钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
钱江水利开发股份有限公司
600283
2014 年半年度报告
1
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人何中辉先生、主管会计工作负责人王阿平先生及会计机构负责人（会计主
管人员）朱建先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司不进行半年度利润
分配预案或公积金转增股本预案。
六、 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 9
第五节 重要事项......................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 25
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 26
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 57
3
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、上市公司、
指 钱江水利开发股份有限公司
钱江水利
钱江供水公司、供水公司 指 浙江钱江水利供水有限公司
舟山自来水公司、舟山公
指 舟山市自来水有限公司
司
水利置业公司、水利置业 指 浙江钱江水利置业投资有限公司
嵊州投资公司、嵊州公司 指 嵊州市投资发展有限公司
永康水务公司、永康公司 指 永康市钱江水务有限公司
安吉供水公司、安吉公司 指 安吉钱江水利供水有限公司
金西自来水公司、金西公
指 金华市金西自来水有限公司
司
兰溪水务公司、兰溪公司 指 兰溪市钱江水务有限公司
丽水供排水公司、丽水公
指 丽水市供排水有限责任公司
司
浙江天堂硅谷资产管理集团有限公
天堂硅谷 指
司
北京元润 指 北京元润投资发展有限公司
4
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 钱江水利开发股份有限公司
公司的中文名称简称 钱江水利
QIAN JIANG WATER RESOURCES
公司的外文名称
DEVELOPMENT C0;LTD
公司的外文名称缩写 QJSL
公司的法定代表人 何中辉
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 熊莉威 杨文红
联系地址 浙江省杭州市三台山路 3 号 浙江省杭州市三台山路 3 号
电话 0571-87974378 0571-87974387
传真 0571-87974400 0571-87974400
电子信箱 xlw@qjwater.com.cn ywh@qjwater.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省杭州市三台山路 3 号
公司注册地址的邮政编码 310013
公司办公地址 浙江省杭州市三台山路 3 号
公司办公地址的邮政编码 310013
公司网址 http://www.qjwater.com.cn
电子信箱 qjsl@qjwater.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网
http://www.sse.com.cn
站的网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A 上海证券交易所 钱江水利 600283
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
5
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
七、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998 年 12 月 30 日
公司首次注册登记地点：浙江省杭州市天目山路 166 号投资大厦
公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 8 月 3 日
公司第 1 次变更注册登记地址：浙江省杭州市三台山路 3 号
公司法人营业执照注册号：330000000068388
公 司 税 务 登 记 号 码 ： 国 税 浙 字 002918 33000071255815X 浙 地 税 字 330000525002818
33000071255815X
6
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
主要会计数据 上年同期
月） (%)
营业收入 388,014,607.93 327,546,476.07 18.46
归属于上市公司股东的净
9,645,625.23 9,578,935.73 0.7
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利 7,277,252.20 6,350,626.17 14.59
润
经营活动产生的现金流量
12,739,655.64 -21,067,647.09 160.47
净额
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减(%)
归属于上市公司股东的净
914,022,945.14 918,521,310.59 -0.49
资产
总资产 4,025,460,443.10 3,593,979,001.25 12.01
(二) 主要财务指标
本报告期（1－ 本报告期比上年同期增减
主要财务指标 上年同期
6 月） (%)
基本每股收益（元／股） 0.03 0.03 0.70
稀释每股收益（元／股） 0.03 0.03 0.70
扣除非经常性损益后的基本
0.026 0.022 14.59
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.04 1.03 增加 0.01 个百分点
扣除非经常性损益后的加权
0.79 0.68 增加 0.11 个百分点
平均净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,101,982.55
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 3,887,144.09
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 250,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
104,247.42
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
7
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -753,260.02
少数股东权益影响额 -1,074,212.48
所得税影响额 -1,147,528.53
合计 2,368,373.03
8
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，公司继续按照" 积极推进水务主业发展" 的总要求，一方面加强安全生产
监督，各项工程建设及重点经营工作按计划实施，同时积极推进水务企业就地扩张和收购项目
储备工作，公司先后与省内 2 个县市签署了水务项目合作意向书，并成功收购了嵊州输水管线
项目，投资金额 1.5 亿元；重大在建项目 4 个，主要系建设舟山岛北水厂、临城水厂改扩建等
工程项目；另一方面，公司积极推进房地产业务转让工作，经挂牌转让后因受让方违约未果，
目前仍在努力推进有关转让工作。在公司房地产业务未转出前，按计划推进已售房屋交付。
报告期内，公司实现营业收入 38,801.46 万元，较上年同期增加 6,046.81 万元，增幅 18.46%；
营业成本 24,303.14 万元，较上年同期增加 4,522.33 万元，增幅 22.86%；实现归属于母公司所
有者的净利润 964.56 万元，基本与上年同期持平。上半年，公司水务主业收入稳定增长，实现
售水量 12,885 万吨，同比增长 10.75%；污水处理量 2,851 万吨，同比增长 5.91%，但因其成本
增长幅度超过了收入增长幅度，水务主业利润增长不显著；房产业务收入增长 2,277 万元，主
要系报告期内东区Ⅰ标段已售房屋交付确认了相应销售收入，但本期房产业务仍亏损；参股公
司天堂硅谷继续做好基金发行及运营管理，积极推进多元化的资产管理业务，本期对公司的利
润贡献较上年同期略有增加。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 388,014,607.93 327,546,476.07 18.46
营业成本 243,031,438.97 197,808,085.48 22.86
销售费用 31,460,495.03 28,605,196.15 9.98
管理费用 59,042,602.52 56,794,200.85 3.96
财务费用 43,012,956.11 26,076,415.56 64.95
经营活动产生的现金流量净
12,739,655.64 -21,067,647.09 160.47
额
投资活动产生的现金流量净
-297,635,745.16 -58,166,469.76 -411.70
额
筹资活动产生的现金流量净
176,591,085.87 -10,204,257.31 1,830.56
额
货币资金 210,510,051.59 318,815,055.24 -33.97
应收账款 38,342,531.95 20,897,030.37 83.48
在建工程 495,903,928.95 360,279,532.16 37.64
无形资产 354,749,178.50 210,955,478.73 68.16
短期借款 914,000,000.00 594,000,000.00 53.87
应付账款 200,901,494.67 52,145,367.51 285.27
应付职工薪酬 8,093,266.02 4,377,000.98 84.90
应交税费 13,494,184.55 22,388,625.10 -39.73
应付股利 17,730,715.25 100.00
一年内到期的非流动负债 191,130,011.60 335,328,885.07 -43.00
9
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
长期借款 123,000,000.00 76,437,248.01 60.92
投资收益 3,720,528.49 676,461.47 450.00
财务费用变动原因说明：主要系本期总体负债水平高于上年同期所致;
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售收入增加，同时购买商品支付的
现金减少所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期子公司工程建设投入增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期相比上年同期借款增加所致；
货币资金：主要系本期子公司在建工程持续投入增加所致；
应收账款：主要系本期子公司应收输水费增加，同时应收安装工程款增加；
在建工程：主要系本期水务子公司工程建设投入增加所致；
无形资产：主要系本期水务子公司新增输水管线经营权所致；
短期借款：主要系本期公司借款结构变化，短期借款增加所致；
应付账款：主要系本期房产子公司应付工程及材料款增加所致；
应付职工薪酬：主要系本期按照公司核定工资总额计提工资所致；
应交税费：主要系本期汇算清缴缴纳所得税所致；
应付股利：主要系本期已宣告未发放的股东股利；
一年内到期的非流动负债：主要系本期子公司归还一年内到期的长期借款所致；
长期借款：主要系本期子公司根据工程建设进度，项目贷款增加所致；
投资收益：主要系本期权益法核算的被投资单位收益较上年同期增加。
2、 其它
(1) 经营计划进展说明
公司在 2013 年度报告中披露公司的经营计划为：2014 年公司计划营业收入 8.00 亿元，控
制三项费用 3.00 亿元。其中，公司计划售水总量 27,000 万吨，污水处理量 5,400 万吨，实现水
务营业收入约 5.50 亿元。同时积极推进房产业务的转让。
到本报告期末，公司实现售水量 12885 万吨，完成年度计划的 47.09%，同比增长 10.75%；
公司实现污水处理量 2851 万吨，完成年度计划的 52.49%，同比增长 5.91%。实现营业收入
38,801.46 万元, 完成年度计划 48.50%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
分行 毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减
营业收入 营业成本
业 （％） 年增减 年增减 （%）
(%) (%)
水 供
给 及
328,603,773.83 196,142,652.49 40.31 9.39 11.59 减少 1.18 个百分点
处 理
行业
房 地
产 行 22,847,000.00 17,675,007.80 22.64 6,964.01 8,621.09 减少 14.70 个百分点
业
10
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
主营业务分产品情况
分 营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
产 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） （%）
品 减(%) 减(%)
水
供
给
及
269,423,021.37 152,842,519.14 43.27 12.95 19.91 减少 3.29 个百分点
处
理
业
务
房
屋
销
22,847,000.00 17,675,007.80 22.64 29,191.03 17,604.98 增加 50.63 个百分点
售
业
务
管
道
安
58,846,307.76 42,971,860.35 26.98 -4.15 -10.42 增加 5.11 个百分点
装
业
务
材
料
和
配 334,444.70 328,273.00 1.85 -29.35 -2.49 减少 27.04 个百分点
件
销
售
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
内销 351,450,773.83 16.87
(三) 核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力未发生重要变化.
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
11
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 主要子公司、参股公司分析
1、对公司净利润影响达到 10%以上的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
公司名称 控 股 比 业务性质 注册资本 资产总额 净资产 净利润
例（%）
舟山自来水有 86.12 自来水生产、供 24,500.00 112,789.47 29,313,89 1,377.20
限公司 应、管道安装、
维修及防腐等
丽水市供排水 70.00 水利供水项目开 12,000.00 36,200.31 19,818.98 470.07
有限责任公司 发、实业投资等
嵊州市投资发 70.00 城市供水、水资 7,000.00 19,879.70 8,238.06 298.46
展有限公司 源开发利用、绿
化工程、实业投
资等
永康市钱江水 51.00 生活饮用水制水 6,000.00 34,957.97 7,779.42 1,086.62
务有限公司 供应、中水回用、
管道安装及维修
等
兰溪市钱江水 85.00 城市污水处理； 10,000.00 19,693.72 12,090.37 446.92
务有限公司 中水回收；管道
安装及维修；卫
生设备销售。
浙江钱江水利 51.00 实业投资、房地 16,000.00 107,362.31 -18,012.18 -3,412.13
置业投资有限 产投资、水资源
公司 开发等
2、对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司情况
单位:万元 币种:人民币
公司名称 控股比 业务性质 注册资本 资产总额 净资产 主营业务收 净利润
例（%） 入
浙江天堂硅 27.90 股权投资、20,000.00 107,765.55 50,539.51 12,336.17 1,688.01
谷资产管理 实业开发
集团有限公 等
司
3、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
投入金额 投入金额
嵊州市第
二输水管 15,000.00 完成 15,000.00 15,000.00 按协议约定计收
线项目
舟山岛北 34,368.00 完 成 形 象 3,856.00 15,302.00 试运行
12
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
水厂工程 进度 93%
舟山市临
完成形象
城水厂扩 18,730.00 2,374.00 9,565.00 建设中
进度 96%
建项目
舟山市平
阳浦水厂 主体工程
12,979.00 983.00 1,517.00 建设中
深度处理 施工
工程
兰溪钱塘
垅输水管 9,479.00 施工 88.00 97.00 建设中
线工程
合计 90,556.00 / 22,301.00 41,481.00 /
1、2014 年 1 月 17 日，本公司与嵊州市人民政府共同签订了附生效条件的《嵊州市第二输
水管线项目投资合作协议》；投资嵊州市第二输水管线项目已经公司 2014 年 3 月 17 日召开的五
届十二次董事会审议通过。详见公告临 2014-002 和公告临 2014-012。该项目由公司控股子公司
嵊州市投资发展有限公司负责实施。
2、舟山岛北水厂工程、舟山市临城水厂扩建项目、舟山市平阳浦水厂深度处理工程和兰溪
钱塘垅输水管线工程均列入公司 2013 年度非公开发行股票预案中的募投项目，其中舟山岛北水
厂工程、舟山市临城水厂扩建项目和舟山市平阳浦水厂深度处理工程由公司控股子公司舟山市
自来水有限公司负责实施。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2014 年 4 月 10 日在杭州市三台山路 3 号公司多功能厅召开公司 2013 年度股东大会，
审议通过了《公司 2013 年度利润分配方案》，本次分配以截止 2013 年 12 月 31 日公司总股本
285,330,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），共计派发股利
14,266,500.00 元。
2014 年 5 月 20 日公司发布《公司 2013 年度利润分配实施公告》，公司股权登记日为 2014
年 5 月 23 日，除息日为 2014 年 5 月 26 日，红利发放日为 2014 年 5 月 30 日，公司红利已发放
完毕。相关公告刊登在 2014 年 4 月 11 日及 2014 年 5 月 20 日的《上海证券报》、《中国证券报》、
《证券时报》及上海证券交易所网站。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 其他披露事项
1、根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议，控股子公司水利置业 51%股权于 2014 年 1
月 17 日至 2014 年 2 月 18 日期间在浙江产权交易所挂牌公示，挂牌期满后于 2014 年 2 月 19 日，
公司与北京元润投资发展有限公司（以下简称"北京元润"）在浙江产权交易所交易大厅签订了
《股权转让协议》，但北京元润未在协议约定时间支付股权转让款及协议约定的借款，经公司催
讨，北京元润未能履行任何付款义务。
鉴于上述违约事实，公司向杭州市中级人民法院（以下简称"杭州中院"）提起民事诉讼，
公司提出以下诉讼请求：1、请求判令被告按协议约定立即支付违约金；2、本案诉讼费用由被
告承担。
2014 年 4 月 3 日，杭州中院正式受理上述案件（受理通知书：民事案件受理通知书(2014)
13
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
浙杭商初字第 22 号）。截止目前，杭州中院尚未结案，公司目前无法判断该诉讼对公司本期利
润或期后利润的影响。
2、根据 2013 年 6 月 14 日公司召开的 2013 年第一次临时股东大会决议通过《关于公司本
次向特定对象非公开发行股票的议案》，2014 年 6 月 11 日，中国证券监督管理委员会发行审核
委员会对公司 2013 年度非公开发行 A 股股票的申请进行了审核。根据会议审核结果，公司 2013
年度非公开发行 A 股股票的申请获得审核通过，但尚未获得书面核准文件。公司将在获得核准
日后六个月内选择适当时机发行股票。
14
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
本公司就挂牌转让控股子公司浙江钱江水利置业投资
有限公司 51%股权签订《股权转让协议》后，因受让
方北京元润发展有限公司未能按协议履约，公司向杭 详见 2014 年 4 月 8 日的《上海证券
州市中级人民法院（以下简称"杭州中院"）提起民事 报》、《中国证券报》、《证券时报》及
诉讼。2014 年 4 月 3 日，杭州中院正式受理上述案件 上海证券交易所网站。
（受理通知书：民事案件受理通知书(2014)浙杭商初字
第 22 号）。该诉讼仍在进行中。（公告临 2014-017）
2013 年 12 月 26 日和 2014 年 1 月 7 日，公司分别召开
五届董事会第九次临时会议和 2014 年第一次临时股东
大会，决定以 1 万元底价挂牌转让控股子公司浙江钱
江水利置业投资有限公司 51%股权，并约定受让方在
一定期限内负责偿还公司应收水利置业 4.3 亿元债权
详见 2014 年 2 月 21 日、2014 年 2
和解除公司为水利置业及其子公司提供的约 5.15 亿元
月 28 日的《上海证券报》、《中国证
贷款担保。对此转让事项，有媒体刊登或发布题为"亿
券报》、《证券时报》及上海证券交易
元买 万元卖 钱江水利资产高买低卖遭质疑 "的文
所网站。
章，质疑公司资产高买低卖。此外，公司披露水利置
业 51%股权受让方北京元润的自然人股东为陈南，与
北京工商局网站披露北京元润投资人为王金华的信息
不一致。对此，公司于 2014 年 2 月 28 日发布澄清公
告，澄清关媒体报道。（公告临 2014-008）
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2014 年 1 月 17 日，本公司与嵊州市人民政府共同签订
了附生效条件的《嵊州市第二输水管线项目投资合作
协议》，双方就嵊州市第二输水管线项目进行合作。协
议约定，本公司控股子公司嵊州市投资发展有限公司
详见 2014 年 3 月 19 日的《上海证券》、
出资 1.5 亿人民币向嵊州市水务集团有限公司购买已
《中国证券报》、《证券时报》及上海
建成的嵊州市第二输水管线，双方合作期限为二十年，
交易所网站。
即自 2014 年 1 月 31 日至 2034 年 1 月 31 日止。合作
期限届满后，将嵊州市第二输水管线无偿移交给嵊州
市水务集团。该事项经 2014 年 3 月 17 日召开的公司
五届十二次董事会审议通过。
15
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担 担
担
保 保
保 是
方 发 是
是 担 担 否
与 生 否
被 担 否 保 保 为
担 上 日 担保 担保 存
担 担保金 保 已 是 逾 关
保 市 期 起始 到期 在 关联关系
保 额 类 经 否 期 联
方 公 (协 日 日 反
方 型 履 逾 金 方
司 议 担
行 期 额 担
的 签 保
完 保
关 署
毕
系 日)
舟
山
舟
开
山
源
自 2008
供 2015 一
来 年 1
水 年 6 般
水 516.72 月 否 否 否 否
有 月 1 担
有 14
限 日 保
限 日
责
公
任
司
公
司
舟
舟 山
山 开
自 源 2008
2017 一
来 供 年 1
年 6 般
水 水 1,722.40 月 否 否 否 否
月 1 担
有 有 22
日 保
限 限 日
公 责
司 任
公
16
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
司
舟
山
舟
开
山
源
自 2008
供 2018 一
来 年 2
水 年 6 般
水 861.20 月 否 否 否 否
有 月 1 担
有 22
限 日 保
限 日
责
公
任
司
公
司
舟
山
舟
开
山
源
自 2008 2019
供 一
来 年 3 年 5
水 般
水 1,636.28 月 月 否 否 否 否
有 担
有 28 10
限 日 日 保
限
责
公
任
司
公
司
浙
江
天
堂
硅
谷 2013 2014
公 资 年 年 一
本
司 产 11 11 般
公 4,500.00 否 否 否 是 联营公司
本 管 月 月 担
司
部 理 12 12 保
集 日 日
团
有
限
公
司
浙
公 江 2013 2014 一
本
司 天 年 8 年 8 般
公 3,000.00 否 否 否 是 联营公司
本 堂 月 8 月 8 担
司
部 硅 日 日 保
谷
17
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
资
产
管
理
集
团
有
限
公
司
浙
江
天
堂
硅
谷
2014 2015
公 资 一
本 年 6 年 6
司 产 般
公 3,000.00 月 月 否 否 否 是 联营公司
本 管 担
司 30 30
部 理 保
日 日
集
团
有
限
公
司
浙
江
天
堂
硅
谷 2013 2014
公 资 年 年 一
本
司 产 12 12 般
公 1,500.00 否 否 否 是 联营公司
本 管 月 月 担
司
部 理 18 18 保
集 日 日
团
有
限
公
司
浙 2014 2015
公 一
本 江 年 3 年 3
司 般
公 天 5,000.00 月 月 否 否 否 是 联营公司
本 担
司 堂 17 17
部 保
硅 日 日
18
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
谷
资
产
管
理
集
团
有
限
公
司
浙
江
天
堂
硅
谷 2013 2014
公 资 年 年 一
本
司 产 12 12 般
公 3,000.00 否 否 否 是 联营公司
本 管 月 月 担
司
部 理 20 20 保
集 日 日
团
有
限
公
司
浙
江
天
堂
硅
谷
2014 2015
公 资 一
本 年 2 年 2
司 产 般
公 2,000.00 月 月 否 否 否 是 联营公司
本 管 担
司 24 24
部 理 保
日 日
集
团
有
限
公
司
公 浙 2014 2015 一
本
司 江 年 1 年 1 般
公 3,000.00 否 否 否 是 联营公司
本 天 月 月 担
司
部 堂 21 20 保
19
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
硅 日 日
谷
资
产
管
理
集
团
有
限
公
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的
13,000.00
担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公
29,736.60
司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 9,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 50,331.18
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 80,067.78
担保总额占公司净资产的比例(%) 87.60
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
0
额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保
45,331.18
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 34,366.63
上述三项担保金额合计（C+D+E） 79,697.81
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
承 承诺 及
有 如未能及时履行
诺 承诺 承诺 承诺 时间 时 如未能及时履行应说明
履 应说明未完成履
背 类型 方 内容 及期 严 下一步计划
行 行的具体原因
景 限 格
期
履
限
行
其 制 订 公 司
本
他 《未来三年
分红 公 2013-2015 年 是 是 严格履行中
承 （2013-2015
司
诺 年）股东回
20
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
报规划》
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人无处罚及整改情况
九、 公司治理情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规规定，不断完善公司法人
治理，规范公司运作。报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在
差异。
21
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司无限售股份。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 37,557
前十名股东持股情况
持有
股 有限
持股
东 报告期内 售条 质押或冻结的股份数
股东名称 比例 持股总数
性 增减 件股 量
(%)
质 份数
量
国
中国水务投资有限 有
25.55 72,911,553 0 0 无
公司 法
人
国
浙江省水利水电投 有
17.21 49,105,708 0 0 无
资集团有限公司 法
人
国
浙江省水电实业公 有
5.63 16,077,044 0 0 无
司 法
人
西藏同信证券股份
有限公司约定购回 其
0.98 2,793,470 2,793,470 0 未知
式证券交易专用证 他
券账户
其
张秋平 0.60 1,708,998 1,708,998 0 未知
他
泰康人寿保险股份
有限公司-分红-个 其
0.41 1,171,609 1,171,609 0 未知
人分红-019L-FH002 他
沪
22
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
泰康人寿保险股份
其
有限公司-连投-平 0.39 1,113,058 1,113,058 0 未知
他
衡配置
其
胡宗振 0.34 980,000 980,000 0 未知
他
其
高建勇 0.29 825,300 5,000 0 未知
他
中融国际信托有限
公司-民生上海聚财 其
0.25 704,500 704,500 0 未知
一号证券投资集合 他
资金信托
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
中国水务投资有限公司 72,911,553 人民币普通股 72,911,553
浙江省水利水电投资集团有
49,105,708 人民币普通股 49,105,708
限公司
浙江省水电实业公司 16,077,044 人民币普通股 16,077,044
西藏同信证券股份有限公司
约定购回式证券交易专用证 2,793,470 人民币普通股 2,793,470
券账户
张秋平 1,708,998 人民币普通股 1,708,998
泰康人寿保险股份有限公司-
分 红 - 个 人 分 红 -019L-FH002 1,171,609 人民币普通股 1,171,609
沪
泰康人寿保险股份有限公司-
1,113,058 人民币普通股 1,113,058
连投-平衡配置
胡宗振 980,000 人民币普通股 980,000
高建勇 825,300 人民币普通股 825,300
中融国际信托有限公司-民生
上海聚财一号证券投资集合 704,500 人民币普通股 704,500
资金信托
前三名股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理
上述股东关联关系或一致行 办法》规定的一致行动人，其他股东之间未知其是否存在关
动的说明 联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
23
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
24
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
25
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
二、 财务报表附注（附后）
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:钱江水利开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 210,510,051.59 318,815,055.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资
产
应收票据
应收账款 38,342,531.95 20,897,030.37
预付款项 4,432,090.05 5,130,134.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同
准备金
应收利息 77,638.27
应收股利 2,935,250.00
其他应收款 13,334,870.29 11,854,808.55
买入返售金融
资产
存货 1,213,780,293.49 983,208,820.04
一年内到期的
非流动资产
其他流动资产 11,947,311.76 15,963,303.42
流动资产合
1,495,282,399.13 1,355,946,790.30
计
非流动资产：
发放委托贷款
及垫款
可供出售金融
资产
26
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
持有至到期投
资
长期应收款
长期股权投资 414,932,670.13 413,805,001.81
投资性房地产 8,981,638.67 9,082,398.85
固定资产 1,242,270,465.48 1,229,933,321.00
在建工程 495,903,928.95 360,279,532.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资
产
油气资产
无形资产 354,749,178.50 210,955,478.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,278,575.09 5,353,804.68
递延所得税资
1,927,139.41 2,164,098.05
产
其他非流动资
6,134,447.74 6,458,575.67
产
非流动资产
2,530,178,043.97 2,238,032,210.95
合计
资产总计 4,025,460,443.10 3,593,979,001.25
流动负债：
短期借款 914,000,000.00 594,000,000.00
向中央银行借
款
吸收存款及同
业存放
拆入资金
交易性金融负
债
应付票据
应付账款 200,901,494.67 52,145,367.51
预收款项 342,240,624.32 367,481,529.21
卖出回购金融
资产款
应付手续费及
27
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
佣金
应付职工薪酬 8,093,266.02 4,377,000.98
应交税费 13,494,184.55 22,388,625.10
应付利息 2,801,910.65 3,490,017.34
应付股利 17,730,715.25
其他应付款 402,592,963.24 359,514,232.10
应付分保账款
保险合同准备
金
代理买卖证券
款
代理承销证券
款
一年内到期的
191,130,011.60 335,328,885.07
非流动负债
其他流动负债 208,203,333.33 200,721,111.11
流动负债合
2,301,188,503.63 1,939,446,768.42
计
非流动负债：
长期借款 123,000,000.00 76,437,248.01
应付债券 203,383,055.56 201,775,277.78
长期应付款 68,080,967.21 70,726,614.66
专项应付款 537,059.84 698,902.00
预计负债
递延所得税负
债
其他非流动负
301,069,521.53 250,120,301.50
债
非流动负债
696,070,604.14 599,758,343.95
合计
负债合计 2,997,259,107.77 2,539,205,112.37
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股
285,330,000.00 285,330,000.00
本）
资本公积 514,209,237.20 514,086,727.88
减：库存股
专项储备
28
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
盈余公积 71,476,007.35 71,476,007.35
一般风险准备
未分配利润 43,007,700.59 47,628,575.36
外币报表折算
差额
归属于母公司
914,022,945.14 918,521,310.59
所有者权益合计
少数股东权益 114,178,390.19 136,252,578.29
所有者权
1,028,201,335.33 1,054,773,888.88
益合计
负债和所有
4,025,460,443.10 3,593,979,001.25
者权益总计
法定代表人：何中辉 主管会计工作负责人：王阿平 会计机构负责人：朱建
29
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:钱江水利开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 64,034,728.88 113,129,046.90
交易性金融资
产
应收票据
应收账款 2,762,546.01 2,258,945.87
预付款项 1,187,800.00 281,165.00
应收利息
应收股利 18,085,250.00
其他应收款 866,019,097.53 493,523,068.42
存货 256,535.64 347,343.16
一年内到期的
非流动资产
其他流动资产 133,000,000.00 133,000,000.00
流动资产合
1,085,345,958.06 742,539,569.35
计
非流动资产：
可供出售金融
资产
持有至到期投
资
长期应收款
长期股权投资 909,249,408.22 908,121,739.90
投资性房地产
固定资产 16,330,463.22 16,733,079.23
在建工程 974,571.42 96,694.17
工程物资
固定资产清理
生产性生物资
产
油气资产
无形资产 82,101,823.50 84,588,640.00
开发支出
商誉
30
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
长期待摊费用 476,978.36 593,600.19
递延所得税资
21,667,903.89 21,678,903.89
产
其他非流动资
产
非流动资产
1,030,801,148.61 1,031,812,657.38
合计
资产总计 2,116,147,106.67 1,774,352,226.73
流动负债：
短期借款 798,000,000.00 468,000,000.00
交易性金融负
债
应付票据
应付账款 49,126.04 45,126.04
预收款项
应付职工薪酬 278,181.50 699,787.16
应交税费 3,212,435.56 2,468,314.19
应付利息 1,376,249.99 858,152.78
应付股利 6,904,715.25
其他应付款 1,100,878.81 18,256,913.71
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债 208,203,333.33 200,721,111.11
流动负债合
1,019,124,920.48 691,049,404.99
计
非流动负债：
长期借款
应付债券 203,383,055.56 201,775,277.78
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负
债
其他非流动负
债
非流动负债
203,383,055.56 201,775,277.78
合计
负债合计 1,222,507,976.04 892,824,682.77
31
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股
285,330,000.00 285,330,000.00
本）
资本公积 510,384,943.60 510,262,434.28
减：库存股
专项储备
盈余公积 71,476,007.35 71,476,007.35
一般风险准备
未分配利润 26,448,179.68 14,459,102.33
所有者权益（或股东
893,639,130.63 881,527,543.96
权益）合计
负债和所有
者权益（或股东权 2,116,147,106.67 1,774,352,226.73
益）总计
法定代表人：何中辉 主管会计工作负责人：王阿平 会计机构负责人：朱建
32
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 388,014,607.93 327,546,476.07
其中：营业收入 388,014,607.93 327,546,476.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 383,078,721.79 314,540,980.49
其中：营业成本 243,031,438.97 197,808,085.48
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,532,043.64 4,473,998.91
销售费用 31,460,495.03 28,605,196.15
管理费用 59,042,602.52 56,794,200.85
财务费用 43,012,956.11 26,076,415.56
资产减值损失 -814.48 783,083.54
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
3,720,528.49 676,461.47
号填列）
其中：对联营企业和
3,940,409.00 434,615.18
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
8,656,414.63 13,681,957.05
号填列）
加：营业外收入 5,992,041.22 6,495,384.35
减：营业外支出 2,146,598.81 359,780.58
其中：非流动资产处置 344,568.82 29,808.62
33
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
损失
四、利润总额（亏损总额以
12,501,857.04 19,817,560.82
“－”号填列）
减：所得税费用 9,587,819.91 10,434,265.37
五、净利润（净亏损以“－”
2,914,037.13 9,383,295.45
号填列）
归属于母公司所有者的
9,645,625.23 9,578,935.73
净利润
少数股东损益 -6,731,588.10 -195,640.28
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.03
（二）稀释每股收益 0.03 0.03
七、其他综合收益 122,509.32 9,128,659.67
八、综合收益总额 3,036,546.45 18,511,955.12
归属于母公司所有者的
9,768,134.55 18,707,595.40
综合收益总额
归属于少数股东的综合
-6,731,588.10 -195,640.28
收益总额
法定代表人：何中辉 主管会计工作负责人：王阿平 会计机构负责人：朱建
34
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 15,976,368.08 15,274,989.90
减：营业成本 9,696,380.72 9,180,973.20
营业税金及附加 113,733.87 109,979.94
销售费用
管理费用 12,559,961.62 12,487,643.83
财务费用 -4,714,199.87 385,107.40
资产减值损失 18,967,496.27 12,957,384.26
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投 资 收 益 （损 失 以
46,977,809.00 40,482,215.18
“－”号填列）
其中：对联营企业
3,940,409.00 434,615.18
和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
26,330,804.47 20,636,116.45
号填列）
加：营业外收入 1,000.00 19,667.79
减：营业外支出 65,227.12 31,156.48
其中：非流动资产处
83.07
置损失
三、利润总额（亏损总额以
26,266,577.35 20,624,627.76
“－”号填列）
减：所得税费用 11,000.00 11,000.00
四、净利润（净亏损以“－”
26,255,577.35 20,613,627.76
号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 122,509.32 9,128,659.67
七、综合收益总额 26,378,086.67 29,742,287.43
法定代表人：何中辉 主管会计工作负责人：王阿平 会计机构负责人：朱建
35
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的
现金流量：
销售商品、提供
373,447,873.99 354,408,102.69
劳务收到的现金
客户存款和同
业存放款项净增加
额
向中央银行借
款净增加额
向其他金融机
构拆入资金净增加
额
收到原保险合
同保费取得的现金
收到再保险业
务现金净额
保户储金及投
资款净增加额
处置交易性金
融资产净增加额
收取利息、手续
费及佣金的现金
拆入资金净增
加额
回购业务资金
净增加额
收到的税费返
743,056.30
还
收到其他与经
55,138,101.57 55,449,482.10
营活动有关的现金
经营活动现
428,585,975.56 410,600,641.09
金流入小计
购买商品、接受
204,324,421.14 215,506,720.22
劳务支付的现金
客户贷款及垫
36
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
款净增加额
存放中央银行
和同业款项净增加
额
支付原保险合
同赔付款项的现金
支付利息、手续
费及佣金的现金
支付保单红利
的现金
支付给职工以
及为职工支付的现 79,487,587.16 79,051,906.30
金
支付的各项税
50,056,697.96 47,107,063.69
费
支付其他与经
81,977,613.66 90,002,597.97
营活动有关的现金
经营活动现
415,846,319.92 431,668,288.18
金流出小计
经营活动
产生的现金流量净 12,739,655.64 -21,067,647.09
额
二、投资活动产生的
现金流量：
收回投资收到
14,508,000.00 36,074,239.99
的现金
取得投资收益
181,885.69 1,021,734.23
收到的现金
处置固定资产、
无形资产和其他长
3,158,186.22 130,850.00
期资产收回的现金
净额
处置子公司及
其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投
20,070,000.00 34,028,980.00
资活动有关的现金
投资活动现
37,918,071.91 71,255,804.22
金流入小计
37
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
购建固定资产、
无形资产和其他长 323,995,323.47 95,870,562.17
期资产支付的现金
投资支付的现
11,508,000.00 33,551,649.31
金
质押贷款净增
加额
取得子公司及
其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投
50,493.60 62.50
资活动有关的现金
投资活动现
335,553,817.07 129,422,273.98
金流出小计
投资活动
产生的现金流量净 -297,635,745.16 -58,166,469.76
额
三、筹资活动产生的
现金流量：
吸收投资收到
的现金
其中：子公司吸
收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到
829,000,000.00 291,000,000.00
的现金
发行债券收到
100,000,000.00
的现金
收到其他与筹
49,900,000.00 15,000,000.00
资活动有关的现金
筹资活动现
878,900,000.00 406,000,000.00
金流入小计
偿还债务支付
609,908,848.76 347,154,431.46
的现金
分配股利、利润
或偿付利息支付的 75,400,065.37 67,549,825.85
现金
其中：子公司支
3,541,600.00 7,892,400.00
付给少数股东的股
38
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
利、利润
支付其他与筹
17,000,000.00 1,500,000.00
资活动有关的现金
筹资活动现
702,308,914.13 416,204,257.31
金流出小计
筹资活动
产生的现金流量净 176,591,085.87 -10,204,257.31
额
四、汇率变动对现金
及现金等价物的影 694,995.67
响
五、现金及现金等价
-108,305,003.65 -88,743,378.49
物净增加额
加：期初现金及
318,815,055.24 406,143,255.33
现金等价物余额
六、期末现金及现金
210,510,051.59 317,399,876.84
等价物余额
法定代表人：何中辉 主管会计工作负责人：王阿平 会计机构负责人：朱建
39
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的
现金流量：
销售商品、提供
16,240,550.09 15,646,036.98
劳务收到的现金
收到的税费返
还
收到其他与经
652,565,087.30 238,982,366.40
营活动有关的现金
经营活动现
668,805,637.39 254,628,403.38
金流入小计
购买商品、接受
4,900,861.75 4,449,713.87
劳务支付的现金
支付给职工以
及为职工支付的现 8,809,214.87 10,429,315.36
金
支付的各项税
2,682,252.97 1,866,708.11
费
支付其他与经
658,601,076.51 242,788,159.13
营活动有关的现金
经营活动现
674,993,406.10 259,533,896.47
金流出小计
经营活动
产生的现金流量净 -6,187,768.71 -4,905,493.09
额
二、投资活动产生的
现金流量：
收回投资收到
的现金
取得投资收益
50,397,435.11 53,118,662.11
收到的现金
处置固定资产、
无形资产和其他长
45,000.00
期资产收回的现金
净额
处置子公司及
其他营业单位收到
40
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
的现金净额
收到其他与投
15,000,000.00 55,000,000.00
资活动有关的现金
投资活动现
65,397,435.11 108,163,662.11
金流入小计
购建固定资产、
无形资产和其他长 1,479,119.39 960,778.50
期资产支付的现金
投资支付的现
金
取得子公司及
其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投
388,650,493.60 118,000,062.50
资活动有关的现金
投资活动现
390,129,612.99 118,960,841.00
金流出小计
投资活动
产生的现金流量净 -324,732,177.88 -10,797,178.89
额
三、筹资活动产生的
现金流量：
吸收投资收到
的现金
取得借款收到
668,000,000.00 198,000,000.00
的现金
发行债券收到
100,000,000.00
的现金
收到其他与筹
20,000,000.00 14,000,000.00
资活动有关的现金
筹资活动现
688,000,000.00 312,000,000.00
金流入小计
偿还债务支付
338,000,000.00 323,000,000.00
的现金
分配股利、利润
或偿付利息支付的 31,174,371.43 14,124,736.50
现金
支付其他与筹
37,000,000.00 1,500,000.00
资活动有关的现金
41
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
筹资活动现
406,174,371.43 338,624,736.50
金流出小计
筹资活动
产生的现金流量净 281,825,628.57 -26,624,736.50
额
四、汇率变动对现金
及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价
-49,094,318.02 -42,327,408.48
物净增加额
加：期初现金及
113,129,046.90 148,216,724.31
现金等价物余额
六、期末现金及现金
64,034,728.88 105,889,315.83
等价物余额
法定代表人：何中辉 主管会计工作负责人：王阿平 会计机构负责人：朱建
42
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上
年年末 285,330,000.00 514,086,727.88 71,476,007.35 47,628,575.36 136,252,578.29 1,054,773,888.88
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 285,330,000.00 514,086,727.88 71,476,007.35 47,628,575.36 136,252,578.29 1,054,773,888.88
余额
三、本
期增减 122,509.32 -4,620,874.77 -22,074,188.10 -26,572,553.55
变动金
43
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
9,645,625.23 -6,731,588.10 2,914,037.13
净利润
（二）
其他综 122,509.32 122,509.32
合收益
上 述
（一）
122,509.32 9,645,625.23 -6,731,588.10 3,036,546.45
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -14,266,500.00 -15,342,600.00 -29,609,100.00
配
44
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -14,266,500.00 -15,342,600.00 -29,609,100.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
45
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 285,330,000.00 514,209,237.20 71,476,007.35 43,007,700.59 114,178,390.19 1,028,201,335.33
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上
年年末 285,330,000.00 514,052,385.01 71,476,007.35 57,341,196.65 159,501,531.83 1,087,701,120.84
余额
加
：会计
政策变
更
前
46
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 285,330,000.00 514,052,385.01 71,476,007.35 57,341,196.65 159,501,531.83 1,087,701,120.84
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
9,128,659.67 -18,954,064.27 -14,148,040.28 -23,973,444.88
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
9,578,935.73 -195,640.28 9,383,295.45
净利润
（二）
其他综 9,128,659.67 9,128,659.67
合收益
上 述
（一）
9,128,659.67 9,578,935.73 -195,640.28 18,511,955.12
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
47
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -28,533,000.00 -13,952,400.00 -42,485,400.00
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -28,533,000.00 -13,952,400.00 -42,485,400.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
48
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 285,330,000.00 523,181,044.68 71,476,007.35 38,387,132.38 145,353,491.55 1,063,727,675.96
余额
法定代表人：何中辉 主管会计工作负责人：王阿平 会计机构负责人：朱建
49
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上
年年末 285,330,000.00 510,262,434.28 71,476,007.35 14,459,102.33 881,527,543.96
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 285,330,000.00 510,262,434.28 71,476,007.35 14,459,102.33 881,527,543.96
余额
三、本
期增减
122,509.32 11,989,077.35 12,111,586.67
变动金
额（减
50
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
26,255,577.35 26,255,577.35
净利润
（二）
其他综 122,509.32 122,509.32
合收益
上 述
（一）
122,509.32 26,255,577.35 26,378,086.67
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -14,266,500.00 -14,266,500.00
配
1．提取
51
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
盈余公
积
2. 提 取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -14,266,500.00 -14,266,500.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储
52
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 285,330,000.00 510,384,943.60 71,476,007.35 26,448,179.68 893,639,130.63
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上
年年末 285,330,000.00 510,228,091.41 71,476,007.35 88,613,628.72 955,647,727.48
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
53
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
更正
其
他
二、本
年年初 285,330,000.00 510,228,091.41 71,476,007.35 88,613,628.72 955,647,727.48
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
9,128,659.67 -7,919,372.24 1,209,287.43
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
20,613,627.76 20,613,627.76
净利润
（二）
其他综 9,128,659.67 9,128,659.67
合收益
上 述
（一）
9,128,659.67 20,613,627.76 29,742,287.43
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
54
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -28,533,000.00 -28,533,000.00
配
1．提取
盈余公
积
2. 提 取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -28,533,000.00 -28,533,000.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
55
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 285,330,000.00 519,356,751.08 71,476,007.35 80,694,256.48 956,857,014.91
余额
法定代表人：何中辉 主管会计工作负责人：王阿平 会计机构负责人：朱建
56
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司法定代表人签名的 2014 年半年度报告全文。
(二) 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
(三) 报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及其公告的原稿。
董事长：何中辉
钱江水利开发股份有限公司
2014 年 8 月 30 日
57
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
钱江水利开发股份有限公司
财务报表附注
2014 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
钱江水利开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据浙江省人民政府浙政发〔1998〕
266 号《关于设立钱江水利开发股份有限公司的批复》，由水利部综合开发管理中心等联合发起
设立，于 1998 年 12 月 30 日在浙江省工商行政管理局登记注册。现《企业法人营业执照》注册
号为 330000000068388。现有注册资本 28,533 万元，折股份总数 28,533 万股（每股面值 1 元），
公司股票已于 2000 年 10 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易，于 2006 年 12 月 27 日完成股权
分置改革，现有股份均系无限售条件的流通股份。
本公司属电力及水的生产和供应行业。主要经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：
水力发电，供水（限分公司生产），水利资源开发，水利工程承包，水产养殖，实业投资，经济
信息咨询（不含证券、期货咨询），旅游服务（不含旅行社）。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
58
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本
公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
59
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率
法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价
值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
60
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以
单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；③ 公司出于经济或法律等方
面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥ 其他表明可供出售
债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括:权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该
61
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间
超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含
6 个月），本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发
生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在
限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，
应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，
应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV 为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C 为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对
其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升
且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
62
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5[注] 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重
计提坏账准备的说明 大的应收款项），以账龄为信用风险特征进行组合并结合现
实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例。
[注]：因公司销售自来水满 30 天至 90 天客户即结算销售货款，因此账龄在三个月之内的
应收账款存在坏账损失风险基本为零，故账龄在 3 个月以内（含 3 个月，以下类推）的此类应
收账款，不计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用
土地、开发产品、库存材料、和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
63
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
2. 发出存货的计价方法
(1) 日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等发出时采用月末一次加权平均法。
(2) 工程安装劳务成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程
项目的工程成本，项目完工后，按工程结转工程成本。
(3) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(4) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平
均摊销。
(6) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开
发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完
工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数
与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
64
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和
合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权
投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
65
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，
除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面
价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财
务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本
溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价
款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其
账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施
共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关
的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影
响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。
66
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 35-45 3-5 2.77-2.11
通用设备 5-10 3-5 19.40-9.50
专用设备 5-25 3-5 19.40-3.80
运输工具 5-12 3-5 19.40-7.92
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
67
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
特许经营权 30
软件 5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
68
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司确认收入的具体方法及时点：公司业务主要为水供给及处理等，均为国内销售。公司
定期根据营业部门统计的销售数量，按照物价部门核定的销售单价每月计算并确认收入。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），完工验收合格后确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债
表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补
偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据对方单位完工验收合格后确认
合同收入。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同
收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合
同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、
与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明
其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区
69
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为实际测定的完工进度。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执
行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
5. 房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足
开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管
理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所
有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入
的实现。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补
助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
70
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
三、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、3%
营业税 应纳税营业额 5%、3%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 实行四级超率累进税率
土地增值税
和其他附着物产权产生的增值额 （30%～60%）
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%或 12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于支持农村饮水安全工程建设运营税收政策的通知》（财
税〔2012〕30 号）文件，自来水公司等为农村居民提供生活用水而建设的供水工程设施免征相
应的房产税、城镇土地使用税、契税、印花税；向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收
入免征增值税。上述政策优惠期限为 2011 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
71
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
子公司 子公司 业务 注册 经营 组织机构
注册地
全称 类型 性质 资本 范围 代码
水利供水项 水利供水项
浙江钱江水利供水有限公司 控股 杭州 目开发、投 4,000 万 目开发、投 775714682
（以下简称钱江供水公司）
资等 资等
自来水生产
舟山市自来水有限公司（以下 控股 舟山 自来水的生
24,500 万 与供应、管 14869193-6
简称舟山自来水公司） 产与供应
道安装等
浙江钱江水利置业投资有限 实业投资、
公司（以下简称水利置业公 控股 杭州 投资等 16,000 万 房地产投资 742049196-6
司） 等
城市供水、
城市供水、
嵊州市投资发展有限公司（以 控股 嵊州 水 资 源 开
水资源开 7,000 万 72660498-9
下简称嵊州投资公司） 发、污水处
发、投资等
理、投资等
永康市钱江水务有限公司（以 自 来 水 生
控股 永康 自来水的生
下简称永康水务公司） 6,000 万 产、供应、 792098658
产与供应
污水处理等
安吉钱江水利供水有限公司 控股 安吉 自来水的生 制水供水、
500 万 672567675
（以下简称安吉供水公司） 产与供应 管道安装等
金华市金西自来水有限公司 控股 金华 自来水的生 制水供水、
2,000 万 695257119
（以下简称金西自来水公司） 产与供应 管道安装等
集中供水、
兰溪市钱江水务有限公司（以 控股 兰溪 自来水的生
10,000 万 污水处理， 550538075
下简称兰溪水务公司） 产与供应
管道安装等
舟山市昌通管道安装工程有 供排水管道
限公司（以下简称舟山昌通公 控股 舟山 管道安装 2,080 万 的安装、维 14871754-2
司） 修、防腐等
舟山市昌贸物资经营有限公 控股 舟山 管道配件销
商品销售 800 万 14869212-X
司（以下简称舟山昌贸公司） 售等
舟山市岱山自来水有限公司 控股 舟山 自来水的生 集中式供水
2,500 万 68313539-2
（以下简称岱山自来水公司） 产与供应 生产、供应。
丽水市华通给排水工程有
控股 丽水 给排水管道
限责任公司（以下简称丽水 管道安装 500 万 693602089
安装等
华通公司）
浙江锦天房地产开发有限公 控股 杭州 房地产开发
房地产 2,000 万 74715440-3
司（以下简称锦天房产公司） 等
永康市钱江水务安装工程有 给排水管道
限公司（以下简称永康安装公 控股 永康 管道安装 600 万 安装；管材 665185484
司） 配件销售
杭州锦天物业管理有限公司 控股 杭州 服务业 100 万 物业管理等 55268383-1
（以下简称锦天物业公司）
72
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
普种种植材
杭州泛景苗木种植有限公司 控股 杭州 绿化服务 500 万 料、城镇绿 58320377-3
（以下简称泛景苗木公司）
化等
（续上表）
实质上构成对子
子公司 期末实际 持股比 表决权 是否合并
公司净投资的其
全称 出资额 例(%) 比例(%) 报表
他项目余额
浙江钱江水利供水有限公司 3,000 万 75.00 75.00 是
舟山市自来水有限公司 21,100 万 86.12 86.12 是
浙江钱江水利置业投资有限公司 8,160 万 51.00 51.00 是
嵊州市投资发展有限公司 4,900 万 70.00 70.00 是
永康市钱江水务有限公司 3,060 万 51.00 51.00 是
安吉钱江水利供水有限公司 500 万 100.00[注 1] 100.00 是
金华市金西自来水有限公司 1,300 万 65.00[注 1] 65.00 是
兰溪市钱江水务有限公司 8,500 万 85.00 85.00 是
舟山市昌通管道安装工程有限公司 2,080 万 100.00[注 2] 100.00 是
舟山市昌贸物资经营有限公司 800 万 100.00[注 2] 100.00 是
舟山市岱山自来水有限公司 2,500 万 100.00[注 2] 100.00 是
丽水市华通给排水工程有限责任公司 500 万 100.00[注 3] 100.00 是
浙江锦天房地产开发有限公司 12,133 万 100.00[注 4] 99.00[注 4] 是
永康市钱江水务安装工程有限公司 600 万 100.00[注 5] 100.00 是
杭州锦天物业管理有限公司 100 万 100.00[注 6] 100.00 是
杭州泛景苗木种植有限公司 500 万 100.00[注 6] 100.00 是
（续上表）
少数股东权 从母公司所有者权益中冲减子公
子公司 少数股东 益中用于冲 司少数股东分担的本期亏损超过
全称 权益 减少数股东 少数股东在该子公司期初所有者
损益的金额 权益中所享有份额后的余额
浙江钱江水利供水有限公司 12,407,117.97
73
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
舟山市自来水有限公司 40,680,299.41
浙江钱江水利置业投资有限公司 -87,750,963.05
嵊州市投资发展有限公司 24,714,194.54
永康市钱江水务有限公司 38,119,163.22
安吉钱江水利供水有限公司
金华市金西自来水有限公司 7,000,000.00
兰溪市钱江水务有限公司 18,135,559.56
舟山市昌通管道安装工程有限公司
舟山市昌贸物资经营有限公司
舟山市岱山自来水有限公司
丽水市华通给排水工程有限责任公司
浙江锦天房地产开发有限公司 -1,038,177.44
永康市钱江水务安装工程有限公司
杭州锦天物业管理有限公司
杭州泛景苗木种植有限公司
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营 组织机构
注册地
全称 类型 性质 资本 范围 代码
自来水生产、供
丽水市供排水有限
控股 丽水 自来水的生 应、污水处理、
责任公司（以下简称 12,000 万 148412933
产与供应 给排水管道安
丽水供排水公司）
装等
丽水市水资源开发 供水、水资
控股 丽水 供水、水资源开
有限公司（以下简称 源开发、利 2,700 万 704757394
发、利用
丽水水资源公司） 用
兰溪市管道安装有 自来水、污水管
限公司（以下简称兰 控股 杭州 管道安装 513 万 道安装、维修及 147386083
溪安装公司） 其器材购销
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
全称 出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
丽水市供排水有限责任公司 8,400 万 70.00 70.00 是
85.00 85.00
丽水市水资源开发有限公司 2,295 万 是
[注 3]
兰溪市管道安装有限公司 100.00 100.00
603.74 万 是
[注 7]
（续上表）
74
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
少数股东权 从母公司所有者权益中冲减子公
子公司 少数股东 益中用于冲 司少数股东分担的本期亏损超过
全称 权益 减少数股东 少数股东在该子公司期初所有者
损益的金额 权益中所享有份额后的余额
丽水市供排水有限责任公司 58,405,097.58
丽水市水资源开发有限公司 3,506,098.40
兰溪市管道安装有限公司
[注 1]：本公司通过子公司钱江供水公司间接持有。
[注 2]：本公司通过子公司舟山自来水公司间接持有。
[注 3]：本公司通过子公司丽水供排水公司间接持有。
[注 4]：本公司通过子公司水利置业公司间接持有，由于另外 1%股权质押，相关权利及义
务均有质押权人承担，故表决权比例为 99.00%。
[注 5]：本公司通过子公司永康水务公司间接持有。
[注 6]：本公司通过子公司水利置业公司间接持有。
[注 7]：本公司通过子公司兰溪水务公司间接持有。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 263,944.17 181,115.09
小 计 263,944.17 181,115.09
银行存款：
人民币 210,192,772.77 318,586,727.85
小 计 210,192,772.77 318,586,727.85
其他货币资金：
人民币 53,334.65 47,212.30
小 计 53,334.65 47,212.30
合 计 210,510,051.59 318,815,055.24
2. 应收账款
75
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 41,820,667.76 100.00 3,478,135.81 8.32 23,937,747.49 100.00 3,040,717.12 12.70
小 计 41,820,667.76 100.00 3,478,135.81 8.32 23,937,747.49 100.00 3,040,717.12 12.70
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 41,820,667.76 100.00 3,478,135.81 8.32 23,937,747.49 100.00 3,040,717.12 12.70
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内[注 1] 33,127,930.03 79.22 421,659.15 16,279,119.51 68.01 287,733.94
1-2 年 1,952,475.43 4.67 195,247.54 2,903,205.79 12.13 290,320.58
2-3 年 3,336,220.40 7.98 667,244.08 1,374,896.08 5.74 274,979.21
3-4 年 1,528,469.39 3.65 458,540.83 1,502,861.00 6.28 450,858.30
4-5 年 280,256.60 0.67 140,128.30 281,680.05 1.17 140,840.03
5 年以上 1,595,315.91 3.81 1,595,315.91 1,595,985.06 6.67 1,595,985.06
小 计 41,820,667.76 100.00 3,478,135.81 23,937,747.49 100.00 3,040,717.12
[注 1]：其中三个月之内自来水销售款 24,694,747.12 元不计提坏账准备。
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
嵊州市城市自来水有限公司 非关联方 6,675,000.00 1 年以内 15.96
杭州市水业集团有限公司 非关联方 3,350,161.57 [注 2] 8.01
舟山市普陀区水利围垦投资
非关联方 3,158,747.00 1 年以内 7.55
经营有限公司
浙江东海岸船业有限公司 非关联方 1,418,761.00 3－4 年 3.39
鑫茂物流有限公司 非关联方 1,301,446.00 1 年以内 3.11
76
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
小 计 15,904,115.57 38.02
[注 2]：期末余额中 2,762,546.01 元系账龄 3 个月以内，其余 587,615.56 元系账龄 5 年
以上。
(4) 期末无其他应收关联方账款情况。
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账准
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
备
1 年以内 4,300,090.05 97.02 4,300,090.05 4,957,867.46 96.64 4,957,867.46
1-2 年 36,180.00 0.71 36,180.00
2-3 年 110,000.00 2.48 110,000.00 78,500.00 1.53 78,500.00
3 年以上 22,000.00 0.50 22,000.00 57,586.95 1.12 57,586.95
合 计 4,432,090.05 100.00 4,432,090.05 5,130,134.41 100.00 5,130,134.41
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
杭州锦湖渡假村有限公司 非关联方 1,757,499.98 1 年以内 预付观光艇使用费
浙江天杭律师事务所 非关联方 500,000.00 1 年以内 预付律师代理费
浙江省杭州市中级人民法院 非关联方 471,800.00 1 年以内 预付案件受理费
上海泛微网络科技股份有限公司 非关联方 216,000.00 1 年以内 预付软件款
浙江省工业设备安装集团有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 预付工程款
小 计 3,145,299.98
(3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
4. 应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
理财产品应收利息 77,638.27 77,638.27
合 计 77,638.27 77,638.27
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
77
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备
账龄分析法组合 18,977,452.35 100.00 5,642,582.06 29.73 17,935,623.78 100.00 6,080,815.23 33.90
小 计 18,977,452.35 100.00 5,642,582.06 29.73 17,935,623.78 100.00 6,080,815.23 33.90
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备
合 计 18,977,452.35 100.00 5,642,582.06 29.73 17,935,623.78 100.00 6,080,815.23 33.90
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,726,780.75 35.44 336,339.04 2,979,812.61 16.61 148,990.64
1-2 年 3,663,960.44 19.31 366,396.04 3,968,655.57 22.13 396,865.56
2-3 年 1,618,055.67 8.53 323,611.12 842,673.96 4.70 168,534.79
3-4 年 460,048.48 2.42 138,014.54 3,669,014.65 20.46 1,100,704.40
4-5 年 4,060,771.39 21.40 2,030,385.70 4,419,494.31 24.64 2,209,747.16
5 年以上 2,447,835.62 12.90 2,447,835.62 2,055,972.68 11.46 2,055,972.68
小 计 18,977,452.35 100.00 5,642,582.06 17,935,623.78 100.00 6,080,815.23
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
龙泉市水电总站 非关联方 5,500,000.00 [注 1] 28.98 股权转让款
舟山市普陀区水利围
非关联方 1,980,957.00 [注 2] 10.44 保证金
垦投资经营有限公司
永康市财政局 非关联方 1,381,206.30 1 年以内 7.28 代垫款
龙游县公共资源交易
非关联方 800,000.00 1 年以内 4.22 保证金
中心
浙江育青科教发展有
非关联方 437,911.00 5 年以上 2.31 借款本金
限公司
小 计 10,100,074.30 53.23
[注 1]：期末余额中 2,000,000.00 元系账龄 1-2 年，3,500,000.00 元系账龄 4-5 年。
[注 2]：期末余额中 696,641.00 元系账龄 1-2 年，1,284,316.00 元系账龄 2-3 年。
78
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
(4) 期末无其他应收关联方款项。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,552,549.40 27,552,549.40 31,211,277.59 31,211,277.59
开发成本 862,982,083.46 862,982,083.46 798,457,742.07 798,457,742.07
库存商品 9,246,459.66 9,246,459.66 8,967,673.04 8,967,673.04
开发产品 155,543,653.07 155,543,653.07 249,567.90 249,567.90
低值易耗品 163,663.05 163,663.05 140,467.00 140,467.00
未完成劳务 158,291,884.85 158,291,884.85 144,182,092.44 144,182,092.44
合 计 1,213,780,293.49 1,213,780,293.49 983,208,820.04 983,208,820.04
(2) 其他说明
1) 借款费用资本化情况
存货期末余额中含有资本化利息金额为 180,757,766.41 元，其中本期资本化利息金额为
34,133,611.11 元。
2) 期末存货开发成本项下 217,728.70 平方米土地使用权及 6,169.62 平方米在建工程已用于
抵押担保。
3) 存货——开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数
麒麟山庄项目 2009 年 09 月 滚动开发 190,000 万元 798,457,742.07 862,982,083.46
小 计 798,457,742.07 862,982,083.46
4) 存货——开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
锦天城市花园 2005 年 12 月 249,567.90 72,868.89 176,699.01
麒麟山庄项目（东区一标段） 2014 年 5 月 172,969,092.97 17,602,138.91 155,366,954.06
小 计 249,567.90 172,969,092.97 17,675,007.80 155,543,653.07
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 136,447.01 71,490.81
79
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
预缴企业所得税 840,514.38 578,278.44
预缴个人所得税 209,400.45 87,504.44
预缴营业税 7,622,272.08 8,341,441.61
预缴土地增值税 1,944,000.00 2,628,000.00
预缴城市维护建设税 516,281.95 566,608.65
预缴教育费附加 228,738.50 250,307.12
预缴地方教育附加 151,938.00 166,316.93
预缴印花税 65,606.74 42,440.19
预缴水利建设专项资金 208,622.61 217,385.19
购入理财产品本金 3,000,000.00
预缴房产税 23,490.04 13,530.04
合 计 11,947,311.76 15,963,303.42
8. 对合营企业和联营企业投资
单位：万元
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
联营企业
浙江天堂硅谷资产管理集团有限公司
27.90 27.90 107,765.56 52,726.05 55,039.51 12,336.17 1,688.01
（以下简称天堂硅谷公司）
新疆昌源水务集团伊犁地方电力有限
49.00 49.00 11,006.18 3,000.36 8,005.82 1,190.75 -6.04
公司（以下简称伊犁电力公司）
和田县水力发电有限责任公司（以下
49.00 49.00 5,091.60 1,917.02 3,174.58 479.67 63.09
简称和田水电公司）
富蕴县昌蕴峡口水电开发有限公司
49.00 49.00 6,060.19 4,260.19 1,800.00
（以下简称昌蕴水电公司）
杭州大禹水利工程咨询有限公司（以
41.50 41.50 694.48 466.29 228.19 745.24 -16.95
下简称大禹水利公司）
9. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
大禹水利公司 权益法 415,000.00 579,731.16 -215,581.00 364,150.16
浙江天堂硅谷阳光创业投资有限
成本法 4,040,000.00 3,834,847.70 3,834,847.70
公司
天堂硅谷公司 权益法 52,647,890.89 144,392,850.07 2,042,058.15 146,434,908.22
伊犁电力公司 权益法 57,074,600.00 57,395,186.26 -412,346.48 56,982,839.78
和田水电公司 权益法 68,785,400.00 61,874,627.46 -286,462.35 61,588,165.11
80
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
昌蕴水电公司 权益法 8,820,000.00 8,814,955.60 8,814,955.60
舟山特尼尔管业有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
浙江珊溪经济发展有限责任公司 成本法 110,002,155.56 110,002,155.56 110,002,155.56
浙江天堂硅谷合胜创业投资有限
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
浙江天堂硅谷合丰创业投资有限
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
浙江钱江科技发展有限责任公司
成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
（以下简称钱江科技公司）
兰溪市双凤巨龙供水有限公司 成本法 113,902.56 113,902.56 113,902.56
长沙天堂硅谷大康股权投资合伙
成本法 2,010,648.00 2,010,648.00 2,010,648.00
企业（有限合伙）
杭州天创环境科技股份有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00
成本法
(以下简称杭州天创公司)
合计 328,809,597.01 413,918,904.37 1,127,668.32 415,046,572.69
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
大禹水利公司 41.50 41.50 145,250.00
浙江天堂硅谷阳光创业投资有限公司 8.00 8.00
天堂硅谷公司 27.90 27.90 2,790,000.00
伊犁电力公司 49.00 49.00
和田水电公司 49.00 49.00
昌蕴水电公司 49.00 49.00
舟山特尼尔管业有限公司 10.00 10.00
浙江珊溪经济发展有限责任公司 9.28 9.28
浙江天堂硅谷合胜创业投资有限公司 2.00 2.00
浙江天堂硅谷合丰创业投资有限公司 3.00 3.00
钱江科技公司 19.00 19.00
兰溪市双凤巨龙供水有限公司 5.00 5.00 113,902.56
长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业 2.00 2.00
（有限合伙）
杭州天创公司 5.00 5.00
合计 113,902.56 2,935,250.00
10. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 11,966,927.93 11,966,927.93
81
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
房屋及建筑物 9,616,253.14 9,616,253.14
土地使用权 2,350,674.79 2,350,674.79
2) 累计折旧和累计摊销小计 2,884,529.08 100,760.18 2,985,289.26
房屋及建筑物 2,518,429.45 44,562.14 2,562,991.59
土地使用权 366,099.63 56,198.04 422,297.67
3) 账面净值小计 9,082,398.85 100,760.18 8,981,638.67
房屋及建筑物 7,097,823.69 44,562.14 7,053,261.55
土地使用权 1,984,575.16 56,198.04 1,928,377.12
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
土地使用权
5) 账面价值合计 9,082,398.85 100,760.18 8,981,638.67
房屋及建筑物 7,097,823.69 44,562.14 7,053,261.55
土地使用权 1,984,575.16 56,198.04 1,928,377.12
本期折旧和摊销额 100,760.18 元。
(2) 其他说明
期末, 投资性房地产中有原值为 7,710,690.04 元房屋及建筑物用于抵押担保。
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,688,715,765.33 60,644,664.52 15,488,768.06 1,733,871,661.79
房屋及建筑物 680,560,909.38 962,888.32 10,000,000.00 671,523,797.70
通用设备 214,629,576.54 2,693,141.21 940,327.23 216,382,390.52
专用设备 731,363,941.08 54,793,497.99 393,401.83 785,764,037.24
运输工具 59,765,885.33 2,058,681.00 4,155,039.00 57,669,527.33
其他设备 2,395,453.00 136,456.00 2,531,909.00
—— 本期转入 本期计提 ——
2) 累计折旧小计 458,782,444.33 35,578,226.24 2,759,474.26 491,601,196.31
房屋及建筑物 132,760,832.04 5,867,136.17 138,627,968.21
通用设备 116,999,843.55 10,665,625.36 636,185.89 127,029,283.02
82
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
专用设备 174,398,386.71 16,398,243.89 190,796,630.60
运输工具 32,733,032.49 2,552,507.66 2,123,288.37 33,162,251.78
其他设备 1,890,349.54 94,713.16 1,985,062.70
3) 账面净值小计 1,229,933,321.00 —— —— 1,242,270,465.48
房屋及建筑物 547,800,077.34 —— —— 532,895,829.49
通用设备 97,629,732.99 —— —— 89,353,107.50
专用设备 556,965,554.37 —— —— 594,967,406.64
运输工具 27,032,852.84 —— —— 24,507,275.55
其他设备 505,103.46 —— —— 546,846.30
4) 减值准备小计 —— ——
房屋及建筑物 —— ——
通用设备 —— ——
专用设备 —— ——
运输工具 —— ——
其他设备 —— ——
5) 账面价值合计 1,229,933,321.00 —— —— 1,242,270,465.48
房屋及建筑物 547,800,077.34 —— —— 532,895,829.49
通用设备 97,629,732.99 —— —— 89,353,107.50
专用设备 556,965,554.37 —— —— 594,967,406.64
运输工具 27,032,852.84 —— —— 24,507,275.55
其他设备 505,103.46 —— —— 546,846.30
本期折旧额为 35,578,226.24 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 17,187,228.89 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
本公司房屋建筑物 非可办证房产
金西自来水公司房屋建筑物 权属变更手续进行中 不确定
永康水务公司部分房屋建筑物 审批手续尚在进行中 不确定
舟山自来水公司部分房屋建筑物 审批手续尚在进行中 不确定
岱山自来水公司部分房屋建筑物 审批手续尚在进行中 不确定
丽水供排水公司部分房屋建筑物 审批手续尚在进行中 不确定
83
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
丽水水资源公司部分房屋建筑物 审批手续尚在进行中 不确定
兰溪水务公司部分房屋建筑物 审批手续尚在进行中 不确定
安吉供水公司房屋建筑物 审批手续尚在进行中 不确定
(3) 其他说明
期末，已有账面原值 4,778,697.65 元的固定资产用于担保。
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
永康水厂建设工程 36,777,467.58 36,777,467.58 35,606,237.57 35,606,237.57
安吉水厂建设工程 5,644,412.43 5,644,412.43
舟山水厂建设工程 325,216,358.69 325,216,358.69 218,769,825.25 218,769,825.25
丽水水厂建设工程 969,904.00 969,904.00 754,278.00 754,278.00
永康管网工程 20,944,366.04 20,944,366.04 18,239,951.70 18,239,951.70
兰溪管网工程 5,256,366.24 5,256,366.24 1,736,567.56 1,736,567.56
舟山管网工程 96,571,013.84 96,571,013.84 83,416,438.91 83,416,438.91
零星工程 3,549,468.71 3,549,468.71 1,659,539.00 1,659,539.00
钱塘垅输水工程 974,571.42 974,571.42 96,694.17 96,694.17
合 计 495,903,928.95 495,903,928.95 360,279,532.16 360,279,532.16
(2) 增减变动情况
工程投入占
转入固定
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 预算比例
资产
(%)
永康水厂建设工程 35,606,237.57 1,171,230.01
安吉水厂建设工程 5,644,412.43
舟山水厂建设工程 218,769,825.25 106,446,533.44
丽水水厂建设工程 754,278.00 464,317.00 248,691.00
永康管网工程 18,239,951.70 2,704,414.34
兰溪管网工程 1,736,567.56 3,519,798.68
舟山管网工程 83,416,438.91 27,953,331.34 14,798,756.41
零星工程 1,659,539.00 4,029,711.19 2,139,781.48
钱塘垅输水工程 96,694.17 877,877.25
合 计 360,279,532.16 152,811,625.68 17,187,228.89
(续上表)
84
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 化年率(%)
永康水厂建设工程 其他来源 36,777,467.58
安吉水厂建设工程 其他来源 5,644,412.43
舟山水厂建设工程 8,640,829.06 3,692,655.06 6.74 其他来源 325,216,358.69
丽水水厂建设工程 其他来源 969,904.00
永康管网工程 其他来源 20,944,366.04
兰溪管网工程 其他来源 5,256,366.24
舟山管网工程 其他来源 96,571,013.84
零星工程 其他来源 3,549,468.71
钱塘垅输水工程 其他来源 974,571.42
合 计 8,640,829.06 3,692,655.06 495,903,928.95
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 298,471,570.57 150,204,484.80 448,676,055.37
赤山埠水厂特许经营权 151,500,000.00 151,500,000.00
嵊州市第二输水管线经
150,000,000.00 150,000,000.00
营权[注]
土地使用权 139,992,208.45 126,554.80 140,118,763.25
软件 6,979,362.12 77,930.00 7,057,292.12
2) 累计摊销小计 87,516,091.84 6,410,785.03 93,926,876.87
赤山埠水厂特许经营权 66,911,360.00 2,520,000.00 69,431,360.00
嵊州市第二输水管线经
1,875,000.00 1,875,000.00
营权
土地使用权 17,053,165.49 1,531,892.30 18,585,057.79
软件 3,551,566.35 483,892.73 4,035,459.08
3) 账面净值小计 210,955,478.73 150,204,484.80 6,410,785.03 354,749,178.50
赤山埠水厂特许经营权 84,588,640.00 2,520,000.00 82,068,640.00
嵊州市第二输水管线经
150,000,000.00 1,875,000.00 148,125,000.00
营权
85
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
土地使用权 122,939,042.96 126,554.80 1,531,892.30 121,533,705.46
软件 3,427,795.77 77,930.00 483,892.73 3,021,833.04
4) 账面价值合计 210,955,478.73 150,204,484.80 6,410,785.03 354,749,178.50
赤山埠水厂特许经营权 84,588,640.00 2,520,000.00 82,068,640.00
嵊州市第二输水管线经
150,000,000.00 1,875,000.00 148,125,000.00
营权
土地使用权 122,939,042.96 126,554.80 1,531,892.30 121,533,705.46
软件 3,427,795.77 77,930.00 483,892.73 3,021,833.04
本期摊销额 6,410,785.03 元。
[注]：2014 年 1 月 17 日，公司与嵊州市人民政府共同签订了附生效条件的《嵊州市第二
输水管线项目投资合作协议》，双方就嵊州市第二输水管线项目进行合作。该合作协议协议约定，
本公司控股子公司嵊州投资公司出资 1.5 亿人民币向嵊州市水务集团有限公司（以下简称“嵊
州市水务集团”）购买已建成的嵊州市第二输水管线，双方合作期限为二十年，即自 2014 年 1
月 31 日至 2034 年 1 月 31 日止，在合作期限内负责运行管理，合作期限届满后，将嵊州市第二
输水管线无偿移交给嵊州市水务集团。
2014 年 3 月 19 日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过《关于公司与嵊州市政府签
订的<嵊州市第二输水管线项目投资合作协议>暨公司控股子公司嵊州市投资发展有限公司投资
嵊州市第二输水管线项目》的议案。
(2) 其他说明
1) 期末，已有账面原值为 2,510,367.00 元的无形资产用于担保。
2) 期末，未办妥产权证书的无形资产的情况如下：
项 目 账面原值
永康水务公司土地使用权 41,000,000.00
金西自来水公司土地使用权 3,909,010.30
舟山自来水公司土地使用权 148,400.00
岱山自来水公司土地使用权 1,012,228.00
小计 46,069,638.30
14. 长期待摊费用
其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
86
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
装修费 5,353,804.68 427,392.20 502,621.79 5,278,575.09
合 计 5,353,804.68 427,392.20 502,621.79 5,278,575.09
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 578,441.00 446,691.46
无形资产 11,000.00 22,000.00
未实现内部利润 1,075,198.41 1,320,406.59
未支付的工资 262,500.00 375,000.00
合 计 1,927,139.41 2,164,098.05
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
坏账准备 2,313,764.00
软件摊销差异 44,000.00
未实现内部利润 4,300,793.65
未支付的工资 1,050,000.00
小 计 7,708,557.65
16. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
对锦天房产公司投资的原股权投资差额 1,134,447.74 1,458,575.67
预付物管用房意向金 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 6,134,447.74 6,458,575.67
17. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 9,121,532.35 -814.48 9,120,717.87
87
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
长期股权投资减值准备 113,902.56 113,902.56
合 计 9,235,434.91 -814.48 9,234,620.43
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 26,000,000.00 26,000,000.00
保证借款 618,000,000.00 508,000,000.00
信用借款 270,000,000.00 10,000,000.00
抵押与保证借款 50,000,000.00
合 计 914,000,000.00 594,000,000.00
19. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 182,449,718.04 30,246,249.84
工程设备款 18,451,776.63 21,899,117.67
合 计 200,901,494.67 52,145,367.51
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
20. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收售房款 58,800,000.00 83,600,000.00
预收水费 52,841.00 1,629,858.36
预收安装工程款 282,161,466.22 280,606,553.75
预收房租费 1,226,317.10 1,645,117.10
合 计 342,240,624.32 367,481,529.21
(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
88
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,933,230.67 59,096,476.93 57,030,370.30 4,999,337.30
职工福利费 7,682,427.45 6,754,637.62 927,789.83
社会保险费 444,136.54 10,247,962.64 10,668,954.54 23,144.64
其中：医疗保险费 167,136.68 2,679,441.80 2,823,433.84 23,144.64
基本养老保险费 207,500.86 6,190,088.04 6,397,588.90
失业保险费 45,468.25 893,973.07 939,441.32
工伤保险费 13,124.48 317,178.66 330,303.14
生育保险费 10,906.27 167,281.07 178,187.34
住房公积金 5,242,235.00 4,887,335.00 354,900.00
辞退福利 12,300.00 12,300.00
其他 999,633.77 1,923,221.59 1,134,761.11 1,788,094.25
合 计 4,377,000.98 84,204,623.61 80,488,358.57 8,093,266.02
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额，工会经费和职工教育经费金额
1,788,094.25 元。
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,898,508.32 1,463,754.94
营业税 2,830,844.83 4,125,277.44
企业所得税 5,867,031.32 12,948,392.72
代扣代缴个人所得税 1,142,142.18 580,296.52
城市维护建设税 353,239.75 408,780.83
房产税 258,057.39 265,350.14
土地使用税 804,251.52 2,126,538.25
印花税 10,834.29 84,229.97
教育费附加 168,242.87 191,225.81
地方教育附加 80,616.87 93,158.18
水利建设专项资金 80,415.21 101,620.30
合 计 13,494,184.55 22,388,625.10
89
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
23. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 945,666.66 1,825,489.86
短期借款应付利息 1,506,493.99 1,198,902.48
国债转贷资金利息 349,750.00 465,625.00
合 计 2,801,910.65 3,490,017.34
24. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
中国水务投资有限公司 3,645,577.65
浙江省水利水电投资集团 2,455,285.40
有限公司
浙江省水利水电实业公司 803,852.20
浙江省灌排开发公司 2,500,000.00
永康市自来水公司 7,350,000.00
嵊州市南山水库管理局 976,000.00
合 计 17,730,715.25
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 22,306,807.30 26,615,406.02
拆借款 280,056,589.26 254,997,418.71
应付暂收款 32,399,128.00 27,487,398.87
资产收购款 23,459,238.04 24,937,818.04
其他 44,371,200.64 25,476,190.46
合 计 402,592,963.24 359,514,232.10
(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
90
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
单位名称 期末数 未结算原因
舟山市水务集团有限公司[注 1] 24,609,557.80 往来借款本息
永康市自来水公司[注 2] 20,942,912.02 借款期限未到及相关资产权
属未办妥保证金
金华市婺城区小水电管理所 9,800,000.00 往来借款
金华市婺城区水务局 7,960,000.00 往来借款
兰溪市财政局 9,611,762.04 资产收购款等
小 计 72,924,231.86
[注 1]：期末应付舟山市水务集团有限公司金额共计 40,534,757.80 元，其中账龄超过一
年的为 24,609,557.80 元，其余系 1 年内。
[注 2]：期末应付永康市自来水公司金额共计 27,007,445.55 元，其中账龄超过一年的为
20,942,912.02 元，其余系 1 年内。
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
中国信达资产管理股份有限公司浙江省分公司 154,225,000.00 重组债务及重组补偿金
小 计 154,225,000.00
根据中国信达资产管理股份有限公司与锦天房产公司签订的债务处理合同，中国信达资产
管理股份有限公司浙江省分公司代锦天房产公司支付杭州银行股份有限公司科技支行和江苏银
行股份有限公司杭州分行借款共计 1.5 亿元。同时双方约定自上述借款代归还之日起按年利率
13%支付其补偿金。本期锦天房产公司已经支付其补偿金 9,860,000.00 元，应付其补偿金为
4,225,000.00 元。
26. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 190,311,829.79 334,510,703.26
一年内到期的长期应付款 818,181.81 818,181.81
合 计 191,130,011.60 335,328,885.07
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
91
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
保证借款 40,311,829.79 34,510,703.26
抵押及保证借款 150,000,000.00 300,000,000.00
小 计 190,311,829.79 334,510,703.26
2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款
借款 借款 年利率
贷款单位 起始日 到期日 币种 (%) 期末数 期初数
中投信托有限责任公司 2012-12-13 2014-12-12 人民币 16.00 150,000,000.00 150,000,000.00
汇丰银行上海分行 2012-5-30 2015-2-16 人民币 10.50 13,311,829.79 14,510,703.26
农业银行丽水营业中心 2009-8-3 2014-7-3 人民币 6.40 10,000,000.00 10,000,000.00
杭州银行舟山定海支行 2013-7-9 2014-12-21 人民币 6.784 10,000,000.00
杭州银行舟山定海支行 2013-7-9 2015-6-22 人民币 6.784 7,000,000.00
小 计 190,311,829.79 174,510,703.26
(3) 一年内到期的长期应付款
单 位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
同期金融机构一年期 用于定海城区自来
舟山市财政局 15 年 [注] 818,181.81
存款年利率加 0.3% 水管网改造项目
小 计 818,181.81
[注]：舟山自来水公司分别于 2004 年和 2005 年取得国债转贷资金 500 万元和 400 万元，
根据《舟山市财政局与舟山市自来水有限公司关于转贷国债资金的协议》，转贷资金的还贷期限
为 15 年，前 4 年为宽限期，500 万元和 400 万元分别自 2009 年和 2010 年开始分 11 年归还。
本期归还本金 818,181.81 元，尚有 4,454,545.50 元本金未归还，其中一年内到期本金为
818,181.81 元。
27. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
短期融资券 208,203,333.33 200,721,111.11
合 计 208,203,333.33 200,721,111.11
(2) 其他说明
根据公司 2012 年 4 月 25 日股东大会决议，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发
行总额不超过 4 亿元人民币（含 4 亿元）的短期融资券。2012 年 9 月 17 日，经中国银行间市
场交易商协会核准并出具《接受注册通知书》（中市协注〔2012〕CP280 号）。2013 年 11 月 25
日，公司完成了此次短期融资券的发行工作，此次发行规模为人民币 2 亿元，期限 365 天，票
92
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
面利率 7.00%。
28. 长期借款
(1) 长期借款情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 123,000,000.00 76,437,248.01
合 计 123,000,000.00 76,437,248.01
(2) 金额前 5 名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利率(%) 期末数 期初数
(%)
杭州银行舟山定海支行 35,000,000.00
2014-2-26 2018-6-26 人民币 6.784
农业银行丽水分行 2009-10-28 2015-10-27 人民币 6.55 10,000,000.00 10,000,000.00
农业银行丽水分行 2009-11-26 2016-10-17 人民币 6.55 10,000,000.00 10,000,000.00
农业银行丽水分行 2010-3-9 2018-10-15 人民币 6.55 10,000,000.00 10,000,000.00
农业银行丽水分行 2010-6-18 2019-5-13 人民币 6.55 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 75,000,000.00 40,000,000.00
29. 应付债券
发行 债券 发行
债券名称 面值 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末数
日期 期限 金额
13 钱水利 MTN1 100 元 2013-5-27 5年 1 亿元 3,210,000.00 2,730,000.00 4,560,000.00 1,380,000.00 100,206,666.67
13 钱水利 MTN002 100 元 2013-10-15 5年 1 亿元 1,326,111.11 3,134,444.44 4,460,555.55 103,176,388.89
合 计 2 亿元 4,536,111.11 5,864,444.44 4,560,000.00 5,840,555.55 203,383,055.56
30. 长期应付款
金额前 5 名的长期应付款
单 位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
浙江钱塘江流域小城镇
国际复兴开发银行 48,837,046.49 0.84 47,899,148.99
环境综合治理项目
用于丽水供水工程、污
浙江省财政厅 108,000,000.00 政府还款计划约定 306,250.00 16,545,454.53
水处理工程建设项目
同期金融机构一年期 用于定海城区自来水管
舟山市财政局 15 年 9,000,000.00 43,500.00 3,636,363.69
存款年利率加 0.3% 网改造项目
小 计 165,837,046.49 349,750.00 68,080,967.21
31. 专项应付款
93
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
迁建补偿款 698,902.00 161,842.16 537,059.84
合 计 698,902.00 161,842.16 537,059.84
(2) 其他说明
根据 2012 年 12 月 20 日干览镇人民政府与舟山自来水公司签订的《厂房征收迁建安置协议》，
干览镇人民政府征收舟山自来水公司坐落于干览镇干览村龙头周东方红的房屋及土地，应付公
司征收总费用 3,187,188.00 元。截至 2014 年 6 月 30 日，该迁建事项尚未完成。本期舟山自来
水公司实际发生拆迁费用 161,842.16 元，期末尚余 537,059.84 元未使用。
32. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 301,069,521.53 250,120,301.50
合 计 301,069,521.53 250,120,301.50
(2) 其他说明
单位：万元
项 目 补助文件 实际收款 摊销期间 本期摊销 累计摊销 期末数
永康市水务局和永康市财政
局《关于拨付 2007 年度农村
农村饮用水安全工程 饮用水工程建设第一批补助 170.00 2010.1－2034.12 3.40 30.60 139.40
资金的通知》（永水务〔2007〕
116 号）
永康市水务局和永康市财政
局《关于拨付 2007 年度农村
农村饮用水安全工程 饮用水工程建设第二批补助 230.00 2010.1－2034.12 4.60 41.40 188.60
资金的通知》（永水务〔2007〕
133 号）
永康市水务局和永康市财政
局《关于拨付 2008 年度农村
农村饮用水安全工程 饮用水工程建设第一批补助 500.00 2010.1－2034.12 10.00 90.00 410.00
资金的通知》(永水务〔2008〕
73 号)
永康市水务局和永康市财政
局《关于拨付 2008 年度农村
农村饮用水安全工程 饮用水工程建设第二批补助 100.00 2010.1－2034.12 2.00 18.00 82.00
资金的通知》(永水务〔2008〕
106 号)
永康市水务局和永康市财政
局《关于拨付 2008 年度农村
农村饮用水安全工程 520.00 2010.1－2034.12 10.40 93.60 426.40
饮用水工程建设第三批补助
资金的通知》 (永水务〔2008〕
94
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
8 号)
浙江省水利厅和浙江省财政
厅《关于下达 2008 年千万农
农村饮用水安全工程 民饮用水工程第三批项目实 900.00 2009.10－2049.10 21.80 198.19 701.81
施计划的通知》（浙水计
〔2008〕94 号）
安吉县人民政府《浙江省湖州
农村饮用水安全工程 市饮用水安全工程(2)安吉县 250.00 2009.10－2049.10 6.06 55.40 194.60
子项目配套资金承诺书》
安吉县十万农民饮用水工程
建设领导小组办公室《安吉县
工程项目补助 176.00 2009.8－2059.8 1.76 17.01 158.99
十万农民饮用水工程专项资
金》
管道工程项目补助 梅高线管道安装项目 26.00 2013.1－2032.12 0.65 1.95 24.05
管道工程项目补助 城区管网工程 12.93 2013.7－2033.6 0.32 0.64 12.29
管道工程项目补助 鄣吴联网工程项目 16.00 2013.7－2033.6 0.40 0.80 15.20
金西自来水公司东门山背清
水厂工程项目补助 50.00 2011.2－2051.1 0.63 4.27 45.73
水池工程
浙江省财政厅《关于下达 2010
年贫困县及严重缺水县城供
专项补助 水设施建设中央预算内基建 600.00 2012.10－2042.09 10.63 37.19 562.81
支出预算的通知》(浙财建
[2010]134 号）
污水在线监测系统设备补助
专项补助 8.82 2009.05－2019.04 0.44 4.56 4.26
款
浙江省建设厅《关于做好国家
下达我省 2008 年新增中央预
水厂工程项目补助 500.00 2010.07－2050.06 6.25 50.00 450.00
算内投资计划项目管理的通
知》(建城发[2008]330 号)
国家发展和改革委员会《国家
发展改革委关于下达城镇污
水垃圾处理设施及污水管网
水厂工程项目补助 1,400.00 2010.09－2050.08 51.25 392.92 1,007.08
工程项目 2010 年第二批中央
预算内投资计划的通知(发改
投资〔2010〕1456 号)
丽水市人民政府丽办抄
〔2010〕17 号《关于丽水供排
水厂工程项目补助 154.00 2010.07－2050.06 1.93 15.41 138.59
水公司要求落实水阁污水处
理厂赶工费用的批复》
浙江省财政厅浙财建〔2010〕
水厂工程项目补助 272 号《关于下达 2010 年省补 50.00 2010.11－2020.10 2.50 18.32 31.68
助市县基建资金的通知》
炉外烟气脱硫除尘设施及相
水阁污水厂项目补助 50.00 2013.2－2051.12 0.64 1.82 48.18
关配套设施的改造补助
95
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
浙财建字（2005）93 号文; 浙
财建 190 号中央预算内基建；
水厂工程专项资金 浙财建 81 号省补助市县项目 820.00 尚未完工 820.00
基建文件； 浙财建 95 号和浙
财建 98 号
浙水计[2011]146 号文件:浙
江省水利厅和浙江省财政厅
黄村水库除险加固工程
《关于下达 2011 年桐庐县钟 82.00 2012.07－2042.06 1.37 5.47 76.53
补助
山乡大市溪堤防工程等项目
实施计划的通知》
舟山市政府召开的关于长峙
管道工程项目补助 300.00 2007.9－2032.8 6.00 81.00 219.00
岛管线专题会议精神
舟山市普陀区发展和改革局
管道工程项目补助 《关于同意区建设局实施城 330.00 2008.12－2033.11 6.60 72.60 257.40
区供水系统改造工程的批复》
舟山自来水与定海区水利局
管道工程项目补助 及舟山市水务局签订的《供水 1,500.00 2011.10－2036.9 30.00 165.00 1,335.00
工程协议》
舟山市人民政府〔2007〕43
号《研究定海区渔农民饮用水
管道工程项目补助 300.00 尚未完工 300.00
安全工程建设工作专题会议
纪要》
省发改委、省水利厅浙发改投
管道工程项目补助 资[2008]883 号文件及省财政 379.00 尚未完工 379.00
厅浙财建字[2008]272 号文件
舟山市金塘镇人民政府对金
管道工程项目补助 刚川至肚斗 DN300-400 原水管 145.00 2009.11－2034.10 2.90 26.58 118.42
工程补助款
舟山市节约用水办公室对普
管道工程项目补助 30.00 2009.11－2034.10 0.60 5.50 24.50
陀山零星给水管网改造工程
普陀区财政局对普陀区二次
管道工程项目补助 40.00 2010.10－2035.9 0.80 6.00 34.00
供水改造资金补助
舟山市节约用水办公室对定
管道工程项目补助 海城区二次供水改造资金补 25.00 2010.7－2035.6 0.50 3.90 21.10
助
舟山市人民政府舟政发
[2005]19 号文件及《关于推进
管道工程项目补助 舟山本岛城乡供水一体化专 3,686.39 2012.7－2037.6 71.06 271.29 3,415.10
题会议》会议纪要[2007]43
号文件
舟山市人民政府〔2011〕109
水质深度处理工程明细
号《协调水质深度处理工程相 6,687.00 尚未完工 6,687.00
补助
关事宜专题会议纪要》
浙江省财政厅浙财建
管道工程项目补助 1,737.00 尚未完工 1,737.00
[2012]183 号文件
定海区财政局舟山市环 定海区财政局舟山市环岛给
229.27 2013.2－2038.1 7.25 15.66 213.61
岛给水工程 水工程补助款
定海区财政局定海区城
舟山市政府[2013]6 号文件 500.00 尚未完工 500.00
乡供水一体化工程
96
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
普陀山管理委员会与舟山自
东港至普陀山 DN400 过
来水有限公司签订的《东港至 700.00 尚未完工 700.00
海管道工程补助
普陀山供水工程合同》
关于收购普陀区登步乡供水
舟山市普陀区登步乡千
站部分经营性固定资产的补 100.00 尚未完工 100.00
万农民饮用水工程补助
充协议
舟山市定海区人民政府、舟山
舟山市定海区城乡供水 市自来水有限公司关于定海
200.00 尚未完工 200.00
一体化工程补助 区城乡供水一体化后续工程
建设备忘录
舟山市定海区小沙长白 舟山市定海区小沙长白乡后
乡后岸社区农村饮用水 岸社区农村饮用水工程补助 50.00 尚未完工 50.00
工程补助 款
舟山市定海区临城街道 舟山市定海区临城街道长峙
长峙岛一户一表安装工 岛千万农民饮用水工程协议 697.21 尚未完工 697.21
程补助 书
舟山市来水有限公司岑港镇
舟山市定海区岑港镇农
人民政府定海区水利围垦局 762.56 尚未完工 762.56
村饮用水工程补助
协议书
舟山市定海区城东街道 舟山市定海区城东街道东湾
东湾社区农村饮用水工 社区农村饮用水工程出资协 194.94 尚未完工 194.94
程补助 议
舟山市来水有限公司双桥镇
舟山市定海区双桥镇农
人民政府定海区水利围垦局 1,394.20 尚未完工 1,394.20
村饮用水二期工程补助
协议书
舟山市岱山县财政局对小高
管道工程项目补助 亭水厂扩建及城区主管网改 10.00 2012.1－2036.12 0.20 1.00 9.00
造工程补助款
岱山县发展和改革局、岱山县
财政局文件岱发改财
供水设施扩建项目补助
[2010]18 号《关于下达岱山县 550.00 2012.1－2051.12 6.88 34.38 515.62
资金
高亭镇供水设施扩建项目补
助资金的通知》
岱山县财政局文件岱财督办
自来水管道改造工程路 [2011]12 号《岱山县财政局关
100.00 2012.1－2036.12 2.00 10.00 90.00
面修复资金 于对岱政办通字[2011]第 11
号办理通知单办理情况的函》
浙江省发展和改革局、浙江省
水利厅文件浙发改改财
农村饮用水工程补助资 [2010]586 号《关于下达农村
105.00 2011.12－2036.10 2.10 10.85 94.15
金 饮用水安全工程 2010 年中央
预算内第二批投资计划的通
知》
浙江省财政厅《关于拨付 2010
农村饮用水工程补助资 年农村饮水安全工程第二批
156.00 2011.12－2036.10 3.12 16.12 139.88
金 项目省补助资金的通知》(浙
财农[2010]214 号)
《国家发展和改革委员会文
管道扩建工程 600.00 2012.1－2021.12 15.36 92.75 507.25
件》（发改投资[2011]917 号）
97
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
浙江省岱山临港经济开发区
有限公司、岱西镇人民政府对
管道工程补助款 1,480.00 尚未完工 1,480.00
岱山本岛环岛主管网扩建工
程补助款
岱山县水利水务局对岱山至
管道工程补助款 小长涂岛海底输水管二期工 930.00 2013.7－2038.6 18.59 37.19 892.81
程补助款
管道工程补助款 岱发改财[2013]30 号 1,500.00 尚未完工 1,500.00
合 计 32,034.32 310.99 1,927.37 30,106.95
33. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 285,330,000.00 285,330,000.00
34. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 511,537,530.33 511,537,530.33
其他资本公积 2,549,197.55 122,509.32 2,671,706.87
合 计 514,086,727.88 122,509.32 514,209,237.20
(2) 其他说明
资本公积（其他资本公积）增加 122,509.32 元，系本公司联营企业天堂硅谷公司本期其他
资本公积变动，本公司按享有的权益比例相应增加其他资本公积。
35. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 71,476,007.35 71,476,007.35
合 计 71,476,007.35 71,476,007.35
36. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 47,628,575.36 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,645,625.23 ——
98
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
应付普通股股利 14,266,500.00 0.5 元/10 股
期末未分配利润 43,007,700.59 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 351,450,773.83 300,719,457.38
其他业务收入 36,563,834.10 26,827,018.69
营业成本 243,031,438.97 197,808,085.48
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
行业名称 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
水供给及处理行业 328,603,773.83 196,142,652.49 300,396,029.38 175,774,204.20
房地产行业 22,847,000.00 17,675,007.80 323,428.00 202,669.91
小 计 351,450,773.83 213,817,660.29 300,719,457.38 175,976,874.11
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
水供给及处理业务 269,423,021.37 152,842,519.14 238,528,120.13 127,468,987.20
房屋销售业务 22,847,000.00 17,675,007.80 78,000.00 99,830.73
管道安装业务 58,846,307.76 42,971,860.35 61,394,505.36 47,968,557.35
材料和配件销售 334,444.70 328,273.00 473,403.89 336,659.65
餐饮和酒店业务 245,428.00 102,839.18
小 计 351,450,773.83 213,817,660.29 300,719,457.38 175,976,874.11
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 351,450,773.83 213,817,660.29 300,719,457.38 175,976,874.11
小 计 351,450,773.83 213,817,660.29 300,719,457.38 175,976,874.11
99
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
个人客户 22,847,000.00 5.89
杭州市水业集团有限公司 15,796,368.08 4.07
舟山市普陀区水利围垦投资经营有限公司 13,063,531.00 3.37
嵊州市水务集团有限公司 8,976,635.14 2.31
浙江邦泰置业有限公司 5,996,730.91 1.55
小 计 66,680,265.13 17.19
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 3,550,636.48 2,627,463.81
土地增值税 684,940.00 1,560.00
城市维护建设税 详见本财务报表附注税项之
1,319,679.66 1,064,095.95
说明
教育费附加 586,072.54 468,527.52
地方教育费附加 390,714.96 312,351.63
合 计 6,532,043.64 4,473,998.91
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
员工费用 14,770,251.54 12,397,543.15
维修费 5,518,488.32 4,676,892.75
折旧、摊销费用 6,518,614.22 5,745,507.92
广告、宣传费 1,002,200.00 2,808,286.50
房租费 995,960.02 1,563,028.32
办公费 1,014,179.86 903,832.22
业务招待费 361,124.12 71,740.30
其他 1,279,676.95 438,364.99
合 计 31,460,495.03 28,605,196.15
4. 管理费用
100
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期数 上年同期数
员工费用 35,658,270.91 33,869,336.45
折旧、摊销费 2,808,603.47 5,057,899.26
办公费用 5,482,768.22 5,620,899.61
业务招待费 2,683,676.51 4,175,540.27
税费 4,108,862.69 1,771,095.39
差旅费 995,430.02 1,298,464.22
中介机构费 2,887,296.57 754,533.49
广告、宣传费 242,547.00 220,081.20
其他 4,175,147.13 4,026,350.96
合 计 59,042,602.52 56,794,200.85
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 41,758,761.13 26,798,197.86
利息收入 -1,393,416.94 -199,472.19
手续费及其他 2,218,768.79 172,685.56
汇兑损益 428,843.13 -694,995.67
合 计 43,012,956.11 26,076,415.56
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -814.48 783,083.54
合 计 -814.48 783,083.54
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 862,604.16
权益法核算的长期股权投资收益 3,940,409.00 434,615.18
101
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
处置长期股权投资产生的投资收益 -455,760.01
处置交易性金融资产取得的投资收益 104,247.42 159,130.07
原股权投资差额摊销 -324,127.93 -324,127.93
合 计 3,720,528.49 676,461.47
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
宁波天堂硅谷正汇股权投资合
376,006.94 本年未分红
伙企业(有限合伙)
云和天堂硅谷清鑫创业投资合
315,972.22 本年未分红
伙企业(有限合伙)
云和天堂硅谷正兴创业投资合
170,625.00 本年未分红
伙企业
小 计 862,604.16
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
天堂硅谷公司 4,709,548.83 1,487,985.02 本期盈利增加
伊犁电力公司 -412,346.48 -483,421.93 本期亏损减少
和田水力公司 -286,462.35 -528,634.09 本期亏损减少
大禹水利公司 -70,331.00 -41,313.82 本期亏损增加
小 计 3,940,409.00 434,615.18
(4) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,446,551.37 150,213.28 1,446,551.37
其中：固定资产处置利得 1,446,551.37 150,213.28 1,446,551.37
政府补助 3,887,144.09 5,815,623.19 3,887,144.09
罚没收入 363,800.98 328,887.23 363,800.98
无法支付的款项 10,000.00
102
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
其他 294,544.78 190,660.65 294,544.78
合 计 5,992,041.22 6,495,384.35 5,992,041.22
(2) 大额政府补助明细
单 位 本期数 说明
水利置业公司 325,301.58 杭州市拱墅区科技工业功能区管委会扶持奖励款
金西自来水公司 180,000.00 金华市婺城区水务局补助款
丽水供排水公司 189,000.00 丽水市环保局 2012 年污染源自动监控运维费补助
丽水供排水公司 82,900.00 丽水市环保局第二批生态建设专项资金
舟山自来水公司 1,257,132.66
丽水供排水公司 630,083.96
永康水务公司 304,000.00
安吉供水公司 309,924.12
递延收益摊销，见本财务报表附注五(一)32 之说明
岱山自来水公司 328,950.00
金西自来水公司 112,476.96
兰溪水务公司 153,708.13
丽水水资源公司 13,666.68
小 计 3,887,144.09
9. 营业外支出
项 目 本期数 计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 344,568.82 29,808.62 344,568.82
其中：固定资产处置损失 344,568.82 29,808.62 344,568.82
对外捐赠 502,100.00 502,100.00
罚款支出 797,849.93 1,587.14 797,849.93
水利建设专项资金 390,424.21 318,430.21
其他 111,655.85 9,954.61 111,655.85
合 计 2,146,598.81 359,780.58 1,756,174.60
10. 所得税费用
103
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,350,861.27 10,305,487.72
递延所得税调整 236,958.64 128,777.65
合 计 9,587,819.91 10,434,265.37
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2014 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 A 9,645,625.23
非经常性损益 B 2,368,373.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 7,277,252.20
利润
期初股份总数 D 285,330,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 285,330,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.03
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12. 其他综合收益
104
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期数 上年同期数
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 122,509.32 9,128,659.67
有的份额
合 计 122,509.32 9,128,659.67
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
银行利息收入 1,159,022.19
政府补贴及奖励 777,201.58
押金、保证金 3,054,948.60
暂收应付款 43,059,745.95
其他 7,087,183.25
合 计 55,138,101.57
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
付现销售费用 5,149,347.56
付现管理费用 11,839,530.35
押金、保证金 4,423,127.70
应付代收款支付 39,500,568.71
其他 21,065,039.34
合 计 81,977,613.66
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到与资产相关的政府补助 20,070,000.00
合 计 20,070,000.00
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
收到往来单位借款 49,900,000.00
105
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 49,900,000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
支付往来单位借款 17,000,000.00
合 计 17,000,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,914,037.13 9,383,295.45
加：资产减值准备 -814.48 783,083.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 35,678,986.42 36,993,456.56
折旧
无形资产摊销 6,410,785.03 4,036,874.85
长期待摊费用摊销 502,621.79 760,889.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -1,101,982.55 -120,404.66
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 42,572,838.28 26,103,202.19
投资损失(收益以“－”号填列) -3,720,528.49 -676,461.47
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 236,958.64 128,777.65
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -196,437,862.34 -78,639,331.14
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -16,886,584.89 -7,248,182.84
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 142,571,201.10 -12,572,846.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,739,655.64 -21,067,647.09
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
106
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
现金的期末余额 210,510,051.59 317,399,876.84
减：现金的期初余额 318,815,055.24 406,143,255.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -108,305,003.65 -88,743,378.49
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 210,510,051.59 318,815,055.24
其中：库存现金 263,944.17 181,115.09
可随时用于支付的银行存款 210,192,772.77 318,586,727.85
可随时用于支付的其他货币资金 53,334.65 47,212.30
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 210,510,051.59 318,815,055.24
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国水务投资有限公司 第一大股东 国有控股 北京市 叶建桥 水源及引水工程等
（续上表）
母公司对本公 母公司对本公司 本公司最 组织机构
母公司名称 注册资本
司的持股比例 的表决权比例 终控制方 代码
水利部综
中国水务投资有限公司 120,000 万元 25.55% 25.55% 10162042-8
合事业局
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
被投资 企业 法人 业务 注册资本 持股 表决权 关联
注册地 组织机构代码
单位 类型 代表 性质 (万元) 比例(%) 比例(%) 关系
联营企业
有限责任 联营
天堂硅谷公司 杭州市 袁维钢 实业投资等 20,000 27.90 27.90 72525511-5
公司 企业
有限责任 联营
伊犁电力公司 伊宁县 李新 水力、火力发电等 7,145 49.00 49.00 230520829
公司 企业
电力生产与销售、
有限责任 联营
和田水电公司 和田县 李新 水力发电设备的安 3,000 49.00 49.00 781798253
公司 企业
装等
107
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
有限责任 电力投资、水力发 联营
昌蕴水电公司 富蕴县 李新 1,800 49.00 49.00 686466736
公司 电设备安装等 企业
水利工程咨询、水
有限责任 联营
大禹水利公司 杭州市 章晓平 电水利设计、水利 100 41.50 41.50 77925689-3
公司 企业
工程建设监理
(二) 关联交易情况
1. 本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2. 关联担保情况
担保金额 担保 担保 担保是否已经
担保方 被担保方
(万元) 起始日 到期日 履行完毕
本公司 天堂硅谷公司 4,500.00 2013-11-12 2014-11-12 否
本公司 天堂硅谷公司 3,000.00 2013-8-8 2014-8-8 否
本公司 天堂硅谷公司 3,000.00 2014-6-30 2015-6-30 否
本公司 天堂硅谷公司 1,500.00 2013-12-18 2014-12-18 否
本公司 天堂硅谷公司 5,000.00 2014-3-17 2015-3-17 否
本公司 天堂硅谷公司 3,000.00 2013-12-20 2014-12-20 否
本公司 天堂硅谷公司 2,000.00 2014-2-24 2015-2-24 否
本公司 天堂硅谷公司 3,000.00 2014-1-21 2015-1-20 否
小计 25,000.00
天堂硅谷公司 本公司 2,300.00 2014-3-25 2015-3-24 否
天堂硅谷公司 本公司 4,000.00 2014-5-8 2015-5-7 否
天堂硅谷公司 本公司 4,000.00 2014-5-12 2015-5-11 否
天堂硅谷公司 本公司 3,000.00 2014-5-23 2015-5-22 否
天堂硅谷公司 本公司 5,000.00 2013-8-22 2014-8-21 否
天堂硅谷公司 本公司 3,000.00 2013-9-4 2014-9-3 否
天堂硅谷公司 本公司 5,000.00 2013-10-9 2014-10-8 否
天堂硅谷公司 本公司 2,000.00 2014-3-10 2015-3-9 否
小计 28,300.00
(三) 无关联方应收应付款项。
七、或有事项
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
108
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
1. 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
2. 为非关联方提供的担保事项
担保借款金额
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 借款到期日
（万元）
600 2015-06-01
2,000 2017-06-01
舟山自来水 舟山开源供水 中国工商银行股份有限
公司 有限责任公司 公司舟山解放路支行 1,000 2018-06-01
1,900 2019-05-10
小 计 5,500
(二) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司拟挂牌转让控股子公司水利置业 51%股权，于 2014 年 1 月 17 日至 2014 年 2 月 18 日
期间在浙江产权交易所挂牌公示，挂牌期满后于 2014 年 2 月 19 日，公司与北京元润投资发展
有限公司（以下简称“北京元润”）在浙江产权交易所交易大厅签订了《股权转让协议》，但北
京元润未在协议约定时间支付股权转让款及协议约定的借款，经公司催讨，北京元润未能履行
任何付款义务。
鉴于上述违约事实，公司向杭州市中级人民法院（以下简称“杭州中院”）提起民事诉讼，
公司提出以下诉讼请求：1、请求判令被告按协议约定立即支付违约金；2、本案诉讼费用由被
告承担。
2014 年 4 月 3 日，杭州中院正式受理上述案件（受理通知书：民事案件受理通知书(2014)
浙杭商初字第 22 号）。截止目前，杭州中院尚未结案，公司目前无法判断该诉讼对公司本期利
润或期后利润的影响。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、其他重要事项
(一) 企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 让渡资金
借入资金
债权人 债务人 期初余额 本期本金 本期利息 本期减少 期末余额
舟山市水务集 舟山自 49,859,557.80 925,200.00 10,250,000.00 40,534,757.80
团有限公司 来水公
109
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
司
永康市自来水 永康水 11,283,625.00 4,900,000.00 971,501.11 147,680.56 17,007,445.55
公司 务公司
嵊州市水务集 嵊州投 45,000,000.00 542,500.00 45,542,500.00
团有限公司 资公司
(三) 其他
根据 2013 年 6 月 14 日公司召开的 2013 年第一次临时股东大会决议通过《关于公司本次向
特定对象非公开发行股票的议案》，公司向包括控股股东中国水务投资有限公司和第二大股东浙
江省水利水电投资集团有限公司在内的不超过 10 名（含 10 名）特定对象发行股票，同时根
据公司《关于实施 2012 年度利润分配方案后调整非公开发行股票发行底价和发行数量的公告》，
公司本次非公开发行股票数量将不超过 1,0136.05 万股（含 10,136.05 万股），其中中国水务
投资有限公司（包括授权的水利部综合事业局及其控制的关联人）认购不低于 1,013.61 万股；
浙江省水利水电投资集团有限公（包括授权的浙能集团及其控制的关联人）按照其目前与中国
水务投资有限公司在本公司的相对持股比例，认购不低于 682.75 万股。
2014 年 6 月 11 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司 2013 年度非公开发行
A 股股票的申请进行了审核。根据会议审核结果，公司 2013 年度非公开发行 A 股股票的申请获
得审核通过。公司将在获得核准日后六个月内选择适当时机发行股票。
十、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 3,350,161.57 100.00 587,615.56 17.54 2,846,561.43 100.00 587,615.56 20.64
小 计 3,350,161.57 100.00 587,615.56 17.54 2,846,561.43 100.00 587,615.56 20.64
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 3,350,161.57 100.00 587,615.56 17.54 2,846,561.43 100.00 587,615.56 20.64
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
110
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内[注 1] 2,762,546.01 82.46 2,258,945.87 79.36
5 年以上 587,615.56 17.54 587,615.56 587,615.56 20.64 587,615.56
小 计 3,350,161.57 100.00 587,615.56 2,846,561.43 100.00 587,615.56
[注 1]：均系三个月以内自来水销售款，根据公司坏账政策，不计提坏账准备。
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
与本公司 占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
杭州市水业集团有限公司 非关联方 3,350,161.57 [注 2] 100.00
小 计 3,350,161.57 100.00
[注 2]：期末余额中 2,762,546.01 元系 1 年以内，587,615.56 元系账龄 5 年以上。
(4) 期末无其他应收关联方账款情况。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
831,517,455.35 90.94 41,575,872.77 5.00 494,544,286.65 94.58 24,727,214.33 5.00
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备
账龄分析法组合 82,828,304.19 9.06 6,750,789.24 8.15 28,337,947.51 5.42 4,631,951.41 16.35
小 计 82,828,304.19 9.06 6,750,789.24 8.15 28,337,947.51 5.42 4,631,951.41 16.35
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备
合 计 914,345,759.54 100.00 48,326,662.01 5.29 522,882,234.16 100.00 29,359,165.74 5.61
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
水利置业公司 715,217,455.35 35,760,872.77 应收子公司借款，
5.00%
永康水务公司 116,300,000.00 5,815,000.00 单独认定
111
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
小 计 831,517,455.35 41,575,872.77
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 69,608,394.68 84.03 3,480,419.73 6,487,238.00 22.89 324,361.90
1-2 年 9,110,600.00 11.00 911,060.00 16,000,000.00 56.46 1,600,000.00
2-3 年 1,741,400.00 6.15 348,280.00
3-4 年
4-5 年 3,500,000.00 4.23 1,750,000.00 3,500,000.00 12.35 1,750,000.00
5 年以上 609,309.51 0.74 609,309.51 609,309.51 2.15 609,309.51
小 计 82,828,304.19 100.00 6,750,789.24 28,337,947.51 100.00 4,631,951.41
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
水利置业公司 子公司 715,217,455.35 [注 1] 78.22 借款本金及利息
永康水务公司 子公司 116,300,000.00 1 年以内 12.72 借款本金及利息
嵊州投资公司 子公司 68,598,397.50 1 年以内 7.50 借款本金及利息
兰溪水务公司 子公司 7,214,862.22 [注 2] 0.79 借款本金及利息
龙泉市水电总站 非关联方 5,500,000.00 [注 3] 0.60 股权转让款及利息
小 计 912,830,715.07 99.83
[注 1]:期末余额中 517,696,571.77 元系 1 年内，197,520,883.58 元系 1-2 年。
[注 2]：期末余额中 114,862.22 元系 1 年内，7,100,000.00 元系 1-2 年。
[注 3]：期末余额中 2,000,000.00 系 1-2 年，3,500,000.00 万元系账龄 4-5 年。
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
水利置业公司 子公司 715,217,455.35 78.22
永康水务公司 子公司 116,300,000.00 12.72
嵊州投资公司 子公司 68,598,397.50 7.50
兰溪水务公司 子公司 7,214,862.22 0.79
锦天房产公司 子公司 120,000.00 0.01
112
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
小 计 907,450,715.07 99.24
(5) 其他说明
期初由本公司向金融机构融资，并通过本公司直接转付给各子公司共计 13,300 万元，其中
舟山自来水公司 11,800 万元、岱山自来水公司 1,500 万元，在其他流动资产科目列示。
3. 长期股权投资
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
天堂硅谷公司 权益法 52,647,890.89 144,392,850.07 2,042,058.15 146,434,908.22
钱江科技公司 成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
珊溪发展公司 成本法 110,002,155.56 110,002,155.56 110,002,155.56
大禹水利公司 权益法 415,000.00 579,731.16 -215,581.00 364,150.16
伊犁电力公司 权益法 57,074,600.00 57,395,186.26 -412,346.48 56,982,839.78
和田水力公司 权益法 68,785,400.00 61,874,627.46 -286,462.35 61,588,165.11
昌蕴水电公司 权益法 8,820,000.00 8,814,955.60 8,814,955.60
水利置业公司 成本法 86,050,000.00 86,050,000.00 86,050,000.00
舟山自来水公司 成本法 211,000,000.00 211,000,000.00 211,000,000.00
嵊州投资公司 成本法 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00
钱江供水公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
丽水供排水公司 成本法 94,421,000.00 94,421,000.00 94,421,000.00
永康水务公司 成本法 33,414,850.96 33,414,850.96 33,414,850.96
兰溪水务公司 成本法 87,816,382.83 87,816,382.83 87,816,382.83
杭州天创公司 成本法 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00
合 计 994,161,739.90 1,127,668.32 995,289,408.22
(续上表)
持股比例与表
被投资 持股 表决权 本期计提
决权比例不一 减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 减值准备
致的说明
天堂硅谷公司 27.90 27.90 2,790,000.00
钱江科技公司 19.00 19.00
珊溪发展公司 9.28 9.28
大禹水利公司 41.50 41.50 145,250.00
伊犁电力公司 49.00 49.00
和田水力公司 49.00 49.00
昌蕴水电公司 49.00 49.00
113
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
水利置业公司 51.00 51.00 86,040,000.00
舟山自来水公司 86.12 86.12 18,946,400.00
嵊州投资公司 70.00 70.00 3,416,000.00
钱江供水公司 75.00 75.00 7,500,000.00
丽水供排水公司 70.00 70.00
永康水务公司 51.00 51.00 7,650,000.00
兰溪水务公司 85.00 85.00 5,525,000.00
杭州天创公司 5.00 5.00
合 计 86,040,000.00 45,972,650.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 15,796,368.08 15,274,989.90
其他业务收入 180,000.00
营业成本 9,696,380.72 9,180,973.20
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
供水行业 15,796,368.08 9,664,700.72 15,274,989.90 9,180,973.20
小 计 15,796,368.08 9,664,700.72 15,274,989.90 9,180,973.20
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
水供给及处理业务 15,796,368.08 9,664,700.72 15,274,989.90 9,180,973.20
小 计 15,796,368.08 9,664,700.72 15,274,989.90 9,180,973.20
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
地区名称 本期数 上年同期数
114
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
内销 15,796,368.08 9,664,700.72 15,274,989.90 9,180,973.20
小 计 15,796,368.08 9,664,700.72 15,274,989.90 9,180,973.20
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
杭州市水业集团有限公司 15,796,368.08 98.87
小 计 15,796,368.08 98.87
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 43,037,400.00 40,047,600.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,940,409.00 434,615.18
合 计 46,977,809.00 40,482,215.18
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
舟山自来水公司 18,946,400.00 19,807,600.00 本期分红减少
永康水务公司 7,650,000.00 7,140,000.00 本期分红增加
兰溪水务公司 5,525,000.00 6,800,000.00 本期分红减少
嵊州投资公司 3,416,000.00 6,300,000.00 本期分红减少
钱江供水公司 7,500,000.00 上期未分红
小 计 43,037,400.00 40,047,600.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
天堂硅谷公司 4,709,548.83 1,487,985.02 本期盈利增加
伊犁电力公司 -412,346.48 -483,421.93 本期亏损减少
和田水力公司 -286,462.35 -528,634.09 本期亏损减少
大禹水利公司 -70,331.00 -41,313.82 本期亏损增加
小 计 3,940,409.00 434,615.18
115
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
(4) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,255,577.35 20,613,627.76
加：资产减值准备 18,967,496.27 12,957,384.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 993,818.61 981,125.32
折旧
无形资产摊销 2,521,746.50 2,524,836.00
长期待摊费用摊销 116,621.83 130,961.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 83.07 -19,667.79
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -4,307,724.13 20,067,428.47
投资损失(收益以“－”号填列) -46,977,809.00 -40,482,215.18
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 11,000.00 11,000.00
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 90,807.52 -28,429.20
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 4,432,175.48 -24,204,291.47
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -8,291,562.21 2,542,746.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,187,768.71 -4,905,493.09
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 64,034,728.88 105,889,315.83
减：现金的期初余额 113,129,046.90 148,216,724.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,094,318.02 -42,327,408.48
116
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,101,982.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,887,144.09
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 250,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 104,247.42
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
117
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -753,260.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,590,114.04
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,147,528.53
少数股东权益影响额(税后) 1,074,212.48
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,368,373.03
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.04 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
0.79 0.03 0.03
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 9,645,625.23
非经常性损益 B 2,368,373.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 7,277,252.20
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 918,521,310.59
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 14,266,500.00
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
118
钱江水利开发股份有限公司 2014 年半年度报告
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
I 122,509.32
益中所享有的份额
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 923,344,123.21
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.04%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.79%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期子公司在建工程持续投入
货币资金 210,510,051.59 318,815,055.24 -33.97%
增加所致；
主要系本期子公司应收输水费增加，
应收账款 38,342,531.95 20,897,030.37 83.48%
同时应收安装工程款增加；
主要系本期水务子公司工程建设投入
在建工程 495,903,928.95 360,279,532.16 37.64%
增加所致；
主要系本期水务子公司新增输水管线
无形资产 354,749,178.50 210,955,478.73 68.16%
经营权所致；
主要系本期公司借款结构变化，短期
短期借款 914,000,000.00 594,000,000.00 53.87%
借款增加所致；
主要系本期房产子公司应付工程及材
应付账款 200,901,494.67 52,145,367.51 285.27%
料款增加所致；
主要系本期按照公司核定工资总额计
应付职工薪酬 8,093,266.02 4,377,000.98 84.90%
提工资所致；
主要系本期汇算清缴缴纳所得税所
应交税费 13,494,184.55 22,388,625.10 -39.73%
致；
主要系本期已宣告未发放的股东股
应付股利 17,730,715.25
利；
一年内到期的非流 主要系本期子公司归还一年内到期的
191,130,011.60 335,328,885.07 -43.00%
动负债 长期借款所致；
主要系本 期子公司根据工程建设进
长期借款 123,000,000.00 76,437,248.01 60.92%
度，项目贷款增加所致；
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期总体负债水平高于上年同
财务费用 43,012,956.11 26,076,415.56 64.95%
期所致；
主要系本期权益法核算的被投资单位
投资收益 3,720,528.49 676,461.47 450.00%
收益较上年同期增加；
钱江水利开发股份有限公司
二〇一四年八月三十日
119