亿利洁能：亿利洁能 2021年内部控制评价报告2022-04-30
公司代码：600277 公司简称：亿利洁能
亿利洁能股份有限公司
2021 年度内部控制评价报告
亿利洁能股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
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持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现1个非财
务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：亿利洁能股份公司本部、内蒙古亿利化学工业有限公司、亿利洁能
达拉特分公司、鄂尔多斯市亿利煤炭有限责任公司、北京亿兆华盛股份有限公司、内蒙古亿利库布其生
态能源有限公司、新杭能源有限公司、亿鼎生态农业开发有限公司、亿利洁能科技公司及其所属企业等。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 95%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 95%
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3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
纳入评价范围的业务和事项包括：发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、销售业务、研究与
开发、工程项目、资产管理、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部审计、信息传递与管理
等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
行业政策风险、质量风险、业务整合协同风险、市场竞争与经营能力风险、安全环保风险、治理与
管控风险、人力资源风险、公共关系风险、工程项目管理风险等。重点关注的高风险领域主要包括投资
管理风险、资金安全风险、资产管理风险、子公司管理风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
风险评估：
公司根据自身所在行业特点及风险承受度和风险偏好，建立了有效的风险评估机制。公司内部审计
部门在董事会及审计委员会的领导下，系统收集自身实际情况和外部环境信息，以确保有效识别和应对
公司正常经营中面临的内外部风险。通过全方位业务流程梳理，辨别所面临的潜在风险，对所辨别的风
险进行定量和定性分析，全面评估了风险对公司战略目标实现的影响。同时依据公司内部控制制度定期
或不定期对公司财务和经济活动进行内部审计监督，包括：公司年度预算、费用支出、重大经济合同的
执行监督情况；资金财产的安全完整、保值增值情况；公司及所属子公司经济管理和效益情况；项目概
预算、决算及经济效益情况；投资项目的资产情况；公司内部机构及岗位不相容职务相分离情况。对监
督检查中发现的内部控制设计和执行中的重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
控制活动：
1、内控制度的建立健全情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、内部控制指引等文件的有
关规定，制订和完善了一系列内部控制管理制度，并通过日常监督检查、分析各类制度执行情况。为加
强公司的内部控制，提高公司风险管理水平，公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司的财
务收支和经济活动进行内部审计监督。
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公司制定了包括规划投资、财务管理、风险管控、运营管理、人力资源、安全生产、环保、健康等
管理制度，从预算、考核、财务管理、在建工程、授权审批、人事招聘、薪酬绩效、培训、奖惩、安全
生产、环保措施落实等环节进行了明确的规定，促进公司生产经营及财务管理工作健康有序进行。
2、重点活动内部控制
（1）公司对控股子公司的控制
为实现战略协同，公司制定了《对外投资管理制度》、《控股子公司管理办法》等一系列相关制度，
规范了对控股子公司委派董事、监事及主要管理人员的选任方式及职责权限；建立了重大事项报告和审
议程序，明确了重大业务事项、重大财务事项报告程序，并严格按照规定将重大事项报公司董事会或股
东大会审议。对各控股子公司实行全面预算管理，定期召开经营分析会议，对经营预算执行情况进行绩
效考核。报告期内通过对控股公司的严格管控，强化了对子公司的管理控制和财务监督，没有重大违反
相关法律法规及公司内部制度的情形发生。
（2）公司关联交易控制
公司严格按照监管政策和《关联交易管理办法》的规定开展工作，确保关联交易事项在决策程序上
的合规性。报告期内公司与关联单位发生的关联交易遵循公平、公开、公允的原则，未有重大违反相关
法律法规及规范性文件、损害公司及全体股东合法权益的情形发生。
（3）公司对外担保控制
公司对外担保遵循合法、审慎、互利、安全的原则，建立健全了《对外担保管理制度》，明确规定
了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、审批程序、管理程序、信息披露、对外担保相关责
任人的责任追究机制等。报告期内，公司除对控股子公司、孙公司的担保外，不存在为大股东提供担保
的情况，无其他对外担保事项等违反相关法律法规及规范性文件的情形发生。
（4）重大投资内部控制
公司建立健全了《投资管理制度》，对公司投资的基本原则、审批权限及审计程序、投资事项研究
评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等，都作了明确的规定。建立了规范、有效、科学的投资决策体
系和机制，避免投资决策失误，降低投资风险，提高投资经济效益，实现公司资产的保值增值。报告期
内，公司重大投资项目均严格按照制度规定的程序及权限办理，未有违反相关法律法规及规范性文件的
情形发生。
（5）信息披露控制
公司按照《上市公司公平信息披露指引》、《上市公司信息披露管理办法》及《公开发行证券的公司
信息披露编报规则》等规定，制订了严格的《信息披露事务管理制度》、《内幕信息及知情人管理制度》、
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《重大信息内部报送制度》等制度。详细规定了信息披露事务的管理部门及其职责，信息披露的内容和
标准，信息披露的报告、流转、审核、披露程序，信息披露相关文件、资料的档案管理，信息披露的责
任划分、信息披露的保密与处罚措施等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项报告的流转程序作了
严格规定。报告期内能够公开、公平、公正地对待所有投资者，热情接待投资者的来访和咨询，切实保
护了广大投资者及公司的合法权益。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制审计指引》中缺陷认定要求，结合公司自身规模、
行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，从财务影响、控制环境、遵纪守法、经营违规、诉讼处理等
相关维度制定了内部控制缺陷评价标准。区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，包括针对一般
控制缺陷、重要控制缺陷及重大控制缺陷的定量评价和定性评价标准，研究确定了适用于本公司的内部
控制缺陷具体认定标准，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净利润总额的 3%＜错报≤
净利润潜在错报 净利润总额的 5%＜错报 错报≤净利润总额的 3%
净利润总额的 5%
净资产总额的 3‰＜错报
净资产潜在错报 净资产总额的 5‰＜错报 错报≤净资产总额的 3‰
≤净资产总额的 5‰
说明:
以上认定标准，按照孰高原则认定缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
下列迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：①董事、监事和高级管理人
重大缺陷
员在公司经营管理活动过程中发生的舞弊行为；②公司控制环境无效；③注册会计
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师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；④公
司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；⑤已经发现并报告给管理层的重大
缺陷在合理的时间内未加以改正。
下列迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺陷：①关键岗位人员发生舞弊
重要缺陷 行为；②合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影
响；③已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
一般缺陷 是指财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 利润总额的 5%＜错报 利润总额的 3%＜错报≤利 错报≤利润总额的 3%
报 润总额的 5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 下列迹象表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：①公司经营活动严重违反
国家法律法规；②公司重大决策缺乏决策程序或程序严重不合理且造成重大损失
公司经营活动严重违反国家法律法规；③负面消息或报道频现，引起监管部门高
度关注，并在较长时间内无法消除；④重要业务长期缺乏制度控制或制度系统性
失效；⑤核心管理人员或核心技术人员流失严重。
重要缺陷 下列迹象表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：①违反内部管理规章制
度，形成损失；②决策程序存在但不够完善；③关键岗位业务人员流失严重；
④重要业务制度或系统存在缺陷；⑤内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷 指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务内部控制缺陷。
说明：
定性标准即涉及业务性质的严重程度，公司根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素
确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准。
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(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，
数量 1 个。
截至报 截至报
财务报告内 告基准 告发出
部控制重要 缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划 日是否 日是否
缺陷 完成整 完成整
改 改
材料采购 2021 年 4 月向五家 生产管理 由于市场发生重大变化， 是 是
商贸公司预付采购 公司已终止合同并于 2021
款 21 亿元，金额较 年 8 月收回上述资金。
大，形成往来款。
1.3. 一般缺陷
公司期末交易性金融资产投资的国泓资产-创盈 6 号单一资产管理计划份额，投资成本 7.04 亿元，
公司根据市场变化，对该项投资逐步赎回，截至本报告日，已赎回投资 1 亿元。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
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1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，
数量 1 个。
截至报告
截至报告发
非财务报告内部 业务领 基准日是
缺陷描述 缺陷整改情况/整改计划 出日是否完
控制重大缺陷 域 否完成整
成整改
改
公司存在未获得 财务公司的存 财务管 截至本报告披露日，公司 否 是
股东大会授权的 款最高余额超 理 已就上述事项落实相关整
情况下，超过《金 出股东大会审 改措施。本报告发出日，
融服务协议》约 批的最高额 公司财务公司存款为
定存入财务公司 度。 39.05 亿元，已完成相应
款项的情况。 整改工作
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
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2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王文彪
亿利洁能股份有限公司
2022年4月29日
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