河南羚锐制药股份有限公司

    600285

    2009 年半年度报告河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 12

    八、备查文件目录……………………………………………………………………………………………69河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    董事 汪群斌 委托董事长熊维政先生代为行使表决权

    独立董事 刘奇 委托独立董事张泽书先生代为行使表决权

    独立董事 杜海波 委托独立董事张泽书先生代为行使表决权

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人熊维政、主管会计工作负责人赵志军及会计机构负责人（会计主管人员）汤伟声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：河南羚锐制药股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：羚锐股份

    公司英文名称：Henan Lingrui Pharmaceutial Co.,Ltd

    公司英文名称缩写：LRGF

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：羚锐股份

    公司A 股代码：600285

    3、 公司注册地址：河南省新县向阳路232 号

    公司办公地址：河南省新县解放路59 号

    邮政编码：465550

    公司国际互联网网址：http://www.lingrui.com

    公司电子信箱：yeqiang@lingrui.com

    4、 法定代表人：熊维政

    5、 公司董事会秘书： 都强

    电话： 0376-2973569

    传真： 0376-2973606

    E-mail：dq@lingrui.com

    联系地址： 河南省新县解放路59 号

    公司证券事务代表：叶强

    电话：0376-2973569

    传真：0376-2973606

    E-mail：yeqiang@lingrui.com

    联系地址：河南省新县解放路59 号

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    7、 公司其他基本情况：

    公司首次注册登记日期：1999 年4 月18 日

    公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：410000100020652

    公司税务登记号码：413029614402696

    公司组织结构代码：614402696河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 1,048,681,332.91 968,269,445.44 8.30

    所有者权益（或股东权益） 583,179,160.82 529,892,170.24 10.06

    每股净资产(元) 2.905 2.640 10.04

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业利润 22,433,386.65 -6,338,731.58 不适用

    利润总额 26,337,167.10 10,718,290.98 145.72

    净利润 20,470,625.82 9,668,557.78 111.72

    扣除非经常性损益后的净利润 12,114,150.64 11,915,323.22 1.67

    基本每股收益(元) 0.102 0.048 112.50

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    0.060 0.059 1.69

    稀释每股收益(元) 0.102 0.048 112.50

    净资产收益率(%) 3.510 1.811 增加1.699 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 29,004,402.88 -5,536,944.93 不适用

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    0.1445 -0.0275 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -49,910.52

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    6,104,680.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 581,403.02

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    4,901,233.12

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,150,989.03

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,000,000.00

    少数股东权益影响额 -16,363.37

    所得税影响额 -3,013,578.04

    合计 8,356,475.18

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比

    例

    (%)

    一、有限河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    售条件股

    份

    1、国家持

    股

    2、国有法

    人持股

    9,560,362 4.76 -9,560,362 -9,560,362

    3、其他内

    资持股

    3,445,748 1.72 -3,445,748 -3,445,748

    其中： 境

    内非国有

    法人持股

    3,445,748 1.72 -3,445,748 -3,445,748

    境

    内自然人

    持股

    ４、外资

    持股

    其中： 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    有限售条

    件股份合

    计

    13,006,110 6.48 -13,006,110 -13,006,110

    二、无限

    售条件流

    通股份

    1、人民币

    普通股

    187,713,890 93.52 13,006,110 13,006,110 200,720,000 100

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计

    187,713,890 93.52 13,006,110 13,006,110 200,720,000 100

    三、股份

    总数

    200,720,000 100 200,720,000 100

    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

    2009 年3 月13 日，公司有限售条件的流通股13,006,110 股上市流通。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

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    报告期末股东总数 60,957 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    信阳羚锐发展有限公司

    国有

    法人

    9.44 18,954,712 无

    信阳新锐投资发展有限公司

    境内

    非国

    有法

    人

    2.47 4,955,070 无

    新县鑫源贸易有限公司

    境内

    非国

    有法

    人

    1.80 3,606,000 无

    莫帆

    境内

    自然

    人

    1.06 2,137,000 2,137,000 无

    上海复星医药产业发展有限

    公司

    境内

    非国

    有法

    人

    1.04 2,088,548 -6,424,172 无

    马应龙药业集团股份有限公

    司

    境内

    非国

    有法

    人

    0.75 1,500,000 -8,536,000 无

    熊维政

    境内

    自然

    人

    0.74 1,480,000 无

    艾文山

    境内

    自然

    人

    0.37 737,001 737,001 无

    夏重阳

    境内

    自然

    人

    0.29 580,000 580,000 无

    山西黎氏阁家具广场有限公

    司

    未知 0.29 572,606 572,606 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的数

    量

    股份种类

    信阳羚锐发展有限公司 18,954,712 人民币普通股

    信阳新锐投资发展有限公司 4,955,070 人民币普通股

    新县鑫源贸易有限公司 3,606,000 人民币普通股

    莫帆 2,137,000 人民币普通股

    上海复星医药产业发展有限

    公司

    2,088,548 人民币普通股

    马应龙药业集团股份有限公

    司

    1,500,000 人民币普通股

    熊维政 1,480,000 人民币普通股

    艾文山 737,001 人民币普通股

    夏重阳 580,000 人民币普通股河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

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    山西黎氏阁家具广场有限公

    司

    572,606 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    前10 名股东中，熊维政与信阳羚锐发展有限公司、新县鑫源贸易有

    限公司、信阳新锐投资发展有限公司存在关联关系。未知其它流通股

    股东之间是否存在关联关系，也未知其它流通股股东是否属于《上市

    公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司坚持贯彻价值管理理念，着力构建科学价值管理考评体系；不断完善预算管理制

    度，逐步规范企业内控体系建设；实施科技创新战略，提升品牌核心竞争力；持续销售模式创新，努

    力拓展市场空间；顺利实现了透皮贴剂事业部运营管理的成功转型，生产经营业绩得以稳步提升。

    报告期内，公司实现营定收入23500 万元，同比增长21.23%；公司实现净利润2047 万元，同比增长

    111.72%。

    1、各项工作顺利开展

    （1）年产5000 万贴芬太尼项目开工建设，目前主体车间一层已完工。

    （2）新膏剂车间目前已完成了三条热压法生产线的安装，一条生产线已投入试生产。

    （3）热压法处方改进系统研究、巴布剂退热贴研究、热熔胶研究、透皮贴剂平台建设项目等正有

    条不紊地向前推进；“新型热熔胶贴膏剂研究”获省级科技进步二等奖，“一种通络祛痛膏及其生产

    方法”获国家发明专利。

    （4）将各控股公司与透皮贴剂事业部、信阳分公司一起纳入价值考评体系，加大了对控股公司财

    务的管控力度，出台了控股公司财务负责人管理办法，建立了财务条线日常信息沟通机制和财务负责

    人季度述职报告流程，大大降低了经营风险。

    2、报告期内工作举措

    （1）根据不断变化的市场需求，持续进行销售模式和内容的创新。透皮贴剂事业部在对重点市场

    进行调研、坚持先款后货的基础上，进一步规范、完善了各项营销政策和营销措施，并在巩固原一级

    经销二级分销OTC 市场的同时，逐步加大对医院市场的开发力度。

    （2）进一步加大科技创新力度。为增强企业可持续发展的能力，提高企业核心竞争力，公司利用

    拥有国家认定企业技术中心、河南省经皮给药制剂工程技术研究中心和博士后科研工作站的优势，在

    北京组建了羚锐药物研究院，重点开展经皮给药研究和新产品的开发工作。

    （3）积极开展节能降耗活动。公司不断完善采购管理流程，规范采购程序，改进招标采购模式，

    进一步降低了采购和存储成本；在行管总部强力推行精细化办公费用预算管理，倡树了节约的良好风

    尚。

    （4）贯彻价值理念，整合优势资源，实现资源共享。为进一步加强和规范企业内部控制，提高企

    业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，公司在年初预算的基础上，建立健全了企业

    内部环境、风险控制、信息沟通、内部监督等体系规范控制，明确了责任和相关流程；同时，在人才

    招聘、人才交流、品牌建设和企业文化建设等方面，努力实现资源共享。

    3、下半年主要工作计划

    下半年，公司将严格按照年初制定的工作计划，不断强化公司财务和人力资源的管控战略职能，

    在总部加大对中层管理人员的管理和服务能力建设，努力为各事业部提供优质及时的服务，固化成熟

    的工作流程，制定公司统一的工作模版，提高信息沟通、资源共享和工作效率；争取芬太尼项目一期河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

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    土建工程全部完工并通过合格验收；继续加大对热压法工艺试产攻关力度，尽快实施热压法膏剂产品

    生产。

    4、风险提示

    （1）国内药品制造企业竞争日益激烈，未来国内药品市场仍然存在降价的风险。对此，公司将一

    如既往地重视新产品结构的合理优化，保持主要产品业内成本领先，积极加强产品的营销，优化产品

    结构；面向未来、积极开发、培育和引进有专利的新产品，保持公司药品研发与制造业务健康、持续

    的发展。同时，公司还将不断提高企业的创新能力，致力于打造国内优秀医药企业。

    （2）受经济危机的影响，公司销售收入较上年同期的增长幅度下半年有可能收窄。对此，公司将

    继续加大市场营销力度，不断进行销售模式和内容的创新，力保销售收入持续增长。

    （3）芬太尼贴片生产批件取得的时间有可能延后，芬太尼贴片项目在建成后一段时间内因市场开

    拓等原因有可能不能为公司贡献利润。对此，公司将积极作好芬太尼贴片生产批件的申报工作，力争

    早日取得生产批件，同时公司也将尽力做好芬太尼贴片销售队伍的建设工作。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、 主营业务分行业、产品情况表

    单位:万元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收

    入

    营业

    成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收入比上年

    增减(%)

    营业成本比上年

    增减(%)

    营业利润率比上年

    增减(%)

    分行业

    医药工业 21,827 7,650 64.95 19.34 1.04

    增加6.35 个百分

    点

    医药商业 1,294 1,099 15.07 21.73 26.31

    减少3.09 个百分

    点

    其他 300 221 26.33

    分产品

    橡胶膏剂 18,593 5,764 69.00 19.24 0.07

    增加5.94 个百分

    点

    片剂 650 391 39.85 35.42 10.14

    增加13.80 个百分

    点

    胶囊剂 1,378 793 42.45 67.23 30.21

    增加16.36 个百分

    点

    其他 2,800 2,022 27.79 14.05 17.76

    减少2.28 个百分

    点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:万元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    河南 4,199 18.32

    四川/重庆 2,300 27.92

    其他 16,922 20.83

    合计 23,421 21.03

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

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    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成盈利预测的情况

    单位:元 币种:人民币

    盈利预测（本报告期） 本报告期实际数

    主营收入 234,213,482.46

    利润总额 26,337,167.10

    净利润 20,774,784.25

    2、完成经营计划情况

    单位:元 币种:人民币

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    收入 234,213,482.46

    成本及费用 89,702,664.89

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和规范性文件

    的要求，公司进一步完善法人治理结构，健全现代企业制度。

    1、关于股东与股东大会：公司章程明确规定了股东大会议事规则；公司能够确保全体股东享有平

    等地位、行使股东权利。

    2、关于大股东与上市公司：公司大股东行为规范，没有超越股东权限直接或间接干预公司的决策

    及生产经营活动，没有损害公司及其它股东利益。公司大股东与公司在人员、资产、财务、机构和业

    务等方面相互独立。公司董事会、监事会及其它内部机构独立运作。

    3、关于董事与董事会：公司严格按照章程规定的程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合法

    律、法规和公司章程的规定；公司章程对董事会议事规则作了明确。公司建立了独立董事制度，董事

    会成员中有3 名独立董事，两名为行业专业人士，另一名为会计专业人士，符合《上市公司治理准则》

    的要求。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，强化了董事会

    的决策职能。

    4、关于监事与监事会：公司监事会能够独立、有效地行使对董事、经理和其他高管人员的监督和

    检查权。监事会定期召开会议，并根据需要及时召开临时会议；公司章程中规定有监事会议事规则。

    5、关于绩效评价与激励约束机制：公司积极建立董事、监事和高管人员的绩效评价标准和程序，

    并根据实施情况，适时作相应的修改、完善。公司高级管理人员的任免严格按照有关法律、法规和公

    司章程的规定进行，并及时对外公告。

    6、关于利益相关者：公司能够充分尊重银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益

    相关者的合法权利，并与他们积极合作，共同推进公司持续、健康地发展。

    7、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规、公司章程和信息披露制度的规定，充

    分履行上市公司披露信息义务；公司根据中国证监会发布的《信息披露管理办法》和上海证券交易所

    《上市公司信息披露事务管理制度指引》，结合实际情况，制订有公司《信息披露制度》，明确了公

    司重大事件的报告、传递、审核、披露程序，以及公司定期报告的制定、审议、披露程序，确保公司

    信息披露的及时、公平、真实、准确和完整。

    良好的公司治理是企业发展的基石和保障，公司将继续严格按照《上市公司治理准则》的要求，

    巩固并进一步提高公司治理水平，提升企业竞争力，从而以更好的经营业绩回报广大投资者。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    报告期内未实施利润分配。

    (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    公司无半年度利润分配或资本公积金转增股本预案。河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况

    根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，公司于2008 年度股东

    大会审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》，对公司章程第一百六十五条进行了修改，明确公

    司的利润分配政策为：（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持

    连续性和稳定性。公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红，利润分配不得

    超过累计可分配利润。（二）现金分配股利应符合有关法律法规及中国证监会的有关规定，由董事会

    根据公司经营情况拟定，报股东大会审议决定。董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告

    中披露原因以及未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。（三）存在股

    东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

    报告期内未实施现金分红。

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证

    券

    品

    种

    证券代

    码

    证券

    简称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1

    股

    票

    600159

    大龙

    地产

    201,750.00 20,000.00 250,000.00 3.73 48,250.00

    2

    股

    票

    600616

    金枫

    酒业

    319,668.00 19,800.00 341,550.00 5.10 21,882.00

    3

    股

    票

    600978

    宜华

    木业

    2,144.00 400.00 2,156.00 0.03 12.00

    4

    股

    票

    600033

    福建

    高速

    962,991.09 150,000.00 1,005,000.00 15.01 42,008.91

    5

    股

    票

    600835

    上海

    机电

    1,291,037.41 100,000.00 1,270,000.00 18.97 -21,037.41

    6

    股

    票

    600837

    海通

    证券

    2,920,611.98 177,500.00 2,919,875.00 43.62 -736.98

    7

    股

    票

    600246

    万通

    地产

    301,868.00 28,000.00 300,725.00 4.49 -1,143.00

    8

    股

    票

    000612

    焦作

    万方

    450,060.00 15,000.00 195,150.00 2.92 294,083.25

    9

    基

    金

    040006

    华安

    国际

    配置

    474,522.00 60,000.00 409,914.00 6.13 -162.00

    报告期已出售证券投资损

    益

    / / / / 2,997,834.57

    合计 6,924,652.48 / 6,694,370.00 100 3,380,991.34

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证

    券

    简

    称

    初始投资金额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者

    权益变动

    会

    计

    核

    算

    科

    股

    份

    来

    源河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    目

    600976

    武

    汉

    健

    民

    30,033,810.41 5.09 75,272,779.20 1,520,241.78 32,786,165.95

    可

    供

    出

    售

    金

    融

    资

    产

    受

    让

    合计 30,033,810.41 / 75,272,779.20 1,520,241.78 32,786,165.95 / /

    3、持有非上市金融企业股权情况

    所

    持

    对

    象

    名

    称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量（股）

    占该公

    司股权

    比例（%）

    期末账面值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会

    计

    核

    算

    科

    目

    股份来

    源

    信

    阳

    市

    商

    业

    银

    行

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    16,000,000.00 15,000,000.00 9.35 16,000,000.00

    长

    期

    股

    权

    股

    投

    资

    投资、受

    让

    合

    计

    16,000,000.00 15,000,000.00 / 16,000,000.00 / /

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    郑州羚锐制药股份有限公司 联营公司 -643.41 600

    河南羚锐保健品股份有限公司 控股子公司-6.62 3 947

    河南羚锐投资发展有限公司 全资子公司 3,000

    新县宾馆有限责任公司 控股子公司270

    北京羚锐卫生材料有限公司 全资子公司-50

    合计 -700.03 870.00 3 3,947

    关联债权债务形成原因 暂借款

    (九) 重大合同及其履行情况河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事

    项

    承诺内容 履行情况

    股改承

    诺

    股东根据《上市公司股权分置改革管理办法》及其他文件要求做出

    了法定承诺。

    股东未违反相关承

    诺。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十四) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊

    名称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检索

    路径

    羚锐股份关于公司被认定为高新技术企业

    的公告

    中国证券报

    2009 年1

    月14 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份关于股东减持的提示性公告 中国证券报

    2009 年1

    月22 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份2008 年度业绩预减公告 中国证券报

    2009 年1

    月22 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份关于股东减持的提示性公告 中国证券报2009 年2 http://www.sse.com.cn河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    月25 日

    羚锐股份关于更换公司股权分置改革保荐

    机构及保荐代表人的公告

    中国证券报

    2009 年3

    月5 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份有限售条件的流通股上市公告 中国证券报

    2009 年3

    月10 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份关于股东减持的提示性公告 中国证券报

    2009 年3

    月31 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份第四届董事会第五次会议决议公

    告暨召开2008 年年度股东大会的通知

    中国证券报

    2009 年4

    月29 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份2008 年年度股东大会会议资料 中国证券报

    2009 年4

    月29 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份公司章程（2009 修订） 中国证券报

    2009 年4

    月29 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份董事会审计委员会年报工作规程中国证券报

    2009 年4

    月29 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份第四届监事会第四次会议决议公

    告

    中国证券报

    2009 年4

    月29 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份控股股东及其他关联方资金占用

    情况的专项说明

    中国证券报

    2009 年4

    月29 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份关于股东减持的提示性公告 中国证券报

    2009 年5

    月13 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份2008 年年度股东大会的法律意见

    书

    中国证券报

    2009 年6

    月10 日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐股份2008 年年度股东大会决议公告 中国证券报

    2009 年6

    月10 日

    http://www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:河南羚锐制药股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 175,396,431.38 171,667,914.94

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 6,694,370.00 7,790,074.00

    应收票据 148,157,372.11 114,188,503.34

    应收账款 42,662,046.89 46,915,239.80

    预付款项 22,156,573.68 35,908,043.05

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 41,124,476.40 52,082,532.07

    买入返售金融资产河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    存货 79,971,789.57 76,759,153.53

    一年内到期的非流动资产 59,285.87

    其他流动资产

    流动资产合计 516,163,060.03 505,370,746.60

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 75,272,779.20 41,273,350.72

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 116,540,655.23 114,639,852.24

    投资性房地产

    固定资产 197,074,492.51 198,178,862.88

    在建工程 70,124,255.08 35,028,898.66

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 49,975,482.92 51,026,188.45

    开发支出 9,421,170.76 8,384,001.51

    商誉 8,531,565.98 8,531,565.98

    长期待摊费用 765,707.76 1,052,848.20

    递延所得税资产 4,812,163.44 4,783,130.20

    其他非流动资产

    非流动资产合计 532,518,272.88 462,898,698.84

    资产总计 1,048,681,332.91 968,269,445.44

    流动负债：

    短期借款 293,400,000.00 282,400,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 25,368,839.86 28,910,541.02

    预收款项 46,172,971.10 30,256,998.50

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 12,667,166.33 9,903,630.44

    应交税费 15,821,829.94 15,848,007.44

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 38,585,263.18 30,899,022.85

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 14,000,000.00

    其他流动负债 167,212.25 201,186.30

    流动负债合计 432,183,282.66 412,419,386.55

    非流动负债：河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 11,785,626.54 4,048,585.38

    其他非流动负债 2,080,000.00 2,080,000.00

    非流动负债合计 13,865,626.54 6,128,585.38

    负债合计 446,048,909.20 418,547,971.93

    股东权益：

    股本 200,720,000.00 200,720,000.00

    资本公积 217,526,139.78 184,709,775.02

    减：库存股

    盈余公积 27,777,755.35 27,777,755.35

    一般风险准备

    未分配利润 137,155,265.69 116,684,639.87

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 583,179,160.82 529,892,170.24

    少数股东权益 19,453,262.89 19,829,303.27

    股东权益合计 602,632,423.71 549,721,473.51

    负债和股东权益合计 1,048,681,332.91 968,269,445.44

    公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:河南羚锐制药股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 148,427,909.34 147,975,016.63

    交易性金融资产 409,914.00 1,877,496.00

    应收票据 147,663,829.51 113,446,253.34

    应收账款 37,066,690.87 42,516,716.06

    预付款项 19,731,086.80 33,537,456.77

    应收利息

    应收股利 90,000.00

    其他应收款 34,895,459.30 46,156,691.77

    存货 48,901,131.38 46,261,536.00

    一年内到期的非流动资产 59,285.87

    其他流动资产

    流动资产合计 437,096,021.20 431,920,452.44

    非流动资产：

    可供出售金融资产 75,272,779.20 41,273,350.72

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 238,907,809.69 237,771,833.45

    投资性房地产

    固定资产 154,900,043.22 155,042,793.48

    在建工程 69,789,510.87 34,797,402.57

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 35,777,411.02 36,427,493.85

    开发支出 9,421,170.76 8,384,001.51

    商誉

    长期待摊费用 765,707.76 1,052,848.20

    递延所得税资产 4,504,920.80 4,444,923.54

    其他非流动资产

    非流动资产合计 589,339,353.32 519,194,647.32

    资产总计 1,026,435,374.52 951,115,099.76

    流动负债：

    短期借款 290,500,000.00 279,500,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 17,884,294.89 20,584,791.75

    预收款项 34,584,859.74 21,771,686.55

    应付职工薪酬 9,392,381.06 6,956,911.48

    应交税费 14,904,612.61 14,883,152.35

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 70,237,403.39 62,317,365.93河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    一年内到期的非流动负债 14,000,000.00

    其他流动负债 145,452.99 321,686.30

    流动负债合计 437,649,004.68 420,335,594.36

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 6,785,845.32 1,108,379.09

    其他非流动负债

    非流动负债合计 6,785,845.32 1,108,379.09

    负债合计 444,434,850.00 421,443,973.45

    股东权益：

    股本 200,720,000.00 200,720,000.00

    资本公积 215,608,925.42 182,822,759.47

    减：库存股

    盈余公积 27,671,398.97 27,671,398.97

    未分配利润 138,000,200.13 118,456,967.87

    外币报表折算差额

    股东权益合计 582,000,524.52 529,671,126.31

    负债和股东权益合计 1,026,435,374.52 951,115,099.76

    公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 234,996,552.30 193,839,989.55

    其中：营业收入 234,996,552.30 193,839,989.55

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 221,365,201.76 181,163,496.86

    其中：营业成本 89,971,883.97 84,702,672.96

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,288,862.17 1,572,905.46

    销售费用 92,074,732.36 60,186,851.30

    管理费用 27,300,820.09 24,955,516.99

    财务费用 7,831,133.81 7,541,512.16

    资产减值损失 1,897,769.36 2,204,037.99

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 9,607,139.97 -19,782,647.79

    投资收益（损失以“－”号填列） -805,103.86 767,423.52

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,900,802.99 -560,567.09

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,433,386.65 -6,338,731.58

    加：营业外收入 6,263,942.73 17,282,964.54

    减：营业外支出 2,360,162.28 225,941.98

    其中：非流动资产处置净损失 49,910.52 -99,514.90

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,337,167.10 10,718,290.98

    减：所得税费用 5,562,382.85 803,333.58

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,774,784.25 9,914,957.40

    归属于母公司所有者的净利润 20,470,625.82 9,668,557.78

    少数股东损益 304,158.43 246,399.62

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.102 0.048

    （二）稀释每股收益 0.102 0.048

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。

    公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业收入 199,882,072.07 166,550,596.63

    减：营业成本 65,717,764.74 66,304,863.72

    营业税金及附加 1,922,523.90 1,458,397.84

    销售费用 87,575,964.72 56,712,437.27

    管理费用 21,552,742.15 19,265,379.27

    财务费用 8,465,075.41 8,789,852.23

    资产减值损失 1,549,389.36 1,582,916.17

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,003,308.00 -7,007,246.84

    投资收益（损失以“－”号填列） 4,637,279.80 2,502,034.06

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,135,976.24 1,115,745.28

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,739,199.59 7,931,537.35

    加：营业外收入 6,235,846.16 17,176,457.89

    减：营业外支出 2,330,791.83 218,751.73

    其中：非流动资产处置净损失 23,660.52 -97,713.20

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,644,253.92 24,889,243.51

    减：所得税费用 3,101,021.66 4,255,755.28

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,543,232.26 20,633,488.23

    公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附

    注

    本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 209,753,016.66 187,610,428.60

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 66,808.32 44,967.31

    收到其他与经营活动有关的现金 11,005,914.20 16,628,240.41

    经营活动现金流入小计 220,825,739.18 204,283,636.32

    购买商品、接受劳务支付的现金 64,826,551.36 66,765,006.43

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    支付给职工以及为职工支付的现金 23,885,375.32 24,302,602.52

    支付的各项税费 32,574,278.79 37,153,940.72

    支付其他与经营活动有关的现金 70,535,130.83 81,599,031.58

    经营活动现金流出小计 191,821,336.30 209,820,581.25

    经营活动产生的现金流量净额 29,004,402.88 -5,536,944.93

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 15,386,780.92 6,709,228.65

    取得投资收益收到的现金 3,688,114.99 1,386,910.78

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    50,000.00 4,007,100.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    收到其他与投资活动有关的现金 700,000.00

    投资活动现金流入小计 19,124,895.91 12,803,239.43

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    24,764,367.70 20,788,877.24

    投资支付的现金 6,802,757.11 14,456,754.30

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 31,567,124.81 35,245,631.54

    投资活动产生的现金流量净额 -12,442,228.90 -22,442,392.11

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的

    现金

    取得借款收到的现金 316,400,000.00 163,500,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 316,400,000.00 163,500,000.00

    偿还债务支付的现金 319,400,000.00 113,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,589,791.31 9,917,475.89

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 650,000.00

    筹资活动现金流出小计 328,639,791.31 122,917,475.89

    筹资活动产生的现金流量净额 -12,239,791.31 40,582,524.11

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -593,866.23 -61,404.93

    五、现金及现金等价物净增加额 3,728,516.44 12,541,782.14

    加：期初现金及现金等价物余额 171,667,914.94 144,446,459.16

    六、期末现金及现金等价物余额 175,396,431.38 156,988,241.30

    公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附

    注

    本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 167,624,971.77 155,759,438.15

    收到的税费返还 3,071.06

    收到其他与经营活动有关的现金 8,483,010.11 13,954,103.37

    经营活动现金流入小计 176,107,981.88 169,716,612.58

    购买商品、接受劳务支付的现金 37,853,410.75 45,642,175.38

    支付给职工以及为职工支付的现金 19,095,681.26 19,212,807.61

    支付的各项税费 30,030,835.47 29,480,111.12

    支付其他与经营活动有关的现金 63,410,285.43 26,552,391.84

    经营活动现金流出小计 150,390,212.91 120,887,485.95

    经营活动产生的现金流量净额 25,717,768.97 48,829,126.63

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 6,935,093.70 4,943,470.00

    取得投资收益收到的现金 3,501,303.56 1,386,288.78

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    4,000,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 10,436,397.26 10,329,758.78

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    23,681,591.27 19,598,388.30

    投资支付的现金 1,624,510.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 23,681,591.27 21,222,898.30

    投资活动产生的现金流量净额 -13,245,194.01 -10,893,139.52

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 313,500,000.00 163,500,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 313,500,000.00 163,500,000.00

    偿还债务支付的现金 316,500,000.00 108,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,448,672.51 9,550,758.75

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 324,948,672.51 117,550,758.75

    筹资活动产生的现金流量净额 -11,448,672.51 45,949,241.25

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -571,009.74 -61,404.93

    五、现金及现金等价物净增加额 452,892.71 83,823,823.43

    加：期初现金及现金等价物余额 147,975,016.63 45,790,013.17

    六、期末现金及现金等价物余额 148,427,909.34 129,613,836.60

    公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额200,720,000.00 184,709,775.02 27,777,755.35 116,684,639.87 19,829,303.2700 549,721,473.51

    加：同一控制

    下企业合并产生的

    追溯调整

    会计政

    策变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初余额200,720,000.00 184,709,775.02 27,777,755.35 116,684,639.87 19,829,303.27 549,721,473.51

    三、本期增减变动

    金额（减少以

    “－”号填列）

    32,816,364.76 20,470,625.82 -376,040.38 52,910,950.20

    （一）净利润 20,470,625.82 304,158.43 20,774,784.25

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    32,816,364.76 -680,198.81 32,136,165.95

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    38,463,632.18 38,463,632.18

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    30,198.81 30,198.81河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    -5,677,466.23 -5,677,466.23

    4．其他 -680,198.81 -680,198.81

    上述（一）和（二）

    小计

    32,816,364.76 20,470,625.82 -376,040.38 52,910,950.20

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额200,720,000.00 217,526,139.78 27,777,755.35 137,155,265.69 19,453,262.89 602,632,423.71河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 200,720,000.00 215,237,631.87 25,263,735.79 118,758,084.84 19,264,754.32 579,244,206.82

    加：同一控制下

    企业合并产生的追

    溯调整

    会计政策

    变更

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年年初余额 200,720,000.00 215,237,631.87 25,263,735.79 118,758,084.84 19,264,754.32 579,244,206.82

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    -25,755,291.97 -367,442.22 246,399.62 -25,876,334.57

    （一）净利润 9,668,557.78 246,399.62 9,914,957.40

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损

    失

    -25,755,291.97 -25,755,291.97

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    -39,601,296.00 -39,601,296.00

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    5,260,906.71 5,260,906.71

    3．与计入所有者权8,585,097.32 8,585,097.32河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    -25,755,291.97 9,668,557.78 246,399.62 -15,840,334.57

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -10,036,000.00 -10,036,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -10,036,000.00 -10,036,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 200,720,000.00 189,482,339.90 0.00 25,263,735.79 118,390,642.62 19,511,153.94 553,367,872.25

    公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    200,720,000.00 182,822,759.47 27,671,398.97 118,456,967.87 529,671,126.31

    加：会计政

    策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    200,720,000.00 182,822,759.47 27,671,398.97 118,456,967.87 529,671,126.31

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    32,786,165.95 19,543,232.26 52,329,398.21

    （一）净利润 19,543,232.26 19,543,232.26

    （二）直接计入

    所有者权益的

    利得和损失

    32,786,165.95 32,786,165.95

    1．可供出售金

    融资产公允价

    值变动净额

    38,463,632.18 38,463,632.18

    2．权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    -5,677,466.23 -5,677,466.23河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    32,786,165.95 19,543,232.26 52,329,398.21

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公

    积

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    200,720,000.00 215,608,925.42 27,671,398.97 138,000,200.13 582,000,524.52河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    200,720,000.00 213,350,616.32 25,157,379.41 105,866,791.85 545,094,787.58

    加：会计政

    策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    200,720,000.00 213,350,616.32 25,157,379.41 105,866,791.85 545,094,787.58

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    -25,755,291.97 10,597,488.23 -15,157,803.74

    （一）净利润 20,633,488.23 20,633,488.23

    （二）直接计入

    所有者权益的

    利得和损失

    -25,755,291.97 -25,755,291.97

    1．可供出售金

    融资产公允价

    值变动净额

    -39,601,296.00 -39,601,296.00

    2．权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    5,260,906.71 5,260,906.71

    3．与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    响

    8,585,097.32 8,585,097.32

    4．其他河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    上述（一）和

    （二）小计

    -25,755,291.97 20,633,488.23 -5,121,803.74

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -10,036,000.00 -10,036,000.00

    1．提取盈余公

    积

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    -10,036,000.00 -10,036,000.00

    3．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    200,720,000.00 187,595,324.35 25,157,379.41 116,464,280.08 529,936,983.84

    公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    财务报表附注

    【2 0 0 9 年】1 - 6 月

    编制单位： 河南羚锐制药股份有限公司 金额单位： 人民币元

    一、 公司的基本情况

    河南羚锐制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经河南省人民政府豫股批字(1999)第09

    号文批准,由河南羚锐制药有限公司整体改制于1999 年6 月成立的股份有限公司。

    公司注册号410000100020652，注册地为：河南省新县，法定代表人：熊维政

    本公司经营范围：药品、保健用品、医疗器械的生产、销售（凭证）；新产品、新技术的研究、

    开发与技术服务；自营本企业自产产品及相关技术的出口业务；自营本企业生产、科研所需的原辅材

    料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；进料加工，“三来一补”；信息咨询服务；

    对房地产、技术贸易、文化教育、广告及宾馆行业的投资。

    本公司属制药行业，公司的主营业务为生产、销售橡胶膏剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂等业务。

    本公司的主要产品包括通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、胃疼宁片、培元通脑

    胶囊以及参芪降糖胶囊等十余种类两百多个品种。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3

    号”）及其后续规定。

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

    他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制

    符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、

    负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 重要会计政策和会计估计

    （一）、会计年度

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （二）、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （三）、记账基础

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。

    （四）、计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变

    现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。

    （五）、现金及现金等价物

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （六）、外币交易及外币财务报表折算

    1、外币交易

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折

    合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

    价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

    发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

    2、外币财务报表折算

    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的

    中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国

    外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中

    国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益

    项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

    价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    （七）、金融资产

    1、金融资产的分类、确认和计量

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

    可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意

    图和持有能力。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得

    时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告

    但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该

    等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的

    公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差

    额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务

    人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担

    人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏

    账损失。

    本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项

    或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单

    独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损

    失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信

    用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损

    失，计提坏账准备。

    应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下：

    账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上

    计提比例 5% 10% 20% 40% 80% 100%

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当

    债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处

    理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （3）持有至到期投资

    指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资

    产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的

    价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期

    间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，

    在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

    处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

    未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损

    失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

    转回日的摊余成本。

    如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类

    为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的

    差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价

    款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

    本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，

    可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则

    根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计

    提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损

    失”。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    2、金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

    采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

    使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，

    尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    （八）、存货

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托代销商品、包装物、低值易耗品、

    在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用

    加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法。

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当

    期损益。

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，

    对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，

    以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的

    成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商

    品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确

    定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计

    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对

    于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可

    变现净值。

    （九）、长期股权投资

    1、长期股权投资的分类、确认和计量

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

    （1）对子公司的投资

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本

    附注四之（二十三）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股

    利或利润确认投资收益。

    （2）对合营企业、联营企业的投资

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是

    指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要

    分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位

    为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

    者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为

    其联营企业。

    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资

    的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并

    调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，

    相应减少长期股权投资的账面价值。

    （3）其他长期股权投资

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

    2、长期股权投资的减值

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹

    象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值

    两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资

    产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

    资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十）、固定资产

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠

    地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形

    资产。

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关

    税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投

    入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允

    价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者

    中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

    固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应

    予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折

    旧。折旧方法采用年限平均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，

    对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的

    调整。

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 30～40 5% 3.17%～2.38%

    机器设备 10～15 5% 9.50%～6.33%

    运输工具 6～12 5% 15.83%～7.92%

    其他设备 4～10 5% 23.75%～9.50%河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账

    面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

    时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十一）、在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所

    发生的必要支出构成。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；

    待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额

    低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建

    工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十二）、无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专

    利权等。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

    的，按公允价值确定实际成本。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够

    使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产

    生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

    形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成

    该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

    靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产

    负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资

    产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿

    命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊

    销方法如下：

    类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注

    土地使用权 50 年 直线法

    专利权等 预计受益期 直线法

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使

    用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账

    面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确

    认，在以后会计期间不再转回。

    （十三）、商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或

    购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长

    期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据

    企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    （十四）、长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：办河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    公楼装修费、房租等，其摊销方法如下：

    类别 摊销方法 摊销年限 备注

    办公楼装修费 直线法 预计受益期

    房租 直线法 预计受益期

    （十五）、借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化

    条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

    定资产、投资性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者

    生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）

    借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专

    门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了

    一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的

    利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

    （十六）、金融负债

    1、金融负债的分类、确认和计量

    本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交

    易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基

    于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（3）

    不作为有效套期工具的衍生工具。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

    如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    （2）其他金融负债

    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负

    债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允

    价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号－或有

    事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的

    较高者进行后续计量。

    2、金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

    采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

    使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，

    尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    （十七）、职工薪酬河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包

    括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非

    货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工

    资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职

    工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相

    应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

    （十八）、预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）

    该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的

    金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

    行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进

    行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    （十九）、递延收益

    本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售

    后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。

    与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十一）政府补助。

    （二十）、收入

    1、销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认

    销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有

    权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）

    相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公

    允价值确定销售商品收入金额。

    2、提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本

    公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

    供劳务收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分

    能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务

    处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分

    和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    3、让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资

    产使用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协

    议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十一）、政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有

    者投入的资本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

    价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

    损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

    确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

    益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

    入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十二）、所得税

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，

    按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的

    预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

    的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得

    税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

    来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生

    的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处

    置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资

    收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认

    的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期

    损益。

    （二十三）、企业合并

    1、同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的

    账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2、非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，

    合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成

    本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    （二十四）、合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并

    时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分

    作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

    价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于

    合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务

    报表。河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

    本报告期内公司无会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正。

    六、 税项

    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

    1．流转税及附加税费

    税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

    营业税 餐饮、旅店业收入 5%

    增值税 销售货物收入 17%

    城建税 应交流转税额 5%～7%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    2．企业所得税

    公司名称 税率 获利起始年度 备注

    本公司 15% 注1

    北京羚锐伟业科技有限公司 15% 注2

    北京羚锐卫生材料有限公司 25%

    河南羚锐投资发展有限公司 25%

    河南羚锐生物药业有限公司 25%

    河南羚锐保健品股份有限公司 25%

    新县宾馆有限责任公司 25%

    注1、依据河南省科学技术厅豫科【2008】175 号，公司被认定为河南省2008 年第一批高新技术

    企业，根据相关规定公司所得税自2008 年起三年内减按15％的税率征收。

    注2、根据《北京市地方税务局转发财政部国家税务总局〈关于企业所得税若干优惠政策的通知〉

    的通知》（京税二[1994]268 号）文件的规定，公司系国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技

    术企业，减按15％的税率征收所得税。

    3．房产税

    房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。

    4．个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    七、 企业合并及合并财务报表

    （一）截至2009 年6 月30 日止，本公司的子公司的基本情况

    1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称（全称） 组织机构代码注册地业务性质 注册资本

    主要经营

    范围

    北京羚锐伟业科技有限公司 80118632-7 北京 高新技术 10,000,000.00

    医药研

    究、开发

    等

    新县宾馆有限责任公司 74577255-8

    河南新

    县

    服务业 16,000,000.00

    餐饮、住

    宿服务

    河南羚锐保健品股份有限公

    司

    70678420-6

    河南新

    县

    医药制造 49,850,000.00

    保健品生

    产河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    持股比例%

    子公司名称（全称）

    直接 间接

    享有的

    表决权

    比例%

    年末实际投资

    额

    其他实质上

    构成对子公

    司的净投资

    的余额

    是否

    合并

    北京羚锐伟业科技有限公司 90.00 90.00 6,170,652.20 是

    新县宾馆有限责任公司 70.00 70.00 8,200,000.00 是

    河南羚锐保健品股份有限公

    司

    84.77 84.77 48,600,000.00 是

    2、其他子公司

    子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本

    主要经营范

    围

    北京羚锐卫生材料有限公

    司

    80117696-2 北京 医药制造 20,000,000.00

    医药卫生材

    料等

    河南羚锐投资发展有限公

    司

    74254568-3 河南郑州 投资 75,000,000.00

    实业投资、房

    地产投资

    河南羚锐生物药业有限公

    司

    74252339-6 河南新县 医药制造 10,500,000.00

    软膏剂、栓

    剂、西药片剂

    河南羚锐大药房连锁有限

    公司

    76166297-3 河南信阳 医药流通 5,850,000.00

    药品批发零

    售

    上海羚锐进出口有限公司 76557501-7 上海 进出口贸易2,000,000.00

    商品和技术

    进出口

    持股比例%

    子公司名称（全称）

    直接 间接

    享有的表决

    权比例%

    年末实际投

    资额

    其他实质上

    构成对子公

    司的净投资

    的余额

    是否

    合并

    北京羚锐卫生材料有限公

    司

    60.00 40.00 100.00 18,450,000.00 是

    河南羚锐投资发展有限公

    司

    90.00 10.00 100.00 75,000,000.00 是

    河南羚锐生物药业有限公

    司

    57.14 9.50 66.64 7,000,000.00 是

    河南羚锐大药房连锁有限

    公司

    87.18 87.18 5,100,000.00 是

    上海羚锐进出口有限公司 90.00 90.00 1,800,000.00 是

    八、 合营企业及联营企业

    联营企业

    被投资单位名

    称

    组织机构

    代码

    注册

    地

    业务性质

    本企业持

    股比例

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例

    期末净资

    产总额

    本期营业收

    入总额

    本期净利

    润

    河南羚锐新科

    实业有限公司

    79915171-4

    河南

    郑州

    实业投资43.44% 43.44% 455.49 万元

    -31.80 万

    元

    郑州羚锐制药

    股份有限公司

    76557501-7

    河南

    新郑

    医药制造49.00% 49.00%

    7,541.08 万

    元

    6,403.49 万元

    416.11 万

    元河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    九、 财务报表主要项目注释

    （一）合并财务报表主要项目注释

    第一章货币资金

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    现金 1,092,038.74 483,296.48

    银行存款 172,163,172.01 163,578,009.79

    其他货币资金 2,141,220.63 7,606,608.67

    合 计 175,396,431.38 171,667,914.94

    截至2009 年6 月30 日止，其他货币资金中有存出投资款1,901,263.03 元，信用卡239,957.60

    元。本公司不存在抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。

    其中：外币列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    现金

    银行存款 3,170,187.32 17,426,235.85

    其中：美元 180,990.78 6.8319 1,236,510.90 132,120.11 6.8346 902,988.10

    欧元 200,571.84 9.6408 1,933,672.99 1,710,658.22 9.659 16,523,247.75

    港元 3.89 0.8815 3.43

    其他货币资金

    合 计 3,170,187.32 17,426,235.85

    第二章交易性金融资产

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    交易性债券投资

    交易性权益工具投资 6,694,370.00 7,790,074.00

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    其他

    合 计 6,694,370.00 7,790,074.00

    第三章应收票据

    （1）应收票据明细项目列示如下：

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 148,157,372.11 114,188,503.34

    商业承兑汇票

    合 计 148,157,372.11 114,188,503.34

    （2）截止2009 年6 月30 日应收票据已背书情况河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    项 目 背书金额 到期期间

    银行承兑汇票 1,642,849.25 2009 年7 月

    银行承兑汇票 8,325,635.34 2009 年8 月

    银行承兑汇票 14,061,061.10 2009 年9 月

    银行承兑汇票 3,991,491.50 2009 年10 月

    银行承兑汇票 6,037,181.89 2009 年11 月

    合 计 34,058,219.08

    （3）截至2009 年6 月30 日止，应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    单位及关联方的款项。

    第四章应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 1,686,787.09 2.84% 84,339.35 1,602,447.74

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 57,637,506.02 97.16% 16,577,906.87 41,059,599.15

    合 计 59,324,293.11 100.00% 16,662,246.22 42,662,046.89

    年初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 61,849,062.01 100.00% 14,933,822.21 46,915,239.80

    合 计 61,849,062.01 100.00% 14,933,822.21 46,915,239.80

    单项金额重大的应收账款是指单个客户年末余额在100.00 万元以上的应收款项。

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 16,712,193.96 28.17% 835,609.70 15,876,584.26

    1－2 年（含） 16,762,112.00 28.26% 1,676,211.20 15,085,900.80

    2－3 年（含） 8,948,863.51 15.08% 1,789,772.71 7,159,090.80

    3 年以上 16,901,123.64 28.49% 12,360,652.61 4,540,471.03

    合 计 59,324,293.11 100.00% 16,662,246.22 42,662,046.89

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 19,362,469.43 31.31% 968,123.46 18,394,345.97

    1－2 年（含） 21,569,956.86 34.88% 2,156,995.69 19,412,961.17

    2－3 年（含） 5,909,362.85 9.55% 1,181,872.57 4,727,490.28

    3 年以上 15,007,272.87 24.26% 10,626,830.49 4,380,442.38

    合 计 61,849,062.01 100.00% 14,933,822.21 46,915,239.80河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    （3）应收账款按客户类别列示如下：

    期末账面余额

    客户类别

    账面余额 欠款年限占总额比例

    年初账面余额

    信阳市医保中心 1,686,787.09 1 年以内 2.84% 392,471.82

    江苏华晓医药物流有限公司 712,880.00 1 年以内 1.20% 21,360.00

    湖北金太阳药业有限公司 469,326.94 1-2 年 0.79% 469,326.94

    武汉国药江南药品有限公司 460,599.16 1 年以内 0.78% 204,232.36

    广东汕头医药采供站第二经营部 459,519.43 1-2 年 0.77% 459,519.43

    合 计 3,789,112.62 6.38% 1,546,910.55

    注：截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计3,789,112.62 元，占应收账

    款总额的比例为6.38%。

    （4）应收账款坏账准备变动情况

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期增加额

    转回 转销

    年末账面余

    额

    坏账准备 14,933,822.21 1,818,790.30 90,366.29 16,662,246.22

    合 计 14,933,822.21 1,818,790.30 90,366.29 16,662,246.22

    （5）截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位欠款，无关联方欠款。

    第五章预付款项

    （1） 预付款项按账龄分析列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备金额 比例

    坏账准

    备

    1 年以内 15,022,439.83 67.80% 26,464,977.85 73.70%

    1－2 年（含） 1,760,456.04 7.95% 3,136,437.39 8.74%

    2－3 年（含） 5,108,719.28 23.05% 5,580,913.68 15.54%

    3 年以上 264,958.53 1.20% 725,714.13 2.02%

    合 计 22,156,573.68 100.00% 35,908,043.05 100.00%

    （2）金额较大的预付款项明细列示如下：

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内容

    年初账面余额

    河南羚锐饮品有限公司 4,640,343.94 购土地款 4,640,343.94

    北京新雷明顿广告发展有限公司 3,535,286.23 广告费 6,260,800.00

    沈阳杰飞医药设备制造有限公司 1,398,600.00 预付设备款 777,000.00

    合 计 9,574,230.17 11,678,143.94

    （2） 账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

    单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因

    河南羚锐饮品有限公司 4,640,343.94 2-3 年 购地款河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    （4）截至2009 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位欠款。

    第六章其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 10,000,000.00 19.42% 1,900,000.00 8,100,000.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 41,505,933.51 80.58% 8,481,457.11 33,024,476.40

    合 计 51,505,933.51 100.00% 10,381,457.11 41,124,476.40

    年初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 16,434,064.91 26.82% 2,224,244.25 14,209,820.66

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 44,840,358.02 73.18% 6,967,646.61 37,872,711.41

    合 计 61,274,422.93 100.00% 9,191,890.86 52,082,532.07

    单项金额重大的其他应收款是指单个客户年末余额在400.00 万元以上的应收款项。

    （3） 其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 29,397,376.40 57.08% 1,469,868.82 27,927,507.58

    1-2 年（含） 3,999,671.79 7.77% 399,967.18 3,599,704.61

    2-3 年（含） 6,033,958.58 11.72% 1,206,791.71 4,827,166.87

    3 年以上 12,074,926.74 23.43% 7,304,829.40 4,770,097.34

    合 计 51,505,933.51 100.00% 10,381,457.11 41,124,476.40

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 41,609,301.68 67.91% 2,080,465.09 39,528,836.59

    1-2 年（含） 5,775,090.99 9.42% 577,509.10 5,197,581.89

    2-3 年（含） 3,796,420.14 6.20% 759,284.03 3,037,136.11

    3 年以上 10,093,610.12 16.47% 5,774,632.64 4,318,977.48

    合 计 61,274,422.93 100.00% 9,191,890.86 52,082,532.07

    （3）其他应收款前五名列示如下：

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内容 欠款年限

    占总额

    比例

    年初账面余

    额

    郑州羚锐制药股份有限公司6,000,000.00 借款 1 年以内 11.65% 12,434,064.91

    河南天康药业 4,000,000.00 借款 3-4 年 7.77% 4,000,000.00河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    杨晓东 3,112,050.35 业务员周转金1 年以内 6.04% 3,552,332.35

    河南新凯凌印务有限公司 2,000,000.00 借款 1-2 年 3.88% 2,000,000.00

    河南新县自来水公司 564,867.45 往来款 3-4 年 1.10%

    合 计 15,676,917.80 30.44% 21,986,397.26

    注：截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计15,612,050.35 元，

    占其他应收款总额的比例为30.31%。

    （4）其他应收款坏账准备变动情况

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期增加额

    转回 转销

    期末账面余

    额

    坏账准备 9,191,890.86 1,189,566.25 10,381,457.11

    合 计 9,191,890.86 1,189,566.25 10,381,457.11

    （5）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位欠款。应收款关联方款项及占其他应收款总额的比例详见本附注十（三）所述。

    第七章存货

    （1）存货分项列示如下：

    存货种类 期末账面余额 年初账面余额

    原材料 19,532,171.77 20,135,306.29

    库存商品 45,346,817.87 46,129,858.69

    在产品 20,989,713.39 17,843,417.85

    半成品 1,117,071.13 775,142.48

    委托代销商品 8,468.60 8,468.60

    合 计 86,994,242.76 84,892,193.91

    减：存货跌价准备 7,022,453.19 8,133,040.38

    净 额 79,971,789.57 76,759,153.53

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 82,291.29 82,291.29

    库存商品 8,042,280.49 1,110,587.19 6,931,693.30

    在产品

    半成品

    委托代销商品 8,468.60 8,468.60

    合 计 8,133,040.38 1,110,587.19 7,022,453.19

    第八章可供出售金融资产

    可供出售金融资产分项列示如下：

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售债券

    可供出售权益工具 75,272779.20 41,273,350.72

    其他

    合 计 75,272,779.20 41,273,350.72河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    减：可供出售金融资产减值准备

    净 额 75,272,779.20 41,273,350.72

    第九章长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    对子公司投资

    对合营企业投资

    对联营企业投资 36,789,852.24 1,900,802.99 38,690,655.23

    对其他企业投资 79,350,000.00 79,350,000.00

    合计 116,139,852.24 1,900,802.99 118,040,655.23

    减：长期股权投资减值准备 1,500,000.00 1,500,000.00

    净额 114,639,852.24 1,900,802.99 116,540,655.23

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    持股 持有的

    被投资单位名称 初始金额 比例 表决权

    年初账面

    余额

    本期增加本期减少

    期末账面

    余额

    比例

    信阳市商业银行股份有限

    公司

    16,000,000

    .00

    16,000,000

    .00

    16,000,000

    .00

    9.35% 9.35%

    江苏亚邦染料股份有限公

    司

    61,550,000

    .00

    61,550,000

    .00

    61,550,000

    .00

    9.09% 9.09%

    河南省中药研究所有限公

    司

    300,000.00 300,000.00 300,000.00

    10.00

    %

    10.00%

    河南羚锐饮品有限公司

    1,500,000.

    00

    1,500,000.

    00

    1,500,000.

    00

    18.75

    %

    18.75%

    合计

    79,350,000

    .00

    79,350,000

    .00

    79,350,000

    .00

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股比例

    持有的表决

    权比例

    初始投资额 年初账面余额

    河南羚锐新科实业有限公司 43.44% 43.44% 2,650,000.00 1,877,475.64

    郑州羚锐制药股份有限公司 49.00% 49.00% 27,049,795.35 34,912,376.60

    合计

    29,699,795.35

    36,789,852.24

    （续上表）

    被投资单位名称

    本期追加投资

    额（减：股权出

    让额）

    本期权益增

    减额

    本期现金

    红利

    本期减少 期末账面余额

    河南羚锐新科实业有限公司 -138,128.72 1,739,346.92

    郑州羚锐制药股份有限公司 2,038,931.71 36,951,308.31

    合 计 1,900,802.99 38,690,655.23

    （4）长期股权投资减值情况

    本期减少额

    被投资单位名称 年初账面余额

    本期计提

    额 转回 转销

    期末账面余

    额

    河南羚锐饮品有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00

    合 计 1,500,000.00 1,500,000.00河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    第十章固定资产

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项目 年初账面余额 本期增加额

    本期减少

    额

    期末账面余额

    一、固定资产原值合计 280,784,299.41 6,766,457.29 355,534.68 287,195,222.02

    1、房屋建筑物 161,847,597.87 855,088.00 162,702,685.87

    2、机器设备 83,667,569.78 4,034,186.16 87,701,755.94

    3、运输工具 8,058,184.04 818,228.79 340,694.68 8,535,718.15

    4、其他设备 27,210,947.72 1,058,954.34 14,840.00 28,255,062.06

    二、累计折旧合计 79,747,246.83 7,730,382.46 215,089.48 87,262,539.81

    1、房屋建筑物 26,169,529.10 2,668,647.34 28,838,176.44

    2、机器设备 37,789,520.86 3,146,473.81 40,935,994.67

    3、运输工具 4,057,664.98 408,073.39 215,089.48 4,250,648.89

    4、其他设备 11,730,531.89 1,507,187.92 13,237,719.81

    三、固定资产减值准备合计 2,858,189.70 2,858,189.70

    1、房屋建筑物 1,756,773.52 1,756,773.52

    2、机器设备 1,101,416.18 1,101,416.18

    3、运输工具

    4、其他设备

    四、固定资产账面价值合计 198,178,862.88 197,074,492.51

    1、房屋建筑物 133,921,295.25 132,107,735.91

    2、机器设备 44,776,632.74 45,664,345.09

    3、运输工具 4,000,519.06 4,285,069.26

    4、其他设备 15,480,415.83 15,017,342.25

    （2）固定资产本年增加额中由在建工程完工转入4,654,225.16 元。

    （3）固定资产抵押情况详见本附注十二承诺事项。

    （4）固定资产期末无闲置情形。

    （5）期末除已计提减值准备的固定资产外，其他固定资产不存在减值情形，不需计提固定资产

    减值准备。

    （6）期末固定资产无未办妥产权证情形。

    第十一章在建工程

    （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

    年初账面余额 本期增加额

    工程名称

    预算

    金额

    资金来源

    金额

    其中：利

    息资本化

    减值

    准备

    金额

    其中：利

    息资本

    化

    信阳分公司银杏叶提取物生产线 其他来源798,585.84

    信阳分公司工程设备 其他来源26,371.00 1,153,846.16

    保健品车间扩建 其他来源 41,624.00

    生物改造工程 其他来源110,353.60 61,624.12

    卫材地面净化工程 其他来源70,954.00

    卫材设备工程 其他来源50,188.49河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    羚锐工业园 其他来源8,160,613.48 2,237,147.16

    芬太尼车间 其他来源7,498,426.14 24,693,083.79

    道丰办公楼装修 其他来源5,717,964.37 213,468.67

    老车间改造 其他来源411,329.78 51,829.00

    新膏剂车间 其他来源9,332,483.96 10,673,978.68

    高架仓库 其他来源2,851,628.00 622,980.00

    合计

    35,028,898.6

    6

    39,749,581.58

    （续上表）

    本期减少额 期末账面余额

    工程名称

    金额

    其中：本年

    转固

    金额

    其

    中：

    利息

    资本

    化

    减值

    准备

    工程投

    入占预

    算比例

    （%）

    信阳分公司银杏叶提取物生产线 798,585.84

    信阳分公司工程设备 1,179,617.16 1,179,617.16 600.00

    保健品车间扩建 41,624.00

    生物改造工程 171,977.72

    卫材地面净化工程 70,954.00

    卫材设备工程 50,188.49

    羚锐工业园 10,397,760.64

    芬太尼车间 32,191,509.93

    道丰办公楼装修 5,931,433.04

    老车间改造 463,158.78

    新膏剂车间 20,006,462.64

    高架仓库 3,474,608.00 3,474,608.00

    合计 4,654,225.16 4,654,225.16 70,124,255.08

    （2）期末在建工程不存在减值情形，不需计提在建工程减值准备。

    第十二章无形资产与开发支出

    （1）无形资产的摊销和减值

    项目 年初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额

    一、无形资产原值合计 67,044,555.59 422,000.00 67,466,555.59

    新县土地使用权1 2,068,823.30 2,068,823.30

    新县土地使用权2 2,941,000.00 2,941,000.00

    新县土地使用权3 630,000.00 630,000.00

    膏剂生产线在线激光切孔技术 138,000.00 138,000.00

    ERP 项目 1,160,959.00 1,160,959.00

    羚锐大厦冠名权 500,000.00 500,000.00

    非专利技术 11,415,177.94 398,000.00 11,813,177.94

    信阳场地使用权 1,910,946.00 1,910,946.00

    复方拳参片品种保护费 71,900.00 71,900.00

    信阳土地使用权1 2,101,855.00 2,101,855.00河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    信阳土地使用权2 23,327,560.00 23,327,560.00

    羚锐大道冠名权 3,000,000.00 3,000,000.00

    浪潮ERP 管理软件 85,000.00 85,000.00

    浪潮ERP 销售管理软件 78,000.00 78,000.00

    浪潮ERP 工资管理软件 1,800.00 1,800.00

    OA 任务管理系统 50,000.00 50,000.00

    保健品土地1 1,280,000.00 1,280,000.00

    保健品土地2 1,085,576.00 1,085,576.00

    质量管理软件 28,000.00 28,000.00

    骨痛贴 200,000.00 200,000.00

    产品批准文号 680,000.00 680,000.00

    医保软件 109,280.00 109,280.00

    信息系统软件 90,000.00 90,000.00

    浪潮财务软件 24,000.00 24,000.00

    卫材土地使用权 4,147,963.35 4,147,963.35

    浪潮ERP 软件 30,000.00 30,000.00

    生物三黄珍珠膏技术 2,000,000.00 2,000,000.00

    生物西施露技术 28,000.00 28,000.00

    生物酮康唑乳膏技术 39,155.00 39,155.00

    伟业果皮薄膜包衣剂 875,000.00 875,000.00

    新县宾馆土地使用权 6,970,560.00 6,970,560.00

    二、无形资产累计摊销合计 15,580,659.61 1,472,705.53 17,053,365.14

    新县土地使用权1 496,517.65 20,688.24 517,205.89

    新县土地使用权2 588,200.12 29,410.02 617,610.14

    新县土地使用权3 96,063.82 6,702.12 102,765.94

    膏剂生产线在线激光切孔技术 92,000.00 6,900.00 98,900.00

    ERP 项目 699,591.81 58,897.98 758,489.79

    羚锐大厦冠名权 100,000.03 8,333.34 108,333.37

    非专利技术 5,686,187.70 475,203.76 6,161,391.46

    信阳场地使用权 433,147.76 19,109.46 452,257.22

    复方拳参片品种保护费 70,214.81 1,685.19 71,900.00

    信阳土地使用权1 268,321.74 22,360.14 290,681.88

    信阳土地使用权2 2,459,871.24 238,052.58 2,697,923.82

    羚锐大道冠名权 1,550,000.00 150,000.00 1,700,000.00

    浪潮ERP 管理软件 43,916.46 4,249.98 48,166.44

    浪潮ERP 销售管理软件 24,700.00 3,900.00 28,600.00

    浪潮ERP 工资管理软件 420.00 90.00 510.00

    OA 任务管理系统 6,666.72 2,500.02 9,166.74

    保健品土地1 266,666.67 12,800.00 279,466.67

    保健品土地2 173,773.84 11,714.80 185,488.64

    质量管理软件 5,600.00 1,400.00 7,000.00

    骨痛贴 120,000.00 10,000.00 130,000.00

    产品批准文号 204,000.00 34,000.00 238,000.00

    医保软件 37,812.81 71,467.19 109,280.00

    信息系统软件 5,250.00 4,821.32 10,071.32

    浪潮财务软件 1,200.00 1,200.00

    卫材土地使用权 580,714.93 41,479.64 622,194.57河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    浪潮ERP 软件 4,750.00 1,500.00 6,250.00

    生物三黄珍珠膏技术 600,000.00 100,000.00 700,000.00

    生物西施露技术 2,800.00 1,400.00 4,200.00

    生物酮康唑乳膏技术 3,915.50 1,957.75 5,873.25

    伟业果皮薄膜包衣剂 262,500.00 43,750.00 306,250.00

    新县宾馆土地使用权 697,056.00 87,132.00 784,188.00

    三、无形资产减值准备合计 437,707.53 437,707.53

    新县土地使用权1

    新县土地使用权2

    新县土地使用权3

    膏剂生产线在线激光切孔技术

    ERP 项目

    羚锐大厦冠名权

    非专利技术 437,707.53 437,707.53

    信阳场地使用权

    复方拳参片品种保护费

    信阳土地使用权1

    信阳土地使用权2

    羚锐大道冠名权

    浪潮ERP 管理软件

    浪潮ERP 销售管理软件

    浪潮ERP 工资管理软件

    OA 任务管理系统

    保健品土地1

    保健品土地2

    质量管理软件

    骨痛贴

    产品批准文号

    医保软件

    信息系统软件

    浪潮财务软件

    卫材土地使用权

    浪潮ERP 软件

    生物三黄珍珠膏技术

    生物西施露技术

    生物酮康唑乳膏技术

    伟业果皮薄膜包衣剂

    新县宾馆土地使用权

    四、无形资产账面价值合计 51,026,188.45 49,975,482.92

    新县土地使用权1 1,572,305.65 1,551,617.41

    新县土地使用权2 2,352,799.88 2,323,389.86

    新县土地使用权3 533,936.18 527,234.06

    膏剂生产线在线激光切孔技术 46,000.00 39,100.00

    ERP 项目 461,367.19 402,469.21

    羚锐大厦冠名权 399,999.97 391,666.63

    非专利技术 5,291,282.71 5,214,078.95

    信阳场地使用权 1,477,798.24 1,458,688.78河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    复方拳参片品种保护费 1,685.19

    信阳土地使用权1 1,833,533.26 1,811,173.12

    信阳土地使用权2 20,867,688.76 20,629,636.18

    羚锐大道冠名权 1,450,000.00 1,300,000.00

    浪潮ERP 管理软件 41,083.54 36,833.56

    浪潮ERP 销售管理软件 53,300.00 49,400.00

    浪潮ERP 工资管理软件 1,380.00 1,290.00

    OA 任务管理系统 43,333.28 40,833.26

    保健品土地1 1,013,333.33 1,000,533.33

    保健品土地2 911,802.16 900,087.36

    质量管理软件 22,400.00 21,000.00

    骨痛贴 80,000.00 70,000.00

    产品批准文号 476,000.00 442,000.00

    医保软件 71,467.19

    信息系统软件 84,750.00 79,928.68

    浪潮财务软件 22,800.00

    卫材土地使用权 3,567,248.42 3,525,768.78

    浪潮ERP 软件 25,250.00 23,750.00

    生物三黄珍珠膏技术 1,400,000.00 1,300,000.00

    生物西施露技术 25,200.00 23,800.00

    生物酮康唑乳膏技术 35,239.50 33,281.75

    伟业果皮薄膜包衣剂 612,500.00 568,750.00

    新县宾馆土地使用权 6,273,504.00 6,186,372.00

    土地使用权抵押情况详见本附注十二承诺事项。

    （2）研究开发支出

    A、本期研究开发支出情况列示如下：

    其中：

    项 目 开发阶段支出

    本年研究开发支

    出总额 研究阶段支出

    计入当期损益 计入开发支出

    热压法研发项目 1,953,802.69 1,953,802.69

    芬太尼贴剂项目 787,255.69 787,255.69

    联苯乙酸项目 10,901.04 10,901.04

    烫伤灵项目 239,012.52 239,012.52

    合 计 2,990,971.94 1,953,802.69 1,037,169.25

    B、本期开发支出变动情况列示如下：

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期增加额

    转入无形资产其他减少

    期末账面余

    额

    芬太尼贴剂项目 5,584,001.51 787,255.69 6,371,257.20

    联苯乙酸项目 2,800,000.00 10,901.04 2,810,901.04

    烫伤灵项目 239,012.52 239,012.52

    合 计 8,384,001.51 1,037,169.25 9,421,170.76

    第十三章商誉

    被投资单位名称 形成来源 初始金额 年初账面余额

    本期增加

    额

    本期减少

    额

    期末账面余

    额

    河南羚锐投资发展有限公购买股权 500,000.00 500,000.00 500,000.00河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    司

    河南羚锐保健品股份有限

    公司

    购买股权 7,554,423.43 7,554,423.43 7,554,423.43

    河南羚锐大药房连锁有限

    公司

    购买股权 477,142.55 477,142.55 477,142.55

    合计 8,531,565.98 8,531,565.98 8,531,565.98

    期末商誉无减值情形，不需计提商誉减值准备。

    第十四章长期待摊费用

    项目 初始金额 期末账面余额 年初账面余额

    集团办公大楼装修费用 4,594,246.84 765,707.76 1,052,848.20

    合计 4,594,246.84 765,707.76 1,052,848.20

    第十五章递延所得税资产

    明细列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    暂时性差异 递延所得税资产暂时性差异 递延所得税资产

    资产减值准备 30,540,875.16 4,652,944.37 29,055,272.19 4,427,445.93

    开办费 438,551.40 109,637.85 584,735.16 146,183.79

    预提费用 145,452.99 21,817.95 201,186.30 30,177.95

    交易性金融资产 64,608.00 9,691.20 1,067,916.00 160,187.40

    未实现的内部销售利润 72,288.25 18,072.07 76,540.50 19,135.13

    应付职工薪酬

    长期股权投资

    无形资产

    合计 31,261,775.80 4,812,163.44 30,985,650.15 4,783,130.20

    （2）未确认递延所得税资产情况

    项目 可抵扣暂时性差异/可抵扣亏损

    应收账款-坏账准备 2,942,515.87

    其他应收款-坏账准备 2,372,670.38

    固定资产减值准备 754,121.54

    存货跌价准备 751,870.80

    长期投资减值准备 1,500,000.00

    交易性金融资产

    应付职工薪酬

    合计 8,321,178.59

    因部分子公司持续亏损，不能确认产生的可抵扣暂时性差异是否能够转回，故未确认递延所得税

    资产。河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    第十六章资产减值准备

    本期减少额

    项 目

    年初账面余

    额

    本期计提额

    转回 转销

    期末账面余

    额

    坏账准备 24,125,713.07 3,008,356.55 90,366.29 27,043,703.33

    存货跌价准备

    8,133,040.38

    1,110,587.

    19 7,022,453.19

    可供出售金融资产减值准备

    持有至到期投资减值准备

    长期股权投资减值准备 1,500,000.00 1,500,000.00

    投资性房地产减值准备

    固定资产减值准备 2,858,189.70 2,858,189.70

    工程物资减值准备

    在建工程减值准备

    无形资产减值准备 437,707.53 437,707.53

    商誉减值准备

    其他

    合 计

    37,054,650.68 3,008,356.55

    1,110,587.

    19 90,366.29 38,862,053.75

    第十七章所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产明细如下：

    所有权受到

    限制的资产

    类别

    年初账面原值 本期增加额 本期减少额期末账面原值

    资产受限制

    的原因

    用于担保的资产

    房屋建筑物 88,139,697.23 88,139,697.23 抵押借款

    土地使用权 36,514,906.65 36,514,906.65 抵押借款

    合计 124,654,603.88 124,654,603.88

    第十八章短期借款

    短期借款明细项目列示如下：

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    信用借款 158,000,000.00 153,000,000.00 未逾期

    抵押借款（注1） 133,400,000.00 119,400,000.00 未逾期

    保证借款（注2） 2,000,000.00 10,000,000.00 未逾期

    质押借款

    合计 293,400,000.00 282,400,000.00

    注1：抵押借款情况详见本附注十二承诺事项。

    注2：保证借款情况详见本附注十关联方关系及交易。河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    第十九章应付账款

    期末账面余额 年初账面余额

    25,368,839.86 28,910,541.02

    （1）截至2009 年6 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位款项，无应付关联方款项。

    （2）截至2009 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额应付款项。

    第二十章预收款项

    期末账面余额 年初账面余额

    46,172,971.10 30,256,998.50

    （1）截至2009 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。

    （2）截至2009 年6 月30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位款项，无预收关联方款项。

    （3）预收款项期末余额较期初增长52.60%，主要原因系公司实行先款后货的销售政策及销售规模

    增长所致。

    第二十一章应付职工薪酬

    应付职工薪酬明细如下：

    项目 年初账面余额本期增加额本期支付额 期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴 5,816,990.05

    24,199,927.5

    2

    21,637,682.7

    0

    8,379,234.87

    职工福利费 2,594,513.75 2,594,513.75

    社会保险费 2,581,023.53 2,038,620.27 2,543,349.09 2,076,294.71

    住房公积金 275,016.00 275,016.00

    工会经费和职工教育经费 1,505,616.86 722,626.79 291,622.90 1,936,620.75

    非货币性福利

    因解除劳动关系给予的补偿

    其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 9,903,630.44

    29,830,704.3

    3

    27,067,168.4

    4

    12,667,166.33

    第二十二章应交税费

    类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    增值税 4,385,117.12 6,014,675.25 未到缴纳期

    消费税 88.05 1,426.07 未到缴纳期

    营业税 358,280.42 392,792.62 未到缴纳期

    企业所得税 51,644.86 -1,048,448.21 未到缴纳期

    土地使用税 538,434.81 471,973.11 未到缴纳期

    城市维护建设税 2,654,248.77 2,894,233.44 未到缴纳期

    教育费附加 1,817,835.93 1,727,481.91 未到缴纳期

    房产税 657,919.77 650,612.25 未到缴纳期河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    个人所得税 5,358,260.21 4,742,989.00 未到缴纳期

    河道管理费 272.00

    合计 15,821,829.94 15,848,007.44

    第二十三章其他应付款

    （1）金额较大的其他应付款明细如下：

    项 目 期末账面余额 性质或内容 备注

    新县财政局 3,700,000.00 往来款

    名人装饰公司 521,628.15 往来款

    市医药集团公司 393,200.70 往来款

    河南中药研究所 290,000.00 往来款

    合 计 4,904,828.85

    （2）截至2009 年6 月30 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位款项，无应付关联方款项。

    （3）截至2009 年6 月30 日止，帐龄超过一年的大额其他应付款项明细如下：

    项 目 期末账面余额 性质或内容 备注

    名人装饰公司 521,628.15 往来款

    河南中药研究所 290,000.00 往来款

    合 计 811,628.15

    第二十四章其他流动负债

    年末账面余额 年初账面余额

    167,212.25 201,186.30

    注：其他流动负债主要系预提的电费。

    第二十五章递延所得税负债

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债

    可供出售金融资产 45,238,968.79 6,785,845.32 7,389,193.96 1,108,379.09

    交易性金融资产 8,238,299.72 2,059,574.93

    长期股权投资 11,760,825.16 2,940,206.29 11,760,825.16 2,940,206.29

    合计 65,238,093.67 11,785,626.54 19,150,019.12 4,048,585.38

    第二十六章其他非流动负债

    明细项目如下：

    种类 年初账面余额本期增加 本期结转 期末账面余额 备注

    前列宁栓项目 735,000.00 735,000.00 注1

    紫草素栓项目 700,000.00 700,000.00 注2

    联苯乙酸项目 100,000.00 100,000.00 注3河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    格拉司琼项目 300,000.00 300,000.00 注4

    联苯乙酸透皮贴剂 245,000.00 245,000.00 注5

    合计 2,080,000.00 2,080,000.00

    注1：系公司收到的由科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、北京市科学技术委员会拨

    付的前列栓列宁项目专项拨款。项目拨款总额1,050,000.00 元，已拨付735,000.00 元。

    注2：系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的中药5 类紫草素栓项目专项拨款。

    项目拨款总额1,000,000.00 元，已拨付700,000.00 元。

    注3：系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的新型透皮给药系统与联苯乙酸透皮

    贴剂项目的专项拨款。项目拨款总额100,000.00 元，已拨付100,000.00 元。

    注4：系公司收到的北京市科学技术委员会拨付的新型透皮给药系统与格拉司琼透皮贴剂项目的

    专项拨款。项目拨款总额400,000.00 元，已拨付300,000.00 元。

    注5：系公司收到的北京市科学技术委员会拨付的联苯乙酸透皮贴剂项目的专项拨款。项目拨款

    总额350,000.00 元，已拨付245,000.00 元。

    第二十七章股本

    本年内股本变动情况如下：

    股份类别 年初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额

    股数 比例

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 股数 比例

    一、有限售条件股份

    1. 国家持股

    2. 国有法人持股 9,560,362.00 4.76% -9,560,362.00 -9,560,362.00

    3. 其他内资持股 3,445,748.00 1.72%

    -3,445,748.00

    -3,445,748.00

    其中：境内非国有法人

    持股

    3,445,748.00 1.72%

    -3,445,748.00

    -3,445,748.00

    境内自然人持股

    4．境外持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 13,006,110.00 6.48% -13,006,110.00 -13,006,110.00

    二、无限售条件股份

    1 人民币普通股 187,713,890.00 93.52%

    13,006,110.00

    13,006,110.00

    200,720,000.00 100.00%

    2. 境内上市的外资股

    3. 境外上市的外资股

    4. 其他

    无限售条件股份合计 187,713,890.00 93.52% 13,006,110.00 13,006,110.00 200,720,000.00 100.00%

    股份总数 200,720,000.00 100.00% 200,720,000.00 100.00%河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    第二十八章资本公积

    本年资本公积变动情况如下：

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    股本溢价 176,531,018.93 176,531,018.93

    公允价值变动 878,693.42 38,463,632.18 5,677,466.23 33,664,859.37

    原制度资本公积转入

    其他资本公积 7,300,062.67 30,198.81 7,330,261.48

    合计 184,709,775.02 38,493,830.99 5,677,466.23 217,526,139.78

    其中公允价值变动数系本期可供出售金融资产公允价值变动及相关所得税的影响额。

    其他资本公积本期增加额系公司依股权比例计算应享有的投资单位河南羚锐大药房连锁有限公司

    本期除净利润以外的权益增减额。

    第二十九章盈余公积

    本年盈余公积变动情况如下：

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    法定盈余公积 27,671,398.97 27,671,398.97

    任意盈余公积

    储备基金

    企业发展基金

    其他 106,356.38 106,356.38

    合计 27,777,755.35 27,777,755.35

    第三十章未分配利润

    未分配利润增减变动情况如下：

    项目 本期数

    上年年末未分配利润 116,684,639.87

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    本年年初未分配利润 116,684,639.87

    加：本年净利润 20,470,625.82

    其他

    可供分配利润 137,155,265.69

    减：提取法定盈余公积

    提取职工奖励及福利基金

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    年末未分配利润 137,155,265.69

    第三十一章少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

    子公司名称 期末账面余额 年初账面余额

    上海羚锐进出口有限公司 193,844.13 197,266.85

    河南羚锐大药房连锁有限公司 802,153.30 1,430,917.48河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    河南羚锐生物药业有限公司 4,335,380.14 4,114,365.28

    河南羚锐保健品股份有限公司 6,689,241.55 6,600,438.38

    北京羚锐伟业科技有限公司 701,590.39 785,688.99

    新县宾馆有限责任公司 6,731,053.38 6,700,626.29

    合计 19,453,262.89 19,829,303.27

    第三十二章营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    营业收入 234,996,552.30 193,839,989.55

    其中：主营业务收入 234,213,482.46 193,521,109.21

    其他业务收入 783,069.84 318,880.34

    营业成本 89,971,883.97 84,702,672.96

    其中：主营业务成本 89,702,664.89 84,409,831.80

    其他业务成本 269,219.08 292,841.16

    （2）按产品或业务类别分项列示如下：

    本期发生额 上期发生额

    产品或业务类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1、主营业务

    其中：橡胶膏剂类 185,927,045.34 57,641,947.61

    155,934,038.55 57,602,694.73

    片剂类 6,504,128.82 3,914,611.82 4,798,711.35 3,546,939.06

    胶囊类 13,784,960.85 7,928,719.81

    8,236,862.73 6,092,134.79

    其他 27,997,347.45 20,217,385.65

    24,551,496.58 17,168,063.22

    小计 234,213,482.46 89,702,664.89

    193,521,109.21 84,409,831.80

    2、其他业务

    其中:销售材料 317,071.45 93,348.14 69,572.34 155,334.93

    产品加工 300,588.19 175,870.94 195,591.87 137,506.23

    处理废品 165,410.20 53,716.13

    小计 783,069.84 269,219.08 318,880.34 292,841.16

    合计 234,996,552.30 89,971,883.97 193,839,989.55 84,702,672.96

    （3）前五名客户收入总额及占主营业务收入的比例：

    项目 本期发生额 上期发生额

    前五名客户收入总额 35,437,591.23 23,371,767.52

    占主营业收入的比例 15.13% 12.08%

    第三十三章营业税金及附加

    税 种 本期发生额 上期发生额

    营业税 198,637.79 19,835.20

    城建税 1,163,142.37 897,615.71

    教育费附加 901,009.90 650,711.56

    河道管理费 32.00河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    消费税 26,040.11 4,742.99

    合计 2,288,862.17 1,572,905.46

    第三十四章财务费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 8,684,356.41 9,917,475.89

    减：利息收入 1,744,040.79 2,837,561.47

    加：汇兑损失 790,795.46 61,404.93

    减：汇兑收益 196,929.23

    手续费及其他 296,951.96 400,192.81

    合 计 7,831,133.81 7,541,512.16

    第三十五章资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 3,008,356.55 2,204,037.99

    存货跌价损失 -1,110,587.19

    可供出售金融资产减值损失

    持有至到期投资减值损失

    长期股权投资减值损失

    投资性房地产减值损失

    固定资产减值损失

    工程物资减值损失

    在建工程减值损失

    生产性生物资产减值损失

    油气资产减值损失

    无形资产减值损失

    商誉减值损失

    其他

    合计 1,897,769.36 2,204,037.99

    第三十六章公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 9,607,139.97 -19,782,647.79

    交易性金融负债

    衍生金融工具

    公允价值计量的投资性房地产

    其他

    合计 9,607,139.97 -19,782,647.79

    第三十七章投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 2,000,000.00 475,000.00

    以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 1,900,802.99

    -560,567.09

    长期股权投资转让收益

    交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产持有和处置收益

    -4,705,906.85

    852,990.61

    交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债持有和处置收益

    可供出售金融资产持有和处置收益

    持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益

    其他投资收益

    合计 -805,103.86 767,423.52

    （2）投资收益按被投资单位列示如下：

    被投资单位名称 本期发生额 上期发生额

    郑州羚锐制药股份有限公司 2,038,931.71 1,115,745.28

    河南羚锐新科实业有限公司 -138,128.72 -1,551,323.94

    信阳羚锐药业有限公司 -124,988.43

    合计 1,900,802.99 -560,567.09

    第三十八章营业外收入

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置利得合计 185,491.59

    其中：固定资产处置利得 42,194.03

    无形资产处置利得 143,297.56

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    罚款收入

    政府补助利得 6,104,680.00 16,927,200.00

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被

    合并单位可辨认净资产公允价值变动损益

    企业投资的初始投资成本小于取得投资时

    应享有的可辨认净资产公允价值份额（注2）

    其他 159,262.73 170,272.95

    合计 6,263,942.73 17,282,964.54

    第三十九章营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 49,910.52 85,976.69

    其中：固定资产处置损失 49,910.52 85,976.69

    无形资产处置损失

    债务重组损失河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    非货币性资产交换损失

    罚款支出 15,432.68 32,775.04

    捐赠支出 2,293,000.00 100,000.00

    固定资产盘亏

    赔偿金

    违约金

    非常损失

    其他 1,819.08 7,190.25

    合计 2,360,162.28 225,941.98

    第四十章所得税费用

    所得税费用（收益）的组成

    项目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税费用 3,531,841.16 6,701,378.47

    递延所得税费用 2,030,541.69 -5,898,044.89

    合计 5,562,382.85 803,333.58

    第四十一章现金流量表补充资料

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 20,774,784.25 9,914,957.40

    加：资产减值准备 1,897,769.36 2,204,037.99

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,730,382.46 7,654,801.37

    无形资产摊销 1,472,705.53 1,494,397.31

    长期待摊费用摊销 346,426.31 346,426.14

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列） -185,491.59

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 49,910.52 85,976.69

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,607,139.97 19,782,647.79

    财务费用（收益以“－”号填列） 9,278,222.64 9,978,880.82

    投资损失（收益以“－”号填列） 805,103.86 -767,423.52

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,033.24 -3,538,242.90

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,059,574.93 -2,359,801.99

    存货的减少（增加以“－”号填列） -2,102,048.85 -10,453,758.34

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,799,732.56 -21,156,191.78

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,127,477.64 -18,538,160.32

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 29,004,402.88 -5,536,944.93

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    补充资料 本期金额 上期金额

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 175,396,431.38 156,988,241.30

    减：现金的年初余额 171,667,914.94 144,446,459.16

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 3,728,516.44 12,541,782.14

    （2）现金流量表其他项目

    A、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金额

    政府补助 6,104,680.00

    利息收入 1,744,040.79

    其他往来等 3,157,193.41

    合 计 11,005,914.20

    B、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    销售费用、管理费用 69,473,171.88

    捐赠 293,000.00

    其他往来等 472,006.99

    手续费 296,951.96

    合 计 70,535,130.83

    第四十二章借款费用

    项 目 本期发生额 资本化率

    费用化借款费用 8,684,356.41

    资本化借款费用

    其中：固定资产中资本化借款费用

    投资性房地产中资本化借款费用

    存货中资本化借款费用

    合 计 8,684,356.41

    第四十三章外币折算

    项 目 本期发生额

    计入当期损益的汇兑差额 593,866.23

    处置境外经营转入当期损益的外币财务报表折算差额

    合 计 593,866.23河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    （二）母公司财务报表主要项目注释

    a.应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 50,619,933.24 100.00% 13,553,242.37 37,066,690.87

    合计 50,619,933.24 100,00% 13,553,242.37 37,066,690.87

    年初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 54,511,263.31 100.00% 11,994,547.25 42,516,716.06

    合计 54,511,263.31 100.00% 11,994,547.25 42,516,716.06

    单项金额重大的应收账款是指单个客户年末余额在100.00 万元以上的应收款项。

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 12,549,955.69 24.79% 627,497.78 11,922,457.91

    1－2 年（含） 16,311,675.13 32.22% 1,631,167.51 14,680,507.62

    2－3 年（含） 8,043,891.67 15.89% 1,608,778.34 6,435,113.33

    3 年以上 13,714,410.75 27.09% 9,685,798.74 4,028,612.01

    合计 50,619,933.24 100.00% 13,553,242.37 37,066,690.87

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 16,642,073.92 30.53% 831,968.82 15,810,105.10

    1－2 年（含） 20,780,569.44 38.12% 2,078,056.94 18,702,512.50

    2－3 年（含） 5,257,930.94 9.65% 1,051,586.19 4,206,344.75

    3 年以上 11,830,689.01 21.70% 8,032,935.30 3,797,753.71

    合计 54,511,263.31 100.00% 11,994,547.25 42,516,716.06

    （3）应收账款按客户大额列示如下：

    期末账面余额

    客户类别客户类别

    账面余额 欠款年限

    占总额

    比例

    年初账面余额

    江苏华晓医药物流有限公司 712,880.00 1 年以内1.41% 21,360.00

    湖北金太阳药业有限公司 469,326.94 1-2 年0.93% 469,326.94

    广东汕头医药采供站第二经营部 459,519.43 1-2 年0.91% 459,519.43

    武汉国药江南药品有限公司 460,599.16 1 年以内0.91% 204,232.36

    合计 2,102,325.53 4.16% 1,154,438.73河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计2,102,325.53 元，占应收账

    款总额的比例为4.16%。

    （4）应收账款坏账准备变动情况

    本期减少 期末账面余额

    项目 年初账面余额 本期增加

    转回 转销

    坏账准备 11,994,547.25 1,649,061.41 90,366.29 13,553,242.37

    （5）截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位欠款。

    b.其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 6,000,000.00 14.17% 300,000.00 5,700,000.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 36,352,603.14 85.83% 7,157,143.84 29,195,459.30

    合 计 42,352,603.14 100.00% 7,457,143.84 34,895,459.30

    年初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 20,635,577.26 39.23% 996,778.87 19,638,798.39

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 31,967,343.21 60.77% 5,449,449.83 26,517,893.38

    合 计 52,602,920.47 100.00% 6,446,228.70 46,156,691.77

    单项金额重大的其他应收款是指单个客户年末余额在400.00 万元以上的应收款项。

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 25,748,070.78 60.79% 1,287,403.55 24,460,667.23

    1－2 年（含） 1,824,151.99 4.31% 182,415.20 1,641,736.79

    2－3 年（含） 7,893,087.32 18.64% 1,038,617.46 6,854,469.86

    3 年以上 6,887,293.05 16.26% 4,948,707.63 1,938,585.42

    合 计 42,352,603.14 100.00% 7,457,143.84 34,895,459.30

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 36,727,203.23 69.82% 1,808,016.62 34,919,186.61

    1－2 年（含） 5,156,558.94 9.80% 515,655.89 4,640,903.05

    2－3 年（含） 5,573,750.88 10.60% 574,750.18 4,999,000.70

    3 年以上 5,145,407.42 9.78% 3,547,806.01 1,597,601.41

    合 计 52,602,920.47 100.00% 6,446,228.70 46,156,691.77河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    （3）其他应收款前五名列示如下：

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内容 欠款年限

    占总额比

    例

    年初账面余

    额

    郑州羚锐制药股份有限公司 6,000,000.00 借款 1 年以内 14.17% 12,383,244.91

    杨晓东 3,112,050.35 业务员周转金1 年以内 7.35% 3,552,332.35

    新县宾馆有限责任公司 2,700,000.00 借款 2-3 年 6.38% 2,700,000.00

    河南新凯凌印务有限公司 2,000,000.00 借款 1-2 年 4.72% 2,000,000.00

    河南新县自来水公司 564,867.45 往来款 3-4 年 1.33% 564,867.45

    合 计 14,376,917.80 33.95% 21,200,444.71

    截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计14,376,917.80 元，占其

    他应收款期末余额的33.95%。

    （4）其他应收款坏账准备变动情况

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期增加额

    转回 转销

    期末账面余额

    坏账准备 6,446,228.70 1,010,915.14 7,457,143.84

    合 计 6,446,228.70 1,010,915.14 7,457,143.84

    c.长期股权投资

    (1)长期股权投资

    项目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    对子公司投资 140,770,652.20 140,770,652.20

    对合营企业投资

    对联营企业投资 19,451,181.25 1,135,976.24 20,587,157.49

    对其他企业投资 77,550,000.00 77,550,000.00

    合计 237,771,833.45 1,135,976.24 238,907,809.69

    减：长期股权投资减值准备

    净额 237,771,833.45 1,135,976.24 238,907,809.69

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    持有的

    被投资单位名称 初始投资额 年初账面余额 表决权

    本期

    增加

    额

    本期

    减少

    额

    期末账面余额

    持股

    比例

    比例

    北京羚锐卫生材料有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 60.00% 100.00%

    河南羚锐生物药业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 57.14% 57.14%

    河南羚锐投资发展有限公司 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00 90.00% 90.00%

    河南羚锐保健品股份有限公司 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 84.77% 84.77%

    北京羚锐伟业科技有限公司 6,170,652.20 6,170,652.20 6,170,652.20 90.00% 90.00%

    信阳市商业银行股份有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 9.35% 9.35%

    江苏亚邦染料股份有限公司 61,550,000.00 61,550,000.00 61,550,000.00 9.09% 9.09%

    合 计 218,320,652.20 218,320,652.20 218,320,652.20

    （3）按权益法核算的长期股权投资河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    被投资单位名称 持股比例

    持有的表决

    权比例

    初始投资额 年初账面余额

    郑州羚锐制药股份有限公司 27.30% 27.30% 11,588,600.00 19,451,181.25

    合计 11,588,600.00 19,451,181.25

    （续上表）

    被投资单位名称

    本期追加投资额

    （减：股权出让

    额）

    本期权益增减

    额

    本期现金

    红利

    期末账面余额

    郑州羚锐制药股份有限公司 1,135,976.24 20,587,157.49

    合 计 1,135,976.24 20,587,157.49

    d.主营业务收入、主营业务成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项目 本期发生额 上期发生额

    营业收入 199,882,072.07 166,550,596.63

    其中：主营业务收入 199,370,670.60 166,232,873.29

    其他业务收入 511,401.47 317,723.34

    营业成本 65,717,764.74 66,304,863.72

    其中：主营业务成本 65,493,417.57 66,012,264.36

    其他业务成本 224,347.17 292,599.36

    （2）按产品类别分项列示如下:

    产品或业本年发生额 上年发生额

    务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    硬膏剂类 178,993,349.40 53,576,854.20 151,147,125.79 54,684,558.57

    片剂类 6,504,128.82 3,914,611.82 4,798,711.35 3,546,939.06

    胶囊类 13,784,960.85 7,928,719.81 8,236,862.73 6,092,134.79

    其他 88,231.53 73,231.74 2,050,173.42 1,688,631.94

    小计 199,370,670.60 65,493,417.57 166,232,873.29 66,012,264.36

    销售材料 45,403.08 48,476.23 68,415.34 155,093.13

    产品加工 300,588.19 175,870.94 195,591.87 137,506.23

    处理废品 165,410.20 53,716.13

    小计 511,401.47 224,347.17 317,723.34 292,599.36

    合计 199,882,072.07 65,717,764.74 166,550,596.63 66,304,863.72

    （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：

    项目 本期发生额 上期发生额

    前五名客户收入总额 35,437,591.23 23,371,767.52

    占全部销售收入的比例 17.73% 14.03%

    e.财务费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 8,543,237.61 9,550,758.75

    减：利息收入 931,512.49 1,260,221.50

    加：汇兑损失 767,938.97 61,404.93河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    减：汇兑收益 196,929.23

    手续费及其他 282,340.55 437,910.05

    合计 8,465,075.41 8,789,852.23

    f.投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 2,000,000.00 475,000.00

    以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的

    金额

    1,135,976.24 1,115,745.28

    长期股权投资转让收益

    交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产持有和处置收益

    1,501,303.56 911,288.78

    交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融负债持有和处置收益

    可供出售金融资产持有和处置收益

    持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处

    置损益

    其他投资收益

    合计 4,637,279.80 2,502,034.06

    （2）投资收益按被投资被投资单位列示如下：

    被投资单位名称 本期发生额 上期发生额

    郑州羚锐制药股份有限公司 1,135,976.24 1,115,745.28

    合计 1,135,976.24 1,115,745.28

    十、 关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系

    1． 第一大股东

    股东名称 注册地 业务性质 注册资本与本公司关系 持股比例 表决权比例

    信阳羚锐发展有限公司 河南新县 国有 5505 万 第一大股东 9.44% 9.44%

    2． 子公司

    子公司情况详见本附注七企业合并及合并财务报表之（一）。

    3． 合营企业和联营企业

    合营企业及联营企业情况详见本附注八合营企业及联营企业。

    （二） 关联方交易

    1. 提供资金

    本期发生额 上期发生额

    关联方名称

    金额 金额

    定价政策

    其他应收款

    郑州羚锐制药股份有限公司 30,967,565.94 37,133,070.27河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    2. 接受担保

    郑州羚锐制药股份有限公司为公司自广东发展银行郑州分行取得200 万元贷款提供担保。

    （三） 关联方往来款项余额

    期末账面余额 年初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额 比例 金额 比例

    其他应收款

    郑州羚锐制药股份有限公司 6,000,000.00 11.65% 12,434,064.91 20.29%

    （四） 关联应收项目的坏账准备余额

    期末账面余额 年初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额 比例 金额 比例

    其他应收款

    郑州羚锐制药股份有限公司 300,000.00 2.89%

    624,244.2

    5

    6.79%

    十一、或有事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

    十二、重大承诺事项

    1、公司之子公司北京羚锐卫生材料有限公司以原值10,194,332.33 元的房屋建筑物和原值

    4,147,963.35 元的土地使用权为其与北京农村商业银行股份有限公司永定支行签订的编号为2009 永

    定企借00003 的借款合同提供抵押，取得短期借款290.00 万元，担保期限自2009 年4 月24 日至2010

    年4 月5 日。

    2 、公司之子公司新县宾馆有限责任公司以原值17,837,053.37 元的房屋建筑物和原值

    6,970,560.00 元土地使用权为公司自2008 年9 月15 日至2011 年9 月14 日期间与中国工商银行股份

    有限公司新县支行签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、开立担保协议以及其他融资文

    件提供抵押担保，抵押担保合同自2008 年9 月15 日签订之日起生效，至中国工商银行新县支行与公

    司签订的主债权全部清偿之日止。截止2009 年6 月30 日公司实际自中国工商银行股份有限公司新县

    支行取得短期借款1,950.00 万元。

    3、公司以原值60,108,311.53 元房屋建筑物和原值25,396,383.30 元的土地使用权为抵押，与中

    国农业银行新县支行签订了编号为（411809118）农银高抵字（2006）第05001 号的最高额抵押合同和

    编号为41902200800001475 的抵押合同，取得短期借款11,100.00 万元，担保期限自2006 年5 月11

    日至2010 年5 月11 日。

    除存在上述承诺事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项的非调整事项

    除存在上述资产负债表日后事项外，截止2009 年8 月19 日，本公司无其他应披露未披露的重大

    资产负债表日后事项的非调整事项。

    十四、其他重要事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    十五、补充资料

    (一） 非经常性损益

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国

    证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

    项目 本期发生额 说明

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

    销部分

    -49,910.52

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

    减免

    计入当期损益的政府补助 6,104,680.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    581,403.02

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    4,901,233.12

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,150,989.03

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,000,000.00

    非经常性损益合计（影响利润总额） 11,386,416.59

    减：所得税影响数 3,013,578.04

    非经常性损益净额（影响净利润） 8,372,838.55

    其中：影响少数股东损益 16,363.37

    影响归属于母公司普通股股东净利润 8,356,475.18

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润12,114,150.64

    （二） 净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股

    收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常

    性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）的要求计算的净资产收益率和每股收益如

    下：

    1、 计算结果

    本期数

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊

    薄

    加权平

    均

    基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 3.51 3.79 0.102 0.102

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润（Ⅱ）

    2.08 2.24 0.060 0.060河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    上期数

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄

    加权平

    均

    基本每股收

    益

    稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 1.8111 1.7169 0.0482 0.0482

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润（Ⅱ）

    2.2319 2.1159 0.0594 0.0594

    十六、财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2009年8月19日决议批准。

    法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：河南羚锐制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表；

    2、载有董事长签名的中期报告文本；

    3、报告期内在《中国证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。

    董事长：

    河南羚锐制药股份有限公司

    2009 年8 月19 日