河南羚锐制药股份有限公司

    600285

    2010 年半年度报告河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务会计报告（未经审计）......................................................... 13

    八、备查文件目录..................................................................... 91河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

    连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名

    汪群斌 董事 出差 熊维政

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 熊维政

    主管会计工作负责人姓名 赵志军

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 汤伟

    公司负责人熊维政、主管会计工作负责人赵志军及会计机构负责人（会计主管人员）汤伟声

    明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 河南羚锐制药股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 羚锐制药

    公司的法定英文名称 Henan Lingrui Pharmaceutial Co.,Ltd

    公司的法定英文名称缩写 LRZY

    公司法定代表人 熊维政

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 吴希振 叶强

    联系地址 河南省新县城关解放路59 号 河南省新县城关解放路59 号

    电话 0376-2973569 0376-2973569

    传真 0376-2973606 0376-2973606

    电子信箱 wxz@lingrui.com yeqiang@lingrui.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 河南省新县向阳路232 号

    注册地址的邮政编码 465550

    办公地址 河南省新县城关解放路59 号

    办公地址的邮政编码 465550

    公司国际互联网网址 http://www.lingrui.com

    电子信箱 yeqiang@lingrui.com

    (四) 信息披露及备置地点河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 羚锐制药 600285 羚锐股份

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 1,115,244,868.70 1,024,204,316.71 8.89

    所有者权益（或股东权益） 617,013,230.97 627,133,510.72 -1.61

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    3.074 3.124 -1.60

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 22,157,565.38 22,433,386.65 -1.23

    利润总额 20,285,968.44 26,337,167.10 -22.98

    归属于上市公司股东的净

    利润

    16,538,452.94 20,470,625.82 -19.21

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    8,496,383.82 12,114,150.64 -29.86

    基本每股收益(元) 0.082 0.102 -19.61

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.042 0.060 -30.00

    稀释每股收益(元) 0.082 0.102 -19.61

    加权平均净资产收益率

    (%)

    2.60 3.79 减少1.19 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -20,258,007.96 29,004,402.88 不适用

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.101 0.145 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 3,591,197.85

    计入当期损益的政府补助（与企业

    业务密切相关，按照国家统一标准

    定额或定量享受的政府补助除外）

    41,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取

    的资金占用费

    56,778.00

    除同公司正常经营业务相关的有效

    套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允

    价值变动损益，以及处置交易性金

    2,643,791.24河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

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    融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    -1,631,104.67

    其他符合非经常性损益定义的损益

    项目

    5,257,539.30

    所得税影响额 -1,945,986.88

    少数股东权益影响额（税后） 28,854.28

    合计 8,042,069.12

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 44,066 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股

    东

    性

    质

    持股比

    例(%)

    持股总数 报告期内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    信阳羚锐发展

    有限公司

    国

    有

    法

    人

    9.44 18,954,712 0 无

    信阳新锐投资

    发展有限公司

    境

    内

    非

    国

    有

    法

    人

    3.61 7,239,418 0 无

    中国农业银行

    －景顺长城内

    需增长贰号股

    票型证券投资

    基金

    其

    他

    2.49 4,992,566 4,992,566 无

    中国工商银行

    －景顺长城新

    兴成长股票型

    证券投资基金

    其

    他

    1.84 3,700,000 107,366 无

    新县鑫源贸易

    有限公司

    境

    内

    非

    国

    有

    法

    人

    1.80 3,606,000 0 无

    交通银行－华其1.59 3,184,529 3,184,529 无河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

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    夏蓝筹核心混

    合型证券投资

    基金(LOF)

    他

    中国工商银行

    －诺安股票证

    券投资基金

    其

    他

    1.49 2,999,813 2,999,813 无

    中国工商银行

    －广发大盘成

    长混合型证券

    投资基金

    其

    他

    1.22 2,448,548 2,448,548 无

    中国农业银行

    －景顺长城内

    需增长开放式

    证券投资基金

    其

    他

    1.11 2,226,676 2,226,676 无

    上海复星医药

    产业发展有限

    公司

    境

    内

    非

    国

    有

    法

    人

    1.04 2,088,548 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量

    信阳羚锐发展有限公司 18,954,712 人民币普通股 18,954,712

    信阳新锐投资发展有限

    公司

    7,239,418 人民币普通股 7,239,418

    中国农业银行－景顺长

    城内需增长贰号股票型

    证券投资基金

    4,992,566 人民币普通股 4,992,566

    中国工商银行－景顺长

    城新兴成长股票型证券

    投资基金

    3,700,000 人民币普通股 3,700,000

    新县鑫源贸易有限公司 3,606,000 人民币普通股 3,606,000

    交通银行－华夏蓝筹核

    心混合型证券投资基金

    (LOF)

    3,184,529 人民币普通股 3,184,529

    中国工商银行－诺安股

    票证券投资基金

    2,999,813 人民币普通股 2,999,813

    中国工商银行－广发大

    盘成长混合型证券投资

    基金

    2,448,548 人民币普通股 2,448,548

    中国农业银行－景顺长

    城内需增长开放式证券

    投资基金

    2,226,676 人民币普通股 2,226,676

    上海复星医药产业发展

    有限公司

    2,088,548 人民币普通股 2,088,548

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    前10 名股东中，除信阳羚锐发展有限公司与新县鑫源贸易有限公司、信

    阳新锐投资发展有限公司存在关联关系外，未知其它股东之间是否存在关

    联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》

    中规定的一致行动人。河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

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    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2010 年1 月20 日,都强先生辞去公司董事职务，吴希振先生被选任公司董事。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司坚持贯彻价值管理理念，着力构建科学价值管理考评体系；以“提升运

    营品质，持续创造价值”为经营思路，坚持推进观念创新、体制创新和管理创新；实施科技

    创新战略，提升品牌核心竞争力；继续改进工艺处方，加强质量风险防范；持续销售模式创

    新，努力拓展市场空间；信阳分公司继续保持经济效益高速增长态势，各项工作得以稳步推

    进。

    1、各项工作顺利开展

    （1）年产5000 万贴芬太尼项目车间和仓库主体工程顺利竣工。

    （2）中试车间设备不断改进，全面实现5S 管理，建立自检制度，运行状态良好，可进

    行退热贴生产。

    （3）公司第一个巴布剂科研项目小羚羊退热贴进展顺利，成功上市。

    （4）将各控股公司与透皮贴剂事业部、信阳分公司一起纳入价值考评体系，加大了对

    控股公司财务的管控力度，出台了控股公司财务负责人管理办法，建立了财务条线日常信息

    沟通机制和财务负责人季度述职报告流程，大大降低了经营风险，公司被评为河南省A 级纳

    税信用企业。

    （5）借助北京药物研究院的平台，进一步完善科研管理运营机制，大力引进了专业技

    术人才，与国际和国内透皮领域专业机构的实质性合作，加快了透皮制剂领域产品的开发与

    创新，公司入选河南省百户高成长性企业。

    2、报告期内工作举措

    （1）根据不断变化的市场需求，持续进行销售模式和内容的创新。透皮贴剂事业部对

    各地区年度营销方案、一季度执行方案组织了集中评审，对各区域进行了重新划分，对人员

    结构实施了相应的调整，继续深化深度分销和面向消费者终端促销工作。

    （2）进一步加大科技创新力度。公司利用拥有国家认定企业技术中心、河南省经皮给

    药制剂工程技术研究中心、博士后科研工作站和羚锐北京药物研究院的优势，加快开展经皮

    给药研究和新产品的开发工作。

    （3）积极开展节能降耗活动。公司不断完善采购管理流程，规范采购程序，深入推进

    招标采购模式，进一步降低了采购和存储成本。

    （4）贯彻价值理念，整合优势资源，实现资源共享。为进一步加强和规范企业内部控

    制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，公司在年初预算的基础

    上，建立健全了企业内部环境、风险控制、信息沟通、内部监督等体系规范控制，明确了责

    任和相关流程；同时，在人才招聘、人才交流、品牌建设和企业文化建设等方面，努力实现

    资源共享。

    3、下半年主要工作计划

    下半年，公司将严格按照年初制定的工作计划，继续做好生产计划、生产调度、生产组

    织工作,及时协调和解决生产过程存在的问题, 深化GMP 管理，加强检查和监督,确保安全、

    优质生产；强化执行力，督促各销售区域积极开拓市场，加大通络祛痛膏等主导产品销售力

    度，努力推进销售目标任务的实现，临床推广部和招商部门认真研究市场，积极作好招投标

    和临床推广工作，不断开拓市场；争取芬太尼项目一期后期净化工程全部完工并通过验收；河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

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    公司将积极作好芬太尼贴片生产批件的申报工作，力争早日取得生产批件，同时公司也将做

    好芬太尼贴片销售队伍的建设工作。

    4、风险提示

    （1）国内药品制造企业竞争日益激烈，未来国内药品市场仍然存在降价的可能。对此，

    公司将一如既往地重视新产品结构的合理优化，保持主要产品业内成本领先，积极加强产品

    的营销，优化产品结构；面向未来、积极开发、培育和引进有专利的新产品，保持公司药品

    研发与制造业务健康、持续的发展。同时，公司还将不断提高企业的创新能力，致力于打造

    国内优秀医药企业。

    （2）受多种因素的影响，公司销售收入较上年同期没有能够实现增长,主要是销售终端

    政策处于新的调整期所致。对此，公司将继续加大市场营销力度，不断进行销售模式和内容

    的创新，力保销售收入持续增长。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:万元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分行业

    医药工业 17,256 7,131 58.68 -20.54 -11.17

    减少4.34 个百

    分点

    其他 389 350 10.03 -88.02 -86.81

    减少8.29 个百

    分点

    分产品

    橡胶膏剂 13,016 4,947 61.99 -30.00 -14.17

    减少7.01 个百

    分点

    片剂 840 345 58.93 29.16 -11.90

    增加19.13 个

    百分点

    胶囊剂 2,047 1,157 43.48 48.52 45.90

    增加1.01 个百

    分点

    其他 1,742 1,032 40.76 -37.78 -48.95

    增加12.97 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0

    万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:万元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    河南 2,567 -38.87

    四川/重庆 2,087 -9.26

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    橡胶膏剂毛利率同比下降是因为原材料成本上升所致；片剂毛利率同比上升是因为工艺

    技术改进所致；其他毛利率上升主要是因为颗粒剂工艺改进所致。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

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    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    一、公司治理现状

    公司治理结构基本健全，相关制度较为完善，规范运作情况良好，具有较为完整的独立

    性和较强的内部控制能力，信息披露工作较为规范，公司治理状况符合《公司法》、《证券

    法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求。具体如下：

    一）公司规范运作情况

    1、股东大会：公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规

    的要求建立公司法人治理结构，股东大会的召集符合相关规定，会议决议按时披露。

    2、董事会：公司董事任职资格和任免程序符合要求，没有独立董事任期届满前无正当

    理由被免职的情形，未发现董事与公司存在利益冲突现象；董事会设有战略委员会、提名委

    员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，职责分工明确；董事会的召集符合

    相关规定，会议决议按时披露；公司董事会秘书是公司高管人员。

    3、监事会：公司监事任职资格和任免程序符合要求，职工代表监事数量符合要求，监

    事会的召开能够按照法定程序进行，会议决议能够充分及时披露。

    4、经理层：公司经理层产生按照《公司法》和公司章程规定进行，能够通过内控机制

    对日常经营管理实施有效控制，制定有经营管理目标责任制并有一定奖惩措施，董事会与监

    事会能对公司经理层实施有效的监督和制约。

    5、内部控制制度：公司按照要求制定了法人治理、经营管理、财务、人力资源、内部

    审计等方面制度；会计核算体系能够按照有关规定建立健全；财务管理符合有关规定，授权、

    签章等内部控制环节能够有效执行；设立了审计部门，配备了专职审计工作人员，制定了审

    计工作规范。

    二）公司独立性

    公司人员、资产、财务上能够与控股股东分开，机构、业务能够独立于控股股东。

    三）公司透明度情况

    公司能够按照《上市公司信息披露管理办法》建立信息披露事务管理制度，明确了信息

    披露责任人，并得到有效落实；明确了定期报告的编制、审议、披露程序并能够按时披露，

    年度财务报告全部为标准无保留意见；制定了重大事件的报告制度，对事件的发生、发展、

    结果及传递、审核、披露程序等进行了严格的规定。

    二、开展治理专项活动情况

    根据中国证监会及河南证监局有关文件的要求，公司开展了公司治理专项活动，成立了

    以公司董事长为组长的公司治理专项小组，在完成了自查、公众评议以及整改提高三个阶段

    后，又进一步深化公司治理，落实了整改效果。

    公司通过开展治理专项活动，在规范运作、内控管理、信息披露、投资者关系等方面都

    有了明显的改善，提高了上市公司的质量，更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。

    一）规范运作、内部制度建设方面

    公司一直致力于对内部控制体系的健全和完善，在开展公司治理专项活动后，对公司

    的内部管理体系做了进一步的梳理。公司修订了《公司章程》、《内部审计制度》等一系列

    规章制度，加强了公司内部控制，提高了公司的整体运作效率和抗风险能力，促进公司规范

    运作和健康发展。通过规范关联交易，加强内控，公司未发生过大股东占用上市公司资金，

    侵害上市公司利益的情况，切实维护了广大投资者的合法权益。

    二）信息披露方面

    根据《上市公司信息披露管理办法》以及《上市公司信息披露管理制度指引》的要求，

    公司通过不断地对相关人员进行培训、教育，提高了公司对信息披露重要性、及时性、全面

    性和主动性的认识，进一步统一了思想，把信息披露管理工作落到了实处。

    三）投资者关系管理方面

    公司通过电话咨询、接待投资者来访等形式积极与投资者进行了沟通，切实做好信息披

    露工作，增强了公司的透明度，加强了投资者关系管理，保护了中小投资者利益。今后，公

    司在这方面还将不断努力。

    为进一步深化公司治理，提高上市公司质量，公司在下列方面将做进一步的改进：河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    1、积极主动学习新政策、新法规，不断完善和健全公司制度，以进一步规范公司运作，

    保护广大投资者权益。

    2、进一步健全内部控制制度，完善问责机制，规范关联交易，建立长效机制，加强程

    序管理，完善制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，向公司董事、监事和

    高级管理人员明确其维护上市公司资金安全的法定义务。

    3、完善并执行好《信息披露管理制度》，强化敏感信息排查、归集、保密及披露制度，

    规范披露上市公司关联交易和关联人名单，切实保护中小投资者利益。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2009 年度利润分配方案经2009 年度股东大会审议通过，利润分配方案为按公司

    2009 年12 月31 日的总股本200,720,000 股为基数,每10 股派现金股利0.50 元。2010 年7

    月6 日,公司发布分红派息实施公告，股权登记日为2010 年7 月9 日，除息日为2010 年7

    月12 日，现金红利发放日为2010 年7 月16 日。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    根据公司章程之规定,公司在兼顾发展的合理资金需求、实现公司价值提升的同时, 实

    施积极、连续、稳定的利润分配政策,给予投资者合理的回报。鉴于公司正处于发展期,资金

    需求较大,考虑公司长远发展,公司报告期未进行利润分配。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证

    券

    品

    种

    证券代

    码

    证券

    简称

    最初投资成本

    （元）

    持有数量

    （股）

    期末账面价值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1

    基

    金

    泽熙

    2 期

    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 33.75 0

    2

    基

    金

    952003

    君得

    惠

    5,000,000.00 5,000,175.00 5,160,180.60 29.03 215,007.53

    3

    股

    票

    002444

    巨星

    科技

    1,450,000.00 50,000.00 1,450,000.00 8.16 0

    4

    股

    票

    600900

    长江

    电力

    613,860.00 39,000.00 487,110.00 2.74 -33,930.00

    5

    股

    票

    000006

    深振

    业A

    550,449.67 70,500.00 363,780.00 2.05 -181,029.67

    6

    股

    票

    600508

    上海

    能源

    535,735.20 23,100 389,697.00 2.19 -185,450.40

    7

    基

    金

    040006

    华安

    国际

    配置

    474,522.00 60,000.00 407,454.00 2.29 -2,238.00

    8

    股

    票

    002445

    中南

    重工

    451,200.00 24,000.00 451,200.00 2.54 0

    9 股000937 冀中420,219.80 15,000 345,450.00 1.94 -67,269.80河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    票 能源

    10

    股

    票

    000792

    盐湖

    钾肥

    415,415.00 10,000 369,600.00 2.08 -45,815.00

    期末持有的其他证券投

    资

    2,578,554.54 / 2,350,875.13 13.23 -250，884.27

    报告期已出售证券投资

    损益

    / / / / 995,593.14

    合计 18,489,956.21 / 17,775,346.73 100 443，983.53

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证

    券

    代

    码

    证券简

    称

    最初投资成本

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面价值报告期损益

    报告期所有者权

    益变动

    会

    计

    核

    算

    科

    目

    股

    份

    来

    源

    武

    汉

    健

    民

    600976 29,263,740.09 5.03 96,143,643.20 2,317,303.81 -14,470,573.43

    可

    供

    出

    售

    金

    融

    资

    产

    受

    让

    合计 29,263,740.09 / 96,143,643.20 2,317,303.81 -14,470,573.43 / /

    3、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    最初投资成

    本（元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账面价

    值（元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    信阳

    市商

    业银

    行股

    份有

    限公

    司

    16,000,000 15,000,000 9.35 16,000,000

    长期股

    权投资

    投资、

    受让

    合计 16,000,000 15,000,000 / 16,000,000 / /

    (七) 资产交易事项

    1、出售资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交易对

    方

    被出售

    资产

    出售

    日

    出售

    价格

    本年初起

    至出售日

    该出售资

    产为上市

    公司贡献

    的净利润

    出售

    产生

    的损

    益

    是否为关

    联交易

    （如是，

    说明定价

    原则）

    资

    产

    出

    售

    定

    价

    原

    则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    资产出售为

    上市公司贡

    献的净利润

    占利润总额

    的比例(%)

    关

    联

    关

    系河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    中青港

    联（北

    京）投资

    有限公

    司

    郑州羚

    锐制药

    股份有

    限公司

    49%的股

    权

    2010

    年1

    月18

    日

    4,410 133 387 否

    净

    资

    产

    溢

    价

    是 是 19.09

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    新县宾馆有

    限公司

    控股子公司 444 704

    河南羚锐保

    健品股份有

    限公司

    控股子公司 11 958

    北京羚锐伟

    业科技有限

    公司

    控股子公司 400 400

    北京羚锐卫

    生材料有限

    公司

    全资子公司 600 600

    合计 1,444 1,704 11 958

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    股东根据《上市公司股权分置改革管

    理办法》及其他文件要求做出了法定

    承诺。

    股东未违反相关承诺。河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

    1）是否已启动：是

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 天健正信会计师事务所有限公司

    境内会计师事务所报酬 45

    境内会计师事务所审计年限 1

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的

    稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    羚锐制药关于更换

    会计师事务所的公

    告

    上海证券报

    2010 年1 月5

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药内幕信息

    知情人备案管理制

    度

    上海证券报

    2010 年1 月5

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药第四届董

    事会第八次会议决

    议公告暨召开2010

    年第一次临时股东

    大会的通知

    上海证券报

    2010 年1 月5

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药2010 年第

    一次临时股东大会

    会议资料

    上海证券报

    2010 年1 月16

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药出售资产

    公告

    上海证券报

    2010 年1 月20

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药第四届董

    事会第九次会议决

    议公告

    上海证券报

    2010 年1 月20

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药2010 年第

    一次临时股东大会

    的法律意见书

    上海证券报

    2010 年1 月21

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药2010 年第

    一次临时股东大会

    决议公告

    上海证券报

    2010 年1 月21

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药业绩预增

    公告

    上海证券报

    2010 年1 月28

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药2009 年年

    度报告

    上海证券报

    2010 年4 月29

    日

    http://www.sse.com.cn河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    羚锐制药2009 年年

    度报告摘要

    上海证券报

    2010 年4 月29

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药2010 年第

    一季度报告

    上海证券报

    2010 年4 月29

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药2009 年年

    度股东大会会议资

    料

    上海证券报

    2010 年4 月29

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药年报信息

    披露重大差错责任

    追究制度

    上海证券报

    2010 年4 月29

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药第四届董

    事会第十次会议决

    议公告暨召开2009

    年年度股东大会的

    通知

    上海证券报

    2010 年4 月29

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药2009 年度

    控股股东及其他关

    联方资金占用情况

    的专项说明

    上海证券报

    2010 年4 月29

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药第四届监

    事会第七次会议决

    议公告

    上海证券报

    2010 年4 月29

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药2009 年年

    度股东大会的法律

    意见书

    上海证券报

    2010 年6 月4

    日

    http://www.sse.com.cn

    羚锐制药2009 年年

    度股东大会决议公

    告

    上海证券报

    2010 年6 月4

    日

    http://www.sse.com.cn

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:河南羚锐制药股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 249,664,020.85 180,526,723.54

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 17,775,346.73 7,941,362.43

    应收票据 108,946,184.19 104,378,724.67

    应收账款 34,719,105.54 37,603,776.59

    预付款项 20,967,543.52 12,501,326.61

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 66,096,779.44 29,243,051.75

    买入返售金融资产

    存货 76,439,825.90 64,198,512.93

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 574,608,806.17 436,393,478.52

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产 96,143,643.20 116,614,305.60

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 79,869,031.08 119,108,691.84

    投资性房地产

    固定资产 221,361,486.43 219,326,306.31

    在建工程 56,346,173.25 48,854,882.84

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 47,189,199.41 48,539,389.97

    开发支出 20,323,641.29 18,769,051.89

    商誉 8,054,423.43 8,054,423.43

    长期待摊费用

    递延所得税资产 11,348,464.44 8,543,786.31河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    其他非流动资产

    非流动资产合计 540,636,062.53 587,810,838.19

    资产总计 1,115,244,868.70 1,024,204,316.71

    流动负债：

    短期借款 234,500,000.00 213,400,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 28,089,242.67 27,347,323.08

    预收款项 46,160,392.73 32,902,281.42

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 17,117,737.22 16,476,925.60

    应交税费 18,962,036.32 21,553,983.36

    应付利息

    应付股利 10,036,000.00

    其他应付款 43,162,035.08 35,486,986.15

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债 200,410.25 206,205.13

    流动负债合计 398,227,854.27 347,373,704.74

    非流动负债：

    长期借款 45,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 11,494,392.76 15,927,280.57

    其他非流动负债 24,825,000.00 15,215,000.00

    非流动负债合计 81,319,392.76 31,142,280.57

    负债合计 479,547,247.03 378,515,985.31

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 200,720,000.00 200,720,000.00

    资本公积 236,013,505.72 252,636,238.41

    减：库存股河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    专项储备

    盈余公积 30,377,789.40 30,377,789.40

    一般风险准备

    未分配利润 149,901,935.85 143,399,482.91

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    617,013,230.97 627,133,510.72

    少数股东权益 18,684,390.70 18,554,820.68

    所有者权益合计 635,697,621.67 645,688,331.40

    负债和所有者权益

    总计

    1,115,244,868.70 1,024,204,316.71

    法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:河南羚锐制药股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 181,484,650.37 116,259,269.48

    交易性金融资产 710,319.13 768,772.85

    应收票据 107,868,384.69 103,386,454.77

    应收账款 31,027,210.13 34,011,272.12

    预付款项 15,187,154.13 8,061,803.34

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 57,494,306.06 25,212,261.15

    存货 53,178,248.35 41,108,856.20

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 446,950,272.86 328,808,689.91

    非流动资产：

    可供出售金融资产 96,143,643.20 116,614,305.60

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 218,320,652.20 239,990,287.01

    投资性房地产

    固定资产 182,089,969.89 178,822,008.17

    在建工程 54,388,163.97 47,784,248.84

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 33,972,905.79 34,989,413.42

    开发支出 20,323,641.29 18,769,051.89

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 10,212,020.16 7,815,143.45

    其他非流动资产

    非流动资产合计 615,450,996.50 644,784,458.38

    资产总计 1,062,401,269.36 973,593,148.29

    流动负债：

    短期借款 234,500,000.00 210,500,000.00

    交易性金融负债

    应付票据河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    应付账款 20,635,079.04 20,496,580.80

    预收款项 29,853,997.89 17,769,861.01

    应付职工薪酬 13,994,707.99 14,028,900.93

    应交税费 18,258,100.62 20,325,783.41

    应付利息

    应付股利 10,036,000.00

    其他应付款 47,070,580.42 40,500,812.56

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债 200,410.25 206,205.13

    流动负债合计 374,548,876.21 323,828,143.84

    非流动负债：

    长期借款 45,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 10,031,985.31 12,987,074.28

    其他非流动负债 21,990,000.00 13,180,000.00

    非流动负债合计 77,021,985.31 26,167,074.28

    负债合计 451,570,861.52 349,995,218.12

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 200,720,000.00 200,720,000.00

    资本公积 234,126,490.17 250,749,222.86

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 30,271,433.02 30,271,433.02

    一般风险准备

    未分配利润 145,712,484.65 141,857,274.29

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    610,830,407.84 623,597,930.17

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    1,062,401,269.36 973,593,148.29

    法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 177,441,234.93 234,996,552.30

    其中：营业收入 177,441,234.93 234,996,552.30

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 168,045,339.33 221,365,201.76

    其中：营业成本 75,248,943.45 89,971,883.97

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,239,721.76 2,288,862.17

    销售费用 52,191,205.68 92,074,732.36

    管理费用 31,117,401.52 27,300,820.09

    财务费用 1,946,325.56 7,831,133.81

    资产减值损失 6,301,741.36 1,897,769.36

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    -669,105.71 9,607,139.97

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    13,430,775.49 -805,103.86

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    397,279.11 1,900,802.99

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,157,565.38 22,433,386.65

    加：营业外收入 109,039.20 6,263,942.73

    减：营业外支出 1,980,636.14 2,360,162.28

    其中：非流动资产处置损失 281,492.27 49,910.52

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    20,285,968.44 26,337,167.10

    减：所得税费用 3,617,945.48 5,562,382.85

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,668,022.96 20,774,784.25

    归属于母公司所有者的净利润 16,538,452.94 20,470,625.82

    少数股东损益 129,570.02 304,158.43

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.082 0.102河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    （二）稀释每股收益 0.082 0.102

    七、其他综合收益 -16,622,732.69 32,816,364.76

    八、综合收益总额 45,290.27 53,591,149.01

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    -84,279.75 53,286,990.58

    归属于少数股东的综合收益总额 129,570.02 304,158.43

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。

    法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 153,874,020.64 199,882,072.07

    减：营业成本 61,605,172.90 65,717,764.74

    营业税金及附加 1,274,905.83 1,922,523.90

    销售费用 47,449,670.87 87,575,964.72

    管理费用 25,696,662.97 21,552,742.15

    财务费用 2,331,751.53 8,465,075.41

    资产减值损失 5,102,467.28 1,549,389.36

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    -32,373.72 1,003,308.00

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    10,522,781.03 4,637,279.80

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    1,135,976.24

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,903,796.57 18,739,199.59

    加：营业外收入 57,537.20 6,235,846.16

    减：营业外支出 1,905,838.36 2,330,791.83

    其中：非流动资产处置损失 277,844.87 23,660.52

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    19,055,495.41 22,644,253.92

    减：所得税费用 5,164,285.05 3,101,021.66

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,891,210.36 19,543,232.26

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益 -16,622,732.69 32,786,165.95

    七、综合收益总额 -2,731,522.33 52,329,398.21

    法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    165,197,072.04 209,753,016.66

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 66,808.32

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    19,500,924.15 11,005,914.20

    经营活动现金流入

    小计

    184,697,996.19 220,825,739.18

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    48,511,356.87 64,826,551.36

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    25,308,467.33 23,885,375.32

    支付的各项税费 30,595,076.17 32,574,278.79

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    100,541,103.78 70,535,130.83

    经营活动现金流出

    小计

    204,956,004.15 191,821,336.30

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -20,258,007.96 29,004,402.88

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 51,554,122.35 15,386,780.92

    取得投资收益收到的

    现金

    8,061,997.02 3,688,114.99

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    1,884.00 50,000.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    59,618,003.37 19,124,895.91

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    17,574,832.57 24,764,367.70

    投资支付的现金 14,890,932.39 6,802,757.11

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    32,465,764.96 31,567,124.81

    投资活动产生的

    现金流量净额

    27,152,238.41 -12,442,228.90

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 167,500,000.00 316,400,000.00

    发行债券收到的现金河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    167,500,000.00 316,400,000.00

    偿还债务支付的现金 101,400,000.00 319,400,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    3,568,188.25 8,589,791.31

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    650,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    104,968,188.25 328,639,791.31

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    62,531,811.75 -12,239,791.31

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -288,744.89 -593,866.23

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    69,137,297.31 3,728,516.44

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    180,526,723.54 171,667,914.94

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    249,664,020.85 175,396,431.38

    法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    135,128,618.27 167,624,971.77

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    10,740,433.60 8,483,010.11

    经营活动现金流入

    小计

    145,869,051.87 176,107,981.88

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    38,413,422.51 37,853,410.75

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    20,191,151.73 19,095,681.26

    支付的各项税费 27,711,441.30 30,030,835.47

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    77,555,046.25 63,410,285.43

    经营活动现金流出

    小计

    163,871,061.79 150,390,212.91

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -18,002,009.92 25,717,768.97

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 27,070,746.57 6,935,093.70

    取得投资收益收到的

    现金

    7,616,618.39 3,501,303.56

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    900.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    34,688,264.96 10,436,397.26

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    15,055,320.57 23,681,591.27

    投资支付的现金 1,576,028.38

    取得子公司及其他营河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    16,631,348.95 23,681,591.27

    投资活动产生的

    现金流量净额

    18,056,916.01 -13,245,194.01

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 167,500,000.00 313,500,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    167,500,000.00 313,500,000.00

    偿还债务支付的现金 98,500,000.00 316,500,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    3,516,344.95 8,448,672.51

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    102,016,344.95 324,948,672.51

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    65,483,655.05 -11,448,672.51

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -313,180.25 -571,009.74

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    65,225,380.89 452,892.71

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    116,259,269.48 147,975,016.63

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    181,484,650.37 148,427,909.34

    法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    200,720,000.00 252,636,238.41 30,377,789.40 143,399,482.91 18,554,820.68 645,688,331.40

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    200,720,000.00 252,636,238.41 30,377,789.40 143,399,482.91 18,554,820.68 645,688,331.40

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -16,622,732.69 6,502,452.94 129,570.02 -9,990,709.73

    （一）净利润 16,538,452.94 129,570.02 16,668,022.96

    （二）其他综

    合收益

    -16,622,732.69 -16,622,732.69河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    上述（一）和

    （二）小计

    -16,622,732.69 16,538,452.94 129,570.02 45,290.27

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    -10,036,000.00 -10,036,000.00

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -10,036,000.00 -10,036,000.00

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    200,720,000.00 236,013,505.72 30,377,789.40 149,901,935.85 18,684,390.70 635,697,621.67

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    200,720,000.00 184,709,775.02 27,777,755.35 116,684,639.87 19,829,303.27 549,721,473.51

    加：

    会计政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余200,720,000.00 184,709,775.02 27,777,755.35 116,684,639.87 19,829,303.27 549,721,473.51河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    额

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    32,816,364.76 20,470,625.82 -376,040.38 52,910,950.20

    （一）净利润 20,470,625.82 304,158.43 20,774,784.25

    （二）其他综合

    收益

    32,816,364.76 -680,198.81 32,136,165.95

    上述（一）和（二）

    小计

    32,816,364.76 20,470,625.82 -376,040.38 52,910,950.20

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    200,720,000.00 217,526,139.78 27,777,755.35 137,155,265.69 19,453,262.89 602,632,423.71

    法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    200,720,000.00 250,749,222.86 30,271,433.02 141,857,274.29 623,597,930.17

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    200,720,000.00 250,749,222.86 30,271,433.02 141,857,274.29 623,597,930.17

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -16,622,732.69 3,855,210.36 -12,767,522.33

    （一）净利润 13,891,210.36 13,891,210.36

    （二）其他综

    合收益

    -16,622,732.69 -16,622,732.69

    上述（一）和 -16,622,732.69 13,891,210.36 -2,731,522.33河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    （二）小计

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    -10,036,000.00 -10,036,000.00

    1．提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -10,036,000.00 -10,036,000.00

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    200,720,000.00 234,126,490.17 30,271,433.02 145,712,484.65 610,830,407.84

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    200,720,000.00 182,822,759.47 27,671,398.97 118,456,967.87 529,671,126.31

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    200,720,000.00 182,822,759.47 27,671,398.97 118,456,967.87 529,671,126.31

    三、本期增减 32,786,165.95 19,543,232.26 52,329,398.21河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    （一）净利润 19,543,232.26 19,543,232.26

    （二）其他综

    合收益

    32,786,165.95 32,786,165.95

    上述（一）和

    （二）小计

    32,786,165.95 19,543,232.26 52,329,398.21

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结河南羚锐制药股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    200,720,000.00 215,608,925.42 27,671,398.97 138,000,200.13 582,000,524.52

    法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    财务报表附注

    2 0 1 0 年1 - 6 月

    编制单位：河南羚锐制药股份有限公司 金额单位：人民币元

    一、 公司的基本情况

    河南羚锐制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经河南省人民政府豫股批字

    (1999)第09 号文批准，由河南羚锐制药有限公司整体改制于1999 年6 月成立的股份有限公

    司。

    公司注册号410000100020652，注册地为：河南省新县，法定代表人：熊维政

    本公司经营范围：药品、保健用品、医疗器械的生产、销售（凭证）；新产品、新技术

    的研究、开发与技术服务；自营本企业自产产品及相关技术的出口业务；自营本企业生产、

    科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；进料加工，“三

    来一补”；信息咨询服务；对房地产、技术贸易、文化教育、广告及宾馆行业的投资。

    本公司属制药行业，公司的主营业务为生产、销售橡胶膏剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂

    药品等业务。

    本公司的主要产品包括通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、丹鹿通督

    片、培元通脑胶囊以及参芪降糖胶囊等十余种。

    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一） 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准

    则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编

    制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设

    会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    （二） 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010

    年6 月30 日的财务状况、2010 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。

    （三） 会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （四） 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下的企业合并河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

    合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

    股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2. 非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分

    步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项

    直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

    核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益。

    （六） 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求

    编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于

    母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

    在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一

    体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调

    整。

    （七） 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支

    付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、

    价值变动风险很小的投资。

    （八） 外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的

    中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交

    易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款

    产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折

    算，不改变其记账本位币金额。

    2. 外币财务报表折算

    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中

    心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国

    人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

    发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折

    算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中

    国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流

    量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    （九） 金融工具

    1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项

    （相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取

    决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。

    本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

    负债。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

    按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的

    价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为

    应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产

    负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该

    等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

    益。

    （2）持有至到期投资

    指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

    生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始

    确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利

    率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，

    按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    账面价值之间的差额确认为投资收益。

    如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将

    其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值

    与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转

    出，计入当期损益。

    （3）可供出售金融资产

    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独

    确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收

    益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他

    资本公积”。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投

    资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

    计入投资收益。

    （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具

    体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的

    衍生工具。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易

    费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    （5）其他金融负债

    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外

    的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他

    金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计

    量。

    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担

    保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会

    计准则第13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定

    的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    2. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取

    的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

    A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生

    短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满

    足本条件。

    B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方

    支付现金流量的保证。

    C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投

    资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投

    资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款

    方。

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

    理：

    （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

    （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

    融资产，并相应确认有关负债。

    3. 金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负

    债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资

    产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    4. 金融工具的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金

    融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

    进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量

    折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司

    特定相关的参数。

    5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

    资产的账面价值进行检查。

    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

    金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

    金融资产在转回日的摊余成本。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时

    性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确

    认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

    并转出，计入“资产减值损失”。

    （十） 应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。

    凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清

    偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核

    批准，该等应收账款列为坏账损失。

    本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间

    应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额

    重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账

    面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项

    金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在

    资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上

    计提比例 5% 10% 20% 40% 80% 100%

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的

    约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债

    权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，

    并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （十一） 存货

    1. 存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

    品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半

    成品、库存商品、委托代销商品等。

    2. 发出存货的计价方法

    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

    时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的

    基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于

    可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备

    按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售

    的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计

    的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正

    常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部

    分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

    4. 存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损

    失计入当期损益。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物采用一次转销法。

    （十二） 长期股权投资

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期

    股权投资。

    1. 初始投资成本的确定

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计

    量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回

    投资调整长期股权投资的成本。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具

    有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，均按照初始投资成本计价。

    2. 后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润

    外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核

    算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投

    资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现

    金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投

    资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经

    营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投

    资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存

    在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预

    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可

    收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减

    值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，

    在以后会计期间不再转回。

    （十三） 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成

    本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资

    产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

    年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

    差异的，进行相应的调整。

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 30~40 5% 3.17%~2.38%

    机器设备 10~15 5% 9.50%~6.33%

    运输工具 6~12 5% 15.83%~7.92%

    其他设备 4~10 5% 23.75%~9.50%河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收

    回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

    失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会

    计期间不再转回。

    4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

    租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

    允价值。

    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

    者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

    认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

    费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

    期间采用实际利率法进行分摊。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确

    定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

    赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

    计提折旧。

    5. 其他说明

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关

    税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

    他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

    出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

    议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实

    质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

    买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

    产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

    当期损益。河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    （十四） 在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

    状态前所发生的必要支出构成。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并

    计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折

    旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可

    收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资

    产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十五） 借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形

    式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

    必要的购建或者生产活动已经开始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产

    而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入

    银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合

    资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

    权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息

    资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资

    产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用

    资本化。

    （十六） 无形资产与开发支出

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

    用权、专利权等。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或

    协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

    的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产

    的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命

    有限的无形资产摊销方法如下：

    类别 使用寿命 摊销方法 备注

    土地使用权 50 年 直线法

    专利权等 预计受益期 直线法

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形

    资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按

    直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

    试。

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产

    可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损

    益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研

    究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商

    业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

    质性改进的材料、装置、产品等。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成

    该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用

    或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

    产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）

    有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

    该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的

    开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发

    支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    （十七） 商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产

    于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    包含在长期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面

    价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受

    益的资产组或资产组组合。

    （十八） 职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支

    出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、

    职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主

    要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工

    教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工

    提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

    （十九） 预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计

    负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出

    企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    （二十） 收入

    1. 销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

    金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既

    没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）

    收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或

    将发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

    价款的公允价值确定销售商品收入金额。

    2. 提供劳务

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成

    分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分

    比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供

    劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的

    部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

    独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    3. 让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时

    确认让渡资产使用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关

    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    4. 建造合同

    在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同

    收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能

    够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可

    能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收

    入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

    本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

    资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金

    额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计

    已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。

    （二十一） 政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为

    企业所有者投入的资本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

    益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，

    直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十二） 递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在

    差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规

    定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，

    根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和

    税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的

    应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业

    及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能

    够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不

    予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

    产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项

    投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投

    资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权

    益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费

    用或收益计入当期损益。

    （二十三） 经营租赁、融资租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租

    赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

    1. 本公司作为出租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

    租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值

    之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用

    实际利率法计算确认当期的融资收入。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始

    直接费用，计入当期损益。

    2. 本公司作为承租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

    未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采

    用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

    租赁资产折旧。河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损

    益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

    （二十四） 持有待售资产

    同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作

    出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

    持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处

    置的一组资产。

    本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预

    计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资

    产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当

    期损益。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延

    所得税资产、《企业会计准则第22 号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允

    价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

    （二十五） 主要会计政策、会计估计的变更

    1. 会计政策变更

    本报告期无主要会计政策发生变更。

    2. 会计估计变更

    本报告期无主要会计估计发生变更。

    （二十六） 前期会计差错更正

    本报告期未发生前期会计差错更正。

    三、 税项

    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

    1. 流转税及附加税费

    税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

    营业税 餐饮、旅店业收入 5%

    增值税 销售货物收入 13%、17%

    城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%

    教育费附加 应交流转税额 3%

    消费税 销售额、销售量

    从量计征：每公斤1 元；

    从价计征：销售额*20%河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    2. 企业所得税

    公司名称 税率 备注

    本公司 15% 注1

    北京羚锐伟业科技有限公司 15% 注2

    北京羚锐卫生材料有限公司 25%

    河南羚锐投资发展有限公司 25%

    河南羚锐生物药业有限公司 25%

    河南羚锐保健品股份有限公司 25%

    新县宾馆有限责任公司 25%

    注1：依据河南省科学技术厅豫科【2008】175 号，公司被认定为河南省2008 年第一批

    高新技术企业，根据相关规定公司所得税自2008 年起三年内减按15％的税率征收。

    注2：根据国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函

    【2009】203 号）文规定，公司所得税减按15％的税率征收。

    3. 房产税

    房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率

    为12%。

    4. 个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    四、 企业合并及合并财务报表

    （一） 子公司情况

    1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司

    子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 主要经营范围

    北京羚锐卫生材料有限公司 全资 北京 医药制造 20,000,000.00 张军兵 医药卫生材料等

    河南羚锐投资发展有限公司 全资 河南郑州 投资 75,000,000.00 李福康 实业投资、房地产投资

    河南羚锐生物药业有限公司 控股 河南新县 医药制造 10,500,000.00 程剑军

    软膏剂、栓剂、西药片

    剂

    上海羚锐进出口有限公司 控股子公司的子公司 上海 进出口贸易 2,000,000.00 吴荡 商品和技术进出口

    持股比例（%）

    子公司名称（全称）

    直接 间接

    表决权比例（%） 年末实际出资额

    实质上构成对子公司净投资的其他项目

    余额

    是否

    合并

    北京羚锐卫生材料有限公司 60.00 40.00 100.00 18,450,000.00 是

    河南羚锐投资发展有限公司 90.00 10.00 100.00 75,000,000.00 是

    河南羚锐生物药业有限公司 57.14 9.50 66.64 7,000,000.00 是

    上海羚锐进出口有限公司 90.00 90.00 1,800,000.00 是

    子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份额后的余额

    北京羚锐卫生材料有限公司 有限公司 80117696-2

    河南羚锐投资发展有限公司

    有限公司

    74254568-3

    河南羚锐生物药业有限公司

    有限公司

    74252339-6 4,967,200.46

    上海羚锐进出口有限公司

    有限公司

    76557501-7 186,682.15

    2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围

    北京羚锐伟业科技有限公司 控股 北京 高新技术 10,000,000.00 张军兵 医药研究、开发等

    新县宾馆有限责任公司

    控股

    河南新县 服务业 16,000,000.00 王剑波 餐饮、住宿服务

    河南羚锐保健品股份有限公司

    控股

    河南新县 医药制造 49,850,000.00 张鸣 保健品生产

    持股比例（%）

    子公司名称

    （全称）

    直接 间接

    表决权比例（%） 年末实际出资额

    实质上构成对子公司净投资的其他项目

    余额

    是否

    合并

    北京羚锐伟业科技有限公司 90.00 90.00 6,170,652.20 是

    新县宾馆有限责任公司 70.00 70.00 8,200,000.00 是

    河南羚锐保健品股份有限公司 84.77 84.77 48,600,000.00 是

    子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码少数股东权益

    少数股东权益中用于

    冲减少数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期

    亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

    有份额后的余额

    北京羚锐伟业科技有限公司 有限公司 80118632-7 534,986.98

    新县宾馆有限责任公司 有限公司 74577255-8 6,295,140.94

    河南羚锐保健品股份有限公司 股份公司 70678420-6 6,700,380.17

    五、 合并财务报表项目注释

    （一） 货币资金

    期末账面余额 期初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    一、现金

    人民币

    2,974,772.33

    934,230.00

    美元

    2,000.03 6.8282 13,656.60

    欧元

    港币

    现金小计

    2,974,772.33 947,886.60

    二、银行存款

    人民币

    221,718,864.36

    166,417,941.73

    美元

    97,860.53

    6.7909

    664,561.08

    102,435.97 6.8282 699,453.29

    欧元

    200,775.28 8.2710

    1,660,612.34

    200,673.81 9.7971 1,966,021.38

    港币

    7.23

    0.8724

    6.31

    99,009.77 0.8805 87,178.10

    银行存款小计

    224,044,044.09 169,170,594.50

    三、其他货币资金

    人民币

    22,645,204.43

    10,408,242.44

    美元

    欧元

    港币

    其他货币资金小计

    22,645,204.43 10,408,242.44

    合 计

    249,664,020.85 180,526,723.54

    截至2010 年6 月30 日止，其他货币资金中有存出投资款22,434,698.75 元和信用卡

    210,505.68 元。本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    （二） 交易性金融资产

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    交易性债券投资

    交易性权益工具投资 17,775,346.73 7,941,362.43

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    其他

    合 计 17,775,346.73 7,941,362.43

    （三） 应收票据

    （1）应收票据分类

    种 类 期末账面余额 期初账面余额

    银行承兑汇票 108,628,184.19 104,378,724.67

    商业承兑汇票 318,000.00

    合 计 108,946,184.19 104,378,724.67

    （2）期末无应收票据质押情况。

    （3）期末无因出票人无力履约转为应收账款的应收票据。

    （4）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：

    出票单位 出票日 到期日 金额 备注

    四川科伦医药贸易有限公司 2010.04.12 2010.10.12 500,000.00

    长沙双鹤医药有限责任公司 2010.04.16 2010.10.16 500,000.00

    山西鑫民源药业有限公司 2010.05.06 2010.11.06 500,000.00

    河北龙隆医药有限公司 2010.05.21 2010.11.21 600,000.00

    江西九州通药业有限公司 2010.03.15 2010.09.15 700,000.00

    合 计 2,800,000.00

    （四） 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    净额

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 58,089,520.92 100.00 23,370,415.38 100.00 34,719,105.54

    合 计 58,089,520.92 100.00 23,370,415.38 100.00 34,719,105.54

    类别 期初账面余额

    账面金额 坏账准备 净额河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 1,074,960.27 1.82 53,748.01 0.25 1,021,212.26

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 57,879,887.76 98.18 21,297,323.43 99.75 36,582,564.33

    合 计 58,954,848.03 100.00 21,351,071.44 100.00 37,603,776.59

    注：单项金额重大的应收账款是指单个客户期末余额在100 万元（含）以上的应收账款。

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 12,131,681.93 20.88% 606,584.10 11,525,097.83

    1－2 年（含） 8,124,746.64 13.99% 812,474.66 7,312,271.98

    2－3 年（含） 9,578,322.23 16.49% 1,915,664.45 7,662,657.78

    3 年以上 28,254,770.12 48.64% 20,035,692.17 8,219,077.95

    合 计 58,089,520.92 100.00% 23,370,415.38 34,719,105.54

    期初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 10,722,597.84 18.19% 536,129.90 10,186,467.94

    1－2 年（含） 8,401,172.04 14.25% 840,117.20 7,561,054.84

    2－3 年（含） 19,037,666.95 32.29% 3,807,533.39 15,230,133.56

    3 年以上 20,793,411.20 35.27% 16,167,290.95 4,626,120.25

    合 计 58,954,848.03 100.00% 21,351,071.44 37,603,776.59

    （3）期末应收账款前五名单位列示如下：

    单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄

    占应收账款

    总额的比例

    （%）

    河南康健医药药材股份有限公

    司

    客户

    900,284.02 1 年以内

    1.55

    辽宁北药物流配送有限公司 客户 804,806.00 1 年以内 1.39

    沈阳金贸医药集团有限公司 客户 601,090.24 1 年以内 1.03

    成都西部医药经营有限公司 客户 513,524.00 1 年以内 0.88

    武汉国药依品有限公司 客户 507,912.40 1 年以内 0.87

    合 计 3,327,616.66 5.73

    （4）应收账款坏账准备变动情况列示如下：

    本期减少

    项 目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销 其他减少

    期末账面余额

    坏账准备 21,351,071.44 2,929,578.52 910,234.58 23,370,415.38

    （5）截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位及关联方欠款。

    （五） 预付款项

    （1）预付款项按账龄分析列示如下：河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    期末账面余额 期初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 11,667,499.49 55.65% 5,801,892.90 46.41%

    1－2 年（含） 3,398,289.71 16.21% 1,177,008.77 9.41%

    2－3 年（含） 808,887.69 3.86% 702,285.73 5.62%

    3 年以上 5,092,866.63 24.29% 4,820,139.21 38.56%

    合 计 20,967,543.52 100.00% 12,501,326.61 100.00%

    （2）期末预付款项前五名单位列示如下：

    单位名称 期末账面余额

    占预付账款

    总额的比例

    （%）

    账龄 未结算原因

    河南羚锐饮品有限公司

    4,640,343.94 22.13 3 年以上 手续未办齐

    温州市金榜轻工机械有限公司

    1,272,000.00 6.07 1 年以内

    未结算

    中视金桥国际广告有限公司

    600,600.00 2.86 1 年以内 未结算

    河南新长城建设有限公司信阳分

    公司

    600,000.00 2.86 1 年以内

    未结算

    中国红十字总会

    506,000.00 2.41 1 年以内

    未结算

    合 计

    7,618,943.94 36.34

    （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

    单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因

    河南羚锐饮品有限公司 4,640,343.94 3年以上 手续未办齐

    合 计 4,640,343.94

    （4）截至2010 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位及关联方欠款。

    （5）预付款项期末余额较期初增加67.72%，主要系预付工程及广告款。

    （六） 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    净额

    单项金额重大的其他应收款

    25,314,269.20 31.29 3,653,360.88 24.68 21,660,908.32

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款

    55,586,015.68 68.71 11,150,144.56 75.32 44,435,871.12

    合 计

    80,900,284.88 100.00 14,803,505.44 100.00 66,096,779.44

    期初账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    净额河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    单项金额重大的其他应收款 4,542,535.47 11.14 2,102,126.77 18.24 2,440,408.70

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 36,228,305.41 88.86 9,425,662.36 81.76 26,802,643.05

    合 计 40,770,840.88 100.00 11,527,789.13 100.00 29,243,051.75

    单项金额重大的其他应收款是指单个客户期末余额在200 万元(含)以上的应收款项。

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 60,426,140.45 74.69% 3,021,307.02 57,404,833.43

    1－2 年（含） 3,494,011.83 4.32% 349,401.18 3,144,610.65

    2－3 年（含） 1,785,881.30 2.21% 357,176.26 1,428,705.04

    3 年以上 15,194,251.30 18.78% 11,075,620.98 4,118,630.32

    合 计 80,900,284.88 100.00% 14,803,505.44 66,096,779.44

    期初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 19,064,368.21 46.76% 953,218.41 18,111,149.80

    1－2 年（含） 4,523,063.83 11.09% 452,306.39 4,070,757.44

    2－3 年（含） 4,945,568.34 12.13% 989,113.66 3,956,454.68

    3 年以上 12,237,840.50 30.02% 9,133,150.67 3,104,689.83

    合 计 40,770,840.88 100.00% 11,527,789.13 29,243,051.75

    （3 期末其他应收款前五名单位列示如下：

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内容 欠款年限

    占其他应

    收款总额

    比例

    期初账面余额

    河南华智房地产开发有限公司 20,000,000.00 借款 1 年以内 24.72%

    河南天康药业 2,500,000.00 借款 4-5 年 3.09% 2,500,000.00

    杨晓东 2,024,409.47 业务员周转金 1 年以内 2.50% 2,042,535.47

    吴云山 2,488,593.67 业务员周转金 1 年以内 3.08% 1,000,383.27

    河南新凯凌印务有限公司 1,844,625.56 借款 3 年以上 2.28% 1,944,625.56

    合 计 28,857,628.70 35.67% 7,487,544.30

    （4）截至2010 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决

    权股份的股东单位欠款。

    （5）其他应收款坏账准备变动情况

    本期减少额 期末账面余额

    项 目 期初余额 本期增加额

    转回 转销 其他减少

    坏账准备 11,527,789.13 3,275,716.31 14,803,505.44

    合 计 11,527,789.13 3,275,716.31 14,803,505.44

    （7）期末其他应收款较年初增加98.43%，主要原因为借款及业务员周转金等较年初增河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    加。

    （七） 存货

    （1）存货分类列示如下：

    期末账面余额 期初账面余额

    项 目

    金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值

    原材料 25,192,788.44 8,468.60 25,184,319.84 24,094,837.77 8,468.60 24,086,369.17

    在产品 20,097,469.78 20,097,469.78 19,483,284.22 19,483,284.22

    半成品 1,076,945.83 1,076,945.83 1,001,351.73 1,001,351.73

    库存商品 36,217,071.22 6,135,980.77 30,081,090.45 25,667,042.05 6,039,534.24 19,627,507.81

    合 计 82,584,275.27 6,144,449.37 76,439,825.90 70,246,515.77 6,048,002.84 64,198,512.93

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况

    本期减少额

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 8,468.60 8,468.60

    库存商品

    6,039,534.24 96,446.53

    6,135,980.77

    合 计 6,048,002.84 96,446.53 6,144,449.37

    （八） 可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产分项列示如下：

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售债券

    可供出售权益工具 96,143,643.20 116,614,305.60

    其他

    合 计 96,143,643.20 116,614,305.60

    减：可供出售金融资产减值准备

    净 额 96,143,643.20 116,614,305.60

    （九） 对联营企业投资

    主要联营企业相关信息列示如下： 金额单位：人民币万元

    被投资单位名

    称

    企业类型 注册地 法人代表业务性质

    持股比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    注册

    资本

    一、联营企业

    河南羚锐新科

    实业有限公司

    有限公司 郑州 赵志军 实业投资 43.44 43.44

    610.0

    0

    被投资单位名

    称

    期末资产

    总额

    期末负

    债总额

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利

    润

    组织机构代码

    一、联营企业

    河南羚锐新科

    实业有限公司

    717.22 326.17 391.05 -79.52 79915171-4河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    （十） 长期股权投资

    长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额

    本期增减额（减少以

    “-”号填列）

    期末账面余额

    信阳市商业银行股

    份有限公司

    成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00

    江苏亚邦染料股份

    有限公司

    成本法 61,550,000.00 61,550,000.00 61,550,000.00

    河南省中药研究所 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    河南羚锐饮品有限

    公司

    成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    郑州羚锐制药股份

    有限公司

    权益法 27,049,795.35 38,894,216.32 -38,894,216.32

    河南羚锐新科实业

    有限公司

    权益法 2,650,000.00 2,364,475.52 -345,444.44 2,019,031.08

    合计 109,049,795.35 120,608,691.84 -39,239,660.76 81,369,031.08

    被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额

    本期计提减值准备

    金额

    本期现金红利

    信阳市商业银行股

    份有限公司

    9.35 9.35

    江苏亚邦染料股份

    有限公司

    9.09 9.09 4,000,000.00

    河南省中药研究所 10.00 10.00

    河南羚锐饮品有限

    公司

    18.75 18.75 1,500,000.00

    河南羚锐新科实业

    有限公司

    43.44 43.44

    合计 1,500,000.00 4,000,000.00

    （十一） 固定资产

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、固定资产原价合计 310,139,104.72 10,975,528.03 1,977,017.91 319,137,614.84

    房屋及建筑物 170,562,526.04 170,562,526.04

    机器设备 95,004,495.66 1,432,045.17 96,436,540.83

    运输工具 9,779,641.15 1,773,658.98 1,079,056.00 10,474,244.13

    其他设备 34,792,441.87 7,769,823.88 897,961.91 41,664,303.84

    二、累计折旧合计 87,954,608.71 8,574,630.95 1,611,300.95 94,917,938.71

    房屋及建筑物 30,976,000.34 2,598,596.28 33,574,596.62

    机器设备 40,212,118.31 4,115,001.53 49,673.22 44,277,446.62

    运输工具 4,189,901.21 496,419.16 890,537.81 3,795,782.56

    其他设备 12,576,588.85 1,364,613.98 671,089.92 13,270,112.91

    三、固定资产净值合计 222,184,496.01 224,219,676.13

    房屋及建筑物 139,586,525.70 136,987,929.42

    机器设备 54,792,377.35 52,159,094.21

    运输工具 5,589,739.94 6,678,461.57

    其他设备 22,215,853.02 28,394,190.93

    四、固定资产减值准备累计金额合计 2,858,189.70 2,858,189.70

    房屋及建筑物 1,756,773.52 1,756,773.52

    机器设备 1,101,416.18 1,101,416.18

    运输工具

    其他设备

    五、固定资产账面价值合计 219,326,306.31 221,361,486.43河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    房屋及建筑物 137,829,752.18 135,231,155.90

    机器设备 53,690,961.17 51,057,678.03

    运输工具 5,589,739.94 6,678,461.57

    其他设备 22,215,853.02 28,394,190.93

    （2）本期计提的折旧额为8,574,630.95 元。

    （3）本期在建工程完工转入固定资产的原价为7,337,479.32 元。

    （4）期末无暂时闲置固定资产。

    （5）期末固定资产无未办妥产权证情形。

    （6）固定资产抵押情况详见本附注八重大承诺事项。

    （十二） 在建工程

    （1）在建工程分项列示如下：

    期末账面余额 期初账面余额

    项目

    金额

    减值准

    备

    账面净额 金额

    减值准

    备

    账面净额

    研究院蒸汽发生器

    6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00

    羚锐工业园 8,250,613.48 8,250,613.48 8,250,613.48 8,250,613.48

    芬太尼车间

    45,352,325.49 45,352,325.49 33,023,536.69 33,023,536.69

    道丰办公楼装修

    6,275,064.27 6,275,064.27

    职工宿舍 761,000.00 761,000.00 100,000.00 100,000.00

    水浴除尘工程

    信阳分公司工程设备

    17,925.00 17,925.00 128,734.40 128,734.40

    保健品茶综合车间工程

    882,042.83 882,042.83 107,980.00 107,980.00

    生物质检楼

    635,715.50 635,715.50 632,671.00 632,671.00

    生物改造工程

    337,323.35 337,323.35 329,983.00 329,983.00

    联苯乙酸工程

    46,927.60 46,927.60

    微生物室

    56,000.00 56,000.00

    合计 56,346,173.25 56,346,173.25 48,854,882.84 48,854,882.84河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：

    期初金额 本期增加额

    工程名称 预算金额 资金来源

    金额

    其中：利息

    资本化

    金额

    其中：利息资

    本化

    研究院蒸汽发生器 其他来源 6,300.00

    羚锐工业园 其他来源 8,250,613.48

    芬太尼车间 其他来源 33,023,536.69 12,328,788.80 928,800.00

    道丰办公楼装修 其他来源 6,275,064.27 205,496.20

    职工宿舍 其他来源 100,000.00 661,000.00

    信阳分公司工程设备 其他来源 128,734.40 746,109.55

    保健品茶综合车间工程 其他来源 107,980.00 774062.83

    生物质检楼 其他来源 632,671.00 3,044.50

    生物改造工程 其他来源 329,983.00 7,340.35

    联苯乙酸工程 其他来源 46,927.60

    微生物室 其他来源 56,000.00

    合计 48,854,882.84 14,828,769.83 928,800.00

    （续上表）

    本期减少额 期末金额 工程进度

    工程投入占预

    算比例（%）

    工程名称

    金额 其中：本期转固金额 其中：利息资本化

    研究院蒸汽发生器 6,300.00

    羚锐工业园 8,250,613.48

    芬太尼车间 45,352,325.49 928,800.00

    道丰办公楼装修 6,480,560.47 6,480,560.47

    职工宿舍 761,000.00

    信阳分公司工程设备 856,918.95 856,918.95 17,925.00

    保健品茶综合车间工程 882,042.83

    生物质检楼 635,715.50

    生物改造工程 337,323.35

    联苯乙酸工程 46,927.60

    微生物室 56,000.00

    合计 7,337,479.42 7,337,479.42 56,346,173.25 928,800.00

    （3）在建工程期末不存在减值情况，不需计提减值准备。

    （十三） 无形资产与开发支出

    （1）无形资产情况

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、无形资产原值合计 67,216,984.99 67,216,984.99

    新县土地使用权1 2,068,823.30 2,068,823.30

    新县土地使用权2 2,941,000.00 2,941,000.00

    新县土地使用权3 630,000.00 630,000.00

    膏剂生产线在线激光切孔技术 138,000.00 138,000.00河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    ERP项目 1,160,959.00 1,160,959.00

    羚锐大厦冠名权 500,000.00 500,000.00

    非专利技术 12,013,177.94 12,013,177.94

    信阳场地使用权 1,910,946.00 1,910,946.00

    复方拳参片品种保护费 71,900.00 71,900.00

    信阳土地使用权1 2,101,855.00 2,101,855.00

    信阳土地使用权2 23,327,560.00 23,327,560.00

    羚锐大道冠名权 3,000,000.00 3,000,000.00

    浪潮ERP管理软件 85,000.00 85,000.00

    浪潮ERP销售管理软件 78,000.00 78,000.00

    浪潮ERP工资管理软件 1,800.00 1,800.00

    OA任务管理系统 50,000.00 50,000.00

    投资公司软件 1,709.40 1,709.40

    保健品土地使用权1 1,280,000.00 1,280,000.00

    保健品土地使用权2 1,085,576.00 1,085,576.00

    产品批准文号 680,000.00 680,000.00

    新县宾馆土地使用权 6,970,560.00 6,970,560.00

    生物三黄珍珠膏 2,000,000.00 2,000,000.00

    生物西施露 28,000.00 28,000.00

    生物酮康唑乳膏 39,155.00 39,155.00

    卫材土地使用权 4,147,963.35 4,147,963.35

    浪潮ERP软件 30,000.00 30,000.00

    伟业果皮薄膜包衣剂 875,000.00 875,000.00

    二、无形资产累计摊销合计 18,239,887.49 1,350,190.56 19,590,078.05

    新县土地使用权1 537,894.13 20,688.24 558,582.37

    新县土地使用权2 647,020.16 29,410.02 676,430.18

    新县土地使用权3 109,468.06 6,702.12 116,170.18

    膏剂生产线在线激光切孔技术 105,800.00 6900 112,700.00

    ERP项目 817,387.77 58,897.98 876,285.75

    羚锐大厦冠名权 116,666.71 8,333.34 125,000.05

    非专利技术 6,696,995.18 443,181.53 7,140,176.71

    信阳场地使用权 471,366.68 19,109.46 490,476.14

    复方拳参片品种保护费 71,900.00 71,900.00

    信阳土地使用权1 313,042.02 22,360.14 335,402.16

    信阳土地使用权2 2,935,976.40 238,052.58 3,174,028.98

    羚锐大道冠名权 1,850,000.00 150,000.00 2,000,000.00

    浪潮ERP管理软件 52,416.42 4,249.98 56,666.40

    浪潮ERP销售管理软件 32,500.00 3,900.00 36,400.00

    浪潮ERP工资管理软件 1,800.00 1,800.00

    OA任务管理系统 11,666.76 2,500.02 14,166.78

    投资公司软件 341.88 170.94 512.82

    保健品土地使用权1 292,266.67 12799.98 305,066.65

    保健品土地使用权2 197,203.44 11714.82 208,918.26

    产品批准文号 272,000.00 34000.02 306,000.02

    新县宾馆土地使用权 871,320.00 87132 958,452.00

    生物三黄珍珠膏 800,000.00 100000 900,000.00

    生物西施露 5,600.00 1400 7,000.00

    生物酮康唑乳膏 7,831.00 1,957.75 9,788.75

    卫材土地使用权 663,674.21 41,479.64 705,153.85

    浪潮ERP软件 7,750.00 1,500.00 9,250.00河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    伟业果皮薄膜包衣剂 350,000.00 43,750.00 393,750.00

    三、无形资产减值准备合计 437,707.53 437,707.53

    新县土地使用权1

    新县土地使用权2

    新县土地使用权3

    膏剂生产线在线激光切孔技术

    ERP项目

    羚锐大厦冠名权

    非专利技术 437,707.53 437,707.53

    信阳场地使用权

    复方拳参片品种保护费

    信阳土地使用权1

    信阳土地使用权2

    羚锐大道冠名权

    浪潮ERP管理软件

    浪潮ERP销售管理软件

    浪潮ERP工资管理软件

    OA任务管理系统

    投资公司软件

    保健品土地使用权1

    保健品土地使用权2

    产品批准文号

    新县宾馆土地使用权

    生物三黄珍珠膏

    生物西施露

    生物酮康唑乳膏

    卫材土地使用权

    浪潮ERP软件

    伟业果皮薄膜包衣剂

    四、无形资产账面价值合计 48,539,389.97 47,189,199.41

    新县土地使用权1 1,530,929.17 1,510,240.93

    新县土地使用权2 2,293,979.84 2,264,569.82

    新县土地使用权3 520,531.94 513,829.82

    膏剂生产线在线激光切孔技术 32,200.00 25,300.00

    ERP项目 343,571.23 284,673.25

    羚锐大厦冠名权 383,333.29 374,999.95

    非专利技术 4,878,475.23 4,435,293.70

    信阳场地使用权 1,439,579.32 1,420,469.86

    复方拳参片品种保护费

    信阳土地使用权1 1,788,812.98 1,766,452.84

    信阳土地使用权2 20,391,583.60 20,153,531.02

    羚锐大道冠名权 1,150,000.00 1,000,000.00

    浪潮ERP管理软件 32,583.58 28,333.60

    浪潮ERP销售管理软件 45,500.00 41,600.00

    浪潮ERP工资管理软件

    OA任务管理系统 38,333.24 35,833.22

    投资公司软件 1,367.52 1,196.58

    保健品土地使用权1 987,733.33 974,933.35

    保健品土地使用权2 888,372.56 876,657.74

    产品批准文号 408,000.00 373,999.98

    新县宾馆土地使用权 6,099,240.00 6,012,108.00河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    生物三黄珍珠膏 1,200,000.00 1,100,000.00

    生物西施露 22,400.00 21,000.00

    生物酮康唑乳膏 31,324.00 29,366.25

    卫材土地使用权 3,484,289.14 3,442,809.50

    浪潮ERP软件 22,250.00 20,750.00

    伟业果皮薄膜包衣剂 525,000.00 481,250.00

    a、本期摊销额为1,350,190.56 元。

    b、无形资产抵押情况详见本附注八重大承诺事项。

    （2）公司开发项目支出

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期增加额

    计入当期损益 确认为无形资产

    期末账面余额

    热压法研发

    2,938,151.77 2,938,151.77

    芬太尼贴剂研发

    7,655,417.39 600,020.85 8,255,438.24

    联苯乙酸研发

    4,453,987.15 180,389.03 4,634,376.18

    烫伤灵研发

    611,540.66 102,971.51 714,512.17

    格拉司琼研发1

    3,975,073.09 102,971.51 4,078,044.60

    退热贴研发

    173,009.11 109,531.52 282,540.63

    老年痴呆贴研发

    1,651,577.96 102,971.52 1,754,549.48

    研发公共费用

    927,822.71 927,822.71 0.00

    热熔胶研发 26,313.68 26,313.68 0.00

    巴布剂研发 18,205.52 18,205.52 0.00

    格拉司琼研发2

    248,446.53 218,756.89 467,203.42

    蜂胶软胶囊研发

    136,976.57 136,976.57

    合 计

    18,769,051.89 5,465,083.08 3,910,493.68 20,323,641.29

    本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为28.45%。

    （十四） 商誉

    被投资单位名称或形成商誉的事项 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 期末减值准备

    河南羚锐保健品股份有限公司 7,554,423.43 7,554,423.43

    河南羚锐投资发展有限公司 500,000.00 500,000.00

    合计 8,054,423.43 8,054,423.43河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    （十五） 递延所得税资产与递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：

    期末账面余额 期初账面余额

    项目 可抵扣暂时性

    差异

    递延所得税资产

    可抵扣暂时性差

    异

    递延所得税资产

    资产减值准备 40,815,936.15 6,439,008.83 35,607,037.91 5,556,007.54

    开办费 146,183.80 36,545.95 292,367.59 73,091.90

    预提费用 8,353,389.34 1,253,008.40 5,408,817.67 811,322.65

    交易性金融资产 483,285.11 112,121.99 87,268.57 16,355.22

    递延收益 22,390,000.00 3,398,500.00 13,180,000.00 1,977,000.00

    未实现内部销售利润 186,005.96 34,279.27 188,036.00 35,009.00

    应付职工薪酬 300,000.00 75,000.00 300,000.00 75,000.00

    合计 72,674,800.36 11,348,464.44 55,063,527.74 8,543,786.31

    期末账面余额 期初账面余额

    项目 应纳税暂时性

    差异

    递延所得税负债

    应纳税暂时性差

    异

    递延所得税负债

    可供出售金融资产 66,879,902.06 10,031,985.31 86,580,495.19 12,987,074.28

    长期股权投资 5,849,629.81 1,462,407.45 11,760,825.16 2,940,206.29

    合计 72,729,531.87 11,494,392.76 98,341,320.35 15,927,280.57

    （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况

    项 目 期末数 期初数

    应收账款-坏账准备 3,668,826.23 3,597,128.93

    其他应收款-坏账准备 1,530,664.24 1,419,753.00

    存货跌价准备 844,719.26 844,719.26

    固定资产减值准备 754,121.54 754,121.54

    长期股权投资减值准备 1,500,000.00 1,500,000.00

    交易性金融资产 273,089.14 42,224.90

    合计 8,571,420.41 8,157,947.63

    因部分子公司亏损，不能确定产生的可抵扣暂时性差异是否能够转回，故未确认递延所

    得税资产。

    （3）期末递延所得税资产较年初增长32.83%，主要原因系期末确认递延收益及资产减

    值准备递延税款增加。

    （十六） 资产减值准备

    本期减少额

    项 目 期初账面余额 本期增加额

    转回 转销 其他减少

    期末账面余额

    坏账准备 32,878,860.57 6,205,294.83 910,234.58 38,173,920.82

    其中：应收账款 21,351,071.44 2,929,578.52 910,234.58 23,370,415.38

    其他应收款 11,527,789.13 3,275,716.31 14,803,505.44

    存货跌价准备 6,048,002.84 96,446.53 6,144,449.37

    长期股权投资减值准备 1,500,000.00 1,500,000.00河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    固定资产减值准备 2,858,189.70 2,858,189.70

    无形资产减值准备 437,707.53 437,707.53

    合 计 43,722,760.64 6,301,741.36 910,234.58 49,114,267.42

    （十七） 所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产明细如下：

    所有权受到限制

    的资产类别

    期初账面原值 本期增加额本期减少额 期末账面原值

    资产受限

    制的原因

    用于担保的资产

    房屋建筑物 86,068,520.69 8,465,361.00 77,603,159.69 抵押借款

    土地使用权 36,514,906.65 4,147,963.35 32,366,943.30 抵押借款

    合计 122,583,427.34 12,613,324.35 109,970,102.99

    （十八） 短期借款

    短期借款明细项目列示如下：

    借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注

    信用借款 89,500,000.00 49,500,000.00 未逾期

    抵押借款（注1） 115,000,000.00 133,900,000.00 未逾期

    保证借款（注2） 30,000,000.00 30,000,000.00 未逾期

    质押借款

    合计 234,500,000.00 213,400,000.00

    注1：抵押借款情况详见本附注八重大承诺事项。

    注2：保证借款情况详见本附注六关联方关系及其交易。

    （十九） 应付账款

    期末账面余额 期初账面余额

    28,089,242.67 27,347,323.08

    （1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

    供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因

    杭州永宁尔纺织有限公司 422,780.54 货款 未到结算期

    浙江杭州萧山强生布厂 270,299.76 货款 未到结算期

    浙江泰港印业有限公司 255,841.49 货款 未到结算期

    西安西亚医药用布有限公司 221,527.20 货款 未到结算期

    菲奇油厂 145,942.47 货款 未到结算期

    合计 1,316,391.46

    （2）截至2010 年6 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东单位及关联方款项。河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    （二十） 预收款项

    期末账面余额 期初账面余额

    46,160,392.73 32,902,281.42

    （1）截至2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。

    （2）截至2010 年6 月30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东单位及关联方款项。

    (3) 期未预收账款较年初增长40.30%,主要为预收货款的增加。

    （二十一） 应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬明细如下：

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴 12,196,308.50 20,159,094.15 21,642,245.02 10,713,157.63

    职工福利费 2,268,153.80 2,268,153.80

    社会保险费 2,594,936.89 1,890,333.82 904,808.95 3,580,461.76

    其中：医疗保险费 1,032.00 150,836.50 144,606.34 7,262.16

    基本养老保险费 2,582,346.79 1,730,807.20 751,512.49 3,561,641.50

    失业保险费 11,558.10 3,154.22 3,154.22 11,558.10

    工伤保险费 2,106.80 2,106.80

    生育保险费 3,429.10 3,429.10

    住房公积金 119,456.00 436,250.00 53,172.00 502,534.00

    辞退福利

    工会经费和职工教育经费 1,566,224.21 959,882.81 204,523.19 2,321,583.83

    非货币性福利

    除辞退福利外其他因解除劳动关系给予

    的补偿 14,584.68 14,584.68

    其他

    合计 16,476,925.60 25,728,299.26 25,087,487.64 17,117,737.22

    （二十二） 应交税费

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    企业所得税 5,369,584.85 -114,686.68

    增值税 1,808,562.48 9,441,209.42

    营业税 310,932.17 681,115.68

    消费税 132.08 1,610.79

    个人所得税 6,239,467.75 5,579,209.94

    城市维护建设税 2,282,041.36 2,810,418.34

    教育费附加 1,486,185.05 1,757,813.65

    房产税 817,346.50 752,051.81河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    土地使用税 647,784.08 645,078.69

    河道管理费 161.72

    合计 18,962,036.32 21,553,983.36

    （二十三） 其他应付款

    期末账面余额 期初账面余额

    43,162,035.08 35,486,986.15

    （1）金额较大的其他应付款明细列示如下：

    项目 期末账面余额 性质或内容

    名人装饰公司 521,628.15 往来款

    河南振华工程有限公司 336,842.00 保证金

    合 计 858,470.15

    （2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：

    项目 年末账面余额 性质或内容 未偿还的原因

    名人装饰公司 521,628.15 往来款 未到偿还期

    合 计 521,628.15

    （3）截至2010 年6 月30 日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东单位款项3,000.00 元；应付关联方款项明细如下：

    单位名称 期末账面余额 性质或内容 期初账面余额

    河南羚锐房地产有限公司 15,000.00 品牌使用保证金15,000.00

    信阳羚锐发展有限公司 3,000.00 品牌使用保证金3,000.00

    合计 18,000.00 18,000.00

    （二十四） 其他流动负债

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    预提费用 200,410.25 206,205.13

    合 计 200,410.25 206,205.13

    期末其他流动负债主要系预提的电费。

    （二十五） 长期借款

    借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注

    信用借款

    抵押借款（注1）

    保证借款（注2） 45,000,000.00 未逾期

    质押借款

    合计 45,000,000.00

    注1：保证借款情况详见本附注六关联方关系及其交易。河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    （二十六） 其他非流动负债

    项 目 期末账面余额 期初账面余额 备注

    联苯乙酸项目1 1,400,000.00 1,400,000.00 注1

    联苯乙酸项目2 100,000.00 100,000.00 注2

    芬太尼项目 11,200,000.00 11,200,000.00 注3

    新药创制09 年科技项目经费 2,310,000.00 580,000.00 注4

    前列宁栓项目 735,000.00 735,000.00 注5

    紫草素栓项目 700,000.00 700,000.00 注6

    格拉司琼项目1 700,000.00 300,000.00 注7

    格拉司琼项目2 200,000.00 200,000.00 注8

    经皮给药平台 5,980,000.00 注9

    麦冬多糖项目 1,500,000.00 注10

    合计 24,825,000.00 15,215,000.00

    期末其他非流动负债较年初增长63.16%，主要系公司收到项目经费及补助增加所致。

    注1：系公司收到的信阳市财政局拨付的联苯乙酸凝胶产业化项目资金，项目拨款总额

    200 万元，已拨付140 万元。

    注2：系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的新型透皮给药系统与联苯

    乙酸透皮贴剂项目的专项拨款。项目拨款总额10 万元，已拨付10 万元。

    注3：系公司收到的信阳市财政局拨付的年产5000 万贴芬太尼（骨架型）透皮贴片项

    目资金，项目拨款总额1120 万元，已拨付1120 万元。

    注4：系公司收到卫生部规划财务司拨付的通络祛痛膏的二次开发技术研究及应用项目

    经费。项目拨款总额231 万元，已拨付231 万元。

    注5：系公司收到的由科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、北京市科学技术

    委员会拨付的前列宁栓项目专项拨款。项目拨款总额105 万元，已拨付73.50 万元。

    注6：系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的中药5 类紫草素栓项目专

    项拨款。项目拨款总额100 万元，已拨付70 万元。

    注7：系公司收到的北京市科学技术委员会拨付的新型透皮给药系统与格拉司琼透皮贴

    剂项目的专项拨款。项目拨款总额40 万元，已拨付30 万元。系公司收到的北京技术交易促

    进中心拨付的新型透皮给药系统与格拉司琼透皮贴剂项目的专项拨款。项目拨款总额40 万

    元，已拨付40 万元。

    注8： 系公司收到海淀园管理委员会综合办公室拨付的格拉司琼项目国际合作研发专

    项资金。

    注9：系公司收到科技部重大创治专项经皮给药平台项目拨款,拨款总额598 万元，已

    拨付598 万元。

    注10:系公司收到科技部重大创治专项麦冬多糖项目拨款,项目拨款总额150 万元，已

    拨付150 万元。河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    （二十七） 股本

    本年股本变动情况如下：

    期初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额

    股份类别

    股数 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 股数 比例

    一、有限售条件股份

    1. 国家持股

    2. 国有法人持股

    3. 其他内资持股

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4．境外持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计

    二、无限售条件股份

    1 人民币普通股 200,720,000.00 100.00% 200,720,000.00 100.00%

    2. 境内上市的外资股

    3. 境外上市的外资股

    4. 其他

    无限售条件股份合计 200,720,000.00 100.00% 200,720,000.00 100.00%

    股份总数 200,720,000.00 100.00% 200,720,000.00 100.00%

    （二十八） 资本公积

    本年资本公积变动情况如下：

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    股本溢价 176,531,018.93 176,531,018.93

    公允价值变动 68,805,156.81 802,929.71 17,425,662.40 52,182,424.12

    其他资本公积 7,300,062.67 7,300,062.67

    合计 252,636,238.41 802,929.71 17,425,662.40 236,013,505.72

    其中公允价值变动本年增减额系本期可供出售金融资产公允价值变动的影响额。详见本

    附注（四十一）其他综合收益。河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    （二十九） 盈余公积

    本年盈余公积变动情况如下：

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    法定盈余公积 30,271,433.02 30,271,433.02

    任意盈余公积

    储备基金

    企业发展基金

    其他 106,356.38 106,356.38

    合计 30,377,789.40 30,377,789.40

    （三十） 未分配利润

    未分配利润增减变动情况如下：

    项目 本期数

    上年年末未分配利润 143,399,482.91

    加：期初未分配利润调整数（调减“-”）

    本期初未分配利润 143,399,482.91

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,538,452.94

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 10,036,000.00

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 149,901,935.85

    （三十一） 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    营业收入 177,441,234.93 234,996,552.30

    其中：主营业务收入 176,458,920.83 234,213,482.46

    其他业务收入 982,314.10 783,069.84

    营业成本 75,248,943.45 89,971,883.97

    其中：主营业务成本 74,812,082.45 89,702,664.89

    其他业务成本 436,861.00 269,219.08

    （2）主营业务按产品类别分项列示如下：

    本期发生额 上年同期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    橡胶膏剂类 130,162,888.69 49,473,630.89 185,927,045.34 57,641,947.61

    片剂类 8,401,137.47 3,448,956.78 6,504,128.82 3,914,611.82

    胶囊类 20,472,753.54 11,568,039.49 13,784,960.85 7,928,719.81

    其他 17,422,141.13 10,321,455.29 27,997,347.45 20,217,385.65

    主营业务小计 176,458,920.83 74,812,082.45 234,213,482.46 89,702,664.89

    销售材料 211,484.29 207,169.72 317,071.45 93,348.14

    产品加工 341,648.70 229,691.28 300,588.19 175,870.94河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    其他 429,181.11 0.00 165,410.20

    其他业务小计 982,314.10 436,861.00 783,069.84 269,219.08

    合计 177,441,234.93 75,248,943.45 234,996,552.30 89,971,883.97

    （3）公司前五名客户营业收入情况

    客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例

    第一名 15,586,393.31 8.78%

    第二名 9,828,432.62 5.54%

    第三名 8,353,985.87 4.71%

    第四名 7,117,458.37 4.01%

    第五名 6,625,286.03 3.73%

    合 计 47,511,556.20 26.77%

    （三十二） 营业税金及附加

    税 种 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准

    营业税 -165,762.00 198,637.79 5%

    城市维护建设税 900,498.60 1,163,142.37 5%、7%

    教育费附加 503,914.20 901,009.90 3%

    河道管理费 9.03 32.00 1%

    消费税

    1,061.93

    26,040.11

    从量计征：每公斤1 元；

    从价计征：销售额*20%

    合计 1,239,721.76 2,288,862.17

    （三十三） 财务费用

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 2,775,939.60 8,684,356.41

    减：利息收入 1,149,959.12 1,744,040.79

    加：汇兑损失 313,180.25 790,795.46

    减：汇兑收益 24,435.36 196,929.23

    手续费及其他 31,600.19 296,951.96

    合 计 1,946,325.56 7,831,133.81

    （三十四） 资产减值损失

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    坏账损失 6,205,294.83 3,008,356.55

    存货跌价损失 96,446.53 -1,110,587.19

    合计 6,301,741.36 1,897,769.36河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    （三十五） 公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    交易性金融资产 -669,105.71 9,607,139.97

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

    交易性金融负债

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

    按公允价值计量的投资性房地产

    其他

    合计 -669,105.71 9,607,139.97

    （三十六） 投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 4,000,000.00 2,000,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 987,649.12 1,900,802.99

    处置长期股权投资产生的投资收益 3,872,690.12

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 117,496.10

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,140,043.20

    处置交易性金融资产取得的投资收益 995,593.14 -7,097,293.90

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,317,303.81 2,391,387.05

    其他投资收益

    合计 13,430,775.49 -805,103.86

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额

    江苏亚邦染料股份有限公司 4,000,000.00 2,000,000.00

    合计 4,000,000.00 2,000,000.00

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额

    郑州羚锐制药股份有限公司 1,333,093.56 2,038,931.71

    河南羚锐新科实业有限公司 -345,444.44 -138,128.72

    合计 987,649.12 1,900,802.99

    （4）本期投资收益较上年同期大幅增长，主要系处置股权收益及投资分红增加所致。河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    （三十七） 营业外收入

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置利得合计 1,884.00

    其中：固定资产处置利得 1,884.00

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    罚款收入 57,121.20

    政府补助利得

    41,000.00

    6,104,680.00

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被

    合并单位可辨认净资产公允价值变动损益

    企业投资的初始投资成本小于取得投资时

    应享有的可辨认净资产公允价值份额

    其他 9,034.00 159,262.73

    合计 109,039.20 6,263,942.73

    （三十八） 营业外支出

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置损失合计 283,376.27 49,910.52

    其中：固定资产处置损失 283,376.27 49,910.52

    无形资产处置损失

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    罚款支出 5,299.87 15,432.68

    捐赠支出 1,625,960.00 2,293,000.00

    固定资产盘亏

    赔偿金 66,000.00

    违约金

    非常损失

    其他 1,819.08

    合计 1,980,636.14 2,360,162.28

    （三十九） 所得税费用

    所得税费用（收益）的组成

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 7,900,422.45 3,531,841.16

    递延所得税调整 -4,282,476.97 2,030,541.69

    合计 3,617,945.48 5,562,382.85

    （四十） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益

    率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中

    国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

    1. 计算结果

    本期数 上年同期数

    报告期利润 基本每股收

    益

    稀释每

    股收益

    基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.082 0.082 0.102 0.102

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润（Ⅱ）

    0.042 0.042 0.060 0.060

    2. 每股收益的计算过程

    项目 序号 本期数 上年同期数

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 16,538,452.94 20,470,625.82

    扣除所得税影响后归属于母公司普

    通股股东净利润的非经常性损益

    2 8,042,069.12 8,356,475.18

    扣除非经常性损益后的归属于本公

    司普通股股东的净利润

    3=1-2 8,496,383.82 12,114,150.64

    年初股份总数 4 200,720,000.00 200,720,000.00

    报告期因公积金转增股本或股票股

    利分配等增加的股份数

    5

    6

    6

    报告期因发行新股或债转股等增加

    的股份数

    6

    7

    7

    发行新股或债转股等增加股份下一

    月份起至报告期年末的月份数

    7

    报告期因回购等减少的股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期年末

    的月份数

    9

    报告期缩股数 10

    报告期月份数 11 12.00 12.00

    发行在外的普通股加权平均数

    12=4+5+6×7

    ÷11-8×9÷

    11-10

    200,720,000.00 200,720,000.00

    因同一控制下企业合并而调整的用

    于计算扣除非经常性损益后的每股

    收益的发行在外的普通股加权平均

    数

    13 200,720,000.00 200,720,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.082 0.102

    基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.042 0.060

    已确认为费用的稀释性潜在普通股

    利息

    16

    所得税率 17河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    项目 序号 本期数 上年同期数

    转换费用 18

    可转换公司债券、认股权证、股份期

    权等转换或行权而增加的股份数

    19

    稀释每股收益（Ⅰ）

    12=[1+(16-1

    8)×

    (1-17)]÷

    (12+19)

    0.082 0.102

    稀释每股收益（Ⅱ）

    21=[3+(16－

    18)

    ×(1-17)]÷

    (13+19)

    0.042 0.060

    （1）基本每股收益

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

    的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金

    转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次

    月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    （2）稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转

    换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调

    整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净

    利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其

    稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    （四十一） 其他综合收益

    （四十二） 现金流量表项目注释

    1. 收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期数 上年同期数

    政府补助 41,000.00 6,104,680.00

    往来 18,290,916.38 3,157,193.41

    利息 1,169,007.77 1,744,040.79

    合计 19,500,924.15 11,005,914.20

    2. 支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期数 上年同期数

    往来 25,260,864.16 454,755.23

    手续费 31,600.19 296,951.96

    项 目 本期数 上年同期数

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -17,425,662.40 38,689,428.48

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -2,955,088.97 5,677,466.23

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 2,152,159.26 225,796.30

    小 计 -16,622,732.69 32,786,165.95

    2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额

    30,198.81

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中

    所享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计 30,198.81

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小 计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小 计

    5. 其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净

    额

    小 计

    合 计 -16,622,732.69 32,816,364.76河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    管理费用、销售费用 73,551,379.56 69,473,171.88

    营业外支出 1,697,259.87 310,251.76

    合计 100,541,103.78 70,535,130.83

    （四十三） 现金流量表补充资料

    1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料 本期数 上年同期数

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 16,668,022.96 20,774,784.25

    加：资产减值准备 6,301,741.36 1,897,769.36

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,574,630.95 7,730,382.46

    无形资产摊销 1,350,190.56 1,472,705.53

    长期待摊费用摊销 346,426.31

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    -1,884.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 283,376.27 49,910.52

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 669,105.71 -9,607,139.97

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,064,684.49 9,278,222.64

    投资损失（收益以“－”号填列） -13,430,775.49 805,103.86

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,804,678.13 -29,033.24

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,477,798.84 2,059,574.93

    存货的减少（增加以“－”号填列） -12,337,759.50 -2,102,048.85

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,389,790.01 -25,799,732.56

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,272,925.71 22,127,477.64

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -20,258,007.96 29,004,402.88

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 249,664,020.85 175,396,431.38

    减：现金的年初余额 180,526,723.54 171,667,914.94

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 69,137,297.31 3,728,516.44河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

    项 目 本期数 上年同期数

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．取得子公司及其他营业单位的价格

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    4．取得子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．处置子公司及其他营业单位的价格 44,100,000.00

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 44,100,000.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 44,100,000.00

    4．处置子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    3、现金和现金等价物

    项目 本期数 上年同期数

    一、现金 249,664,020.85 175,396,431.38

    其中：库存现金 2,974,772.33 1,092,038.74

    可随时用于支付的银行存款 224,044,044.09 172,163,172.01

    可随时用于支付的其他货币资金 22,645,204.43 2,141,220.63

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、年末现金及现金等价物余额 249,664,020.85 175,396,431.38

    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等

    价物

    六、 关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系

    1． 第一大股东河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    股东名称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资

    本

    组织机构

    代码

    持股

    比例

    表决权

    比例

    信阳羚锐发展有限

    公司

    国有

    企业

    河南

    新县

    熊维政国有

    5505

    万

    75712202

    -6

    9.44% 9.44%

    2． 本公司的子公司情况

    子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

    3． 本公司的联营企业情况

    联营企业情况详见本附注五之（九）对联营企业投资。

    4． 本公司的其他关联方情况

    关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

    河南羚锐房地产有限公司 第一大股东之参股公司 74407302-6

    （二） 关联方交易

    关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

    担保是否已经履行

    完毕

    河南羚锐房地产有限

    公司

    河南羚锐制药股份有限

    公司

    30,000,000.00 2009 年10 月21 日 2010 年10 月20 日 尚未履行完毕

    河南羚锐房地产有限

    公司

    河南羚锐制药股份有限

    公司

    20,000,000.00 2010 年2 月12 日 2014 年2 月11 日 尚未履行完毕

    河南羚锐房地产有限

    公司

    河南羚锐制药股份有限

    公司

    25,000,000.00 2010 年2 月12 日 2015 年2 月11 日 尚未履行完毕

    （三） 关联方往来款项余额

    期末账面余额 年初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额 比例 金额 比例

    河南羚锐房地产有限公司 其他应付款15,000.00 0.03% 15,000.00 0.04%

    信阳羚锐发展有限公司 其他应付款3,000.00 0.01% 3,000.00 0.01%

    七、 或有事项

    截止2010年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

    八、 重大承诺事项

    1、公司之子公司新县宾馆有限责任公司以原值17,837,053.37 元的房屋建筑物和原值

    6,970,560.00 元土地使用权为公司自2008 年9 月15 日至2011 年9 月14 日期间与中国工

    商银行股份有限公司新县支行签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、开立担保

    协议以及其他融资文件提供抵押担保，抵押担保合同自2008 年9 月15 日签订之日起生效，

    至中国工商银行新县支行与公司签订的主债权全部清偿之日止。截止2010 年6 月30 日公司

    实际自中国工商银行股份有限公司新县支行取得短期借款2,000.00 万元。

    3、公司以原值59,766,106.32 元的房屋建筑物和原值25,396,383.30 元的土地使用权河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    作为抵押，与中国农业银行新县支行签订了编号为41902200800001475 的抵押合同（担保期

    限为2008 年12 月25 日至2011 年12 月24 日）和编号为41906200600000150 的最高额抵押

    合同（担保期限为 2006 年5 月11 日至2010 年5 月11 日）。其中编号为41906200600000150

    的最高额抵押合同已到期，目前正在办理展期手续。截止2010 年6 月30 日公司实际自中国

    农业银行新县支行取得短期借款9,500.00 万元。

    除存在上述承诺事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承

    诺事项。

    九、 资产负债表日后事项

    截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

    十、 其他重要事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。

    十一、 母公司财务报表主要项目注释

    （一） 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    净额

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 50,767,812.36 100.00 19,740,602.23 100.00 31,027,210.13

    合 计 50,767,812.36 100.00 19,740,602.23 100.00 31,027,210.13

    期初账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    净额

    单项金额重大的应收账款 1,074,960.27 2.07 53,748.01 0.30 1,021,212.26

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 50,740,235.08 97.93 17,750,175.22 99.70 32,990,059.86

    合 计 51,815,195.35 100.00 17,803,923.23 100.00 34,011,272.12

    注：单项金额重大的应收款项是指单个客户期末余额在100 万元（含）以上的应收款项。

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 9,376,202.88 18.47% 468,810.14 8,907,392.74

    1－2 年（含） 7,850,928.73 15.46% 785,092.87 7,065,835.86河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    2－3 年（含） 9,250,025.80 18.22% 1,850,005.16 7,400,020.64

    3 年以上 24290654.95 47.85% 16636694.06 7,653,960.89

    合 计 50,767,812.36 100.00% 19,740,602.23 31,027,210.13

    期初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 7,980,659.79 15.40% 398,874.12 7,581,785.67

    1－2 年（含） 8,126,254.03 15.69% 812,625.40 7,313,628.63

    2－3 年（含） 18,659,413.13 36.01% 3,731,882.63 14,927,530.50

    3 年以上 17,048,868.40 32.90% 12,860,541.08 4,188,327.32

    合 计 51,815,195.35 100.00% 17,803,923.23 34,011,272.12

    （3）期末应收账款前五名单位列示如下：

    单位名称

    与本公

    司关系

    期末金额 账龄

    占应收账款总额的

    比例（%）

    辽宁北药物流配送有限公司 客户 900,284.02 1 年以内 1.77%

    沈阳金贸医药集团有限公司 客户 804,806.00 1 年以内 1.59%

    成都西部医药经营有限公司 客户 601,090.24 1 年以内 1.18%

    河南康健医药药材股份有限公司 客户 513,524.00 1 年以内 1.01%

    武汉国药依品有限公司 客户 507,912.40 1 年以内 1.00%

    合计

    3,327,616.6

    6

    6.55%

    （4）截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位欠款。

    （5）应收关联方款项

    单位名称

    与本公司

    关系

    期末金额 账龄

    占应收账款总额

    的比例（%）

    上海羚锐进出口有限公司 子公司 3,177.41 1 年以内 0.01

    合 计 3,177.41 0.01

    （6）应收账款坏账准备变动情况列示如下：

    本期减少

    项 目 年初账面余额 本期增加

    转回 转销 其他减少

    期末账面余额

    坏账准备 17,803,923.23 2,846,913.58 910,234.58 19,740,602.23

    （二） 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    净额

    单项金额重大的其他应收款 21,552,201.14 31.90 225,650.16 2.24 21,326,550.98

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 46,009,749.08 68.10 9,841,994.00 97.76 36,167,755.08河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    合 计 67,561,950.22 100.00 10,067,644.16 100.00 57,494,306.06

    期初账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    净额

    单项金额重大的其他应收款 4,641,428.47 14.01 102,126.77 1.29 4,539,301.70

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 28,479,369.67 85.99 7,806,410.22 98.71 20,672,959.45

    合 计 33,120,798.14 100.00 7,908,536.99 100.00 25,212,261.15

    单项金额重大的其他应收款是指单个客户期末余额在200 万元(含)以上的应收款项。

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 53,554,937.80 79.27% 1,825,786.99 51,729,150.81

    1－2 年（含） 1,888,098.83 2.79% 188,809.88 1,699,288.95

    2－3 年（含） 1,237,541.10 1.83% 247,508.22 990,032.88

    3 年以上 10,881,372.49 16.11% 7,805,539.07 3,075,833.42

    合 计 67,561,950.22 100.00% 10,067,644.16 57,494,306.06

    期初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 15,174,436.35 45.82% 758,721.82 14,415,714.53

    1－2 年（含） 2,995,190.96 9.04% 299,519.10 2,695,671.86

    2－3 年（含） 4,374,842.88 13.21% 874,968.57 3,499,874.31

    3 年以上 10,576,327.95 31.93% 5,975,327.50 4,601,000.45

    合 计 33,120,798.14 100.00% 7,908,536.99 25,212,261.15

    （3）期末其他应收款前五名单位列示如下：

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内容 欠款年限

    占其他

    应收款

    总额的

    比例

    期初账面余额

    新县宾馆有限责任公司 7,039,198.00 借款 1-4 年 10.42% 2,598,893.00

    北京羚锐卫生材料有限公司 6,000,000.00 借款 1 年以内 8.88%

    北京羚锐伟业科技有限公司 4,000,000.00 借款 1 年以内 5.92%

    吴云山 2,488,593.67 业务员周转金 1 年以内 3.68% 1,000,383.27

    杨晓东 2,024,409.47 业务员周转金 1 年以内 3.00% 2,042,535.47

    合计 21,552,201.14 31.90% 5,641,811.74

    （4）截至2010 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决

    权股份的股东单位欠款。河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    （5）应收关联方款项

    单位名称 期末金额 款项性质

    占其他应收款总额

    的比例（%）

    新县宾馆有限责任公司 7,039,198.00 借款 10.42

    北京羚锐卫生材料有限公司 6,000,000.00 借款 8.88

    北京羚锐伟业科技有限公司 4,000,000.00 借款 5.92

    合 计 17,039,198.00 25.22

    （6）其他应收款坏账准备变动情况

    本期减少额

    项 目 期初账面余额 本期增加额

    转回 转销

    期末账面余额

    坏账准备 7,908,536.99 2,159,107.17 10,067,644.16

    合 计 7,908,536.99 2,159,107.17 10,067,644.16

    （7）期末其他应收款较年初增加103.99%，主要原因为借款及业务员周转金等较年初

    增加。

    （三） 长期股权投资

    长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额

    本期增减额（减

    少以“-”号填列）

    期末账面余额

    北京羚锐卫生材料

    有限公司 成本法

    12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00

    河南羚锐生物药业

    有限公司 成本法

    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    河南羚锐投资发展

    有限公司 成本法

    68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00

    河南羚锐保健品股

    份有限公司 成本法

    48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00

    北京羚锐伟业科技

    有限公司 成本法

    6,170,652.20 6,170,652.20 6,170,652.20

    信阳市商业银行股

    份有限公司 成本法

    16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00

    江苏亚邦染料股份

    有限公司 成本法

    61,550,000.00 61,550,000.00 61,550,000.00

    郑州羚锐制药股份

    有限公司 权益法

    11,588,600.00 21,669,634.81 -21,669,634.81

    合计 229,909,252.20 239,990,287.01 -21,669,634.81 218,320,652.20

    被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额

    本期计提减值准

    备金额

    本期现金红利

    北京羚锐卫生材料

    有限公司 60 60

    河南羚锐生物药业

    有限公司 57.14 57.14

    河南羚锐投资发展

    有限公司 90 90

    河南羚锐保健品股

    份有限公司 84.77 84.77

    北京羚锐伟业科技

    有限公司 90 90河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    信阳市商业银行股

    份有限公司 9.35 9.35

    江苏亚邦染料股份

    有限公司 9.09 9.09 4,000,000.00

    合计 4,000,000.00

    （四） 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    营业收入 153,874,020.64 199,882,072.07

    其中：主营业务收入 153,206,619.41 199,370,670.60

    其他业务收入 667,401.23 511,401.47

    营业成本 61,605,172.90 65,717,764.74

    其中：主营业务成本 61,174,455.14 65,493,417.57

    其他业务成本 430,717.76 224,347.17

    （2）主营业务按产品类别分项列示如下：

    本期发生额 上年同期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    橡胶膏剂类 124,272,502.89 46,129,897.12 178,993,349.40 53,576,854.20

    片剂类 8,401,137.47 3,448,956.78 6,504,128.82 3,914,611.82

    胶囊类 20,472,753.54 11,568,039.49 13,784,960.85 7,928,719.81

    其他 60,225.51 27,561.75 88,231.53 73,231.74

    主营业务小计 153,206,619.41 61,174,455.14 199,370,670.60 65,493,417.57

    销售材料 205,121.42 201,026.48 45,403.08 48,476.23

    产品加工 341,648.70 229,691.28 300,588.19 175,870.94

    其他 120,631.11 165,410.20

    其他业务小计 667,401.23 430,717.76 511,401.47 224,347.17

    合计 153,874,020.64 61,605,172.90 199,882,072.07 65,717,764.74

    （3）公司前五名客户营业收入情况

    客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例

    第一名 12,930,273.50 8.40%

    第二名 8,461,998.40 5.50%

    第三名 7,390,930.39 4.80%

    第四名 6,384,923.07 4.15%

    第五名 6,215,125.07 4.04%

    合 计 41,383,250.43 26.89%

    （五） 投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 4,000,000.00 2,000,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 742,723.55 1,135,976.24

    处置长期股权投资产生的投资收益 2,157,641.64河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,140,043.20

    处置交易性金融资产取得的投资收益 165,068.83 -890,083.49

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,317,303.81 2,391,387.05

    其他投资收益

    合计 10,522,781.03 4,637,279.80

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额

    江苏亚邦染料股份有限公司 4,000,000.00 2,000,000.00

    合计 4,000,000.00 2,000,000.00

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额

    郑州羚锐制药股份有限公司 742,723.55 1,135,976.24

    合计 742,723.55 1,135,976.24

    （4）本期投资收益较上年同期增长126.92%，主要系处置处置股权收益及取得的投资

    分红所致。

    （六） 母公司现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上年同期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    13,891,210.36

    19,543,232.26

    加：资产减值准备

    5,102,467.28

    1,549,389.36

    固定资产折旧

    6,843,042.63

    5,856,091.08

    无形资产摊销

    1,016,507.63

    1,048,082.83

    长期待摊费用摊销

    346,426.31

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以"-"号填列）

    -900.00

    固定资产报废损失（收益以"-"号填列）

    278,744.87

    23,660.52

    公允价值变动损失（收益以"-"号填列）河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    补充资料 本期金额 上年同期金额

    32,373.72 -1,003,308.00

    财务费用（收益以"-"号填列）

    3,007,276.55

    9,114,247.35

    投资损失（收益以"-"号填列）

    -10,522,781.03

    -4,637,279.80

    递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）

    -2,396,876.71

    -59,997.26

    递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）

    存货的减少（增加以"-"号填列）

    -12,165,838.68

    -1,529,008.19

    经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列）

    -47,887,415.34

    -24,386,669.00

    经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列）

    24,800,178.80

    19,852,901.51

    其他

    经营活动产生的现金流量净额

    -18,002,009.92

    25,717,768.97

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等到价物净变动情况:

    现金的期末余额

    181,484,650.37

    148,427,909.34

    减：现金的期初余额

    116,259,269.48

    147,975,016.63

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    65,225,380.89

    452,892.71

    十二、 补充资料

    （一） 当期非经常性损益明细表

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》

    （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

    项 目 本期发生额 上年同期数

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

    分

    3,591,197.85 -49,910.52

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的

    税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助

    41,000.00 6,104,680.00河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    88

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    56,778.00

    581,403.02

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益

    2,643,791.24 4,901,233.12

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -1,631,104.67 -2,150,989.03

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    5,257,539.30 2,000,000.00

    非经常性损益合计（影响利润总额）

    9,959,201.72 11,386,416.59

    减：所得税影响数

    1,945,986.88 3,013,578.04

    非经常性损益净额（影响净利润）

    8,013,214.84 8,372,838.55

    其中：影响少数股东损益

    -28,854.28 16,363.37

    影响归属于母公司普通股股东净利润

    8,042,069.12 8,356,475.18

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润

    8,496,383.82 12,114,150.64

    （二） 净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益

    率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2

    号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券

    监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    本期数

    报告期利润 加权平均净资产每股收益

    收益率 基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 2.60% 0.082 0.082

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润（Ⅱ）

    1.33%

    0.042 0.042

    上年同期数

    报告期利润 加权平均净资产每股收益

    收益率 基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 3.79% 0.102 0.102

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润（Ⅱ）

    2.24% 0.060 0.060河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    89

    十三、 财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2010年8月23日决议批准。

    法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

    河南羚锐制药股份有限公司

    2010 年8 月23 日河南羚锐制药股份有限公司 2010 年半年度报告

    90

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表；

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；

    3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。

    董事长：熊维政

    河南羚锐制药股份有限公司

    2010 年8 月23 日