亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
亿利洁能股份有限公司（以下简称 本公司）系经内蒙古自治区人民政府内政股批字
[1999]1 号批复批准，于 1999 年 1 月 27 日在内蒙古自治区工商行政管理局注册登记，注
册资本 10,000 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]89 号批复批准，本公司于 2000 年 7 月 4 日
在上海证券交易所发行人民币普通股 5,800 万股，发行后股本为 15,800 万元。
根据 2003 年年度股东大会决议，本公司以 2003 年末总股本 15,800 万股为基数，向全体
股东每 10 股派送股票股利 1 股，派送后股本为 17,380 万元。
经中国证券监督管理委员会 2008 年 10 月 14 日《关于核准内蒙古亿利能源股份有限公司
向亿利资源集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]1195 号）核准，本
公司向亿利资源集团有限公司（“亿利集团”）发行股份 42,749 万股，发行后股本为 60,129
万元。
根据 2009 年年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本 30,064.50 万股，转增后股
本为 90,193.50 万元。根据 2011 年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本 63,135.45
万股，转增后股本为 153,328.95 万元。
经中国证券监督管理委员会 2013 年 4 月 7 日《关于核准内蒙古亿利能源股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可[2013]316 号）核准，本公司非公开发行股份 55,630 万
股，发行后股本为 208,958.95 万元。
经中国证券监督管理委员会 2016 年 12 月 1 日《关于核准亿利洁能股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可[2016]2957 号文）核准，本公司非公开发行股份 64,935.0649
万股，发行后股本为 273,894.0149 万元。
根据 2020 年年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本 82,168.2045 万股，转增后
股本为 356,062.2194 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，在董事会审计委员会下设审
计部。本公司设立综合管理部、财务管理部、证券管理部、审计法务部及达拉特分公司、
热电分公司两家分公司，拥有内蒙古亿利化学工业有限公司、亿利洁能科技有限公司等
19 家直接控股子公司，拥有乌恰县沙克斯汉煤矿有限公司（“沙克斯汉煤矿”）1 家合营
企业和以下 13 家联营企业：
序号 简称 公司全称
1 亿利冀东水泥 指 内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司
2 国能亿利能源（注 1） 指 国能亿利能源有限责任公司
7
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序号 简称 公司全称
3 西部新时代 指 西部新时代能源投资股份有限公司
4 亿利财务公司 指 亿利集团财务有限公司
5 甘肃光热 指 甘肃光热发电有限公司
6 润达能源 指 内蒙古润达能源管理服务有限公司
7 光氢新能源 指 内蒙古库布其光氢治沙新能源有限公司
8 新锋煤业 指 内蒙古新锋煤业有限公司
9 库布其新能源 指 内蒙古库布其生态新能源有限公司
10 广亿新能源 指 内蒙古广亿新能源有限公司
11 洁能枣庄 指 亿利洁能科技（枣庄）有限公司
12 宁波氢能 指 宁波氢能创新中心有限公司
13 盈信世嘉 指 盈信世嘉网络技术有限公司
注 1：本期神华亿利能源有限责任公司（“神华亿利能源”）更名为国能亿利能源有限责任公司（“国
能亿利能源”）。
注 2 ：本公司本期转让了联营企业鄂尔多斯市正利新能源发电有限公司（“正利新能源”）全部股权。
本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码 911500007014628574 号，注册地在内蒙
古自治区鄂尔多斯市，总部在北京。
本公司及其子公司（以下统称本集团）主要经营活动包括：化工产品的生产、销售；供
应链物流贸易；以清洁能源生产热力并对外供应；光伏发电业务；财务、金融投资。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二十七次会议于 2022 年 4 月 29
日批准。
2、合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司如下：
序号 简称 公司全称
1 亿利煤炭 指 鄂尔多斯市亿利煤炭有限责任公司
2 亿兆华盛 指 北京亿兆华盛股份有限公司
3 香港亿利 指 亿利（香港）贸易有限公司
4 亿利化学 指 内蒙古亿利化学工业有限公司
5 亿利洁能科技 指 亿利洁能科技有限公司
6 智慧能源 指 北京亿利智慧能源科技有限公司
7 亿利国贸 指 亿利国际贸易有限公司
8 洁能投资 指 亿利洁能投资（北京）有限公司
9 张家口亿盛 指 张家口亿盛洁能热力有限公司
8
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序号 简称 公司全称
10 亿绿兰德 指 亿绿兰德（北京）技术有限公司
11 亿利租赁 指 亿利租赁（天津）有限公司
12 库布其生态 指 内蒙古亿利库布其生态能源有限公司
13 亿利环保 指 亿利环保有限公司
14 亿星新能源 指 内蒙古亿星新能源有限公司
15 亿鼎生态 指 鄂尔多斯市亿鼎生态农业开发有限公司
16 新杭公司 指 鄂尔多斯市新杭能源有限公司
17 天津保理 指 天津亿利商业保理有限公司
18 迎宾廊道 指 张家口京张迎宾廊道生态能源有限公司
19 库布其氢田 指 内蒙古库布其氢田技术有限公司
其中，间接控股子公司包括：
（1）通过亿兆华盛控制的子公司（即孙公司）
序号 简称 公司全称
1 亿兆物流（注） 指 亿兆华盛物流有限公司
2 亿兆供应链 指 亿兆华盛供应链有限公司
3 亿兆电子商务 指 内蒙古亿兆华盛电子商务有限公司
注：通过亿兆物流控制的子公司如下：
序号 简称 公司全称
1 新疆亿兆 指 新疆亿兆华盛物流有限公司
（2）通过亿利洁能科技控制的子公司（即孙公司）
序号 简称 公司全称
1 洁能沂水 指 亿利洁能科技（沂水）有限公司
2 洁能广饶 指 亿利洁能科技（广饶）有限公司
3 洁能利津 指 亿利洁能科技（利津）有限公司
4 洁能宿迁 指 亿利洁能科技（宿迁）有限公司
5 工业制粉 指 亿利洁能工业制粉（宿迁）有限公司
6 洁能莱芜 指 亿利洁能科技（莱芜）有限公司
7 洁能江西 指 亿利洁能科技（江西）有限公司
8 洁能金乡 指 亿利洁能科技（金乡）有限公司
9 洁能淄川 指 亿利洁能科技（淄川）有限公司
9
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序号 简称 公司全称
10 洁能乐陵 指 亿利洁能科技（乐陵）有限公司
11 洁能颍上 指 亿利洁能科技（颍上）有限公司
12 亿利定西 指 亿利新能源（定西）有限公司
13 洁能武威 指 亿利洁能科技（武威）有限公司
14 洁能濉溪 指 亿利洁能科技（濉溪）有限公司
15 洁能晋州 指 亿利洁能科技（晋州）有限公司
16 洁能郑州 指 亿利洁能新能源（郑州）有限公司
17 洁能尉氏 指 亿利洁能科技（尉氏）有限公司
18 洁能南昌 指 亿利洁能科技（南昌）有限公司
19 宿迁新能源 指 宿迁亿利新能源有限公司
20 洁能察右前旗 指 亿利洁能科技（察右前旗）有限公司
21 洁能宜城 指 亿利洁能科技（宜城）有限公司
22 洁能东乡 指 亿利洁能科技（东乡）有限公司
23 济宁盛唐 指 济宁盛唐能源有限公司
24 兴化热电 指 兴化市热电有限责任公司
25 天宁热电 指 长沙天宁热电有限公司
26 郑州弘裕 指 郑州弘裕热力新能源科技有限公司
27 洁能浦江 指 亿利洁能（浦江）有限公司
（3）通过亿鼎生态控制的子公司（即孙公司）
序号 简称 公司全称
1 亿鼎盛源 指 鄂尔多斯市亿鼎盛源农业生产资料有限公司
（4）通过亿利环保控制的子公司（即孙公司）
序号 简称 公司全称
1 湖北亿利环保 指 亿利环保工程技术(湖北)有限公司
（5）通过洁能投资控制的子公司（即孙公司）
序号 简称 公司全称
1 亿恒农业 指 鄂尔多斯市亿恒绿色农业技术开发有限责任公司
（6）通过本公司及亿星新能源控制的子公司
序号 简称 公司全称
1 亿韬新能源（注） 指 甘肃亿韬新能源有限公司
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注：通过亿韬新能源控制的子公司
序号 简称 公司全称
1 甘肃亿恒（注） 指 甘肃亿恒新能源有限公司
注：通过甘肃亿恒控制的子公司如下：
序号 简称 公司全称
1 古浪新亿恒 指 古浪新亿恒新能源有限公司
本期新纳入合并范围的子公司包括：本公司新设立了亿星新能源、库布其氢田、亿韬新
能源；通过亿韬新能源新设立了甘肃亿恒、古浪新亿恒；洁能投资新设立了亿恒农业；
洁能科技新设立了亿利定西、洁能郑州、宿迁新能源。
本期本公司处置了 AURORA HOLDING B.V.（“荷兰弗家园”）、张家口亿源新能源开发
有限公司（“亿源新能源”）全部股权；本期通过迎宾廊道处置了怀来县亿鑫生态能源有
限公司（“怀来亿鑫”）、张家口正利生态能源有限公司（“张家口正利”）、张家口宣化区
正亿生态能源有限公司（“宣化正亿”）、张家口下花园亿泰生态能源有限公司（“下花园
亿泰”）全部股权；本期通过亿利洁能科技处置了亿利洁能科技（新泰）有限公司（“洁
能新泰”）全部股权。该等主体自丧失控制权之日不再纳入合并范围。
本期通过亿利洁能科技注销了亿利洁能科技（伊金霍洛）有限公司（“洁能伊金霍洛”）、
亿利洁能科技（石拐）有限公司（“洁能石拐”），该等主体自注销之日不再纳入合并范
围。
本期合并范围变动情况详见“附注六、合并范围的变动”，合并范围内子公司情况详见
“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，
具体会计政策见附注三、15、附注三、18 和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
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关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港亿利根据其经营
所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采
用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
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辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
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表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项
目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因
公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
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后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间
差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
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（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据和应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合：光伏发电业务组合
应收账款组合：其他业务组合
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金和保证金
其他应收款组合 2：应收股权转让价款
其他应收款组合 3：应收往来款项
其他应收款组合 4：员工备用金及其他
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
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债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、发出商品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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13、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税
资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取
得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极
可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于
公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营
企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未
被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条
件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
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②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别
的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列
报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件
的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的
持续经营损益列报。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转
入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
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本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-40 3-5 4.85-2.38
机器设备 5-30 3-5 19.40-3.17
运输设备 5-10 3-5 19.40-9.50
光伏资产 20 5 4.75
管道资产 20 3-5 4.85-4.75
电子设备及其他 3-15 3-5 32.33-6.33
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权及专有技术、非专利技术、用水权、特许经营
权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 40-60 年 直线法
专利权及专有技术 10 年 直线法
非专利技术 30 年 直线法
软件 3-10 年 直线法
用水权 按协议约定期限直线法摊销
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类 别 使用寿命 摊销方法
特许经营权 按特许经营期限直线法摊销
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法
确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
24、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
①化工产品销售相关业务：当商品已发出、运送至客户并经客户确认，客户取得商品的
控制权，确认商品销售收入。
②清洁能源热力生产及供应业务：根据实际供热量，每月与用户进行结算，经用户确认
后，开具结算单据，确认供热收入。
③光伏发电业务：根据并网的电网运营企业确认的上网电量，按月确认售电收入。
④供应链物流商品贸易业务：当商品运送至客户并经客户确认，客户取得相关商品控制
权时确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够
控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，
本公司为代理人，按照预期有权收取的手续费或服务费的金额确认收入。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类
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似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将
贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 10 万元的租赁。
本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集
团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
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（4）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易
中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据
本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进
行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
30、安全生产费用
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和
使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16 号）有关规定，对物流运输业务以上年度实际
销售收入为依据提取和使用安全生产费用，其中：普通货运业务按照 1%的标准提取，
危化品等特殊货运业务按照 1.5%的标准提取；对液碱、电石等以上年度实际销售收入为
计提依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：
以上年度实际销售收入为标准 安全生产费用计提比例%
1,000 万元（含）以下 4
39
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以上年度实际销售收入为标准 安全生产费用计提比例%
1,000 万元至 10,000 万元（含） 2
10,000 万元至 100,000 万元（含） 0.5
100,000 万元以上 0.2
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
新租赁准则
财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》以下简称“新租赁准
则”），本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。
40
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用
追溯调整法处理。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务
报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本集团按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯
调整入 2021 年年初留存收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。
对于首次执行日之前的融资租赁，本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量
借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，
并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，本集团按照附注三、29 对使用权资产进行减值测试并进行相应的会
计处理。
本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，；使用权资产的计量不包含
初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本集团评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
41
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表项目的影响如下：
调整前账面金额 调整后账面金额
项 目 重分类 重新计量
（2020 年 12 月 31 日） （2021 年 1 月 1 日）
资产：
使用权资产 -- 123,644,944.33 36,747,100.27 160,392,044.60
长期待摊费用 85,032,972.39 -22,144,684.04 -- 62,888,288.35
其他非流动资产 816,316,952.78 -101,500,260.29 -- 714,816,692.49
资产总额 901,349,925.17 -- 36,747,100.27 938,097,025.44
负债：
一年内到期的非流动负债 2,196,509,905.69 -- 14,400,656.46 2,210,910,562.15
租赁负债 -- -- 22,346,443.81 22,346,443.81
负债总额 2,196,509,905.69 -- 36,747,100.27 2,233,257,005.96
对于 2020 年度的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按照 2021 年 1 月 1
日作为承租人的增量借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额
调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 54,009,070.46
减：采用简化处理的最低租赁付款额 8,352,192.74
其中：短期租赁 8,352,192.74
低价值租赁 --
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下最低租赁付款额 45,656,877.72
2021 年 1 月 1 日增量借款利率加权平均值 4.8548%-5.0116%
2021 年 1 月 1 日租赁负债 36,747,100.27
执行新租赁准则对 2021 年度财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表项目 2021.12.31报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
资产：
使用权资产 526,062,386.01 -- 526,062,386.01
其他非流动资产 518,234,079.58 931,440,988.66 -413,206,909.08
资产总计 1,044,296,465.59 931,440,988.66 112,855,476.93
负债
一年内到期的非流动负债 1,627,709,130.46 1,597,786,490.87 29,922,639.59
租赁负债 88,330,551.77 -- 88,330,551.77
负债总计 1,716,039,682.23 1,597,786,490.87 118,253,191.36
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
营业成本 10,594,031,466.73 10,594,520,233.34 -488,766.61
财务费用 640,278,946.86 633,711,084.91 6,567,861.95
管理费用 298,183,169.43 296,315,633.25 1,867,536.18
作为出租人
根据新租赁准则，本集团无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首
次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
售后租回
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本集团在首次执行日不重新评估资产转让是
否符合收入准则作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资
租赁进行会计处理的售后租回交易，本集团作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在
的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益
或损失。对于首次执行日前应当作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本
集团作为卖方（承租人）应当按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回
进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权
资产。
对于首次执行日后的交易，本集团作为卖方（承租人）按照收入准则的规定，评估确定
售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本集团不存在重要会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项 目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 8,400,215,288.16 8,400,215,288.16 --
交易性金融资产 102,201,939.32 102,201,939.32 --
应收票据 18,879,255.19 18,879,255.19 --
应收账款 1,497,548,557.07 1,497,548,557.07 --
应收款项融资 10,540,751.15 10,540,751.15 --
预付款项 404,358,806.27 404,358,806.27 --
其他应收款 360,407,687.23 360,407,687.23 --
43
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：应收利息 -- -- --
应收股利 -- -- --
存货 316,931,263.88 316,931,263.88 --
合同资产 -- -- --
持有待售资产 -- -- --
一年内到期的非流动资产 -- -- --
其他流动资产 550,866,325.15 550,866,325.15 --
流动资产合计 11,661,949,873.42 11,661,949,873.42 --
非流动资产：
债权投资 -- -- --
其他债权投资 -- -- --
长期应收款 -- -- --
长期股权投资 5,635,081,314.57 5,635,081,314.57 --
其他权益工具投资 -- -- --
其他非流动金融资产 -- -- --
投资性房地产 -- -- --
固定资产 16,531,008,407.85 16,531,008,407.85 --
在建工程 419,852,274.98 419,852,274.98 --
生产性生物资产 -- -- --
油气资产 -- -- --
使用权资产 -- 160,392,044.60 160,392,044.60
无形资产 1,100,796,570.87 1,100,796,570.87 --
开发支出 2,460,692.78 2,460,692.78 --
商誉 96,927,397.86 96,927,397.86 --
长期待摊费用 85,032,972.39 62,888,288.35 -22,144,684.04
递延所得税资产 72,355,364.38 72,355,364.38 --
其他非流动资产 816,316,952.78 714,816,692.49 -101,500,260.29
非流动资产合计 24,759,831,948.46 24,796,579,048.73 36,747,100.27
资产总计 36,421,781,821.88 36,458,528,922.15 36,747,100.27
流动负债：
短期借款 5,017,138,753.88 5,017,138,753.88 --
交易性金融负债 -- -- --
应付票据 952,850,000.00 952,850,000.00 --
应付账款 2,203,607,863.55 2,203,607,863.55 --
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预收款项 -- -- --
合同负债 558,696,205.07 558,696,205.07 --
应付职工薪酬 151,702,784.67 151,702,784.67 --
应交税费 138,284,974.43 138,284,974.43 --
其他应付款 768,547,506.15 768,547,506.15 --
其中：应付利息 -- -- --
应付股利 50,575,321.14 50,575,321.14 --
持有待售负债 -- -- --
一年内到期的非流动负债 2,196,509,905.69 2,210,910,562.15 14,400,656.46
其他流动负债 59,425,158.45 59,425,158.45 --
流动负债合计 12,046,763,151.89 12,061,163,808.35 14,400,656.46
非流动负债：
长期借款 1,938,314,478.76 1,938,314,478.76 --
应付债券 991,024,346.31 991,024,346.31 --
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
租赁负债 -- 22,346,443.81 22,346,443.81
长期应付款 2,097,168,098.79 2,097,168,098.79
长期应付职工薪酬 -- -- --
预计负债 -- -- --
递延收益 76,326,673.01 76,326,673.01 --
递延所得税负债 126,883,119.25 126,883,119.25 --
其他非流动负债 60,000,000.00 60,000,000.00
非流动负债合计 5,289,716,716.12 5,312,063,159.93 22,346,443.81
负债合计 17,336,479,868.01 17,373,226,968.28 36,747,100.27
股东权益：
股本 2,738,940,149.00 2,738,940,149.00 --
资本公积 9,420,814,360.85 9,420,814,360.85 --
减：库存股 -- -- --
其他综合收益 2,065,948.41 2,065,948.41 --
专项储备 8,187,919.40 8,187,919.40 --
盈余公积 400,069,651.70 400,069,651.70 --
未分配利润 3,083,135,030.68 3,083,135,030.68 --
归属于母公司股东权益合计 15,653,213,060.04 15,653,213,060.04 --
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东权益 3,432,088,893.83 3,432,088,893.83 --
归属于母公司股东权益合计 19,085,301,953.87 19,085,301,953.87 --
负债和股东权益总计 36,421,781,821.88 36,458,528,922.15 36,747,100.27
母公司资产负债表
项 目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 2,174,052,400.04 2,174,052,400.04 --
交易性金融资产 -- -- --
应收票据 -- -- --
应收账款 2,842,889.49 2,842,889.49 --
应收款项融资 -- -- --
预付款项 277,407.61 277,407.61 --
其他应收款 2,488,133,837.58 2,488,133,837.58
其中：应收利息 -- -- --
应收股利 -- -- --
存货 33,799,097.09 33,799,097.09
合同资产 -- -- --
持有待售资产 -- -- --
一年内到期的非流动资产 -- -- --
其他流动资产 275,027,074.13 275,027,074.13 --
流动资产合计 4,974,132,705.94 4,974,132,705.94 --
非流动资产：
债权投资 -- -- --
其他债权投资 -- -- --
长期应收款 -- -- --
长期股权投资 14,188,777,205.79 14,188,777,205.79 --
其他权益工具投资 -- -- --
其他非流动金融资产 -- -- --
投资性房地产 -- -- --
固定资产 2,842,359,277.35 2,842,359,277.35 --
在建工程 21,750,495.25 21,750,495.25 --
生产性生物资产 -- -- --
油气资产 -- -- --
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
使用权资产 -- 1,195,587.70 1,195,587.70
无形资产 79,555,004.89 79,555,004.89 --
开发支出 -- -- --
商誉 -- -- --
长期待摊费用 165,000.06 165,000.06 --
递延所得税资产 13,180,196.07 13,180,196.07 --
其他非流动资产 419,893,234.28 419,893,234.28 --
非流动资产合计 17,565,680,413.69 17,566,876,001.39 1,195,587.70
资产总计 22,539,813,119.63 22,541,008,707.33 1,195,587.70
流动负债：
短期借款 2,683,862,072.94 2,683,862,072.94
交易性金融负债 -- --
应付票据 80,000,000.00 80,000,000.00 --
应付账款 862,875,574.04 862,875,574.04 --
预收款项 -- -- --
合同负债 800,717,910.17 800,717,910.17 --
应付职工薪酬 54,651,332.67 54,651,332.67 --
应交税费 65,597,263.60 65,597,263.60 --
其他应付款 1,046,521,645.50 1,046,521,645.50 --
其中：应付利息 -- -- --
应付股利 -- -- --
持有待售负债 -- -- --
一年内到期的非流动负债 719,107,939.83 719,568,941.41 461,001.58
其他流动负债 104,093,328.31 104,093,328.31 --
流动负债合计 6,417,427,067.06 6,417,888,068.64 461,001.58
非流动负债：
长期借款 -- -- --
应付债券 991,024,346.31 991,024,346.31
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
租赁负债 734,586.12 734,586.12
长期应付款 134,283,308.18 134,283,308.18
长期应付职工薪酬 -- -- --
预计负债 -- -- --
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延收益 11,910,499.97 11,910,499.97 --
递延所得税负债 -- -- --
其他非流动负债 -- -- --
非流动负债合计 1,137,218,154.46 1,137,952,740.58 734,586.12
负债合计 7,554,645,221.52 7,555,840,809.22 1,195,587.70
股东权益：
股本 2,738,940,149.00 2,738,940,149.00 --
资本公积 9,951,305,522.95 9,951,305,522.95 --
减：库存股 -- -- --
其他综合收益 -- -- --
专项储备 -- -- --
盈余公积 400,069,651.70 400,069,651.70 --
未分配利润 1,894,852,574.46 1,894,852,574.46 --
股东权益合计 14,985,167,898.11 14,985,167,898.11 --
负债和股东权益总计 22,539,813,119.63 22,541,008,707.33 1,195,587.70
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 6、9、13
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、20、25
利得税（香港） 应纳税所得额 16.50
说明：本公司、亿利洁能科技、洁能宿迁、洁能乐陵、洁能沂水、洁能广饶、洁能江西、
洁能颍上、洁能金乡、天宁热电、亿绿兰德、亿利化学、智慧能源、亿鼎生态、新杭公
司、济宁盛唐、洁能武威、亿兆物流、库布其生态、亿星新能源、亿韬新能源、甘肃亿
恒执行 15%的企业所得税税率，新疆亿兆、亿恒农业执行 20%的企业所得税税率，本集
团其他合并范围内主体执行 25%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
本公司于 2021 年 12 月 1 日取得编号为 GR2021115000405 的《高新技术企业证书》，有效
期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
亿利洁能科技于 2021 年 12 月 17 日取得编号为 GR202111004138 的《高新技术企业证书》，
有效期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
洁能宿迁于 2020 年 12 月 2 日取得编号为 GR202032002740 的《高新技术企业证书》，有
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
效期三年， 2021 年执行 15%的企业所得税税率。
洁能乐陵于 2020 年 8 月 17 日取得编号为 GR202037000668 的《高新技术企业证书》，有
效期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
洁能沂水于 2019 年 11 月 28 日取得编号为 GR201937002656 的《高新技术企业证书》，有
效期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
洁能广饶于 2019 年 11 月 28 日取得编号为 GR201937000250 的《高新技术企业证书》，有
效期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
洁能江西于 2019 年 12 月 3 日取得编号为 GR201936001556 的《高新技术企业证书》，有
效期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
洁能颍上于 2019 年 9 月 9 日取得编号为 GR201934000586 的《高新技术企业证书》，有效
期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
洁能金乡于 2019 年 11 月 28 日取得编号为 GR201937002628 的《高新技术企业证书》，有
效期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
天宁热电于 2019 年 9 月 5 日取得编号为 GR201943000067 的《高新技术企业证书》，有效
期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
亿绿兰德于 2019 年 12 月 2 日取得编号为 GR201911007062 的《高新技术企业证书》，有
效期三年， 2021 年执行 15%的企业所得税税率。
亿利化学于 2020 年 9 月 4 日取得编号为 GR202015000087 的《高新技术企业证书》，有效
期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
智慧能源于 2019 年 10 月 15 日取得编号为 GR201911002219 的《高新技术企业证书》，有
效期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
亿鼎生态于 2020 年 9 月 4 日取得编号为 GR202015000117 的《高新技术企业证书》，有效
期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
新杭公司于 2020 年 11 月 19 日取得编号为 GR202015000177 的《高新技术企业证书》，有
效期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
济宁盛唐于 2021 年 12 月 7 日取得编号为 GR202137001939 的《高新技术企业证书》，有
效期三年，2021 年执行 15%的企业所得税税率。
洁能武威、亿兆物流、亿星新能源、亿韬新能源、甘肃亿恒属西部企业，根据《财政部
税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告
2020 年第 23 号）相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。洁能武威、亿兆物流、亿星新能源、
亿韬新能源、甘肃亿恒符合条件，2021 年享受该税收优惠。
库布其生态属西部企业，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至
2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税；
投资经营的光伏发电项目属于国家重点扶持的公共基础设施项目，根据企业所得税法相
关规定，光伏发电项目经营所得自 2016 年起享受企业所得税“三免三减半”的优惠。
新疆亿兆、亿恒农业属于小型微利企业，根据《财政部 国家税务总局关于实施小微企
业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13 号：“自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。” 2021 年新
疆亿兆、亿恒农业符合条件，享受该税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2021.12.31 2020.12.31
库存现金 190,804.37 148,029.93
银行存款 960,324,685.90 3,700,783,955.91
财务公司存款 5,126,635,576.74 3,971,196,493.74
其他货币资金 448,992,621.16 728,086,808.58
合 计 6,536,143,688.17 8,400,215,288.16
其中：存放在境外的款项总额 3,535,917.85 5,459,120.97
说明：
（1）期末本公司不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（2）期末其他货币资金主要为银行承兑汇票及保函保证金、期货账户可提资金及保证
金、受限银行存款、外阜存款、共管账户资金。
2、交易性金融资产
项 目 2021.12.31 2020.12.31
交易性金融资产 722,410,659.20 102,201,939.32
其中：债务工具投资 703,143,700.00 --
权益工具投资 17,111,959.20 19,338,109.23
衍生金融资产 2,155,000.00 82,863,830.09
合 计 722,410,659.20 102,201,939.32
说明：期末交易性金融资产主要是公司投资的国泓资产-创盈 6 号单一资产管理计划份
额，投资成本 70,420 万元，按计划份额净值确认的期末公允价值为 70,314.37 万元。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、应收票据
2021.12.31 2020.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑汇票 36,026,833.15 378,281.74 35,648,551.41 19,000,578.89 121,323.70 18,879,255.19
说明：
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（3）按坏账计提方法分类：
2021.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备 36,026,833.15 100 378,281.74 1.05 35,648,551.41
其中：商业承兑汇票 36,026,833.15 100 378,281.74 1.05 35,648,551.41
合 计 36,026,833.15 100 378,281.74 1.05 35,648,551.41
续：
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备 19,000,578.89 100 121,323.70 0.64 18,879,255.19
其中：商业承兑汇票 19,000,578.89 100 121,323.70 0.64 18,879,255.19
合 计 19,000,578.89 100 121,323.70 0.64 18,879,255.19
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2020.12.31 121,323.70
本期计提 259,238.04
本期收回或转回 2,280.00
2021.12.31 378,281.74
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 381,828,767.82 765,262,917.89
1至2年 285,601,704.48 387,679,623.40
2至3年 218,015,701.44 209,157,260.09
3 年以上 87,579,749.44 222,897,554.43
小 计 973,025,923.18 1,584,997,355.81
减：坏账准备 76,116,609.14 87,448,798.74
合 计 896,909,314.04 1,497,548,557.07
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 973,025,923.18 100 76,116,609.14 7.82 896,909,314.04
其中：
光伏发电业务组合 741,251,022.47 76.18 26,154,783.16 3.53 715,096,239.31
其他业务组合 231,774,900.71 23.82 49,961,825.98 21.56 181,813,074.73
合 计 973,025,923.18 100 76,116,609.14 7.82 896,909,314.04
续：
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 1,584,997,355.81 100 87,448,798.74 5.52 1,497,548,557.07
其中：
光伏发电业务组合 1,416,368,527.32 89.36 64,050,590.37 4.52 1,352,317,936.95
其他业务组合 168,628,828.49 10.64 23,398,208.37 13.88 145,230,620.12
合 计 1,584,997,355.81 100 87,448,798.74 5.52 1,497,548,557.07
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
① 光伏发电业务组合：
2021.12.31
名 称
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%）
XX 电力（集团）有限责任公司 741,251,022.47 26,154,783.16 3.53
续：
2020.12.31
名称
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%）
XX 电力（集团）有限责任公司 912,143,985.36 37,484,645.19 4.11
XX 电力有限公司 504,224,541.96 26,565,945.18 5.27
合计 1,416,368,527.32 64,050,590.37 4.52
② 其他业务组合：
2021.12.31 2020.12.31
项 目 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 176,734,792.05 1,853,228.48 1.05 139,158,774.43 1,181,114.15 0.85
1至2年 6,718,894.63 705,483.94 10.50 8,085,612.79 867,030.83 10.72
2至3年 1,169,728.44 251,627.97 21.51 98,705.90 64,328.02 65.17
3 年以上 47,151,485.59 47,151,485.59 100 21,285,735.37 21,285,735.37 100
合 计 231,774,900.71 49,961,825.98 21.56 168,628,828.49 23,398,208.37 13.88
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2020.12.31 87,448,798.74
本期计提 44,575,390.01
本期收回或转回 20,397,209.96
本期核销 3,102.70
本期处置子公司转出 35,507,266.95
2021.12.31 76,116,609.14
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 827,983,663.48 元，占应收账款期
末余额合计数的 85.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 61,566,477.77 元。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）期末，库布其生态以账面价值 715,096,239.31 元的应收账款为其取得的融资租赁
款提供质押担保，洁能武威、洁能江西以供热收益权及洁能浦江、济宁盛唐以电费收费
权为其自身借款及融资租赁提供质押担保。
5、应收款项融资
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应收票据—银行承兑汇票 12,985,830.00 10,540,751.15
减：其他综合收益—公允价值变动 -- --
期末公允价值 12,985,830.00 10,540,751.15
说明：本集团日常资金支付亦采用银行承兑汇票背书转让，故将银行承兑汇票分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2021 年 12 月 31 日，本集团认为所持有
的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,576,468,725.99 --
本集团用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期
付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要
风险和报酬已经转移，故终止确认。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2021.12.31 2020.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 392,217,734.38 97. 50 373,460,879.29 92.36
1至2年 6,018,850.43 1.50 26,336,152.20 6.51
2至3年 856,979.06 0.21 448,670.29 0.11
3 年以上 3,171,680.08 0.79 4,113,104.49 1.02
合 计 402,265,243.95 100 404,358,806.27 100
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 168,830,536.58 元，占预付款
项期末余额合计数的比例 41.97%。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、其他应收款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应收利息 -- --
应收股利 37,156,742.97 --
其他应收款 521,230,702.46 360,407,687.23
合 计 558,387,445.43 360,407,687.23
（1）应收股利
项 目 2021.12.31 2020.12.31
怀来县亿鑫生态能源有限公司 27,403,905.45 --
张家口亿源新能源开发有限公司 6,300,000.00 --
张家口下花园亿泰生态能源有限公司 2,700,000.00 --
张家口正利生态能源有限公司 752,837.52 --
小 计 37,156,742.97 --
减：坏账准备 -- --
合 计 37,156,742.97 --
（2）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 389,970,768.78 50,047,949.46
1至2年 36,232,337.69 310,979,681.76
2至3年 111,605,495.66 8,304,020.00
3 年以上 46,392,923.78 41,973,977.65
小 计 584,201,525.91 411,305,628.87
减：坏账准备 62,970,823.45 50,897,941.64
合 计 521,230,702.46 360,407,687.23
② 按款项性质披露
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
股权转让价款 125,263,290.70 8,166,926.49 117,096,364.21 300,000,000.00 5,670,000.00 294,330,000.00
往来款项 434,958,746.44 53,289,126.09 381,669,620.35 81,660,666.24 44,435,978.94 37,224,687.30
押金和保证金 21,277,817.44 1,507,209.70 19,770,607.74 29,597,766.18 778,012.69 28,819,753.49
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
员工备用金 2,701,671.33 7,561.17 2,694,110.16 47,196.45 13,950.01 33,246.44
合 计 584,201,525.91 62,970,823.45 521,230,702.46 411,305,628.87 50,897,941.64 360,407,687.23
③ 坏账准备计提情况
A、期末坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
未到协议约
股权转让款 100,000,000.00 7.82 7,820,000.00 92,180,000.00
定收款期
按组合计提坏账准备
往来款项 417,196,217.69 8.52 35,526,597.34 381,669,620.35 回收可能性
押金和保证金 21,277,817.44 7.08 1,507,209.70 19,770,607.74 回收可能性
员工备用金 2,701,671.33 0.28 7,561.17 2,694,110.16 回收可能性
未到协议约
股权转让款 25,263,290.70 1.37 346,926.49 24,916,364.21
定收款期
合 计 566,438,997.16 7.98 45,208,294.70 521,230,702.46
期末，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款；
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期 账面
类 别 账面余额 坏账准备 理由
信用损失率（%） 价值
按单项计提坏账准备
XX 塑料有限公司 17,762,528.75 100 17,762,528.75 -- 涉诉款项，难收回
B、期初坏账准备计提情况
期初，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
未到协议约
股权转让款 300,000,000.00 1.89 5,670,000.00 294,330,000.00
定收款期
按组合计提坏账准备
往来款项 63,898,137.49 41.74 26,673,450.19 37,224,687.30 回收可能性
押金和保证金 29,597,766.18 2.63 778,012.69 28,819,753.49 回收可能性
员工备用金 47,196.45 29.56 13,950.01 33,246.44 回收可能性
56
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 393,543,100.12 8.42 33,135,412.89 360,407,687.23
期初，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期初，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期 账面
类 别 账面余额 坏账准备 理由
信用损失率（%） 价值
按单项计提坏账准备
XX 塑料有限公司 17,762,528.75 100 17,762,528.75 -- 涉诉款项，难收回
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2020 年 12 月 31 日余额 33,135,412.89 -- 17,762,528.75 50,897,941.64
本期计提 20,068,071.58 -- -- 20,068,071.58
本期转回 6,801,280.79 -- -- 6,801,280.79
处置子公司减少 1,193,908.98 -- -- 1,193,908.98
2021 年 12 月 31 日余额 45,208,294.70 -- 17,762,528.75 62,970,823.45
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
浙江正泰新能源开发有
往来款项（注） 306,863,653.13 1 年以内 52.53 1,649,318.27
限公司（“正泰新能源”）
XX 煤电集团有限公司 股权转让款 100,000,000.00 2至3年 17.12 7,820,000.00
XX 塑料有限公司 往来款项 17,762,528.75 3 年以上 3.04 17,762,528.75
1 年以内,
XX 物资股份有限公司 往来款项 16,787,490.20 1 至 2 年, 2 2.87 1,423,804.80
至3年
XX 生态能源有限公司 往来款项 14,610,000.00 1 年以内 2.50 73,050.00
合 计 456,023,672.08 78.06 28,728,701.82
说明：本期处置子公司后，支付给少数股东正泰新能源的预分红款 306,863,653.13 元。
8、存货
（1）存货分类
项 目 2021.12.31 2020.12.31
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
跌价准备/ 跌价准备/合
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 同履约成本 账面价值
本减值准备 减值准备
原材料 223,920,221.53 -- 223,920,221.53 131,890,090.04 -- 131,890,090.04
在产品 43,913,371.11 -- 43,913,371.11 41,620,234.83 -- 41,620,234.83
库存商品 151,788,118.41 490,660.21 151,297,458.20 78,574,696.36 3,692,066.54 74,882,629.82
低值易耗品 2,222,357.18 -- 2,222,357.18 2,159,637.78 -- 2,159,637.78
发出商品 14,470,781.06 -- 14,470,781.06 57,248,056.95 311,663.20 56,936,393.75
包装物 4,142,018.22 -- 4,142,018.22 9,442,277.66 -- 9,442,277.66
合 计 440,456,867.51 490,660.21 439,966,207.30 320,934,993.62 4,003,729.74 316,931,263.88
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 2021.01.01 2021.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,692,066.54 490,660.21 -- 3,692,066.54 -- 490,660.21
发出商品 311,663.20 -- -- 311,663.20 -- --
合 计 4,003,729.74 490,660.21 -- 4,003,729.74 -- 490,660.21
9、其他流动资产
项 目 2021.12.31 2020.12.31
待抵税费 478,946,161.33 548,146,062.90
预缴税费 792,008.89 2,464,281.26
待摊金融手续费及保险费 350,256.43 255,980.99
合 计 480,088,426.65 550,866,325.15
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 2020.12.31 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 计提减 其 2021.12.31
追加/新增投资 减少投资 其他权益变动 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润 值准备 他
①合营企业
沙克斯汉煤矿 29,653,585.76 -- -- -143,597.07 -- -- -- -- -- 29,509,988.69 --
②联营企业
国能亿利能源 3,747,587,654.86 -- -- 592,407,694.10 -- 22,911,873.66 441,000,000.00 -- -- 3,921,907,222.62 --
亿利财务公司 598,642,570.55 -- -- 778,987.19 -- -- -- -- -- 599,421,557.74 --
正利新能源 245,912,895.36 -- 160,531,915.25 6,349,019.89 -- -- 91,730,000.00 -- -- -- --
西部新时代 461,816,224.43 -- -- -52,041,082.12 -- -- -- -- -- 409,775,142.31 --
亿利冀东水泥 182,127,336.20 -- -- 18,630,342.31 -- -- 8,200,000.00 -- -- 192,557,678.51 --
甘肃光热 98,587,230.67 -- -- -- -- -- -- -- -- 98,587,230.67 --
新锋煤业 2,158,206.64 -- -- -244,932.45 -- -- -- -- -- 1,913,274.19 --
润达能源 7,934,948.68 -- -- 45,903.29 -- -- -- -- -- 7,980,851.97 --
库布其新能源 232,038,649.81 -- -- 31,315,425.92 -- -- -- -- -- 263,354,075.73 --
广亿新能源 -- 39,200,000.00 -- -- -- -- -- -- -- 39,200,000.00 --
光氢新能源 -- 800,010,000.00 -- -- -- -- -- -- -- 800,010,000.00 --
洁能枣庄 28,622,011.61 -- -- -3,343,331.61 -- -- -- -- -- 25,278,680.00 --
盈信世嘉 -- 200,000,000.00 -- 1,347,512.25 -- -- -- -- -- 201,347,512.25 --
小 计 5,605,427,728.81 1,039,210,000.00 160,531,915.25 595,245,538.77 -- 22,911,873.66 540,930,000.00 -- -- 6,561,333,225.99 --
合 计 5,635,081,314.57 1,039,210,000.00 160,531,915.25 595,101,941.70 -- 22,911,873.66 540,930,000.00 -- -- 6,590,843,214.68 --
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：（1）本公司以持有的国能亿利能源 49%的股权、西部新时代 35%的股权作质押，
向银行借款及开具银行承兑汇票。
（2）截至 2021 年 12 月 31 日，宁波氢能尚未实际缴付出资。
11、固定资产
项 目 2021.12.31 2020.12.31
固定资产 14,400,208,633.11 16,531,008,407.85
固定资产清理 -- --
合 计 14,400,208,633.11 16,531,008,407.85
60
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 光伏资产 管道资产 电子设备及其他 合 计
一、账面原值：
1.2020.12.31 5,205,572,776.65 11,933,093,209.02 26,862,728.21 2,968,667,465.51 707,706,848.25 137,531,815.42 20,979,434,843.06
2.本期增加金额 43,569,764.93 184,682,040.54 984,515.73 59,671,865.73 28,315,521.92 12,717,616.60 329,941,325.45
（1）购置 1,145,624.07 42,711,903.92 984,515.73 59,671,865.73 -- 11,726,635.33 116,240,544.78
（2）在建工程转入 42,424,140.86 141,970,136.62 -- -- 28,315,521.92 990,981.27 213,700,780.67
3.本期减少金额 383,241,324.05 25,695,425.51 3,494,046.76 1,678,758,775.86 -- 14,265,160.94 2,105,454,733.12
（1）处置或报废 -- 6,968,100.06 2,623,915.44 -- -- 620,386.63 10,212,402.13
（2）转让子公司转出 383,241,324.05 18,727,325.45 870,131.32 1,678,758,775.86 -- 13,644,774.31 2,095,242,330.99
4.2021.12.31 4,865,901,217.53 12,092,079,824.05 24,353,197.18 1,349,580,555.38 736,022,370.17 135,984,271.08 19,203,921,435.39
二、累计折旧
1.2020.12.31 1,006,449,745.69 2,762,226,423.42 11,732,691.02 509,343,076.86 85,477,735.40 73,196,762.82 4,448,426,435.21
2.本期增加金额 140,686,141.37 421,875,549.47 1,851,595.63 108,067,616.31 33,516,388.88 14,764,952.62 720,762,244.28
（1）计提 140,686,141.37 421,875,549.47 1,851,595.63 108,067,616.31 33,516,388.88 14,764,952.62 720,762,244.28
3.本期减少金额 63,683,166.01 8,455,013.55 3,383,826.84 284,015,046.19 -- 5,938,824.62 365,475,877.21
（1）处置或报废 -- 2,937,874.00 2,967,042.78 -- -- 556,474.38 6,461,391.16
（2）转让子公司转出 63,683,166.01 5,517,139.55 416,784.06 284,015,046.19 -- 5,382,350.24 359,014,486.05
4.2021.12.31 1,083,452,721.05 3,175,646,959.34 10,200,459.81 333,395,646.98 118,994,124.28 82,022,890.82 4,803,712,802.28
三、减值准备
1.2020.12.31 -- -- -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- -- -- --
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- --
4.2021.12.31 -- -- -- -- -- -- --
四、账面价值
1.2021.12.31 账面价值 3,782,448,496.48 8,916,432,864.71 14,152,737.37 1,016,184,908.40 617,028,245.89 53,961,380.26 14,400,208,633.11
2.2020.12.31 账面价值 4,199,123,030.96 9,170,866,785.60 15,130,037.19 2,459,324,388.65 622,229,112.85 64,335,052.60 16,531,008,407.85
说明：期末，本公司以部分房屋及建筑物、机器设备、光伏资产、管道资产等抵押向银行借款。
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）通过融资租赁售后回租租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 账面价值
房屋及建筑物 741,958,759.62 31,437,848.95 710,520,910.67
机器设备 5,556,476,364.32 1,759,390,431.58 3,797,085,932.74
光伏资产 943,816,877.78 244,724,322.92 699,092,554.86
管道资产 235,723,497.71 39,642,391.66 196,081,106.05
合 计 7,477,975,499.43 2,075,194,995.11 5,402,780,504.32
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 1,511,990,764.22 正在办理中
（4）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物（污
206,879,251.71 25,833,493.38 -- 181,045,758.33 --
水池资产）
12、在建工程
（1）在建工程
2021.12.31 2020.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
洁能科技-清洁热力工
528,975,022.27 -- 528,975,022.27 351,630,560.46 -- 351,630,560.46
程
亿利化学-片碱扩能工
94,741,830.09 -- 94,741,830.09 10,525,868.08 -- 10,525,868.08
程
热电分公司-脱硫烟气
23,345,838.52 -- 23,345,838.52 7,632,456.84 -- 7,632,456.84
超低排放工程技改
亿鼎生态-气化炉工程 11,490,391.73 -- 11,490,391.73 7,405,308.20 -- 7,405,308.20
其他工程 42,089,819.30 -- 42,089,819.30 42,658,081.40 -- 42,658,081.40
合 计 700,642,901.91 -- 700,642,901.91 419,852,274.98 -- 419,852,274.98
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
工程名称 2020.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2021.12.31
累计金额 资本化金额 本化率%
洁能科技-清洁热力工程 351,630,560.46 331,241,066.14 134,508,639.25 19,387,965.08 64,423,308.86 11,134,217.08 4.73 528,975,022.27
亿利化学-片碱扩能工程 10,525,868.08 106,348,078.67 22,132,116.66 -- -- -- -- 94,741,830.09
热电分公司-脱硫烟气超
7,632,456.84 15,713,381.68 -- -- -- -- -- 23,345,838.52
低排放工程技改
亿鼎生态-气化炉工程 7,405,308.20 4,085,083.53 -- -- -- -- -- 11,490,391.73
合 计 377,194,193.58 457,387,610.02 156,640,755.91 19,387,965.08 64,423,308.86 11,134,217.08 -- 658,553,082.61
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数（万元） 工程累计投入占预算比例（%） 工程进度 资金来源
热电分公司-脱硫烟气超低排放工程技改 6,990.00 33.40 根据技改需求持续投入 自筹
亿鼎生态-气化炉工程 根据技改需求持续投入 自筹
洁能科技-清洁热力工程 注 自筹、募投
亿利化学-片碱扩能工程 根据技改需求持续投入 自筹
注：本集团已取得多个市、地级产业园区热力供应的特许经营权，本期在建的高效清洁热能项目主要为晋州项目、济宁盛唐项目、
江西项目。本期在建工程其他减少系处置子公司减少。
（3）期末，在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、使用权资产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 运输设备 管道资产 合 计
一、账面原值：
2020.12.31 -- -- -- -- --
加：会计政策变更 435,735.81 123,644,944.33 30,878,097.36 5,433,267.10 160,392,044.60
1.2021.01.01 435,735.81 123,644,944.33 30,878,097.36 5,433,267.10 160,392,044.60
2.本期增加金额 109,064,227.43 334,291,866.51 523,781.47 -- 443,879,875.41
（1）租入 109,064,227.43 334,291,866.51 523,781.47 -- 443,879,875.41
3.本期减少金额 -- 36,436,550.55 -- -- 36,436,550.55
（1）转让子公司转出 -- 36,436,550.55 -- -- 36,436,550.55
4. 2021.12.31 109,499,963.24 421,500,260.29 31,401,878.83 5,433,267.10 567,835,369.46
二、累计折旧
2020.12.31 -- -- -- -- --
加：会计政策变更 -- -- -- -- --
1.2021.01.01 -- -- -- -- --
2.本期增加金额 18,252,523.99 13,035,650.81 12,978,859.79 2,248,248.46 46,515,283.05
（1）计提 18,252,523.99 13,035,650.81 12,978,859.79 2,248,248.46 46,515,283.05
3.本期减少金额 -- 4,742,299.60 -- -- 4,742,299.60
（1）转让子公司转出 -- 4,742,299.60 -- -- 4,742,299.60
4. 2021.12.31 18,252,523.99 8,293,351.21 12,978,859.79 2,248,248.46 41,772,983.45
三、减值准备
2020.12.31 -- -- -- -- --
加：会计政策变更 -- -- -- -- --
1.2021.01.01 -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- --
4. 2021.12.31 -- -- -- -- --
四、账面价值
1. 2021.12.31 账面价值 91,247,439.25 413,206,909.08 18,423,019.04 3,185,018.64 526,062,386.01
2. 2021.01.01 账面价值 435,735.81 123,644,944.33 30,878,097.36 5,433,267.10 160,392,044.60
说明：
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附
注十三、2。
65
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权及专有技术 非专利技术 特许经营权 水权及其他 财务软件 合计
一、账面原值
1.2020.12.31 609,871,399.73 41,837,914.45 205,774,930.38 246,353,300.00 177,723,039.61 12,120,341.88 1,293,680,926.05
2.本期增加金额 23,877,866.00 1,074,549.46 -- -- 465,048.54 1,148,849.57 26,566,313.57
（1）购置 23,877,866.00 41,747.57 -- -- 465,048.54 1,148,849.57 25,533,511.68
（2）内部研发 -- 1,032,801.89 -- -- -- -- 1,032,801.89
3.本期减少金额 23,098,122.98 2,251,183.30 -- -- 509,590.13 1,931,174.56 27,790,070.97
（1）处置或报废 -- -- -- -- 509,590.13 -- 509,590.13
（2）转让子公司转出 23,098,122.98 2,251,183.30 -- -- -- 1,931,174.56 27,280,480.84
4.2021.12.31 610,651,142.75 40,661,280.61 205,774,930.38 246,353,300.00 177,678,498.02 11,338,016.89 1,292,457,168.65
二、累计摊销
1. 2020.12.31 73,423,206.45 16,353,636.37 27,222,517.69 22,539,435.28 47,097,771.53 6,247,787.86 192,884,355.18
2.本期增加金额 13,675,328.58 3,966,721.88 6,837,343.20 8,694,822.36 8,376,195.25 1,081,451.66 42,631,862.93
（1）计提 13,675,328.58 3,966,721.88 6,837,343.20 8,694,822.36 8,376,195.25 1,081,451.66 42,631,862.93
3.本期减少金额 2,423,149.93 495,246.72 -- -- 229,107.72 558,894.14 3,706,398.51
（1）处置或报废 -- -- -- -- 229,107.72 -- 229,107.72
（2）转让子公司转出 2,423,149.93 495,246.72 -- -- -- 558,894.14 3,477,290.79
4. 2021.12.31 84,675,385.10 19,825,111.53 34,059,860.89 31,234,257.64 55,244,859.06 6,770,345.38 231,809,819.60
三、减值准备
1. 2020.12.31 -- -- -- -- -- -- --
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 -- -- -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- --
4. 2021.12.31 -- -- -- -- -- -- --
四、账面价值
1. 2021.12.31 账面价值 525,975,757.65 20,836,169.08 171,715,069.49 215,119,042.36 122,433,638.96 4,567,671.51 1,060,647,349.05
2. 2020.12.31 账面价值 536,448,193.28 25,484,278.08 178,552,412.69 223,813,864.72 130,625,268.08 5,872,554.02 1,100,796,570.87
说明：
①期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 1.96%。
②期末，本集团以部分土地使用权为部分借款提供抵押担保。
67
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 27,099,153.23 政府部分手续尚未履行完毕
（3）通过融资租赁租入的无形资产情况
无形资产类别 账面原值 累计摊销 账面净值
土地使用权 18,976,177.56 625,091.95 18,351,085.61
15、开发支出
本期增加 本期减少
项 目 2020.12.31 内部开发支 确认为无 计入当期 2021.12.31
其他增加
出 形资产 损益
亿兆华盛大宗商品供应
-- 13,341,673.80 -- -- -- 13,341,673.80
链物流大数据平台项目
变频器控制技术的开发
741,516.39 -173,988.66 -- -- -- 567,527.73
与应用
新型有机复合烟气脱硝
414,497.35 -- -- -- -- 414,497.35
技术的开发与应用
脱硫烟气“消白”技术
571,193.70 -- -- -- -- 571,193.70
的开发与应用
一种用于调节日夜蒸汽
143,019.81 -- -- -- -- 143,019.81
负荷的储能设备
一种热电厂低品位热能
227,988.74 52,602.36 -- -- -- 280,591.10
回收利用方案
一种智能控制的自动取
362,476.79 670,325.10 -- 1,032,801.89 -- --
样设备的开发与应用
合 计 2,460,692.78 13,890,612.60 -- 1,032,801.89 -- 15,318,503.49
续：
截至期末的研
项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据
发进度
亿兆华盛大宗商品供应链 项目无技术、市场及管理风险，
2021 年 1 月 研发尚未完成
物流大数据平台项目 并通过项目立项且开始研发活动
变频器控制技术的开发与 项目无技术、市场及管理风险，
2020 年 11 月 研发尚未完成
应用 并通过项目立项且开始研发活动
脱硫烟气“消白”技术的开 项目无技术、市场及管理风险，
2020 年 11 月 研发尚未完成
发与应用 并通过项目立项且开始研发活动
新型有机复合烟气脱硝技 项目无技术、市场及管理风险，
2020 年 11 月 研发尚未完成
术的开发与应用 并通过项目立项且开始研发活动
一种热电厂低品位热能回 项目无技术、市场及管理风险，
2020 年 11 月 研发尚未完成
收利用方案 并通过项目立项且开始研发活动
一种用于调节日夜蒸汽负 项目无技术、市场及管理风险，
2020 年 11 月 研发尚未完成
荷的储能设备 并通过项目立项且开始研发活动
一种智能控制的自动取样 项目无技术、市场及管理风险，
2020 年 11 月 研发已完成
设备的开发与应用 并通过项目立项且开始研发活动
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少 2021.12.31
2020.12.31
形成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
洁能宿迁 85,551,453.26 -- -- -- -- 85,551,453.26
荷兰弗家园 11,375,944.60 -- -- 11,375,944.60 -- --
合 计 96,927,397.86 -- -- 11,375,944.60 -- 85,551,453.26
说明：
①亿利洁能科技于 2015 年通过非同一控制下企业合并取得洁能宿迁，对相关合并成本
大于合并中取得的洁能宿迁可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
②本公司于 2018 年通过非同一控制下企业合并取得荷兰弗家园，对相关合并成本大于
合并中取得的荷兰弗家园可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本期处置持
有的其全部股权，同时转出对应的商誉。
（2）商誉减值测试
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据过往表现及对市
场发展的预期，预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为零。
洁能宿迁计算未来现金流现值所采用的折现率为 12.07%，已反映了相对于相关资产组的
风险。减值测试中采用的关键参数包括产品预计售价、销量、毛利率，管理层根据历史
经验及对市场发展的预测确定上述关键参数。根据减值测试的结果，期末商誉未发生减
值。
17、长期待摊费用
本期减少
项 目 2020.12.31 调整数 2021.1.1 本期增加 其他 2021.12.31
本期摊销
减少
催化剂 51,972,028.78 -- 51,972,028.78 8,763,868.32 36,917,324.54 -- 23,818,572.56
房屋土地租
22,309,684.10 -22,144,684.04 165,000.06 -- 165,000.06 -- --
赁费
固定资产大
7,363,105.06 -- 7,363,105.06 547,690.63 4,308,531.59 -- 3,602,264.10
修理
水权维护费
1,890,444.27 -- 1,890,444.27 -- 391,126.44 -- 1,499,317.83
摊销
融资服务费 1,497,710.18 -- 1,497,710.18 -- 875,068.68 -- 622,641.50
合 计 85,032,972.39 -22,144,684.04 62,888,288.35 9,311,558.95 42,657,051.31 -- 29,542,795.99
69
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2021.12.31 2020.12.31
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
坏账准备 139,465,714.33 22,602,534.21 138,468,064.14 25,514,502.29
存货跌价准备 490,660.21 73,599.03 4,003,729.74 640,945.86
内部未实现利润 53,561,147.13 8,879,115.61 58,678,410.14 9,889,920.94
递延收益未摊销金额 43,895,561.86 7,947,834.26 40,179,971.66 7,560,725.14
可抵扣亏损 228,543,186.79 37,081,362.25 191,661,801.00 28,749,270.15
交易性金融资产公允价值
1,056,300.00 264,075.00 -- --
变动
其他非流动资产减值准备 32,794,989.65 4,919,248.45 -- --
小 计 499,807,559.97 81,767,768.81 432,991,976.68 72,355,364.38
递延所得税负债：
公允价值变动 2,155,000.00 538,750.00 84,370,830.08 21,092,707.52
固定资产折旧一次性税前
15,431,661.93 2,465,200.75 17,081,134.41 2,683,449.69
扣除
非同一控制企业合并资产
396,896,092.84 95,401,646.23 379,445,689.46 103,106,962.04
评估增值
小 计 414,482,754.77 98,405,596.98 480,897,653.95 126,883,119.25
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 2021.12.31 2020.12.31
香港亿利股票公允价值变动亏损 193,016.50 1,174,340.29
可抵扣亏损 1,018,333,833.37 1,068,498,094.11
合 计 1,018,526,849.87 1,069,672,434.40
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021.12.31 2020.12.31
2021 年 -- 152,165,622.14
2022 年 19,178,376.17 51,638,690.57
2023 年 33,371,201.39 65,744,141.97
2024 年 460,136,914.51 461,343,264.05
2025 年 329,534,910.61 337,606,375.38
70
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2026 年 176,112,430.69 --
合 计 1,018,333,833.37 1,068,498,094.11
19、其他非流动资产
2021.12.31 2020.12.31
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
预付煤炭资
306,077,878.28 32,794,989.65 273,282,888.63 306,077,878.28 -- 306,077,878.28
源款
预付土地出
170,725,604.00 -- 170,725,604.00 170,725,604.00 -- 170,725,604.00
让金
预付工程、
55,448,852.87 -- 55,448,852.87 164,493,843.20 -- 164,493,843.20
设备款
预付土地租
-- -- -- 101,500,260.29 -- 101,500,260.29
赁费
待抵税费 18,776,734.08 -- 18,776,734.08 73,519,367.01 -- 73,519,367.01
合 计 551,029,069.23 32,794,989.65 518,234,079.58 816,316,952.78 -- 816,316,952.78
20、短期借款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
信用借款 -- 17,297,086.04
质押借款 770,000,000.00 815,000,000.00
保证借款 765,730,000.00 1,350,700,000.00
质押并保证借款 205,000,000.00 233,000,000.00
抵押并保证借款 546,500,000.00 604,000,000.00
抵押、质押并保证借款 184,000,000.00 1,990,000,000.00
应计利息 2,773,284.57 7,141,667.84
合 计 2,474,003,284.57 5,017,138,753.88
说明：
①期末质押借款
本公司、亿利化学、亿利煤炭、新杭公司以商业承兑汇票（已贴现未到期）向亿利财务
公司质押借款 77,000 万元。
②期末保证借款
亿利洁能科技、史亮（洁能江西总经理）为洁能江西在江西奉新农村商业银行股份有限公
司 500 万元借款提供保证担保，该笔借款于 2021 年 5 月 14 日到期，本期签订展期协议，
展期至 2022 年 5 月 14 日。
71
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海华谊（集团）公司（以下简称“上海华谊”）为亿利化学 20,000 万元借款提供保证担
保，亿利化学以自有房产、土地提供抵押反担保。
亿利集团为本公司 10,400 万元借款、亿鼎盛源 1,000 万元借款、热电分公司 500 万元借款、
新杭公司 500 万元借款提供保证担保。
本公司、亿利集团为亿鼎生态 9,900 万元借款、亿利化学 9,800 万元借款提供保证担保。
本公司、深圳市天合欣能源实业有限公司（以下简称“天合欣能源”）为天宁热电 5,950
万元借款提供保证担保。
本公司为亿兆物流 3,995 万元借款、洁能江西 2,000 万元借款、新疆物流 400 万元借款提供
保证担保。
本公司、亿利洁能科技为洁能武威 1,500 万元借款提供保证担保。
乌鲁木齐经济技术开发区正鑫融资担保有限公司为新疆物流 1,000 万元借款提供保证担保,
同时本公司提供反担保。
鄂尔多斯市融资担保有限公司为亿兆物流 1,000 万元借款提供保证担保, 同时本公司提供
反担保。
山东亿盛融资担保有限公司（以下简称“山东亿盛”）、张占彪（洁能沂水总经理）为洁能
沂水 900 万元借款提供保证担保，亿利洁能科技、洁能广饶为该保证借款提供保证反担保。
宿迁市同创信用融资担保有限公司为洁能宿迁 800 万元借款提供保证担保, 该保证借款由
亿利洁能科技提供保证反担保，洁能宿迁以自有房产、土地提供抵押反担保。
本公司、亿兆物流为新疆物流 800 万元借款提供保证担保。
本公司、亿兆华盛为亿兆物流 800 万元借款提供保证担保。
亿利洁能科技为洁能颍上 600 万元借款、洁能乐陵 500 万元借款、洁能金乡 138 万元借款
提供保证担保。
亿利洁能科技、史亮（洁能江西总经理）为洁能江西 500 万元借款提供保证担保。
江苏兴财源融资担保有限责任公司（以下简称“江苏兴财源”）、亿利洁能科技、兴化热电
小股东常光明、叶绍君、殷国藩、尤乃生为兴化热电 500 万元借款提供保证担保，同时亿
利洁能科技向江苏兴财源提供反担保。
山东君力融资担保有限公司（以下简称“山东君力”）、孙兵（洁能乐陵法定代表人）为洁
能乐陵 500 万元借款提供保证担保，同时洁能乐陵以其在乐陵工业园区的集中供热特许经
营权、亿利洁能科技向山东君力共同提供反担保。
德州市融资担保有限公司为洁能乐陵 500 万元借款提供保证担保，同时亿利洁能科技以其
在洁能乐陵的股权、本公司共同提供反担保。
新疆维吾尔自治区融资担保有限责任公司为新疆物流 500 万元借款提供保证担保, 同时本
72
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司提供反担保。
新疆新合融资担保有限公司为新疆物流 500 万元借款提供保证担保, 同时本公司提供反担
保。
金乡县隆祥食品有限公司（以下简称“隆祥食品”）、李拥军（隆祥食品实际控制人）、张
艳明（隆祥食品法定代表人）为洁能金乡 490 万元借款提供保证担保，亿利洁能科技为该
保证借款提供反担保。
亿兆华盛为亿兆物流 100 万元借款提供保证担保。
③期末质押并保证借款
本公司以 500 万元保证金及其利息向银行质押借款 19,000 万元，同时亿利集团、亿利资源
控股有限公司（以下简称“亿利控股”）提供保证担保。
洁能广饶以供热收费权向银行质押借款 1,500 万元，同时亿利洁能科技提供保证担保。
④期末抵押并保证借款
亿利化学以自有房产、土地及机器设备向银行抵押借款 25,000 万元，同时本公司、亿利
集团提供保证担保。
亿利化学以自有房产、土地向银行抵押借款 17,200 万元，同时本公司、亿利集团、亿利
洁能科技提供保证担保。
亿利化学以自有房产、土地向银行抵押借款 3,600 万元，同时本公司提供保证担保。
兴化热电以自有房产、土地向银行抵押借款 3,750 万元，同时亿利洁能科技、兴化热电小
股东常光明、叶绍君、殷国藩、尤乃生提供保证担保。
新杭公司以自有房产、土地向银行抵押借款 2,700 万元，同时亿利集团提供保证担保。
洁能沂水以自有房产、土地向银行抵押借款 1,000 万元，同时张占彪、赵芳芳（洁能沂水
财务经理）提供保证担保，亿利洁能科技提供反担保。
洁能沂水以自有房产、土地向银行抵押借款 400 万元，同时杨胜利（洁能沂水总经理）、
赵阳（洁能沂水总工程师）提供保证担保，亿利洁能科技提供反担保。
洁能颍上以自有房产、土地向银行抵押借款 1,000 万元，同时亿利洁能科技提供保证担保。
⑤期末抵押、质押并保证借款
亿利集团以持有的金威建设集团有限公司（以下简称“金威建设”）25%股权为本公司 13,000
万元借款提供质押担保、并以持有部分自有土地提供抵押担保；同时亿利集团、金威建设、
本公司实际控制人及其亲属提供保证担保。
洁能浦江以电费收益权向银行质押借款 3,900 万元，以自有房产、土地提供抵押担保，同
时本公司及亿利洁能科技提供保证担保。
73
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
亿利洁能科技以持有的济宁盛唐 51%股权及其派生权益为济宁盛唐 1,000 万元借款提供质
押担保，济宁盛唐以电费收益权提供质押担保，以部分管道资产提供抵押担保，同时亿利
洁能科技提供保证担保。
兴化热电以碳排放权向银行质押借款 500 万元，以自有房产、土地提供抵押担保，同时由
亿利洁能科技、兴化热电小股东常光明、叶绍君、殷国藩、尤乃生提供保证担保。
21、应付票据
项 目 2021.12.31 2020.12.31
商业承兑汇票 680,000.00 5,850,000.00
银行承兑汇票 482,200,000.00 947,000,000.00
合 计 482,880,000.00 952,850,000.00
说明：期末，本集团以部分银行存款作为上述银行承兑汇票的保证金。
22、应付账款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
货款 1,644,792,874.01 1,587,889,461.33
工程款 516,415,368.36 615,718,402.22
合 计 2,161,208,242.37 2,203,607,863.55
23、合同负债
项 目 2021.12.31 2020.12.31
预收货款 715,518,140.84 531,386,492.15
接口费 21,280,838.23 21,035,646.04
运维费 5,351,410.74 6,274,066.88
合 计 742,150,389.81 558,696,205.07
24、应付职工薪酬
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
短期薪酬 140,414,148.60 436,511,190.74 478,773,257.88 98,152,081.46
离职后福利-设定提存计划 11,095,194.07 38,349,431.15 41,575,506.72 7,869,118.50
辞退福利 193,442.00 5,202,204.99 4,642,093.88 753,553.11
合 计 151,702,784.67 480,062,826.88 524,990,858.48 106,774,753.07
（1）短期薪酬
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
74
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工资、奖金、津贴和补贴 92,997,930.99 379,185,876.09 406,998,186.66 65,185,620.42
职工福利费 1,970,323.20 11,341,012.23 13,277,995.43 33,340.00
社会保险费 7,114,503.22 20,187,116.40 20,720,246.11 6,581,373.51
其中：1．医疗保险费 6,148,461.45 17,589,862.00 17,990,360.76 5,747,962.69
2．工伤保险费 382,028.59 1,218,299.62 1,339,105.94 261,222.27
3．生育保险费 584,013.18 1,378,954.78 1,390,779.41 572,188.55
住房公积金 11,633,012.02 19,984,262.31 28,345,221.57 3,272,052.76
工会经费和职工教育经费 26,698,379.17 5,812,923.71 9,431,608.11 23,079,694.77
合 计 140,414,148.60 436,511,190.74 478,773,257.88 98,152,081.46
（2）设定提存计划
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
离职后福利 11,095,194.07 38,349,431.15 41,575,506.72 7,869,118.50
其中：基本养老保险费 10,551,363.69 37,064,237.37 40,191,829.42 7,423,771.64
失业保险费 543,830.38 1,285,193.78 1,383,677.30 445,346.86
合 计 11,095,194.07 38,349,431.15 41,575,506.72 7,869,118.50
25、应交税费
税 项 2021.12.31 2020.12.31
增值税 90,156,739.16 55,534,002.36
企业所得税 83,880,864.53 62,411,053.03
可再生能源基金 8,887,409.22 4,111,855.91
房产税 7,381,574.79 395,201.93
土地使用税 7,319,902.45 1,552,598.72
水利基金 5,579,155.45 2,872,164.33
印花税 3,932,935.78 1,522,270.34
个人所得税 2,353,988.68 5,032,616.97
城市维护建设税 1,892,435.33 1,401,919.39
环保税 1,527,667.06 1,280,807.73
教育费附加 1,062,698.28 848,932.08
地方教育费附加 708,819.28 1,038,955.50
库区移民基金 281,842.43 202,657.85
资源税 46,420.00 65,333.50
车船税 6,056.40 14,604.79
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 215,018,508.84 138,284,974.43
26、其他应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应付股利 48,562,503.75 50,575,321.14
其他应付款 709,225,689.92 717,972,185.01
合 计 757,788,193.67 768,547,506.15
（1）应付股利
项 目 2021.12.31 2020.12.31
神华神东电力有限责任公司 25,000,000.00 --
江苏禾友化工有限公司 17,113,457.80 --
长沙蓝月谷智造小镇投资发展有限公司 3,000,000.00 --
深圳市天合欣能源实业有限公司 2,300,000.00 --
济宁顺达驾驶员培训有限公司 649,045.95 --
北京天成洁能科技有限公司 500,000.00 --
浙江正泰新能源开发有限公司 -- 50,575,321.14
合 计 48,562,503.75 50,575,321.14
（2）其他应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
往来款 591,874,725.35 629,594,939.94
押金、质保金 90,582,142.78 66,261,645.46
代收代付款 26,068,821.79 21,415,599.61
应付股权转让款 700,000.00 700,000.00
合 计 709,225,689.92 717,972,185.01
27、一年内到期的非流动负债
项 目 2021.12.31 2020.12.31
一年内到期的长期应付款 1,014,698,886.46 516,175,745.24
一年内到期的长期借款 540,893,159.85 984,877,492.83
一年内到期的应付债券 42,194,444.56 695,456,667.62
一年内到期的租赁负债 29,922,639.59 --
合 计 1,627,709,130.46 2,196,509,905.69
76
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）一年内到期的长期应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应付融资租赁款（售后租回
1,014,698,886.46 516,175,745.24
项目）
（2）一年内到期的长期借款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
保证借款 10,000,000.00 --
质押并保证借款 15,600,000.00 28,800,000.00
抵押并保证借款 216,500,000.00 172,605,871.94
抵押、质押并保证借款 292,333,807.92 785,410,000.00
应计利息 6,459,351.93 --
小 计 540,893,159.85 986,815,871.94
利息调整 -- -1,938,379.11
合 计 540,893,159.85 984,877,492.83
说明：公司用于抵押、质押的财产情况见：附注五、29、长期借款。
（3）一年内到期的应付债券
债券名称 2021.12.31 2020.12.31
应付债券-本金 -- 622,942,841.14
应付债券-利息 42,194,444.56 72,513,826.48
合 计 42,194,444.56 695,456,667.62
28、其他流动负债
项 目 2021.12.31 2020.12.31
待转销项税额 76,199,202.52 59,425,158.45
29、长期借款
项 目 2021.12.31 利率区间 2020.12.31 利率区间
保证借款 510,000,000.00 4.75-5.80 10,000,000.00 5.80
抵押借款 400,000,000.00 4.75 400,000,000.00 4.75
质押并保证借款 15,600,000.00 6.20 32,400,000.00 6.20
抵押并保证借款 928,770,000.00 4.90-7.50 1,189,440,000.00 4.90-7.50
抵押、质押并保证 2,016,323,487.78 4.65-7.80 1,318,779,540.96 4.90-6.20
应计利息及利息调整 6,459,351.93 -- -25,489,190.26 --
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2021.12.31 利率区间 2020.12.31 利率区间
小 计 3,877,152,839.71 -- 2,925,130,350.70 --
减：一年内到期的长期借款 540,893,159.85 -- 986,815,871.94 --
合 计 3,336,259,679.86 -- 1,938,314,478.76 --
说明：
①期末保证借款
亿利集团为本公司 50,000 万元借款提供保证担保。
亿利洁能科技为洁能浦江 1,000 万元借款提供保证担保。
②期末抵押借款
亿利化学以自有房产、土地及机器设备向银行抵押借款 40,000 万元。
③期末质押并保证借款
天宁热电以应收账款收费权向银行质押借款 1,560 万元，同时由天合欣能源、亿利洁能
科技及北京天成洁能科技有限公司（以下简称“北京天成洁能”）提供保证担保。
④期末抵押并保证借款
本公司、亿利集团、新杭公司及淄博矿业有限责任公司（以下简称“淄博矿业”）为亿
鼎生态 65,999 万元借款提供保证担保，同时杭锦旗聚能能源有限公司以鄂尔多斯油房壕
煤矿采矿权为其提供抵押担保，该笔借款于 2021 年 10 月 15 日到期，本期签订展期协议，
展期至 2023 年 12 月 1 日。
洁能江西以自有房产向银行抵押借款 12,000 万元，同时由本公司提供保证担保。
济宁盛唐以部分工业用地向银行抵押借款 8,978 万元，同时由本公司提供保证担保。
济宁盛唐以部分机器设备向银行抵押借款 1,400 万元，同时由本公司提供保证担保。
天宁热电以自有房产、土地向银行抵押借款 2,800 万元，同时由天合欣能源、亿利洁能
科技提供保证担保。
洁能晋州以自有土地向银行抵押借款 1,000 万元，同时由亿利洁能科技提供保证担保。
兴化热电以自有房产、土地向银行抵押借款 700 万元，同时由兴化热电小股东常光明、
叶绍君、殷国藩、尤乃生及亿利洁能科技提供保证担保。
⑤期末抵押、质押并保证
亿利化学以自有房产、土地向银行抵押借款 47,000 万元，本公司以持有的国能亿利能源
有限责任公司 49%股权提供质押担保，亿利集团以持有的金威建设集团有限公司（以下
简称“金威建设”）16%股权提供质押担保，亿利集团、北京亿达博业投资有限公司（以
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
下简称“亿达博业”）、北京亿达泰祥投资有限公司（以下简称“亿达泰祥”）、北京亿德
智邦科技有限公司（以下简称“亿德智邦”）、金威物产集团有限公司（以下简称“金威
物产”）、金威建设、天津亿利金威旅游开发有限公司（以下简称“金威旅游”）各自以
部分自有房产、土地提供抵押担保，本公司实际控制人及其亲属提供保证担保。该笔借
款原为短期借款并于 2021 年 3 月到期，本期签订展期协议，展期为长期借款并于 2026
年 12 月 3 日到期。
本公司以持有的国能亿利能源有限责任公司 49%股权向银行质押借款 132,500 万元，亿利
集团以持有的金威建设 16%股权提供质押担保，亿利集团、亿达博业、亿达泰祥、亿德
智邦及金威物产、金威建设、金威旅游各自以部分自有房产、土地提供抵押担保，同时
本公司实际控制人及其亲属提供保证担保。该笔借款原为短期借款并于 2021 年到期，本
期签订展期协议，展期为长期借款并于 2026 年 12 月 3 日到期。
亿利洁能科技以持有的洁能广饶、洁能乐陵、洁能金乡的 51%股权向银行质押借款
13,802.35 万元，洁能广饶、洁能乐陵、洁能金乡各自以自有房产、土地及机器设备提供
抵押担保，同时由本公司提供保证担保。
天宁热电以应收账款收费权、专利权向银行质押借款 5,080 万元，以自有房产、土地提
供抵押担保，同时亿利洁能科技、天合欣能源及北京天成洁能提供保证担保。
洁能浦江以应收账款收费权向银行质押借款 2,000 万元，以自有房产、土地提供抵押担
保，同时亿利洁能科技及本公司提供保证担保。
洁能武威以供热收费权向银行质押借款 1,250 万元，以自有房产、土地及机器设备提供
抵押担保，同时亿利洁能科技及本公司提供保证担保。
30、应付债券
项 目 2021.12.31 2020.12.31
20 亿利 01 496,523,136.55 495,615,796.87
20 亿利 02 496,300,378.57 495,408,549.44
合 计 992,823,515.12 991,024,346.31
应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
14 亿利 02 100.00 2016.04.26 5年 1,000,000,000.00
20 亿利 01 100.00 2020.04.10 5年 500,000,000.00
20 亿利 02 100.00 2020.07.07 5年 500,000,000.00
小 计 2,000,000,000.00
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付债券（续）
本期
债券名称 2020.12.31 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 本期偿还利息 2021.12.31
发行
14 亿利 02 653,262,223.14 -- 15,159,691.00 58,158.86 623,001,000.00 45,479,073.00 --
20 亿利 01 520,893,574.67 -- 35,000,000.04 907,339.68 -- 35,000,000.00 521,800,914.39
20 亿利 02 512,325,216.12 -- 35,000,000.04 891,829.13 -- 35,000,000.00 513,217,045.29
小 计 1,686,481,013.93 -- 85,159,691.08 1,857,327.67 623,001,000.00 115,479,073.00 1,035,017,959.68
减：一年内到期的
695,456,667.62 -- -- -- -- -- 42,194,444.56
应付债券
合 计 991,024,346.31 -- 85,159,691.08 1,857,327.67 623,001,000.00 115,479,073.00 992,823,515.12
说明：经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]700 号文核准，本公司于 2020 年 4 月 10 日公开发行一期 5 亿元公司债券（20 亿利
01），于 2020 年 7 月 7 日公开发行二期 5 亿元公司债券（20 亿利 02，债券代码：163692），债券期限为 5 年，附第 2 年末、第 4 年末
发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。债券票面利率均为 7%，利息按年支付，亿利集团为该等应付债券提供连带保证担
保。
截至 2022 年 4 月 11 日，“20 亿利 01”（债券代码：163399） 回售有效期内登记数量为 371,726 手，回售金额为 371,726,000.00 元。
公司决定对本次回售债券进行转售，并于 2022 年 4 月 11 日至 2022 年 5 月 5 日按照相关规定办理回售债券的转售，拟转售债券金额
不超过 371,726,000.00 元。
80
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、租赁负债
项 目 2021.12.31 2021.01.01
房屋租赁 94,527,660.29 435,735.81
运输设备租赁 20,386,212.89 30,878,097.36
管道资产租赁 3,339,318.18 5,433,267.10
小 计 118,253,191.36 36,747,100.27
减：一年内到期的租赁负债 29,922,639.59 14,400,656.46
合 计 88,330,551.77 22,346,443.81
说明：2021 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 6,567,861.94 万元，计入到财务费
用-租赁负债利息支出。
32、长期应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应付融资租赁款（售后租回
2,189,818,504.28 2,613,343,844.03
项目）
减：一年内到期长期应付款 1,014,698,886.46 516,175,745.24
合 计 1,175,119,617.82 2,097,168,098.79
说明：
（ 1 ）库布其生态以光伏设备、自有电费收益权向融资租赁公司抵质押，为期末
549,583,587.63 元（其中 118,032,754.69 元一年内到期）应付融资租赁款提供担保，同时本
公司及浙江正泰新能源开发有限公司（以下简称“正泰新能源”）分别以持有的库布其
生态 70%的股权、30%股权提供质押担保，张家口京张迎宾廊道生态能源有限公司、正
泰新能源及本公司提供保证担保。
（2）亿利化学以机器设备向融资租赁公司抵押，为期末 199,310,337.55 元（其中
87,531,826.71 元一年内到期）应付融资租赁款提供担保，同时由上海华谊提供保证担保。
（3）本公司以机器设备向融资租赁公司抵押，为期末 134,875,022.66 元（其中 34,391,348.00
元一年内到期）应付融资租赁款提供担保，亿利集团及本公司以部分土地提供抵押担保，
亿利集团以持有的本公司 16,274 万股权、内蒙古亿利广丰投资有限公司（以下简称“亿
利广丰投资”）以持有的亿利集团 723.48 万股权提供质押担保，亿利集团、亿利资源控
股有限公司（以下简称“亿利控股”）、亿利洁能科技、亿利生态修复股份有限公司（以
下简称“亿利生态修复”）、亿利财务公司及本公司实际控制人提供保证担保。
（4）兴化热电以机器设备、自有热电收益权向融资租赁公司抵质押，为期末 67,617,732.63
元（其中 24,485,477.17 元一年内到期）应付融资租赁款提供担保，同时常光明、叶绍军、
亿利洁能科技分别以所持兴化热电 17.2%股权、8.8%股权、60%股权提供质押担保，亿利
洁能科技、叶绍君、常光明及本公司提供保证担保。
81
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）河南弘裕以机器设备、项目供热供汽收益权向融资租赁公司抵质押，为期末
64,030,921.32 元（其中 16,789,026.99 元一年内到期）应付融资租赁款提供担保，同时亿利
洁能科技、郑州嘉旭环境科技有限公司、蔡东宏分别以所持河南弘裕 51%股权、18.2447%
股权、22.4149%的股权提供质押担保，亿利洁能科技、蔡东宏及本公司提供保证担保。
（6）洁能宿迁以机器设备、宿迁生态产业园供热项目的供热收益权向融资租赁公司抵
质押，为期末 42,774,072.13 元（其中 34,178,379.34 元一年内到期）应付融资租赁款提供
担保，亿利洁能科技与江苏禾友化工有限公司以持有洁能宿迁的股权提供质押担保，亿
利洁能科技及本公司提供保证担保。
（ 7 ） 亿 鼎生 态以 机器 设 备向 融 资租 赁公司 抵 押， 为 期末 27,734,333.12 元 （其 中
27,734,333.12 元一年内到期）应付融资租赁款提供担保，本公司及高智军（亿兆华盛高
管）提供保证担保。
（8）洁能浦江以热电联产管网（东线、西线）及浦江县东部片区供热项目的收益权向
融资租赁公司抵质押，为期末 14,813,697.65 元（其中 14,813,697.65 元一年内到期）应付
融资租赁款提供担保，本公司提供保证担保。
（9）洁能江西以机器设备、供汽（热）收费权向融资租赁公司抵质押，为期末 4,941,651.13
元（其中 4,941,651.13 元一年内到期）应付融资租赁款提供担保，同时由亿利洁能科技
及本公司提供保证担保。
（10）洁能颍上以机器设备、供热收益权向融资租赁公司抵质押，为期末 3,953,320.89
元（其中 3,953,320.89 元一年内到期）应付融资租赁款提供担保，同时本公司提供保证
担保。
（11）新杭公司以机器设备向融资租赁公司抵押，为期末 396,496,297.74 元（其中
386,431,416.59 元一年内到期）应付融资租赁款提供担保，亿利集团以土地提供抵押担保，
同时亿利控股、西部新时代、亿利财务公司、亿利国际投资有限公司（以下简称“亿利
国际投资”）提供保证担保
（12）新杭公司以机器设备向融资租赁公司抵押，为期末 126,220,122.11 元（其中
126,220,122.11 元一年内到期）应付融资租赁款提供担保，亿利集团以持有的杭锦旗亿嘉
环境治理有限公司（以下简称“亿嘉环境”）70%股权提供质押担保，亿利集团及本公司
提供保证担保。
（13）亿鼎生态以机器设备向融资租赁公司抵押，为新杭公司期末 379,467,407.72 元（其
中 85,260,867.41 元一年内到期）应付融资租赁款提供担保，亿利集团及本公司以土地提
供抵押担保，亿利集团以持有的本公司 6,000 万股权提供质押担保，同时亿利控股、亿
利集团及亿利洁能科技提供保证担保。
（14）新杭公司以机器设备向融资租赁公司抵押，为期末 178,000,000.00 元（其中
49,934,664.66 元一年内到期）应付融资租赁款提供担保，亿利集团、甘肃亿利腾格里绿
土地科技有限公司（以下简称“亿利腾格里绿土地”）及本公司以部分土地提供抵押担
保，亿利集团以持有的本公司 18,200 万股份、亿利控股以持有的亿利集团 4,000 万股权、
内蒙古亿利广丰投资有限公司以持有的亿利集团 723 万股权提供质押担保，同时亿利控
股、亿利集团、亿利财务公司、亿利洁能科技、亿利生态修复、王文治及本公司提供保
82
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
证担保。
33、递延收益
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
政府补助 76,326,673.01 8,000,000.00 6,988,687.31 77,337,985.70
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、61、政府补助。
34、其他非流动负债
项 目 2021.12.31 2020.12.31
对子公司少数股东出资的回购义务 60,000,000.00 60,000,000.00
35、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 2020.12.31 2021.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 273,894.01 -- -- 82,168.21 -- 82,168.21 356,062.22
说明：根据 2020 年年度股东大会决议，以截至 2020 年 12 月 31 日总股本 2,738,940,149
股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。
36、资本公积
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
股本溢价 9,118,912,314.02 9,806,720.14 821,682,045.00 8,307,036,989.16
其他资本公积 301,902,046.83 22,911,873.66 -- 324,813,920.49
合 计 9,420,814,360.85 32,718,593.80 821,682,045.00 8,631,850,909.65
说明：
①股本溢价本期增加系：亿利洁能科技受让子公司济宁盛唐少数股东股权，支付对价小
于合并日账面净资产份额，增加资本公积 9,651,205.60 元；洁能莱芜少数股东增资，增
加资本公积 155,514.54 元。
②股本溢价减少详见附注五、35、股本。
③其他资本公积本期增加系本公司对国能亿利能源按其专项储备变动额及持股比例调
整长期股权投资的账面价值 22,911,873.66 元。
37、其他综合收益
83
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额
2020.12.31 减：前期计 2021.12.31
项 目 税后归属
本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属于
于少数股
前发生额 收益当期转 税费用 母公司
东
入损益
将重分类进损益
的其他综合收益
外币财务报表折
2,065,948.41 1,564,833.81 3,025,997.52 -- -1,461,163.71 -- 604,784.70
算差额
38、专项储备
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
安全生产费 8,187,919.40 33,686,061.75 31,838,361.26 10,035,619.89
39、盈余公积
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
法定盈余公积 400,069,651.70 94,218,758.37 -- 494,288,410.07
40、未分配利润
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整前上期末未分配利润 3,083,135,030.68 2,669,023,439.62 --
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 223,058,234.14 --
调整后 期初未分配利润 3,083,135,030.68 2,892,081,673.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 801,653,291.11 518,380,913.84 --
减：提取法定盈余公积 94,218,758.37 53,433,542.02 净利润 10%
应付普通股股利 156,119,588.49 273,894,014.90
期末未分配利润 3,634,449,974.93 3,083,135,030.68
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
31,504,933.87 40,855,207.96
司的金额
说明：上期调整期初未分配利润系同一控制下企业合并形成。
41、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,345,382,636.60 10,572,474,710.79 12,838,570,745.64 11,261,724,413.63
其他业务 93,387,865.91 21,556,755.94 76,630,286.24 8,803,606.94
合 计 12,438,770,502.51 10,594,031,466.73 12,915,201,031.88 11,270,528,020.57
84
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）主营业收入、主营业成本按行业划分
本期发生额 上期发生额
主要行业类型
收入 成本 收入 成本
化工制造业 7,545,040,470.30 6,042,939,491.06 5,500,275,496.05 4,782,008,729.50
供应链物流 1,864,331,884.85 1,796,017,981.95 4,571,443,556.24 4,506,286,194.48
煤炭运销 839,749,725.75 817,877,155.32 573,665,210.08 559,289,472.20
清洁热力 1,683,282,049.61 1,760,825,084.08 1,597,600,748.87 1,202,682,797.50
光伏发电 412,978,506.09 154,814,998.38 595,585,734.40 211,457,219.95
小 计 12,345,382,636.60 10,572,474,710.79 12,838,570,745.64 11,261,724,413.63
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 12,322,869,062.69 10,553,918,988.77 12,751,710,583.79 11,188,709,902.05
境外 22,513,573.91 18,555,722.02 86,860,161.85 73,014,511.58
合 计 12,345,382,636.60 10,572,474,710.79 12,838,570,745.64 11,261,724,413.63
42、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 22,662,802.71 23,724,937.97
房产税 17,014,020.12 16,632,132.34
水利基金 16,078,761.54 13,319,491.71
印花税 14,326,873.73 11,317,010.90
可再生能源基金 18,110,212.82 10,779,628.55
城市维护建设税 10,549,429.79 9,870,356.10
教育费附加 6,069,363.64 5,849,602.96
环保税 5,926,171.29 4,950,521.62
地方教育费附加 4,048,288.92 3,788,568.84
库区移民基金 2,192,288.93 1,304,902.41
耕地占用税 813,960.00 4,092,549.12
水资源税 226,230.44 66,997.50
资源税 64,957.50 486,063.64
车船使用税 18,055.82 16,123.76
契税 -- 8,491.20
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 118,101,417.25 106,207,378.62
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
43、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人员费用 20,292,335.42 19,252,768.71
差旅费 1,402,137.95 1,641,384.70
车辆使用费 1,179,133.06 1,158,007.13
业务招待费 919,368.61 1,028,466.34
办公费 344,418.12 424,348.32
咨询费 333,881.30 743,826.21
广告宣传费 185,546.59 269,326.52
租赁费 182,529.94 23,000.00
其他 3,941,631.01 4,007,889.87
合 计 28,780,982.00 28,549,017.80
44、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人员费用 157,934,455.24 152,222,968.19
折旧费 39,706,362.77 20,471,967.14
无形资产摊销 20,692,385.79 17,280,719.61
中介服务费 11,847,056.72 17,367,032.24
物业管理费 10,539,612.76 11,572,875.70
业务招待费 6,051,343.15 6,709,752.67
水电费 5,831,584.26 4,532,761.82
差旅费 4,615,522.48 4,647,766.14
保险费 4,612,971.96 5,920,877.34
租赁费 4,267,955.81 9,061,794.99
审计费 3,806,891.35 4,484,743.12
交通费 3,203,072.33 4,049,216.35
修理费 3,166,065.48 5,014,443.10
办公费 2,757,066.24 2,526,259.21
排污费 2,658,462.38 754,148.41
车辆使用费 1,317,305.20 1,965,048.68
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 15,175,055.51 16,584,880.64
合 计 298,183,169.43 285,167,255.35
45、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
材料费 322,963,608.13 120,948,808.35
人工费 45,438,848.87 52,720,929.06
水电燃气费 18,956,189.77 19,587,077.92
折旧费 12,501,353.37 15,101,042.82
委外费用 6,100,611.48 474,688.88
设备调试、维修费 4,149,556.09 4,852,261.11
其他 701,523.86 761,976.73
合 计 410,811,691.57 214,446,784.87
46、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 495,399,323.22 583,802,544.38
减：利息资本化 11,134,217.08 6,400,902.74
利息收入 93,321,481.64 110,660,522.59
承兑汇票贴息 43,382,099.81 72,261,158.32
未确认融资费用摊销 194,154,836.92 169,337,646.52
租赁负债利息支出 6,567,861.94 --
汇兑损益 448,937.51 -335,212.39
手续费及其他 4,781,586.18 5,406,029.81
合 计 640,278,946.86 713,410,741.31
47、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 29,331,011.13 27,739,768.09
个税返还 467,211.30 197,367.86
合 计 29,798,222.43 27,937,135.95
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、61、政府补助。
48、投资收益（损失以“-”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益法核算的长期股权投资收益 595,101,941.70 395,080,118.89
处置长期股权投资产生的投资收益 6,889,645.99 580,855.30
交易性金融资产持有期间的投资收益 -- -3,634.78
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,192,734.69 --
处置衍生金融资产取得的投资收益 819,706.20 374,450.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
-- -150,217.11
量产生的利得
票据贴现利息支出 -27,990,689.10 --
合 计 577,013,339.48 395,881,572.30
49、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -863,283.50 -1,137,340.29
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 2,063,600.00 10,807,050.00
合 计 1,200,316.50 9,669,709.71
50、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -256,958.04 -121,323.70
应收账款坏账损失 -24,178,180.05 2,702,055.60
其他应收款坏账损失 -13,266,790.79 6,513,173.10
合 计 -37,701,928.88 9,093,905.00
51、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -490,660.21 -4,000,303.66
其他非流动资产减值损失 -32,794,989.65 --
合 计 -33,285,649.86 -4,000,303.66
52、资产处置收益（损失以“-”填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -333,484.38 1,023,249.10
无形资产处置利得（损失以“-”填列） 231,992.06 --
合 计 -101,492.32 1,023,249.10
88
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
53、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 4,377,255.88 1,037,461.15
无法支付的款项 7,902,914.20 167,624.89
资金补偿收入 2,049,275.99 --
保险理赔收入 373,614.09 1,566,722.39
其他 -- 156,488.93
合 计 14,703,060.16 2,928,297.36
54、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
罚款、滞纳金 15,173,876.55 3,078,599.90
固定资产报废损失 1,466,686.13 469,925.83
对外捐赠 358,600.00 1,658,453.63
碳排放配额交易 714,380.38 --
其他 -- 72.48
合 计 17,713,543.06 5,207,051.84
55、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 82,986,703.59 115,458,668.30
递延所得税费用 -48,172,856.54 -32,892,000.35
合 计 34,813,847.05 82,566,667.95
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 882,495,153.12 734,218,347.28
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 132,374,272.97 183,554,586.82
某些子公司适用不同税率的影响 -4,315,929.85 -3,624,160.93
对以前期间当期所得税的调整 -4,228,967.44 -6,545,211.84
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -89,265,291.26 -98,727,595.83
无须纳税的收入（以“-”填列） -29,995,827.21 -37,076,370.78
不可抵扣的成本、费用和损失 3,322,313.87 7,649,246.91
89
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
税率变动对期初递延所得税余额的影响 5,015,121.06 -1,595,998.19
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
-3,645,531.99 -8,940,641.48
纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 40,287,540.88 52,165,553.77
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -14,733,853.98 -4,288,523.40
其他 -- -4,217.10
所得税费用 34,813,847.05 82,566,667.95
56、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 91,970,978.78 113,104,053.96
政府补助 30,670,167.08 47,044,881.85
其他营业外收入 8,379,796.74 1,946,434.34
资金往来 476,298,524.23 740,715,767.89
退留抵进项税 51,656,724.67 62,643,438.27
银行相关业务保证金 6,000,000.00 --
合 计 664,976,191.50 965,454,576.31
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 177,786,606.57 168,352,607.29
资金往来 22,726,929.22 399,472,067.35
银行相关业务保证金 -- 43,863,312.40
合 计 200,513,535.79 611,687,987.04
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 7,453,491.68 9,846,079.80
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 -- 1,944,450.00
90
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款（售后租回项目） 96,500,000.00 493,000,000.00
票据融资 2,682,626,249.02 2,399,327,900.16
借款 64,515,431.93 263,855,000.00
合 计 2,843,641,680.95 3,156,182,900.16
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
租赁负债支付的金额 26,310,517.41 --
融资租赁款（售后租回项目） 685,901,604.16 689,356,325.58
票据保证金及贴现息 -- 16,400,000.00
贷款手续费及担保费 8,361,960.00 4,100,000.00
票据融资 2,743,400,000.00 2,450,000,000.00
借款 213,256,813.18 154,556,788.41
合 计 3,677,230,894.75 3,314,413,113.99
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 847,681,306.07 651,651,679.33
加：资产减值损失 33,285,649.86 4,000,303.66
信用减值损失 37,701,928.88 -9,093,905.00
固定资产折旧 720,762,244.28 708,253,444.82
使用权资产折旧 46,515,283.05 --
无形资产摊销 42,631,862.93 39,315,483.06
长期待摊费用摊销 42,657,051.11 75,395,338.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
101,492.32 -1,023,249.10
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,466,686.13 469,925.83
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -1,200,316.50 -9,669,709.71
财务费用（收益以“-”号填列） 728,369,904.81 584,137,756.77
投资损失（收益以“-”号填列） -577,013,339.48 -395,881,572.30
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -18,514,976.69 -29,920,927.82
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -28,477,522.27 -2,971,072.53
存货的减少（增加以“-”号填列） -123,841,281.67 120,145,307.01
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -100,648,379.08 -454,304,558.88
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 519,907,079.38 494,144,755.49
专项储备（减少以“-”号填列） 1,847,700.49 -53,676.81
经营活动产生的现金流量净额 2,173,232,373.62 1,774,595,322.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
当期新增的使用权资产 443,879,875.41 --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,242,587,203.47 7,735,348,061.65
减：现金的期初余额 7,735,348,061.65 9,053,927,433.18
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -1,492,760,858.18 -1,318,579,371.53
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 804,556,075.00
其中：下花园亿泰 223,340,000.00
怀来亿鑫 189,600,000.00
亿源新能源 166,000,000.00
宣化正亿 128,600,000.00
AURORA HOLDING B.V. 16,116,075.00
张家口正利 74,400,000.00
洁能新泰 6,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 93,572,601.70
其中：下花园亿泰 4,523,790.43
怀来亿鑫 5,141,872.59
亿源新能源 78,741,770.89
宣化正亿 754,435.23
AURORA HOLDING B.V. 1,634,088.70
张家口正利 2,440,197.15
92
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额
洁能新泰 336,446.71
处置子公司收到的现金净额 710,983,473.30
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 6,242,587,203.47 7,735,348,061.65
其中：库存现金 190,804.37 148,029.93
可随时用于支付的银行存款 6,086,925,223.70 7,732,198,593.10
可随时用于支付的其他货币资金 155,471,175.40 3,001,438.62
二、期末现金及现金等价物余额 6,242,587,203.47 7,735,348,061.65
58、股东权益变动表项目注释
少数股东权益本期变动如下：
（1）本期新杭公司专项储备变动，增加少数股东权益 609,674.81 元；
（2）本期子公司、孙公司向少数股东分配股利 155,940,363.75 元；
（3）本期收购济宁盛唐部分股权，减少少数股东权益 27,651,205.60 元；
（4）本期孙公司洁能莱芜少数股东增资，增加少数股东权益 44,427.01 元；
（5）本期处置子公司荷兰弗家园减少少数股东权益 4,853,932.52 元；
（6）少数股东本期收益 45,466,412.45 元。
59、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 293,556,484.70 保证金、存出投资款及银行账户冻结
应收账款 781,219,120.90 质押
长期股权投资（包含质
4,874,552,364.93 股权质押
押的子公司股权）
固定资产 7,307,470,180.26 抵质押及融资租赁
在建工程 18,389,793.82 抵押
无形资产 229,328,038.43 抵质押及融资租赁
合计 13,504,515,983.04
说明：期末，洁能武威、洁能江西以供热收益权，洁能浦江、济宁盛唐以电费收费权为
其自身借款及融资租赁提供质押担保。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 4,324,752.75 0.8176 3,535,917.85
（2）境外经营实体
香港亿利设立在香港，记账本位币为港币。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
61、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新增 本期结转计入 本期结转计入损 与资产相关/
补助项目 种类 2020.12.31 其他变动 2021.12.31
补助金额 损益的金额 益的列报项目 与收益相关
济宁盛唐—工业园区集中供热项目财政补贴 财政拨款 13,830,000.00 -- 67,057.20 -- 13,762,942.80 其他收益 与资产相关
郑州弘裕—生态文明建设专项资金 财政拨款 14,323,500.00 -- 810,000.00 -- 13,513,500.00 其他收益 与资产相关
亿利化学—科技重大专项基金 财政拨款 12,330,000.00 -- -- -- 12,330,000.00 其他收益 与资产相关
亿兆华盛电子商务—重点产业发展专项资金 财政拨款 -- 8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00 其他收益 与资产相关
亿利化学—重点产业发展专项资金 财政拨款 4,636,000.00 -- 244,000.00 -- 4,392,000.00 其他收益 与资产相关
亿鼎生态—超净排放项目 财政拨款 4,041,333.33 -- 287,666.69 -- 3,753,666.64 其他收益 与资产相关
洁能莱芜-锅炉补贴 财政拨款 3,500,000.00 -- 42,000.00 -- 3,458,000.00 其他收益 与资产相关
达拉特分—节能环保款 财政拨款 5,454,999.97 -- 2,270,000.04 -- 3,184,999.93 其他收益 与资产相关
达拉特分—电石渣煅烧氧化钙项目补贴款 财政拨款 2,714,000.00 -- 624,000.00 -- 2,090,000.00 其他收益 与资产相关
达拉特分—除尘灰回收利用项目补贴款 财政拨款 2,650,000.00 -- 364,754.72 -- 2,285,245.28 其他收益 与资产相关
洁能江西—扶助企业发展款 财政拨款 2,133,515.00 -- 120,765.00 -- 2,012,750.00 其他收益 与资产相关
济宁盛唐—扶持资金 财政拨款 2,663,532.10 -- 691,500.00 -- 1,972,032.10 其他收益 与资产相关
洁能沂水—土地补偿金 财政拨款 1,801,002.70 -- 42,211.00 -- 1,758,791.70 其他收益 与资产相关
洁能莱芜—土地补偿款 财政拨款 1,848,000.00 -- 174,999.99 -- 1,673,000.01 其他收益 与资产相关
洁能金乡—土地补偿款 财政拨款 1,366,064.65 -- 29,610.72 -- 1,336,453.93 其他收益 与资产相关
达拉特分—出炉机器人项目 财政拨款 1,091,500.00 -- 222,000.00 -- 869,500.00 其他收益 与资产相关
兴化热电—大气环保资金 财政拨款 532,000.00 -- 27,999.98 -- 504,000.02 其他收益 与资产相关
天宁热电—政府装备补贴 财政拨款 280,613.33 -- 19,880.04 -- 260,733.29 其他收益 与资产相关
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期新增 本期结转计入 本期结转计入损 与资产相关/
补助项目 种类 2020.12.31 其他变动 2021.12.31
补助金额 损益的金额 益的列报项目 与收益相关
洁能颍上—设备补助 财政拨款 190,980.00 -- 10,610.00 -- 180,370.00 其他收益 与资产相关
洁能新泰—节能环保奖励 财政拨款 666,000.00 -- -- 666,000.00 -- 其他收益 与资产相关
亿利洁能科技—科技三项费项目补助款 财政拨款 150,000.00 -- 150,000.00 -- -- 其他收益 与收益相关
亿利洁能科技—高新再次认定项目款 财政拨款 100,000.00 -- 100,000.00 -- -- 其他收益 与收益相关
洁能浦江—重点保障企业贴息补助 财政拨款 23,631.93 -- -- 23,631.93 -- 财务费用 与收益相关
合 计 76,326,673.01 8,000,000.00 6,299,055.38 689,631.93 77,337,985.70
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目 种类 本期计入损益的金额 计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关
天津东疆保税港区产业发展资金 财政拨款 5,863,411.23 其他收益 与收益相关
科技创新奖励资金 财政拨款 3,437,600.00 其他收益 与收益相关
稳岗补贴 财政拨款 3,175,743.11 其他收益 与收益相关
水污染防治专项资金 财政拨款 3,050,000.00 其他收益 与收益相关
蒸汽补助款 财政拨款 2,201,500.00 其他收益 与收益相关
研发奖补 财政拨款 1,187,000.00 其他收益 与收益相关
研发投入奖补资金 财政拨款 738,900.00 其他收益 与收益相关
就业补贴 财政拨款 695,230.39 其他收益 与收益相关
高新技术补助 财政拨款 351,600.00 其他收益 与收益相关
复工复产补助资金 财政拨款 318,446.00 其他收益 与收益相关
重点产业发展专项资金 财政拨款 290,000.00 其他收益 与收益相关
以工代训补贴 财政拨款 248,477.34 其他收益 与收益相关
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 种类 本期计入损益的金额 计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关
人才津贴补助 财政拨款 223,000.00 其他收益 与收益相关
绿色发展奖补 财政拨款 210,000.00 其他收益 与收益相关
知识产权强县工程推进补贴收入 财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关
见习补贴 财政拨款 122,600.00 其他收益 与收益相关
专利补贴 财政拨款 114,500.00 其他收益 与收益相关
新型学徒制补贴 财政拨款 110,037.74 其他收益 与收益相关
产业发展引导资金 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
空港政策奖补 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
科技发展计划资金 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
规上企业奖励资金 财政拨款 60,000.00 其他收益 与收益相关
互联网化水平奖补 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关
供暖延期补贴 财政拨款 35,700.00 其他收益 与收益相关
创业工作奖 财政拨款 30,000.00 其他收益 与收益相关
社保返还 财政拨款 14,793.94 其他收益 与收益相关
其他 财政拨款 3,416.00 其他收益 与收益相关
合 计 23,031,955.75
97
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
本期本集团未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期本集团未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处
置投资对应的 合并财务报
股权处 股权 丧失控制权
子公司 丧失控制 合并财务报表 表中与该子
股权处置价款 置比 处置 时点的确定
名称 权的时点 层面享有该子 公司相关的
例% 方式 依据
公司净资产份 商誉
额的差额
收到了处置
荷兰弗
16,116,075.00 69.98 转让 2021.11.30 价款，办理 4,801,011.83 11,375,944.60
家园
了工商手续
收到了处置
亿源新
166,000,000.00 100.00 转让 2021.7.31 价款，办理 37,686,761.54 --
能源
了工商手续
收到了处置
怀来亿
189,600,000.00 100.00 转让 2021.7.31 价款，办理 529,843.15 --
鑫
了工商手续
收到了处置
张家口
74,400,000.00 100.00 转让 2021.7.31 价款，办理 -46,942,854.82 --
正利
了工商手续
收到了处置
宣化正
128,600,000.00 100.00 转让 2021.7.31 价款，办理 -68,129,250.93 --
亿
了工商手续
收到了处置
下花园
223,340,000.00 100.00 转让 2021.7.31 价款，办理 3,171,256.37 --
亿泰
了工商手续
收到了处置
洁能新
27,149,890.70 100.00 转让 2021.10.31 价款，办理 -79,261.30 --
泰
了工商手续
4、新设子（孙）公司
本期本公司及子公司新设立了亿星新能源、亿韬新能源、库布其氢田、甘肃亿恒、古浪
新亿恒、亿恒农业、亿利定西、洁能郑州、宿迁新能源。
5、其他
本期通过亿利洁能科技注销了洁能伊金霍洛、洁能石拐，该等主体自注销之日不再纳入
98
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例% 取得方式
子（孙）公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
亿利煤炭 鄂尔多斯 鄂尔多斯 贸易 100.00 设立
亿兆华盛 北京 北京 贸易 66.41 设立
亿兆物流 鄂尔多斯 鄂尔多斯 运输 66.41 设立
新疆亿兆 昌吉州 昌吉州 运输 66.41 设立
伊金霍洛
亿兆电子商务 伊金霍洛旗 租赁 66.41 设立
旗
亿兆供应链 上海 上海 运输 66.41 设立
香港亿利 香港 香港 贸易 100.00 设立
亿利国贸 上海 上海 贸易 100.00 设立
智慧能源 北京 北京 清洁能源 100.00 设立
洁能投资 北京 北京 投资 100.00 设立
亿恒农业 鄂尔多斯 鄂尔多斯 化工 55.00 设立
张家口亿盛 张家口 张家口 清洁能源 100.00 设立
亿绿兰德 北京 北京 投资 100.00 设立
同一控制下企
亿利化学 达拉特旗 达拉特旗 化工 41(注 1)
业合并取得
非同一控制下
亿利洁能科技 北京 北京 清洁能源 97.33
企业合并取得
非同一控制下
洁能沂水 沂水 沂水 清洁能源 97.33
企业合并取得
非同一控制下
洁能广饶 广饶 广饶 清洁能源 97.33
企业合并取得
非同一控制下
洁能利津 利津 利津 清洁能源 97.33
企业合并取得
非同一控制下
洁能宿迁 宿迁 宿迁 清洁能源 58.40
企业合并取得
非同一控制下
工业制粉 宿迁 宿迁 清洁能源 58.40
企业合并取得
非同一控制下
洁能莱芜 莱芜 莱芜 清洁能源 75.70
企业合并取得
洁能江西 奉新 奉新 清洁能源 97.33 设立
洁能金乡 金乡 金乡 清洁能源 97.33 设立
99
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例% 取得方式
子（孙）公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
洁能淄川 淄川 淄川 清洁能源 97.33 设立
洁能乐陵 乐陵 乐陵 清洁能源 88.57 设立
洁能颍上 颍上 颍上 清洁能源 97.33 设立
洁能武威 武威 武威 清洁能源 97.33 设立
洁能濉溪 濉溪 濉溪 清洁能源 97.33 设立
洁能晋州 晋州 晋州 清洁能源 97.33 设立
洁能尉氏 开封 开封 技术咨询 97.33 设立
洁能南昌 南昌 南昌 技术咨询 77.86 设立
察哈尔右翼 察哈尔右
洁能察右前旗 清洁能源 97.33 设立
前旗 翼前旗
洁能宜城 宜城 宜城 清洁能源 68.13 设立
洁能东乡 抚州 抚州 清洁能源 49.64 设立
非同一控制下
天宁热电 长沙 长沙 清洁能源 49.64
企业合并取得
非同一控制下
兴化热电 兴化 兴化 清洁能源 58.40
企业合并取得
非同一控制下
济宁盛唐 济宁 济宁 清洁能源 84.68
企业合并取得
非同一控制下
郑州弘裕 郑州 郑州 清洁能源 49.64
企业合并取得
洁能浦江 浦江 浦江 清洁能源 67.16 设立
洁能定西 定西 定西 清洁能源 97.33 设立
洁能郑州 新密 新密 清洁能源 97.33 设立
宿迁亿利 宿迁 宿迁 清洁能源 58.40 设立
同一控制下企
库布其生态 鄂尔多斯 鄂尔多斯 清洁能源 70.00
业合并取得
亿利租赁 天津 天津 租赁 100.00 设立
亿利环保 北京 北京 污染治理 100.00 设立
亿利环保工程 大冶 大冶 环保工程施工 71.99 设立
亿星新能源 鄂尔多斯 鄂尔多斯 清洁能源 99.00 1.00 设立
亿韬新能源 武威 武威 清洁能源 50.00 50.00 设立
甘肃亿恒 武威 武威 光伏治沙 100.00 设立
古浪新亿恒 武威 武威 清洁能源 100.00 设立
同一控制下企
亿鼎生态 鄂尔多斯 鄂尔多斯 化工 60.00
业合并取得
同一控制下企
新杭公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 化工 75.19
业合并取得
100
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例% 取得方式
子（孙）公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
同一控制下企
天津保理 天津 天津 应收账款保理 100.00
业合并取得
同一控制下企
亿鼎盛源 鄂尔多斯 鄂尔多斯 化工 -- 60.00
业合并取得
同一控制下企
迎宾廊道 张家口 张家口 光伏发电 60.00 --
业合并取得
新能源原动设
库布其氢田 鄂尔多斯 鄂尔多斯 50(注 2) -- 设立
备制造
注 1：亿利化学所在亿利循环经济试点园区是由本公司按照“投资集中、专业集成、资
源节约、效益积聚”原则规划建设的，本公司作为园区内企业的投资主体，根据发展战
略引进投资者，发挥各自的专业优势，建成了以亿利化学为主，包括亿利化学、国能亿
利能源和亿利冀东水泥布局的一体化循环经济。亿利化学各股东持股比例分别为 41%、
34%、25%，本公司是其第一大股东，在公司内部协调及利用所在地资源优势方面具有
较强的影响力。在亿利化学董事会 11 个董事席位中，本公司占 5 个席位，且相关人员
熟悉聚氯乙烯行业，能够影响董事会的生产经营决策。本公司实际控制亿利化学。
注 2：库布其氢田两个股东持股比例各为 50%，董事会 3 个董事席位中，本公司占 2 个
席位，能够影响董事会的生产经营决策。本公司实际控制库布其氢田。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东
子公司名称 期末少数股东权益余额
股比例% 股东的损益 宣告分派的股利
亿利化学 59.00 24,014,005.12 59,000,000.00 1,259,279,710.23
亿兆华盛 33.59 7,900,636.52 -- 132,101,707.52
库布其生态 30.00 33,591,573.82 36,320,300.00 294,847,905.29
亿利洁能科技 2.67 150,786.61 -- -2,696,141.27
亿鼎生态 40.00 25,878,119.39 -- 810,565,420.64
新杭公司 24.81 -28,184,678.58 -- -18,573,783.36
迎宾廊道 40.00 -41,100,503.96 -- 355,973,330.56
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2021.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
亿利化学 1,250,473,938.81 3,813,374,342.76 5,063,848,281.57 1,971,772,937.62 957,702,953.75 2,929,475,891.37
亿兆华盛 1,236,433,867.51 36,284,759.93 1,272,718,627.44 790,091,496.30 75,185,054.92 865,276,551.22
库布其生态 723,787,668.17 1,127,976,678.57 1,851,764,346.74 437,367,296.17 431,550,832.94 868,918,129.11
亿利洁能科技 3,414,475,962.30 3,369,991,884.89 6,784,467,847.19 1,553,096,749.60 567,090,300.97 2,120,187,050.57
101
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
亿鼎生态 1,571,176,179.31 2,566,817,747.53 4,137,993,926.84 1,597,336,708.59 514,243,666.64 2,111,580,375.23
新杭公司 500,058,090.73 3,035,695,078.71 3,535,753,169.44 3,178,280,513.22 432,336,756.80 3,610,617,270.02
续（1）：
2020.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
亿利化学 1,834,833,277.09 3,838,930,231.66 5,673,763,508.75 2,861,436,233.72 618,656,588.42 3,480,092,822.14
亿兆华盛 1,148,463,662.52 4,366,856.00 1,152,830,518.52 695,130,664.98 80,715,957.52 775,846,622.50
库布其生态 888,525,491.77 1,137,877,125.16 2,026,402,616.93 484,876,924.89 549,583,587.13 1,034,460,512.02
亿利洁能科技 3,269,800,636.29 3,799,922,032.33 7,069,722,668.62 1,713,803,192.47 636,421,788.20 2,350,224,980.67
亿鼎生态 1,250,982,642.16 2,711,601,842.30 3,962,584,484.46 1,996,824,898.00 4,041,333.33 2,000,866,231.33
新杭公司 758,646,408.89 3,170,467,264.53 3,929,113,673.42 2,814,002,978.73 1,078,830,080.35 3,892,833,059.08
迎宾廊道 551,880,967.88 1,554,703,082.25 2,106,584,050.13 138,938,472.84 974,960,990.98 1,113,899,463.82
续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
亿利化学 4,625,778,159.50 40,701,703.59 40,701,703.59 226,185,231.69
亿兆华盛 2,763,651,183.29 30,458,180.20 30,458,180.20 249,608,299.74
库布其生态 247,081,239.71 111,971,912.72 111,971,912.72 377,067,611.77
亿利洁能科技 1,514,854,117.67 23,203,230.87 23,203,230.87 -458,829,374.14
亿鼎生态 1,982,285,986.19 64,695,298.48 64,695,298.48 230,175,707.07
新杭公司 1,411,430,237.13 -113,602,090.22 -113,602,090.22 -21,087,694.34
续（3）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
亿利化学 3,486,111,709.81 137,069,068.35 137,069,068.35 10,513,473.80
亿兆华盛 5,547,179,086.85 28,934,160.56 28,934,160.56 72,759,616.35
库布其生态 255,496,990.10 103,688,035.10 103,688,035.10 83,122,011.72
亿利洁能科技 1,291,318,517.67 116,013,290.97 116,013,290.97 120,425,567.63
亿鼎生态 1,506,578,516.60 106,547,755.41 106,547,755.41 203,495,988.15
新杭公司 1,004,580,224.81 -451,374,106.31 -451,374,106.31 -132,654,908.80
迎宾廊道 264,545,727.91 77,674,434.29 77,674,434.29 113,660,609.06
102
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
股权比例% 少数股东权益 资本公积
孙、子公司名称 对价（万元） 变动金额 变动金额
变化前 变化后 （万元） （万元）
收购：
济宁盛唐 51.00 87.00 1,800.00 2,765.12 965.12
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企
主要
联营企业名称 注册地 业务性质 业投资的会计处理方
经营地 直接 间接 法
亿利冀东水泥 达拉特旗 达拉特旗 水泥生产销售 41.00 -- 权益法
国能亿利能源 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采发电 49.00 -- 权益法
亿利财务公司 北京 北京 金融 11.00 -- 权益法
西部新时代 北京 北京 投资及管理 35.00 -- 权益法
库布其新能源 鄂尔多斯 鄂尔多斯 光伏发电 50.00 -- 权益法
正利新能源（注） 鄂尔多斯 鄂尔多斯 光伏发电 49.00 -- 权益法
注：本期处置了持有的正利新能源 49%的股权。
（2）重要联营企业的主要财务信息
亿利冀东水泥 国能亿利能源
项 目
2021.12.31 2020.12.31 2021.12.31 2020.12.31
流动资产 86,189,875.90 67,328,324.00 1,512,706,127.85 898,708,607.08
非流动资产 257,341,753.99 246,917,360.81 5,148,172,150.29 5,063,708,137.07
资产合计 343,531,629.89 314,245,684.81 6,660,878,278.14 5,962,416,744.15
流动负债 56,726,877.13 52,614,124.70 1,487,243,905.86 1,478,997,823.01
非流动负债 2,122,739.11 2,389,405.75 3,273,929,565.35 2,979,551,313.63
负债合计 58,849,616.24 55,003,530.45 4,761,173,471.21 4,458,549,136.64
净资产 284,682,013.65 259,242,154.36 1,899,704,806.93 1,503,867,607.51
其中：少数股东权益 -- -- -- --
归属于母公司
284,682,013.65 259,242,154.36 1,899,704,806.93 1,503,867,607.51
的所有者权益
按持股比例计算的净资
116,719,625.59 106,289,283.28 930,855,355.39 736,895,127.67
产份额
调整事项 75,838,052.92 75,838,052.92 2,991,051,867.23 3,010,692,527.19
其中：商誉 75,838,052.92 75,838,052.92 2,991,051,867.23 2,991,051,867.23
103
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未实现内部交易损益 -- -- -- --
减值准备 -- -- -- --
其他 -- -- -- 19,640,659.96
对联营企业权益投资的
192,557,678.51 182,127,336.20 3,921,907,222.62 3,747,587,654.86
账面价值
存在公开报价的权益投
-- --
资的公允价值
续：
亿利冀东水泥 国能亿利能源
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 274,340,812.99 247,285,347.87 4,666,105,489.74 3,132,747,251.55
净利润 45,439,859.29 46,920,444.61 1,208,995,294.08 525,524,686.26
终止经营的净利润 -- -- -- --
其他综合收益 -- -- -- --
综合收益总额 45,439,859.29 46,920,444.61 1,208,995,294.08 525,524,686.26
企业本期收到的来自
8,200,000.00 8,200,000.00 441,000,000.00 265,520,226.55
联营企业的股利
接上表：
亿利财务公司 西部新时代
项 目
2021.12.31 2020.12.31 2021.12.31 2020.12.31
流动资产 428,186,189.13 644,766,344.96 3,313,297,986.44 2,394,815,711.55
非流动资产 15,684,396,565.50 16,919,165,186.70 761,984,122.86 893,398,727.20
资产合计 16,112,582,754.63 17,563,931,531.66 4,075,282,109.30 3,288,214,438.75
流动负债 10,663,295,866.02 12,121,726,344.77 2,927,731,788.46 1,991,373,516.80
非流动负债 -- -- --
负债合计 10,663,295,866.02 12,121,726,344.77 2,927,731,788.46 1,991,373,516.80
净资产 5,449,286,888.61 5,442,205,186.89 1,147,550,320.84 1,296,840,921.95
其中：少数股东权益 -- -- 1,301,581.64 1,903,376.70
归属于母公
5,449,286,888.61 5,442,205,186.89 1,146,248,739.20 1,294,937,545.25
司的所有者权益
按持股比例计算的净
599,421,557.74 598,642,570.55 401,187,058.72 453,228,140.84
资产份额
调整事项 -- -- 8,588,083.59 8,588,083.59
其中：商誉 -- -- 8,588,083.59 8,588,083.59
未实现内部交易损益 -- -- -- --
减值准备 -- -- -- --
104
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
亿利财务公司 西部新时代
项 目
2021.12.31 2020.12.31 2021.12.31 2020.12.31
其他 -- -- -- --
对联营企业权益投资
599,421,557.74 598,642,570.55 409,775,142.31 461,816,224.43
的账面价值
存在公开报价的权益
-- -- -- --
投资的公允价值
续：
亿利财务公司 西部新时代
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 2,457,234.95 25,548,173.54 623,467,237.39 2,167,828,944.47
净利润 7,081,701.72 33,644,012.00 -148,688,806.05 138,234,361.57
终止经营的净利润 -- -- -- --
其他综合收益 -- -- -- --
综合收益总额 7,081,701.72 33,644,012.00 -148,688,806.05 138,234,361.57
企业本期收到的来自
-- -- -- --
联营企业的股利
接上表：
库布其新能源 正利新能源
项 目
2021.12.31 2020.12.31 2021.12.31 2020.12.31
流动资产 359,018,318.37 261,421,974.74 -- 313,691,233.14
非流动资产 1,657,837,151.47 1,793,141,174.64 -- 645,483,321.71
资产合计 2,016,855,469.84 2,054,563,149.38 -- 959,174,554.85
流动负债 782,531,933.81 824,485,849.78 -- 157,032,751.71
非流动负债 707,615,384.60 766,000,000.00 -- 289,000,000.00
负债合计 1,490,147,318.41 1,590,485,849.78 -- 446,032,751.71
净资产 526,708,151.43 464,077,299.60 -- 513,141,803.14
其中：少数股东权益 -- -- --
归属于母公
526,708,151.43 464,077,299.60 -- 513,141,803.14
司的所有者权益
按持股比例计算的净
263,354,075.73 232,038,649.81 -- 251,439,483.54
资产份额
调整事项 -- -- -- -5,526,588.18
其中：商誉 -- -- -- --
未实现内部交易损益 -- -- -- --
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
库布其新能源 正利新能源
项 目
2021.12.31 2020.12.31 2021.12.31 2020.12.31
减值准备 -- -- -- --
其他 -- -- -- -5,526,588.18
对联营企业权益投资
263,354,075.73 232,038,649.81 -- 245,912,895.36
的账面价值
存在公开报价的权益
-- -- -- --
投资的公允价值
续：
库布其新能源 正利新能源
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 247,617,016.30 233,605,627.59 -- 148,507,061.94
净利润 62,630,851.83 72,727,294.58 -- 67,847,153.51
终止经营的净利润 -- -- -- --
其他综合收益 -- -- -- --
综合收益总额 62,630,851.83 72,727,294.58 -- 67,847,153.51
企业本期收到的来自
-- -- -- --
联营企业的股利
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 2021.12.31/本期发生额 2020.12.31/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 1,174,317,549.08 137,302,397.60
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -6,303,915.55 -6,699,228.56
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -6,303,915.55 -6,699,228.56
合营企业：
投资账面价值合计 29,509,988.69 29,653,585.76
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -318,326.48 -263,831.17
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -318,326.48 -263,831.17
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放委托贷款及垫款、交易性金融资产、
债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应
付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负
债、委托存款、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情
况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行
存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本
集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体
信用风险在可控的范围内。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 85.09%（2020 年：
92.47%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收
款总额的 78. 06 %（2020 年：84.41%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本集团及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投
资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本集
团董事会的批准）。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符
合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得
主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利
率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政
策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款
为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本期数 上期数
固定利率金融工具
金融负债 843,079.56 1,014,298.75
其中：短期借款 247,400.33 501,713.88
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的非流动负债 162,770.91 219,650.99
长期借款 333,625.97 193,831.45
应付债券 99,282.35 99,102.43
长期应付款 117,511.96 209,716.81
合 计 960,591.52 1,224,015.56
浮动利率金融工具
金融资产 653,614.37 840,021.53
其中：货币资金 653,614.37 840,021.53
合 计 653,614.37 840,021.53
（4）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立
的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的
外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并
不重大。
（5）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论
这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交
易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具
价格等的变化。
本集团持有的部分投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场
变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取
任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取
持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2021 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 42.45%（2020 年 12 月 31 日：47.60%）。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
以公允价值计量的项目和金额
于 2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公允 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 19,266,959.20 703,143,700.00 -- 722,410,659.20
1. 债务工具投资 -- 703,143,700.00 -- 703,143,700.00
2. 权益工具投资 17,111,959.20 -- -- 17,111,959.20
3. 指定为以公允价值计量且其变
-- -- -- --
动计入当期损益的金融资产
4.其他 2,155,000.00 -- -- 2,155,000.00
（二）衍生金融资产 -- -- -- --
（三）应收款项融资 -- -- 12,985,830.00 12,985,830.00
持续以公允价值计量的资产总额 19,266,959.20 703,143,700.00 12,985,830.00 735,396,489.20
本期，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的
转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
第二层次公允价值计量的金融资产情况：本集团持有国泓资产-创盈 6 号单一资产管理计
划份额，根据国泓资产-创盈 6 号单一资产管理计划管理人 公布的资管计划份额净值，
确认所持权益份额的公允价值为 703,143,700.00 元。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 司持股比例% 表决权比例%
亿利集团 鄂尔多斯 投资 143,981.86 37.98 37.98
本公司实际控制人是王文彪。
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期内，母公司注册资本无变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注 4、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注 4、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
亿利控股 亿利集团的股东，相同的实际控制人
亿利腾格里绿土地 同受亿利控股控制
鄂尔多斯市呼布奇大酒店有限责任公司（“呼布奇大酒店”） 同受亿利控股控制
呼和浩特市通瑞科技有限责任公司（“通瑞科技”） 同受亿利控股控制
亿利生态科技有限责任公司（“生态科技”） 同受亿利集团控制
金威物业服务有限公司（“金威物业”） 同受亿利控股控制
鄂托克旗金良化工有限责任公司（“金良化工”） 同受亿利集团控制
亿利生态大数据有限公司（“生态大数据”） 同受亿利集团控制
内蒙古亿利制药有限公司（“亿利制药”） 同受亿利集团控制
亿利绿土地农业股份有限公司（“亿利绿土地”） 同受亿利集团控制
鄂尔多斯市亿利沙漠生态健康股份有限公司（“沙漠生
同受亿利集团控制
态”）
鄂尔多斯市亿利沙漠生物质能源有限责任公司（“沙漠生
同受亿利集团控制
物质”）
杭锦旗库布其种质资源有限公司（“库布其种质”） 同受亿利集团控制
内蒙古亿利甘草有限公司（“亿利甘草”） 同受亿利集团控制
上海亿京实业有限公司（“亿京实业”） 同受亿利集团控制
亿利新材料有限公司（“亿利新材料”） 同受亿利集团控制
包头中药有限责任公司（“包头中药”） 同受亿利集团控制
内蒙古亿联物流有限公司（“亿联物流”） 同受亿利集团控制
亿嘉环境 同受亿利集团控制
杭锦旗库布其水务有限公司 同受亿利集团控制
金威建设 同受亿利集团控制
亿利生态修复 同受亿利集团控制
亿利财务公司 同受亿利集团控制
亿利国际投资 同受亿利集团控制
111
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
亿德智邦 相同的实际控制人
德基碳金资产管理(北京)有限公司（“德基碳金”） 相同的实际控制人
杭锦旗富水化工有限责任公司（“富水化工”） 同受亿利控股控制
亿利沙漠宝科技有限公司（“沙漠宝科技”） 同受亿利控股控制
亿利广丰投资 相同的实际控制人
金威物产 同受亿利控股控制
亿利控股子公司北京亿金投资管理
上海亿鼎投资中心（有限合伙）（“上海亿鼎”）
有限公司担任执行事务合伙人
华陆工程科技有限责任公司（“华陆工程”） 新杭公司的少数股东
淄博矿业 亿鼎生态的少数股东
上海华谊 亿利化学的联营股东
正泰新能源 库布其生态的联营股东
国能亿利能源有限责任公司电厂（“国能亿利能源电厂”） 联营企业国能亿利能源分支机构
亿利资源控股有限公司工会委员会（“亿利控股工会”） 同受亿利控股控制
内蒙古中磐生态环境科技有限公司（“中磐生态”） 同受亿利集团控制
沙漠事业集团 同受亿利集团控制
金威旅游 同受亿利集团控制
亿达博业 同受亿利集团控制
亿达泰祥 同受亿利集团控制
鄂尔多斯市东胜区明泽商贸有限责任公司、鄂尔多斯市华
泰兴商贸有限责任公司、鄂尔多斯市普开商贸有限公司、
与亿利集团有特殊关系的主体
鄂尔多斯市通友商贸有限责任公司、鄂尔多斯市万盛安商
贸有限责任公司（“五家鄂尔多斯商贸公司”）
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务（单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
亿利腾格里绿土地 光伏土地租赁 32,000.00 --
亿利腾格里绿土地 购燃料煤 55.00 801.89
亿嘉环境 循环水、生活水排污费 9,918.51 9,116.16
亿嘉环境 高浓盐水排污费 2,084.56 1,944.64
生态科技 购包装物 4,699.92 2,388.61
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
生态科技 购备品备件、门窗 22.99 5.51
水务公司 购工业水 4,337.07 4,382.32
金良化工 购石灰石 2,878.42 2,064.34
生态大数据 智慧数据、系统服务费 1,216.58 448.31
富水化工 购工业盐 1,047.49 1,113.37
亿利冀东水泥 蒸汽、水泥 101.43 131.57
沙漠生态 工程施工 15.67 --
沙漠生态 费用 12.35 15.5
金威物业 物业管理费 20.33 7.92
亿利新材料 劳保用品 10.79 --
亿利制药 费用 6.99 6.62
包头中药 费用 5.31 8.32
亿利甘草 费用 1.35 12.26
华陆工程 设备款 -- 8,574.45
金威物产 工程施工 -- 545.45
国能亿利能源电厂 维护费 -- 180.2
亿利控股工会 费用 -- 13.51
亿利集团 费用 -- 11.04
库布其种质 费用 -- 0.68
② 出售商品、提供劳务（单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
生态科技 销售化工产品 5,012.12 3,365.70
生态科技 销售水电 427.46 318.04
生态科技 物流运输 -- 68.60
亿嘉环境 高浓盐水 3,263.31 2,855.37
亿嘉环境 销售蒸汽、电 864.43 852.04
亿嘉环境 销售化工产品 333.00 68.17
亿嘉环境 销售物流运输 5.30 --
亿嘉环境 销售备品备件 -- 275.56
亿利冀东水泥 销售电 2,885.51 2,844.88
亿利冀东水泥 销售工业水 41.15 19.61
亿利冀东水泥 服务费 19.03 --
亿利冀东水泥 电石泥、粉煤灰 0.93 1.12
113
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
亿利冀东水泥 石灰石 -- 25.53
国能亿利能源电厂 销售化工产品 1,179.61 1,028.31
库布其新能源 维修费 367.92 392.81
库布其新能源 土地租赁摊销 24.89 275.94
富水化工 物流运输 244.16 220.05
水务公司 销售电 233.18 245.54
亿京实业 销售乙二醇 129.60 3,018.49
亿京实业 物流运输 -- 6.60
金良化工 物流运输 29.43 --
中磐生态 物流运输 15.55 --
沙漠生态 销售车辆 10.98 --
亿利生态修复 销售电 0.17 --
呼布奇大酒店 销售化工产品 -- 479.45
亿利新材料 销售化工产品 -- 40.80
包头中药 销售化工产品 -- 1.31
（2）关联租赁情况
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海亿鼎 热电资产 28,000,000.00 182,463,614.48
亿利集团 库布其生态光伏用地 6,960,017.88 6,960,017.88
亿利腾格里绿土地 甘肃亿恒光伏用地 1,333,333.33 --
注：本集团控股子公司甘肃亿恒租赁亿利腾格里绿土地用于光伏建设用地，支付土地租
赁费 32,000 万元，公司执行新租赁准则计入“使用权资产”科目，采用年限平均法摊销，
本期摊销土地租赁费 133.33 万元。
（3）关联担保情况
① 本公司作为担保方
担保金额
担保方 被担保方 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕
（万元）
本公司 库布其新能源 16,000.00 2019/10/28 2034/10/27 否
本公司 库布其新能源 34,500.00 2019/12/20 2034/12/20 否
本公司 洁能枣庄 2,000.00 2021/6/24 2022/6/21 否
本公司 正利新能源 26,950.00 2017/3/28 2027/3/27 注
本公司 亿利财务公司 80,000.00 2020/1/15 2023/6/30 否
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亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：本公司为正利新能源银行借款提供的担保于 2022 年 1 月已解除。
② 本公司作为被担保方
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
（万元） 起始日 终止日 经履行完毕
亿利集团 本公司 50,000.00 2021/9/3 2027/9/2 否
亿利集团 本公司 10,400.00 2021/11/28 2025/11/27 否
亿利集团 本公司 500.00 2021/3/11 2024/3/11 否
亿利集团 本公司 52,180.09 2020/4/10 2025/10/10 否
亿利集团 本公司 51,321.70 2020/7/7 2026/1/7 否
亿利集团、亿达博业、亿达泰祥、
亿德智邦及金威物产、金威建设、 本公司 40,000.00 2020/3/13 2029/12/3 否
金威旅游
亿利集团、亿达博业、亿达泰祥、
亿德智邦及金威物产、金威建设、 本公司 29,500.00 2020/1/2 2029/12/3 否
金威旅游
亿利集团、亿达博业、亿达泰祥、
亿德智邦及金威物产、金威建设、 本公司 20,000.00 2020/1/13 2029/12/3 否
金威旅游
亿利集团、亿达博业、亿达泰祥、
亿德智邦及金威物产、金威建设、 本公司 20,000.00 2020/3/16 2029/12/3 否
金威旅游
亿利集团、亿达博业、亿达泰祥、
亿德智邦及金威物产、金威建设、 本公司 14,000.00 2020/3/17 2029/12/3 否
金威旅游
亿利集团、亿达博业、亿达泰祥、
亿德智邦及金威物产、金威建设、 本公司 9,000.00 2020/2/25 2029/12/3 否
金威旅游
亿利集团、亿利控股 本公司 19,000.00 2021/9/3 2025/9/3 否
亿利集团、亿利控股、亿利生态修
复、亿利财务公司、亿利腾格里绿 本公司 13,487.50 2017/10/31 2025/9/15 否
土地、亿利广丰投资
亿利集团、金威建设 本公司 13,000.00 2019/8/21 2024/7/11 否
亿利控股、西部新时代、亿利财务
新杭公司 39,649.63 2015/11/28 2023/6/30 否
公司、亿利国际投资、亿利集团
亿利集团、亿利控股、亿利生态修
复、亿利财务公司、亿利腾格里绿 新杭公司 37,946.74 2017/12/20 2027/12/20 否
土地、亿利广丰投资
亿利集团、亿利控股、亿利生态修
复、亿利财务公司、亿利腾格里绿 新杭公司 17,800.00 2020/10/15 2027/10/15 否
土地、亿利广丰投资
亿利集团 新杭公司 5,783.28 2013/9/25 2024/3/15 否
亿利集团 新杭公司 6,838.73 2013/9/2 2024/3/15 否
亿利集团 新杭公司 2,700.00 2018/5/22 2023/5/21 否
115
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
（万元） 起始日 终止日 经履行完毕
亿利集团 新杭公司 500.00 2021/3/11 2024/3/10 否
亿利集团、亿达博业、亿达泰祥、
亿德智邦及金威物产、金威建设、 亿利化学 47,000.00 2019/12/8 2029/12/3 否
金威旅游
亿利集团 亿利化学 25,000.00 2021/5/7 2022/2/24 否
亿利集团 亿利化学 17,200.00 2021/11/29 2025/7/1 否
亿利集团 亿利化学 9,800.00 2021/9/15 2025/9/1 否
上海华谊 亿利化学 15,437.38 2016/4/28 2024/11/16 否
上海华谊 亿利化学 10,000.00 2021/8/18 2022/8/17 否
上海华谊 亿利化学 10,000.00 2021/1/5 2022/1/4 否
上海华谊 亿利化学 4,493.66 2020/1/22 2025/1/22 否
亿利集团 亿鼎盛源 1,000.00 2021/3/11 2023/3/10 否
亿利集团、淄博矿业 亿鼎生态 65,999.00 2013/11/26 2026/12/2 否
亿利集团 亿鼎生态 9,900.00 2021/3/29 2025/3/31 否
正泰新能源 库布其生态 54,958.36 2017/3/23 2026/3/23 否
（4）关联方资金往来
报告期内，本集团使用亿利集团等关联方资金，未计付资金使用费。
（5）关联方存放款项情况
本公司及子公司在亿利财务公司开立存款账户，期末存款余额共计 512,663.56 万元，本
期利息收入 3,970.20 万元。亿利财务公司对本公司及子公司票据贴现 265,940 万元，本期
贴现利息 4,087.07 万元。
（6）其他关联交易
①本公司 2021 年 4 月向五家鄂尔多斯商贸公司支付资金 21 亿元，上述资金已于 2021 年
8 月收回。
②本公司使用财务公司存款向金威建设及其下属公司支付 25,724.70 万元，通过与金威建
设及其下属公司签订以房抵债协议、债务转让协议等方式，金威建设及其下属公司代本
公司结算所欠供应商债务 25,724.70 万元。
③本期公司将持有的正利新能源 49%股权转让给正泰新能源，转让价 33,949 万元（含分
红款 9,173 万元），本次交易完成后，公司不再持有正利新能源股权。
（7）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 17 人，上期关键管理人员 16 人，支付薪酬情况见下表：
116
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 533.28 365.25
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2021.12.31 2020.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 亿京实业 10,072,917.91 234,409.20 2,092,917.91 142,893.18
生态科技 10,060,817.19 105,638.58 4,692,851.25 1,051,731.79
库布其新能源 4,225,000.00 75,075.00 325,000.00 3,412.50
中磐生态 69,447.98 729.20 -- --
亿嘉环境 37,754.10 396.42 -- --
亿利生态修复 1,936.00 203.28 -- --
富水化工 -- -- 101,363.68 648.73
预付款项 国能亿利能源电厂 9,336,480.21 -- -- --
生态科技 3,546,000.00 -- 29,529.99 --
上海亿鼎 2,829,545.87 -- -- --
金良化工 2,007,184.58 -- -- --
亿嘉环境 -- -- 4,434,717.59 --
亿京实业 -- -- 791,063.49 --
生态大数据 -- -- 33,000.00 --
其他应收款 正泰新能源 306,863,653.13 1,649,318.27 -- --
洁能枣庄 2,247,487.63 4,719.72 -- --
金良化工 -- -- 50,000.00 460.00
其他非流动资产 金威物产 -- -- 479,291.14 --
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31
短期借款 亿利财务公司 770,000,000.00 815,000,000.00
应付账款 亿嘉环境 7,971,284.75 3,665,592.78
富水化工 6,679,273.54 600,589.12
水务公司 5,493,280.07 2,599,845.11
生态大数据 4,807,736.01 2,480,345.14
生态科技 1,197,504.30 --
117
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31
金威建设 535,610.00 --
德基碳金 520,000.00 520,000.00
华陆工程 325,000.00 46,381,392.35
沙漠生态 306,107.85 222,293.85
亿利绿土地 170,000.00 --
沙漠事业集团 147,191.33 147,191.33
沙漠宝科技 99,200.00 99,200.00
沙漠生物质 61,069.72 --
金威物产 20,119.00 212,586.00
亿利新材料 13,804.20 --
亿利制药 11,004.00 --
亿利集团 10,264.00 --
通瑞科技 5,790.00 --
国能亿利能源电厂 -- 125,071,407.24
上海亿鼎 -- 31,736,725.91
金良化工 -- 468,670.44
亿利腾格里绿土地 -- 209,188.00
金威物业 -- 84,000.00
亿利甘草 -- 28,640.00
合同负债 亿京实业 1,159,093.43 292,431.58
亿利冀东水泥 518,728.48 1,910,403.32
富水化工 299,700.09 --
亿嘉环境 63,516.62 30,673.72
其他流动负债 亿京实业 150,682.15 38,016.11
亿利冀东水泥 67,434.70 248,352.43
富水化工 38,961.01 --
亿嘉环境 8,257.16 3,987.58
应付股利 正泰新能源 -- 50,575,321.14
其他应付款 正泰新能源 87,615,822.17 --
亿联物流 8,000,000.00 8,000,000.00
亿利冀东水泥 2,860,000.00 2,860,000.00
新锋煤业 1,692,350.00 3,675,350.00
亿利集团 19,957.50 1,466,837.88
118
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31
正利新能源 -- 64,515,752.79
亿德智邦 -- 2,900,343.51
包头中药 -- 2,428,000.00
洁能枣庄 -- 1,207,245.39
富水化工 -- 300,000.00
金威物业 -- 100,000.00
亿利控股 -- 36,400.00
亿利甘草 -- 35,800.00
通瑞科技 -- 5,790.00
亿利绿土地 -- 3,857.45
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团已签约但尚未于财务报表中确认的重大发包合同金额为
36,670.93 万元。
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
（1）担保情况
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司为亿利化学、亿兆华盛、天宁热电、济宁盛唐、洁能浦
江的应付票据，为亿利化学、亿兆物流、新疆物流、亿鼎生态、济宁盛唐、天宁热电、
亿利洁能科技、洁能浦江、洁能江西、洁能武威、洁能乐陵的银行借款，为新杭公司、
库布其生态、亿鼎生态、兴化热电、洁能宿迁、洁能江西、洁能颍上、洁能浦江、河南
弘裕的长期应付款（融资租赁）提供保证担保。具体情况见附注五、20、附注五、21，
附注五、29，附注五、32 及附注十、5。
（2）抵押及质押情况
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团以部分货币资金、应收账款、固定资产、无形资产、长
期股权投资等为应付票据、银行借款、长期应付款（融资租赁）提供抵押或质押担保。
具体情况见附注五、59。
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
债券回售
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]700 号文核准，本公司于 2020 年 4 月 10 日公
119
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
开发行一期 5 亿元公司债券（20 亿利 01），债券期限为 5 年，附第 2 年末、第 4 年末发
行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。债券票面利率均为 7%，利息按年支付。
截至 2022 年 4 月 7 日，公司债券“20 亿利 01”（债券代码：163399）在回售有效期内
登记数量为 371,726 手，回售金额为 371,726,000.00 元。公司决定对本次回售债券进行转
售，并于 2022 年 4 月 11 日至 2022 年 5 月 5 日按照相关规定办理回售债券的转售，拟转
售债券金额不超过 371,726,000.00 元。
截至 2022 年 4 月 29 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为六个
报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的
管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）化工：化工制造业及供应链物流
（2）煤炭运销
（3）清洁能源：清洁热力及光伏发电
（4）财务投资
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部利润或亏损、资产及负债（货币单位：万元）
化工 煤炭 清洁能源 财务
本期或本期期末 抵销 合计
化工制造业 供应链物流 运销 清洁热力 光伏发电 投资
营业收入 1,378,020.49 346,635.84131,704.97 291,432.60 41,301.35 -- -945,218.20 1,243,877.05
其中：
对外交易收入 761,650.33 186,295.16 83,974.98 170,655.23 41,301.35 -- -- 1,243,877.05
分部间交易
616,370.16 160,340.68 47,729.99 120,777.37 -- -- -945,218.20 --
收入
其中：
主营业务收入 754,504.05 186,433.19 83,974.97 168,328.20 41,297.85 -- -- 1,234,538.26
营业成本 605,847.99 179,463.77 81,787.72 176,822.17 15,481.50 -- -- 1,059,403.15
其中：
主营业务成本 604,293.95 179,601.80 81,787.72 176,082.51 15,481.50 -- -- 1,057,247.48
120
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业费用 995.81 1,382.53 296.75 203.01 -- -- -- 2,878.10
营业利润/(亏损) 110,111.57 3,729.87 969.51 -29,815.46 3,305.44 249.64 -- 88,550.57
资产总额 2,149,770.76 111,843.24 45,321.54 675,678.02 265,418.30161,330.58 -- 3,409,362.44
负债总额 989,875.23 65,562.13 25,532.73 271,244.31 87,136.43 7,850.05 -- 1,447,200.88
补充信息： -- -- -- -- -- -- -- --
1.资本性支出 21,644.62 96.70 -- 25,206.87 2,702.70 -- -- 49,650.89
2.折旧和摊销费
50,031.19 1,279.30 2.75 20,604.93 13,338.38 0.10 -- 85,256.65
用
3.折旧和摊销以
-- -- -- -- -- -- -- --
外的非现金费用
4.信用减值损失 -3,711.30 -178.98 -13.47 646.82 -513.27 -- -- -3,770.20
5.资产减值损失 -3,328.56 -- -- -- -- -- -- -3,328.56
2、租赁
作为承租人
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短
期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如
下：
项 目 2021 年度
短期租赁 14,718,549.31
低价值租赁 --
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 --
合 计 14,718,549.31
3、控股股东股票质押
截至 2022 年 4 月 23 日，亿利集团持有本公司 135,245.69 万股无限售流通股股份，占公
司总股本的 37.98%，累计质押 135,245.69 万股，占其所持公司股份的 100%；亿利集团及
其一致行动人累计质押股份 135,245.69 万股，占其合计所持公司股份的 98.73%，占公司
总股本的 37.98%。
4、财务公司存款余额超限
本公司 2021 年 12 月 31 日货币资金余额中存放亿利财务公司款项金额为 512,663.56 万元,
超过本公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过的《金融服务协议》约定的月最高 40
亿元限额。截至 2022 年 4 月 29 日，存放亿利财务公司款项余额为 390,466.73 万元，超
限部分已收回。
121
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 174,498,117.56 2,185,252.54
1至2年 -- 750,000.00
2至3年 750,000.00 11,812.79
3 年以上 -- --
小 计 175,248,117.56 2,947,065.33
减：坏账准备 1,989,730.23 104,175.84
合 计 173,258,387.33 2,842,889.49
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 175,248,117.56 100 1,989,730.23 1.14 173,258,387.33
其中：其他业务组合 175,248,117.56 100 1,989,730.23 1.14 173,258,387.33
合 计 175,248,117.56 100 1,989,730.23 1.14 173,258,387.33
续：
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,947,065.33 100 104,175.84 3.53 2,842,889.49
其中：其他业务组合 2,947,065.33 100 104,175.84 3.53 2,842,889.49
合 计 2,947,065.33 100 104,175.84 3.53 2,842,889.49
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：其他业务组合
项 目 2021.12.31 2020.12.31
122
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预期信用损 预期信用损
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 174,498,117.56 1,832,230.22 1.05 2,185,252.54 22,945.15 1.05
1至2年 -- -- -- 750,000.00 78,750.00 10.50
2至3年 750,000.00 157,500.00 21.00 11,812.79 2,480.69 21.00
合 计 175,248,117.56 1,989,730.23 1.14 2,947,065.33 104,175.84 3.53
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2020.12.31 104,175.84
本期计提 1,885,554.39
2021.12.31 1,989,730.23
（4）本期不存在实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 175,236,304.77 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 99.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,989,606.20 元。
2、其他应收款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应收利息 -- --
应收股利 6,300,000.00 --
其他应收款 2,064,604,659.64 2,488,133,837.58
合 计 2,070,904,659.64 2,488,133,837.58
（1）应收股利
项 目 2021.12.31 2020.12.31
张家口亿源新能源开发有限公司 6,300,000.00 --
减：坏账准备 -- --
合 计 6,300,000.00 --
（2）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 1,980,840,980.19 2,189,379,962.26
1至2年 7,994,020.94 306,005,777.08
123
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 102,000,000.00 35,895,700.00
3 年以上 -- 12,840.00
小 计 2,090,835,001.13 2,531,294,279.34
减：坏账准备 26,230,341.49 43,160,441.76
合 计 2,064,604,659.64 2,488,133,837.58
② 按款项性质披露
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
股权转让价
100,000,000.00 7,820,000.00 92,180,000.00 300,000,000.00 5,670,000.00 294,330,000.00
款
往来款项 1,990,703,265.82 18,409,169.05 1,972,294,096.77 2,222,076,479.22 37,364,667.54 2,184,711,811.68
押金和保
-- -- -- 9,200,000.00 112,626.33 9,087,373.67
证金
员工备用金 131,735.31 1,172.44 130,562.87 17,800.12 13,147.89 4,652.23
合 计 2,090,835,001.13 26,230,341.49 2,064,604,659.64 2,531,294,279.34 43,160,441.76 2,488,133,837.58
③ 坏账准备计提情况
A、期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
股权转让款 100,000,000.00 7.82 7,820,000.00 92,180,000.00 回收可能性
按组合计提坏账准备
往来款项 1,990,703,265.82 0.92 18,409,169.05 1,972,294,096.77 回收可能性
员工备用金 131,735.31 0.89 1,172.44 130,562.87 回收可能性
合 计 2,090,835,001.13 1.25 26,230,341.49 2,064,604,659.64
期末，本公司不存在处于第二、三阶段的其他应收款
B、期初，坏账准备计提情况：
期初，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
股权转让款 300,000,000.00 1.89 5,670,000.00 294,330,000.00 回收可能性
按组合计提坏账准备
往来款项 2,222,076,479.22 1.68 37,364,667.54 2,184,711,811.68 回收可能性
押金和保证金 9,200,000.00 1.22 112,626.33 9,087,373.67 回收可能性
员工备用金 17,800.12 73.86 13,147.89 4,652.23 回收可能性
合 计 2,531,294,279.34 1.71 43,160,441.76 2,488,133,837.58
期初，本公司不存在处于第二、三阶段的其他应收款
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2020 年 12 月 31 日余额 43,160,441.76 -- -- 43,160,441.76
本期计提 -- -- -- --
本期转回 16,930,100.27 -- -- 16,930,100.27
2021 年 12 月 31 日余额 26,230,341.49 -- -- 26,230,341.49
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
鄂尔多斯市新杭能源有
往来款项 959,038,270.55 1 年以内 45.87 8,535,440.61
限公司
亿利洁能投资（北京）
往来款项 384,737,500.00 1 年以内 18.40 3,424,163.75
有限公司
甘肃亿恒新能源有限公
往来款项 280,000,000.00 1 年以内 13.39 2,492,000.00
司
鄂尔多斯市亿利煤炭有
往来款项 202,000,000.00 1 年以内 9.66 1,797,800.00
限责任公司
北京亿兆华盛股份有限
往来款项 147,200,000.00 1 年以内 7.04 1,310,080.00
公司
合 计 -- 1,972,975,770.55 -- 94.36 17,559,484.36
3、长期股权投资
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对子公司投资 8,544,352,319.24 -- 8,544,352,319.24 8,581,169,522.21 -- 8,581,169,522.21
对合营企业投资 29,509,988.69 -- 29,509,988.69 29,653,585.76 -- 29,653,585.76
对联营企业投资 6,335,855,414.36 -- 6,335,855,414.36 5,577,954,097.82 -- 5,577,954,097.82
合 计 14,909,717,722.29 -- 14,909,717,722.29 14,188,777,205.79 -- 14,188,777,205.79
（1）对子公司投资
本期计
减值准备
被投资单位 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 提减值
期末余额
准备
亿利化学 433,784,289.05 -- -- 433,784,289.05 -- --
亿利洁能科技 4,020,000,000.00 -- -- 4,020,000,000.00 -- --
亿利国贸 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 -- --
亿利煤炭 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 -- --
亿兆华盛 85,000,000.00 -- -- 85,000,000.00 -- --
洁能投资 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --
库布其生态 485,171,812.15 -- -- 485,171,812.15 -- --
亿利租赁 170,009,000.00 -- -- 170,009,000.00 -- --
张家口亿盛 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --
亿利智慧 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00 -- --
亿绿兰德 4,338,370.51 20,661,629.49 -- 25,000,000.00 -- --
香港亿利 0.80 -- -- 0.80 -- --
新杭公司 673,568,751.22 -- -- 673,568,751.22 -- --
亿鼎生态 957,101,197.72 -- -- 957,101,197.72 -- --
亿源新能源 236,782,499.16 -- 236,782,499.16 -- -- --
迎宾廊道 590,537,720.54 -- -- 590,537,720.54 -- --
天津保理 500,179,547.76 -- -- 500,179,547.76 -- --
亿利环保 22,367,733.30 77,632,266.70 -- 100,000,000.00 -- --
亿星新能源 -- 99,000,000.00 -- 99,000,000.00 -- --
亿韬新能源 -- 25,000,000.00 -- 25,000,000.00 -- --
Aurora Holding
22,328,600.00 -- 22,328,600.00 -- -- --
B.V.
合 计 8,581,169,522.21 222,293,896.19 259,111,099.16 8,544,352,319.24 -- --
说明：①本期新设立子公司亿星新能源、亿韬新能源；
②本期对亿绿兰德、亿利环保按照认缴注册资本进行出资；
③本期处置了亿源新能源、Aurora Holding B.V.股权。
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 2020.12.31 权益法下 计提
其他综合 其他权益变 宣告发放现金 减值准备
追加/新增投资 减少投资 确认的 减值 其他 2021.12.31
收益调整 动 股利或利润 期末余额
投资损益 准备
①合营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
沙克斯汉煤矿 29,653,585.76 -- -- -143,597.07 -- -- -- -- -- 29,509,988.69 --
②联营企业
国能亿利能源 3,747,587,654.86 -- -- 592,407,694.10 -- 22,911,873.66 441,000,000.00 -- -- 3,921,907,222.62 --
亿利财务公司 598,642,570.55 -- -- 778,987.19 -- -- -- -- -- 599,421,557.74 --
正利新能源 245,912,895.36 -- 160,531,915.25 6,349,019.89 -- -- 91,730,000.00 -- -- -- --
西部新时代 462,964,605.05 -- -- -52,041,082.12 -- -- -- -- -- 410,923,522.93
亿利冀东水泥 182,127,336.20 -- -- 18,630,342.31 -- -- 8,200,000.00 -- -- 192,557,678.51 --
甘肃光热 98,587,230.67 -- -- -- -- -- -- -- -- 98,587,230.67 --
新锋煤业 2,158,206.64 -- -- -244,932.45 -- -- -- -- -- 1,913,274.19 --
润达能源 7,934,948.68 -- -- 45,903.29 -- -- -- -- -- 7,980,851.97 --
库布其新能源 232,038,649.81 -- -- 31,315,425.92 -- -- -- -- -- 263,354,075.73 --
广亿新能源 -- 39,200,000.00 -- -- -- -- -- -- -- 39,200,000.00 --
库布其光氢 -- 800,010,000.00 -- -- -- -- -- -- -- 800,010,000.00 --
小 计 5,577,954,097.82 839,210,000.00 160,531,915.25 597,241,358.13 -- 22,911,873.66 540,930,000.00 -- -- 6,335,855,414.36 --
合 计 5,607,607,683.58 839,210,000.00 160,531,915.25 597,097,761.06 -- 22,911,873.66 540,930,000.00 -- -- 6,365,365,403.05 --
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,401,972,224.88 3,877,422,838.15 3,202,916,629.38 2,676,970,716.25
其他业务 50,012,237.18 12,408,966.23 35,343,459.62 133,503.45
合 计 4,451,984,462.06 3,889,831,804.38 3,238,260,089.00 2,677,104,219.70
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 265,787,812.65 49,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 597,097,761.06 396,126,621.38
处置长期股权投资产生的投资收益 7,098,635.72 -1,607,264.42
票据贴现利息支出 -16,127,419.05 --
合 计 853,856,790.38 443,719,356.96
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 6,788,153.68
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
29,331,011.10
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
4,212,757.39
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,010,482.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目 308,731.93
非经常性损益总额 37,630,171.20
减：非经常性损益的所得税影响数 9,142,235.63
非经常性损益净额 28,487,935.57
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -35,899,325.83
归属于公司普通股股东的非经常性损益 64,387,261.40
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.00 0.23 --
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.60 0.21 --
股股东的净利润
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2022 年 4 月 29 日
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