内蒙古亿利能源股份有限公司

    600277

    2009 年半年度报告内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    目 录

    一、重要提示.......................................................................... 3

    二、公司基本情况...................................................................... 3

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项......................................................................... 13

    七、财务报表（未经审计） ............................................................. 19

    八、财务报表附注..................................................................... 32

    九、备查文件目录..................................................................... 73内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人王瑞丰、主管会计工作负责人王俊明及会计机构负责人（会计主管人员）张艳梅

    声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：内蒙古亿利能源股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：亿利能源

    公司英文名称：INNER MONGOLIA YILI ENERGY COMPANY LIMITED

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：亿利能源

    公司A 股代码：600277

    3、 公司注册地址：内蒙古鄂尔多斯市东胜区鄂尔多斯西街30 号

    公司办公地址：内蒙古鄂尔多斯市东胜区鄂尔多斯西街30 号亿利大厦三层

    邮政编码：017000

    公司国际互联网网址：http://www.elion.cn

    公司电子信箱：yilikeji600277@163.com

    4、 法定代表人：王瑞丰

    5、 公司董事会秘书： 王俊明

    电话： 0477-8372394

    传真： 0477-8371744

    E-mail：yljdwjm@126.com

    联系地址： 内蒙古鄂尔多斯市东胜区鄂尔多斯西街30 号

    公司证券事务代表：索跃峰、卢丹

    电话：0477-8372708

    传真：0477-8371744

    E-mail：suoyf_0930@163.com；sunny2462@163.com

    联系地址：内蒙古鄂尔多斯市东胜区鄂尔多斯西街30 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部（307 室）

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 11,616,851,430.48 11,083,761,074.25 4.81

    所有者权益（或股东权益） 4,968,897,228.09 4,967,035,649.44 0.04

    每股净资产(元) 8.264 8.261 0.04

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业利润 -45,179,591.03 9,999,038.20 不适用

    利润总额 -32,088,355.30 11,009,840.69 不适用

    净利润 1,861,578.65 4,309,022.87 -56.80

    扣除非经常性损益后的净利润 -2,559,922.13 8,271,065.57 不适用

    基本每股收益(元) 0.0031 0.0173 -82.08

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    -0.00426 0.0333 不适用

    稀释每股收益(元) 0.0031 0.0173 -82.08

    净资产收益率(%) 0.0375 0.3171 减少0.28 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 427,671,021.71 126,123,640.75 239.09

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    0.7113 0.5077 40.10

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    13,418,173.17

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -326,937.44

    少数股东权益影响额 -5,396,926.02

    所得税影响额 -3,272,808.93

    合计 4,421,500.78

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条

    件股份

    1、国家持股

    2、国有法人

    持股

    3、其他内资

    持股

    501,634,511 83.43 -74,144,511 -74,144,511 427,490,000 71.10

    其中： 境内501,634,511 83.43 -74,144,511 -74,144,511 427,490,000 71.10内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

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    非国有法人

    持股

    境内自然人

    持股

    ４、外资持股

    其中： 境外

    法人持股

    境外自然人

    持股

    有限售条件

    股份合计

    501,634,511 83.43 -74,144,511 -74,144,511 427,490,000 71.10

    二、无限售条

    件流通股份

    1、人民币普

    通股

    99,655,489 16.57 74,144,511 74,144,511 173,800,000 28.90

    2、境内上市

    的外资股

    3、境外上市

    的外资股

    4、其他

    无限售条件

    流通股份合

    计

    99,655,489 16.57 74,144,511 74,144,511 173,800,000 28.90

    三、股份总数 601,290,000 100.00 0 0 601,290,000 100.00

    1、股份变动的批准情况

    （1）2008 年10 月22 日，公司收到了中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古亿利能源股份

    有限公司向亿利资源集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]1195 号），核准公司

    向控股股东亿利资源集团发行42,749 万股人民币普通股购买相关资产。2008 年12 月31 日，公司办

    理完毕新增42,749 万股的工商登记变更手续，公司注册资本变更为人民币60,129 万元，总股本60,129

    万股，公司股权结构变更为：公司控股股东亿利资源集团有限公司持有本公司512,490,547 股，占公

    司总股本的85.23%；其他流通股东持有无限售条件流通股88,799,453 股，占公司总股本的14.77%。

    （2）经上海证券交易所批准，公司控股股东亿利资源集团有限公司所持公司74,144,511 股有限

    售条件流通股于2009 年3 月17 日起上市流通。

    2、股份变动的过户情况

    中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于2009 年1 月13 日向本公司出具了《非公开增发股

    份登记证明》，公司于2009 年1 月13 日就本次向特定对象发行股份购买资产暨重大资产重组事宜办

    理完成了新增42,749 万股股份登记手续。

    3、限售股份变动情况

    单位：股

    股东名称 年初限售股数

    本年解除限

    售股数

    本年增加限

    售股数

    年末限售

    股数

    限售原因 解除限售日期

    亿利资源集

    团有限公司

    74,144,511 74,144,511 427,490,000 427,490,000

    本年解除限售股

    是公司履行股改

    承诺，74,144,511

    股有限售条件股

    份于2009 年3 月

    17 日起上市流通。

    同时，根据公司定

    2012 年1 月14 日内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

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    向增发中亿利资

    源集团承诺，其所

    持公司权益股份

    三年内不转让。

    合计 74,144,511 74,144,511 427,490,000 427,490,000 / /

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 18,417 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股份数量

    亿利资源集团有限

    公司

    境内非国

    有法人

    85.23 512,490,547 427,490,000 质押 112,264,860

    谢勇 未知 1.29 7,761,158

    曹志莺 未知 0.33 2,011,191

    徐玮 未知 0.19 1,143,515

    陈群秋 未知 0.14 868,824

    邬银扬 未知 0.14 857,700

    陈忠 未知 0.14 832,152

    王伟 未知 0.12 744,153

    潘川如 未知 0.12 694,831

    华宝信托有限责任

    公司

    未知 0.11 640,000

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    亿利资源集团有限公司 85,000,547 人民币普通股

    谢勇 7,761,158 人民币普通股

    曹志莺 2,011,191 人民币普通股

    徐玮 1,143,515 人民币普通股

    陈群秋 868,824 人民币普通股

    邬银扬 857,700 人民币普通股

    陈忠 832,152 人民币普通股

    王伟 744,153 人民币普通股

    潘川如 694,831 人民币普通股

    华宝信托有限责任公司 640,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    （1）公司前10 名股东中，法人股与法人股之间不存在关联关系，也不属于《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    （2）未知公司前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司

    股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    （3）未知公司前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或是否属

    于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1

    亿利资源集

    团有限公司

    427,490,000 2012 年1 月14 日427,490,000

    亿利资源集团承诺：自亿利能源本次

    重大资产重组完成之日至2012 年1

    月14 日前对所拥有权益的上市公司

    股份三年内不转让。

    （1）2008 年10 月29 日，公司控股股东亿利资源集团有限公司以其持有的本公司3000 万股股

    权（占公司总股本的17.26%）为本公司在华宸信托有限责任公司15,000 万元一年期贷款提供质押担内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

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    保，质押登记日为2008 年10 月28 日。上述股权质押登记相关手续已经在中国证券登记结算有限责

    任公司上海分公司办理完毕。

    （2）2009 年5 月26 日，公司接控股股东亿利资源集团有限公司以其持有的本公司3000 万股

    股权（占公司总股本的4.99%）为其在呼和浩特市商业银行股份有限公司汇商支行15,000 万元一年期

    贷款提供质押担保，质押登记日为2009 年5 月14 日。上述股权质押登记相关手续已经在中国证券

    登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。

    （3）2009 年6 月16 日，公司控股股东亿利资源集团有限公司以其持有的本公司限售流通股

    52,264,860 股（占公司总股本的8.69%）为其在建设银行鄂尔多斯分行23,900 万元一年期贷款提供

    质押担保，质押登记日为2009 年6 月16 日。上述股权质押登记相关手续已经在中国证券登记结算

    有限责任公司上海分公司办理完毕。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、整体经营情况

    公司主要从事能源化工、工程施工及医药生产、流通业务，报告期内，由于受金融危机影响,公司

    部分化工产品产量减少及价格下滑，公司利润减少。

    报告期内，公司加强了医药企业整合力度，实现营业收入1,075,176,785.12 元，较上年同比增长

    32.62%；化工企业受2008 年下半年开始的金融危机及行业市场缩减、价格下滑等的影响，对公司业绩

    产生不利影响，但该情况在2009 年6 月开始出现好转。2009 年下半年，公司将采取一系列积极措施，

    开源节流、控制成本、节能降耗，加强能源化工配套项目建设，进一步降低成本，提升盈利能力。

    报告期内，公司工程施工业务保持稳定增长态势，主要业绩来自控股子公司内蒙古亿利恒利城市

    建设发展有限责任公司，该公司于2002 年9 月10 日注册成立，注册资本2,000 万元，其中本公司占

    其权益的比例为95%，主要从事市政工程施工业务。2009 年1-6 月份，恒利建设实现营业收入13,500

    万元，实现净利润4,127.02 万元。

    2009 年上半年度，公司实现营业收入200,633.58 万元，比上年同期增长102.55%；实现营业利润

    -4,517.96 万元，比上年同期减少304.34%；实现净利润-2,861.34 万元，其中归属于母公司所有者的内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

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    净利润为186.16 万元，比上年同期减少79.93%。截止2009 年6 月30 日，公司总资产为1,161,685.14

    万元，净资产496,889.72 万元。

    2、公司向特定对象发行股份购买资产暨重大资产重组进展及后续情况说明

    2008 年6 月30 日，中国证监会上市公司并购重组审核委员会2008 年第九次会议审核公司向特定

    对象发行股份购买资产暨重大资产重组方案并获得有条件通过。2009 年1 月13 日，中国证券登记结

    算有限责任公司上海分公司向本公司出具了《非公开增发股份登记证明》，公司就本次向特定对象发

    行股份购买资产暨重大资产重组事宜办理完成了新增42,749 万股股份登记手续。

    本次重大资产重组完成后，公司形成以PVC 生产为核心，向煤电能源产业和水泥、无机化工等上

    下游产业延伸的循环经济产业链；并实现公司由无机化工和医药产业向“环境友好型和资源节约型”

    的新型PVC 能源化工循环经济的产业升级和转型，形成“煤—煤矸石—发电—聚氯乙烯（PVC）、离子

    膜烧碱—废渣综合利用生产水泥”的一体化大循环产业模式，实现“节能降耗最大化、污染排放最小

    化、工业垃圾利用最大化、投资成本最优化”的资源高效利用目标。

    报告期内，为更好地完善公司能源化工循环经济产业链，保障PVC 所需主要原材料电石的供应，

    降低PVC 生产成本，显现成本优势，提升利润空间，2009 年3 月10 日召开的第四届董事会第六次会

    议审议通过设立达拉特分公司，主营电石生产、经营、加工、销售，公司地址位于内蒙古鄂尔多斯市

    达拉特旗。目前，达拉特分公司已完成对达拉特旗三垧梁园区内的电石生产企业的整合，进行统一技

    术改造和统一经营管理，完成20 万吨/年环保型电石装置的改造，并已向亿利化学工业园区PVC 生产

    线供应电石；同时，为确保亿利化学工业园区PVC 生产原料供应需求，进一步降低成本，2009 年3 月

    13 日，公司与大连重工·起重集团有限公司签署了《44 万吨/年电石项目EPC 总承包工程合同》，建

    设年产44 万吨环保型电石项目。上述电石企业整合及新建设电石项目预计项目总投资7.36 亿元。通

    过对电石企业的改造及新建电石项目的建成投产，将有力的保障亿利化学PVC 所需电石原料的充足供

    应，降低成本，使亿利能源化工循环经济产业园区更加凸显出“专业集成，投资集中，资源集约，效

    益集聚”的成本及产业优势。同时，项目改造完成后，既改变了高耗能、低产值、低效益的窘境，又

    从根本上解决了环境污染问题，对现有的资源进行了重新优化和配置，实现产能效益最大化。

    在公司重大资产重组过程中，为充分保障上市公司广大中小投资者的利益，亿利资源集团对上市

    公司2008～2011 年经营业绩出具保障承诺。在假定公司于2008 年5 月底前完成本次向特定对象发行

    股份购买资产全部手续的前提下，做出如下经营业绩承诺：“亿利能源经审计的2008～2011 年实现的

    归属母公司所有者的净利润分别不低于10,988.19 万元、18,679.92 万元、31,755.87 万元、31,755.87

    万元”。因公司在2008 年度没有完成本次定向发行股份购买资产事项，根据资产购买协议，三家目标

    公司2008 年度经营损益也未计入上市公司，亿利资源集团免于履行对上市公司2008 年度经营业绩承

    诺保证。

    同时，为充分保障上市公司广大中小投资者的利益，经公司与控股股东协商，亿利资源集团同意

    自2009 年度起按上述2009～2011 年承诺金额继续履行承诺，若亿利能源2009～2011 年中任一年度业

    绩未能达到上述承诺的金额，则本公司将在业绩未达承诺年度的年报公告后的30 个自然日内，以现金内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    向亿利能源补偿该年度承诺数与经审计实现数的差额部分。公司也将督促亿利资源集团严格履行经营

    业绩承诺保证，并根据公司未来年度经营情况及大股东承诺履行情况及时履行信息披露义务。

    3、报告期，合并公司主要财务数据构成变动情况说明（单位：人民币元）

    （1）资产类项目变动情况

    项目 期末余额 年初余额 增减额 增减比例（%）

    应收票据 38,044,192.73 25,711,463.61 12,332,729.12 47.97

    应收账款 645,086,166.15 484,788,800.93 160,297,365.22 33.07

    预付款项 97,897,128.22 206,249,210.69 -108,352,082.47 -52.53

    存货 895,259,478.77 568,649,127.79 326,610,350.98 57.44

    在建工程 370,627,624.98 181,776,799.45 188,850,825.53 103.89

    工程物资 - 15,323,367.47 -15,323,367.47 -100.00

    递延所得税资产 80,575,275.47 53,668,339.19 26,906,936.28 50.14

    变动原因说明：

    A、应收票据较年初年初增加47.97%，主要原因是公司以银行承兑汇票形式收回的货款增加。增

    加部分为以票据形式收回的货款；

    B、应收账款较年初增加33.07%，主要原因是丽生中药材、信海丰园等医药流通企业应收账款增

    加；

    C、预付账款较年初减少52.53%，主要原因是材料入库，依发票入账；

    D、存货较年初增加57.44%，主要原因是公司为扩大销售相应增加库存所致；

    E、在建工程较年初增加103.89%，主要原因是报告期新增公司达拉特分公司在建的电石厂以及亿

    利化学污水处理工程和技改工程的后续投入；

    F、工程物资较年初减少100%，主要原因是工程完工,转固定资产核算；

    G、递延所得税资产较年初增加50.14%，主要原因是按会计准则核算增加。

    （2）负债类项目变动情况

    项目 期末余额 年初余额 增减额 增减比例（%）

    预收款项 132,024,324.62 49,950,382.57 82,073,942.05 164.31

    应付职工薪酬 16,563,959.21 7,824,068.97 8,739,890.24 111.71

    应交税费 38,602,323.90 20,889,798.37 17,712,525.53 84.79

    其他应付款 582,687,220.56 225,276,460.71 357,410,759.85 158.65

    其他流动负债 13,700,949.32 622,190.41 13,078,758.91 2102.05

    变动原因说明：

    A、预收款项较年初增加164.31%，主要原因是报告期内公司预收销售货款增加。部分产品采取预

    收款形式销售；

    B、应付职工薪酬较年初增加111.71%，主要原因是公司2008 年第四季度有部分装置和生产线停

    产检修，工资总额减少所致。收新增部分为应付职工工资和社保；

    C、应交税费较年初增加84.79%，增加部分主要是报告期内实现的应交增值税、应交企业所得税

    等；

    D、其他应付款较年初增加158.65%，主要是应付集团公司款项；内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    F、其他流动负债较年初增加2102.05%，主要原因是公司报告期内预提的维修费用和安全保证金。

    （3）收入费用项目变动情况

    项目 期末余额 上年同期金额 增减额 增减比例

    营业收入 2,006,335,810.48 1,026,350,941.62 979,984,868.86 95.48%

    净利润 -28,613,397.06 7,027,427.55 -35,640,824.61 -507.17%

    归属母公司净利润 1,861,578.65 4,309,022.87 -2,447,444.22 -56.80%

    变动原因说明：

    A、营业收入较上年同期增加95.48%，主要系亿利化学的营业收入增加所致；

    B、净利润较上年同期减少507.17%，原因是利润减少,主要是受金融危机影响,公司部分产品产量

    减少及价格下滑所致；

    C、归属母公司所有者的净利润较上年同期减少56.80%：主要原因是受金融危机影响，公司部分

    产品产量减少及价格下滑导致净利润减少，所以归属母公司所有者的净利润减少。

    （4）现金流量变动情况

    项目 期末余额 上年同期金额 增减额 增减比例（%）

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,939,126,804.48 991,708,962.24 947,417,842.24 95.53%

    收到其他与经营活动有关的现金 841,683,022.35 354,778,906.92 486,904,115.43 137.24%

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,706,013,787.33 891,176,487.98 814,837,299.35 91.43%

    支付其他与经营活动有关的现金 558,120,386.45 240,051,985.42 318,068,401.03 132.50%

    变动原因说明：

    A、销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加95.53%，主要是销售增加，收回的货款增加；

    B、收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加137.24%，主要是收到集团公司往来款；

    C、购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加91.43%，主要系增加的材料采购款；

    D、支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加132.50%，主要是应付集团公司款。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年增减

    (%)

    营业成本比

    上年增减

    (%)

    营业利润率比上

    年增减(%)

    分行业

    化工 739,467,785.90 685,228,772.08 7.33 645.19 702.40

    减少6.61 个百分

    点

    医药 1,075,176,785.12 992,753,232.63 7.67 32.62 32.71

    减少0.06 个百分

    点

    生态生物 -100.00 -100.00

    发电 48,193,106.98 42,565,080.14 11.68 34.62 16.54

    增加13.70 个百

    分点

    工程施工 135,000,000.00 75,807,081.44 43.85 125.00 105.10

    增加5.45 个百分

    点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额94.25 万

    元。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    华东地区 365,109,668.08 1,006.70

    华南地区 300,330,481.81 316.12

    华中地区 463,641,457.93 40.94

    华北地区 519,631,125.39 47.50

    西北地区 253,004,450.14 23.25

    西南地区 6,144,065.95 108.41

    东北地区 78,278,497.38 848.94

    台港澳地区 94,716.67 -78.92

    海外地区 11,603,214.65 -32.88

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:万元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的

    投资收益

    占上市公司净利润的

    比重(%)

    内蒙古亿利冀东水

    泥有限责任公司

    水泥、水泥熟料的

    制造、销售

    1,753.85 719.08 386.27

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年份 募集方式

    募集资金

    总额

    本报告期已使用募

    集资金总额

    已累计使用募集

    资金总额

    尚未使用募集

    资金总额

    尚未使用募集资

    金用途及去向

    2000 首次发行 49,727 46,740.74 2,986.26

    存入公司开户

    银行

    合计 / 49,727 46,740.74 2,986.26 /

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名称

    拟投入

    金额

    是否变

    更项目

    实际投入

    金额

    产生收益情况

    是否符合

    计划进度

    是否符合预

    计收益

    应用四元相图从盐湖卤水中分离

    盐碱硝技改项目

    6,364.00 否 5,012.08

    目前收益无法单

    独计算

    否 否

    超细硫酸钡、低铁硫化钠技改

    项目

    6,539.00 否 6,494.09

    属于技改项目，

    收益无法单独计

    算

    是 是

    层状结晶硅酸钠技改项目 6,810.00 是

    甘草系列产品综合开发技改项目 7,295.00 否 5,705.18 否 否

    收购伊克昭盟亿利医药公司 5,219.00 否 5,219.39

    累计实现净利润

    15,039.02 万元

    是 是

    超临界ＣＯ２萃取蛋黄卵磷脂

    项目

    16,170.00 是

    补充流动资金 1,330.00 否 1,330.00 无法单独计算 是 是

    合计 49,727.00 / 23,760.74 / / /

    （1）应用四元相图从盐湖卤水中分离盐碱硝技改项目

    项目拟投入6,364.00 万元，实际投入5,012.08 万元，未完成，项目建设进度主要受北方气候的

    影响，季节性强，项目建设期短，已投入资金产生的收益无法单独计算。

    （2）超细硫酸钡、低铁硫化钠技改项目内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    项目拟投入6,539.00 万元，实际投入6,494.09 万元，已完成。属技改项目，产生的收益无法单

    独计算。

    （3）层状结晶硅酸钠技改项目

    公司2000 年度股东大会审议通过变更募集资金投向，变更程序符合法律法规的相关规定。

    （4）甘草系列产品综合开发技改项目

    项目拟投入7,295.00 万元，实际投入5,705.18 万元，未完成，项目进度主要受市场及研发水平

    的限制，不能及时研发出新的甘草系列产品，打开市场，导致项目进展缓慢。

    （5）收购伊克昭盟亿利医药公司

    项目拟投入5,219.00 万元，实际投入5,219.39 万元，已完成，累计实现净利润15,039.02 万元。

    （6）超临界ＣＯ２萃取蛋黄卵磷脂项目

    公司2001 年第一届临时股东大会审议通过变更募集资金投向，项目变更程序符合相关法律法规的

    规定。

    （7）补充流动资金

    项目拟投入1,330.00 万元，实际投入1,330.00 万元，已完成。

    3、募集资金变更项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    变更投资项目资金总额 22,980

    变更后的项

    目名称

    对应的原

    承诺项目

    变更项

    目拟投

    入金额

    实际投

    入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    变更项

    目的预

    计收益

    产生收益

    情况

    项目

    进度

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达到计划进

    度和收益说明

    设立内蒙古

    亿利医药有

    限公司；药业

    分公司ＧＭ

    Ｐ车间改造；

    补充流动资

    金

    层状结晶

    硅酸钠技

    改项目

    6,810 6,810

    对内蒙古亿

    利医药公司

    增资

    超临界Ｃ

    Ｏ２萃取

    蛋黄卵磷

    脂项目

    16,170 16,170

    是

    报告期实

    现净利润

    1,390.65

    万元

    已完

    成

    否

    主要受医药流

    通行业整体收

    益率不高及市

    场占有率等因

    素的影响。

    合计 / 22,980 22,980 / / / / /

    募集资金项目变更说明：

    经公司第一届董事会第十三次会议决议，公司原计划投资6,810 万元的层状结晶硅酸钠技术改造

    项目取消，变更为投资2,475 万元设立内蒙古亿利医药有限责任公司、投资3,675.77 万元对药业分公

    司GMP 车间改造、其余659.23 万元补充流动资金。

    经第一届董事会第十五次会议决议，公司原计划投资16,170 万元的超临界ＣＯ２萃取蛋黄卵磷脂

    项目取消，变更为对内蒙古亿利医药有限责任公司增资，增资后的内蒙古亿利医药有限责任公司注册

    资本为19,000 万元，亿利能源公司出资额占其注册资本的98.26%。

    公司2000 年度股东大会、2001 年第一届临时股东大会分别通过上述募集资金变更项目。

    4、非募集资金项目情况内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    （1）设立鄂尔多斯市亿利煤炭有限责任公司

    2009 年5 月13 日召开的公司第四届董事会第九次会议审议同意公司与北京亿徳智邦科技有限公

    司、王占珍、鄂尔多斯市金威建设集团有限公司共同出资设立鄂尔多斯市亿利煤炭有限责任公司。亿

    利煤炭注册资本为人民币10,000 万元，全部以货币出资，其中本公司以货币出资8000 万元，占注册

    资本的80%；亿徳智邦以货币出资1500 万元，占注册资本的15%；王占珍以货币出资300 万元，占注

    册资本的3%；金威建设以货币出资200 万元，占注册资本的2%。由全体股东分期于公司成立之日起两

    年内缴足。第一期实收资本为人民币5000 万元，本公司出资4000 万元，占实收资本的80%。公司住

    所：内蒙古自治区鄂尔多斯市东胜区鄂尔多斯西街30 号；经营范围为：煤炭的采购、存储及销售。报

    告期内，亿利煤炭公司亏损51.04 万元。

    （2）设立内蒙古亿利能源股份有限公司达拉特分公司

    2009年3月10日召开的第四届董事会第六次会议审议通过设立亿利能源达拉特分公司，主营电石生

    产、经营、加工、销售，公司地址位于内蒙古鄂尔多斯市达拉特旗。目前，达拉特分公司已完成对达

    拉特旗三垧梁园区内的电石生产企业的整合，进行统一技术改造和统一经营管理，完成20万吨/年环保

    型电石装置的改造，同时，为确保亿利化学工业园区PVC生产原料供应需求，进一步降低成本，2009

    年3月13日，公司与大连重工·起重集团有限公司签署了《44万吨/年电石项目EPC总承包工程合同》，

    建设年产44万吨环保型电石项目。上述电石企业整合及新建设电石项目预计项目总投资7.36亿元。报

    告期内，达拉特分公司实现收入3,427.27万元，实现净利润99.41万元。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    通过两年的公司治理自查以及摸底调查活动，公司找出了治理方面存在的不足，通过深入落实整

    改措施，公司取得良好效果，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。今后，公

    司将继续巩固公司治理专项活动的成果，进一步提高和升华规范运作的意识和水平，严格按照相关法

    律法规和公司制度的要求，切实发挥公司治理活动对公司健康发展和经营业绩的促进作用。

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交

    易方

    关联

    关系

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交

    易定价

    原则

    关联交

    易价格

    关联交

    易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交

    易结算

    方式

    市场

    价格

    交易价

    格与市

    场参考

    价格差

    异较大

    的原因

    亿利资

    源集团

    母公司

    （控股

    股东或

    大股

    东）

    销售

    商品

    药品

    市场

    价格

    34.07 0.16

    金威

    建设

    其他

    销售

    商品

    药品

    市场

    价格

    60.18 0.29

    合计 / / 94.25 0.45 / / /

    本公司向母公司亿利资源集团有限公司及其他关联方鄂尔多斯市金威建设（集团）有限公司销售

    商品涉及交易项目较少，交易金额较小，且均以市场价格结算，可以保证市场及客户的稳定性，不存

    在影响上市公司独立性的事项，也不存在对其的任何依赖性。

    2、资产、股权转让的重大关联交易

    本报告期公司无资产、股权转让的重大关联交易。

    3、非经营性关联债权债务往来

    单位:万元 币种:人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    亿利资源集团

    母公司（控股股东

    或大股东）

    72,112.51 34,344.35

    七星湖旅游 其他 0 53.51

    合计 72,112.51 34,397.86

    报告期内公司向控股股东及其子公

    司提供资金的发生额（万元）

    0

    公司向控股股东及其子公司提供资

    金的余额（万元）

    0

    关联债权债务形成原因 往来款

    关联债权债务清偿情况 部分清偿

    关联债权债务对公司经营成果及财

    务状况的影响

    缓解公司资金流动性

    (六) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    本公司与亿利资源集团签订《土地使用权租赁协议》和《租赁协议》，2009 年1-6 月按实际租用

    面积支付租赁费257,962.23 元。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担

    保方

    担保

    金额

    担保发生

    日期(协议

    签署日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系

    内蒙

    古亿

    利能

    源股

    份有

    限公

    司

    公司

    本部

    内蒙

    古亿

    利冀

    东水

    泥有

    限责

    任公

    司

    574 2009-3-10

    连带

    责任

    担保

    否 否 否

    内蒙

    古亿

    利能

    源股

    份有

    限公

    司

    公司

    本部

    内蒙

    古亿

    利冀

    东水

    泥有

    限责

    任公

    司

    1,230 2009-4-3

    连带

    责任

    担保

    否 否 否

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1,804

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,804

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 21,733.62

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 21,733.62

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 23,537.62

    担保总额占公司净资产的比例(%) 4.74

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债

    务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    截至2009 年6 月30 日，内蒙古亿利能源股份有限公司(以下简称“本公司”)累计对外担保

    23,537.62 万元，其中为合并范围内子公司担保21,733.62 万元，为参控股企业担保1,804 万元，明

    细如下：

    （1）本公司为利川化工1,250 万元最高额贷款提供保证（利川公司已借入短期借款950 万元，其

    中700 万元同时抵押），950 万元贷款分别是农业银行700 万元、中国银行250 万元；

    （2）本公司为陕西华信6,056.62 万元短期借款（分别是：招商银行1,000 万元、中信银行500

    万元、兴业银行500 万元、民生银行500 万元、光大银行3,556.62 万元）；为陕西华信1,000 万元银

    行票据（兴业银行）提供保证担保；

    （3）信海丰园为信海康960 万元（农业银行）短期借款；信海丰园为河南康信6,000 万元短期质内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    押借款提供保证担保（分别是光大银行2,000 万元、中信银行1,000 万元、浦发银行3000 万元）；

    （4）本公司为北京首创投资担保有限公司担保的信海丰园1,000 万元（北京银行）短期借款提供

    反担保；

    （5）本公司和上海华谊有限公司按持股比例为亿利化学10,000 万元借款提供保证担保，其中本

    公司的担保额度为5,467 万元。

    （6）本公司为参控股企业亿利冀东水泥公司一年期流动资金贷款1,400 万元按照所占41%的股权

    提供574 万元的担保（交通银行）；为亿利冀东水泥公司一年期流动资金贷款3,000 万元按照所占41%

    的股权提供1,230 万元的担保（招商银行）。

    本公司以房产、土地使用权、货币资金、应收账款等抵押、质押借款或提供担保，具体情况见附

    注八、十七。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (七) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    重大资产重组时所作

    承诺

    亿利资源集团承诺：自亿利能源本次重大

    资产重组完成之日至2012 年1 月14 日前

    对所拥有权益的上市公司股份三年内不转

    让。

    严格履行承诺，未转让其所拥有权益的上市公

    司股份

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是

    在公司本次向特定对象发行股份购买资产暨重大资产重组过程中，公司控股股东亿利资源集团承

    诺：自亿利能源本次重大资产重组完成之日至2012 年1 月14 日前对所拥有权益的上市公司股份三年

    内不转让。报告期内，亿利资源集团严格履行承诺。

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    2、是否已启动：否

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十一) 信息披露索引内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站及检索路

    径

    亿利能源关于公司审计机构更名的

    公告

    上证报c9、中证报c12 2009 年1 月8 日 http://www.sse.com.cn

    亿利能源向特定对象发行股份购买

    资产暨重大资产重组报告书（摘要）

    2009 年1 月17 日http://www.sse.com.cn

    亿利能源收购报告书 2009 年1 月17 日http://www.sse.com.cn

    亿利能源向特定对象发行股份购买

    资产实施情况报告暨股份变动公告

    上证报16、中证报c005 2009 年1 月17 日http://www.sse.com.cn

    亿利能源向特定对象发行股份购买

    资产暨重大资产重组报告书

    2009 年1 月17 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司2008

    年度业绩预告公告

    上证报c8、中证报b08 2009 年1 月23 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司第四

    届董事会第六次会议决议公告

    上证报c16、中证报a08 2009 年3 月11 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司为内

    蒙古亿利冀东水泥有限责任公司提

    供担保的公告

    上证报c16、中证报a08 2009 年3 月11 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司有限

    售条件的流通股上市公告

    上证报c3、中证报a16 2009 年3 月12 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司公告 上证报c57、中证报b04 2009 年3 月20 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司公告 上证报a8、中证报d003 2009 年3 月23 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司公告 上证报c48、中证报d028 2009 年3 月24 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司公告 上证报c16、中证报d028 2009 年3 月25 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司公告 上证报c104、中证报d004 2009 年3 月26 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司公告 上证报c9、中证报c11 2009 年3 月27 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司公告 上证报14、中证报a12 2009 年3 月30 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司公告 上证报c16、中证报b08 2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司第四

    届董事会第七次会议决议公告

    上证报24、中证报c008 2009 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司第四

    届监事会第四次会议决议公告

    上证报24、中证报c008 2009 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司2008

    年度年度报告

    2009 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司2008

    年度年度报告摘要

    上证报23/24、中证报

    c008

    2009 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn

    关于内蒙古亿利能源股份有限公司

    控股股东及其他关联方占用资金情

    况的专项说明

    2009 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司审计

    委员会对年度报告的审议工作规程

    2009 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司公告 上证报24、中证报c008 2009 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司为内

    蒙古亿利冀东水泥有限责任公司提

    供担保的公告

    上证报24、中证报c008 2009 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司第四

    届董事会第八次会议决议公告暨召

    开2008 年年度股东大会的通知

    上证报c40、中证报d003 2009 年4 月24 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司2009

    年第一季度报告

    上证报c40、中证报d003 2009 年4 月24 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司2008

    年度股东大会会议资料

    2009 年5 月9 日 http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司第四

    届董事会第九次会议决议公告

    上证报c9、中证报b04 2009 年5 月14 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司关于

    出资设立鄂尔多斯市亿利煤炭有限

    责任公司的关联交易公告

    上证报c9、中证报b04 2009 年5 月14 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司2008

    年度股东大会决议公告

    上证报c8、中证报c12 2009 年5 月15 日http://www.sse.com.cn内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    北京市康达律师事务所关于内蒙古

    亿利能源股份有限公司二○○八年

    年度股东大会的法律意见书

    2009 年5 月15 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司关于

    股权质押登记的公告

    上证报c16、中证报b08 2009 年5 月27 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司第四

    届董事会第十次会议决议公告

    上证报c16、中证报b08 2009 年5 月27 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司为北

    京信海丰园生物医药科技发展有限

    公司提供担保的公告

    上证报c16、中证报b08 2009 年5 月27 日http://www.sse.com.cn

    内蒙古亿利能源股份有限公司关于

    股权质解押登记的公告

    上证报c3、中证报d005 2009 年6 月18 日http://www.sse.com.cn内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:内蒙古亿利能源股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 八.1 332,936,888.76 286,889,925.94

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 八.2 38,044,192.73 25,711,463.61

    应收账款 八.3 645,086,166.15 484,788,800.93

    预付款项 八.4 97,897,128.22 206,249,210.69

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八.5 141,113,543.22 135,557,521.34

    买入返售金融资产

    存货 八.6 895,259,478.77 568,649,127.79

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产 2,226,396.26 9,482.17

    流动资产合计 2,152,563,794.11 1,707,855,532.47

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八.7 3,733,476,459.52 3,726,099,756.96

    投资性房地产

    固定资产 八.8 4,852,436,234.20 4,967,682,690.17

    在建工程 八.9 370,627,624.98 181,776,799.45

    工程物资 八.10 15,323,367.47

    固定资产清理

    生产性生物资产 八.11 81,636,630.93 82,448,198.73

    油气资产

    无形资产 八.12 329,235,590.35 333,235,398.14

    开发支出

    商誉 八.13 13,490,880.46 13,490,880.46

    长期待摊费用 八.14 2,808,940.46 2,180,111.21

    递延所得税资产 八.15 80,575,275.47 53,668,339.19

    其他非流动资产

    非流动资产合计 9,464,287,636.37 9,375,905,541.78内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    资产总计 11,616,851,430.48 11,083,761,074.25

    流动负债：

    短期借款 八.18 1,076,966,242.19 1,019,300,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 八.19 235,604,880.00 222,660,000.00

    应付账款 八.20 1,374,348,138.72 1,246,395,036.89

    预收款项 八.21 132,024,324.62 49,950,382.57

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 八.22 16,563,959.21 7,824,068.97

    应交税费 八.23 38,602,323.90 20,889,798.37

    应付利息 1,648,719.54 498,449.06

    应付股利 八.24 4,752,555.48 8,586,773.27

    其他应付款 八.25 582,687,220.56 225,276,460.71

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    八.26 85,300,000.00

    其他流动负债 13,700,949.32 622,190.41

    流动负债合计 3,476,899,313.54 2,887,303,160.25

    非流动负债：

    长期借款 八.27 2,461,390,000.00 2,494,900,000.00

    应付债券

    长期应付款 八.28 2,113,360.00 2,113,360.00

    专项应付款 八.29 486,213.00 488,613.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 2,463,989,573.00 2,497,501,973.00

    负债合计 5,940,888,886.54 5,384,805,133.25

    股东权益：

    股本 八.30 601,290,000.00 601,290,000.00

    资本公积 八.31 4,253,545,056.47 4,253,545,056.47

    减：库存股

    盈余公积 八.32 28,151,739.40 28,151,739.40

    一般风险准备

    未分配利润 八.33 85,910,432.22 84,048,853.57

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权

    益合计

    4,968,897,228.09 4,967,035,649.44

    少数股东权益 八.34 707,065,315.85 731,920,291.56

    股东权益合计 5,675,962,543.94 5,698,955,941.00

    负债和股东权益合计 11,616,851,430.48 11,083,761,074.25

    公司法定代表人：王瑞丰 主管会计工作负责人：王俊明 会计机构负责人：张艳梅内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:内蒙古亿利能源股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 八.1 63,206,580.19 65,626,091.03

    交易性金融资产

    应收票据 八.2 1,039,542.00 1,800,000.00

    应收账款 八.3 52,617,655.97 36,062,733.35

    预付款项 八.4 41,042,503.64 34,753,206.32

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八.5 133,014,326.94 143,867,807.88

    存货 八.6 190,402,699.51 158,099,423.13

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产 1,600,163.08

    流动资产合计 482,923,471.33 440,209,261.71

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八.7 4,463,152,871.12 4,415,776,168.56

    投资性房地产

    固定资产 八.8 374,701,893.47 385,259,006.13

    在建工程 八.9 175,402,526.71 40,089,215.53

    工程物资 八.10

    固定资产清理

    生产性生物资产 八.11 81,636,630.93 82,448,198.73

    油气资产

    无形资产 八.12 300,883,717.92 304,511,635.30

    开发支出

    商誉 八.13

    长期待摊费用 八.14 1,749,137.27 1,886,555.09

    递延所得税资产 八.15 20,946,711.29 20,676,191.05

    其他非流动资产

    非流动资产合计 5,418,473,488.71 5,250,646,970.39

    资产总计 5,901,396,960.04 5,690,856,232.10

    流动负债：

    短期借款 八.18 539,800,000.00 579,400,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 八.19 60,000,000.00 60,000,000.00

    应付账款 八.20 47,821,496.08 28,561,681.47

    预收款项 八.21 28,547,608.00 12,804,069.06

    应付职工薪酬 八.22 5,699,376.72 3,648,136.96

    应交税费 八.23 -6,668,496.28 -8,135,777.06

    应付利息

    应付股利 八.24内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    其他应付款 八.25 424,842,297.13 199,344,215.57

    一年内到期的非流动负

    债

    八.26

    其他流动负债 582,315.60 64,770.01

    流动负债合计 1,100,624,597.25 875,687,096.01

    非流动负债：

    长期借款 八.27

    应付债券

    长期应付款 八.28 853,360.00 853,360.00

    专项应付款 八.29

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 853,360.00 853,360.00

    负债合计 1,101,477,957.25 876,540,456.01

    股东权益：

    股本 八.30 601,290,000.00 601,290,000.00

    资本公积 八.31 4,199,839,345.52 4,199,839,345.52

    减：库存股

    盈余公积 八.32 28,151,739.40 28,151,739.40

    未分配利润 八.33 -29,362,082.13 -14,965,308.83

    外币报表折算差额

    股东权益合计 4,799,919,002.79 4,814,315,776.09

    负债和股东权益合计 5,901,396,960.04 5,690,856,232.10

    公司法定代表人：王瑞丰 主管会计工作负责人：王俊明 会计机构负责人：张艳梅内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 2,006,335,810.48 1,026,350,941.62

    其中：营业收入 八.35 2,006,335,810.48 1,026,350,941.62

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 2,051,515,401.51 1,016,351,903.42

    其中：营业成本 八.35 1,796,978,885.68 909,017,788.77

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 八.36 9,113,664.52 4,663,940.59

    销售费用 51,836,378.78 24,289,482.43

    管理费用 70,599,197.81 46,117,882.14

    财务费用 八.37 125,886,632.71 29,657,308.44

    资产减值损失 八.38 4,477,344.57 2,771,011.03

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 八.39 7,376,702.56 165,509.98

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -45,179,591.03 9,999,038.20

    加：营业外收入 八.40 13,828,305.59 1,210,335.58

    减：营业外支出 八.41 737,069.86 199,533.09

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -32,088,355.30 11,009,840.69

    减：所得税费用 八.42 -3,474,958.24 3,982,413.14

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,613,397.06 7,027,427.55

    其中：同一控制下企业合并形成的被合

    并方在合并前实现的净利润

    -12,107,779.15

    归属于母公司所有者的净利润 1,861,578.65 4,309,022.87

    少数股东损益 -30,474,975.71 2,718,404.68

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 八.43 0.00310 0.0173

    （二）稀释每股收益 八.43 0.00310 0.0173

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 -28,613,397.06 7,027,427.55

    归属于母公司所有者的综合收益总额 1,861,578.65 4,309,022.87

    归属于少数股东的综合收益总额 -30,474,975.71 2,718,404.68

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0 元。

    公司法定代表人：王瑞丰 主管会计工作负责人：王俊明 会计机构负责人：张艳梅内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 八.35 95,558,780.40 107,840,149.28

    减：营业成本 八.35 73,202,617.27 85,505,148.59

    营业税金及附加 八.36 1,529,293.30 1,162,330.39

    销售费用 5,184,046.47 3,398,475.56

    管理费用 19,201,600.30 18,085,370.02

    财务费用 八.37 21,419,456.75 22,684,571.26

    资产减值损失 八.38 1,082,080.97 1,755,087.86

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 八.39 10,436,702.56 61,590,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,623,612.10 36,839,165.60

    加：营业外收入 八.40 1,405,728.94 1,141,663.50

    减：营业外支出 八.41 449,410.38 165,316.38

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,667,293.54 37,815,512.72

    减：所得税费用 八.42 -270,520.24 -998,478.51

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,396,773.30 38,813,991.23

    五、其他综合收益

    六、综合收益总额 -14,396,773.30 38,813,991.23

    归属于母公司所有者的综合收益总额 -14,396,773.30 38,813,991.23

    归属于少数股东的综合收益总额

    公司法定代表人：王瑞丰 主管会计工作负责人：王俊明 会计机构负责人：张艳梅

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收到

    的现金

    1,939,126,804.48 991,708,962.24

    客户存款和同业存放款

    项净增加额

    向中央银行借款净增加

    额

    向其他金融机构拆入资

    金净增加额

    收到原保险合同保费取

    得的现金

    收到再保险业务现金净

    额

    保户储金及投资款净增

    加额

    处置交易性金融资产净

    增加额内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    收取利息、手续费及佣金

    的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 75,803.73

    收到其他与经营活动有

    关的现金

    八.44 841,683,022.35 354,778,906.92

    经营活动现金流入小

    计

    2,780,809,826.83 1,346,563,672.89

    购买商品、接受劳务支付

    的现金

    1,706,013,787.33 891,176,487.98

    客户贷款及垫款净增加

    额

    存放中央银行和同业款

    项净增加额

    支付原保险合同赔付款

    项的现金

    支付利息、手续费及佣金

    的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工

    支付的现金

    46,405,897.19 37,508,855.75

    支付的各项税费 42,598,734.15 51,702,702.99

    支付其他与经营活动有

    关的现金

    八.45 558,120,386.45 240,051,985.42

    经营活动现金流出小

    计

    2,353,138,805.12 1,220,440,032.14

    经营活动产生的现

    金流量净额

    427,671,021.71 126,123,640.75

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金 750,000.00

    取得投资收益收到的现

    金

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产收回的现金

    净额

    70,850.00 24,700.00

    处置子公司及其他营业

    单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有

    关的现金

    投资活动现金流入小

    计

    70,850.00 774,700.00

    购建固定资产、无形资产

    和其他长期资产支付的现金

    169,962,869.67 132,903,315.98

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业

    单位支付的现金净额内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    支付其他与投资活动有

    关的现金

    投资活动现金流出小

    计

    169,962,869.67 132,903,315.98

    投资活动产生的现

    金流量净额

    -169,892,019.67 -132,128,615.98

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金 10,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股

    东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 500,099,242.19 484,861,334.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有

    关的现金

    八.46 60,798,414.40 1,696,829.92

    筹资活动现金流入小

    计

    570,897,656.59 486,558,163.92

    偿还债务支付的现金 581,287,267.07 547,823,559.97

    分配股利、利润或偿付利

    息支付的现金

    133,574,057.46 130,288,669.76

    其中：子公司支付给少数

    股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有

    关的现金

    八.47 60,407,893.10 26,356,559.53

    筹资活动现金流出小

    计

    775,269,217.63 704,468,789.26

    筹资活动产生的现

    金流量净额

    -204,371,561.04 -217,910,625.34

    四、汇率变动对现金及现金等

    价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加

    额

    53,407,441.00 -223,915,600.57

    加：期初现金及现金等价

    物余额

    99,511,536.77 548,611,546.97

    六、期末现金及现金等价物余

    额

    152,918,977.77 324,695,946.40

    公司法定代表人：王瑞丰 主管会计工作负责人：王俊明 会计机构负责人：张艳梅内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收到

    的现金

    89,212,173.52 108,820,567.03

    收到的税费返还 75,803.73

    收到其他与经营活动有

    关的现金

    八.44 308,506,604.79 261,437,599.01

    经营活动现金流入小

    计

    397,718,778.31 370,333,969.77

    购买商品、接受劳务支付

    的现金

    64,276,860.69 56,467,794.26

    支付给职工以及为职工

    支付的现金

    9,370,624.18 15,281,824.05

    支付的各项税费 9,970,309.31 17,531,101.21

    支付其他与经营活动有

    关的现金

    八.45 55,237,746.04 209,177,530.61

    经营活动现金流出小

    计

    138,855,540.22 298,458,250.13

    经营活动产生的现

    金流量净额

    258,863,238.09 71,875,719.64

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现

    金

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产收回的现金

    净额

    处置子公司及其他营业

    单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有

    关的现金

    投资活动现金流入小

    计

    购建固定资产、无形资产

    和其他长期资产支付的现金

    100,474,094.67 6,720,626.83

    投资支付的现金 40,000,000.00

    取得子公司及其他营业

    单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有

    关的现金

    投资活动现金流出小

    计

    140,474,094.67 6,720,626.83

    投资活动产生的现

    金流量净额

    -140,474,094.67 -6,720,626.83

    三、筹资活动产生的现金流

    量：内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 126,500,000.00 176,100,000.00

    收到其他与筹资活动有

    关的现金

    八.46

    筹资活动现金流入小

    计

    126,500,000.00 176,100,000.00

    偿还债务支付的现金 166,100,000.00 418,900,000.00

    分配股利、利润或偿付利

    息支付的现金

    21,208,654.26 24,235,511.93

    支付其他与筹资活动有

    关的现金

    八.47 60,000,000.00 39,330,140.00

    筹资活动现金流出小

    计

    247,308,654.26 482,465,651.93

    筹资活动产生的现

    金流量净额

    -120,808,654.26 -306,365,651.93

    四、汇率变动对现金及现金等

    价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加

    额

    -2,419,510.84 -241,210,559.12

    加：期初现金及现金等价

    物余额

    35,626,091.03 388,566,405.89

    六、期末现金及现金等价物余

    额

    33,206,580.19 147,355,846.77

    公司法定代表人：王瑞丰 主管会计工作负责人：王俊明 会计机构负责人：张艳梅内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    601,290,000.00 4,253,545,056.47 28,151,739.40 84,048,853.57 731,920,291.56 5,698,955,941.00

    加：同

    一控制下企

    业合并产生

    的追溯调整

    会计政

    策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年

    初余额

    601,290,000.00 4,253,545,056.47 28,151,739.40 84,048,853.57 731,920,291.56 5,698,955,941.00

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    1,861,578.65 -24,854,975.71 -22,993,397.06

    （一）净利

    润

    1,861,578.65 -30,474,975.71 -28,613,397.06

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    1,861,578.65 -30,474,975.71 -28,613,397.06

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    10,000,000.00 10,000,000.00

    1．所有者投

    入资本

    10,000,000.00 10,000,000.00内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    4,380,000.00 4,380,000.00

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）

    的分配

    4,380,000.00 4,380,000.00

    4．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    601,290,000.00 4,253,545,056.47 28,151,739.40 85,910,432.22 707,065,315.85 5,675,962,543.94

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    173,800,000.00 933,270,173.17 28,151,739.40 167,791,151.39 712,805,396.89 2,015,818,460.85

    加：同

    一控制下企

    业合并产生

    的追溯调整

    会计政

    策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年

    初余额

    173,800,000.00 933,270,173.17 28,151,739.40 167,791,151.39 712,805,396.89 2,015,818,460.85

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    4,309,022.87 2,718,404.68 7,027,427.55

    （一）净利 4,309,022.87 2,718,404.68 7,027,427.55内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    润

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    4,309,022.87 2,718,404.68 7,027,427.55

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    173,800,000.00 933,270,173.17 28,151,739.40 172,100,174.26 715,523,801.57 2,022,845,888.40

    公司法定代表人：王瑞丰 主管会计工作负责人：王俊明 会计机构负责人：张艳梅内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    601,290,000.00 4,199,839,345.52 28,151,739.40 -14,965,308.83 4,814,315,776.09

    加：会计

    政策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初

    余额

    601,290,000.00 4,199,839,345.52 28,151,739.40 -14,965,308.83 4,814,315,776.09

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -14,396,773.30 -14,396,773.30

    （一）净利润 -14,396,773.30 -14,396,773.30

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    -14,396,773.30 -14,396,773.30

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）的内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    分配

    3．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    601,290,000.00 4,199,839,345.52 28,151,739.40 -29,362,082.13 4,799,919,002.79

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    173,800,000.00 492,930,173.17 28,151,739.40 37,653,731.68 732,535,644.25

    加：会计

    政策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初

    余额

    173,800,000.00 492,930,173.17 28,151,739.40 37,653,731.68 732,535,644.25

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    38,813,991.23 38,813,991.23

    （一）净利润 38,813,991.23 38,813,991.23

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    38,813,991.23 38,813,991.23

    （三）所有者内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）的

    分配

    3．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    173,800,000.00 492,930,173.17 28,151,739.40 76,467,722.91 771,349,635.48

    公司法定代表人：王瑞丰 主管会计工作负责人：王俊明 会计机构负责人：张艳梅内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    八、财务报表附注

    （一）公司基本情况

    内蒙古亿利能源股份有限公司（以下简称 本公司） 原名内蒙古亿利科技实业股份有限公司，系

    经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1999]1 号批复批准，由亿利资源集团有限公司（以下简称“亿

    利资源集团”）、杭锦旗金田农业开发有限公司、鄂尔多斯市富强建筑安装工程有限责任公司、伊金

    霍洛旗崇金泓塑料制品有限责任公司、鄂尔多斯市亿通煤化有限责任公司作为发起人，以发起设立方

    式设立的股份有限公司。本公司于1999 年1 月27 日在内蒙古自治区工商行政管理局注册登记，注册

    资本人民币10,000 万元。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]89 号批复批准，本公司于2000 年7 月4 日在上海

    证券交易所发行人民币普通股5,800 万股，发行后本公司股本为15,800 万股，注册资本变更为人民币

    15,800 万元。

    根据2003 年度股东大会决议，本公司以2003 年末总股本15,800 万股为基数，向全体股东每10

    股派送股票股利1 股，派送后本公司股本为17,380 万股，注册资本为人民币17,380 万元。

    经2006 年2 月27 日股东大会审议通过，本公司实施股权分置改革实施方案，全体非流通股股东

    向流通股股东送股，流通股股东每10 股获得3.2 股的对价股份。

    2008 年7 月29 日，经工商核准，内蒙古亿利科技实业股份有限公司名称变更为内蒙古亿利能源

    股份有限公司。

    根据2007 年第一次临时股东大会决议，并经2008 年10 月14 日中国证券监督管理委员会证监许

    可[2008]1195 号《关于核准内蒙古亿利能源股份有限公司向亿利资源集团有限公司发行股份购买资产

    的批复》批准，本公司向亿利资源集团发行股票42,749 万股，发行后的股本总额为60,129 万股，变

    更后的注册资本为人民币60,129 万元。

    本公司《企业法人营业执照》注册号为150000000005071。经营范围：（国家法律法规规定应经

    审批的未获审批前不得生产经营）医药产品、食品、保健食品的科技开发和加工、销售；甘草、麻黄

    草等中药材的种植、收购、加工销售；化工产品（除专营）生产、销售；芒硝矿、湖盐、原碱开采利

    用，开采泥炭矿（按规定区域）；腐植酸系列农肥科研、开发、加工销售；经济林木种植、收购、加

    工销售；养殖业及其产品的收购、加工、生产销售；经营本企业自产产品及相关技术的进口业务；经

    营本企业生产科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表，零配件及相关技术的出口业务；经营企业

    的进料加工和“三来一补”业务。

    （二）财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及

    其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    （三）遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况

    以及2009 年半年度的经营成果和现金流量。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    （四）公司主要会计政策、会计估计

    1、会计年度

    本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。

    4、现金等价物

    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

    小的投资。

    5、外币折算

    （1）外币交易

    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确

    认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外

    币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用

    公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损

    益。

    （2）外币财务报表的折算

    期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资

    产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折

    算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节

    项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”

    项目反映。

    6、金融工具

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    （1）金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    （2）金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别

    的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金

    融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现

    的损益均计入当期损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

    到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止

    确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    应收款项

    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账

    款和其他应收款等（附注四.7）。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产

    类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进

    行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出

    售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值

    时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或

    利息收入，计入当期损益。

    （3）金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

    他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入

    其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，

    所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    其他金融负债

    采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （4）衍生金融工具内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

    公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

    （5）金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在

    活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

    近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法

    和期权定价模型等。

    （6）金融资产减值

    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，

    计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融

    资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量

    （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该

    金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

    计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行

    减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有

    类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

    有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

    且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转

    回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损

    失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回

    本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

    减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具

    投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时

    市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减

    值损失一经确认，不再转回。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    （7）金融资产转移

    金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

    放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控

    制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    7、应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从

    购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本

    减去坏账准备后的净额列示。

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所

    有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    本公司单项金额重大的应收款项标准： 余额为200 万元以上。

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为

    若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率

    为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。

    账龄 计提比例%

    1 年以内 1

    1 至2 年 10

    2 至3 年 20

    3 年以上 50

    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相

    关税费后的差额计入当期损益。

    8、存货

    （1）存货的分类

    本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、工程施工等。

    （2）存货发出的计价及摊销

    本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品的发

    出、领用除控股子公司北京信海丰园生物医药科技发展有限公司外，采用加权平均法计价。低值易耗

    品、包装物于领用时采用一次转销法摊销。

    （3）存货跌价准备计提方法

    本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计

    提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额

    内转回。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    （4）存货可变现净值的确认方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

    关税费后的金额。

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的

    企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

    （2）长期股权投资的后续计量

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影

    响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单

    位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资

    成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长

    期股权投资的成本。

    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资

    单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资

    单位的净损益份额确认当期投资损益。

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部

    分，在抵销的基础上确认投资损益。

    对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相

    关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。

    10、固定资产及其累计折旧

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

    年度的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定

    资产才能予以确认。

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    （2）固定资产分类及折旧政策

    本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命

    和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

    固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%

    房屋及建筑物 20-40 年3-5 2.38-4.80内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    机器设备 5-15 年3-5 6.33-19.20

    运输设备 5-10 年3-5 9.50-19.4

    电子设备及其他 3-15 年3-5 6.33-32.33

    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧

    率。

    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可

    使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产

    尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计

    数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整

    预计净残值。

    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部

    分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，

    照提折旧。

    11、在建工程

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预

    定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    12、生物资产

    （1）生物资产的确定标准

    生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。

    （2）生物资产的分类

    生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括为出售

    而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括为产出农产品、提供劳务或出租

    等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括以防护、环境保护为主要目的的生物资产。

    （3）生产性生物资产的折旧政策

    生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率

    如下：

    生产性生物资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%

    种植业

    1、甘草 50 年10 1.80

    （4）生物资产减值的处理

    消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生

    物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以

    恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生

    物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

    公益性生物资产不计提减值准备。

    13、无形资产

    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为

    有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，

    在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资

    产，不作摊销。

    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估

    计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值

    全部转入当期损益。

    14、借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    15、资产减值

    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减

    值，按以下方法确定：

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计

    其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否

    存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

    以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流

    入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

    摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资

    产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报

    告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产

    组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组

    或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认

    商誉的减值损失。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    16、长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益

    的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

    17、预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    A、 该义务是本公司承担的现时义务；

    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    C、该义务的金额能够可靠地计量。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基

    本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    18、收入的确认原则

    （1）销售商品

    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制

    权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公

    司确认商品销售收入的实现。

    （2）提供劳务

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。

    （3）让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

    （4）建造合同

    期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收

    入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同

    收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能

    收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

    19、职工薪酬

    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间

    内确认。对于资产负债表日后一年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

    20、所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权

    益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法

    规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债

    表债务法确认递延所得税。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产

    生的：

    A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业

    合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

    能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来

    抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得

    税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

    认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵

    扣暂时性差异的应纳税所得额。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负

    债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

    得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    21、企业合并

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、

    负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面

    价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为

    取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购

    买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，

    按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，经复核后计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    22、合并财务报表编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整

    对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和

    会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司

    所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的

    收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增

    加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流

    量纳入合并现金流量表。

    23、重大会计判断和估计

    本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键

    假设进行持续的评价。

    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列

    示如下：

    递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得

    税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，

    以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    公允价值

    可辨认净资产公允价值需要管理层估计，估计时依赖对相关信息的判断。

    （五）会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    1、会计政策、会计估计变更

    报告期内，本公司无会计政策、会计估计变更。

    2、前期差错更正

    报告期内，本公司无前期会计差错更正。

    （六）税项

    1、主要税种及税率

    税 种 计税依据 法定税率%

    增值税 应税收入 13、17

    营业税 应税收入 3、5

    城市维护建设税 应纳流转税额 1-7

    企业所得税 应纳税所得额 25

    （七）企业合并及合并财务报表

    1、本公司截至2009 年6 月30 日子公司概况

    （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    公司名称 注册地 性质 注册资本 经营范围

    本公司投资额

    （万元）

    本公司持

    股比例%

    本公司

    表决权

    比例%

    内蒙古亿利化学

    工业有限公司

    （“亿利化学”）

    达拉特旗 有限责任

    107,400

    万元

    氯碱、聚氯

    乙烯树脂

    等化工生

    产及销售

    46,699 41 41

    包头中药有限责

    任公司（“包头中

    药”）

    包头市 有限责任4,000 万元医药 1,680 42 42

    （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    本公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。

    （3）通过其他方式取得的子公司

    本公司持股

    比例%

    公司名称 注册地 性质 注册资本

    经营

    范围

    本公司投资

    额（万元） 直接

    持股

    间接

    持股

    本公司表决

    权比例%

    朔北医药有限公

    司（“朔北医药”）

    鄂尔多斯

    市

    有限责任 19,000 万元医药 18,670 万元98.26 -- 98.26

    内蒙古利川化工

    有限责任公司

    （“利川化工”）

    磴口县 有限责任 2,100 万元 化工

    1,753.43

    万元

    83.5 -- 83.5

    内蒙古亿利丽生

    中药材经营有限

    责任公司（“中药

    材”）

    鄂尔多斯

    市

    有限责任 1,000 万元 医药 510 万元 51 -- 51

    内蒙古亿利恒利

    城市建设发展有

    限责任公司（“恒

    利建设”）

    鄂尔多斯

    市

    有限责任 2,000 万元

    工程

    施工

    1,900 万元95 -- 95

    内蒙古亿利甘草

    良咽有限责任公

    司（“甘草良咽”）

    鄂尔多斯

    市

    有限责任 1,000 万元

    保健

    品

    510 万元 51 49 100

    内蒙古杭锦旗富

    兴化工有限责任

    公司（“富兴化

    工”）

    杭锦旗 有限责任 500 万元 化工 330.55 万元66.11 -- 66.11

    内蒙古杭锦旗富

    亿化工有限责任

    公司（“富亿化

    工”）

    杭锦旗 有限责任 300 万元 化工 195 万元 65 -- 65

    鄂尔多斯市亿利

    煤炭有限责任公

    司（“亿利煤炭”）

    鄂尔多斯

    市

    有限责任 5000 万元 煤炭 4000 万元 80 -- 80

    2、拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司

    公司名称 表决权比例% 纳入合并范围原因

    包头中药 42 注1

    亿利化学 41 注2

    注1：本公司在包头中药董事会席位占多数，具有实际控制。

    注2：亿利化学所在亿利循环经济试点园区是由亿利资源集团按照“投资集中、专业集成、资源

    节约、效益积聚”的原则规划建设的，园区内企业以亿利资源集团为投资主线，亿利资源集团根据其

    发展战略引进投资者，发挥各自的专业优势，建成了包括亿利化学、神华亿利能源有限责任公司（“神内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    华亿利能源”）和内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司（“亿利冀东水泥”）布局的一体化循环经济，

    园区内企业以亿利化学为主。亿利化学各股东持股比例分别为41%、34%、25%，本公司是其第一大股

    东，在公司内部协调及利用所在地资源优势方面具有较强的影响力。在亿利化学董事会中，本公司拥

    有多数席位，且相关人员非常熟悉聚氯乙烯行业及相关行业，能够影响董事会的生产经营决策。本公

    司对亿利化学实际具有控制。

    3、合并范围的变化情况

    报告期内，本公司出资设立了鄂尔多斯市亿利煤炭有限责任公司，投资金额为人民币10,000 万元，

    其中本公司以货币出资8000 万元，占注册资本的80%；亿徳智邦以货币出资1500 万元，占注册资本

    的15%；王占珍以货币出资300 万元，占注册资本的3%；金威建设以货币出资200 万元，占注册资本

    的2%。由全体股东分期于公司成立之日起两年内缴足。第一期实收资本为人民币5000 万元，本公司

    出资4000 万元，占注册资本的80%，所以将其纳入本公司的合并范围。

    （八）财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    现金 4,406,270.36 1,050,283.82

    银行存款 148,512,707.41 98,461,252.95

    其他货币资金 180,017,910.99 187,378,389.17

    合 计 332,936,888.76 286,889,925.94

    说明：其他货币资金系银行票据保证金及信用证保证金。

    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额

    2009 年6 月30 日货币资金 332,936,888.76

    减：使用受到限制的存款 180,017,910.99

    加：持有期限不超过三个月的国债投资 --

    2009 年6 月30 日现金及现金等价物余额 152,918,977.77

    减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 99,511,536.77

    现金及现金等价物净减少额 53,407,441.00

    2、应收票据

    种 类 2009.06.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 38,044,192.73 25,711,463.61内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    3、应收账款

    （1）合并

    A、按风险分类

    2009.06.30 2008.12.31

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    单项金额重大

    的应收账款

    475,598,933.24 71.16 6,620,423.58 340,871,963.21 67.63 8,227,432.79

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款（组合依据见

    附注四（7））

    24,562,827.74 3.68 12,281,413.87 19,668,257.11 3.90 9,834,128.56

    其他不重大应

    收账款

    168,147,811.01 25.16 4,321,568.39 143,521,332.56 28.47 1,211,190.6

    合 计 668,309,571.99 100 23,223,405.84 504,061,552.88 100 19,272,751.95

    B、按账龄分类

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备

    计

    提

    比

    例

    %

    金 额 比例% 坏账准备

    计

    提

    比

    例

    %

    1 年以内 602,520,973.08 90.16 6,025,209.74 1 441,519,679.39 87.59 4,415,196.79 1

    1 至2 年 33,283,720.32 4.98 3,328,372.05 10 35,512,966.77 7.05 3,551,296.68 10

    2 至3 年 7,942,050.85 1.18 1,588,410.18 20 7,360,649.61 1.46 1,472,129.92 20

    3 年以上 24,562,827.74 3.68 12,281,413.87 50 19,668,257.11 3.90 9,834,128.56 50

    合 计 668,309,571.99 100 23,223,405.84 -- 504,061,552.88 100 19,272,751.95 --

    说明：

    （1）截至2009 年06 月30 日，本公司共计账面价值为100,425,311.30 元的应收账款（账面余额

    为99,421,058.19 元、账龄为一年以内、已计提坏账准备1,004,253.11 元）质押给银行取得短期借款

    85,566,242.19 元。

    （2）应收账款期末较期初增加164,248,019.11 元，主要是本期销售收入增加，应收货款增加。

    C、坏账准备

    本期减少

    2009.01.01 本期增加

    转 回 转 销

    2009.06.30

    19,272,751.95 3,950,653.89 -- -- 23,223,405.84

    D、截至2009 年6 月30 日，本公司欠收持本公司5%以上股份的亿利资源集团2,498,790.00 元。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    E、截至2009 年6 月30 日，本公司应收账款前五名合计190,553,926.04 元，占应收账款总额比

    例28.51%。

    （2）母公司

    A、按风险分类

    2009.06.30 2008.12.31

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应

    收账款

    21,692,136.26 36.35 216,921.36 8,183,922.84 19.23 264,602.09

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款（组

    合依据见附注四

    （7））

    10,431,395.85 17.48 5,215,697.93 9,930,528.39 23.33 4,965,264.19

    其他不重大应收账

    款

    27,547,192.83 46.17 1,620,449.28 24,446,157.19 57.44 1,268,008.79

    合 计 59,670,724.94 100 7,053,068.97 42,560,608.42 100 6,497,875.07

    B、按账龄分类

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备

    计

    提

    比

    例

    %

    金 额 比例% 坏账准备

    计

    提

    比

    例

    %

    1 年以内 40,354,291.92 67.63 403,542.92 1 22,756,669.20 53.48 227,566.69 1

    1 至2 年 3,431,793.32 5.75 343,179.34 10 6,696,379.79 15.73 669,637.98 10

    2 至3 年 5,453,243.85 9.14 1,090,648.78 20 3,177,031.04 7.46 635,406.21 20

    3 年以上 10,431,395.85 17.48 5,215,697.93 50 9,930,528.39 23.33 4,965,264.19 50

    合 计 59,670,724.94 100 7,053,068.97 -- 42,560,608.42 100 6,497,875.07 --

    C、坏账准备

    本期减少

    2008.12.31 本期增加 转 回 转 销 2009.06.30

    6,497,875.07 555,193.90 -- -- 7,053,068.97

    4、预付款项

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 73,915,116.46 75.50 156,245,263.57 75.75

    1 至2 年 21,605,229.45 22.07 49,098,173.05 23.81

    2 至3 年 1,575,241.24 1.61 160,589.14 0.08内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    3 年以上 801,541.07 0.82 745,184.93 0.36

    合 计 97,897,128.22 100 206,249,210.69 100

    说明：预付款项期末较期初减少108,352,082.47 元，减少主要是预付的材料款和工程款发票收回

    入账。

    （2）截至2009 年06 月30 日，不存在预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。

    5、其他应收款

    （1）合并

    A、按风险分类

    2009.06.30 2008.12.31

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他

    应收款

    91,767,095.48 61.36 261,405.90 89,949,370.07 62.70 450,806.37

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款（组

    合依据见附注四（7））

    11,268,644.20 7.54 5,611,822.13 9,633,514.21 6.71 4,816,757.11

    其他不重大的其他应收款 46,509,037.45 31.10 2,558,005.88 43,879,180.30 30.59 2,636,979.76

    合 计 149,544,777.13 100 8,431,233.91 143,462,064.58 100 7,904,543.24

    说明：截至2009 年06 月30 日，其他应收款包括亿利化学代垫职工生活区土地出让金

    47,586,506.63 元，不计提坏账准备。

    B、按账龄分类

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备

    计提

    比例

    %

    金 额 比例% 坏账准备

    计提

    比例

    %

    1 年以内 123,442,696.62 82.55 758,161.91 0.61 104,127,547.53 72.58 705,794.42 0.68

    1 至2 年 9,054,373.94 6.05 905,437.40 10 24,261,460.91 16.91 1,294,083.32 5.33

    2 至3 年 5,779,062.37 3.86 1,155,812.47 20 5,439,541.93 3.79 1,087,908.39 20

    3 年以上 11,268,644.20 7.54 5,611,822.13 50 9,633,514.21 6.72 4,816,757.11 50

    合 计 149,544,777.13 100 8,431,233.91 143,462,064.58 100 7,904,543.24 --

    C、坏账准备

    本期减少

    2008.12.31 本期增加

    转 回 转 销

    2009.06.30

    7,904,543.24 526,690.67 -- -- 8,431,233.91

    D、截至2009 年06 月30 日，不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款。

    E、截至2009 年06 月30 日，本公司其他应收款项前五名合计74,940,355.95 元，占其他应收款

    总额比例50.11%。

    （2）母公司内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    A、按风险分类

    2009.06.30 2008.12.31

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其

    他应收款

    113,532,938.01 82.20 2,734,068.17 123,361,052.10 83.10 1,233,610.52

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    （组合依据见附注

    四（7））

    2,324,578.58 1.68 1,162,289.31 2,188,663.73 1.47 1,094,331.87

    其他不重大的其他

    应收款

    22,264,564.37 16.12 1,211,396.54 22,898,959.00 15.43 2,252,924.56

    合 计 138,122,080.96 100 5,107,754.02 148,448,674.83 100 4,580,866.95

    说明： 本期末其他应收款较期初减少10,326,593.87 元，主要是对子公司应收款减少。

    B、按账龄分类

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备

    计提

    比例%

    金 额 比例% 坏账准备

    计提

    比例%

    1 年以内 114,666,548.59 83.02 1,146,665.48 1 127,196,722.35 85.68 1,271,967.21 1

    1 至2 年 14,273,915.37 10.34 1,427,391.54 10 15,980,898.85 10.77 1,598,089.89 10

    2 至3 年 6,857,038.42 4.96 1,371,407.69 20 3,082,389.90 2.08 616,477.98 20

    3 年以上 2,324,578.58 1.68 1,162,289.31 50 2,188,663.73 1.47 1,094,331.87 50

    合 计 138,122,080.96 100 5,107,754.02 -- 148,448,674.83 100 4,580,866.95 --

    C、坏账准备

    本期减少

    2008.12.31 本期增加

    转 回 转 销

    2009.06.30

    4,580,866.95 526,887.07 -- -- 5,107,754.02

    6、存货

    （1）存货分项目列示

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    原材料 165,109,089.28 755,630,939.77 559,257,390.90 361,482,638.15

    在产品 6,970,442.28 2,091,779,568.24 2,063,636,453.80 35,113,556.72

    库存商品 250,768,754.25 1,654,283,299.06 1,614,367,228.07 290,541,226.64

    低值易耗品 5,281,409.00 8,737,842.34 10,153,800.31 3,969,208.59

    包装物 3,189,621.03 13,084,059.33 13,661,633.20 2,651,888.20

    工程施工 145,066,408.89 139,978,229.96 75,807,081.44 209,237,557.41

    合 计 576,385,724.73 4,663,493,938.70 4,336,883,587.72 902,996,075.71

    （2）存货跌价准备内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    本期减少

    项 目 2008.12.31 本期计提

    转 回 转 销

    2009.06.30

    原材料 5,701,137.49 -- -- -- 5,701,137.49

    库存商品 2,035,459.45 -- -- -- 2,035,459.45

    合 计 7,736,596.94 -- -- -- 7,736,596.94

    说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。

    7、 长期股权投资

    （1） 合并

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    对联营企业投资 3,726,099,756.96 7,376,702.56 -- 3,733,476,459.52

    A、对联营企业投资

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本公司

    持股比例%

    本公司表

    权比例%

    期末净资产

    （万元）

    本期营业收入

    （万元）

    本期净利润

    （万元）

    亿利冀东水泥 达拉特旗 水泥 41 41 18,642.57 14,370.04 1,753.85

    神华亿利能源 达拉特旗 发电、采煤49 49 119,368.22 28,725.56 37.95

    B、按权益法核算的长期股权投资

    本期增加 本期减少 2009.06.30

    被投资单

    位名称

    初始金额 2008.12.31 投资

    成本

    增加

    权益增加

    投资

    成本

    减少

    本期

    分回

    利润

    润

    亿利冀东

    水泥

    145,530,675.42 145,530,675.42 -- 7,190,769.51 -- -- 152,721,444.93

    神华亿利

    能源

    3,580,569,081.54 3,580,569,081.54 -- 185,933.05 -- -- 3,580,755,014.59

    合 计 3,726,099,756.96 3,726,099,756.96 -- 7,376,702.56 -- -- 3,733,476,459.52

    （2）母公司

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    对子公司投资 689,676,411.60 40,000,000.00 -- 729,676,411.60

    对联营企业投资 3,726,099,756.96 7,376,702.56 -- 3,733,476,459.52

    小计 4,415,776,168.56 47,376,702.56 -- 4,463,152,871.12

    长期投资减值准备 (--) -- -- --

    合 计 4,415,776,168.56 47,376,702.56 -- 4,463,152,871.12

    A、对子公司投资

    被投资单位名称 期末净资产 本期营业收入 本期净利润

    朔北医药 227,325,961.89 817,909,760.56 11,908,326.72

    利川化工 23,545,107.74 14,110,781.05 -2,638,219.53

    丽生中药材 19,968,907.92 209,012,588.44 4,244,074.32

    恒利建设 166,171,984.24 135,000,000.00 41,270,183.78内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    甘草良咽 7,126,463.38 -- -83,609.07

    包头中药 51,326,607.07 28,698,055.08 1,445,822.83

    富兴化工 4,053,087.30 -- -397,243.54

    富亿化工 2,970,039.71 477,516.87 -406,665.02

    亿利化学 963,659,541.27 721,470,739.70 -78,100,919.82

    亿利煤炭 49,489,582.70 -- -510,417.30

    B、对联营企业投资

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本公司

    持股比例%

    本公司表权

    比例%

    期末净资产

    （万元）

    本期营业收入

    （万元）

    本期净利

    润（万元）

    亿利冀东水泥 达拉特旗 水泥 41 41 18,642.57 14,370.04 1,753.85

    神华亿利能源 达拉特旗 发电、采煤49 49 119,368.22 28,725.56 37.95

    C、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    朔北医药 186,700,000.00 186,700,000.00 -- -- 186,700,000.00

    利川化工 17,534,328.00 17,534,328.00 -- -- 17,534,328.00

    中药材 5,100,000.00 5,100,000.00 -- -- 5,100,000.00

    恒利建设 19,000,000.00 19,000,000.00 -- -- 19,000,000.00

    甘草良咽 5,100,000.00 5,100,000.00 -- -- 5,100,000.00

    包头中药 17,202,294.55 17,202,294.55 -- -- 17,202,294.55

    富兴化工 3,305,500.00 3,305,500.00 -- -- 3,305,500.00

    富亿化工 1,950,000.00 1,950,000.00 -- -- 1,950,000.00

    亿利化学 433,784,289.05 433,784,289.05 -- -- 433,784,289.05

    亿利煤炭 40,000,000.00 40,000,000.00 -- 40,000,000.00

    合 计 729,676,411.60 689,676,411.60 40,000,000.00 -- 729,676,411.60

    D、按权益法核算的长期股权投资

    本期增加 本期减少

    被投资单

    位名称

    初始金额 2008.12.31 投资

    成本

    增加

    权益增加

    投资

    成本

    减少

    本期

    分回

    利润

    2009.06.30

    亿利冀东

    水泥

    145,530,675.42 145,530,675.42 7,190,769.51 -- -- 152,721,444.93

    神华亿利

    能源

    3,580,569,081.54 3,580,569,081.54 185,933.05 -- -- 3,580,755,014.59

    合 计 3,726,099,756.96 3,726,099,756.96 7,376,702.56 -- -- 3,733,476,459.52

    8、固定资产及累计折旧

    （1）固定资产原价

    固定资产类别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    房屋及建筑物 3,307,691,279.06 -- -- 3,307,691,279.06内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    机器设备 1,930,398,276.48 1,555,849.38 191,100.00 1,931,763,025.86

    运输设备 13,887,054.35 1,988,281.22 633,288.00 15,242,047.57

    电子设备及其他 20,254,123.27 1,443,891.62 470,106.00 21,227,908.89

    合 计 5,272,230,733.16 4,988,022.22 1,294,494.00 5,275,924,261.38

    说明：

    ① 本期增加主要是购入零星设备。

    ② 本期减少主要是出售部分闲置固定资产。

    ③ 固定资产抵押情况见附注八、17。

    （2）累计折旧

    固定资产类别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    房屋及建筑物 118,436,863.72 32,248,960.08 150,685,823.80

    机器设备 166,568,998.48 76,371,770.07 177,803.13 242,762,965.42

    运输设备 7,402,453.09 654,799.81 478,545.82 7,578,707.08

    电子设备及其他 7,310,928.91 10,768,026.75 447,223.57 17,631,732.09

    合 计 299,719,244.20 120,043,556.71 1,103,572.52 418,659,228.39

    （3）固定资产减值准备

    固定资产类别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    房屋及建筑物 1,389,801.85 -- -- 1,389,801.85

    机器设备 3,152,987.15 -- -- 3,152,987.15

    运输设备 15,597.07 -- -- 15,597.07

    电子设备及其他 270,412.72 -- -- 270,412.72

    合 计 4,828,798.79 -- -- 4,828,798.79

    （4）固定资产账面价值

    固定资产类别 2008.12.31 2009.06.30

    房屋及建筑物 3,187,864,613.49 3,156,040,986.73

    机器设备 1,760,676,290.85 1,685,087,067.83

    运输设备 6,469,004.19 7,776,755.74

    电子设备及其他 12,672,781.64 3,531,423.90

    合 计 4,967,682,690.17 4,852,436,234.20

    9、在建工程

    （1）在建工程增减变动

    本期减少 2009.06.30

    工程名称 2008.12.31 本期增加 转入固

    定资产

    其他减少 余 额

    其中：利息

    资本化金

    额

    亿利能源在建工程 506,220.64 10,075,527.46 10,581,748.10 --内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    达拉特公司在建工程 -- 119,535,778.26 119,535,778.26

    富水分公司在建工程 39,582,994.89 6,106,602.06 404,596.60 45,285,000.35 --

    利川化工在建工程 12,900.00 639,149.93 652,049.93 --

    污水处理工程 118,193,403.61 7,995,141.26 126,188,544.87 --

    亿利化学技改工程 23,481,280.31 44,903,223.16 68,384,503.47 --

    合 计 181,776,799.45 189,255,422.13 -- 404,596.60 370,627,624.98 --

    10、工程物资

    类 别 2009.06.30 2008.12.31

    专用材料 -- 15,323,367.47

    专用设备 -- --

    合计 15,323,367.47

    工程物资减值准备 -- (--)

    合 计 -- 15,323,367.47

    11、生产性生物资产

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    一、种植业

    1．甘草 82,448,198.73 -- 811,567.80 81,636,630.93

    12、无形资产

    （1）无形资产明细

    项 目 取得方式 原值 摊销期限

    矿产开采权 购买 10,129,100.00 11-59 年

    白音乌素土地使用权 购买 10,636,553.00 50 年

    鄂托克土地使用权1 购买 118,362,077.00 50 年

    鄂托克土地使用权2 购买 190,879,416.00 50 年

    利泰土地使用权 购买 3,227,489.00 48.5 年

    GMP 药品技术 购买 4,650,000.00 10 年

    信海丰园土地使用权 购买 2,888,212.84 562 个月

    信海丰园软件 购买 742,455.47 48-60 个月

    园区广场土地使用权 购买 3,100,000.00 50 年

    本部用友软件 购买 11,000.00 10 年

    包头中药土地使用权 购买 2,844,200.00 20 年

    包头中药专有技术 购买 2,300,000.00 7 年

    亿利化学土地使用权 购买 23,282,404.00 50 年

    亿利化学软件 购买 155,286.00 5 年

    （2） 无形资产原值内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    矿产开采权 10,129,100.00 -- -- 10,129,100.00

    土地使用权 355,220,351.84 -- -- 355,220,351.84

    专有技术 6,950,000.00 -- -- 6,950,000.00

    软件 867,441.47 41,300.00 -- 908,741.47

    合 计 373,166,893.31 41,300.00 -- 373,208,193.31

    说明：无形资产抵押情况见附注八、17。

    （3）累计摊销

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    矿产开采权 2,284,840.33 131,813.90 -- 2,416,654.23

    土地使用权 33,316,972.86 3,474,271.39 -- 36,791,244.25

    专有技术 3,719,261.78 396,785.70 -- 4,116,047.48

    软件 610,420.20 38,236.80 -- 648,657.00

    合 计 39,931,495.17 4,041,107.79 -- 43,972,602.96

    （4）无形资产账面价值

    项 目 2008.12.31 2009.06.30

    矿产开采权 7,844,259.67 7,712,445.77

    土地使用权 321,903,378.98 318,429,107.59

    专有技术 3,230,738.22 2,833,952.52

    软件 257,021.27 260,084.47

    合 计 333,235,398.14 329,235,590.35

    13、商誉

    形成来源 初始金额 2008.12.31 本期变动2009.06.30

    计提的减值

    准备

    非同一控制下企业合并

    北京信海丰园生物医药科技

    发展有限公司（“信海丰园”）

    13,526,515.80 11,272,096.50 11,272,096.50 --

    陕西华信医药有限公司（“陕

    西华信”）

    486,908.05 378,706.26 378,706.26 --

    北京信海康医药有限公司

    （“信海康”）

    109,786.59 109,786.59 109,786.59 --

    河南省康信医药有限公司

    （“河南康信”）

    1,730,291.11 1,730,291.11 1,730,291.11 --

    合 计 15,853,501.55 13,490,880.46 13,490,880.46 --

    14、长期待摊费用

    项 目 原始发生额 2008.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2009.06.30

    剩余摊销

    期限

    租入资产

    装修支出

    3,516,025.68 114,009.32 998,982.00 232,734.93 2,635,769.29 880,256.39 4-58 个月内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    沙区付牧

    民承包费

    2,736,788.00 1,288,571.34 68,419.68 1,516,636.34 1,220,151.66 107 个月

    土地租

    赁费

    542,418.40 179,546.80 -- 362,871.60 179,546.80 33 个月

    固定资产

    修理支出

    689,981.25 597,983.75 68,998.14 160,995.64 528,985.61 46 个月

    合 计 7,485,213.33 2,180,111.21 998,982.00 370,152.75 4,676,272.87 2,808,940.46

    15、递延所得税资产

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

    应收账款 5,799,984.62 23,199,938.48 4,710,275.67 18,841,102.68

    其他应收款 1,579,383.28 6,317,533.12 1,728,463.74 6,913,854.96

    存货 1,934,149.23 7,736,596.94 1,934,149.23 7,736,596.94

    固定资产 1,207,199.70 4,828,798.79 1,207,199.70 4,828,798.79

    可抵扣亏损 70,054,558.64 280,218,234.56 44,088,250.85 176,353,003.37

    合 计 80,575,275.47 322,301,101.89 53,668,339.19 214,673,356.74

    说明：本期期末可抵扣亏损为母公司和亿利化学本年度税务亏损额。

    16、资产减值准备

    本期减少额

    项 目 2008.12.31 本期计提额

    转 回 转 销

    2009.06.30

    坏账准备 27,177,295.19 4,477,344.57 -- -- 31,654,639.76

    存货跌价准备 7,736,596.94 -- -- -- 7,736,596.94

    固定资产减值准备 4,828,798.79 -- -- -- 4,828,798.79

    合 计 39,742,690.92 4,477,344.57 -- -- 44,220,035.49

    17、所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 2008.12.31 本期增加额 本期减少额 2009.06.30

    一、用于担保的资产 2,128,648,167.21 107,136,928.46 67,234,909.78 2,168,550,185.89

    1、固定资产 1,992,996,119.77 -- 47,648,675.28 1,945,347,444.49

    2、无形资产 117,600,290.17 7,715,870.27 1,534,477.23 123,781,683.21

    3、应收账款 18,051,757.27 99,421,058.19 18,051,757.27 99,421,058.19

    二、其他原因造成所有权受到限制的

    资产

    202,538,389.17 22,778,735.15 45,299,213.33 180,017,910.99

    1、货币资金 187,378,389.17 22,778,735.15 30,139,213.33 180,017,910.99

    2、应收票据 15,160,000.00 -- 15,160,000.00 --

    合 计 2,331,186,556.38 129,915,663.61 112,533,424.03 2,348,568,096.88

    说明：

    （1）本公司以固定资产及无形资产为44,280 万元短期借款、76,705.40 万元长期借款提供抵押

    担保。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    （2）本公司以账面价值99,421,058.19 元应收账款为85,566,242.19 元短期借款提供质押担保。

    （3）本公司以180,017,910.99 元货币资金作为应付票据及信用证的保证金。

    18、短期借款

    借款类别 2009.06.30 2008.12.31

    抵押借款 442,800,000.00 469,900,000.00

    质押借款 235,566,242.19 165,000,000.00

    保证借款 398,600,000.00 384,400,000.00

    合 计 1,076,966,242.19 1,019,300,000.00

    说明：

    （1）抵押借款

    ① 利川化工以房屋建筑物及机器设备抵押借入700 万元（同时由本公司提供担保）；

    ② 河南康信以房屋建筑物抵押借入1,000 万元（同时由信海丰园及张伟提供保证担保）；

    ③ 本公司以土地及房产抵押借入34,580 万元（同时由亿利资源集团以土地及房产提供担保）。

    ④ 亿利化学以土地抵押借入8,000 万元。

    （2）质押借款

    ① 亿利资源集团以其持有的本公司3,000 万股股份为华宸信托有限责任公司向本公司提供的

    15,000 万元信托贷款提供质押担保；

    ② 河南康信以应收账款质押借入5,000 万元（同时由信海丰园提供保证担保）。

    ③ 陕西华信以应收账款质押借入3,556.62 万元（同时由本公司提供保证担保）

    （3）保证借款

    ① 亿利资源集团为本公司4,400 万元银行借款提供保证担保；

    ② 信海丰园为信海康960 万元借款提供保证担保；

    ③ 北京首创投资担保有限公司为信海丰园1,000 万元借款提供保证担保；

    ④ 本公司为陕西华信2,500 万元借款、利川化工250 万元借款提供保证担保；

    ⑤ 亿利资源集团和上海华谊有限公司按持股比例为亿利化学20,750 万元借款提供保证担保（其

    中亿利资源集团11,344 万元，上海华谊9,406 万元）。

    ⑥ 本公司和上海华谊有限公司按持股比例为亿利化学10,000 万元借款提供保证担保（其中本公

    司5,467 万元，上海华谊4,533 万元）。

    （4）截至2009 年06 月30 日，本公司不存在逾期贷款。

    19、应付票据

    种 类 2009.06.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 235,604,880.00 222,660,000.00内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    20、应付账款

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 1,314,631,002.61 95.95 1,174,439,072.88 94.23

    1 至2 年 30,387,233.77 2.06 39,977,085.68 3.21

    2 至3 年 23,854,493.18 1.62 29,844,228.00 2.39

    3 年以上 5,475,409.16 0.37 2,134,650.33 0.17

    合 计 1,374,348,138.72 100 1,246,395,036.89 100

    说明：应付账款期末较期初增加127,953,101.83 元，主要是亿利化学报告期内欠付的采购款增加。

    （2）截至2009 年06 月30 日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。

    21、预收款项

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 120,769,694.19 91.48 46,638,534.01 93.36

    1 至2 年 10,205,704.50 7.73 2,874,669.79 5.76

    2 至3 年 661,902.26 0.50 399,469.70 0.80

    3 年以上 387,023.67 0.29 37,709.07 0.08

    合 计 132,024,324.62 100 49,950,382.57 100

    （2）截至2009 年06 月30 日，不存在预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。

    22、应付职工薪酬

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期支付 2009.06.30

    工资、奖金、津贴和补贴 1,659,832.50 43,188,367.35 37,534,166.05 7,320,215.60

    职工福利费 -- 2,410,728.15 2,007,536.59 392,849.76

    社会保险费 2,936,929.73 6,988,435.29 5,231,539.02 4,711,826.00

    其中：（1）医疗保险费 1,150,203.14 1,525,169.15 1,142,924.44 1,532,447.85

    （2）基本养老保险费 1,587,546.88 4,673,691.90 3,403,930.76 2,857,308.02

    （3）年金缴费 --

    （4）失业保险费 237,540.59 418,211.35 304,957.48 350,794.46

    （5）工伤保险费 69,081.24 231,891.27 186,140.10 114,832.41

    （6）生育保险费 -107,442.12 139,471.62 175,586.24 -143,556.74

    住房公积金 39,175.95 229,954.55 182,227.00 86,903.50

    工会经费和职工教育经费 3,192,290.79 1,529,157.27 665,123.71 4,056,324.35

    非货币性福利 -4,160.00 4,160.00 -- --内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    因解除劳动关系给予的补偿 -- 2,893.20 2,893.20 --

    其他 -- -- -- --

    其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --

    合 计 7,824,068.97 54,345,375.81 45,605,485.57 16,563,959.21

    23、应交税费

    税 项 2009.06.30 2008.12.31

    增值税 7,314,650.49 -786,026.27

    营业税 12,186,939.50 7,882,032.87

    企业所得税 11,683,797.67 8,492,023.19

    城建税 1,478,635.39 1,413,433.99

    个人所得税 572,688.80 280,096.03

    资源税 1,105,102.35 261,262.69

    房产税 390,432.93 -116,041.40

    教育费附加 991,886.97 880,394.59

    地方教育费附加 285,394.33 312,574.17

    水利基金 343,202.28 256,911.33

    印花税 121,640.74 240,995.98

    土地使用税 1,695,523.73

    其他 2,127,952.46 76,617.47

    合 计 38,602,323.90 20,889,798.37

    24、应付股利

    股东名称 2009.06.30 2008.12.31

    中信医药 4,595,955.48 4,595,955.48

    张伟 -- 2,531,199.09

    张华凯 -- 555,149.25

    聂申钱 -- 261,754.31

    孙长森 -- 261,754.31

    刘金泰 -- 224,360.83

    金威房地产 156,600.00 156,600.00

    合 计 4,752,555.48 8,586,773.27

    25、其他应付款

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 541,481,723.91 92.93 145,847,138.40 64.74内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    1 至2 年 30,629,022.75 5.25 30,767,531.01 13.66

    2 至3 年 5,349,423.93 0.90 14,589,889.64 6.48

    3 年以上 5,227,049.97 0.92 34,071,901.66 15.12

    合 计 582,687,220.56 100 225,276,460.71 100

    （2）截至2009 年06 月30 日，欠付亿利资源集团343,443,509,43 元。

    （3）截至2009 年06 月30 日，欠付关联方杭锦旗七星湖生态旅游有限公司535,107.69 元。

    26、一年内到期的非流动负债

    借款类别 币 种 2009.06.30 2008.12.31

    抵押借款 人民币 --

    保证借款 人民币 -- 85,300,000.00

    合 计 -- 85,300,000.00

    27、长期借款

    借款类别 币 种 2009.06.30 2008.12.31

    抵押借款 人民币 767,054,000.00 767,054,000.00

    保证借款 人民币 1,694,336,000.00 1,727,846,000.00

    合 计 2,461,390,000.00 2,494,900,000.00

    说明：

    （1）亿利化学以房产及机器设备抵押借入729,054,000.00 元，信海丰园以房产及土地使用权抵

    押借入38,000,000.00 元。

    （2）亿利资源集团、上海华谊按比例为亿利化学1,694,336,000.00 元长期借款提供保证担保（其

    中亿利资源集团92,664.60 万元，上海华谊72,769.00 万元）。

    28、长期应付款

    项 目 初始金额 2009.06.30 2008.12.31

    财政借款 2,044,000.00 2,044,000.00 2,044,000.00

    伊盟抗旱减灾办公室 69,360.00 69,360.00 69,360.00

    合 计 2,113,360.00 2,113,360.00 2,113,360.00

    说明：财政借款系借自鄂尔多斯市发改委，该项借款不计付利息。

    29、专项应付款

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    专利资助金 8,613.00 -- 2,400.00 6,213.00

    贴息 480,000.00 -- -- 480,000.00

    合 计 488,613.00 -- 2,400.00 486,213.00内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    30、股本

    2008.12.31 本 期 增 减 2009.06.30

    股份类别

    股数 比例%

    发行

    新股

    其他 小计 股数 比例%

    一、有限售条件股份

    1、国家持股 -- -- -- -- -- -- --

    2、国有法人持股 -- -- -- -- -- -- --

    3、其他内资持股 501,634,511.00 83.43 -- -74,144,511.00 -74,144,511.00 427,490,000.00 71.10

    其中：境内非国有法人持

    股

    -- -- -- -- -- -- --

    境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- --

    4、境外持股 -- -- -- -- -- -- --

    其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- --

    境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- --

    有限售条件股份合计 -- -- -- -- -- -- --

    三、无限售条件股份

    1、人民币普通股 99,655,489.00 16.57 -- 74,144,511.00 74,144,511.00 173,800,000.00 28.90

    2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- --

    3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- --

    4、其他 -- -- -- -- -- -- --

    无限售条件股份合计 -- -- -- -- -- -- --

    股份总数 601,290,000.00 100 -- -- -- 601,290,000.00 100

    31、资本公积

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    股本溢价 4,251,689,638.41 -- -- 4,251,689,638.41

    其他资本公积 1,855,418.06 -- -- 1,855,418.06

    合 计 4,253,545,056.47 -- -- 4,253,545,056.47

    32、盈余公积

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    法定盈余公积 28,151,739.40 -- -- 28,151,739.40

    33、未分配利润

    项 目 2009 年1-6 月份 2008 年度

    上年年末未分配利润 84,048,853.57 167,791,151.39

    会计政策变更、前期差错更正的影响 -- --

    追溯调整、重述后年初余额 84,048,853.57 167,791,151.39

    盈余公积补亏 -- --内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    净利润 1,861,578.65 -83,742,297.82

    减：提取法定盈余公积 -- --

    提取任意盈余公积 -- --

    应付现金股利 -- --

    转作股本的股利 -- --

    年末未分配利润 85,910,432.22 84,048,853.57

    其中：子公司当期提取的盈余公积归属于母公司的

    金额

    -- 2,763,148.93

    34、少数股东权益

    公司名称 2009.06.30 2008.12.31

    朔北医药 3,955,471.74 3,748,266.85

    利川化工 3,884,942.78 4,320,249.00

    中药材 9,784,764.88 10,645,168.46

    恒利建设 8,308,599.21 6,245,090.02

    包头中药 29,769,432.10 28,930,854.86

    富兴化工 1,373,591.28 1,508,217.12

    富亿化工 1,039,513.90 1,181,846.66

    亿利化学 561,855,660.90 607,976,172.04

    陕西华信 8,150,961.38 7,782,883.38

    鄂医药 346,280.11 393,868.69

    信海丰园 52,704,952.46 44,534,234.55

    河南康信 12,787,796.52 11,334,540.47

    信海康 3,205,432.05 3,318,899.46

    亿利煤炭 9,897,916.54 --

    合 计 707,065,315.85 731,920,291.56

    35、营业收入及成本

    （1）合并

    A、营业收入列示如下：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务 1,997,837,678.00 984,843,848.70

    其他业务 8,498,132.48 5,707,332.21

    合 计 2,006,335,810.48 990,551,180.91

    B、主营业务收入及成本列示如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项 目

    收 入 成 本 收 入 成 本

    化工 739,467,785.90 685,228,772.08 99,231,981.86 85,397,461.53内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    医药 1,075,176,785.12 992,753,232.63 810,727,066.84 748,055,135.63

    生态生物 -- -- 14,884,800.00 1,691,309.10

    发电 48,193,106.98 42,565,080.14 35,799,760.71 36,523,833.80

    工程施工 135,000,000.00 75,807,081.44 60,000,000.00 36,961,114.00

    合 计 1,997,837,678.00 1,796,354,166.29 1,020,643,609.41 908,628,854.06

    C、主营业务收入及成本按地区列示如下

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    地区分布

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    华东地区 365,109,668.08 339,803,634.10 32,990,694.91 26,605,803.56

    华南地区 300,330,481.81 282,922,079.61 72,173,807.02 67,857,385.46

    华中地区 463,641,457.93 429,458,448.50 328,963,251.60 306,414,545.19

    华北地区 519,631,125.39 415,983,261.97 352,298,655.78 295,214,651.44

    西北地区 253,004,450.14 239,744,123.80 205,282,518.25 191,698,580.68

    西南地区 6,144,065.95 5,807,912.02 2,948,107.65 2,706,042.52

    东北地区 78,278,497.38 72,730,976.51 8,249,073.51 6,393,964.09

    台港澳地区 94,716.67 81,406.00 449,301.73 358,310.00

    海外地区 11,603,214.65 9,822,323.78 17,288,198.96 11,379,571.12

    合 计 1,997,837,678.00 1,796,354,166.29 1,020,643,609.41 908,628,854.06

    D、本公司前五名客户营业收入总额为389,515,749.65 元，占本公司全部营业收入的比例为

    19.50%。

    （2）母公司

    A、营业收入列示如下：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务 95,494,048.56 107,688,913.36

    其他业务 64,731.84 151,235.92

    合 计 95,558,780.40 107,840,149.28

    B、主营业务收入及成本列示如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项 目

    收 入 成 本 收 入 成 本

    化工 70,763,477.86 55,279,218.73 73,135,980.18 68,613,240.47

    医药 24,730,570.70 17,899,867.08 19,668,133.18 15,182,986.91

    生态生物 -- -- 14,884,800.00 1,691,309.10

    合 计 95,494,048.56 73,179,085.81 107,688,913.36 85,487,536.48内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    C、主营业务收入及成本按地区列示如下

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    地区分布

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    华东地区 29,377,651.15 22,830,230.59 17,665,139.80 13,604,214.53

    华南地区 - 8,994,761.56 7,585,787.28

    华中地区 575,487.18 563,194.97 1,230,562.95 1,034,146.93

    华北地区 60,098,448.93 45,166,237.04 62,875,212.43 50,560,076.64

    西北地区 1,236,312.85 1,106,624.99 9,374,542.05 6,746,185.27

    西南地区 142,581.20 130,952.42 220,068.37 162,280.82

    东北地区 215,683.76 223,506.70 3,715,632.23 3,229,554.44

    台港澳地区 94,716.67 81,406.00 449,301.73 358,310.00

    海外地区 3,753,166.82 3,076,933.10 3,163,692.24 2,206,980.57

    合 计 95,494,048.56 73,179,085.81 107,688,913.36 85,487,536.48

    36、营业税金及附加

    项 目 计缴标准 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 应税收入的3%-5% 4,516,567.03 2,012,413.58

    城建税 应缴流转税额的1%-7% 2,068,568.49 1,175,303.43

    教育费附加 应缴流转税额的1%-3% 1,091,401.23 596,431.98

    地方教育费附加 应缴流转税额的1% 272,626.08 163,803.43

    水利基金 应缴资源税的30% 327,942.18 383,193.73

    资源税 销售数量每吨2 元 836,559.51 332,794.44

    合 计 9,113,664.52 4,663,940.59

    37、财务费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 125,855,601.40 31,351,387.09

    减：利息收入 2,780,652.17 2,502,909.85

    承兑汇票贴息 1,007,234.77

    汇兑损失 300.00 420,998.82

    手续费 1,804,048.71 387,832.38

    合 计 125,886.632.71 29,657,308.44

    38、资产减值损失

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏账准备 4,477,344.57 2,771,011.03

    存货跌价准备 -- --

    合 计 4,477,344.57 2,771,011.03内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    39、投资收益

    （1）合并

    A、按被投资单位

    被投资单位名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    神华亿利能源 185,933.05 --

    亿利冀东水泥 7,190,769.51 --

    秦脉信海 -- 165,509.98

    合 计 7,376,702.56 165,509.98

    B、按投资类别

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    权益法核算 7,376,702.56 --

    股权转让收益 -- 165,509.98

    合计 7,376,702.56 165,509.98

    （2）母公司

    A、按被投资单位

    被投资单位名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    中药材（现金分红） 3,060,000.00 4,590,000.00

    恒利建设（现金分红） -- 57,000,000.00

    神华亿利能源（权益法核算） 185,933.05 --

    亿利冀东水泥（权益法核算） 7,190,769.51 --

    合 计 10,436,702.56 61,590,000.00

    B、按投资类别

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    股权投资收益

    其中：权益法核算 7,376,702.56 --

    成本法核算 3,060,000.00 61,590,000.00

    合 计 10,436,702.56 61,590,000.00

    40、营业外收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处理固定资产净收益 34,463.48 68,672.08

    预计负债转回

    罚款收入 11,590.00 618.20

    政府补助 13,418,173.17 1,000,000.00

    其他 364,078.94 141,045.30

    合 计 13,828,305.59 1,210,335.58内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    67内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    41、营业外支出

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    固定资产处置损失 263,455.48 10,873.24

    赞助费、捐赠 2,000.00 27,713.16

    罚款、滞纳金 398,977.34 154,251.48

    其他 72,637.04 6,695.21

    合 计 737,069.86 199,533.09

    42、所得税费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    当期所得税 23,431,978.04 4,537,398.34

    递延所得税 -26,906,936.28 -554,985.20

    合 计 -3,474,958.24 3,982,413.14

    43、每股收益

    每股收益的计算 计算 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于母公司普通股股东的净利润 a 1,861,578.65 4,309.022.87

    母公司发行在外普通股的加权平均数 b 601,290,000.00 248,410,000.00

    基本每股收益 a/b 0.0031 0.0173

    其中：持续经营基本每股收益 0.0031 0.0173

    终止经营基本每股收益 0.0031 0.0173

    稀释性潜在普通股 不存在 不存在

    归属于母公司普通股股东的净利润 c 1,861,578.65 4,309.022.87

    母公司发行在外普通股的加权平均数 d 601,290,000.00 248,410,000.00

    稀释每股收益 c/d 0.0031 0.0173

    基本每股收益的计算：

    母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发

    行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

    报告期内，本公司同一控制下控股合并亿利化学，企业合并中作为对价发行7,461 万股本公司股

    份，视同比较报表2007 年年初既已发行在外，计入2007 年普通股的加权平均数，且权数为1。

    44、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息收入 2,780,652.17 2,502,909.85

    政府补助 13,418,173.17 1,000,000.00

    资金往来 825,484,197.01 351,275,997.07

    合 计 841,683,022.35 354,778,906.92

    45、支付的其他与经营活动有关的现金内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    付现费用 234,274,005.26 57,506,142.66

    资金往来 323,846,381.19 182,545,842.76

    合 计 558,120,386.45 240,051,985.42

    46、收到的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    票据贴现收到的现金 60,798,414.40 1,696,829.92

    47、支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    银行承兑汇票保证金 60,407,893.10 26,356,559.53

    48、现金流量表补充资料

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    补充资料

    合并数 母公司 合并数 母公司

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -28,613,397.06 -14,396,773.30 7,027,427.55 38,813,991.23

    加：资产减值准备 4,477,344.57 1,082,080.97 2,771,011.03 1,755,087.86

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧

    119,751,551.99 12,362,089.03 18,525,771.28 13,920,379.53

    无形资产摊销 4,041,107.79 3,627,917.38 4,027,638.88 3,707,642.38

    长期待摊费用摊销 370,152.75 137,417.82 315,061.31 68,419.68

    待摊费用减少（减：增加） -2,216,914.09 -1,600,163.08

    预提费用增加（减：减少） 13,078,758.91 517,545.59

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－”号填列）

    254,139.90 4,685.00 -109,523.31 --

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- --

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- --

    财务费用（收益以“－”号填列） 125,855,601.40 21,208,654.26 27,988,478.08 24,235,511.93

    投资损失（收益以“－”号填列） -7,376,702.56 -10,436,702.56 -165,509.98 -61,590,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,906,936.28 -270,520.24 -554,985.19 -998,478.51

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- -- -- --

    存货的减少（增加以“－”号填列） -326,610,350.98 -32,303,276.38 -164,952,841.35 -37,207,088.84

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,148,330.91 -13,576,317.26 -234,277,571.78 15,791,154.91

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 587,714,996.28 292,506,600.86 465,528,684.23 73,379,099.47

    其他 -- -- -- ---

    经营活动产生的现金流量净额 427,671,021.71 258,863,238.09 126,123,640.75 71,875,719.64

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 152,918,977.77 33,206,580.19 324,695,946.40 147,355,846.77

    减：现金的期初余额 99,511,536.77 35,626,091.03 548,611,546.97 388,566,405.89

    加：现金等价物的期末余额 -- -- -- ---

    减：现金等价物的期初余额 -- -- -- --

    现金及现金等价物净增加额 53,407,441.00 -2,419,510.84 -223,915,600.57-241,210,559.12

    （九）关联方关系及其交易

    1、关联方

    （1）母公司和子公司

    A、母公司

    母公司名称 注册地 性 质

    对本公司

    持股比例%

    对本公司

    表决权比例%

    注册资本 组织机构代码

    亿利资源集团 鄂尔多斯市 有限责任 85.23 85.23 10,000 万元 11693328-3

    本公司的最终控制方为亿利资源集团，注册资本为10,000 万元，报告期内无变化。

    B、子公司

    本公司所属的子公司详见附注七。

    （2）其他关联方

    关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

    鄂尔多斯市金威房地产开发有限责任公司（“金威房地产”） 其他 72013238-6

    鄂尔多斯市亿利资源集团上海庙生态旅游有限公司（“亿利旅游”） 母公司的控股子公司 78302319-5

    杭锦旗七星湖生态旅游有限公司（“七星湖旅游”） 母公司的控股子公司 75669315-0

    鄂尔多斯市金威建设集团有限公司（“金威建设”） 其他 74013498-7

    2、关联交易

    （1）向关联方销售商品

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额（万元）

    占年度同类交易百分

    比（％）

    金额（万元）

    占年度同类交易百分比

    （％）

    亿利资源集团 34.07 0.16 89.91 0.09

    金威建设 60.18 0.29 -- --

    说明：本公司与关联方交易按市场价格结算。

    （2）担保

    ① 亿利资源集团为亿利化学11,344 万元短期借款、92,664.60 万元长期借款提供保证担保。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    ② 亿利资源集团为本公司4,400 万元短期借款提供保证担保；以土地使用权为本公司34,580 万

    元短期借款提供抵押担保（同时由本公司以部分房屋建筑物及土地使用权抵押）；以其持有的本公司

    有限售条件的流通股股份为本公司15,000 万元短期借款提供质押担保。

    （3）提供资金

    报告期内，本公司使用亿利资源集团、金威建设资金，未计付资金使用费。

    （4）租赁

    本公司与亿利资源集团签订《土地使用权租赁协议》和《租赁协议》，2009 年1-6 月按实际租用

    面积支付租赁费257,962.23 元。

    3、关联方应收应付款项余额

    科目 关联方名称 2009.06.30 2008.12.31

    应收账款 金威建设 1,341,250.00 1,481,250.00

    亿利资源集团 2,498,790.00 1,964,890.00

    其他应付款 亿利资源集团 343,443,509.43 54,216,467.71

    七星湖旅游 535,107.69 535,107.69

    （十） 或有事项

    1、截至2009 年6 月30 日，内蒙古亿利能源股份有限公司(以下简称“本公司”)累计对外保证

    23,537.62 万元，其中为合并范围内子公司担保21,733.62 万元，为参控股企业担保1,804 万元，明

    细如下：

    （1）本公司为利川化工1,250 万元最高额贷款提供保证（利川公司已借入短期借款950 万元，其

    中700 万元同时抵押），950 万元贷款分别是农业银行700 万元、中国银行250 万元；

    （2）本公司为陕西华信6,056.62 万元短期借款（分别是：招商银行1,000 万元、中信银行500

    万元、兴业银行500 万元、民生银行500 万元、光大银行3,556.62 万元）；为陕西华信1,000 万元银

    行票据（兴业银行）提供保证担保；

    （3）信海丰园为信海康960 万元（农业银行）短期借款；信海丰园为河南康信6,000 万元短期质

    押借款提供保证担保（分别是光大银行2,000 万元、中信银行1,000 万元、浦发银行3000 万元）；

    （4）本公司为北京首创投资担保有限公司担保的信海丰园1,000 万元（北京银行）短期借款提供

    反担保；

    （5）本公司和上海华谊有限公司按持股比例为亿利化学10,000 万元借款提供保证担保，其中本

    公司的担保额度为5,467 万元。

    （6）本公司为参控股企业亿利冀东水泥公司一年期流动资金贷款1,400 万元按照所占41%的股权

    提供574 万元的担保（交通银行）；为亿利冀东水泥公司一年期流动资金贷款3,000 万元按照所占41%

    的股权提供1,230 万元的担保（招商银行）。

    2、本公司以房产、土地使用权、货币资金、应收账款等抵押、质押借款或提供担保，具体情况见

    附注八、十七。

    截至2009 年06 月30 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    （十一）承诺事项

    截至2009 年06 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

    （十二） 资产负债表日后事项

    截至2009 年8 月20 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

    （十三）其他重要事项

    1、报告期内，本公司出资设立了鄂尔多斯市亿利煤炭有限责任公司，投资金额为人民币10,000

    万元，其中本公司以货币出资8000 万元，占注册资本的80%；亿徳智邦以货币出资1500 万元，占注

    册资本的15%；王占珍以货币出资300 万元，占注册资本的3%；金威建设以货币出资200 万元，占注

    册资本的2%。由全体股东分期于公司成立之日起两年内缴足。第一期实收资本为人民币5000 万元，

    本公司出资4000 万元，占实收资本的80%。

    2、报告期内本公司设立了内蒙古亿利能源股份有限公司达拉特分公司，经营范围为电石的生产、

    经营、加工、销售；公司地址位于内蒙古鄂尔多斯市达拉特旗。对达拉特旗三垧梁园区内的电石生产

    企业进行整合，进行统一技术改造和管理，并改造为20 万吨/年环保型电石装置，同时新建44 万吨/

    年环保型电石项目，以确保亿利化学工业园区PVC 生产原料供应需求。预计项目总投资7.36 亿元，项

    目改造完成后，既改变了高耗能、低产值、低效益的窘境，又从根本上解决了环境污染问题，对现有

    的资源进行了重新优化和配置，实现产能效益最大化。

    （十四）补充资料

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率

    及每股收益：

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    0.0375 0.0375 0.00310 0.00310

    扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利

    润

    -0.0515 -0.0515 -0.00426 -0.00426

    其中，非经常性损益项目及其金额如下：

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    13,418,173.17

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -326,937.44

    少数股东权益影响额 -5,396,926.02

    所得税影响额 -3,272,808.93

    合计 4,421,500.78

    （十五）财务报表的批准

    本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十一次会议于2009 年8 月20 日批准。内蒙古亿利能源股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    九、备查文件目录

    1、经公司法定代表人签名和公司盖章的2009 年半年度报告全文及摘要；

    2、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报告；

    3、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    稿。

    （此页无正文，为内蒙古亿利能源股份有限公司2009 年半年度报告董事长签字页）

    董事长：王瑞丰

    内蒙古亿利能源股份有限公司

    2009 年8 月20 日