2015 年半年度报告
公司代码：600285 公司简称：羚锐制药
河南羚锐制药股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人程剑军、主管会计工作负责人潘滋润及会计机构负责人（会计主管人员）胡秀英
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投
资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 28
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 29
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 120
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
羚锐制药、本公司、公司 指 河南羚锐制药股份有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 河南羚锐制药股份有限公司章程
上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则
董事会 指 河南羚锐制药股份有限公司董事会
监事会 指 河南羚锐制药股份有限公司监事会
股东大会 指 河南羚锐制药股份有限公司股东大会
羚锐集团 指 河南羚锐集团有限公司
《激励计划》 指 《河南羚锐制药股份有限公司限制性股票激励计划
（草案修订稿）》
报告期内 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
元/万元 指 人民币元/万元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 河南羚锐制药股份有限公司
公司的中文简称 羚锐制药
公司的外文名称 Henan Lingrui Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Lingrui Pharma
公司的法定代表人 程剑军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 叶强 毛改莉
联系地址 河南省新县城关解放路59号 河南省新县城关解放路59号
电话 0376-2973569 0376-2973569
传真 0376-2973606 0376-2973606
电子信箱 yeqiang@lingrui.com maogaili@lingrui.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 河南省新县向阳路232号
公司注册地址的邮政编码 465550
公司办公地址 河南省新县城关解放路59号
公司办公地址的邮政编码 465550
公司网址 http://www.lingrui.com
电子信箱 gsbgs@lingrui.com
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn/
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 羚锐制药 600285 羚锐股份
六、 公司报告期内注册变更情况
报告期内，公司注册情况未变更。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期比
本报告期
主要会计数据 调整后 调整前 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 521,907,779.73 413,590,023.77 413,590,023.77 26.19
归属于上市公司股 81,891,865.80 39,417,302.78 39,417,302.78 107.76
东的净利润
归属于上市公司股 71,008,561.13 36,401,347.73 36,401,347.73 95.07
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现 54,350,666.34 23,955,195.54 23,955,195.54 126.88
金流量净额
上年度末 本报告期末
本报告期末 比上年度末
调整后 调整前
增减(%)
归属于上市公司股 1,830,561,186.41 1,543,477,884.43 1,543,477,884.43 18.60
东的净资产
总资产 2,835,680,443.28 2,474,453,173.29 2,474,453,173.29 14.60
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比
本报告期
主要财务指标 上年同期增
（1－6月） 调整后 调整前 减(%)
基本每股收益（元／股） 0.153 0.074 0.110 106.76
稀释每股收益（元／股） 0.153 0.074 0.110 106.76
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.133 0.068 0.102 95.59
（元／股）
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加权平均净资产收益率（%） 4.72 3.98 3.98 增加0.74个
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.10 3.68 3.68 增加0.42个
产收益率（%） 百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
报告期末，归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利
润及基本每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益增长较大的主要原因是公司营业利润增
加所致；经营活动产生的现金流量净额增长较大主要原因是本期销售商品收到的现金增加所致。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -343,948.54
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 2,504,500.00
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
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与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 11,380,956.64
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计 -1,297,983.94
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 209,221.94
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的 776,085.51
损益项目
少数股东权益影响额 -516,922.18
所得税影响额 -1,828,604.76
合计 10,883,304.67
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年,是羚锐制药在产品营销上全面发力，并力争实现业绩新突破、推进企业加快发展的
关键之年。报告期内，公司管理层认真贯彻落实制定的发展战略，积极应对医药行业的政策变化，
加紧部署，拓宽经营思路，不断优化营销网络，以品牌建设带动销售，以创新求发展，促使企业
快速成长。2015 年上半年实现营业收入 52,190.78 万元，比上年同期增长 26.19%；实现利润总额
9,534.80 万元，比上年同期增长 111.38%；实现归属于母公司所有者的净利润 8,189.19 万元，比
上年同期增长 107.76%。
报告期内，贴膏剂事业部生产部门根据销售供货需求，坚持以销定产，确保了销售供需平衡；
对通络祛痛膏等主导产品销售工作进行了全面规划、部署；加强与各级客户的沟通，引导销售区
域营销经理人从终端做起，做透、做实、做强区域市场；多举措开展产品促销，实现企业持续、
健康发展。
报告期内，信阳分公司在做好处方药市场的同时，逐步推进向 OTC 转型的发展战略，并取得
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初步成果。公司品牌、产品质量得到患者和连锁药店管理者的认同，通过制定营销方案，进一步
优化了推广模式。
报告期内，芬太尼事业部利用公司的产品及品牌优势，充分借助各项平台扩大产品销售，设
置了专职人员对营销渠道跟踪管理，开拓维护麻醉药品新市场。积极开展学术推广活动，不断扩
大产品的宣传力度。
报告期内，根据药品生产质量风险管理规范的相关要求，公司始终把风险管理的理念贯穿于
整个生产过程中。采用风险评估的方法，对生产各个环节进行评估，及时进行监控及监察，确保
问题早发现早解决，降低风险，保证产品的质量安全。
报告期内，公司始终立足自主创新，不断扩充公司产品线，加强了新产品的研发力度。报告
期内，暖洋洋项目施工进展顺利。
报告期内，公司启动非公开发行股票事宜，目前已将相关材料报送至证监会并已获得受理。
本次非公开发行股票募集资金总额 5 亿元，募集资金将用于营销网络建设及品牌推广、补充流动
资金。本次非公开发行完成后，公司总资产、净资产规模将进一步扩大，资金实力明显提高，公
司整体财务状况将获得大幅提升，有利于公司进一步做大做强。
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规及中国证监会、上海证券交易所发布
的有关上市公司治理规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，不断完善内控建设，将规范运
作的要求贯穿于日常经营的始终，稳步推进内部控制体系，确保公司内控体系建设落到实处，实
施有实效。同时持续完善推进投资者关系管理等工作，认真履行信息披露义务，进一步树立和提
高公司形象，促进公司规范运作，提高公司的治理水平。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 521,907,779.73 413,590,023.77 26.19
营业成本 199,599,520.54 164,373,349.95 21.43
销售费用 184,356,697.70 148,000,084.24 24.57
管理费用 59,159,210.79 62,277,482.47 -5.01
财务费用 5,188,938.52 5,180,389.58 0.17
经营活动产生的现金流量净额 54,350,666.34 23,955,195.54 126.88
投资活动产生的现金流量净额 19,638,395.66 -155,965,144.91 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -63,831,704.82 -4,903,292.91 不适用
研发支出 13,551,393.10 11,935,943.93 13.53
营业收入变动原因说明:主要系公司加大营销力度，产品销售收入增加所致
销售费用变动原因说明:主要系销售收入增加人员工资增加和产品销售费用增加所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售商品收到的现金增加所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期长期资产投资较大所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期偿还债务所支付的资金增加所致
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
经公司第六届董事会第六次会议及 2014 年年度股东大会审议通过，公司拟向羚锐集团、熊伟、
冯国鑫、吴希振、李进、叶强及民族—羚锐小羚羊资产管理计划非公开发行股票 59,453,030 股，
发行价格 8.41 元/股，募集资金总额 5 亿元，用于公司营销网络建设及品牌推广、补充流动资金。
公司 2014 年度利润分配方案实施后，公司 2015 年非公开发行股票发行价格由 8.41 元/股调整
为 8.35 元/股，发行数量由 59,453,030 股调整为 59,880,235 股。公司向中国证监会报送非公开
发行股票申报文件；2015 年 6 月 23 日，公司收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》，该
行政许可申请正式被受理。详见《证券日报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）
公司公告。
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司紧紧围绕着年度生产经营目标，强化执行力度和责任考核，不断强化营销网
络建设，抓好重点品种的销售工作，实现了经营计划的稳步推进。2015 年上半年，公司实现营业
收入 52,190.78 万元，比上年同期增长 26.19%；实现归属于母公司所有者的净利润 8,189.19 万
元，同比增长 107.76%，较好地完成了公司半年度的经营目标任务。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
制造业 51,277 19,306 62.35 26.25 21.95 增加 1.33
个百分点
其他 802 654 18.45 21.52 9.73 增加 8.75
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
贴膏剂 37,493 12,639 66.29 31.38 27.10 增加 1.14
个百分点
片剂 3,915 1,997 48.99 26.05 36.97 减少 4.07
个百分点
胶囊 7,975 4,017 49.63 6.45 4.12 增加 1.12
个百分点
软膏剂 1,924 648 66.32 40.23 35.00 增加 1.31
个百分点
其他 772 659 14.64 0.65 -4.08 增加 4.21
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：万元 币种：人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
河南 5,450 16.23
四川/重庆 5,180 47.08
其它 41,449 25.36
合计 52,079 26.18
(三) 核心竞争力分析
1、品牌优势
公司市场信誉好，品牌知名度高。公司是我国橡胶膏剂药业中的首家上市企业，羚锐品牌在
消费者心中有很好的认知度。
2、产品和技术优势
公司拥有橡胶膏剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、酊剂、软膏剂等十余种剂型百余种产品，其中
包括通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、丹鹿通督片、活血消痛酊、胃疼宁片、培元通脑胶囊等独
家拥有知识产权的产品及国家中药保护品种和国家医保药品。公司产品结构合理、品种丰富，有
利于分散单一产品引致的经营风险，进一步提升公司的盈利水平和抗风险能力。
3、技术优势
公司企业技术中心为国家认定企业技术中心，设有企业院士工作站、企业博士后科研工作站
和专业的药物研究院。公司与多家高校建立了长期的合作机制，研究力量比较雄厚，自主创新能
力位居国内同行前列，新产品研发能力强，公司拥有多项发明专利。
4、市场优势
经过多年发展，公司建立了一支高素质、专业化的营销队伍，公司因诚实守信、产品质量好，
在消费者和经销商心中具有良好的口碑，客户网络健全，与全国多家医药商业公司建立了长期稳
定的业务关系，产品覆盖全国范围。随着营销服务网络的建立和不断完善，公司的品牌优势将进
一步转换为市场优势。
5、质量管理和绿色环保优势
公司建立了一套较完备的质量控制体系，坚持“确保安全、保证质量、保障供货、降低物耗、
规范管理”的原则，严格按 GMP 规范、岗位 SOP 要求组织生产。在配合低碳经济、效能相当的情
况下，公司优先采购通过 ISO14001 环境管理体系认证的供应商产品，有效保证采购物资的环保节
能和循环利用。公司高度重视环境保护工作，积极推进环境保护政策，严格治理三废污染排放物。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司管理层择机出售了部分智慧农业股票。
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
占期
末证
序 证券 证券代 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 券总 报告期损益
证券简称
号 品种 码 （元） （股） （元） 投资 （元）
比例
（%）
1 股票 600030 中信证券 13,379,382.30 439,900 11,837,709.00 53.80 -2,367,703.30
2 基金 000271 中邮定开 4,999,100.00 4,999,100 5,214,061.30 23.70 -104,981.10
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债A
3 股票 000651 格力电器 1,160,000.00 20,000 1,278,000.00 5.81 118,000.00
4 股票 002629 仁智油服 996,813.54 79,750 946,632.50 4.30 -50,181.04
5 股票 01800 中国交通 1,158,324.00 100,000 914,787.60 4.16 -243,536.40
建设
6 股票 002544 杰赛科技 590,080.00 11,600 408,204.00 1.85 -181,876.00
7 股票 000858 五 粮 液 391,891.50 10,000 317,000.00 1.44 102,000.00
8 股票 000876 新希望 296,880.00 12,000 232,920.00 1.06 -63,960.00
9 股票 300004 南风股份 291,200.00 3,200 217,600.00 0.99 -73,600.00
10 股票 000937 冀中能源 533,833.30 26,000 208,520.00 0.95 41,720.00
期末持有的其他证券投资 550,309.70 / 426,930.00 1.94 136,880.00
报告期已出售证券投资损益 / / / / 246,625.20
合计 24,347,814.34 / 22,002,364.40 100 -2,440,612.64
证券投资情况的说明
证券投资为二级市场上购入的股票及基金，不存在重大变现限制；主要为公司子公司以自己
的证券账户和资金账户进行投资，没有出现使用他人账户或向他人提供资金进行投资的情形。
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
期初 期末
会计
证券代 持股 持股 报告期所有者 股份
证券简称 最初投资成本 期末账面值 报告期损益 核算
码 比例 比例 权益变动 来源
科目
（%） （%）
000816 智慧农业 37,457,584.03 0.62 0.47 68,585,220.00 11,734,316.88 23,734,237.73 可供 二级
出售 市场
金融 购买
资产
603188 亚邦股份 61,550,000.00 5.56 5.56 917,120,000.00 16,000,000.00 207,944,000.0 可供 投资
0 出售
金融
资产
合计 99,007,584.03 / / 985,705,220.00 27,734,316.88 231,678,237.7 / /
3
持有其他上市公司股权情况的说明
报告期内，公司参股公司“江苏江淮动力股份有限公司”名称变更为“江苏农华智慧农业科
技股份有限公司”，证券简称变更为“智慧农业”，公司择机减持了部分智慧农业的股票。
公司期初持有亚邦股份 1,600 万股，2015 年 5 月亚邦股份实施 2014 年度利润分配及资本公
积金转增股本方案，公司所持亚邦股份数量变更为 3,200 万股，占其总股本的 5.56%。
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初持 期末持 报告期 报告期
所持对 最初投资金额 期末账面价值 会计核 股份来
股比例 股比例 损益 所有者
象名称 （元） （元） 算科目 源
（%） （%） （元） 权益变
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动（元）
中原银 32,000,000.00 0.49 0.49 32,000,000.00 可供出 投资、
行股份 售金融 受让
有限公 资产
司
合计 32,000,000.00 / / 32,000,000.00 / /
持有金融企业股权情况的说明
公司参股公司信阳银行股份有限公司与河南省其他城市商业银行进行合并重组，组建区域性
股份制商业银行“中原银行股份有限公司”。合并完成后,公司持有中原银行股份为 75,601,039 股，
持股比例为 0.49%，详见公司 2015 年 1 月 7 日上交所网站公司公告。
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
√适用 □不适用
投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉
银行理财产品 公司自有资金 珠江银行 10,000,000.00 34 天 保本浮动收益 38,732.04 否
银行理财产品 公司自有资金 珠江银行 10,000,000.00 40 天 保本浮动收益 46,602.74 否
银行理财产品 公司自有资金 农业银行 30,000,000.00 24 天 非保本浮动收 46,526.48 否
益
银行理财产品 公司自有资金 农业银行 20,000,000.00 9天 非保本浮动收 13,497.16 否
益
银行理财产品 公司自有资金 农业银行 20,000,000.00 28 天 非保本浮动收 39,526.40 否
益
银行理财产品 公司自有资金 农业银行 20,000,000.00 3天 非保本浮动收 5,367.95 否
益
银行理财产品 公司自有资金 农业银行 30,000,000.00 21 天 非保本浮动收 44,243.73 否
益
银行理财产品 公司自有资金 农业银行 30,000,000.00 27 天 非保本浮动收 63,140.47 否
益
银行理财产品 公司自有资金 工商银行 20,000,000.00 42 天 非保本浮动收 89,863.02 否
益
银行理财产品 公司自有资金 工商银行 30,000,000.00 42 天 非保本浮动收 144,657.53 否
益
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2015 年半年度报告
收益凭证 子公司自有资 中原证券股份 3,000,000.00 90 天 固定收益 42,750.00 否
金 有限公司中原
金易 5 号
收益凭证 子公司自有资 中原证券股份 5,000,000.00 180 天 固定收益 147,500.00 否
金 有限公司中原
金易 8 号
资产管理计划 子公司自有资 中原证券股份 3,000,000.00 182 天 非保本浮动 112,500.00 否
金 有限公司联盟
3 号第 28 期
其他银行理财 48,327,956.16 102,579.39 198,813.85 否
产品合计
其他投资理财及衍生品投资情况的说明
报告期内，公司及子公司利用部分闲置自有资金进行低风险的银行理财产品等短期投资。
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2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
公司名称 注 册 资 本 总资产（万 净资产（万 净利润（万
（万元） 经营范围 元） 元） 元）
河南羚锐投资 7,500 实业投资；医药包装 9,134.99 8,951.79 -232.89
发展有限公司 材料销售；企业管理
咨询，财务咨询（以
上范围凡需前置审
批或国家有关规定
的，凭许可证或有关
批准文件经营）。
河南羚锐生物 1,050 软膏剂（含激素）、 5,535.98 2,959.62 373.68
药业有限公司 乳膏剂（含激素）、
洗剂（含激素）、凝
胶剂、化妆品、保健
用品、消毒用品生
产、销售（涉及行政
许可凭有效许可证
经营）。
新县宾馆有限 1,600 住宿、餐饮业、日用 2,733.37 969.41 -98.47
责任公司 百货、针纺织品、方
便食品零售，文字信
息处理服务。
北京羚锐伟业 1,000 法律、行政法规、国 2,566.83 -274.17 -31.75
科技有限公司 务院决定规定应经
许可的，经审批机关
批准并经工商行政
管理机关登记注册
后方可经营；法律、
行政法规、国务院决
定未规定许可的，自
主选择经营项目开
展经营活动。实际从
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2015 年半年度报告
事医药、保健品的技
术开发、技术转让以
及与之相关的技术
服务。
河南羚锐保健 4,985 羚锐牌系列保健食 4,038.67 3,684.99 -73.79
品股份有限公 品、普通食品；第Ⅱ
司 类：物理治疗及康复
设备（6826）的生产
销售（以上需凭有效
许可证经营）；经营
本企业自产产品的
出口业务和本企业
所需的机械设备、零
配件、原辅材料的进
口业务（国家限定公
司经营或禁止进出
口的商品及技术除
外）。
河南羚锐制药 220 万美元 新型实用技术及医 1,221.23 1,208.87 -81.07
股份有限公司 药产品的研发
美国研发中心
信阳羚锐生态 1,000 中药材及农产品种 851.51 829.29 -32.85
农业有限公司 植、养殖、销售；农
副产品及有机食品
的加工、生产与销
售；其他生态农业开
发项目。
江苏亚邦染料 57,600 合成蒽醌、1-硝基蒽 361,774.52 291,692.49 43,894.13
股份有限公司 醌、分散红（R-91、
R-146）、商品染料
的生产；染料及助
剂、化工产品的技术
开发、技术转让、技
术咨询服务及销售
（化学危险品凭许
可证经营）；上述产
品的原辅材料、机械
设备、仪器仪表及零
配件、包装制品的销
售；本企业自产的各
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2015 年半年度报告
类染料、助剂、化工
中间体的出口及本
企业生产、科研所需
的原辅材料、机械设
备、仪器仪表、零配
件的进口（国家限定
企业经营或禁止进
出口商品和技术除
外）；以下限分支机
构经营：染料及染料
中间体的生产（危化
品除外）。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期投 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
入金额 金额 况
年产 2 亿贴 16,000 34.81% 970 5,570
暖洋洋系列
产品项目
合计 16,000 / 970 5,570 /
非募集资金项目情况说明
经公司 2013 年 8 月 29 日召开的第五届董事会第二十二次会议审议通过，公司拟投资建设年
产 2 亿贴暖洋洋系列产品项目，截至 2015 年 6 月 30 日，该项目已累计投入资金 5,570 万元。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2014 年度利润分配方案已经 2015 年 5 月 22 日召开的 2014 年度股东大会审议通过，利润
分配方案为以 2014 年 12 月 31 日总股本 535,562,864 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.60 元（含
税)，共计派发现金红利 32,133,771.84 元，剩余未分配利润转入以后年度分配。
2015 年 6 月 5 日,公司发布了 2014 年度利润分配实施公告，股权登记日为 2015 年 6 月 10 日，
除权除息日为 2015 年 6 月 11 日，现金红利发放日为 2015 年 6 月 11 日。
目前，公司 2014 年度利润分配方案已实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
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2015 年半年度报告
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比有大幅上涨，主要原因是持续加大营销
渠道建设力度，创新营销模式，营销能力快速提升，销售收入较上年同期增加较多。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
2013 年 9 月 18 日，公司作为原告，就京裕
投资及银高投资未按照《附条件生效的股份认购
协议》约定按时支付我公司非公开发行股票认缴
股款一事，通过诉讼代理人北京金台（武汉）律
师事务所对违约方银高投资、京裕投资及其普通
合伙人京富融源分别向河南省信阳市中级人民
法院提起民事诉讼，2013 年 9 月 26 日，河南省
信阳市中级人民法院正式受理上述两项案件。
2014 年 7 月公司收到河南省信阳市中级人民法 详见上海证券交易所网站
院民事判决书。在上诉期满后，双方当事人均未 （http://www.sse.com.cn/）公告。
提起上诉，《民事判决书》均已生效，而被告京
裕投资及京富融源、银高投资均未在判决书规定
的期限内履行支付义务。为维护公司合法权益，
公司就上述两个案件向信阳市中级法院递交了
《强制执行申请书》。2014 年 11 月 12 日，公
司收到两份信阳市中级法院《执行案件受理通知
书》，信阳市中级法院已决定立案。详见 2014
年 11 月 14 日上交所公司公告。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√适用 □不适用
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
经公司 2013 年第一次临时股东大会批准，2013
年 7 月 10 日，公司向 99 名激励对象授予限制性股
票 13,680,000 股，预留 1,320,000 股,预留限制性
股票应在限制性股票首次授予后 12 个月内一次性
授予。
2014 年 6 月 6 日，公司第六届董事会第一次会
议审议通过《关于取消授予预留限制性股票的议
案》，因没有向潜在激励对象授予预留限制性股票
的计划，因此公司决定取消授予预留的限制性股票。
2014 年 6 月 30 日，公司第六届董事会第二次会
议审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票事宜的议案》及《关于首次 详见上海证券交易所网站
授予的限制性股票第一期解锁的议案》，公司已于 （http://www.sse.com.cn/）公告。
2014 年 7 月 4 日办理完毕回购注销余鹏先生所持限
制性股票手续。首期授予限制性股票第一期解锁部
分于 2014 年 7 月 10 日上市流通。
2015 年 6 月 12 日，公司第六届董事会第七次会
议审议通过了《关于拟回购注销部分激励对象已获
授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》及《关于
首次授予的限制性股票第二期解锁的议案》，公司
已于 2015 年 6 月 24 日办理完毕回购注销吴延兵先
生、吕丙涛先生所持限制性股票手续。首期授予限
制性股票第二期解锁部分于 2015 年 7 月 10 日上市
流通。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 报告期公司股权激励相关情况说明
2015 年 6 月 12 日,公司召开第六届董事会第七次会议及第六届监事会第六次会议，审议通过
《关于拟回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，由于激励对象吴
延兵先生、吕丙涛先生因离职已不符合激励条件，根据激励计划的相关规定，公司回购并注销吴
延兵先生、吕丙涛先生已获授且尚未解锁的 81,000 股限制性股票。该部分股票已于 2015 年 6 月
24 日注销。2015 年 6 月 12 日,公司召开第六届董事会第七次会议及第六届监事会第六次会议，审
议通过《关于首次授予的限制性股票第二期解锁的议案》，根据《激励计划》相关规定，公司首
次授予的限制性股票第二期解锁条件已全部达成，96 名激励对象已获授的限制性股票可申请第二
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2015 年半年度报告
期解锁。首期授予限制性股票第二期解锁部分于 2015 年 7 月 10 日上市流通。详见上海证券交易
所网站（http://www.sse.com.cn/）公司公告。
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联交 交易金 与市场参
关联关 关联交 关联交 关联交 交易 市场
关联交易方 易定价 关联交易金额 额的比 考价格差
系 易类型 易内容 易价格 结算 价格
原则 例 异较大的
方式
(%) 原因
河南兴锐农 其他 购买商 购买员 公允价 328,200.00 10.36 现金
牧科技有限 品 工福利 格
公司 产品
新县香山湖 母公司 接受劳 会议服 公允价 246,575.10 4.76 现金
发展有限公 的全资 务 务费 格
司 子公司
信阳羚锐好 其他 购买商 购买商 公允价 462,505.85 0.23 现金
味道股份有 品 品用于 格
限公司 销售及
员工福
利
合计 / / 1,037,280.95 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方 在日常经营活动中，需关联方提供部分产品用于销售、
（而非市场其他交易方）进行交易的原因 员工福利产品及会务酒店类服务。
关联交易对上市公司独立性的影响 对公司独立性不构成影响。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措 公司的主营业务不会因此类交易而对关联方形成依
施（如有） 赖。
关联交易的说明
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司提供资
向关联方提供资金
关联方 关联关系 金
期初余额 发生额 期末余额 期初余 发生额 期末余额
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2015 年半年度报告
额
新县宾馆 控股子公司 1,158.72 130.00 1,288.72
有限责任
公司
河南羚锐 控股子公司 300.00 300.00
生物药业
有限公司
河南羚锐 全资子公司 1,000.00 1,000.00
投资发展
有限公司
河南羚锐 控股子公司 400.00 400.00
保健品股
份有限公
司
信阳羚锐 控股子公司的控股子公司 350.00 -250.00 100.00
生态农业
有限公司
合计 1,158.72 130.00 1,288.72 350.00 1,450.00 1,800.00
报告期内公司向控股股东及其子公司提供
资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余
额（元）
关联债权债务形成原因 借款
关联债权债务清偿情况 报告期内，新县宾馆增加借款 130 万元。报告期内，
生物药业向公司提供借款 300 万元；羚锐投资向公司
提供借款 1000 万元；保健品向公司提供借款 400 万元；
公司偿还生态农业借款 250 万元。
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务状况
的影响
(三) 其他
经 2015 年 4 月 22 日召开的公司第六届董事会第六次会议及 2015 年 5 月 22 日召开的 2014
年年度股东大会审议通过，公司拟非公开发行 A 股股票，拟募集资金总额 5 亿元，其中，河南羚
锐集团有限公司及熊伟先生、冯国鑫先生、吴希振先生、李进先生、叶强先生拟认购本次非公开
发行的股票，公司分别与上述认购对象签署了《附条件生效的股份认购合同》。
鉴于羚锐集团为公司控股股东，熊伟为羚锐集团董事、公司董事和总经理，冯国鑫为羚锐集
团董事，吴希振为公司董事，李进为公司副总经理，叶强为公司董事会秘书，根据《上市规则》
的相关规定，羚锐集团及熊伟先生、冯国鑫先生、吴希振先生、李进先生、叶强先生认购公司本
次非公开发行股票的行为构成关联交易。
详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）公司公告。
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2015 年半年度报告
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
经 2015 年 4 月 22 日召开的公司第六届董事会第六次会议及 2015 年 5 月 22 日召开的 2014
年年度股东大会审议通过，公司拟向特定投资者非公开发行 A 股股票，拟募集资金总额不超过 5
亿元，其中，河南羚锐集团有限公司及熊伟先生、冯国鑫先生、吴希振先生、李进先生、叶强先
生及民族—羚锐小羚羊资产管理计划拟认购本次非公开发行的股票，公司分别与上述认购对象签
署了《附条件生效的股份认购合同》。详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）公
司公告。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承诺时 是否有 时履行应 及时履
承诺类 承诺内 是否及时
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 说明未完 行应说
型 容 严格履行
限 限 成履行的 明下一
具体原因 步计划
与股改相关
的承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
与重大资产
重组相关的
承诺
与首次公开
发行相关的
承诺
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自非公
开发行
结束之 自
河南羚 日起 36 2013
与再融资相 股份限 锐集团 个月内 年1月
是 是
关的承诺 售 有限公 不转让 21 日
司 本次非 起三年
公开发 内
行认购
的股份
自限制
性股票
自
授予日
2013
起三十
与股权激励 股份限 年7月
熊维政 六个月 是 是
相关的承诺 售 10 日
内不转
起三年
让获授
内
限制性
股票
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司董事会审计委员会提议，公司第六届董事会第六次会议及 2014 年年度股东大会审议通
过，继续聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度财务报告的审计机构，同时聘
任其为公司 2015 年度内部控制审计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司治理结构完善，符合法律法规及中国证监会规范性文件的要求。报告期内，公司严格按
照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市规则》等法律法规的要求，不断完
善公司法人治理结构，加强信息披露，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会、董事会
专门委员会依法履行各自职责，运作规范；公司对关联交易等按照相关的规定履行了相应的程序
并对涉及事项及时进行了信息披露。 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及《企业内
部控制配套指引》等相关要求，结合公司规则建设的实效性，继续推进内部控制规范系建设，使
内控建设及完善持续化、常态化。
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2015 年半年度报告
公司将继续严格遵照有关法律法规和规范性的文件要求，不断完善内部制度建设，推进公司
规范化运作，确保公司长期稳定的健康发展，增强公司核心竞争力和盈利能力，为广大股东提供
良好的投资回报，同时严格按照法律法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有
关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
2014 年 10 月财政部、国家税务总局下发《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通
知》（财税[2014]75 号），据此，为更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，公司于
2015 年 4 月 22 日召开第六届董事会第六次会议及第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于
公司会计估计变更的议案》，决定对固定资产折旧进行会计估计变更，对 2015 年 1 月 1 日起新
购进单位价值不超过 5,000 元的所有固定资产，一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时
扣除，不再分年度计算折旧，监事会及独立董事对此均发表了同意意见。
根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，本次会
计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需进行追溯调整，不会对公司已披露的财务报告产
生影响。
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条件 75,869,864 14.17 -81,000 -81,000 75,788,864 14.15
股份
1、国家持股
2、国有法人持 27,367,452 5.11 27,367,452 5.11
股
3、其他内资持 48,502,412 9.06 -81,000 -81,000 48,421,412 9.04
股
其中：境内非国 36,392,912 6.80 36,392,912 6.79
有法人持股
境内自 12,109,500 2.26 -81,000 -81,000 12,028,500 2.25
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2015 年半年度报告
然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自
然人持股
二、无限售条件 459,693,000 85.83 459,693,000 85.85
流通股份
1、人民币普通 459,693,000 85.83 459,693,000 85.85
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 535,562,864 100 -81,000 -81,000 535,481,864 100
2、 股份变动情况说明
公司于 2015 年 6 月 12 日召开了第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于拟回购注销部
分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，公司限制性股票激励计划激励对象吴
延兵先生、吕丙涛先生离职已不符合激励条件，公司已按照相关规定办理股票回购注销手续，并
发布《关于注销已回购限制性股票的公告》，其二人持有的已获授但尚未解锁的 8.10 万股限制性
股票于 2015 年 6 月 24 日注销。公司股本相应减少。回购注销后公司股本由 535,562,864 股变更
为 535,481,864 股。详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）公司公告。
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
熊维政等限 6,054,750 -40,500 6,014,250 限制性股票 2015 年 7 月
制性股票激 激励计划 10 日
励对象
熊维政等限 6,054,750 -40,500 6,014,250 限制性股票 2016 年 7 月
制性股票激 激励计划 10 日
励对象
合计 12,109,500 -81,000 12,028,500 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 50,401
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
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2015 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 比例 持有有限售条
期末持股数量 股份 数量 股东性质
（全称） 减 (%) 件股份数量
状态
河南羚锐集 79,901,731 14.92 36,392,912 51,092,910 境内非国
质押
团有限公司 有法人
上海证券有 14,681,616 2.74 14,681,616 国有法人
无
限责任公司
百瑞信托有 12,685,836 2.37 12,685,836 国有法人
无
限责任公司
信阳新锐投 10,867,500 2.03 10,867,500 境内非国
资发展有限 质押 有法人
公司
新县鑫源贸 7,538,315 1.41 7,538,300 境内非国
质押
易有限公司 有法人
郭卫 -1,869,373 7,531,554 1.41 境内自然
无
人
中国工商银 7,000,000 7,000,000 1.31 未知
行－易方达
价值成长混 无
合型证券投
资基金
熊维政 5,827,500 1.09 1,350,000 境内自然
无
人
平安资管－ 4,299,923 4,299,923 0.80 未知
邮储银行－
无
如意 10 号资
产管理产品
孙海强 3,148,684 3,148,684 0.59 境内自然
无
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
河南羚锐集团有限公司 43,508,819 人民币普通 43,508,819
股
信阳新锐投资发展有限公司 10,867,500 人民币普通 10,867,500
股
新县鑫源贸易有限公司 7,538,315 人民币普通 7,538,315
股
25 / 120
2015 年半年度报告
郭卫 7,531,554 人民币普通 7,531,554
股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证 7,000,000 人民币普通 7,000,000
券投资基金 股
熊维政 4,477,500 人民币普通 4,477,500
股
平安资管－邮储银行－如意 10 号资产管理 4,299,923 人民币普通 4,299,923
产品 股
孙海强 3,148,684 人民币普通 3,148,684
股
陈嘉伟 3,130,000 人民币普通 3,130,000
股
高峰 3,077,126 人民币普通 3,077,126
股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，除河南羚锐集团有限公司与信阳新
锐投资发展有限公司、新县鑫源贸易有限公司、熊维政先
生存在关联关系外，未知其它股东之间是否存在关联关
系，也未知其它股东是否属于《上市公司持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限
序 有限售条件 情况
售条件股份 限售条件
号 股东名称 新增可上市交
数量 可上市交易时间
易股份数量
河南羚锐集 自非公开发行结束之日起 36
1 36,392,912 2016 年 1 月 21 日 36,392,912
团有限公司 个月内不得转让
上海证券有 自非公开发行结束之日起 36
2 14,681,616 2016 年 1 月 21 日 14,681,616
限责任公司 个月内不得转让
百瑞信托有 自非公开发行结束之日起 36
3 12,685,836 2016 年 1 月 21 日 12,685,836
限责任公司 个月内不得转让
在满足公司《激励计划》规定
2015 年 7 月 10 日 675,000
的解锁条件时，激励对象可分
4 熊维政 1,350,000 三次申请解锁，分别自授予日
起的 12、24、36 个月后各申
2016 年 7 月 10 日 675,000 请解锁授予限制性股票总量的
40%、30%、30%
在满足公司《激励计划》规定
5 程剑军 675,000
2015 年 7 月 10 日 337,500 的解锁条件时，激励对象可分
三次申请解锁，分别自授予日
26 / 120
2015 年半年度报告
起的 12、24、36 个月后各申
2016 年 7 月 10 日 337,500 请解锁授予限制性股票总量的
40%、30%、30%
在满足公司《激励计划》规定
2015 年 7 月 10 日 202,500 的解锁条件时，激励对象可分
6 熊 伟 405,000 三次申请解锁，分别自授予日
起的 12、24、36 个月后各申
2016 年 7 月 10 日 202,500 请解锁授予限制性股票总量的
40%、30%、30%
在满足公司《激励计划》规定
2015 年 7 月 10 日 202,500 的解锁条件时，激励对象可分
7 张军兵 405,000 三次申请解锁，分别自授予日
起的 12、24、36 个月后各申
2016 年 7 月 10 日 202,500 请解锁授予限制性股票总量的
40%、30%、30%
满足公司《激励计划》规定的
2015 年 7 月 10 日 202,500 解锁条件时，激励对象可分三
8 吴希振 405,000 次申请解锁，分别自授予日起
的 12、24、36 个月后各申请
2016 年 7 月 10 日 202,500 解锁授予限制性股票总量的
40%、30%、30%
满足公司《激励计划》规定的
2015 年 7 月 10 日 202,500 解锁条件时，激励对象可分三
9 汤 伟 405,000 次申请解锁，分别自授予日起
的 12、24、36 个月后各申请
2016 年 7 月 10 日 202,500 解锁授予限制性股票总量的
40%、30%、30%
满足公司《激励计划》规定的
2015 年 7 月 10 日 202,500 解锁条件时，激励对象可分三
10 夏 辉 405,000 次申请解锁，分别自授予日起
的 12、24、36 个月后各申请
2016 年 7 月 10 日 202,500 解锁授予限制性股票总量的
40%、30%、30%
上述股东关联关 除河南羚锐集团有限公司与熊维政先生、程剑军先生、熊伟先生、张军兵先生、
系或一致行动的 吴希振先生、汤伟先生、夏辉先生存在关联关系外，未知其它股东之间是否存在关
说明 联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
27 / 120
2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
程剑军 董事长 853,274 675,000 -178,274 二级市场减持
张军兵 董事 1,250,000 1,080,000 -170,000 二级市场减持
汤伟 副总经理 675,000 575,000 -100,000 二级市场减持
夏辉 副总经理 515,000 405,000 -110,000 二级市场减持
陈燕 副总经理 515,000 405,000 -110,000 二级市场减持
武惠斌 副总经理 277,500 208,500 -69,000 二级市场减持
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 380,863,690.18 370,738,953.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 22,002,364.40 19,324,478.70
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 187,402,770.84 141,806,606.39
应收账款 16,937,036.39 8,510,759.53
预付款项 20,290,454.14 16,420,695.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,340,770.18 8,823,347.46
买入返售金融资产
存货 246,819,427.78 222,988,562.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,091,602.00 32,079,597.16
流动资产合计 898,748,115.91 820,693,000.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,025,305,220.00 765,166,330.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 187,858,063.23 189,156,047.17
固定资产 429,029,000.85 430,756,592.16
在建工程 61,745,370.48 44,508,006.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
29 / 120
2015 年半年度报告
无形资产 112,997,041.24 115,843,921.89
开发支出 55,189,001.62 51,407,067.51
商誉 8,054,423.43 8,054,423.43
长期待摊费用 542,948.34 552,473.22
递延所得税资产 41,175,460.18 32,727,512.58
其他非流动资产 15,035,798.00 15,587,798.00
非流动资产合计 1,936,932,327.37 1,653,760,172.31
资产总计 2,835,680,443.28 2,474,453,173.29
流动负债：
短期借款 398,000,000.00 439,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 40,913,349.44 54,477,595.19
预收款项 83,355,111.35 70,001,914.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 50,974,842.54 44,574,422.67
应交税费 30,412,060.54 13,507,186.86
应付利息
应付股利
其他应付款 149,544,769.31 112,259,337.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 25,000,000.00
其他流动负债 263,172.63 14,530.00
流动负债合计 753,463,305.81 758,834,986.62
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 57,070,333.34 59,294,833.34
递延所得税负债 136,423,779.60 95,570,011.39
其他非流动负债
非流动负债合计 233,494,112.94 154,864,844.73
负债合计 986,957,418.75 913,699,831.35
30 / 120
2015 年半年度报告
所有者权益
股本 535,481,864.00 535,562,864.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 130,561,449.68 124,822,443.84
减：库存股
其他综合收益 765,227,326.80 533,560,124.62
专项储备
盈余公积 60,400,751.34 60,400,751.34
一般风险准备
未分配利润 338,889,794.59 289,131,700.63
归属于母公司所有者权益合计 1,830,561,186.41 1,543,477,884.43
少数股东权益 18,161,838.12 17,275,457.51
所有者权益合计 1,848,723,024.53 1,560,753,341.94
负债和所有者权益总计 2,835,680,443.28 2,474,453,173.29
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润会计机构负责人：胡秀英
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 331,363,176.79 292,906,571.21
以公允价值计量且其变动计入当期 334,069.30
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 187,033,682.84 141,706,606.39
应收账款 14,035,834.13 6,533,201.75
预付款项 27,414,274.39 23,089,342.63
应收利息
应收股利
其他应收款 17,020,351.80 15,934,783.69
存货 210,402,296.44 192,720,390.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,737,956.16
流动资产合计 787,269,616.39 702,962,921.68
非流动资产：
可供出售金融资产 1,017,705,220.00 757,566,330.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 142,155,452.20 142,155,452.20
投资性房地产 187,858,063.23 189,156,047.17
固定资产 381,110,207.91 382,979,811.61
在建工程 58,153,882.20 42,806,187.63
31 / 120
2015 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 102,932,185.58 105,449,890.04
开发支出 54,332,931.46 50,550,997.35
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 39,301,840.42 31,177,378.01
其他非流动资产 6,489,250.00 7,041,250.00
非流动资产合计 1,990,039,033.00 1,708,883,344.01
资产总计 2,777,308,649.39 2,411,846,265.69
流动负债：
短期借款 398,000,000.00 439,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 36,875,769.29 50,911,189.91
预收款项 57,445,287.11 47,818,199.01
应付职工薪酬 46,277,965.09 40,141,418.55
应交税费 28,583,140.99 11,751,857.75
应付利息
应付股利
其他应付款 153,133,043.18 108,374,383.56
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 25,000,000.00
其他流动负债 244,852.45 14,530.00
流动负债合计 720,560,058.11 723,011,578.78
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 54,183,333.34 56,220,833.34
递延所得税负债 135,193,238.77 94,052,977.46
其他非流动负债
非流动负债合计 229,376,572.11 150,273,810.80
负债合计 949,936,630.22 873,285,389.58
所有者权益：
股本 535,481,864.00 535,562,864.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
32 / 120
2015 年半年度报告
资本公积 131,427,045.88 125,688,040.04
减：库存股
其他综合收益 763,275,338.35 531,597,100.62
专项储备
盈余公积 60,294,394.96 60,294,394.96
未分配利润 336,893,375.98 285,418,476.49
所有者权益合计 1,827,372,019.17 1,538,560,876.11
负债和所有者权益总计 2,777,308,649.39 2,411,846,265.69
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润会计机构负责人：胡秀英
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 521,907,779.73 413,590,023.77
其中：营业收入 521,907,779.73 413,590,023.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 455,854,990.85 387,660,700.38
其中：营业成本 199,599,520.54 164,373,349.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,016,770.90 4,332,637.82
销售费用 184,356,697.70 148,000,084.24
管理费用 59,159,210.79 62,277,482.47
财务费用 5,188,938.52 5,180,389.58
资产减值损失 1,533,852.40 3,496,756.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -3,738,596.58 -347,015.93
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 30,663,984.79 17,897,723.41
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,978,177.09 43,480,030.87
加：营业外收入 2,801,793.75 2,199,461.24
其中：非流动资产处置利得 37,051.15
减：营业外支出 432,020.35 572,944.63
其中：非流动资产处置损失 343,948.54 66,966.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,347,950.49 45,106,547.48
减：所得税费用 12,569,704.08 5,415,881.49
33 / 120
2015 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,778,246.41 39,690,665.99
归属于母公司所有者的净利润 81,891,865.80 39,417,302.78
少数股东损益 886,380.61 273,363.21
六、其他综合收益的税后净额 231,667,202.18 -329,440.83
归属母公司所有者的其他综合收益的税 231,667,202.18 -329,440.83
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 231,667,202.18 -329,440.83
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 231,678,237.73 -450,483.00
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -11,035.55 121,042.17
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 314,445,448.59 39,361,225.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 313,559,067.98 39,087,861.95
归属于少数股东的综合收益总额 886,380.61 273,363.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.153 0.074
（二）稀释每股收益(元/股) 0.153 0.074
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润会计机构负责人：胡秀英
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 493,921,268.24 391,092,765.55
减：营业成本 186,591,805.02 152,770,694.87
营业税金及附加 5,441,158.89 3,932,375.34
销售费用 176,337,874.76 143,296,193.06
管理费用 52,448,637.71 57,083,381.49
财务费用 5,365,190.91 5,597,312.07
资产减值损失 1,261,567.43 2,343,984.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -1,332,053.24 -119,270.25
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 28,362,236.16 16,925,492.90
其中：对联营企业和合营企业的投资
34 / 120
2015 年半年度报告
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,505,216.44 42,875,047.25
加：营业外收入 2,560,854.19 1,974,671.39
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 414,089.18 553,444.63
其中：非流动资产处置损失 343,948.54 66,966.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,651,981.45 44,296,274.01
减：所得税费用 12,043,310.12 4,647,449.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,608,671.33 39,648,824.43
五、其他综合收益的税后净额 231,678,237.73 -450,483.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 231,678,237.73 -450,483.00
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 231,678,237.73 -450,483.00
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 315,286,909.06 39,198,341.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润会计机构负责人：胡秀英
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 550,037,767.13 428,703,438.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
35 / 120
2015 年半年度报告
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 122,589.56 254,933.30
收到其他与经营活动有关的现金 9,147,274.97 5,866,465.91
经营活动现金流入小计 559,307,631.66 434,824,838.13
购买商品、接受劳务支付的现金 233,654,572.26 175,206,625.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 73,555,122.71 62,123,727.79
支付的各项税费 73,877,732.87 62,440,175.14
支付其他与经营活动有关的现金 123,869,537.48 111,099,113.93
经营活动现金流出小计 504,956,965.32 410,869,642.59
经营活动产生的现金流量净额 54,350,666.34 23,955,195.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,812,752.42
取得投资收益收到的现金 18,943,865.75 17,992,670.06
处置固定资产、无形资产和其他长 680,000.00 269,685.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 198,737,956.16 45,000,000.00
投资活动现金流入小计 246,174,574.33 63,262,355.67
购建固定资产、无形资产和其他长 33,046,410.20 190,027,500.58
期资产支付的现金
投资支付的现金 16,569,768.47 1,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 1,900,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 176,920,000.00 25,400,000.00
投资活动现金流出小计 226,536,178.67 219,227,500.58
投资活动产生的现金流量净额 19,638,395.66 -155,965,144.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 260,000,000.00 261,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 261,000,000.00
偿还债务支付的现金 286,000,000.00 215,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 37,831,704.82 50,903,292.91
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
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2015 年半年度报告
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 323,831,704.82 265,903,292.91
筹资活动产生的现金流量净额 -63,831,704.82 -4,903,292.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -32,620.38 59,663.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,124,736.80 -136,853,578.70
加：期初现金及现金等价物余额 370,738,953.38 441,933,284.69
六、期末现金及现金等价物余额 380,863,690.18 305,079,705.99
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润会计机构负责人：胡秀英
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 515,105,261.19 400,607,421.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,538,760.23 17,400,562.44
经营活动现金流入小计 536,644,021.42 418,007,983.72
购买商品、接受劳务支付的现金 215,571,869.25 161,184,036.54
支付给职工以及为职工支付的现金 65,644,791.10 55,623,384.10
支付的各项税费 68,841,846.75 58,807,863.57
支付其他与经营活动有关的现金 123,812,251.49 114,326,481.01
经营活动现金流出小计 473,870,758.59 389,941,765.22
经营活动产生的现金流量净额 62,773,262.83 28,066,218.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,132,095.92
取得投资收益收到的现金 16,642,117.12 16,925,492.90
处置固定资产、无形资产和其他长 680,000.00 212,801.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 198,737,956.16 15,000,000.00
投资活动现金流入小计 241,192,169.20 32,138,293.90
购建固定资产、无形资产和其他长 32,645,583.88 180,897,112.71
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 169,000,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 201,645,583.88 195,897,112.71
投资活动产生的现金流量净额 39,546,585.32 -163,758,818.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 260,000,000.00 261,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
37 / 120
2015 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 261,000,000.00
偿还债务支付的现金 286,000,000.00 215,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 37,831,704.82 50,903,292.91
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 323,831,704.82 265,903,292.91
筹资活动产生的现金流量净额 -63,831,704.82 -4,903,292.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -31,537.75 6,564.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 38,456,605.58 -140,589,328.53
加：期初现金及现金等价物余额 292,906,571.21 367,448,733.33
六、期末现金及现金等价物余额 331,363,176.79 226,859,404.80
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润会计机构负责人：胡秀英
38 / 120
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 减
具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 535,562,864.00 124,822,443.84 533,560,124.62 60,400,751.34 289,131,700.63 17,275,457.51 1,560,753,341.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 535,562,864.00 124,822,443.84 533,560,124.62 60,400,751.34 289,131,700.63 17,275,457.51 1,560,753,341.94
三、本期增减变动金额 -81,000.00 5,739,005.84 231,667,202.18 49,758,093.96 886,380.61 287,969,682.59
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 231,667,202.18 81,891,865.80 886,380.61 314,445,448.59
（二）所有者投入和减少 -81,000.00 5,739,005.84 5,658,005.84
资本
1．股东投入的普通股 -81,000.00 -133,326.00 -214,326.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者 5,872,331.84 5,872,331.84
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -32,133,771.84 -32,133,771.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -32,133,771.84 -32,133,771.84
39 / 120
2015 年半年度报告
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 535,481,864.00 130,561,449.68 765,227,326.80 60,400,751.34 338,889,794.59 18,161,838.12 1,848,723,024.53
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 357,266,909.00 289,841,067.92 -6,720,972.16 52,736,681.37 274,184,552.19 17,579,322.80 984,887,561.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 357,266,909.00 289,841,067.92 -6,720,972.16 52,736,681.37 274,184,552.19 17,579,322.80 984,887,561.12
三、本期增减变动金额 8,239,300.00 -329,440.83 -14,172,733.57 273,363.21 -5,989,511.19
（减少以“－”号填列）
40 / 120
2015 年半年度报告
（一）综合收益总额 -329,440.83 39,417,302.78 273,363.21 39,361,225.16
（二）所有者投入和减少 8,239,300.00 8,239,300.00
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者 8,239,300.00 8,239,300.00
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -53,590,036.35 -53,590,036.35
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -53,590,036.35 -53,590,036.35
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 357,266,909.00 298,080,367.92 -7,050,412.99 52,736,681.37 260,011,818.62 17,852,686.01 978,898,049.93
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润会计机构负责人：胡秀英
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期
41 / 120
2015 年半年度报告
其他权益工 减
专
具 ：
项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 535,562,864.00 125,688,040.04 531,597,100.62 60,294,394.96 285,418,476.49 1,538,560,876.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 535,562,864.00 125,688,040.04 531,597,100.62 60,294,394.96 285,418,476.49 1,538,560,876.11
三、本期增减变动金额 -81,000.00 5,739,005.84 231,678,237.73 51,474,899.49 288,811,143.06
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 231,678,237.73 83,608,671.33 315,286,909.06
（二）所有者投入和减少 -81,000.00 5,739,005.84 5,658,005.84
资本
1．股东投入的普通股 -81,000.00 -133,326.00 -214,326.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者 5,872,331.84 5,872,331.84
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -32,133,771.84 -32,133,771.84
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -32,133,771.84 -32,133,771.84
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
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2015 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 535,481,864.00 131,427,045.88 763,275,338.35 60,294,394.96 336,893,375.98 1,827,372,019.17
上期
其他权益工 减
专
具 ：
项目 项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 357,266,909.00 290,706,664.12 -8,636,378.53 52,630,324.99 270,001,508.15 961,969,027.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 357,266,909.00 290,706,664.12 -8,636,378.53 52,630,324.99 270,001,508.15 961,969,027.73
三、本期增减变动金额 8,239,300.00 -450,483.00 -13,941,211.92 -6,152,394.92
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -450,483.00 39,648,824.43 39,198,341.43
（二）所有者投入和减少 8,239,300.00 8,239,300.00
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者 8,239,300.00 8,239,300.00
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -53,590,036.35 -53,590,036.35
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -53,590,036.35 -53,590,036.35
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
43 / 120
2015 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 357,266,909.00 298,945,964.12 -9,086,861.53 52,630,324.99 256,060,296.23 955,816,632.81
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润会计机构负责人：胡秀英
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
河南羚锐制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经河南省人民政府豫股批字[1999]
第 09 号文件批准，由河南羚锐制药有限公司整体改制成立的股份有限公司。公司的企业法人营
业执照注册号：410000100020652，于 2000 年 10 月 18 日在上海证券交易所上市。
经过历年的转增股本、增发新股，截至 2015 年 06 月 30 日，本公司累计发行股本总数
535,481,864.00 股，注册资本为 535,481,864.00 元，注册地址：河南新县，总部地址：河南新
县，母公司为河南羚锐集团有限公司，集团最终实际控制人为熊维政。
（二）经营范围
经营项目：药品、保健用品、保健食品、消毒用品、医疗器械的生产、销售（凭证）；日化
用品、日用工业品的销售；新产品、新技术的研究、开发与技术服务；自营本企业自产产品及相
关技术的出口业务；自营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相
关技术的进口业务；进料加工，“三来一补”；信息咨询服务；对房地产、技术贸易、文化教育、
广告及宾馆行业的投资。
（三）营业期限有限的特殊企业信息
营业期限自 1999 年 4 月 18 日至 2019 年 12 月 16 日。
（四）公司业务性质和主要经营活动
本公司属制药行业，主要产品包括通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、丹鹿
通督片、培元通脑胶囊以及参芪降糖胶囊等十余种。
（五）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 26 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 9 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
河南羚锐投资发展有限公司 全资 二级 100.00 100.00
河南羚锐生物药业有限公司 控股 二级 66.64 66.64
羚锐华致（北京）电子商务有限公司 控股 三级 86.67 86.67
北京羚锐丰汇进出口有限公司 控股 三级 90.00 90.00
河南羚锐制药股份有限公司美国药物研发
全资 二级 100.00 100.00
中心
北京羚锐伟业科技有限公司 控股 二级 95.00 95.00
新县宾馆有限责任公司 控股 二级 70.00 70.00
河南羚锐保健品股份有限公司 控股 二级 84.77 84.77
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
信阳羚锐生态农业有限公司 全资 三级 100.00 100.00
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修
订)的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本
位币，编制财务报表时折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
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或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为
基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得
日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买
日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允
价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之
间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
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（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可
以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流
动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
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本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
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6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
50%）且低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售
权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘
价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿
金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
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且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 100.00 万元的应收账款和单项
金额大于 200.00 万元的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比
例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信
用风险组合分类
应收增值税退税 根据业务性质，认定无信用风险
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3 年以上
3－4 年 40.00 40.00
4－5 年 80.00 80.00
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5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
应收增值税退税 0 0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提。
12. 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及半成品、库存商品
等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
包装物采用一次转销法。
13. 长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
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资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
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定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
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股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
14. 投资性房地产
(1).如果采用公允价值计量模式的：
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内
不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
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本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行
摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价
值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的
房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相
关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交
易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允
价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转
换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自
用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的
公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允
价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 年限平均法 10-15 5 9.50-6.33
运输工具 年限平均法 6-12 5 15.83-7.92
其他设备 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17. 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
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转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
18. 生物资产
本公司的生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产包括颠茄草、辣椒。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
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19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 权属证明
非专利技术 5-10 年 预计受益期
其他 5-10 年 预计受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2). 内部研究开发支出会计政策
1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不
在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
20. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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21. 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
羚锐农业生态园土地平整费 30 年 依据土地租期确定摊销年限
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴
存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资
产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23. 股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5、对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24. 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
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的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计
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入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点
表项目名称和金额)
根据《关于完善固定资产加速 2015 年 4 月 22 日召 2015 年 1 月 1 日 根据《企业会计准则第
折旧企业所得税政策的通知》 开的第六届董事会 起 28 号—会计政策、会计
（财税[2014]75 号）的相关规 第六次会议及第六 估计变更和差错更正》
定以及公司实际情况，经公司 届监事会第五次会 的有关规定，本次会计
第六届董事会第六次会议及 议审议通过 估计变更采用未来适用
第六届监事会第五次会议审 法进行会计处理，无需
议通过，决定 2015 年 1 月 1 进行追溯调整，不会对
日起对固定资产折旧进行会 本公司已披露的财务报
计估计变更。对 2015 年 1 月 1 告产生影响。
日起新购进单位价值不超过
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5,000 元的所有固定资产，一
次性计入当期成本费用在计
算应纳税所得额时扣除，不再
分年度计算折旧。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物收入 13%、17%
营业税 餐饮、旅店业收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税
增值税 现代服务业 3%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京羚锐伟业科技有限公司 15%
信阳羚锐生态农业有限公司 25%
河南羚锐投资发展有限公司 25%
河南羚锐生物药业有限公司 25%
河南羚锐保健品股份有限公司 25%
新县宾馆有限责任公司 25%
羚锐华致（北京）电子商务有限公司 25%
北京羚锐丰汇进出口有限公司 25%
2. 税收优惠
依据河南省科学技术厅豫科【2015】18 号文，本公司被认定为河南省 2014 年第一批高新技术
企业，所得税仍按 15%的税率缴纳，本公司 2014 年至 2016 年适用税率为 15%。
本公司子公司北京羚锐伟业科技有限公司 2014 年 10 月 30 日取得证书编号为 GR201411002634
的高新技术企业证书，北京羚锐伟业科技有限公司 2014 年至 2016 年适用税率为 15%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 255,245.55 355,774.81
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银行存款 374,101,581.00 370,151,344.08
其他货币资金 6,506,863.63 231,834.49
合计 380,863,690.18 370,738,953.38
其中：存放在境外的款 1,742,592.42 3,236,336.84
项总额
其他说明
截至 2015 年 06 月 30 日止，其他货币资金中有存出投资款 6,506,863.63 元。本公司不存在质
押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 22,002,364.40 19,324,478.70
其中：债务工具投资
权益工具投资 22,002,364.40 19,324,478.70
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 22,002,364.40 19,324,478.70
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初增加 13.86%，主要系交易
性金融资产之权益投资工具增加所致。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 187,402,770.84 141,806,606.39
商业承兑票据
合计 187,402,770.84 141,806,606.39
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 62,156,571.84
商业承兑票据
合计 62,156,571.84
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 31,530,244.14 100.00 14,593,207.75 46.28 16,937,036.39 24,209,458.10 100.00 15,698,698.57 64.85 8,510,759.53
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 31,530,244.14 / 14,593,207.75 / 16,937,036.39 24,209,458.10 / 15,698,698.57 / 8,510,759.53
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
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1 年以内小计 14,866,813.09 743,340.65 5.00
1至2年 2,200,610.52 220,061.05 10.00
2至3年 572,026.16 114,405.23 20.00
3 年以上
3至4年 527,288.84 210,915.54 40.00
4至5年 295,101.23 236,080.98 80.00
5 年以上 13,068,404.30 13,068,404.30 100.00
合计 31,530,244.14 14,593,207.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 637,775.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,743,266.29
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
郴州市医药 货款 262,548.10 无法收回 总经理审批通过 否
集团有限公
司
29 户金额小 货款 1,480,718.19 无法收回 总经理审批通过 否
于 10 万元以
下的客户小
计
合计 / 1,743,266.29 / / /
应收账款核销说明：
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 7,794,781.44 24.72 389,739.07
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6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,445,040.62 85.98 13,829,353.59 84.22
1至2年 618,250.53 3.05 119,134.93 0.72
2至3年 781,029.50 3.85 1,278,675.50 7.79
3 年以上 1,446,133.49 7.12 1,193,531.44 7.27
合计 20,290,454.14 100.00 16,420,695.46 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
天津中医药大学第一附属医药 244,494.00 3 年以上 交易尚未完成
湖南中医药大学第一附属医院 202,000.00 3 年以上 交易尚未完成
合 计 446,494.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 4,096,986.60 20.19
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
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单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 30,304,700.51 99.23 21,963,930.33 72.48 8,340,770.18 30,024,636.87 99.22 21,201,289.41 70.61 8,823,347.46
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额 235,000.00 0.77 235,000.00 100.00 235,000.00 0.78 235,000.00 100.00
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 30,539,700.51 / 22,198,930.33 / 8,340,770.18 30,259,636.87 / 21,436,289.41 / 8,823,347.46
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 4,444,560.16 222,228.01 5.00
1至2年 1,775,953.13 177,595.31 10.00
2至3年 1,309,904.29 261,980.86 20.00
3 年以上
3至4年 1,302,392.14 520,956.86 40.00
4至5年 2,320,868.48 1,856,694.79 80.00
5 年以上 18,924,474.50 18,924,474.50 100.00
合计 30,078,152.70 21,963,930.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
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期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收增值税退税 226,547.81 不计提
合 计 226,547.81
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 762,640.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务员周转金 13,816,014.90 17,177,187.24
出口退税款 226,547.81 119,342.95
其他 16,497,137.80 12,963,106.68
合计 30,539,700.51 30,259,636.87
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
期末余额前五 5,392,859.95 17.66 4,047,556.47
名其他应收款
汇总
合计 / 5,392,859.95 / 17.66 4,047,556.47
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
75 / 120
2015 年半年度报告
原材料 81,303,770.94 55,300.20 81,248,470.74 71,011,974.65 340,771.38 70,671,203.27
在产品
库存商品 81,804,056.33 537,961.80 81,266,094.53 88,297,220.86 776,025.56 87,521,195.30
周转材料
消耗性生物资产 1,923,439.04 1,923,439.04 584,114.34 584,114.34
建造合同形成的
已完工未结算资
产
在产品及半成品 82,366,829.44 82,366,829.44 64,177,998.49 64,177,998.49
农产品 143,194.94 128,600.91 14,594.03 377,344.04 343,292.54 34,051.50
合计 247,541,290.69 721,862.91 246,819,427.78 224,448,652.38 1,460,089.48 222,988,562.90
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 340,771.38 285,471.18 55,300.20
在产品
库存商品 776,025.56 240,781.82 478,845.58 537,961.80
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
农产品 343,292.54 214,691.63 128,600.91
合计 1,460,089.48 240,781.82 979,008.39 721,862.91
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 15,920,000.00 31,737,956.16
土地租金 171,602.00 341,641.00
合计 16,091,602.00 32,079,597.16
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
76 / 120
2015 年半年度报告
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减
项目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
可供出售债务
工具：
可供出售权益 1,025,305,220.00 1,025,305,220.00 765,166,330.00 765,166,330.00
工具：
按公允价值 985,705,220.00 985,705,220.00 725,566,330.00 725,566,330.00
计量的
按成本计量 39,600,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00
的
合计 1,025,305,220.00 1,025,305,220.00 765,166,330.00 765,166,330.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益工 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
具 工具
权益工具的成本/债务工具
99,007,584.03 99,007,584.03
的摊余成本
公允价值 985,705,220.00 985,705,220.00
累计计入其他综合收益的
886,697,635.97 886,697,635.97
公允价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被
账面余额 减值准备
投资
本期
被投资 本 本 本 本 单位
现金
单位 期 期 期 期 期 期 持股
期初 期末 红利
增 减 初 增 减 末 比例
加 少 加 少 (%)
中原银行股 32,000,000.00 32,000,000.00 0.49
份有限公司
河南省中药 300,000.00 300,000.00 10.00
研究所有限
公司
77 / 120
2015 年半年度报告
河南兴锐农 1,900,000.00 1,900,000.00 19.00
牧科技有限
公司
河南省绿达 5,400,000.00 5,400,000.00 18.00
山茶油股份
有限公司
合计 39,600,000.00 39,600,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
可供出售金融资产期末余额较期初增加 34.00%，主要系可供出售金融资产公允价值增加所致。
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用√不适用
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 25,951,779.21 163,204,267.96 189,156,047.17
二、本期变动 -1,996,290.71 698,306.77 -1,297,983.94
加：外购
存货\固定资产\
在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动 -1,996,290.71 698,306.77 -1,297,983.94
三、期末余额 23,955,488.50 163,902,574.73 187,858,063.23
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
78 / 120
2015 年半年度报告
本报告期末投资性房地产的受限情况详见附注 重大承诺事项。
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 340,460,568.77 166,035,077.86 16,867,806.65 46,892,322.63 570,255,775.91
2.本期增加金额 9,233,118.76 1,810,991.05 1,455,835.63 1,066,931.32 13,566,876.76
（1）购置 949,846.03 1,433,948.05 1,455,835.63 1,066,931.32 4,906,561.03
（2）在建工程转入 8,283,272.73 377,043.00 8,660,315.73
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 957,825.00 1,741,663.53 2,699,488.53
（1）处置或报废 957,825.00 1,741,663.53 2,699,488.53
4.期末余额 349,693,687.53 167,846,068.91 17,365,817.28 46,217,590.42 581,123,164.14
二、累计折旧
1.期初余额 50,594,352.37 53,804,644.76 7,312,494.25 20,090,407.98 131,801,899.36
2.本期增加金额 6,149,787.55 5,214,141.26 1,072,925.04 1,937,384.07 14,374,237.92
（1）计提 6,149,787.55 5,214,141.26 1,072,925.04 1,937,384.07 14,374,237.92
3.本期减少金额 151,655.52 1,627,602.86 1,779,258.38
（1）处置或报废 151,655.52 1,627,602.86 1,779,258.38
4.期末余额 56,744,139.92 59,018,786.02 8,233,763.77 20,400,189.19 144,396,878.90
三、减值准备
1.期初余额 1,692,194.38 5,436,917.56 568,172.45 7,697,284.39
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,692,194.38 5,436,917.56 568,172.45 7,697,284.39
四、账面价值
1.期末账面价值 291,257,353.23 103,390,365.33 9,132,053.51 25,249,228.78 429,029,000.85
2.期初账面价值 288,174,022.02 106,793,515.54 9,555,312.40 26,233,742.20 430,756,592.16
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
79 / 120
2015 年半年度报告
其他说明：
本报告期末固定资产的受限情况详见附注 重大承诺事项。
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
年产 2 亿贴暖洋洋系 47,124,175.71 47,124,175.71 42,806,187.63 42,806,187.63
列产品项目
信阳分公司固体制剂 10,988,542.16 10,988,542.16
车间改扩建
新县宾馆改造工程 2,039,028.00 2,039,028.00 1,339,028.00 1,339,028.00
生物信息化工程 505,376.07 505,376.07
生态农业配套设施 108,055.00 108,055.00 362,790.72 362,790.72
其他零星工程 980,193.54 980,193.54
合计 61,745,370.48 61,745,370.48 44,508,006.35 44,508,006.35
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
中 本
利
本 ： 期
工程 息
期 本 利
累计 资
其 期 息 资
投入 本
期初 本期增加金 本期转入固 他 期末 工程 利 资 金
项目名称 预算数 占预 化
余额 额 定资产金额 减 余额 进度 息 本 来
算比 累
少 资 化 源
例 计
金 本 率
(%) 金
额 化 (%
额
金 )
额
年产 2 亿贴 42,806,187.63 4,317,988.08 47,124,175.71
暖洋洋系列
产品项目
信阳分公司 18,034,224.67 7,045,682.51 10,988,542.16
固体制剂车
间改扩建
新县宾馆改 1,339,028.00 700,000.00 2,039,028.00
造工程
80 / 120
2015 年半年度报告
生物信息化 - 505,376.07 - 505,376.07
工程
生态农业配 362,790.72 982,854.50 1,237,590.22 108,055.00
套设施
其他零星工 1,357,236.54 377,043.00 980,193.54
程
合计 44,508,006.35 25,897,679.86 8,660,315.73 61,745,370.48 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 106,282,525.99 7,063,928.94 27,860,501.46 6,678,777.35 147,885,733.74
2.本期增加
金额
(1)购置
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 106,282,525.99 7,063,928.94 27,860,501.46 6,678,777.35 147,885,733.74
二、累计摊销
1.期初余额 9,731,861.04 6,584,773.97 10,068,193.04 5,656,983.80 32,041,811.85
2.本期增加 1,088,929.14 292,493.28 1,352,341.87 113,116.36 2,846,880.65
金额
（1）计提 1,088,929.14 292,493.28 1,352,341.87 113,116.36 2,846,880.65
81 / 120
2015 年半年度报告
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 10,820,790.18 6,877,267.25 11,420,534.91 5,770,100.16 34,888,692.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 95,461,735.81 186,661.69 16,439,966.55 908,677.19 112,997,041.24
价值
2.期初账面 96,550,664.95 479,154.97 17,792,308.42 1,021,793.55 115,843,921.89
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 14.24％
25、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目
余额 内部开发支出 其他 无形资 转入当期损益 余额
产
热压法工艺 1,976,282.59 1,976,282.59
热熔胶 432,118.16 432,118.16
巴布剂研发 2,052,090.48 2,052,090.48
丹玉通脉颗粒 11,569,434.72 1,794,655.70 0.00 13,364,090.42
其他 39,837,632.79 7,296,246.17 5,308,967.76 41,824,911.20
合计 51,407,067.51 13,551,393.10 9,769,458.99 55,189,001.62
26、 商誉
√适用 □不适用
82 / 120
2015 年半年度报告
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形成 期末余额
商誉的事项 处置
的
河南羚锐保健品股份有 7,554,423.43 7,554,423.43
限公司
河南羚锐投资发展有限 500,000.00 500,000.00
公司
合计 8,054,423.43 8,054,423.43
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
截止 2015 年 06 月 30 日，公司对上述商誉按预计的现金流量以 8.52%的折现率进行折现测算
减值与否，经测试，未发现减值迹象，无需对上述商誉余额计提减值准备。
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
羚锐农业生 552,473.22 9,524.88 542,948.34
态园土地平
整费
合计 552,473.22 9,524.88 542,948.34
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 38,801,930.32 6,133,555.28 40,010,323.85 6,311,052.12
内部交易未实现利润 47,751.08 11,937.77 52,003.36 13,000.84
可抵扣亏损
股权激励费用 11,984,074.16 1,797,611.12
预提费用 87,767,414.74 13,361,974.26 54,136,075.71 8,317,273.41
交易性金融资产 2,345,449.94 586,362.50 1,084,879.00 271,219.75
递延收益 54,183,333.34 8,127,500.00 56,220,833.34 8,433,125.00
应付职工薪酬 44,162,968.51 6,624,445.28 38,875,161.72 5,831,274.26
发出商品 26,723,111.51 4,008,466.73 21,477,716.98 3,221,657.55
投资性房地产公允价值 3,490,714.91 523,607.24 2,192,730.97 328,909.65
变动
合计 269,506,748.51 41,175,460.18 214,049,724.93 32,727,512.58
83 / 120
2015 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允 886,697,635.97 133,004,645.40 614,135,003.34 92,120,250.50
价值变动
计入资本公积的投资性 10,241,009.00 1,536,151.35 10,241,009.00 1,536,151.35
房地产公允价值变动
投资性房地产累计摊销 4,349,613.44 652,442.02 2,609,768.06 391,465.21
计入当期损益的交易性 1,180,041.70 291,603.50
金融资产公允价值变动
长期股权投资 4,922,163.33 1,230,540.83 4,922,163.33 1,230,540.83
合计 906,210,421.74 136,423,779.60 633,087,985.43 95,570,011.39
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
应收账款-坏账准备 1,880,044.53 1,870,582.72
其他应收款-坏账准备 4,400,709.62 4,068,162.74
存货跌价准备 128,600.91 343,292.54
交易性金融资产
递延收益 2,887,000.00 3,074,000.00
应付职工薪酬 5,262,887.45 4,607,023.03
合计 14,559,242.51 13,963,061.03
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 7,444,250.00 7,996,250.00
预付购房款 7,591,548.00 7,591,548.00
84 / 120
2015 年半年度报告
合计 15,035,798.00 15,587,798.00
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 120,000,000.00 161,000,000.00
保证借款
信用借款 278,000,000.00 278,000,000.00
合计 398,000,000.00 439,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
□适用 √不适用
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 38,301,022.06 50,095,662.38
1至2年 622,372.62 2,354,789.80
2至3年 996,505.61 975,628.74
3 年以上 993,449.15 1,051,514.27
合计 40,913,349.44 54,477,595.19
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西广生胶囊有限公司 100,353.21 未结算
亳州千草药业有限公司 58,301.09 未结算
合计 158,654.30 /
85 / 120
2015 年半年度报告
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 76,031,387.28 64,351,389.88
1 年以上 7,323,724.07 5,650,524.2
合计 83,355,111.35 70,001,914.08
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海南振誉药业有限公司 337,242.25 货款
湖南德源医药有限公司 195,565.20 货款
山西道合药业有限公司 167,200.00 货款
霸州市新特药经营有限公司 140,200.00 货款
合计 840,207.45 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,105,659.53 78,816,244.15 72,537,393.48 50,384,510.20
二、离职后福利-设定提存计划 468,763.14 2,825,621.39 2,704,052.19 590,332.34
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 44,574,422.67 81,641,865.54 75,241,445.67 50,974,842.54
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 37,323,660.56 70,437,784.94 66,210,246.36 41,551,199.14
二、职工福利费 3,168,940.90 3,168,940.90
三、社会保险费 524,494.78 1,642,562.20 1,547,574.74 619,482.24
其中：医疗保险费 376,448.13 1,363,308.20 1,160,423.34 579,332.99
86 / 120
2015 年半年度报告
工伤保险费 119,245.83 160,599.88 261,056.86 18,788.85
生育保险费 28,800.82 118,654.12 126,094.54 21,360.40
四、住房公积金 98,980.00 717,346.00 477,154.00 339,172.00
五、工会经费和职工教育经费 6,158,524.19 2,849,610.11 1,133,477.48 7,874,656.82
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 44,105,659.53 78,816,244.15 72,537,393.48 50,384,510.20
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 243,284.03 2,651,914.93 2,537,390.13 357,808.83
2、失业保险费 225,479.11 173,706.46 166,662.06 232,523.51
3、企业年金缴费
合计 468,763.14 2,825,621.39 2,704,052.19 590,332.34
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,869,919.53 8,382,591.23
消费税
营业税 486,707.49 428,030.99
企业所得税 19,253,763.46 1,682,637.07
个人所得税 305,272.23 521,626.69
城市维护建设税 413,026.68 497,235.89
教育费附加 242,118.65 267,787.38
地方教育费附加 159,147.88 175,971.26
房产税 992,661.50 859,363.23
土地使用税 689,443.12 691,943.12
合计 30,412,060.54 13,507,186.86
其他说明：
应交税费期末余额较期初增加 125.15%，主要系应交企业所得税增加所致。
38、 应付利息
□适用 √不适用
39、 应付股利
□适用 √不适用
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
87 / 120
2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
计提产品销售费用 87,504,242.11 54,121,545.71
保证金 49,340,072.44 50,224,058.08
其他 12,700,454.76 7,913,734.03
合计 149,544,769.31 112,259,337.82
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京翰林航宇科技发展有限公司 1,081,350.00 未到结算期
浙江迦南科技股份有限公司 540,200.00 未到结算期
日东电子发展（深圳）有限公司 454,000.00 未到结算期
河南新长城建设有限公司 397,859.52 未到结算期
合计 2,473,409.52 /
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 25,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 25,000,000.00
其他说明：
一年内到期的长期贷款已到期归还。
43、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
预提费用 263,172.63 14,530.00
合计 263,172.63 14,530.00
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
44、 长期借款
√适用 □不适用
88 / 120
2015 年半年度报告
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 40,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 40,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
1、长期借款明细
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
中国农业银行 2015.05.29 2017.05.26 人民币 5.50 10,000,000.00
中国农业银行 2015.05.29 2017.11.26 人民币 5.50 10,000,000.00
中国农业银行 2015.05.29 2018.11.26 人民币 5.50 10,000,000.00
中国农业银行 2015.05.29 2019.05.26 人民币 5.50 10,000,000.00
合计 40,000,000.00
2、截止 2015 年 06 月 30 日，不存在逾期的长期借款。
45、 应付债券
□适用 √不适用
46、 长期应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 专项应付款
□适用 √不适用
49、 预计负债
□适用 √不适用
50、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,294,833.34 2,224,500.00 57,070,333.34
合计 59,294,833.34 2,224,500.00 57,070,333.34 /
89 / 120
2015 年半年度报告
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
联苯乙酸凝胶项目 525,000.00 87,500.00 437,500.00 与资产相关
芬太尼项目 8,400,000.01 466,666.67 7,933,333.34 与资产相关
通络膏技术开发 1,155,000.00 192,500.00 962,500.00 与资产相关
联苯乙酸贴片项目 3,749,999.99 208,333.33 3,541,666.66 与资产相关
经皮给药制剂及工艺技 4,485,000.01 249,166.67 4,235,833.34 与资产相关
术平台项目资金
麦冬多糖项目资金 750,000.00 125,000.00 625,000.00 与资产相关
技术中心创新能力项目 4,000,000.00 500,000.00 3,500,000.00 与资产相关
资金
芬太尼研发国际合作专 2,900,000.00 2,900,000.00 与资产相关
项资金
芬太尼研发国际合作专 260,000.00 260,000.00 与资产相关
项资金 2013 年第一批
芬太尼研发国际合作专 790,000.00 790,000.00 与资产相关
项资金 2013 年第三批
橡胶膏剂热压法技改 5,200,000.00 5,200,000.00 与资产相关
橡胶膏剂工艺技术改造 6,710,000.00 6,710,000.00 与资产相关
橡胶膏剂激光应用 4,895,833.33 208,333.33 4,687,500.00 与资产相关
水凝胶冷敷贴研发 500,000.00 500,000.00 与资产相关
解毒散结产业化项目 2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
培元通脑和丹鹿通督标 9,500,000.00 9,500,000.00 与资产相关
准化生产线项目
紫草素栓项目 990,000.00 990,000.00 与资产相关
联苯乙酸项目 2 100,000.00 100,000.00 与资产相关
格拉司琼项目 1 610,000.00 610,000.00 与资产相关
格拉司琼项目 2 200,000.00 200,000.00 与资产相关
非公和中小项目资金 400,000.00 400,000.00 与资产相关
盐酸多奈哌奇透皮贴片 400,000.00 400,000.00 与资产相关
项目
银杏茶叶一体化特色产 180,000.00 90,000.00 90,000.00 与资产相关
业
特色农产品银杏系列产 194,000.00 97,000.00 97,000.00 与资产相关
品综合开发技术改造项
目
合计 59,294,833.34 2,224,500.00 57,070,333.34 /
51、 股本
单位：元 币种：人民币
90 / 120
2015 年半年度报告
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 535,562,864.00 -81,000 -81,000 535,481,864.00
其他说明：
根据公司 2013 年第一次临时股东大会授权及公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》
的有关规定，公司于 2015 年 6 月 12 日召开第六届董事会第七次会议决议，公司限制性股票激
励计划激励对象吴延兵、吕丙涛先生离职已不符合激励条件，公司董事会决定对其二人持有的已
获授但尚未解锁的 8.10 万股限制性股票进行回购并注销。回购的限制性股票数量为 8.10 万股，
回购价格 2.646 元/股，总价款人民币 214,326.00 元。该事项减少注册资本 81,000.00 元，减少
资本公积 133,326.00 元。
52、 其他权益工具
□适用 √不适用
53、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 118,710,701.52 133,326.00 118,577,375.52
其他资本公积 6,111,742.32 5,872,331.84 11,984,074.16
合计 124,822,443.84 5,872,331.84 133,326.00 130,561,449.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加数为本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额 5,872,331.84 元。
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期 税后
期初 本期所得 计入其他 归属 期末
项目 减：所得税 税后归属
余额 税前发生 综合收益 于少 余额
费用 于母公司
额 当期转入 数股
损益 东
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进损
益的其他综合收益中
91 / 120
2015 年半年度报告
享有的份额
二、以后将重分类进损 533,560,124.62 277,459,854.45 4,908,257.37 40,884,394.90 231,667,202.18 765,227,326.80
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类
进损益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融资产 522,014,752.84 277,470,890.00 4,908,257.37 40,884,394.90 231,678,237.73 753,692,990.57
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算 76,008.45 -11,035.55 -11,035.55 64,972.90
差额
投资性房地产转换日 8,704,857.65 8,704,857.65
公允价值形成的利得
或损失
其他 2,764,505.68 2,764,505.68
其他综合收益合计 533,560,124.62 277,459,854.45 4,908,257.37 40,884,394.90 231,667,202.18 765,227,326.80
56、 专项储备
□适用 √不适用
57、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,294,394.96 60,294,394.96
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他 106,356.38 106,356.38
合计 60,400,751.34 60,400,751.34
58、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 289,131,700.63 274,184,552.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 289,131,700.63 274,184,552.19
加：本期归属于母公司所有者的净利 81,891,865.80 39,417,302.78
润
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2015 年半年度报告
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 32,133,771.84 53,590,036.35
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 338,889,794.59 260,011,818.62
59、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 520,789,991.80 199,599,520.54 412,740,534.94 164,271,622.96
其他业务 1,117,787.93 0.00 849,488.83 101,726.99
合计 521,907,779.73 199,599,520.54 413,590,023.77 164,373,349.95
60、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 334,698.51 220,074.33
城市维护建设税 2,936,554.49 2,145,797.33
教育费附加 1,645,879.62 1,180,059.70
资源税
地方教育费附加 1,099,638.28 786,706.46
合计 6,016,770.90 4,332,637.82
61、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利及统筹 24,444,389.67 19,169,280.77
广告费 32,177,324.86 26,647,896.60
差旅费 1,403,565.38 1,344,070.30
办公费 889,254.06 460,044.95
运输费 4,694,717.11 5,712,609.18
业务宣传费 9,981,921.31 1,382,267.03
推广会务费 6,695,438.93 5,500,957.17
产品销售费用 96,039,345.54 77,227,426.90
咨询费 5,390,365.98 4,504,022.58
其他 2,640,374.86 6,051,508.76
合计 184,356,697.70 148,000,084.24
93 / 120
2015 年半年度报告
其他说明：
销售费用本期发生额较上期增加 24.56%，主要系销售收入增加人员工资增加和计提产品销售
费用增加所致。
62、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利及统筹 19,900,645.69 19,066,955.06
股权激励费用 5,872,331.84 8,239,300.00
工会经费及职工教育经费 2,421,255.84 2,705,263.11
办公费 2,245,157.11 3,966,400.66
差旅费 943,130.07 777,947.43
管理咨询费 121,771.50 1,077,862.50
折旧 3,140,820.96 3,125,636.22
无形资产摊销 2,846,880.65 3,023,711.76
业务招待费 1,435,951.12 2,608,988.80
税金 4,048,852.54 2,600,211.65
修理费 1,886,035.71 2,070,498.55
汽车开支 674,085.59 1,069,870.21
聘请中介机构费 98,783.09 948,316.16
研究与开发费 9,779,537.48 8,153,114.52
其他 3,743,971.60 2,843,405.84
合计 59,159,210.79 62,277,482.47
63、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,790,886.60 7,097,344.34
减：利息收入 -1,793,662.20 -1,973,973.13
汇兑损益 30,040.25 -6,564.69
其他 161,673.87 63,583.06
合计 5,188,938.52 5,180,389.58
64、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,400,416.39 3,231,622.76
二、存货跌价损失 133,436.01 265,133.56
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
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2015 年半年度报告
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,533,852.40 3,496,756.32
其他说明：
资产损失本期发生额较上期减少 56.13%，主要系上期计提坏账损失较大所致。
65、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -2,440,612.64 -240,725.88
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 -1,297,983.94 -106,290.05
合计 -3,738,596.58 -347,015.93
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期 9,850.00 149,302.00
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 2,153,582.40
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 16,066,330.00 16,000,000.00
益
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2015 年半年度报告
处置可供出售金融资产取得的投资 11,667,986.88
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他 766,235.51 1,748,421.41
合计 30,663,984.79 17,897,723.41
其他说明：
投资收益本期发生额较上期增加71.33%，主要系本期处置可供出售金融资产取得的投资收益
较大所致。
67、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 37,051.15
合计
其中：固定资产处置 37,051.15
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 2,504,500.00 2,023,166.66 2,504,500.00
其他 297,293.75 139,243.43 297,293.75
合计 2,801,793.75 2,199,461.24 2,801,793.75
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
知识产权项目费 150,000.00 与收益相关
依法纳税奖励款 100,000.00 与收益相关
博士后经费 30,000.00 2,000.00 与收益相关
科技进步奖 5,000.00 与收益相关
联苯乙酸凝胶研发经 87,500.00 87,500.00 与资产相关
费
技术中心创新能力项 500,000.00 500,000.00 与资产相关
目建设
芬太尼项目资金 466,666.67 466,666.66 与资产相关
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2015 年半年度报告
联苯乙酸贴片 208,333.33 208,333.34 与资产相关
通络膏技术开发 192,500.00 192,500.00 与资产相关
经皮给药平台 249,166.67 249,166.66 与资产相关
麦冬多糖 125,000.00 125,000.00 与资产相关
橡胶膏剂激光应用 208,333.33 与资产相关
银杏茶叶一体化特色 90,000.00 90,000.00 与资产相关
产业
特色农产品银杏系列 97,000.00 97,000.00 与资产相关
产品综合开发技术改
造项目
合计 2,504,500.00 2,023,166.66 /
68、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 343,948.54 66,966.00 343,948.54
失合计
其中：固定资产处置 343,948.54 66,966.00 343,948.54
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 346,725.00
其他 88,071.81 159,253.63 88,071.81
合计 432,020.35 572,944.63 432,020.35
69、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,048,278.37 8,483,014.40
递延所得税费用 -8,478,574.29 -3,067,132.91
合计 12,569,704.08 5,415,881.49
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 95,347,950.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,302,192.57
子公司适用不同税率的影响 454,548.90
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2015 年半年度报告
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,336,082.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 149,045.37
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 12,569,704.08
70、 其他综合收益
详见附注
71、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 280,000.00 7,000.00
往来 6,776,319.02 3,746,249.35
利息 1,793,662.20 1,973,973.13
营业外收入 297,293.75 139,243.43
合计 9,147,274.97 5,866,465.91
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来 1,498,351.60 5,658,512.67
手续费 161,673.87 63,583.06
管理费用、销售费用 122,121,440.20 104,871,039.57
营业外支出 88,071.81 505,978.63
合计 123,869,537.48 111,099,113.93
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 198,737,956.16 45,000,000.00
合计 198,737,956.16 45,000,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2015 年半年度报告
理财产品 176,920,000.00 25,400,000.00
合计 176,920,000.00 25,400,000.00
72、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 82,778,246.41 39,690,665.99
加：资产减值准备 1,533,852.40 3,496,756.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 13,750,960.40 10,536,633.08
性生物资产折旧
无形资产摊销 2,846,880.65 3,023,711.76
长期待摊费用摊销 9,524.88
处置固定资产、无形资产和其他长期 343,948.54 29,914.85
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 3,738,596.58 347,015.93
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,820,926.85 7,090,779.65
投资损失（收益以“－”号填列） -30,663,984.79 -17,897,723.41
递延所得税资产减少（增加以“－” -8,447,947.60 -3,105,875.94
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -30,626.69 38,743.03
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,092,638.31 -2,205,288.45
经营性应收项目的减少（增加以 -56,208,874.37 -43,517,689.45
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 60,971,801.39 26,427,552.18
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 54,350,666.34 23,955,195.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 380,863,690.18 305,079,705.99
减：现金的期初余额 370,738,953.38 441,933,284.69
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2015 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,124,736.80 -136,853,578.70
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 380,863,690.18 370,738,953.38
其中：库存现金 255,245.55 355,774.81
可随时用于支付的银行存款 374,101,581.00 370,151,344.08
可随时用于支付的其他货币资 6,506,863.63 231,834.49
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 380,863,690.18 370,738,953.38
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
73、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 68,036,676.94 抵押贷款
无形资产 12,923,239.93 抵押贷款
投资性房地产 187,858,063.23 抵押贷款
合计 268,817,980.10 /
74、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
100 / 120
2015 年半年度报告
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 2,965,212.63
其中：美元 430,240.05 6.1136 2,630,315.57
欧元 48,747.34 6.8699 334,889.35
港币 9.78 0.7886 7.71
人民币
人民币
其他应付款 20,218.52 6.1136 123,607.94
其中：美元 20,218.52 6.1136 123,607.94
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
子公司名称 主要经营地 记账本位币 选定记账本位币的原因
河南羚锐制药股份有限
美国 美元 主要经营地货币
公司美国药物研发中心
75、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
河南羚锐投资发展 河南郑州 河南郑州 实业投资、房 100.00 投资设立
有限公司 地产投资
河南羚锐生物药业 河南新县 河南新县 医药制造 66.64 投资设立
有限公司
羚锐华致（北京） 北京 北京 电子商务 86.67 投资设立
电子商务有限公司
北京羚锐丰汇进出 北京 北京 进出口贸易 90.00 投资设立
口有限公司
河南羚锐制药股份 美国 美国 技术研发 100.00 投资设立
有限公司美国药物
研发中心
北京羚锐伟业科技 北京 北京 高新技术 95.00 非同一控制
有限公司 下企业合并
新县宾馆有限责任 河南新县 河南新县 服务业 70.00 非同一控制
公司 下企业合并
河南羚锐保健品股 河南新县 河南新县 医药制造 84.77 非同一控制
份有限公司 下企业合并
信阳羚锐生态农业 河南新县 河南新县 生态农业 100.00 投资设立
有限公司
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
河南羚锐生物 33.36 1,246,611.84 12,684,991.12
药业有限公司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子
非 非
公
流 流
司 流动资 非流动 资产合 流动负 负债合 流动资 非流动资 资产合 流动负 负债合
动 动
名 产 资产 计 债 计 产 产 计 债 计
负 负
称
债 债
河 44,343,13 11,016,6 55,359,80 25,763,60 0 25,763,60 3086444 10,813,27 41,677,71 15,818,36 15,818,36
1.65 71.6 3.25 3.71 3.71 3.45 0.92 4.37 0.86 0.86
南
羚
锐
生
物
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2015 年半年度报告
药
业
有
限
公
司
本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
河南 19,237,388.42 3,736,846.03 3,736,846.03 7,766,562.07 13,722,383.36 2,560,269.71 2,560,269.71 1,235,737.58
羚锐
生物
药业
有限
公司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资
产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风
险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
截止 2015 年 06 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 24.72% (2014
年：14.04%) 。
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2015 年半年度报告
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账
面金额。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
截止 2015 年 06 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 380,863,690.18 380,863,690.18 380,863,690.18
以公允价值计
量且其变动计
22,002,364.40 22,002,364.40 22,002,364.40
入当期损益的
金融资产
应收账款 16,937,036.39 31,530,244.14 18,461,839.84 13,068,404.30
其他应收款 8,340,770.18 30,539,700.51 11,615,226.01 18,924,474.50
其他流动资产 15,920,000.00 15,920,000.00 15,920,000.00
小计 444,063,861.15 480,855,999.23 448,863,120.43 31,992,878.80
短期借款 398,000,000.00 398,000,000.00 398,000,000.00
应付账款 40,913,349.44 40,913,349.44 40,913,349.44
其他应付款 149,544,769.31 149,544,769.31 149,544,769.31
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00
小计 628,458,118.75 628,458,118.75 588,458,118.75 10,000,000.00 30,000,000.00
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 370,738,953.38 370,738,953.38 370,738,953.38
以公允价值计
量且其变动计
19,324,478.70 19,324,478.70 19,324,478.70
入当期损益的
金融资产
应收账款 8,510,759.53 24,209,458.10 9,362,901.69 14,846,556.41
其他应收款 8,823,347.46 30,259,636.87 13,025,400.72 17,234,236.15
其他流动资产 31,737,956.16 31,737,956.16 31,737,956.16
小计 439,135,495.23 476,270,483.21 444,189,690.65 32,080,792.56
短期借款 439,000,000.00 439,000,000.00 439,000,000.00
应付账款 54,477,595.19 54,477,595.19 54,477,595.19
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2015 年半年度报告
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
其他应付款 112,259,337.82 112,259,337.82 112,259,337.82
一年内到期的
25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
长期借款
长期借款
小计 630,736,933.01 630,736,933.01 630,736,933.01
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在外汇
风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2015 年 06 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 2,630,315.57 334,889.35 7.71 2,965,212.63
小计 2,630,315.57 334,889.35 7.71 2,965,212.63
外币金融负债：
其他应付款 123,607.94 123,607.94
小计 123,607.94 123,607.94
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 4,124,750.30 390,492.27 7.72 4,515,250.29
小计 4,124,750.30 390,492.27 7.72 4,515,250.29
外币金融负债：
其他应付款 28,642.06 28,642.06
小计 28,642.06 28,642.06
（3）敏感性分析：
截止 2015 年 06 月 30 日，对于本公司各类美元、欧元、港币金融资产和美元金融负债，如果
人民币对美元及、欧元、港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利
润约 284,160.47 元（2014 年度约 448,660.82 元)。
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2015 年半年度报告
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2015 年 06 月 30 日，本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为
438,000,000.00 元。
（3）敏感性分析：
截止 2015 年 06 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因
素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 1,095,000.00 元（2014 年度约 2,320,000.00 元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率
获得的借款。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且 22,002,364.40 22,002,364.40
变动计入当期损益的金
融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量 22,002,364.40 22,002,364.40
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 22,002,364.40 22,002,364.40
（二）可供出售金融资产 985,705,220.00 985,705,220.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 985,705,220.00 985,705,220.00
（3）其他
（三）投资性房地产 187,858,063.23 187,858,063.23
1.出租用的土地使用权
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2.出租的建筑物 23,955,488.50 23,955,488.50
3.持有并准备增值后转 163,902,574.73 163,902,574.73
让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 1,195,565,647.63 1,195,565,647.63
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量的项目包含上市公司股票、投资性房地产，上市公司股票公允价值按照资产
负债表日的收盘价确定、投资性房地产公允价值按照资产负债表日的评估值确定。
3、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债、长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
河南羚锐集 河南新县 医药业投资 55,050,600 14.92 14.92
团有限公司 等
本企业的母公司情况的说明
羚锐集团为控股型公司，主要对医药、房地产、贸易等领域进行投资。
本企业最终控制方是熊维政
其他说明：
熊维政直接持有公司股份 1.09%；熊维政持有河南羚锐集团有限公司股份 65.46%，通过河南
羚锐集团有限公司间接持有公司股份 14.92%；熊维政持有信阳新锐投资发展有限公司 73.18%，通
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过信阳新锐投资发展有限公司间接持有公司股份 2.03%；熊维政持有新县鑫源贸易有限公司
10.62%，通过新县鑫源贸易有限公司间接持有公司股份 1.41%。熊维政直接和间接持有公司股份
19.45%。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
本公司的子公司情况详见附注 在子公司中的权益
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
信阳羚锐好味道股份有限公司 其他
信阳大别山旅游文化有限公司 母公司的全资子公司
新县香山湖发展有限公司 母公司的全资子公司
河南兴锐农牧科技有限公司 其他
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南兴锐农牧科技有限公司 购买商品 328,200.00
新县香山湖发展有限公司 会议服务费 246,575.10 48,676.50
信阳羚锐好味道股份有限公 购买商品 462,505.85
司
合计 1,037,280.95 48,676.50
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
5、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
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公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
其他说明
经中国证券监督管理委员会 2013 年 5 月 17 日颁发的上市一部函[2013]203 号《关于河南羚
锐制药股份有限公司限制性股票激励计划的意见》，同意公司根据《上市公司股权激励管理办法
（试行）》召开股东大会审议限制性股票激励计划。根据 2013 年 6 月 27 日召开的 2013 年第一
次临时股东大会决议通过的《河南羚锐制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》
以及 2013 年 7 月 10 日召开的第五届董事会第二十次会议决议通过的《关于对限制性股票激励计
划中限制性股票授予价格和授予数量进行调整的议案》、《关于公司限制性股票激励计划授予相
关事项的议案》及修改后章程的规定，将限制性股票 13,680,000.00 股授予符合授予条件的高级
管理人员、重要管理人员、核心技术人员、业务骨干等共计 99 人，每股面值人民币 1.00 元，每
股价格为人民币 3.97 元。本公司所发行的限制性股票按照相关估值工具确定授予日限制性股票的
公允价值，限制性股票公允价值总额与募集金额之差额为分期记入期间费用的股权激励费用，费
用摊销起始日为限制性股票的授予日。《激励计划》中规定：限制性股票激励计划的有效期为 48
个月，其中禁售期 12 个月，解锁期 36 个月。解锁期内，若达到本计划规定的限制性股票的解
锁条件，激励对象在三个解锁日依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的 40%、30%
与 30%，由于第一个解锁日是在禁售期结束的下一工作日，因此摊销期间为 36 个月。
根据公司 2013 年第一次临时股东大会授权及公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的有
关规定，公司于 2015 年 6 月 12 日召开第六届董事会第七次会议决议，鉴于公司限制性股票激励
计划激励对象吴延兵、吕丙涛先生离职已不符合激励条件，公司董事会决定对其二人持有的已获
授但尚未解锁的 8.10 万股限制性股票进行回购并注销。回购的限制性股票数量为 8.10 万股，回
购价格 2.646 元/股，总价款人民币 214,326.00 元。该事项减少注册资本 81,000.00 元，减少资
本公积 133,326.00 元。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 28,281,987.76
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,872,331.84
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
公司之子公司新县宾馆有限责任公司以原值 17,837,053.37 元的房屋建筑物和原值 6,970,560.00
元的土地使用权为公司自 2014 年 9 月 16 日至 2017 年 9 月 8 日期间与中国工商银行股份有限公司
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2015 年半年度报告
新县支行签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、开立担保协议以及其他融资文件提
供抵押担保，担保合同自 2014 年 9 月 16 日签订之日起生效，至中国工商银行股份有限公司新县
支行与公司签订的主债权全部清偿之日止。截止 2015 年 06 月 30 日，公司实际自中国工商银行股
份有限公司新县支行取得短期借款 2,000.00 万元。
公司以原值 59,221,542.46 元的房屋建筑物和原值为 2,847,401.90 元的土地使用权为抵押，与中
国农业银行股份有限公司新县支行签订了编号为 41100620150000865 的最高额抵押合同，担保期限
自 2015 年 03 月 25 日至 2020 年 03 月 24 日，为债务人的人民币/外币贷款提供担保。截止 2015 年
06 月 30 日，公司实际自中国农业银行股份有限公司新县支行取得短期借款 3,000.00 万元，取得长
期借款 4,000.00 万元。
公司以公允价值 23,955,488.50 元的房屋建筑物和公允价值为 163,902,574.73 元的土地使用权为
抵押，与中国农业银行股份有限公司新县支行签订了编号为 41100620150001194 的最高额抵押合同，
担保期限自 2015 年 05 月 11 日至 2020 年 05 月 10 日，为债务人的人民币/外币贷款提供担保。截止
2015 年 06 月 30 日，公司实际自中国农业银行股份有限公司新县支行取得短期借款 1,000.00 万元。
公司以原值 18,150,859.37 元的房屋建筑物和原值 6,409,520.00 元土地使用权作为抵押，与中国
农业发展银行新县支行签订了编号为 41152301-2015 年新县（抵）字 0001 号的抵押合同,抵押期间
自 2015 年 2 月 27 日起至 2017 年 2 月 26 日止。截止 2015 年 06 月 30 日，公司实际自中国农业发展
银行新县支行取得短期借款 6,000.00 万元。
除存在上述承诺事项外，截止 2015 年 06 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
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2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
1． 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合
计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到
75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，
直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分
部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同
的分部之间分配。
2． 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战
略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其
配置资源、评价其业绩。
本公司有 2 个报告分部：医药保健分部、其他分部。医药保健分部负责贴膏剂、口服药、软膏剂
的生产和销售。其他分部主要包括宾馆餐饮服务、电子商务等。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 医药保健分部 其他 分部间抵销 合计
一. 营业收入 514,018,220.38 8,851,472.50 961,913.15 521,907,779.73
其中：对外交易收入 513,904,960.11 8,002,819.62 521,907,779.73
分部间交易收入 113,260.27 848,652.88 961,913.15
二.营业总成本 444,893,229.42 11,927,926.83 966,165.40 455,854,990.85
其中：对联营和合营企
业的投资收益
资产减值损失 1,305,791.90 228,060.50 1,533,852.40
折旧费和摊销费 14,863,151.49 1,738,941.81 4,252.25 16,597,841.05
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三. 利润总额（亏损） 99,896,557.50 -5,242,174.55 -693,567.54 95,347,950.49
四. 所得税费用 13,288,925.47 -720,284.46 -1,063.07 12,569,704.08
五. 净利润（亏损） 86,607,632.03 -4,521,890.09 -692,504.47 82,778,246.41
六. 资产总额 2,869,155,190.70 160,116,522.66 193,591,270.08 2,835,680,443.28
七. 负债总额 979,237,090.11 51,717,206.96 43,996,878.32 986,957,418.75
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
种类 账面 提 账面
计提比 比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 比 价值
例(%) (%)
例
(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 26,545,381.70 100.00 12,509,547.57 47.13 14,035,834.13 20,199,865.41 100.00 13,666,663.66 67.66 6,533,201.75
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 26,545,381.70 / 12,509,547.57 / 14,035,834.13 20,199,865.41 / 13,666,663.66 / 6,533,201.75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 12,007,749.16 600,387.46 5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 12,007,749.16 600,387.46 5.00
1至2年 2,116,612.31 211,661.23 10.00
2至3年 451,855.56 90,371.11 20.00
3 年以上
3至4年 506,898.08 202,759.23 40.00
4至5年 289,490.23 231,592.18 80.00
5 年以上 11,172,776.36 11,172,776.36 100.00
合计 26,545,381.70 12,509,547.57
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 586,150.20 元；本期收回或转回坏账准备金额０元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,743,266.29
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
郴州市医药 货款 262,548.10 无法收回 否
集团有限公
司
29 户金额小 货款 1,480,718.19 无法收回 否
于 10 万元以
下的客户小
计
合计 / 1,743,266.29 / / /
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 7,794,781.44 29.36 389,739.07
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
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2015 年半年度报告
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
31,889,530.67 100.00 14,869,178.87 46.63 17,020,351.80 30,369,327.15 100.00 14,434,543.46 47.53 15,934,783.69
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 31,889,530.67 / 14,869,178.87 / 17,020,351.80 30,369,327.15 / 14,434,543.46 / 15,934,783.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,616,047.37 130,802.37 5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 2,616,047.37 130,802.37 5.00
1至2年 667,982.96 66,798.30 10.00
2至3年 434,340.03 86,868.01 20.00
3 年以上
3至4年 750,776.12 300,310.45 40.00
4至5年 1,243,932.27 995,145.82 80.00
5 年以上 13,289,253.92 13,289,253.92 100.00
合计 19,002,332.67 14,869,178.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方暂借款 12,887,198.00 不计提
合 计 12,887,198.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 434,635.41 元；本期收回或转回坏账准备金额０元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务员周转金 13,816,014.90 15,296,802.75
关联方暂借款 12,887,198.00 11,587,198.66
其他 5,186,317.77 3,485,325.74
合计 31,889,530.67 30,369,327.15
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
期末余额前五 15,770,144.26 49.45 1,724,973.41
名其他应收款
汇总
合计 / 15,770,144.26 / 49.45 1,724,973.41
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 142,155,452.20 142,155,452.20 142,155,452.20 142,155,452.20
对联营、合营企业
投资
合计 142,155,452.20 142,155,452.20 142,155,452.20 142,155,452.20
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
河南羚锐生物 6,000,000.00 6,000,000.00
药业有限公司
河南羚锐投资 68,000,000.00 68,000,000.00
发展有限公司
河南羚锐保健 48,600,000.00 48,600,000.00
品股份有限公
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司
北京羚锐伟业 6,170,652.20 6,170,652.20
科技有限公司
河南羚锐制药 13,384,800.00 13,384,800.00
股份有限公司
美国药物研发
中心
合计 142,155,452.20 142,155,452.20
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 493,548,846.01 186,513,536.74 390,856,514.12 152,669,111.31
其他业务 372,422.23 78,268.28 236,251.43 101,583.56
合计 493,921,268.24 186,591,805.02 391,092,765.55 152,770,694.87
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 57,906.98
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 16,066,330.00 16,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 11,667,986.88
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他 570,012.30 925,492.90
合计 28,362,236.16 16,925,492.90
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -343,948.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,504,500.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 11,380,956.64
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性 -1,297,983.94
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 209,221.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目 776,085.51
所得税影响额 -1,828,604.76
少数股东权益影响额 -516,922.18
合计 10,883,304.67
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.72 0.153 0.153
利润
扣除非经常性损益后归属于 4.10 0.133 0.133
公司普通股股东的净利润
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3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字
备查文件目录
并盖章的财务报表；
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件
备查文件目录
的正本及公告的原稿。
董事长：程剑军
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 26 日
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