河南羚锐制药股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事汪群斌先生，委托董事熊维政先生代为行使表决权
董事何春林先生，委托董事熊维政先生代为行使表决权
董事陈世全先生，委托董事熊维政先生代为行使表决权
独立董事黄璐琦先生，委托董事李新建先生代为行使表决权
独立董事巴永军先生，委托董事李新建先生代为行使表决权
3、公司半年度财务报告已经天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人熊维政、主管会计工作负责人李福康及会计机构负责人（会计主管人员）汤伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：河南羚锐制药股份有限公司
公司法定中文名称缩写：羚锐股份
公司英文名称：Henan Lingrui Pharmaceutial Co.,Ltd
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：羚锐股份
公司A股代码：600285
3、公司注册地址：河南省新县向阳路232号
公司办公地址：河南省新县解放路59号
邮政编码：465550
公司国际互联网网址：http://www.lingrui.com
公司电子信箱：douqiang@vip.sina.com
4、公司法定代表人：熊维政
5、公司董事会秘书：都强
电话：0376－2973569
传真：0376-2973606
E-mail：douqiang@vip.sina.com
联系地址：河南省新县城关解放路59号
公司证券事务代表：叶强
电话：0376－2973569
传真：0376-2973606
E-mail：yeshutong@sohu.com
联系地址：河南省新县城关解放路59号
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券日报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
总资产 970,371,070.83 916,620,899.18 878,693,313.19 5.86
所有者权益（或股东
529,065,496.92 480,711,470.08 456,187,547.39 10.06
权益）
每股净资产(元) 5.2717 4.7899 4.5455 10.06
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 调整后 调整前 期增减（％）
营业利润 58,104,504.62 13,598,872.82 12,610,864.63 327.27
利润总额 55,411,365.67 13,594,381.29 12,767,765.43 307.60
净利润 39,730,406.75 8,335,772.13 7,393,535.16 376.63
扣除非经常性损益的
13,438,683.43 7,835,321.76 7,719,700.65 71.51
净利润
基本每股收益(元) 0.3959 0.0831 0.0737 376.41
稀释每股收益(元) 0.3959 0.0831 0.0737 376.41
净资产收益率(%) 7.5095 1.7484 1.6337 增加5.76个百分点
经营活动产生的现金
-2,660,116.69 -29,034,137.34 -29,034,137.34 90.84
流量净额
每股经营活动产生的
-0.03 -0.29 -0.29 90.84
现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 36,318,317.87
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
2,424,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,430,153.91
所得税影响数 -11,019,473.69
少数股东损益 -966.95
合计 26,291,723.32
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送
数量 金转 其他 小计 数量 比例（%）
（%） 新 股
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 19,990,086 19.92 -9,836,000 -9,836,000 10,154,086 10.12
3、其他内资持股 28,369,914 28.27 -10,416,701 -10,416,701 17,953,213 17.89
其中：境内非国有法人
26,549,213 26.45 -10,036,000 -10,036,000 16,513,213 16.45
持股
境内自然人持股 1,820,701 1.82 -380,701 -380,701 1,440,000 1.44
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 52,000,000 51.81 20,252,701 20,252,701 72,252,701 71.99
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 100,360,000 100.00 100,360,000 100
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 22,943
前十名股东持股情况
持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 股份数量 股份数量
信阳羚锐发展有限公司 国有法人 9.96 9,998,181 -4,818,000 9,798,181 未知
上海复星医药产业发展有限
其他 6.72 6,740,874 -5,018,000 6,740,874 未知
公司
湖北盛阳卫星定位技术有限
其他 5.98 6,000,000 0 6,000,000 未知
公司
新县鑫源贸易有限公司 其他 3.76 3,772,339 -5,018,000 3,772,339 未知
中国工商银行-广发聚富开
未知 1.67 1,672,070 1,672,070 0 未知
放式证券投资基金
熊维政 境内自然人 0.74 740,000 -234,062 0 未知
张军兵 境内自然人 0.70 700,000 -146,639 0 未知
王珂 未知 0.53 530,000 530,000 0 未知
韩明昱 未知 0.38 380,000 380,000 0 未知
湖南同享工艺品有限公司 未知 0.33 331,968 331,968 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行-广发聚富开放式证券投资基金 1,672,070 人民币普通股
熊维政 740,000 人民币普通股
张军兵 700,000 人民币普通股
王珂 530,000 人民币普通股
韩明昱 380,000 人民币普通股
湖南同享工艺品有限公司 331,968 人民币普通股
刘宝红 324,400 人民币普通股
李文花 284,900 人民币普通股
潘春燕 280,000 人民币普通股
韩丛艾 265,520 人民币普通股
前10名股东中，持有有限售条件股份之股东之间不存在关联关系，
也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 人；未知其它流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其它流通股
股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 新增可上市
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 交易股份数
数量
量
2008年3月13日 5,018,000 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之
日起,在十二个月内不上市交易或者转让；
在上述承诺期期满后,通过上海证券交易所
1 信阳羚锐发展有限公司 9,798,181
2009年3月13日 4,780,181 挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总
数的比例在十二个月内不超过百分之五,在
二十四个月内不超出百分之十。
2008年3月13日 5,018,000 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之
日起,在十二个月内不上市交易或者转让；
上海复星医药产业发展有 在上述承诺期期满后,通过上海证券交易所
2 6,740,874
限公司 2009年3月13日 1,722,874 挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总
数的比例在十二个月内不超过百分之五,在
二十四个月内不超出百分之十。
2007年9月13日 5,018,000 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之
日起,在十八个月内不上市交易或者转让；
湖北盛阳卫星定位技术有
3 6,000,000 在上述承诺期期满后,通过上海证券交易所
限公司 2008年3月13日 982,000
挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总
数的比例在六个月内不超过百分之五。
持有的公司非流通股将自获得上市流通权之
日起,在十二个月内不上市交易或者转让；
在上述承诺期期满后,通过上海证券交易所
4 新县鑫源贸易有限公司 3,772,339 2008年3月13日 3,772,339
挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总
数的比例在十二个月内不超过百分之五,在
二十四个月内不超出百分之十。
持有的公司非流通股将自获得上市流通权之
日起,持有的公司非流通股将自获得上市流
通权之日起，在十二个月内不上市交易或者
5 信阳市建设投资总公司 155,905 2008年3月13日 155,905 转让；在上述承诺期期满后，通过上海证券
交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司
股份总数的比例在十二个月内不超过百分之
五。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股 本期减持股
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
非流通股获得上
熊维政 董事长 974,062 234,062 740,000
市流通权后减持
非流通股获得上
张军兵 监事 846,639 146,639 700,000
市流通权后减持
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年6月28日,张军兵先生辞去公司监事会主度及监事，补选张鸣先生为第三届监事会职工监事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司在董事会的领导下，转换了营销模式，加强了内部管理，经过公司管理层和全体员工的共同努力，公司经济效益较去年同期有较大幅度的提高，为公司下半年的发展打下了基础：
1、报告期内总体经营情况回顾
（1）报告期内公司完成营业收入231,746,867.76元，营业利润58,104,504.62元，净利润39,730,406.75元，分别比去年同期增长32.02%、327.27%、376.63%。
(2)报告期内公司主营业务经营情况
公司转换了销售模式，激发了营销活力，加强了内部管理，节约了管理费用。
同时，随着国际用药理念（内病外治）的变化和药品透皮吸收缓释、控释技术的发展，公司加大了相关的科研投入。
2、对公司下半年发展的展望
公司在下半年将继续加大营销管理的力度，保持销售收入持续稳步增长，同时不断提高控股公司的营利能力，力使公司的外用贴剂、注射剂和内服药的市场占有率进一步提升。
公司将继续加大人才和技术储备力度，为今后的发展打下坚实基础，同时加强与国外公司的技术合作。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利
分行业或 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 率
分产品 年同期增减(%) 年同期增减(%) 增减(%)
(%)
分行业
医药工业 224,031,081.27 116,402,455.94 48.04 32.21 30.16 增加0.82个百分点
医药商业 7,715,786.49 6,101,555.33 20.92 26.63 29.70 减少1.87个百分点
合计 231,746,867.76 122,504,011.27 47.13 32.02 30.13 增加0.77个百分点
分产品
硬膏剂类 159,096,128.54 68,140,122.32 57.17 24.48 17.07 增加2.71个百分点
注射剂类 47,395,976.11 36,249,173.68 23.52 114.52 115.36 减少0.3个百分点
其他 25,254,763.11 18,114,715.27 28.27 -1.50 -6.28 增加3.65个百分点
合计 231,746,867.76 122,504,011.27 47.14 32.02 30.13 增加0.77个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
河南 40,326,802.77 38.89
四川/重庆 21,720,803.31 47.61
其他 169,699,261.68 29.17
合计 231,746,867.76 32.02
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
出售武汉健民药业集团股份有限公司部分股权 29,175,834.17 73.43
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司减持了武汉健民药业集团股份有限公司5,279,930股股份,占该公司总股份的3.44%，导致本公司投资收益大幅度增加,从而致使公司的利润构成与上年度相比发生了重大变化。目前,公司还持有该公司8,800,288股股份,占该公司股本总额的5.74%。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》及中国证监会和上海证券交易所的有关要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作和信息披露。报告期内公司按照有关要求对《公司章程》等相关治理文件进行了编制和修订工作。
公司目前的治理状况基本符合有关法律法规和中国证监会、上海证券交易所的有关要求。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
经北京天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计，截止2007年6月30日，公司资本公积金为307,241,487.67元，未分配利润为102,913,559.78元，其中母公司未分配利润为100,492,549.86元。
公司第三届董事会第十次会议审议以下利润分配预案：
1、以公司2007年6月30日的总股本100,360,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）,本次分配共派发现金红利10,036,000.00元，剩余未分配利润为92,877,559.78元结转下年分配。
2、资本公积金转增股本方案：以公司2007年6月30日的总股本100,360,000股为基数,每10股转增10股,向全体股东实施资本公积金转增股本方案,共计转增100,360,000股(每股面值1元)。转增后的总股本为200,720,000股。
以上预案须经2007年第一次临时股东大会审议并通过后实施。
其余公司未分配利润的用途和使用计划：主要用于补充公司的流动资金。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司所有非流通股股东根据《上市公司股权分置改革管理办法》及其他文件要求做出了法定承诺。同时，湖北盛阳卫星定位技术有限公司作出了如下特别承诺：持有的羚锐股份法人股将自获得上市流通权之日起，至少十八个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在六个月内不超过百分之五。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履
股东名称 承诺事项 备注
行情况
信阳羚锐发展有 公司董事会承诺在未来18个月内将提出资本公积金每10股转增10股的 未违反
限公司 议案,公司承诺将对该议案投赞成票。 承诺
上海复星医药产 公司董事会承诺在未来18个月内将提出资本公积金每10股转增10股的 未违反
业发展有限公司 议案,公司承诺将对该议案投赞成票。 承诺
新县鑫源贸易有 公司董事会承诺在未来18个月内将提出资本公积金每10股转增10股的 未违反
限公司 议案,公司承诺将对该议案投赞成票。 承诺
（1）持有的羚锐股份法人股将自获得上市流通权之日起，至少十八个月
内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌
湖北盛阳卫星定 未违反
交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在六个月内不超过百分之
位技术有限公司 承诺
五。（2）公司董事会承诺在未来18个月内将提出资本公积金每10股转
增10股的议案,公司承诺将对该议案投赞成票。
信阳市建设投资 公司董事会承诺在未来18个月内将提出资本公积金每10股转增10股的 未违反
总公司 议案,公司承诺将对该议案投赞成票。 承诺
公司董事会承诺在未来18个月内将提出资本公积金每10股转增10股的 未违反
熊维政
议案,本股东承诺将对该议案投赞成票。 承诺
公司董事会承诺在未来18个月内将提出资本公积金每10股转增10股的 未违反
张军兵
议案,本股东承诺将对该议案投赞成票。 承诺
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为陈启勇、莫振辉。半年度财务报告审计费用为280,000元人民币。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 持股数量 占该公司股权比 初始投资成本
简称 会计核算科目
号 码 (股) 例(%) （元）
武汉健 可供出售金融
1 600976 8,800,288 5.74 33,884,156.76
民 资产
期末持有的其他证券投
-- -- --
资
合计 -- -- 33,884,156.76 --
2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
最初投资成本 持股数量 占该公司股权比 期末账面价值
持有对象名称
（元） (股) 例(%) （元）
信阳城市信用社股份有限公司 5,000,000 5,000,000 12.83 5,000,000
小计 5,000,000 5,000,000 － 5,000,000
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网
事项 刊载日期
称及版面 站及检索路径
中国证券报、
第三届董事会第七次会议决议公告 2007年2月9日 www.sse.com.cn
证券日报
河南羚锐制药股份有限公司有限售条件流通股上 中国证券报、
2007年3月7日 www.sse.com.cn
市公告 证券日报
中国证券报、
河南羚锐制药股份有限公司提示性公告 2007年3月17日 www.sse.com.cn
证券日报
中国证券报、
河南羚锐制药股份有限公司提示性公告 2007年3月21日 www.sse.com.cn
证券日报
中国证券报、
关于信阳市建设投资总公司股份减持公告 2007年3月21日 www.sse.com.cn
证券日报
中国证券报、
河南羚锐制药股份有限公司提示性公告 2007年3月24日 www.sse.com.cn
证券日报
中国证券报、
新县鑫源贸易有限公司股份减持公告 2007年3月24日 www.sse.com.cn
证券日报
中国证券报、
信阳羚锐发展有限公司股份减持公告 2007年4月19日 www.sse.com.cn
证券日报
第三届董事会第八次会议决议公告暨召开2006 中国证券报、
2007年4月28日 www.sse.com.cn
年年度股东大会的通知 证券日报
中国证券报、
2007年第一季度报告 2007年4月28日 www.sse.com.cn
证券日报
中国证券报、
第三届监事会第七次会议决议公告 2007年4月28日 www.sse.com.cn
证券日报
中国证券报、
河南羚锐制药股份有限公司股份减持公告 2007年5月22日 www.sse.com.cn
证券日报
中国证券报、
2006年年度股东大会决议公告 2007年5月31日 www.sse.com.cn
证券日报
中国证券报、
河南羚锐制药股份有限公司股价异常波动公告 2007年6月5日 www.sse.com.cn
证券日报
中国证券报、
河南羚锐制药股份有限公司股价异常波动公告 2007年6月19日 www.sse.com.cn
证券日报
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注册会计师陈启勇、莫振辉审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
天健华证中洲审（2007）GF字第060009号
河南羚锐制药股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的河南羚锐制药股份有限公司（以下简称“羚锐制药”）财务报表，包括2007年6月30日的合并资产负债表、资产负债表及2007年1-6月的合并利润表、利润表、合并现金流量表、现金流量表、合并所有者权益变动表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是羚锐制药管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，羚锐制药财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了羚锐制药2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
中国注册会计师：陈启勇、莫振辉
中国 北京
2007年8月27日
(二)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 213,825,298.99 202,675,462.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 6,063,699.34 5,256,885.22
应收票据 3 74,634,374.71 33,994,377.48
应收账款 4/a 78,601,116.42 90,736,662.16
预付款项 5 35,454,294.66 24,073,006.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6/b 65,408,570.68 64,035,678.13
买入返售金融资产
存货 7 90,627,954.04 80,184,450.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 564,615,308.84 500,956,522.37
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8 78,850,580.48 89,550,186.48
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9/c 44,686,682.96 43,107,615.07
投资性房地产
固定资产 10 187,671,365.29 178,238,288.00
在建工程 11 7,968,378.63 19,756,182.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 61,465,249.10 63,163,621.81
开发支出
商誉 13 9,530,762.57 8,613,313.98
长期待摊费用 14 2,210,698.19 2,557,124.33
递延所得税资产 15 13,372,044.77 10,678,044.83
其他非流动资产
非流动资产合计 405,755,761.99 415,664,376.81
资产总计 970,371,070.83 916,620,899.18
流动负债：
短期借款 17 178,000,000.00 209,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 18 50,941,803.10 43,400,978.57
预收款项 19 14,889,833.15 9,419,422.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20 13,407,584.29 12,394,978.08
应交税费 21 22,993,479.08 8,652,292.38
应付利息 22 283,500.00
应付股利
其他应付款 23 33,733,037.22 27,591,778.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 65,000,000.00 65,000,000.00
其他流动负债 24 1,164,281.97 768,448.64
流动负债合计 380,413,518.81 377,027,898.09
非流动负债：
长期借款 25 15,000,000.00 15,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 26 16,283,857.31 12,846,760.49
其他非流动负债
非流动负债合计 31,283,857.31 27,846,760.49
负债合计 411,697,376.12 404,874,658.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 27 100,360,000.00 100,360,000.00
资本公积 28 307,241,487.67 298,617,867.58
减：库存股
盈余公积 29 18,550,449.47 18,550,449.47
一般风险准备
未分配利润 30 102,913,559.78 63,183,153.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 529,065,496.92 480,711,470.08
少数股东权益 29,608,197.79 31,034,770.52
所有者权益合计 558,673,694.71 511,746,240.60
负债和所有者权益总计 970,371,070.83 916,620,899.18
公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 174,716,974.86 163,771,976.61
交易性金融资产 2,131,633.34 473,207.22
应收票据 71,713,154.73 33,327,678.55
应收账款 56,176,478.67 70,059,299.64
预付款项 24,638,991.76 16,671,396.81
应收利息
应收股利
其他应收款 85,779,431.63 81,446,088.74
存货 47,140,580.06 48,012,639.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 462,297,245.05 413,762,287.17
非流动资产：
可供出售金融资产 78,850,580.48 89,550,186.48
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 134,695,706.17 134,695,706.17
投资性房地产
固定资产 128,815,826.58 133,572,919.93
在建工程 4,086,754.11 3,778,268.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,777,169.22 45,076,292.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,210,698.19 2,557,124.33
递延所得税资产 9,736,786.95 8,413,897.83
其他非流动资产
非流动资产合计 402,173,521.70 417,644,396.42
资产总计 864,470,766.75 831,406,683.59
流动负债：
短期借款 168,000,000.00 205,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 23,508,325.46 17,798,496.26
预收款项 1,413,842.16 1,591,826.01
应付职工薪酬 8,759,226.09 8,028,353.75
应交税费 19,812,158.23 7,765,051.07
应付利息
应付股利
其他应付款 21,381,921.49 18,925,089.95
一年内到期的非流动负债 65,000,000.00 65,000,000.00
其他流动负债 816,618.55 425,360.55
流动负债合计 308,692,091.98 325,034,177.59
非流动负债：
长期借款 14,000,000.00 14,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 15,134,187.77 11,661,035.92
其他非流动负债
非流动负债合计 29,134,187.77 25,661,035.92
负债合计 337,826,279.75 350,695,213.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 100,360,000.00 100,360,000.00
资本公积 307,241,487.67 298,617,867.58
减：库存股
盈余公积 18,550,449.47 18,550,449.47
未分配利润 100,492,549.86 63,183,153.03
所有者权益（或股东权益）合计 526,644,487.00 480,711,470.08
负债和所有者权益（或股东权
864,470,766.75 831,406,683.59
益）总计
公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 31/d 231,746,867.76 175,541,716.20
其中：营业收入 231,746,867.76 175,541,716.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 31/d 218,576,339.97 162,930,851.57
其中：营业成本 122,504,011.27 94,136,248.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 32 1,862,811.52 1,234,430.32
销售费用 60,741,057.83 41,423,063.79
管理费用 19,270,774.52 16,582,100.54
财务费用 33 7,979,952.24 6,471,748.99
资产减值损失 34 6,217,732.59 3,083,259.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 35 51,775.98 826,615.86
投资收益（损失以“－”号填列） 36 44,882,200.85 161,392.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 79,067.89 215,962.17
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,104,504.62 13,598,872.82
加：营业外收入 37 2,443,316.72 220,915.55
减：营业外支出 38 5,136,455.67 225,407.08
其中：非流动资产处置损失 3,550,638.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,411,365.67 13,594,381.29
减：所得税费用 39 15,024,980.25 5,167,396.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,386,385.42 8,426,984.33
归属于母公司所有者的净利润 39,730,406.75 8,335,772.13
少数股东损益 655,978.67 91,212.20
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3959 0.0831
（二）稀释每股收益 0.3959 0.0831
公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 163,794,269.39 130,863,597.08
减：营业成本 72,623,341.03 60,709,997.17
营业税金及附加 1,597,178.00 1,047,207.81
销售费用 50,874,376.64 36,258,602.09
管理费用 13,895,917.46 11,999,612.01
财务费用 7,455,621.88 6,070,909.81
资产减值损失 4,967,340.86 2,294,628.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 896,066.12 201,470.00
投资收益（损失以“－”号填列） 39,868,956.58 650,910.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,145,516.22 13,335,019.44
加：营业外收入 2,414,538.05 86,209.28
减：营业外支出 4,965,056.72 151,914.71
其中：非流动资产处置净损失 3,550,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,594,997.55 13,269,314.01
减：所得税费用 13,285,600.72 4,933,541.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,309,396.83 8,335,772.13
公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 248,473,488.48 143,642,335.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,651,454.63 4,789,395.75
经营活动现金流入小计 253,124,943.11 148,431,731.32
购买商品、接受劳务支付的现金 145,865,923.14 66,553,710.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,462,773.05 16,874,759.94
支付的各项税费 25,873,335.33 20,321,839.36
支付其他与经营活动有关的现金 41 58,583,028.28 73,715,558.62
经营活动现金流出小计 255,785,059.80 177,465,868.66
经营活动产生的现金流量净额 -2,660,116.69 -29,034,137.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 63,439,637.34 1,454,338.26
取得投资收益收到的现金 4,941,498.24 591,467.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
278,731
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 200,377.91
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 68,581,513.49 2,324,536.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
8,207,826.04 3,293,512.84
金
投资支付的现金 5,262,360.00 1,554,570.09
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,470,186.04 4,848,082.93
投资活动产生的现金流量净额 55,111,327.45 -2,523,546.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,700,000.00 80,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,700,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 37,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,471,190.89 8,814,010.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,320,000.00
筹资活动现金流出小计 46,971,190.89 12,134,010.31
筹资活动产生的现金流量净额 -41,271,190.89 67,865,989.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,183.17 -14,302.54
五、现金及现金等价物净增加额 11,149,836.70 36,294,003.60
加：期初现金及现金等价物余额 202,675,462.29 228,443,950.25
六、期末现金及现金等价物余额 213,825,298.99 264,737,953.85
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,386,385.42 8,426,984.33
加：资产减值准备 6,217,732.59 3,083,259.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
7,059,130.06 6,854,339.08
旧
无形资产摊销 1,898,372.71 1,723,594.19
长期待摊费用摊销 346,426.14 346,426.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,550,638.71 175,396.33
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -51,775.98 -826,615.86
财务费用（收益以“－”号填列） 9,784,874.06 8,858,311.38
投资损失（收益以“－”号填列） -44,882,200.85 -161,392.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,693,999.94 -1,017,475.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -810,357.85 960,534.53
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,977,475.04 -7,430,812.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,299,629.01 -55,682,029.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,811,762.29 5,655,342.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,660,116.69 -29,034,137.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 213,825,298.99 264,737,953.85
减：现金的期初余额 202,675,462.29 228,443,950.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,149,836.70 36,294,003.60
公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟
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河南羚锐制药股份有限公司2007年半年度报告
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 167,318,066.14 102,732,534.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,550,029.75 3,448,776.43
经营活动现金流入小计 171,868,095.89 106,181,310.55
购买商品、接受劳务支付的现金 79,804,272.07 45,608,818.56
支付给职工以及为职工支付的现金 16,177,794.06 11,167,268.41
支付的各项税费 21,968,257.58 17,976,596.02
支付其他与经营活动有关的现金 55,097,615.94 55,029,642.29
经营活动现金流出小计 173,047,939.65 129,782,325.28
经营活动产生的现金流量净额 -1,179,843.76 -23,601,014.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 63,439,637.34 550,000.00
取得投资收益收到的现金 35,727.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 210,181.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,576.55
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 63,444,213.89 795,908.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,860,919.22 1,382,099.00
投资支付的现金 762,360.00 330,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,623,279.22 1,712,099.00
投资活动产生的现金流量净额 58,820,934.67 -916,190.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 37,500,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,165,909.49 8,328,649.68
支付其他与筹资活动有关的现金 3,320,000.00
筹资活动现金流出小计 46,665,909.49 11,648,649.68
筹资活动产生的现金流量净额 -46,665,909.49 68,351,350.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,183.17 -9,735.66
五、现金及现金等价物净增加额 10,944,998.25 43,824,409.23
加：期初现金及现金等价物余额 163,771,976.61 197,264,078.74
六、期末现金及现金等价物余额 174,716,974.86 241,088,487.97
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,309,396.83 8,335,772.13
加：资产减值准备 4,967,340.86 2,294,628.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,202,545.15 5,133,485.17
无形资产摊销 1,299,123.47 1,316,728.63
长期待摊费用摊销 346,426.14 346,426.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
3,550,000.00 113,071.91
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -896,066.12 -201,470.00
财务费用（收益以“－”号填列） 9,196,092.66 8,338,385.34
投资损失（收益以“－”号填列） -39,868,956.58 -650,910.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,322,889.12 -757,227.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -774,302.82 695,271.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,661,911.77 -5,381,136.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,684,556.85 -48,565,086.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,157,914.39 5,381,045.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,179,843.76 -23,601,014.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 174,716,974.86 241,088,487.97
减：现金的期初余额 163,771,976.61 197,264,078.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,944,998.25 43,824,409.23
公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
2007年1-6月
归属于母公司所有者权益
减库 所有者权益合
项目 股本 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 计
一、上年年末余额 100,360,000.00 280,733,405.15 17,886,503.45 57,207,638.79 30,477,867.71 486,665,415.10
加：会计政策变更 17,884,462.43 663,946.02 5,975,514.24 556,902.81 25,080,825.50
前期差错更正
二、本年年初余额 100,360,000.00 298,617,867.58 18,550,449.47 63,183,153.03 31,034,770.52 511,746,240.60
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
列） 8,623,620.09 39,730,406.75 -1,426,572.73 46,927,454.11
（一）净利润 39,730,406.75 655,978.67 40,386,385.42
（二）直接计入股东权益的利得和损失 8,623,620.09 -2,082,551.40 6,541,068.69
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 12,871,074.76 12,871,074.76
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动
的影响
3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 -4,247,454.67 -4,247,454.67
4、其他 -2,082,551.40 -2,082,551.40
上述（一）和（二）小计 8,623,620.09 39,730,406.75 -1,426,572.73 46,927,454.11
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者的分配
3、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 100,360,000.00 307,241,487.67 18,550,449.47 102,913,559.78 29,608,197.79 558,673,694.71
合并所有者权益变动表(续)
2007年1-6月
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
2006年1-6月
项目
归属于母公司所有者权益
少数股东权 所有者权益合
股本
资本公积 减库存股 盈余公积 未分配利润 益 计
一、上年年末余额 100,360,000.00 284,158,538.95 16,774,503.86 52,217,642.49 26,284,751.29 479,795,436.59
加：会计政策变更 575,284.60 5,177,561.41 155,359.85 5,908,205.86
前期差错更正
二、本年年初余额 100,360,000.00 284,158,538.95 17,349,788.46 57,395,203.90 26,440,111.14 485,703,642.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 14,182,791.59 8,335,772.13 91,212.20 22,609,775.92
（一）净利润 8,335,772.13 91,212.20 8,426,984.33
（二）直接计入股东权益的利得和损失 14,182,791.59 14,182,791.59
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 26,130,018.79 26,130,018.79
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 -8,622,906.20 -8,622,906.20
4、其他 -3,324,321.00 -3,324,321.00
上述（一）和（二）小计 14,182,791.59 8,335,772.13 91,212.20 22,609,775.92
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配 5,018,000.00 5,018,000.00
1、提取盈余公积
2、对所有者的分配 5,018,000.00 5,018,000.00
3、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 100,360,000.00 298,341,330.54 17,349,788.46 60,712,976.03 26,531,323.34 503,295,418.37
公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
2007年1-6月
项目 减:
库
实收资本(股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存
股
一、上年年末余额 100,360,000.00 280,733,405.15 17,886,503.45 57,207,638.79 456,187,547.39
加：会计政策变更 17,884,462.43 663,946.02 5,975,514.24 24,523,922.69
前期差错更正
二、本年年初余额 100,360,000.00 298,617,867.58 18,550,449.47 63,183,153.03 480,711,470.08
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,623,620.09 37,309,396.83 45,933,016.92
（一）净利润 37,309,396.83 37,309,396.83
（二）直接计入股东权益的利得和损失 8,623,620.09 8,623,620.09
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 12,871,074.76 12,871,074.76
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 -4,247,454.67 -4,247,454.67
4、其他
上述（一）和（二）小计 8,623,620.09 37,309,396.83 45,933,016.92
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者的分配
3、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 100,360,000.00 307,241,487.67 18,550,449.47 100,492,549.86 526,644,487.00
公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟
母公司所有者权益变动表(续)
2007年1-6月
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
2006年1-6月
项目 减:
库
实收资本(股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存
股
一、上年年末余额 100,360,000.00 284,158,538.95 16,774,503.86 52,217,642.49 453,510,685.30
加：会计政策变更 575,284.60 5,177,561.41 5,752,846.01
前期差错更正
二、本年年初余额 100,360,000.00 284,158,538.95 17,349,788.46 57,395,203.90 459,263,531.31
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 14,182,791.59 8,335,772.13 22,518,563.72
（一）净利润 8,335,772.13 8,335,772.13
（二）直接计入股东权益的利得和损失 14,182,791.59 14,182,791.59
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 26,130,018.79 26,130,018.79
2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 -8,622,906.20 -8,622,906.20
4、其他 -3,324,321.00 -3,324,321.00
上述（一）和（二）小计 14,182,791.59 8,335,772.13 22,518,563.72
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配 5,018,000.00 5,018,000.00
1、提取盈余公积
2、对所有者的分配 5,018,000.00 5,018,000.00
3、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 100,360,000.00 298,341,330.54 17,349,788.46 60,712,976.03 476,764,095.03
公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟
(三)会计报表附注
一、 公司基本情况
河南羚锐制药股份有限公司（以下简称公司）是经河南省人民政府豫股批字（1999）第09号文批准，由河南羚锐制药有限公司整体改制于1999年6月成立的股份有限公司。2000年9月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)第126号文核准，向社会公开发行4000万股人民币普通股股票，2000年10月18日公司股票在上海证券交易所上市交易，注册资本10036万元。
公司属制药行业，主要从事透皮贴剂、颗粒剂、酊剂、片剂、软膏剂、胶囊剂及注射剂的生产和销售，主要产品有通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、胃疼宁片、丹鹿通督片、培元通脑胶囊、长春西汀注射液以及参芪降糖胶囊等十大剂型二百多个品种。2001年1月被认定为国家火炬计划重点高新技术企业。“羚锐”商标被国家工商行政管理总局认定为“中国驰名商标”，成为国内橡胶膏剂药业中首件驰名商标。
公司主要经营范围：生产、销售透皮贴剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、酊剂、软膏剂和注射剂等业务。
二、 会计政策、会计估计和前期差错
（一）公司遵循会计准则的声明
公司执行中华人民共和国《企业会计准则》及有关补充规定。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（三）会计期间
公司采用公历制，自每年公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五）记账基础和计量属性
公司以权责发生制为记账基础；公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如果能够保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，也可以采用重置成本、可变现净值、现值以及公允价值计量。
（六）外币业务的核算方法及折算方法
公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生日的即期汇率进行折算。在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对于外币非货币项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
（七）现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）可供出售金融资产的核算方法
1、可供出售金融资产：公司将对被投资单位在重大影响以下，且在活跃市场中有报价，公允价值能够可靠计量的权益性投资分类为可供出售金融资产。
2、可供出售金融资产的后续计量：可供出售金融资产按照公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
3、可供出售金融资产减值准备计提依据：如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已经发生减值，确认减值损失。原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益会计年度。
（九）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
2、坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为6个账龄组合，按照各级账龄的应收款项在资产负债表日余额和相应的比例计算确定减值损失，计提坏账准备，计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5％
1—2年 10％
2—3年 20％
3—4年 40％
4—5年 80％
5年以上 100％
（十）存货
1、存货分类为：原材料、库存商品、在产品、其他（包括低值易耗品、委托加工物资等）。
2、发出存货计价方法：存货按照成本初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。确定发出存货的实际成本时采用加权平均法核算，大宗商品按个别计价法核算，低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
3、存货可变现净值的确定依据：可变现净值是指存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货跌价准备的计提方法：在资产负债表日，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。
5、存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度。
（十一）长期股权投资
1、长期股权投资的初始计量：同一控制下的合并产生的长期股权投资，在合并日按取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的合并产生的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按投资时实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
2、长期股权投资的后续计量：公司对被投资单位实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，采用成本法核算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
（十二）投资性房地产
1、公司的投资性房地产是指用于出租的房屋建筑物。
2、投资性房地产的计量模式：公司投资性房地产采用成本模式计量。
3、投资性房地产的折旧方法：同公司固定资产的折旧方法。
4、投资性房地产减值准备的计提方法：按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
（十三）固定资产
1、固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年，单位价值较高的有形资产。
2、固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
3、固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
4、固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除净残值（原值的5%）后在估计经济使用年限内平均计提；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5、确定分类折旧率如下：
类别 年限 净残值率 年折旧率%
房屋及建筑物 30-40年 5％ 3.17-2.38
机器设备 10-15年 5％ 9.50-6.33
运输工具 6-12年 5％ 15.83-7.92
其他 4-10年 5％ 23.75-9.50
（十四）在建工程
在建工程确认标准：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整。
（十五）无形资产
1、无形资产确认标准：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
2、无形资产计价及摊销：按其取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；投资者投入的，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定的价值不公允的按公允价值确定。使用寿命确定的无形资产，在受益期内按直线法分期摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（十六）长期待摊费用
1、长期待摊费用确认标准：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用；
2、长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（十七）资产减值核算方法
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值核算方法：
1、资产负债表日，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
（十八）资产组
资产组的认定依据：以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据；考虑公司管理层对生产经营活动的管理或者监控方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
（十九）借款费用
1、借款费用的确认：可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。
2、借款费用资本化条件：
（1）开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：符合资本化条件的资产，在构建或生产过程中，发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建或生产活动重新开始；但如果中断是使购建或生产符合资本化条件的资产达到可使用状态或可销售状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行。
（3） 停止资本化：当所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
1、借款费用资本化金额的确定：
（1）为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十）职工薪酬
1、职工薪酬：是指公司为获得职工提供的服务而给与的各种形式的报酬及其他相关支出，包括职工工资、奖金、职工福利费及各项社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费以及非货币性福利。
2、公司在职工为其服务的会计期间，将应付职工的薪酬，根据职工提供服务的受益对象分别以下情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）上述（1）（2）之外的其他职工薪酬计入当期损益。
（二十一）收入确认方法
1、商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、劳务收入确认原则：在资产负债表日其交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入的实现。提供劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
3、让渡资产使用权收入确认原则：以相关的经济利益很可能流入公司，且收入的金额能够可靠地计量为标志，确认让渡资产使用权收入的实现。
（二十二）所得税的会计处理方法
公司采用资产负债表债务法核算。
（二十三）企业合并及合并财务报表的编制方法
1、不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本中小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
2、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
3、合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
三、 重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
会计政策变更
2007年1月1日起，公司开始开始执行财政部"财会[2006]3号"文发布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则的规定（简称新准则），根据新准则规定，调整事项如下：
1、所得税
公司原执行会计政策对所得税采用应付税款法进行核算，根据新准则《企业会计准则第18号--所得税》的规定，公司所得税的核算由应付税款法改变为资产负债表债务法。公司将根据因计提资产减值准备、长期股权投资等原因形成的可抵扣暂时性差异计算确认递延所得税资产，2007年1月1日执行新会计准则，增加递延所得税资产10,678,044.83元，相应调增所有者权益10,678,044.83元，其中：归属母公司的股东权益为10,058,332.40元，归属少数股东权益为619,712.43元。由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值高于其帐面价值等增加递延所得税负债12,846,760.49元，相应调减所有者权益12,846,760.49元，其中：归属母公司的股东权益12,728,188.03元,归属于少数股东权益为118,572.46元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
公司原执行会计政策对有价证券等投资按实际成本计价，根据新准则《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的规定，公司对上述投资的核算由按实际成本计价改变为以公允价值计价，公允价值与账面成本之间的差额计入所有者权益。2007年1月1日，本公司分类为以公允价值计量的金融资产原账面价值合计67,557,530.54元，首次执行日公允价值合计94,807,071.70元，按公允价值大于原账面价值的差额调增期初所有者权益27,249,541.16元，其中：归属母公司的股东权益为27,193,778.32元，归属少数股东权益为55,762.84元。
3、少数股东权益
本公司按原会计准则编制的2006年12月31日合并资产负债表中，子公司少数股东应享有的权益在合并资产负债表中股东权益类项目之前单独列示，而新会计准则体系下将其计入股东权益。该调整增加本公司2007年1月1日股东权益30,477,867.71元。
本报告财务报表已按上述影响数据调整后填报。
公司本期无重大会计估计变更和会计差错更正事项。
四、 主要税项
（1）增值税：按应税销售收入适用17%的销项税率，扣除可以抵扣的进项税后缴纳；
（2）所得税：母公司及各子公司本期按33%的税率计算征收企业所得税。
五、 企业合并及合并会计报表
子公司基本情况
金额单位：人民币万元
初始投资 拥有 是否合
公司名称 注册资本 主营业务
金额 权益 并
北京羚锐卫生材料有限公司 2000 医药卫生材料等 1200 60.00% 是
河南羚锐投资发展有限公司 7500 实业投资，房地产投资等 7300 97.00% 是
河南羚锐保健品股份有限公司 4985 羚锐银杏保健茶等 4860 84.77% 是
河南羚锐生物药业有限公司 1050 软膏剂、栓剂、西药片剂 600 57.14% 是
河南羚锐大药房连锁有限公司 650 药品批发零售 510 78.46% 是
郑州羚锐制药有限公司 1260 药品生产销售 1800 70.00% 是
上海羚锐进出口有限公司 200 商品和技术进出口 180 90.00% 是
六、 财务报表主要项目注释（截至2007年6月30日止，金额单位：人民币元）
(一)、合并会计报表主要项目注释
注释1、 货币资金
期末余额 期初余额
项目
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
现金 541,306.94 699,751.19
银行存款 144,256,298.00 201,596,592.58
其中：人民币 142,793,498.45 200,870,446.26
美元 192,081.88 7.6155 1,462,799.55 92,991.96 7.8087 726,146.32
其他货币资金 69,027,694.05 379,118.52
合计 213,825,298.99 202,675,462.29
注释2、 交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
1、交易性债券投资
6,063,699.34 5,256,885.22
2、交易性权益工具投资
3、指定为以公允价值价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4、衍生金融资产
5、其他
6,063,699.34 5,256,885.22
合计
注释3、 应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 74,634,374.71 33,994,377.48
合计 74,634,374.71 33,994,377.48
注释4、 应收账款
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 59,510,323.73 65.78 2,975,516.19 71,335,884.77 69.23 3,566,794.24
1—2年 12,982,406.36 14.35 1,298,240.64 15,245,054.86 14.80 1,524,505.49
2—3年 9,090,317.42 10.05 1,818,063.48 6,641,170.44 6.45 1,328,234.08
3年以上 8,881,937.66 9.82 5,772,048.44 9,816,997.45 9.52 5,882,911.55
合计 90,464,985.17 100.00 11,863,868.75 103,039,107.52 100.00 12,302,445.36
（1）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；
（2）前五名欠款单位欠款金额合计6,391,807.34元，占应收账款期末余额的7.06%。
注释5、 预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 26,389,318.28 74.43 12,829,082.86 53.29
1-2年 7,513,920.80 21.19 7,309,123.62 30.36
2-3年 1,502,450.98 4.24 3,888,972.00 16.16
3年以上 48,604.60 0.14 45,828.30 0.19
合计 35,454,294.66 100.00 24,073,006.78 100.00
预付款项期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；期末的预付账款比期初有大幅度的增加，主要为预付下半年的广告费。
期末金额较大的预付款项：
单位名称 预付金额 预付时间 性质内容 比例（%）
北京羚锐伟业科技有限公司 5,840,000.00 1-2年 预付购货款 16.47
北京雷明顿广告发展中心 4,214,622.06 １年以内 预付广告费 11.89
注释6、 其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
坏账准备 坏账准备
1年以内 40,748,760.36 54.89 2,037,438.02 46,671,328.93 65.93 2,333,566.45
1—2年 12,498,295.67 16.84 1,249,829.56 13,548,522.40 19.14 1,354,852.24
2—3年 18,005,992.50 24.26 3,601,198.50 8,514,980.87 12.03 1,702,996.17
3年以上 2,977,838.53 4.01 1,933,850.30 2,056,838.31 2.90 1,364,577.52
合计 74,230,887.06 100.00 8,822,316.38 70,791,670.51 100.00 6,755,992.38
其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）股份的股东的欠款。
期末其他应收款欠款金额前五名客户：
单位名称 金额 款项性质 占总额比例
账龄
新县国土储备中心 8,000,000.00 暂借款 10.78% 2-3年
河南富润置业有限公司 4,600,000.00 暂借款 6.20% 2年以内
河南天石房地产咨询有限公司 4,000,000.00 暂借款 5.39% 2-3年
河南龟山制药有限公司 4,000,000.00 暂借款 5.39% 1-2年
海南福尔药业有限公司 3,182,138.00 暂借款 4.28% 2年以内
合计 23,782,138.00 32.04%
注释7、 存货
期末余额 期初余额
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 25,317,284.89 82,291.29 23,400,316.56 82,291.29
半成品 1,093,149.76 672,950.21
库存商品 66,288,784.64 5,546,176.03 53,728,170.19 1,012,204.72
在产品 3,548,733.47 3,477,509.36
委托代销商品 8,468.60
合计 96,256,421.36 5,628,467.32 81,278,946.32 1,094,496.01
注释8、 可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
1、可供出售债券
2、可供出售权益工具 78,850,580.48 89,550,186.48
3、其他
合 计 78,850,580.48 89,550,186.48
注释9、 长期股权投资
被投资单位名称 期末账面余额 期初账面余额
新县宾馆有限责任公司 8,863,071.97 8,752,040.90
武汉因博信息产业发展有限公司 28,234,796.85 28,137,321.97
信阳羚锐药业有限公司 1,370,561.94
北京羚锐伟业科技有限公司 918,252.20 918,252.20
信阳城市信用社股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
河南省中药研究所有限公司 300,000.00 300,000.00
河南羚锐饮品有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
减：减值准备
河南羚锐饮品有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合 计 44,686,682.96 43,107,615.07
注释10、 固定资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、固定资产原值：
房屋及建筑物 122,258,353.11 14,849,086.67 137,107,439.78
机器设备 82,380,226.61 949,590.00 41,826.00 83,287,990.61
运输设备 8,133,822.97 55,150.00 157,510.00 8,031,462.97
其 他 23,101,910.83 839,397.30 204,030.06 23,737,278.07
合 计 235,874,313.52 16,693,223.97 403,366.06 252,164,171.43
二、累计折旧：
房屋及建筑物 16,360,131.78 1,985,288.67 18,345,420.45
机器设备 26,193,184.71 3,638,635.77 14,917.01 29,816,903.47
运输设备 4,165,168.79 432,405.25 117,871.29 4,479,702.75
其 他 8,057,824.10 1,002,800.37 69,561.14 8,991,063.33
合 计 54,776,309.38 7,059,130.06 202,349.44 61,633,090.00
三、减值准备
房屋及建筑物 1,756,773.52 1,756,773.52
机器设备 1,102,942.62 1,102,942.62
运输设备
其 他
合 计 2,859,716.14 2,859,716.14
四、帐面价值合计 178,238,288.00 187,671,365.29
（1）固定资产原值增加数中由在建工程完工转入数为14,484,810.30元；
（2）期末固定资产抵押情况见附注八。
注释11、 在建工程
工程名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少额 期末余额 资金来源
胶囊车间改造工程 471,732.46 19,000.00 490,732.46 自筹
药店装修工程 292,862.55 292,862.55
生物土建设备工程 962,166.10 11,800.50 50,000.00 923,966.60 自筹
地面净化工程 70,954.00 70,954.00 自筹
卫材设备工程 349,304.00 349,304.00 自筹
郑州羚锐改造工程 13,830,894.21 2,357,721.00 14,141,947.75 2,046,667.46 自筹
其他工程 3,778,268.99 308,485.12 4,086,754.11 自筹
合 计 19,756,182.31 2,697,006.62 14,484,810.30 7,968,378.63
其中:资本化利息
工程名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少额 期末余额
郑州羚锐制药改造工程 857,321.32 857,321.32
合计 857,321.32 857,321.32
期末在建工程无减值情况，无需提取在建工程减值准备。
注释12、 无形资产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末帐面余额
原值
新县土地使用权1 2,068,823.30 2,068,823.30
新县土地使用权2 2,941,000.00 2,941,000.00
新县土地使用权3 630,000.00 630,000.00
新县土地使用权4 4,182,500.00 4,182,500.00
膏剂生产线在线激光切孔技术 138,000.00 138,000.00
ERP项目 1,160,959.00 1,160,959.00
羚锐大厦冠名权 500,000.00 500,000.00
非专利技术 11,415,177.94 11,415,177.94
三黄珍珠膏技术 2,000,000.00 2,000,000.00
信阳场地使用费 1,910,946.00 1,910,946.00
工业产权及专有技术 1,192,900.00 1,192,900.00
信阳土地使用权1 2,101,855.00 2,101,855.00
信阳土地使用权2 23,327,561.00 23,327,561.00
羚锐大道冠名权 3,000,000.00 3,000,000.00
信阳浪潮管理软件 164,800.00 164,800.00
保健品土地使用权1 1,280,000.00 1,280,000.00
保健品土地使用权2 1,085,576.00 1,085,576.00
骨痛贴技术 200,000.00 200,000.00
产品批准文号 680,000.00 680,000.00
医保软件 103,000.00 103,000.00
保健品浪潮软件 160,000.00 160,000.00
投资公司土地使用权 7,020,000.00 7,020,000.00
投资公司浪潮软件 190,000.00 190,000.00
产品批准文号 4,060,000.00 4,060,000.00
羚锐大道冠名权 200,000.00 200,000.00
计算机网络工程 200,000.00 200,000.00
卫材土地使用权 4,147,963.35 4,147,963.35
合计 75,861,061.59 200,000.00 76,061,061.59
累计摊销
新县土地使用权1 413,764.70 20,688.23 434,452.93
新县土地使用权2 470,560.06 29,410.00 499,970.06
新县土地使用权3 69,255.33 6,702.13 75,957.46
新县土地使用权4 8,956.10 53,736.62 62,692.72
膏剂生产线在线激光切孔技术 64,400.00 6,900.00 71,300.00
ERP项目 463,999.92 58,897.95 522,897.87
羚锐大厦冠名权 66,666.68 8,333.33 75,000.01
非专利技术 3,529,990.14 617,048.13 4,147,038.27
三黄珍珠膏技术 200,000.00 100,000.00 300,000.00
信阳场地使用费 356,709.92 19,109.46 375,819.38
工业产权及专有技术 1,103,599.53 59,644.92 1,163,244.45
信阳土地使用权1 178,881.18 22,360.14 201,241.32
信阳土地使用权2 1,507,661.92 238,052.58 1,745,714.50
羚锐大道冠名权 950,000.00 150,000.00 1,100,000.00
信阳浪潮管理软件 36,076.54 8,239.98 44,316.52
保健品土地使用权1 215,466.67 12,800.00 228,266.67
保健品土地使用权2 126,914.64 11,714.80 138,629.44
骨痛贴技术 80,000.00 10,000.00 90,000.00
产品批准文号 68,000.00 34,000.00 102,000.00
医保软件 17,108.23 5,149.98 22,258.21
保健品浪潮软件 35,999.91 7,999.98 43,999.89
投资公司土地使用权 1,220,527.02 142,027.92 1,362,554.94
投资公司浪潮软件 26,166.64 10,999.98 37,166.62
产品批准文号 602,564.02 203,076.90 805,640.92
羚锐大道冠名权 31,666.73 10,000.02 41,666.75
计算机网络工程 10,000.02 10,000.02
卫材土地使用权 414,796.37 41,479.64 456,276.01
合计 12,259,732.25 1,898,372.71 14,158,104.96
减值准备
非专利技术 437,707.53 437,707.53
合计 437,707.53 437,707.53
帐面价值
合计 63,163,621.81 61,465,249.10
期末无形资产抵押情况见附注八。
注释13、 商誉
被投资单位名称 形成来源 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
河南羚锐保健品股份有限公司 购股权 4,721,514.59 4,721,514.59 4,721,514.59
河南羚锐投资发展有限公司 购股权 325,000.00 325,000.00 325,000.00
郑州羚锐制药有限公司 购股权 4,484,247.98 3,566,799.39 917,448.59 4,484,247.98
合 计 9,530,762.57 8,613,313.98 917,448.59 9,530,762.57
公司商誉期末不存在减值情形，不需计提减值准备。
注释14、 长期待摊费用
类别 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额
办公大楼装修
4,594,246.84 2,201,409.96 287,140.44 2,679,977.32 1,914,269.52
费
羚锐大厦房租 830,000.00 355,714.37 59,285.70 533,571.33 296,428.67
合计 5,424,246.84 2,557,124.33 346,426.14 3,213,548.65 2,210,698.19
注释15、 递延所得税资产
项目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额
应收账款 3,728,955.68 74,968.16 114,073.37 3,689,850.47
其他应收款 2,135,899.74 630,569.94 15.16 2,766,454.52
固定资产 943,706.33 943,706.33
无形资产 144,443.48 144,443.48
存货 275,255.54 1,496,210.53 1,771,466.07
交易性金融资产 433.88 278,615.75 433.88 278,615.75
长期投资 2,876,344.05 643,716.52 2,232,627.53
预提费用 187,080.93 1,020,115.14 1,207,196.07
开办费 385,925.20 48,240.65 337,684.55
合计 10,678,044.83 3,500,479.52 806,479.58 13,372,044.77
注释16、 资产减值准备
本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 19,058,437.74 2,316,349.76 632,588.48 56,013.89 20,686,185.13
其中:应收账款 12,302,445.36 250,025.76 632,588.48 56,013.89 11,863,868.75
其他应收款 6,755,992.38 2,066,324.00 8,822,316.38
二、存货跌价准备 1,094,496.01 4,533,971.31 5,628,467.32
三、长期股权投资减值准备 1,500,000.00 1,500,000.00
四、固定资产减值准备 2,859,716.14 2,859,716.14
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备 437,707.53 437,707.53
七、其他
合 计 24,950,357.42 6,850,321.07 632,588.48 56,013.89 31,112,076.12
注释17、 短期借款
借款种类 期末余额 期初余额
信用借款 88,500,000.00 102,000,000.00
担保借款 35,000,000.00 60,000,000.00
抵押借款 54,500,000.00 47,800,000.00
合 计 178,000,000.00 209,800,000.00
注释18、 应付账款
期末余额 期初余额
50,941,803.10 43,400,978.57
应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
注释19、 预收款项
期末余额 期初余额
14,889,833.15 9,419,422.09
（1）无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
（2）期末无1年以上较大金额的预收款项。
注释20、 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,408,005.36 20,365,778.58 19,101,651.89 4,672,132.05
二、职工福利费 6,030,135.79 2,521,466.83 2,585,184.41 5,966,418.21
三、社会保险费 1,558,505.72 1,640,174.09 2,306,454.49 892,225.32
四、工会和教育经费等 1,398,331.21 850,022.40 371,544.90 1,876,808.71
合 计 12,394,978.08 25,377,441.90 24,364,835.69 13,407,584.29
应付职工薪酬中无拖欠性质款项。
注释21、 应交税费
项目 法定税率 期末余额 期初余额 欠缴原因
增值税 17% 4,226,826.18 5,106,730.67 未到缴税期
城建税 5%、7% 2,699,397.20 2,514,574.96 未到缴税期
房产税 12%、1.2% 441,605.15 637,790.16 未到缴税期
企业所得税 33% 12,942,932.29 -3,207,229.27 未到缴税期
个人所得税 1,004,971.78 2,008,950.32 未到缴税期
土地使用税 61,623.43 93,973.82 未到缴税期
教育费附加 3% 1,613,846.51 1,496,172.83 未到缴税期
消费税 20% 2,276.54 1,328.89 未到缴税期
合 计 22,993,479.08 8,652,292.38
注释22、 应付利息
期末余额 期初余额
283,500.00
注释23、 其他应付款
期末余额 期初余额
33,733,037.22 27,591,778.33
（1）其他应付款期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
（2）无三年以上大额其他应付款项。
注释24、 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
递延收益 1,164,281.97 768,448.64
合 计 1,164,281.97 768,448.64
注释25、 长期借款
借款种类 期末余额 期初余额
信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00
担保借款
抵押借款 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 15,000,000.00 15,000,000.00
注释26、 递延所得税负债
项 目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额
交易性金融资产 184,017.38 295,267.94 184,017.38 295,267.94
长期投资 1,001,707.19 147,962.35 1,149,669.54
可供出售金融资产(公允价值变动) 8,808,765.08 4,247,454.67 13,056,219.75
可供出售金融资产(投资收益) 2,852,270.84 1,069,570.76 1,782,700.08
合 计 12,846,760.49 4,690,684.96 1,253,588.14 16,283,857.31
注释27、 股本
本期增减变动（+，-）
项目 期初余额 期末余额
转增股 限售股转入 转入流通股
一、有限售条件的股份
其中：
46,539,299.00 -19,872,000.00 26,667,299.00
境内法人持股
1,820,701.00 -380,701.00 1,440,000.00
境内自然人持股
48,360,000.00 -20,252,701.00 28,107,299.00
有限售条件股份合计
-
二、无限售条件的股份
52,000,000.00 20,252,701.00 72,252,701.00
境内上市人民币普通股
100,360,000.00 20,252,701.00 -20,252,701.00 100,360,000.00
三、股份总数
注释28、 资本公积
项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
276,891,018.93 276,891,018.93
资本溢价
21,726,848.65 24,633,864.45 16,010,244.36 30,350,468.74
其 他
298,617,867.58 24,633,864.45 16,010,244.36 307,241,487.67
合 计
本期资本公积增减主要系可供出售金融资产公允价值及相关所得税影响数变动。
注释29、 盈余公积
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
法定盈余公积 18,550,449.47 18,550,449.47
合计 18,550,449.47 18,550,449.47
注释30、 未分配利润
项 目 期末余额
年初未分配利润
63,183,153.03
加：归属于母公司所有者的本期净利润
39,730,406.75
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润
102,913,559.78
注释31、 营业收入及营业成本
营业收入 营业成本 营业毛利
类别
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务：
硬膏剂类 159,096,128.54 127,807,731.21 68,140,122.32 58,203,481.71 90,956,006.22 69,604,249.50
片剂类 3,303,415.90 2,284,958.54 2,670,870.37 1,685,939.53 632,545.53 599,019.01
胶囊类 8,415,739.50 6,398,481.87 6,264,796.55 4,404,322.80 2,150,942.95 1,994,159.07
针剂类 47,395,976.11 22,094,252.91 36,249,173.68 16,831,557.30 11,146,802.43 5,262,695.61
其他 13,286,195.65 16,538,400.43 9,204,612.79 12,819,393.70 4,081,582.86 3,719,006.73
小计 231,497,455.70 175,123,824.96 122,529,575.71 93,944,695.04 108,967,879.99 81,179,129.92
其他业务：
材料销售 138,795.80 99,577.23 173,531.30 93,592.05 -34,735.50 5,985.18
外加工 400,711.72 244,726.10 150,161.66 96,755.60 250,550.06 147,970.50
处理废品 59,202.05 73,587.91 40.11 1,205.33 59,161.94 72,382.58
小计 598,709.57 417,891.24 323,733.07 191,552.98 274,976.50 226,338.26
合并抵消 349,297.51 349,297.51
合计 231,746,867.76 175,541,716.20 122,504,011.27 94,136,248.02 109,242,856.49 81,405,468.18
营业收入 营业成本 营业毛利
类别
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
107,628,625.33
医药工业 224,031,081.27 169,448,507.61 116,402,455.94 89,431,889.29 80,016,618.32
医药商业 7,715,786.49 6,093,208.59 6,101,555.33 4,704,358.73 1,614,231.16 1,388,849.86
合计 231,746,867.76 175,541,716.20 122,504,011.27 94,136,248.02 109,242,856.49 81,405,468.18
本期前五名客户销售额为15,305,759.96元，占公司收入的比例6.60%。
注释32、 营业税金及附加
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
城建税 1,180,541.60 776,550.02
教育费附加 670,014.88 445,210.18
消费税 10,851.54 12,670.12
河道费 1,403.50
合 计 1,862,811.52 1,234,430.32
注释33、 财务费用
类 别
2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出
9,754,690.89 8,844,008.84
减：财政贴息
减：利息收入 1,908,137.91 2,712,305.91
汇兑损失
30,183.17 14,302.54
减：汇兑收益
其他
103,216.09 325,743.52
合 计
7,979,952.24 6,471,748.99
注释34、 资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏账损失 1,683,761.28 3,083,259.91
二、存货跌价损失 4,533,971.31
合 计 6,217,732.59 3,083,259.91
注释35、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
交易性金融资产 51,775.98 826,615.86
合 计 51,775.98 826,615.86
注释36、 投资收益
产生投资收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
出售可供出售金融资产收益 39,868,956.58
损益调整 79,067.89 215,962.17
股权投资差额 -664,732.16
基金收回
股票投资收益 4,934,176.38 591,467.46
计提的短期投资跌价准备 18,694.86
合 计 44,882,200.85 161,392.33
注释37、营业外收入
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
罚没收入 3,044.00 52,270.90
政府补助 2,424,000.00
其 他 16,272.72 168,644.65
合 计 2,443,316.72 220,915.55
注释38、营业外支出
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
捐赠支出 1,558,630.00 18,970.00
罚没支出 27,186.96 30,872.80
处置非流动资产损失 3,550,638.71 175,396.33
其 他 167.95
合 计 5,136,455.67 225,407.08
注释39、所得税费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税费用 18,529,338.04 5,224,338.10
递延所得税费用 -3,504,357.79 -56,941.14
合 计 15,024,980.25 5,167,396.96
注释40、政府补助
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
财政贴息 2,424,000.00
合 计 2,424,000.00
注释41、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金58,583,028.28元，主要系支付的管理费用和营业费用。
(二)、母公司财务报表主要项目注释
注释a、 应收账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
坏账准备 坏账准备
42,303,962.85 64.71 2,115,198.14 56,619,631.39 71.06 2,830,981.57
1年以内
7,874,447.85 12.04 787,444.79 9,995,447.79 12.55 999,544.78
1—2年
7,533,510.35 11.52 1,506,702.07 4,520,442.78 5.67 904,088.55
2—3年
7,666,916.35 11.73 4,793,013.73 8,543,313.29 10.72 4,884,920.71
3年以上
合计 65,378,837.40 100.00 9,202,358.73 79,678,835.25 100.00 9,619,535.61
（1）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；
（2）前五名欠款单位欠款金额合计3,827,061.46元，占应收账款期末余额的5.85%。
注释b、 其他应收款
期初余额
期末余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 48,689,277.07 53.05 1,449,911.45 72,782,800.91 83.99 1,949,063.10
1—2年 30,621,330.60 33.36 835,660.03 3,598,703.80 4.15 359,870.38
2—3年 9,768,855.99 10.64 1,953,771.20 8,467,363.60 9.77 1,693,472.72
3年以上 2,705,218.09 2.95 1,765,907.44 1,807,938.01 2.09 1,208,311.38
合计 91,784,681.75 100.00 6,005,250.12 86,656,806.32 100.00 5,210,717.58
其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；
期末其他应收款欠款金额前五名客户：
单位名称 金额 款项性质 占总额比例 账龄
郑州羚锐制药有限公司 31,570,069.87 暂借款 34.40% 2年以内
新县国土储备中心 8,000,000.00 暂借款 8.72% 2-3年
河南羚锐保健品股份有限公司 7,730,000.00 暂借款 8.42% 2年以内
河南新凯凌印务有限公司 2,500,000.00 暂借款 2.72% 1年以内
北京羚锐卫生材料有限公司 1,504,884.02 暂借款 1.64% 1年以内
合计 51,304,953.89 55.90%
注释c、 长期股权投资
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
类别
金额 减值准备 金额 减值准备
权益法核算的投资
成本法核算的投资 134,695,706.17 134,695,706.17
小计 134,695,706.17 134,695,706.17
采用成本法核算的股权投资明细：
被投资单位名称 初始投资 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
河南羚锐生物药业有限公司 6,000,000.00 5,847,396.35 5,847,396.35
北京羚锐卫生材料有限公司 12,000,000.00 10,998,976.25 10,998,976.25
河南羚锐保健品股份有限公司 48,600,000.00 41,525,478.73 41,525,478.73
河南羚锐投资发展有限公司 68,000,000.00 70,405,602.64 70,405,602.64
北京羚锐伟业科技有限公司 918,252.20 918,252.20 918,252.20
信阳城市信用社股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 140,518,252.20 134,695,706.17 134,695,706.17
注释d、 主营业务收入及主营业务成本
营业收入 营业成本 营业毛利
类别
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务：
硬膏剂类 153,663,456.53 122,811,898.58 64,449,824.19 55,124,358.27 89,213,632.34 67,687,540.31
片剂类 3,063,184.30 2,147,491.19 2,538,055.62 1,569,456.91 525,128.68 578,034.28
胶囊类 6,352,724.44 4,920,123.22 5,043,018.65 3,568,531.91 1,309,705.79 1,351,591.31
其他 244,485.14 628,571.22 268,787.49 306,735.99 -24,302.35 321,835.23
小计 163,323,850.41 130,508,084.21 72,299,685.95 60,569,083.08 91,024,164.46 69,939,001.13
其他业务：
材料销售 138,710.33 48,855.53 173,453.31 42,953.16 -34,742.98 5,902.37
外加工 272,506.60 244,726.10 150,161.66 96,755.60 122,344.94 147,970.50
处理废品 59,202.05 61,931.24 40.11 1,205.33 59,161.94 60,725.91
小计 470,418.98 355,512.87 323,655.08 140,914.09 146,763.90 214,598.78
合计 163,794,269.39 130,863,597.08 72,623,341.03 60,709,997.17 91,170,928.36 70,153,599.91
营业收入 营业成本 营业毛利
类别
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
医药工业 163,794,269.39 130,863,597.08 72,623,341.03 60,709,997.17 91,170,928.36 70,153,599.91
医药商业
合计 163,794,269.39 130,863,597.08 72,623,341.03 60,709,997.17 91,170,928.36 70,153,599.91
本期前五名客户销售额为15,305,759.96元，占公司收入的比例9.34%。
七、 关联方关系及其交易
(一)、关联方关系
1、存在控制关系的关联方
经济性质
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法人代表
或类型
北京羚锐卫生材料有限公司 北京市 生产销售卫生材料及辅料等 子公司 有限责任 张军兵
河南羚锐生物药业有限公司 河南新县 软膏剂、栓剂、西药片剂 子公司 有限责任 程剑军
河南羚锐投资发展有限公司 河南郑州 实业投资，对医药行业、房地产投资 子公司 有限责任 李福康
河南羚锐保健品股份有限公司 河南新县 羚锐银杏保健茶等 子公司 股份制 张 鸣
河南羚锐大药房连锁有限公司 河南信阳 药品批发零售 子公司 有限责任 管学军
上海羚锐进出口有限公司 中国上海 商品和技术进出口 子公司 有限责任 吴 荡
郑州羚锐制药有限公司 河南新郑 药品生产销售 子公司 有限责任 王惠彬
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 金额单位：人民币万元
企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京羚锐卫生材料有限公司 2000 2000
河南羚锐生物药业有限公司 1050 1050
河南羚锐投资发展有限公司 7500 7500
河南羚锐保健品股份有限公司 4985 4985
河南羚锐大药房连锁有限公司 650 650
上海羚锐进出口有限公司 200 200
郑州羚锐制药有限公司 1260 1260
3、存在控制关系的关联方所持股份(含间接持股)及其变化 金额单位：人民币万元
期初余额 本期增加 本期减少
期末余额
企业名称 % %
金额 比例% 金额 比例 金额 比例 金额 比例%
北京羚锐卫生材料有限公司 1,200 60.00 1,200 60.00
河南羚锐生物药业有限公司 600 57.14 600 57.14
河南羚锐投资发展有限公司 7,250 97.00 7,250 97.00
河南羚锐保健品股份有限公司 4,226 84.77 4,226 84.77
河南羚锐大药房连锁有限公司 510 78.46 510 78.46
上海羚锐进出口有限公司 180 90.00 180 90.00
郑州羚锐制药有限公司 756 60.00 126 10 882 70.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
信阳羚锐发展有限公司 股东
上海复星医药产业发展有限公司 股东
新县鑫源贸易有限公司 股东
湖北盛阳卫星定位技术有限公司 股东
新县宾馆有限公司 联营企业
信阳羚锐药业有限公司 联营企业
(二)、关联交易
无。
(三)、关联往来
无。
八、 承诺事项
公司以价值101,681,592.83元的房屋、价值42,863,393.95元的土地使用权及价值20,107,171.81元的机器设备作抵押取得短期借款54,500,000.00元、长期借款79,000,000.00元（其中有65,000,000.00元于一年内到期）。
九、 或有事项
截至2007年6月30日止 ，本公司无需要说明的或有事项。
十、 资产负债表日后非调整事项
根据董事会决议，公司拟以2007年6月30日股本为基数，按每10股送现金红利1元（含税），每10股以资本公积转增股本10股；以上决议待股东大会通过后实施。
十一、 非货币性交易事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要说明的重大非货币性交易事项。
十二、 其他事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要说明的其他重要事项。
十三、 补充资料
（一）现金流量表补充资料
金额单位:人民币元
2007年1-6月 2006年1－6月
项目
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,386,385.42 37,309,396.83 8,426,984.33 8,335,772.13
加：资产减值准备 6,217,732.59 4,967,340.86 3,083,259.91 2,294,628.88
固定资产折旧 7,059,130.06 5,202,545.15 6,854,339.08 5,133,485.17
无形资产摊销 1,898,372.71 1,299,123.47 1,723,594.19 1,316,728.63
长期待摊费用摊销 346,426.14 346,426.14 346,426.14 346,426.14
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列） 3,550,638.71 3,550,000.00 175,396.33 113,071.91
固定资产报废损失
公允价值变动损失 -51,775.98 -896,066.12 -826,615.86 -201,470.00
财务费用 9,784,874.06 9,196,092.66 8,858,311.38 8,338,385.34
投资损失（减：收益） -44,882,200.85-39,868,956.58 -161,392.33 -650,910.13
递延所得税资产减少 -2,693,999.94 -1,322,889.12 -1,017,475.77 -757,227.53
递延所得税负债增加 -810,357.85 -774,302.82 960,534.53 695,271.83
存货的减少（减：增加） -14,977,475.04 -3,661,911.77 -7,430,812.87 -5,381,136.93
经营性应收项目的减少（减：增加） -40,299,629.01-37,684,556.85 -55,682,029.08 -48,565,086.00
经营性应付项目的增加（减：减少） 31,811,762.29 21,157,914.39 5,655,342.68 5,381,045.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,660,116.69 -1,179,843.76 -29,034,137.34 -23,601,014.73
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 213,825,298.99 174,716,974.86 264,737,953.85 241,088,487.97
减：现金的期初余额 202,675,462.29 163,771,976.61 228,443,950.25 197,264,078.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,149,836.70 10,944,998.25 36,294,003.60 43,824,409.23
（二）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规范问答第1号——非经常损益（2007年修订）》，本公司非经常性损益如下：
项目 2007年1-6月
非流动资产处置损益 36,318,317.87
其他营业外支出 -1,434,765.91
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 2,424,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入 4,612.00
其他非经常性损益项目
减：所得税影响数 11,019,473.69
少数股东损益 966.95
合 计 26,291,723.32
（三）净资产收益率和每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》，本公司报告比较期净资产收益率和每股收益如下：
净资产收益率 每股收益
2007年1-6月
基本每 稀释每
全面摊薄 加权平均
股收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.5095% 7.8278% 0.3959 0.3959
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.5401% 2.6477% 0.1339 0.1339
净资产收益率 每股收益
2006年1-6月
基本每 稀释每
全面摊薄 加权平均
股收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.7484% 1.7858% 0.0831 0.0831
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.6434% 1.6786% 0.0781 0.0781
每股收益和净资产收益率的计算过程：
1、每股收益
（1）基本每股收益：
A、基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月：39,730,406.75/100,360,000.00=0.3959
2006年1-6月：8,335,772.13/100,360,000.00=0.0831
B、基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月：(39,730,406.75-26,291,723.32)/100,360,000.00=0.1339
2006年1-6月：(8,335,772.13-500,450.37)/100,360,000.00=0.0781
（2）稀释每股收益：
A、稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月：39,730,406.75/100,360,000.00=0.3959
2006年1-6月：8,335,772.13/100,360,000.00=0.0831
B、稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月：(39,730,406.75-26,291,723.32)/100,360,000.00=0.1339
2006年1-6月：(8,335,772.13-500,450.37)/100,360,000.00=0.0781
2、净资产收益率
（1）全面摊薄净资产收益率：
A、全面摊薄净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月：39,730,406.75/529,065,496.92*100%=7.5095%
2006年1-6月：8,335,772.13/476,764,095.03*100%=1.7484%
B、全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月：(39,730,406.75-26,291,723.32)/529,065,496.92*100%=2.5401%
2006年1-6月：(8,335,772.13-500,450.37)/476,764,095.03*100%=1.6434%
（2）加权平均净资产收益率：
A、加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月：
39,730,406.75/(480,711,470.08+39,730,406.75/2+24,633,864.45/2-16,010,244.36*2/6)*100%
=7.8278%
2006年1-6月：
8,335,772.13/(459,263,531.31+8,335,772.13/2-3,324,321/2+17,507,112.59*2/6-
5,018,000*1/6)*100%
=1.7858%
B、加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月：(39,730,406.75-
26,291,723.32)/(480,711,470.08+39,730,406.75/2+24,633,864.45/2-16,010,244.36*2/6)*100%
=2.6477%
2006年1-6月(8,335,772.13-500,450.37)/(459,263,531.31+8,335,772.13/2-
3,324,321.00/2+17,507,112.59*2/6-5,018,000.00*1/6)*100%=1.6786%
（四）2006年1-6月利润表调整项目及净利润差异调节表
1、根据中国证监会证监会计字[2007]10号文的规定，新旧会计准则股东权益表调节如下：
新旧会计准则股东权益差异调节表
项目 金额
2006年1月1日股东权益（原会计制度） 453,510,685.30
1、所得税
5,941,228.22
2、以允允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
-33,022.36
3、少数股东权益
26,284,751.29
2006年1月1日股东权益（新会计制度）
485,703,642.45
2006年12月31日股东权益（原会计制度）
456,187,547.39
1、所得税
-2,168,715.66
2、以允允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
27,249,541.16
3、少数股东权益
30,477,867.71
2007年1月1日股东权益（新会计制度）
511,746,240.60
2、根据中国证监会证监会计字[2007]10号文的规定，2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润及净利润的差异调节表如下：
新旧会计准则利润表调整
合并 母公司
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
2006年1-6月
所得税
5,224,338.10 5,167,396.96 4,995,497.58 4,933,541.88
净利润
7,543,427.33 8,426,984.33 7,393,535.16 8,335,772.13
利润调节表追溯调整
项目 合并 母公司
2006年1-6月净利润（原会计制度）
7,543,427.33 7,393,535.16
追溯调整项目影响数合计
883,557.00 942,236.97
其中：所得税费用
-56,941.14 -61,955.70
公允价值变动损益
826,615.86 201,470.00
投资收益
678,811.27
2006年1-6月新利润（新会计制度）
8,426,984.33 8,335,772.13
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
584,050.40 -893,207.73
其中：管理费用
80,681.73 278,024.90
投资收益
664,732.17 -615,182.83
2006年1-6月模拟净利润
9,011,034.77 7,442,564.40
归属于母公司所有者的净利润
8,831,857.71 7,442,564.40
少数股权
179,177.06
八、备查文件目录
1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表；
2、2、载有董事长签名的半年度报告文本；
3、3、报告期内在《中国证券报》、《证券日报》公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
董事长：熊维政
河南羚锐制药股份有限公司
2007年8月27日