.00 2,405,500.00
任公司
江西省高速公路投资集团有限责
长期应付款 5,834,047.60 5,834,047.60
任公司
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2015 年半年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
重要的非调整事项
2015 年 7 月 27 日，本公司与江西省高速公路投资集团有限责任公司签订了《股权转让协议》，
本公司拟受让控股股东江西省高速公路投资集团有限责任公司持有的国盛证券有限责任公司
8.07575%股权。经双方共同协商，以国盛证券有限责任公司净资产评估价值 633,700 万元为计价
依据（评估基准日为 2014 年 12 月 31 日），确定国盛证券 8.0757%股权的转让总金额为人民币
51,175.7109 万元，如经江西省国资委评估备案的评估价值有变化，则按备案数据进行调整。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
本公司第五届董事会第十三次会议及 2014 年第三次临时股东大会会议审议通过了《关于建立
赣粤高速企业年金计划的议案》：
为充分调动员工的工作积极性，公司自 2014 年 1 月 1 日起在全公司范围内建立企业年金计划，
并按照上年度工资总额的 8.33%计提单位年缴费总额。2014 年 12 月，公司与长江养老保险股份有
限公司签订了《江西赣粤高速公路股份有限公司企业年金受托管理合同》。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
1）报告分部的确定依据
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
② 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经营分部。
2）报告分部会计政策
每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 高速公路通行服务 工程施工分部 成品油销售分部 分部间抵销 合计
分部
营业收入 1,417,366,464.15 851,489,659.79 420,108,044.24 404,825,076.63 2,284,139,091.55
营业成本 602,118,901.34 712,935,080.30 392,185,914.08 341,681,594.31 1,365,558,301.41
利润总额 489,476,225.12 87,564,060.22 9,863,778.86 1,745,474.93 585,158,589.27
净利润 314,424,376.93 66,517,565.91 7,395,449.25 726,469.80 387,610,922.29
资产总额 38,299,759,565.14 1,492,570,522.08 83,876,990.95 9,362,844,559.08 30,513,362,519.09
负债总额 20,999,610,848.02 1,024,233,694.06 17,031,586.08 5,171,821,902.22 16,869,054,225.94
(3). 其他说明：
1）2014 年 7 月 25 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关
于核准江西赣粤高速公路股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2014]714 号），
中国证监会核准本公司向社会公开发行面值不超过 35 亿元的公司债券，本次公司债券采用分期发
行方式。公司于 2015 年 6 月 30 日完成发行公司债券 28 亿人民币，剩余 7 亿公司债券尚未发行。
2）本公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于赣粤高速以所持工程公司、嘉和公司
股权置换高速集团所持国盛证券股权的议案》：
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2015 年半年度报告
江西省高速公路投资集团有限责任公司为在 2015 年 12 月 31 日前履行完毕收购公司持有的江
西赣粤高速公路工程有限责任公司、江西赣粤高速养护工程有限公司等施工类企业股权资产的承
诺，拟收购赣粤高速所持全部工程公司（养护公司已被工程公司吸收合并）、江西省嘉和工程咨
询监理有限公司股权,并同步将其所持全部国盛证券有限责任公司股权转让给本公司。
除上述事项外，截止审计报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按 信 用 84,384,102.50 100.00 963,420.87 1.14 83,420,681.63 44,992,477.25 100.00 517,750.31 1.15 44,474,726.94
风险特
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
合计 84,384,102.50 / 963,420.87 / 83,420,681.63 44,992,477.25 / 517,750.31 / 44,474,726.94
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 1000 万元以上的客户应收账
款，经减值测试后不存在减值，按账龄计提坏账准备
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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2015 年半年度报告
1 年以内 11,592,588.25 579,629.41 5%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 11,592,588.25 579,629.41 5%
1至2年 2,575,976.26 257,597.63 10%
2至3年 606,967.07 91,045.06 15%
3 年以上 87,871.92 35,148.77 40%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 14,863,403.50 963,420.87
确定该组合依据的说明：
注：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏
账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
项 目
计提比 计提比例
账面余额 坏账金额 账面余额 坏账金额
例（%） （%）
特定款项组合 69,520,699.00 39,016,023.00
通行服务收入 69,520,699.00 39,016,023.00
注：本账户期末余额中应收江西省高速公路联网收费结算管理中心代收的通行服务收入，已
于2015年7月14日前全部收到，故不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 445,670.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额占应收账
单位名称 金额 坏账准备余额
款总额的比例(%)
江西省高速公路联网管理中心 69,520,699.00 82.39
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2015 年半年度报告
江西高速实业开发有限公司 5,141,108.71 6.09 257,055.44
中国石油化工股份有限公司江
4,743,541.54 5.62 237,177.08
西石油分公司
江西畅行高速公路服务区开发
1,391,000.00 1.65 69,550.00
经营有限公司
中国石油天然气股份有限公司
1,000,000.00 1.19 50,000.00
江西销售分公司
合计 81,796,349.25 96.94 613,782.52
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
单项
金额
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
按信 44,161,243.58 100 12,711,371.76 28.78 31,449,871.82 41,630,741.51 100.00 12,782,623.50 30.70 28,848,118.01
用风
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
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2015 年半年度报告
单项
金额
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的其
他应
收款
合计 44,161,243.58 / 12,711,371.76 / 31,449,871.82 41,630,741.51 / 12,782,623.50 / 28,848,118.01
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为200万元以上的客户其他应
收款，经减值测试后不存在减值，按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,034,937.63 451,746.88 5%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 9,034,937.63 451,746.88 5%
1至2年 79,519.87 7,951.99 10%
2至3年 7,068,166.19 1,060,224.93 15%
3 年以上 27,978,619.89 11,191,447.96 40%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 44,161,243.58 12,711,371.76
确定该组合依据的说明：
注：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定
坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-71,251.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约及投标保证金 826,559.50 641,247.50
押金 2,194,258.20 2,191,807.19
备用金 2,103,747.58 1,239,050.30
暂借款 1,261,426.22 4,109,113.06
路赔款 29,986,260.49 29,431,578.49
其他 7,788,991.59 4,017,944.97
合计 44,161,243.58 41,630,741.51
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
江西省高速公
2-3 年、3 年
路投资集团有 路赔款 15,653,982.33 35.45 4,524,614.03
以上
限责任公司
江西省高等级
路赔款 14,332,278.16 3 年以上 32.45 5,732,911.27
公路管理局
中国证券登记
结算有限责任
备付金 2,000,000.00 1 年以内 4.53 100,000.00
公司上海分公
司
江西强威集团
1,063,379.25 3 年以上 2.41 425,351.70
有限公司
江西省交通设
暂借款 163,112.00 3 年以上 0.37 65,244.80
计院
合计 / 33,212,751.74 / 75.21 10,848,121.80
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
112 / 116
2015 年半年度报告
对子公司投 3,353,263,319.40 3,353,263,319.40 3,353,263,319.40 3,353,263,319.40
资
对联营、合营 250,669,585.39 250,669,585.39 248,657,343.21 248,657,343.21
企业投资
合计 3,603,932,904.79 3,603,932,904.79 3,601,920,662.61 3,601,920,662.61
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
江西昌泰高速
公路有限责任 1,228,596,332.73 1,228,596,332.73
公司
江西省嘉恒实
1,020,000.00 1,020,000.00
业有限公司
上海嘉融投资
50,000,000.00 50,000,000.00
管理公司
江西嘉圆房地
产开发有限责 44,740,553.90 44,740,553.90
任公司
江西赣粤高速
公路工程有限 128,615,339.37 128,615,339.37
责任公司
江西省嘉和工
程监理咨询有 2,800,000.00 2,800,000.00
限公司
江西方兴科技
18,576,900.00 18,576,900.00
有限公司
江西昌铜高速
公路有限责任 1,846,000,000.00 1,846,000,000.00
公司
江西高速实业
32,914,193.40 32,914,193.40
开发有限公司
合计 3,353,263,319.40 3,353,263,319.40
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 宣告 计
减值
追 减 其他 他 发放 提
投资 期初 期末 准备
加 少 权益法下确认 综合 权 现金 减 其
单位 余额 余额 期末
投 投 的投资损益 收益 益 股利 值 他
余额
资 资 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合营企业
小计
113 / 116
2015 年半年度报告
二、联营企业
中电投江西核
229,230,000.00 229,230,000.00
电有限公司
江西高速传媒
19,427,343.21 2,012,242.18 21,439,585.39
有限公司
小计 248,657,343.21 2,012,242.18 250,669,585.39
合计 248,657,343.21 2,012,242.18 250,669,585.39
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,064,561,388.00 383,958,658.47 1,022,736,775.00 308,413,528.55
其他业务 13,782,730.44 7,779,699.89 22,513,310.05 6,451,795.18
合计 1,078,344,118.44 391,738,358.36 1,045,250,085.05 314,865,323.73
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2,012,242.18 4,643,187.21
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,024,266.60 8,019,413.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他投资收益 7,781,821.92 15,656,103.50
合计 19,818,330.70 28,318,703.99
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -10,092,076.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 71,000,000.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
8,731,790.34
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
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2015 年半年度报告
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,391,000.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 17,806,088.52
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,701,441.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -44,492,953.36
少数股东权益影响额 46,121,777.65
合计 93,167,067.76
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.40 0.18 0.18
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.66 0.14 0.14
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：吴克海
董事会批准报送日期：2015-08-14
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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