河南羚锐制药股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 7
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计） 12
八、备查文件目录 79
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)董事汪群斌，委托熊维政代为行使表决权
独立董事刘奇，委托杜海波代为行使表决权
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人熊维政、主管会计工作负责人赵志军及会计机构负责人（会计主管人员）汤伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河南羚锐制药股份有限公司
公司法定中文名称缩写：羚锐股份
公司英文名称：Henan Lingrui Pharmaceutial Co.,Ltd
公司英文名称缩写：LRGF
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：羚锐股份
公司A股代码：600285
3、 公司注册地址：河南省新县向阳路232号
公司办公地址：河南省新县解放路59号
邮政编码：465550
公司国际互联网网址：http://www.lingrui.com
公司电子信箱：douqiang@vip.sina.com
4、 公司法定代表人：熊维政
5、 公司董事会秘书：都强
电话：0376-2973569
传真：0376-2973606
E-mail：douqiang@vip.sina.com
联系地址：河南省新县向阳路59号
公司证券事务代表：叶强
电话：0376-2973569
传真：0376-2973606
E-mail：yeqiang@lingrui.com
联系地址：河南省新县解放路59号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999年4月18日 公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：410000100020652 公司税务登记号码：413029614402696 公司组织结构代码：614402696
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 982,818,54 942,550,57 4.27
0.70 7.57
所有者权益（或股东权 533,856,71 559,979,45 -4.66
益） 8.31 2.50
每股净资产(元) 2.66 2.79 -4.66
报告期（1 上年同期 本报告期比上年同期增
－6月） 减（％）
营业利润 -6,338,731 58,104,504 -110.91
.58 .62
利润总额 10,718,290 55,411,365 -80.66
.98 .67
净利润 9,668,557. 39,730,406 -75.66
78 .75
扣除非经常性损益后的 11,915,323 13,436,749 -11.32
净利润 .22 .53
基本每股收益(元) 0.048 0.198 -75.76
扣除非经常性损益后的 0.059 0.067 -11.94
基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.048 0.198 -75.76
净资产收益率(%) 1.811 7.510 减少5.699个百分点
经营活动产生的现金流 -5,536,944 -2,660,116 -108.15
量净额 .93 .69
每股经营活动产生的现 -0.028 -0.013 -115.38
金流量净额
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 99,514.90
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相 16,927,200.00
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 75,342.09
其他非经常性损益项目 545,709.54
交易性金融资产及可供出售金融资产处置收益 813,037.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 -19,401,662.61
产或金融负债产生的公允价值变动损失
流动资产损失 -1,205,906.93
损赠支出 -100,000.00
合计 -2,246,765.44
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送 公 其他 小计 数量 比
(%) 行 股 积 例(
新 金 %)
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家
持股
2、国有 19,908, 9.92 -10,347 -10,347 9,560,3 4.7
法人持 172 ,810 ,810 62 6
股
3、其他 22,990, 11.4 -19,544 -19,544 3,445,7 1.7
内资持 426 5 ,678 ,678 48 2
股
其中:境 21,026, 10.4 -17,580 -17,580 3,445,7 1.7
内非国 426 7 ,678 ,678 48 2
有法人
持股
境内自 1,964,0 0.98 -1,964, -1,964,
然人持 00 000 000
股
4、外资
持股
其中：
境外法
人持股
境外自
然人持
股
有限售 42,898, 21.3 -29,892 -29,892 13,006, 6.4
条件股 598 7 ,488 ,488 110 8
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民 157,821 78.6 29,892, 29,892, 187,713 93.
币普通 ,402 3 488 488 ,890 52
股
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
无限售 157,821 78.6 29,892, 29,892, 187,713 93.
条件流 ,402 3 488 488 ,890 52
通股份
合计
三、股 200,720 100. 200,720 100
份总数 ,000 00 ,000
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公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2008年3月13日，公司有限售条件的流通股29,892,488股上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 74,643户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 持股总 报告期 持有有限售 质押或冻
质 例(%) 数 内增减 条件股份数 结的股份
量 数量
信阳羚锐 国有法 9.44 18,954 -1,041, 9,560,362 无
发展有限 人 ,712 650
公司
上海复星 境内非 4.72 9,467, -4,014, 3,445,748 无
医药产业 国有法 348 400
发展有限 人
公司
新县鑫源 境内非 2.98 5,973, -1,571, 无
贸易有限 国有法 000 678
公司 人
信阳新锐 境内非 2.47 4,955, 855,000 无
投资发展 国有法 070
有限公司 人
熊维政 境内自 0.74 1,480, 无
然人 000
北京中建 其他 0.62 1,254, -305,00 无
金豪置业 400 0
有限公司
潘春燕 境内自 0.31 620,00 220,000 无
然人 0
潘一浩 境内自 0.29 581,78 无
然人 0
张军兵 境内自 0.26 520,00 -750,00 无
然人 0 0
董立民 境内自 0.15 307,50 307,500 无
然人 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售 股份种类
条件股份数
量
信阳羚锐发展有限公司 9,394,350 人民币普通股
上海复星医药产业发展有限公 6,021,600 人民币普通股
司
新县鑫源贸易有限公司 5,973,000 人民币普通股
信阳新锐投资发展有限公司 4,955,070 人民币普通股
熊维政 1,480,000 人民币普通股
北京中建金豪置业有限公司 1,254,400 人民币普通股
潘春燕 620,000 人民币普通股
潘一浩 581,780 人民币普通股
张军兵 520,000 人民币普通股
董立民 307,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 前10名股东中，除熊维政与信阳羚锐发展
关系的说明 有限公司、新县鑫源贸易有限公司、信阳
新锐投资发展有限公司存在关联关系外，
其它持有有限售条件股份之股东之间不存
在关联关系，也不属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人；未知其它流通股股东之间是否存在关
联关系，也未知其它流通股股东是否属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的有 有限售条件股份可 限售条件
号 股东名称 限售条件 可上市交 新增可 上市交易情况
股份数量 易时间 上市交
易股份
数量
1. 信阳羚锐发 9,560,36 2009年3 9,560,3 持有的公司非流通股自
展有限公司 2 月13日 62 获得上市流通权之日起
,在十二个月内不上市
交易或者转让；在上述
承诺期期满后,通过上
海证券交易所挂牌交易
出售股份,出售数量占
公司股份总数的比例在
十二个月内不超过百分
之五,在二十四个月内
不超出百分之十。
2. 上海复星医 3,445,74 2009年3 3,445,7 持有的公司非流通股自
药产业发展 8 月13日 48 获得上市流通权之日起
有限公司 ,在十二个月内不上市
交易或者转让；在上述
承诺期期满后,通过上
海证券交易所挂牌交易
出售股份,出售数量占
公司股份总数的比例在
十二个月内不超过百分
之五,在二十四个月内
不超出百分之十。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股 本期增持 本期减持 期末持 变动原因
数 股份数量 股份数量 股数
张军兵 董事 1,270,00 750,000 520,000 减持
0
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年5月16日，公司2007年年度股东大会通过了《关于公司董事会换届的议案》和《关于公司监事会换届的议案》。第四届董事会成员：熊维政、汪群斌、张军兵、程剑军、赵志军、都强、张泽书、杜海波、刘奇；第四届监事会成员：李福康、童雪兮、潘滋润。 2008年5月16日，公司第四届董事会第一次会议通过了《关于聘任公司总经理的议案》和《关于聘任公司副总经理的议案》，聘任赵志军担任公司总经理，聘任程剑军、熊维平、吴希振、李进担任公司副总经理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，面对国内紧缩的货币政策和原材料大幅上涨等不利因素的影响，公司继续奉“诚信立业，造福人类”和“呵护人类健康”为使命，创新管理方法，引入价值管理理念，推行事业部管理，加大研发体系建设和投入，进一步巩固先款后货的营销模式，继续加大终端建设力度，羚锐品牌的影响力不断提高，企业继续保持平稳发展态势。 1-6月份，公司实现营业务收入19384万元，同比减少16.36%；实现净利润967万元，同比减少75.66%；扣除非经常性损益后的净利润1192万元，同比减少11.32%。营业收入及利润同比减少主要原因：一是郑州羚锐制药股份有限公司不再纳入公司报表合并范围；二是去年同期出让武汉健民股权导致利润基数较大。 一、引入价值管理理念，组建透皮贴剂事业部 根据公司发展现状，为更好地适应市场变化，同时系统地整合内部资源，更科学地评估资产运营效率，公司完成了透皮贴剂事业部的组织，并初步实现了运营与管理分离，强化了公司总部的战略职能和财务职能，为公司下一步的发展奠定了良好的基础。 二、巩固先款后货营销模式，加大终端建设力度 公司在2007年取得先款后货模式的基础上，进一步加大了二级分销力度，加强OTC部配备与推广，并将2008年确定为“终端建设年”，主要工作举措为： 梳理渠道：巩固一级经销二级分销成果，与客户关系正由买卖关系向战略伙伴关系转换 。 营销工作重心下移：公司营销队伍原来以服务一级商业客户为主，现转变为以服务二级客户、终端客户为主，逐步实现商业集中化、服务区域化、终端精细化、目标具体化。树立“服务在一级，重心在二级”的工作重点在执行中效果显著。 创新促销方式：由简单促销到现在系统营销，实施战略合作，召开分销会，终端跟进，进一步规范终端工作规程。 明确队伍职责：实行商务、终端两条线，职责清晰，人人行动，天天事做，OTC队伍的效率正在逐步提高。 三、质量优先，生产、科研项目进展顺利 公司按照“保证产品质量，保证生产安全，降低生产成本和及时满足销售发货”的方针，落实“以销定产”原则，坚持计划管理，通过严格推行目标责任制、全面优化和完善考核体系、加大生产部门的协调指挥力度、抓好生产成本控制和安全生产工作等，强化现场管理和生产过程的跟踪与后勤服务管理，针对关键工序和特殊工序进行QC攻关。信阳分公司顺利通过以品种为单元的GMP重新认证工作，并作为河南省GMP认证员培训试点。公司充分发挥国家认定技术中心和河南省透皮贴剂工程技术研究中心的优势，积极组建羚锐药物研究院，扩大内病外治研究范围。 公司年产10亿贴热压法新膏剂车间建设项目主体已完工，正在进行内部净化和设备安装工作。 芬太尼贴剂项目中试车间顺利通过GMP认证，设备和技术引进正在按预定计划进行。 四、创新用人机制 公司按照新劳动合同法，重新优化公司用工方式，注重对员工绩效考核和培训，为公司快速发展储备了一批优秀的专业人才，营造了和谐的工作氛围和干事创业的优良平台。 五、企业文化建设工作再创新局面 公司成功组织举办了抗震救灾捐赠系列活动，并在社会上产生了良好反响；公司党委被中共信阳市委表彰为“五好基层党组织”；公司入选国家扶贫龙头企业，跻身首届“中国科技名牌500强”，“羚锐”入选“中国最有价值商标”品牌榜，羚锐壮骨麝香止痛膏荣登“中国药品品牌榜”等，都进一步提升了企业品牌知名度和美誉度。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:万元 币种:人民币
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分行业或分产 营业收 营业成 毛利率 营业收 营 毛利率比上年
品 入 本 (%) 入比上 业 同期增减（%）
年同期 成
增减（ 本
％） 比
上
年
同
期
增
减
（
％
）
分行业
医药工业 18,289 7,571 58.60 -18.14 -34 增加10.55个百
.78 分点
医药商业 1,063 870 18.16 37.69 42. 减少2.82个百
62 分点
分产品
硬膏剂类 15,593 5,760 63.06 -1.99 -15 增加5.89个百
.47 分点
胶囊类 824 609 26.09 -2.14 -2. 增加0.44个百
72 分点
其他 2,935 2,072 29.40 -53.87 -56 增加4.48个百
.63 分点
合计 19,352 8,441 56.38 -16.28 -30 增加9.24个百
.91 分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
报告期内，由于郑州羚锐制药股份有限公司不再纳入合并范围，故主营业务不再含针剂类产品。
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％
）
河南 3,549 -11.98
四川/重庆 1,798 -17.25
其他 14,005 -17.18
合计 19,352 -16.28
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和规范性文件的要求，公司进一步完善法人治理结构，健全现代企业制度。 1、关于股东与股东大会：公司章程明确规定了股东大会议事规则；公司能够确保全体股东享有平等地位、行使股东权利。 2、关于大股东与上市公司：公司大股东行为规范，没有超越股东权限直接或间接干预公司的决策及生产经营活动，没有损害公司及其它股东利益。公司大股东与公司在人员、资产、财务、机构和业务等方面相互独立。公司董事会、监事会及其它内部机构独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照章程规定的程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的规定；公司章程对董事会议事规则作了明确。公司建立了独立董事制度，董事会成员中有3名独立董事，两名为行业专业人士，另一名为会计专业人士，符合《上市公司治理准则》的要求。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，强化了董事会的决策职能。 4、关于监事与监事会：公司监事会能够独立、有效地行使对董事、经理和其他高管人员的监督和检查权。监事会定期召开会议，并根据需要及时召开临时会议；公司章程中规定有监事会议事规则。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司积极建立董事、监事和高管人员的绩效评价标准和程序，并根据实施情况，适时作相应的修改、完善。公司高级管理人员的任免严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行，并及时对外公告。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，并与他们积极合作，共同推进公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规、公司章程和信息披露制度的规定，充分履行上市公司披露信息义务；公司根据中国证监会发布的《信息披露管理办法》和上海证券交易所《上市公司信息披露事务管理制度指引》，结合实际情况，制订有公司《信息披露制度》，明确了公司重大事件的报告、传递、审核、披露程序，以及公司定期报告的制定、审议、披露程序，确保公司信息披露的及时、公平、真实、准确和完整。 良好的公司治理是企业发展的基石和保障，公司将继续严格按照《上市公司治理准则》的要求，巩固并进一步提高公司治理水平，提升企业竞争力，从而以更好的经营业绩回报广大投资者。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007度利润分配方案经2008年5月16日召开的2007年度股东大会审议通过，利润分配方案为按公司2007年12月31日的总股本200,720,000股为基数,每10股派现金股利0.50元。2008年6月25日,公司发布《羚锐股份(600285)2007年度分红派息实施公告》，股权登记日为2008年7月1日，除息日为2008年7月2日，现金红利发放日为2008年7月7日。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司无半年度利润分配或资本公积金转增股本预案。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
1、出售资产情况
本报告期公司无出售资产事项。
2、吸收合并情况
本报告期公司无吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
本报告期公司无与日常经营相关的关联交易。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本报告期公司无资产、股权转让的重大关联交易。
3、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提
供资金
发生额 余额 发生额 余额
郑州羚锐制药 联营公司 2,520.4 2,520.40
股份有限公司 0
河南羚锐保健 控股子公司 -1,947. -916.00
品股份有限公 00
司
新县宾馆有限 控股子公司 -30.00 360
责任公司 的控股子公
司
合计 543.40 1,964.40
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关联债权债务形成原因：
为提高承兑汇票使用效率，公司将未到期承兑汇票借给郑州羚锐，按期收取利息。
4、其他重大关联交易
本报告期公司无其他重大关联交易。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同事项。
(十三)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
信阳羚锐发展有限公司承诺：持有的公司非流通股自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超出百分之十。 上海复星医药产业发展有限公司承诺：持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超出百分之十。
未违反承诺。
自公司股权分置改革实施至今，由上海证券交易所交易系统对相应股份予以锁定，信阳羚锐发展有限公司和上海复星医药产业发展有限公司切实履行了其在股权分置改革说明书中所作的相关承诺。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券 简称 期末持有 初始投资 期末账面值 期初账面值 会计
号 代码 数量（股 金额 核算
） 科目
1 6009 武汉 8,800,28 33,884,15 47,521,555 87,122,851 可供
76 健民 8.00 6.76 .20 .20 出售
金融
资产
2 6006 城投 340,000. 6,298,683 3,444,200. 6,033,000. 交易
49 控股 00 .29 00 00 性金
融资
产
3 6000 民生 520,000. 6,377,580 2,964,000. 889,200.00 交易
16 银行 00 .64 00 性金
融资
产
4 0006 大连 417,200. 6,639,310 2,690,940. 1,504,000. 交易
79 友谊 00 .86 00 00 性金
融资
产
5 6018 中国 84,000.0 1,402,800 1,254,960. 1,446,480. 交易
57 石油 0 .00 00 00 性金
融资
产
6 0008 五粮 45,000.0 1,931,744 819,900.00 2,046,600. 交易
58 液 0 .83 00 性金
融资
产
7 6007 中大 60,000.0 913,419.0 779,400.00 1,229,400. 交易
04 股份 0 5 00 性金
融资
产
8 6019 建设 131,000. 844,950.0 774,210.00 892,110.00 交易
39 银行 00 0 性金
融资
产
9 6000 邯郸 57,800.0 522,269.0 278,596.00 522,269.00 交易
01 钢铁 0 0 性金
融资
产
10 6013 交通 14,000.0 110,600.0 104,720.00 139,860.00 交易
28 银行 0 0 性金
融资
产
合计 － 58,925,51 60,632,481 101,825,77 －
4.43 .20 0.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、持有非上市金融企业股权情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
持有对象名称 最初投资成本 持有数量 占该公司股 期末账面价
（元） （股） 权比例（% 值（元）
）
信阳城市信用社股 5,000,000 5,000,000 3.12 5,000,000
份有限公司
合计 5,000,000 5,000,000 － 5,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(十六)信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站及检
版面 索路径
河南羚锐制药 上海证券报 2008年1月31 http://www.sse.com.c
股份有限公司2 日 n
007年业绩预增
公告
河南羚锐制药 上海证券报 2008年3月10 http://www.sse.com.c
股份有限公司 日 n
有限售条件的
流通股上市公
告
河南羚锐制药 上海证券报 2008年3月13 http://www.sse.com.c
股份有限公司2 日 n
007年度业绩快
报
河南羚锐制药 上海证券报 2008年4月9 http://www.sse.com.c
股份有限公司 日 n
提示性公告
河南羚锐制药 上海证券报 2008年4月25 http://www.sse.com.c
股份有限公司 日 n
第三届董事会
第十四次会议
决议公告暨召
开2007年年度
股东大会的通
知
河南羚锐制药 上海证券报 2008年4月25 http://www.sse.com.c
股份有限公司 日 n
第三届监事会
第十一次会议
决议公告
河南羚锐制药 上海证券报 2008年5月14 http://www.sse.com.c
股份有限公司 日 n
股票交易异常
波动公告
河南羚锐制药 上海证券报 2008年5月17 http://www.sse.com.c
股份有限公司 日 n
第四届监事会
第一次会议决
议公告
河南羚锐制药 上海证券报 2008年5月17 http://www.sse.com.c
股份有限公司 日 n
提示性公告
河南羚锐制药 上海证券报 2008年5月17 http://www.sse.com.c
股份有限公司2 日 n
007年年度股东
大会决议公告
河南羚锐制药 上海证券报 2008年5月17 http://www.sse.com.c
股份有限公司 日 n
第四届董事会
第一次会议决
议公告
河南羚锐制药 上海证券报 2008年6月25 http://www.sse.com.c
股份有限公司2 日 n
007年度分红派
息实施公告
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 156,988,241.3 144,446,459.16
0
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 13,874,740.89 25,518,783.20
应收票据 130,667,986.3 99,002,211.16
7
应收账款 39,552,390.48 70,496,512.59
预付款项 22,613,543.01 26,853,965.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 79,471,254.02 44,774,480.60
买入返售金融资产
存货 87,681,130.33 77,227,371.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 530,849,286.4 488,319,783.81
0
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 47,521,555.20 87,122,851.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 88,607,432.72 84,357,093.10
投资性房地产
固定资产 200,590,591.5 204,880,532.67
9
在建工程 26,703,650.88 3,425,722.24
工程物资 15,794,056.25
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 52,825,982.60 57,710,426.25
开发支出
商誉 8,531,565.98 8,531,565.98
长期待摊费用 1,458,560.21 1,804,986.35
递延所得税资产 9,935,858.87 6,397,615.97
其他非流动资产
非流动资产合计 451,969,254.3 454,230,793.76
0
资产总计 982,818,540.7 942,550,577.57
0
流动负债：
短期借款 276,000,000.0 225,500,000.00
0
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 26,487,318.18 34,257,078.85
预收款项 42,147,727.40 7,150,209.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,488,706.85 7,666,697.98
应交税费 18,188,981.37 25,781,958.15
应付利息
应付股利 10,036,000.00
其他应付款 28,001,038.18 29,952,692.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 530,006.65 481,943.91
流动负债合计 407,879,778.6 330,790,581.62
3
非流动负债：
长期借款 14,000,000.00 14,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 5,735,889.82 16,680,789.13
其他非流动负债 1,835,000.00 1,835,000.00
非流动负债合计 21,570,889.82 32,515,789.13
负债合计 429,450,668.4 363,306,370.75
5
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 200,720,000.0 200,720,000.00
0
资本公积 189,482,339.9 215,237,631.87
0
减：库存股 0
盈余公积 25,263,735.79 25,263,735.79
一般风险准备
未分配利润 118,390,642.6 118,758,084.84
2
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合 533,856,718.3 559,979,452.50
计 1
少数股东权益 19,511,153.94 19,264,754.32
所有者权益合计 553,367,872.2 579,244,206.82
5
负债和所有者总计 982,818,540.7 942,550,577.57
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人:赵志军 会计机构负责人:汤伟
母公司资产负债表
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 129,613,836.60 45,790,013.17
交易性金融资产 2,695,560.54 12,571,767.38
应收票据 130,220,966.37 98,074,270.08
应收账款 34,551,117.43 66,059,134.50
预付款项 23,496,800.67 26,742,008.67
应收利息
应收股利 90,000.00
其他应收款 73,101,171.42 49,048,533.21
存货 58,116,168.92 48,819,315.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 451,885,621.95 347,105,042.44
非流动资产：
可供出售金融资产 47,521,555.20 87,122,851.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 225,285,904.19 219,449,252.20
投资性房地产
固定资产 157,720,588.52 160,837,973.85
在建工程 24,950,115.62 1,815,249.68
工程物资 15,794,056.25
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,795,886.44 42,565,243.65
开发支出 7,839.00
商誉
长期待摊费用 1,458,560.21 1,804,986.35
递延所得税资产 6,200,495.91 5,619,055.76
其他非流动资产
非流动资产合计 516,735,001.34 519,214,612.69
资产总计 968,620,623.29 866,319,655.13
流动负债：
短期借款 273,000,000.00 217,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 18,035,354.15 24,804,005.09
预收款项 36,060,101.70 2,326,385.25
应付职工薪酬 3,496,475.29 5,177,510.63
应交税费 17,633,173.44 19,332,540.62
应付利息
应付股利 10,036,000.00
其他应付款 61,436,452.60 22,752,354.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 281,899.37 346,943.91
流动负债合计 419,979,456.55 292,239,740.15
非流动负债：
长期借款 14,000,000.00 14,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,704,182.90 14,985,127.40
其他非流动负债
非流动负债合计 18,704,182.90 28,985,127.40
负债合计 438,683,639.45 321,224,867.55
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 200,720,000.00 200,720,000.00
资本公积 187,595,324.35 213,350,616.32
减：库存股
盈余公积 25,157,379.41 25,157,379.41
未分配利润 116,464,280.08 105,866,791.85
所有者权益（或股东权益） 529,936,983.84 545,094,787.58
合计
负债和所有者（或股东权益 968,620,623.29 866,319,655.13
）合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人:赵志军 会计机构负责人:汤伟
合并利润表
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 193,839,989.55 231,746,867.
76
其中：营业收入 193,839,989.55 231,746,867.
76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 181,163,496.86 218,576,339.
97
其中：营业成本 84,702,672.96 122,504,011.
27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,572,905.46 1,862,811.52
销售费用 60,186,851.30 60,741,057.8
3
管理费用 24,955,516.99 19,270,774.5
2
财务费用 7,541,512.16 7,979,952.24
资产减值损失 2,204,037.99 6,217,732.59
加：公允价值变动收益（损失以 -19,782,647.79 51,775.98
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列 767,423.52 44,882,200.8
） 5
其中：对联营企业和合营企业的 -560,567.09 79,067.89
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列
）
三、营业利润（亏损以“－”号 -6,338,731.58 58,104,504.6
填列） 2
加：营业外收入 17,282,964.54 2,443,316.72
减：营业外支出 225,941.98 5,136,455.67
其中：非流动资产处置净损失 -99,514.90 3,550,638.71
四、利润总额（亏损总额以“－ 10,718,290.98 55,411,365.6
”号填列） 7
减：所得税费用 803,333.58 15,024,980.2
5
五、净利润（净亏损以“－”号 9,914,957.40 40,386,385.4
填列） 2
归属于母公司所有者的净利润 9,668,557.78 39,730,406.7
5
少数股东损益 246,399.62 655,978.67
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.048 0.198
（二）稀释每股收益（元/股） 0.048 0.198
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人:赵志军 会计机构负责人:汤伟
母公司利润表
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 166,550,596.63 163,794,269.
39
减：营业成本 66,304,863.72 72,623,341.0
3
营业税金及附加 1,458,397.84 1,597,178.00
销售费用 56,712,437.27 50,874,376.6
4
管理费用 19,265,379.27 13,895,917.4
6
财务费用 8,789,852.23 7,455,621.88
资产减值损失 1,582,916.17 4,967,340.86
加：公允价值变动收益（损失以 -7,007,246.84 896,066.12
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列 2,502,034.06 39,868,956.5
） 8
其中：对联营企业和合营企业的 1,115,745.28
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号 7,931,537.35 53,145,516.2
填列） 2
加：营业外收入 17,176,457.89 2,414,538.05
减：营业外支出 218,751.73 4,965,056.72
其中：非流动资产处置净损失 -97,713.20 3,550,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－ 24,889,243.51 50,594,997.5
”号填列） 5
减：所得税费用 4,255,755.28 13,285,600.7
2
四、净利润（净亏损以“－”号 20,633,488.23 37,309,396.8
填列） 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人:赵志军 会计机构负责人:汤伟
合并现金流量表
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 187,610,428 248,473,48
.60 8.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 44,967.31
收到其他与经营活动有关的现金 16,628,240. 4,651,454.
41 63
经营活动现金流入小计 204,283,636 253,124,94
.32 3.11
购买商品、接受劳务支付的现金 66,765,006. 145,865,92
43 3.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,302,602. 25,462,773
52 .05
支付的各项税费 37,153,940. 25,873,335
72 .33
支付其他与经营活动有关的现金 81,599,031. 58,583,028
58 .28
经营活动现金流出小计 209,820,581 255,785,05
.25 9.80
经营活动产生的现金流量净额 -5,536,944. -2,660,116
93 .69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,709,228.6 63,439,637
5 .34
取得投资收益收到的现金 1,386,910.7 4,941,498.
8 24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 4,007,100.0
收回的现金净额 0
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 200,377.91
额
收到其他与投资活动有关的现金 700,000.00
投资活动现金流入小计 12,803,239. 68,581,513
43 .49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 20,788,877. 8,207,826.
支付的现金 24 04
投资支付的现金 14,456,754. 5,262,360.
30 00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,245,631. 13,470,186
54 .04
投资活动产生的现金流量净额 -22,442,392 55,111,327
.11 .45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 163,500,000 5,700,000.
.00 00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 163,500,000 5,700,000.
.00 00
偿还债务支付的现金 113,000,000 37,500,000
.00 .00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,917,475.8 9,471,190.
9 89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 122,917,475 46,971,190
.89 .89
筹资活动产生的现金流量净额 40,582,524. -41,271,19
11 0.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -61,404.93 -30,183.17
五、现金及现金等价物净增加额 12,541,782. 11,149,836
14 .70
加：期初现金及现金等价物余额 144,446,459 202,675,46
.16 2.29
六、期末现金及现金等价物余额 156,988,241 213,825,29
.30 8.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人:赵志军 会计机构负责人:汤伟
母公司现金流量表
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 155,759,438 167,318,06
.15 6.14
收到的税费返还 3,071.06
收到其他与经营活动有关的现金 13,954,103. 4,550,029.
37 75
经营活动现金流入小计 169,716,612 171,868,09
.58 5.89
购买商品、接受劳务支付的现金 45,642,175. 79,804,272
38 .07
支付给职工以及为职工支付的现金 19,212,807. 16,177,794
61 .06
支付的各项税费 29,480,111. 21,968,257
12 .58
支付其他与经营活动有关的现金 26,552,391. 55,097,615
84 .94
经营活动现金流出小计 120,887,485 173,047,93
.95 9.65
经营活动产生的现金流量净额 48,829,126. -1,179,843
63 .76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,943,470.0 63,439,637
0 .34
取得投资收益收到的现金 1,386,288.7
8
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 4,000,000.0 4,576.55
收回的现金净额 0
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,329,758. 63,444,213
78 .89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 19,598,388. 3,860,919.
支付的现金 30 22
投资支付的现金 1,624,510.0 762,360.00
0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,222,898. 4,623,279.
30 22
投资活动产生的现金流量净额 -10,893,139 58,820,934
.52 .67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 163,500,000
.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 163,500,000
.00
偿还债务支付的现金 108,000,000 37,500,000
.00 .00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,550,758.7 9,165,909.
5 49
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 117,550,758 46,665,909
.75 .49
筹资活动产生的现金流量净额 45,949,241. -46,665,90
25 9.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -61,404.93 -30,183.17
五、现金及现金等价物净增加额 83,823,823. 10,944,998
43 .25
加：期初现金及现金等价物余额 45,790,013. 163,771,97
17 6.61
六、期末现金及现金等价物余额 129,613,836 174,716,97
.60 4.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人:赵志军 会计机构负责人:汤伟
合并所有者权益变动表
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收 资 减 盈余 一 未分 其
资本 本 ： 公积 般 配利 他
(或 公 库 风 润
股本 积 存 险
) 股 准
备
一 200, 215 25,2 118, 19,264,754 579,244,206.82
、 720, ,23 63,7 758, .32
上 000. 7,6 35.7 084.
年 00 31. 9 84
年 87
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 200, 215 25,2 118, 19,264,754 579,244,206.82
、 720, ,23 63,7 758, .32
本 000. 7,6 35.7 084.
年 00 31. 9 84
年 87
初
余
额
三 -25 -367 246,399.62 -25,876,334.57
、 ,75 ,442
本 5,2 .22
期 91.
增 97
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 9,66 246,399.62 9,914,957.40
一 8,55
） 7.78
净
利
润
（ -25 -25,755,291.97
二 ,75
） 5,2
直 91.
接 97
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1 -39 -39,601,296.00
． ,60
可 1,2
供 96.
出 00
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2 5,2 5,260,906.71
． 60,
权 906
益 .71
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3 8,5 8,585,097.32
． 85,
与 097
计 .32
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4
．
其
他
上 -25 9,66 246,399.62 -15,840,334.57
述 ,75 8,55
（ 5,2 7.78
一 91.
） 97
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1
．
所
有
者
投
入
资
本
2
．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3
．
其
他
（ -10, -10,036,000.00
四 036,
） 000.
利 00
润
分
配
1
．
提
取
盈
余
公
积
2
．
提
取
一
般
风
险
准
备
3 -10, -10,036,000.00
． 036,
对 000.
所 00
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4
．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1
．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2
．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3
．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4
．
其
他
四 200, 189 25,2 118, 19,511,153 553,367,872.25
、 720, ,48 63,7 390, .94
本 000. 2,3 35.7 642.
期 00 39. 9 62
期 90
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实 资 减 盈 一 未分 其
收 本 ： 余 般 配利 他
资 公 库 公 风 润
本( 积 存 积 险
或 股 准
股 备
本)
一 100 280 17, 57,2 30,477,867 486,665,415.10
、 ,36 ,73 886 07,6 .71
上 0,0 3,4 ,50 38.7
年 00. 05. 3.4 9
年 00 15 5
末
余
额
加 17, 663 5,97 556,902.81 25,080,825.50
： 884 ,94 5,51
会 ,46 6.0 4.24
计 2.4 2
政 3
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 100 298 18, 63,1 31,034,770 511,746,240.60
、 ,36 ,61 550 83,1 .52
本 0,0 7,8 ,44 53.0
年 00 67. 9.4 3
年 58 7
初
余
额
三 8,6 39,7 -1,426,572 46,927,454.11
、 23, 30,4 .73
本 620 06.7
期 .09 5
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 39,7 655,978.67 40,386,385.42
一 30,4
） 06.7
净 5
利
润
（ 8,6 -2,082,551 6,541,068.69
二 23, .40
） 620
直 .09
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1 12, 12,871,074.76
． 871
可 ,07
供 4.7
出 6
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2
．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3 -4, -4,247,454.67
． 247
与 ,45
计 4.6
入 7
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4 -2,082,551 -2,082,551.40
． .40
其
他
上 8,6 39,7 -1,426,572 46,927,454.11
述 23, 30,4 .73
（ 620 06.7
一 .09 5
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1
．
所
有
者
投
入
资
本
2
．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3
．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1
．
提
取
盈
余
公
积
2
．
提
取
一
般
风
险
准
备
3
．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4
．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1
．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2
．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3
．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4
．
其
他
四 100 307 18, 102, 29,608,197 558,673,694.71
、 ,36 ,24 550 913, .79
本 0,0 1,4 ,44 559.
期 00. 87. 9.4 79
期 00 67 7
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人:赵志军 会计机构负责人:汤伟
母公司所有者权益变动表
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 未分配利 所有者权益
或股本) ： 润 合计
库
存
股
一、 200,720,00 213,350,6 25,157,37 105,866,7 545,094,78
上年 0.00 16.32 9.41 91.85 7.58
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 200,720,00 213,350,6 25,157,37 105,866,7 545,094,78
本年 0.00 16.32 9.41 91.85 7.58
年初
余额
三、 -25,755,2 10,597,48 -15,157,80
本期 91.97 8.23 3.74
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 20,633,48 20,633,488
）净 8.23 .23
利润
（二 -25,755,2 -25,755,29
）直 91.97 1.97
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1． -39,601,2 -39,601,29
可供 96.00 6.00
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2． 5,260,906 5,260,906.
权益 .71 71
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3． 8,585,097 8,585,097.
与计 .32 32
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -25,755,2 20,633,48 -5,121,803
（一 91.97 8.23 .74
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 -10,036,0 -10,036,00
）利 00.00 0.00
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2． -10,036,0 -10,036,00
对所 00.00 0.00
有者
（或
股东
）的
分配
3．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 200,720,00 187,595,3 25,157,37 116,464,2 529,936,98
本期 0.00 24.35 9.41 80.08 3.84
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 未分配利 所有者权益
或股本) ： 润 合计
库
存
股
一、 100,360,00 280,733,4 17,886,50 57,207,63 456,187,54
上年 0.00 05.15 3.45 8.79 7.39
年末
余额
加： 17,884,46 663,946.0 5,975,514 24,523,922
会计 2.43 2 .24 .69
政策
变更
前期 0
差错
更正
二、 100,360,00 298,617,8 18,550,44 63,183,15 480,711,47
本年 0.00 67.58 9.47 3.03 0.08
年初
余额
三、 8,623,620 37,309,39 45,933,016
本期 .09 6.83 .92
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 37,309,39 37,309,396
）净 6.83 .83
利润
（二 8,623,620 8,623,620.
）直 .09 09
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1． 12,871,07 12,871,074
可供 4.76 .76
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3． -4,247,45 -4,247,454
与计 4.67 .67
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 8,623,620 37,309,39 45,933,016
（一 .09 6.83 .92
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
3．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 100,360,00 307,241,4 0 18,550,44 100,492,5 526,644,48
本期 0.00 87.67 9.47 49.86 7.00
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人:赵志军 会计机构负责人:汤伟
财务报表附注
公司的基本情况
河南羚锐制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经河南省人民政府豫股批字(1999)第09号文批准,由河南羚锐制药有限公司整体改制于1999年6月成立的股份有限公司。
公司注册号410000100020652，注册地为：河南省新县，法定代表人：熊维政
本公司经营范围：药品、保健用品、医疗器械的生产、销售（凭证）；新产品、新技术的研究、开发与技术服务；自营本企业自产产品及相关技术的出口业务；自营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；进料加工，“三来一补”；信息咨询服务；对房地产、技术贸易、文化教育、广告及宾馆行业的投资。
本公司属制药行业，公司的主营业务为生产、销售橡胶膏剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、酊剂等业务。
本公司的主要产品包括通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、胃疼宁片、培元通脑胶囊以及参芪降糖胶囊等十大类两百多个品种。
财务报表的编制基础
本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
重要会计政策和会计估计
(一)、会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（二）、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）、记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
（四）、计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（五）、现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）、外币交易及外币财务报表折算
1、外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
2、外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
（七）、金融资产
1、金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下：
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账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 5% 10% 20% 40% 80% 100%
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本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
2、金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（八）、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托代销商品、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（九）、长期股权投资
1、长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之（二十二）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2、长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十）、固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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资产类别 预计使用寿命（年 预计净残值率 年折旧率
）
房屋建筑物 30～40 5% 3.17%～2.38%
机器设备 10～15 5% 9.50%～6.33%
运输工具 6～12 5% 15.83%～7.92%
其他设备 4～10 5% 23.75%～9.50%
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资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一）、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50年 直线法
专利权等 预计受益期 直线法
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使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十四）、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：办公楼装修费、房租等，其摊销方法如下：
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类别 摊销方法 摊销年限 备注
办公楼装修费 直线法 预计受益期
房租 直线法 预计受益期
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（十五）、借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十六）、金融负债
1、金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
2、金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（十七）、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（十八）、预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（十九）、递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十）政府补助。
（二十）、收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二）、所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十三）、企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（二十四）、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1．报告期会计政策变更
无。
2．报告期会计估计变更
无。
3．重大前期差错更正
无。
税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 餐饮、旅店业收入 5%
增值税 销售货物收入 17%
城建税 应交流转税额 5%～7%
教育费附加 应交流转税额 3%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．企业所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 税率 获利起始年度 备注
本公司 25%
北京羚锐伟业科技有限公 25%
司
河南羚锐保健品股份有限 25%
公司
河南羚锐投资发展有限公 25%
司
北京羚锐卫生材料有限公 25%
司
新县宾馆有限责任公司 25%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法自2008年1月1日起施行。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
企业合并及合并财务报表
（一）截至2008年6月30日止，本公司的子公司的基本情况
1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称（ 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要
全称） 经营
范围
北京羚锐伟业 80118632-7 北京 高新技术 10,000,000 医药
科技有限公司 .00 研究
、开
发等
新县宾馆有限 74577255-8 河南新 服务业 16,000,000 餐饮
责任公司 县 .00 、住
宿服
务
河南羚锐保健 70678420-6 河南新 医药制造 49,850,000 保健
品股份有限公 县 .00 品生
司 产
子公司名称（ 持股比例% 享有的 年末实际投 其他实质上 是否
全称） 直接 间 表决权 资额 构成对子公 合并
接 比例% 司的净投资
的余额
北京羚锐伟业 90 90.00 6,260,652. 是
科技有限公司 20
新县宾馆有限 70 70.00 8,200,000. 是
责任公司 00
河南羚锐保健 84.77 84.77 48,600,000 是
品股份有限公 .00
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司 组织机构 注册 业务性质 注册资本 主要经营范围
名称（ 代码 地
全称）
北京羚 80117696- 北京 医药制造 20,000,000. 医药卫生材料等
锐卫生 2 00
材料有
限公司
河南羚 74254568- 河南 投资 75,000,000. 实业投资、房地
锐投资 3 郑州 00 产投资
发展有
限公司
河南羚 74252339- 河南 医药制造 10,500,000. 软膏剂、栓剂、
锐生物 6 新县 00 西药片剂
药业有
限公司
河南羚 76166297- 河南 医药流通 6,500,000.0 药品批发零售
锐大药 3 信阳 0
房连锁
有限公
司
上海羚 76557501- 上海 进出口贸 2,000,000.0 商品和技术进出
锐进出 7 易 0 口
口有限
公司
子公司 持股比例% 享有 年末实际 其他实质上 是否合并
名称（ 直接 间 的表 投资额 构成对子
全称） 接 决权 司的净投
比例% 的余额
北京羚 60.0 40. 100.0 18,450,00 是
锐卫生 0 00 0 0.00
材料有
限公司
河南羚 90.0 10. 100.0 75,000,00 是
锐投资 0 00 0 0.00
发展有
限公司
河南羚 57.1 9.5 66.64 7,000,000 是
锐生物 4 0 .00
药业有
限公司
河南羚 78.4 78.46 5,100,000 是
锐大药 6 .00
房连锁
有限公
司
上海羚 90.0 90.00 1,800,000 是
锐进出 0 .00
口有限
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）子公司少数股权情况
各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额，参见本附注八（一）之33少数股东权益。
财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
现金 1,395,488.88 911,659.06
银行存款 115,285,274.80 141,397,384.95
其他货币资金 40,307,477.62 2,137,415.15
合计 156,988,241.30 144,446,459.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中：外币列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
原币 汇率 折合人民 原币 汇率 折合人民币
币
现金
银行存 124,879. 6.8591 856,563. 193,046. 7.3046 1,410,129.6
款 80 0 04 80 6
其他货
币资金
合计 124,879. 856,563. 193,046. 1,410,129.6
80 04 80 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
交易性债券投资
交易性权益工具投资 13,874,740.89 25,518,783.20
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
其他
合计 13,874,740.89 25,518,783.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.应收票据
应收票据明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 130,667,986.37 99,002,211.16
合计 130,667,986.37 99,002,211.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的 1,210,864.24 2.32% 60,543.21 1,150,321.03
应收账款
单项金额不重大 0.00
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收 51,027,716.0 97.68% 12,625,646. 38,402,069.45
账款 5 60
合计 52,238,580.2 1.00 12,686,189. 39,552,390.48
9 81
类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的 9,905,458.31 12.05% 495,272.92 9,410,185.39
应收账款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收 72,310,358.9 87.95% 11,224,031. 61,086,327.20
账款 8 78
合计 82,215,817.2 100.00% 11,719,304. 70,496,512.59
9 70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 19,739,258.16 37.78% 986,962.85 18,752,295.31
1－2年（含） 14,340,122.45 27.45% 1,434,012.28 12,906,110.17
2－3年（含） 4,856,326.99 9.30% 971,265.40 3,885,061.59
3年以上 13,302,872.69 25.47% 9,293,949.28 4,008,923.41
合计 52,238,580.29 1.00 12,686,189.8 39,552,390.48
1
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 55,411,797.95 67.40% 2,770,589.90 52,641,208.05
1－2年（含） 8,265,097.49 10.05% 826,509.75 7,438,587.74
2－3年（含） 8,150,172.62 9.91% 1,630,034.53 6,520,138.09
3年以上 10,388,749.23 12.64% 6,492,170.52 3,896,578.71
合计 82,215,817.29 100.00 11,719,304.7 70,496,512.59
% 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款按客户大额列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户类别 年末账面余额 年初账面余
账面余额 欠款年限 占总额比例 额
辽宁省康莱药业有限 1,210,864.2 2.32% 841,002.04
公司 4
重庆桐君阁医药股份 915,720.88 1.75% 1,580,768.
有限公司医药批发分 88
公司
成都西部医药经营有 727,270.04 1.39% 2,776,476.
限公司 79
重庆昌野药业有限公 637,764.30 1.22% 1,122,944.
司 90
湖北金太阳药业有限 469,326.94 0.90% 586,973.94
公司
小计 3,960,946.4 7.58% 6,908,166.
0 55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年06月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计3,960,946.40元，占应收账款总额的比例为7.58%。
（4）应收账款坏账准备变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面 本年增加 本年减少 年末账面
余额 转回 转销 其他转出 余额
坏账准 11,719,30 1,118,644.0 151,75 12,686,18
备 4.70 5 8.94 9.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末余额 期初余额
金额 比例 坏账 金额 比例 坏
准备 账
准
备
1年以内 16,946,262. 74.94% 20,096,429. 74.84%
21 31
1－2年（ 5,038,434.7 22.28% 5,688,491.6 21.18%
含） 4 8
2－3年（ 269,903.81 1.19% 565,875.23 2.11%
含）
3年以上 358,942.25 1.59% 503,168.89 1.87%
合计 22,613,543. 100.00% 26,853,965. 100.00%
01 11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预付款项大额列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末账面余额 年初账面余
账面余额 性质或内容 额
河南羚锐饮品有限公司 4,640,343 购土地款 4,640,343.
.94 94
风清扬广告(北京)有限公司 3,732,820 预付广告款 1,000,000.
.00 00
河南海逸广告有限公司 680,410.0 预付广告款
0
北京灵诺广告有限公司 669,082.0 预付广告款 231,660.00
0
合计 9,722,655 5,872,003.
.94 94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末账面余 账龄 未及时结算原
额 因
河南羚锐饮品有限公司 4,640,343.9 1-2年 手续尚未完备
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6.其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他 27,204,029. 30.9 1,360,201.47 25,843,827.9
应收款 37 1% 0
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
其他不重大其他应收 60,819,547. 69.0 7,192,121.54 53,627,426.1
款 66 9% 2
合计 88,023,577. 100. 8,552,323.01 79,471,254.0
03 00 2
类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他 16,211,400. 31.0 4,210,570.00 12,000,830.0
应收款 00 3% 0
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
其他不重大其他应收 36,030,009. 68.9 3,256,359.07 32,773,650.6
款 67 7% 0
合计 52,241,409. 100. 7,466,929.07 44,774,480.6
67 00% 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 68,201,420.01 77.48% 3,102,191.24 65,099,228.77
1－2年（含） 9,615,727.88 10.93% 961,572.79 8,654,155.09
2－3年（含） 6,767,159.39 7.68% 1,353,431.88 5,413,727.51
3年以上 3,439,269.75 3.91% 3,135,127.10 304,142.65
合计 88,023,577.03 100% 8,552,323.01 79,471,254.02
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 32,296,250.74 61.82% 1,614,812.55 30,681,438.19
1－2年（含） 4,480,732.28 8.58% 448,073.23 4,032,659.05
2－3年（含） 6,171,734.43 11.81% 1,234,346.89 4,937,387.54
3年以上 9,292,692.22 17.79% 4,169,696.40 5,122,995.82
合计 52,241,409.67 100.00 7,466,929.07 44,774,480.60
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款前五名列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 年末账面余额 年初账面余
账面余额 性质或 欠款年 占总额比 额
内容 限 例
郑州羚锐制药 25,204,029. 借款 1年以 28.63%
股份有限公司 37 内
湖北德美投资 4,211,400.0 股权转 1年以内 4.78% 4,211,400.0
公司 0 让 0
河南天康药业 4,000,000.0 借款 2-3年 4.54% 4,000,000.0
有限公司 0 0
河南新凯凌印 2,000,000.0 借款 1-2年 2.27% 2,275,138.8
务有限公司 0 9
唐山富宸商贸 1,000,000.0 借款 1年以内 1.14%
有限公司 0
合计 36,415,429. 41.37% 10,486,538.
37 89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计36,415,429.37元，占其他应收款总额的比例为41.37%。
（4）其他应收款坏账准备变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账 本年增 本年减少 年末账面余额
面余额 加 转回 其他转
出
坏账准 7,466,9 1,085,3 8,552,323.01
备 29.076, 93.94
755,992
.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7.存货
（1）存货分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 期末余额 期初余额
原材料 16,819,371.29 21,131,483.27
在产品 21,621,714.95 17,947,501.23
库存商品 49,311,165.38 42,265,819.25
半成品 5,560,564.40 1,505,785.33
委托代销商品 8,468.60
减：存货跌价准备 5,631,685.69 5,631,685.69
合计 87,681,130.33 77,227,371.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 年初账面余 本年计 本年减少额 年末账面余
额 提额 转回 转销 额
原材料 82,291.29 82,291.29
在产品
库存商品 5,549,394.4 5,549,394.
0 40
半成品
委托代销商品
合计 5,631,685.6 5,631,685.
9 69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
可供出售债券
可供出售权益工具 47,521,555.20 87,122,851.20
其他
减：可供出售金融资产减
值准备
合计 47,521,555.20 87,122,851.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.长期股权投资
长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余 本年增加 本年减少 年末账面余
额 额
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 17,057,093. 4,700,339. 21,757,432.
10 62 72
对其他企业投资 68,800,000. 1,550,000. 2,000,000 68,350,000.
00 00 .00 00
合计 85,857,093. 6,250,339. 2,000,000 90,107,432.
10 62 .00 72
减：长期股权投资 1,500,000.0 1,500,000.0
减值准备 0 0
净额 84,357,093. 6,250,339. 2,000,000 88,607,432.
10 62 .00 72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 初始金额 年初账面 本年增 本年减少 年末账面 持股 持
资单 余额 加 余额 比例 有
位名 的
称 表
决
权
比
例
信阳 5,000,000 5,000,00 5,000,00 3.12 12.
城市 .00 0.00 0.00 % 83%
信用
社股
份有
限公
司
江苏 62,000,00 62,000,0 1,550,0 2,000,00 61,550,0 9.09 9.0
亚邦 0.00 00.00 00.00 0.00 00.000 % 9%
染料
股份
有限
公司
河南 300,000.0 300,000. 300,000. 10.0 10.
省中 0 00 00 0% 00%
药研
究所
有限
公司
河南 1,500,000 1,500,00 1,500,00 18.7 18.
羚锐 .00 0.00 0.00 5% 75%
饮品
有限
公司
合计 68,800,00 68,800,0 1,550,0 2,000,00 68,350,0
0.00 00.00 00.00 0.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 持 持有的 初始投 调整投资账 权益累 累计
股 表决权 资额 面值 计增减 现金
比 比例 额 红利
例
郑州羚锐制药股份 27. 27.30% 11,588, 6,376,6
有限公司 30% 600.00 51.99
信阳羚锐药业有限 30. 30.00% 1,500,0 -409,25
公司 00% 00.00 0.92
河南羚锐新科实业 43. 43.44% 2,650,0 51,431.
有限公司 44% 00.00 65
合计 1573860 6,018,8
0.00 32.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初账面 本年增 本年权 本期减 本 年末账面
余额 加的投 益增减 少 年 余额
资 额 现
金
红
利
郑州羚锐制药股份 11,588,6 6,376,6 17,965,2
有限公司 00.00 51.99 51.99
信阳羚锐药业有限 1,215,73 -124,98 1,090,74
公司 7.51 8.43 9.08
河南羚锐新科实业 4,252,75 -1,551, 2,701,43
有限公司 5.59 323.94 1.65
合计 17,057,0 4,700,3 21,757,4
93.10 39.62 32.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）长期股权投资减值情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初账面余额 本年计提 本年减少额 年末账面
额 转回 转销 余额
河南羚锐饮品有限公司 1,500,000.00 1,500,00
0.00
合计 1,500,000.00 1,500,00
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余 本年增加 本年减少 年末账面余
额 额
一、固定资产原值 274,515,042 4,328,340. 2,159,572. 276,683,810
合计 .28 75 69 .34
1、房屋建筑物 160,133,985 825,045.91 159,308,939
.62 .71
2、机器设备 80,082,275. 2,326,382. 82,408,658.
92 45 37
3、运输工具 7,885,328.5 872,876.50 316,871.00 8,441,334.0
4 4
4、其他设备 26,413,452. 1,129,081. 1,017,655. 26,524,878.
20 80 78 22
二、累计折旧合计 66,776,319. 7,654,801. 1,196,092. 73,235,029.
91 37 23 05
1、房屋建筑物 20,940,296. 2,567,573. 31,436.23 23,476,433.
54 41 72
2、机器设备 31,009,429. 3,183,356. 8,122.87 34,184,662.
27 03 43
3、运输工具 4,489,502.2 403,637.30 226,101.20 4,667,038.3
4 4
4、其他设备 10,337,091. 1,500,234. 930,431.93 10,906,894.
86 63 56
三、固定资产减值 2,858,189.7 2,858,189.7
准备合计 0 0
1、房屋建筑物 1,756,773.5 1,756,773.5
2 2
2、机器设备 1,101,416.1 1,101,416.1
8 8
3、运输工具
4、其他设备
四、固定资产账面 204,880,532 -3,326,460 963,480.46 200,590,591
价值合计 .67 .62 .59
1、房屋建筑物 137,436,915 -2,567,573 793,609.68 134,075,732
.56 .41 .47
2、机器设备 47,971,430. -856,973.5 -8,122.87 47,122,579.
47 8 76
3、运输工具 3,395,826.3 469,239.20 90,769.80 3,774,295.7
0 0
4、其他设备 16,076,360. -371,152.8 87,223.85 15,617,983.
34 3 66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产抵押情况详见附注十一。
11.建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 资 年初账面余额 本年增加
金 金额 其中：利 减 金额 其中
来 息资本化 值 ：利
源 准 息资
备 本化
银杏叶提取物生 自 41,104.00 1,200.00
产线 筹
胶囊车间改造工 自 490,732.4 130,475.00
程 筹 6
药店装修工程 自
筹
卫材地面净化工 自 70,954.00
程 筹
卫材设备工程 自 136,620.0 3,264.00
筹 0
生物土建工程 自 912,166.1 9,323.70
筹 0
郑州羚锐改造工 自
程 筹
膏剂车间扩建 3,741,566.27
芬太尼工程 15,615,674.1
8
其他工程 自 1,774,145 3,776,425.49
筹 .68
合计 3,425,722 23,277,928.6
.24 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 本年减少 年末账面余额
金额 其中：本 金额 其中： 减值
年转固 利息资 准备
本化
银杏叶提取物生 42,304.00
产线
胶囊车间改造工 621,207.46
程
药店装修工程 0.00
卫材地面净化工 70,954.00
程
卫材设备工程 139,884.00
生物土建工程 921,489.80
郑州羚锐改造工 0.00
程
膏剂车间扩建 3,741,566.
27
芬太尼工程 15,615,674
.18
其他工程 5,550,571.
17
合计 26,703,650
.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末在建工程无减值情况，无需提取在建工程减值准备。
12.工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
设备名称 年初账面余 本期增加 本年减少 年末账面余
额 额
芬太尼进口设备 5,566,376.25 5,566,376.
25
膏剂车间扩建设备 7,891,980.00 7,891,980.
00
其他设备 2,335,700.00 2,335,700.
00
合计 15,794,056.25 15,794,056
.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余
额
一、原价合计 68,994,797.29 640,200.0 4,182,500. 65,452,497.
0 00 29
新县土地使用权1 2,068,823.30 2,068,823.3
0
新县土地使用权2 2,941,000.00 2,941,000.0
0
新县土地使用权3 630,000.00 630,000.00
新县土地使用权4 4,182,500.00 4,182,500.
00
膏剂生产线在线 138,000.00 138,000.00
激光切孔技术
ERP项目 1,160,959.00 1,160,959.0
0
羚锐大厦冠名权 500,000.00 500,000.00
非专利技术 11,415,177.94 550,200.0 11,965,377.
0 94
信阳场地使用权 1,910,946.00 1,910,946.0
0
复方拳参片品种 71,900.00 71,900.00
保护费
信阳土地使用权1 2,101,855.00 2,101,855.0
0
信阳土地使用权2 23,327,560.00 23,327,560.
00
羚锐大道冠名权 3,000,000.00 3,000,000.0
0
浪潮ERP管理软件 85,000.00 85,000.00
浪潮ERP销售管理 78,000.00 78,000.00
软件
浪潮工资软件 1,800.00 1,800.00
0A任务管理 50,000.00 50,000.00
保健品土地1 1,280,000.00 1,280,000.0
0
保健品土地2 1,085,576.00 1,085,576.0
0
质量管理软件 28,000.00 28,000.00
骨痛贴 200,000.00 200,000.00
产品批准文号 680,000.00 680,000.00
医保软件 103,000.00 103,000.00
卫材土地使用权 4,147,963.35 4,147,963.3
5
浪潮ERP软件 30,000.00 30,000.00
生物三黄珍珠膏 2,000,000.00 2,000,000.0
技术 0
伟业果皮薄膜包 875,000.00 875,000.00
衣剂
新县宾馆土地使 6,970,560.00 6,970,560.0
用权 0
海典软件 0.00 90,000.00 90,000.00
二、累计摊销额 12,915,486.81 1,494,397 152,253.66 14,257,630.
合计 .31 46
新县土地使用权1 455,141.17 20,688.24 475,829.41
新县土地使用权2 529,380.08 29,410.02 558,790.10
新县土地使用权3 82,659.58 6,702.12 89,361.70
新县土地使用权4 116,429.27 35,824.39 152,253.66
膏剂生产线在线 78,200.00 6,900.00 85,100.00
激光切孔技术
ERP项目 581,795.85 58,897.98 640,693.83
羚锐大厦冠名权 83,333.35 8,333.34 91,666.69
非专利技术 4,764,086.43 534,107.5 5,298,194.0
8 1
信阳场地使用权 394,928.84 19,109.46 414,038.30
复方拳参片品种 63,024.77 3,595.02 66,619.79
保护费
信阳土地使用权1 223,601.46 22,360.14 245,961.60
信阳土地使用权2 1,983,766.08 238,052.5 2,221,818.6
8 6
羚锐大道冠名权 1,250,000.00 150,000.0 1,400,000.0
0 0
浪潮ERP管理软件 35,416.50 4,249.98 39,666.48
浪潮ERP销售管理 16,900.00 3,900.00 20,800.00
软件
浪潮工资软件 240 90.00 330.00
0A任务管理 1,666.68 2,500.02 4,166.70
保健品土地1 241,066.67 12,800.00 253,866.67
保健品土地2 150,344.24 11,714.82 162,059.06
质量管理软件 2,800.00 1,400.00 4,200.00
骨痛贴 100,000.00 10,000.00 110,000.00
产品批准文号 136,000.00 34,000.00 170,000.00
医保软件 27,408.19 5,149.98 32,558.17
卫材土地使用权 497,755.65 41,479.64 539,235.29
浪潮ERP软件 1,750.00 1,500.00 3,250.00
生物三黄珍珠膏 400,000.00 100,000.0 500,000.00
技术 0
伟业果皮薄膜包 175,000.00 43,750.00 218,750.00
衣剂
新县宾馆土地使 522,792.00 87,132.00 609,924.00
用权
海典软件 750.00 750.00
三、减值准备累 437,707.53 437,707.53
计金额合计
新县土地使用权1
新县土地使用权2
新县土地使用权3
新县土地使用权4
膏剂生产线在线
激光切孔技术
ERP项目
羚锐大厦冠名权
非专利技术 437,707.53 437,707.53
信阳场地使用权
复方拳参片品种
保护费
信阳土地使用权1
信阳土地使用权2
羚锐大道冠名权
浪潮ERP管理软件
浪潮ERP销售管理
软件
浪潮工资软件
0A任务管理
保健品土地1
保健品土地2
质量管理软件
骨痛贴
产品批准文号
医保软件
卫材土地使用权
浪潮ERP软件
生物三黄珍珠膏
技术
伟业果皮薄膜包
衣剂
新县宾馆土地使
用权
海典软件
四、账面价值合 57,710,426.25 52,825,982.
计 60
新县土地使用权1 1,613,682.13 1,592,993.8
9
新县土地使用权2 2,411,619.92 2,382,209.9
0
新县土地使用权3 547,340.42 540,638.30
新县土地使用权4 4,066,070.73
膏剂生产线在线 59,800.00 52,900.00
激光切孔技术
ERP项目 579,163.15 520,265.17
羚锐大厦冠名权 416,666.65 408,333.31
非专利技术 6,213,383.98 6,229,476.4
0
信阳场地使用权 1,516,017.16 1,496,907.7
0
复方拳参片品种 8,875.23 5,280.21
保护费
信阳土地使用权1 1,878,253.54 1,855,893.4
0
信阳土地使用权2 21,343,793.92 21,105,741.
34
羚锐大道冠名权 1,750,000.00 1,600,000.0
0
浪潮ERP管理软件 49,583.50 45,333.52
浪潮ERP销售管理 61,100.00 57,200.00
软件
浪潮工资软件 1,560.00 1,470.00
0A任务管理 48,333.32 45,833.30
保健品土地1 1,038,933.33 1,026,133.3
3
保健品土地2 935,231.76 923,516.94
质量管理软件 25,200.00 23,800.00
骨痛贴 100,000.00 90,000.00
产品批准文号 544,000.00 510,000.00
医保软件 75,591.81 70,441.83
卫材土地使用权 3,650,207.70 3,608,728.0
6
浪潮ERP软件 28,250.00 26,750.00
生物三黄珍珠膏 1,600,000.00 1,500,000.0
技术 0
伟业果皮薄膜包 700,000.00 656,250.00
衣剂
新县宾馆土地使 6,447,768.00 6,360,636.0
用权 0
海典软件 89,250.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、土地使用权抵押情况详见附注十一。
14.商誉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初账面 本年 本年减 年末账面
余额 增加 少额 余额
额
河南羚锐投资发展 500,000.0 500,000.0 500,000.0
有限公司 0 0 0
河南羚锐保健品股 7,554,423 7,554,423 7,554,423
份有限公司 .43 .43 .43
河南羚锐大药房连 477,142.5 477,142.5 477,142.5
锁有限公司 5 5 5
合计 8,531,565 8,531,565 8,531,565
.98 .98 .98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
商誉系公司投资时，投资成本大于应享有被投资单位净资产份额的差额。
15.长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初始金额 期末余额 期初余额
办公楼装修费用 4,594,246.84 1,339,988.64 1,627,129.08
羚锐大厦房租 711,428.57 118,571.57 177,857.27
合计 5,305,675.41 1,458,560.21 1,804,986.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16.递延所得税资产
明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
暂时性差异 递延所得 暂时性差异 递延所得税
税资产 资产
资产减值准备 26,157,665 6,538,416 23,688,706 5,920,649.
.92 .48 .65 89
开办费 730,918.96 182,729.7 877,102.73 219,275.68
4
预提费用 266,399.37 66,599.84 331,443.92 82,860.98
应付职工薪酬 300,000.00 75,000.00 300,000.00 75,000.00
长期股权投资 409,250.92 102,312.7 284,262.48 71,065.62
3
无形资产 115,055.20 28,763.80 115,055.20 28,763.80
交易性金融资产 11,768,145 2,942,036
.13 .28
合计 39,747,435 9,935,858 25,596,570 6,397,615.
.50 .87 .98 97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17.资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面 本年计 本年减少额 年末账面余
余额 提额 转回 转销 其 额
他
转
出
坏账准备 19,186,23 2,204,0 151,75 21,238,512
3.77 37.99 8.94 .82
存货跌价准备 5,631,685 - 5,631,685.
.69 69
可供出售金融资 - -
产减值准备
持有至到期投资 - -
减值准备
长期股权投资减 1,500,000 - 1,500,000.
值准备 .00 00
投资性房地产减 - -
值准备
固定资产减值准 2,858,189 - 2,858,189.
备 .70 70
工程物资减值准 - -
备
在建工程减值准 - -
备
生产性生物资产 - -
减值准备
油气资产减值准 - -
备
无形资产减值准 437,707.5 - 437,707.53
备 3
商誉减值准备 - -
其他 - -
合计 29,613,81 2,204,0 151,75 31,666,095
6.69 37.99 8.94 .74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18.所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有权受到限制 年初账面原 本年 本年减 年末账面原 资产受限
的资产类别 值 增加 少额 值 制的原因
额
用于担保的资产
1、房屋建筑物 77,945,364. 77,945,364. 借款抵押
90 90
2、土地使用权 32,366,943. 36,514,906. 借款抵押
30 65
合计 110,312,308 114,460,271
.20 .55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19.短期借款
短期借款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末余额 期初余额 备注
信用借款 118,000,000.00 88,000,000.00 未逾期
抵押借款 65,000,000.00 54,500,000.00 未逾期
保证借款 93,000,000.00 83,000,000.00 未逾期
合计 276,000,000.00 225,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：抵押借款情况详见附注十一。保证借款情况详见附注九之(二)。
20.应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年末余额 年初余额
26,487,318.18 34,257,078.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，无一年以上大额应付款项。
21.预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 期初余额
42,147,727.40 7,150,209.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日止，预收账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
22.应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余 本年增加额 本年支付额 年末账面
额 余额
工资、奖金、 4,980,780.3 24,777,051 27,039,462.41 2,718,369
津贴和补贴 3 .52 .44
职工福利费 2,132,764. 2,132,764.70
70
社会保险费 1,722,817.2 1,298,156. 836,057.02 2,184,917
9 76 .03
住房公积金
工会经费和职 963,100.36 1,017,103. 394,783.41 1,585,420
工教育经费 43 .38
非货币性福利
因解除劳动关
系给予的补偿
其他
其中：以现金
结算的股份支
付
合计 7,666,697.9 29,225,076 30,403,067.54 6,488,706
8 .41 .85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23.应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末余额 期初余额 备注
增值税 3,070,813.59 6,669,375.90 下期缴纳
城市建设维护税 2,636,532.32 3,276,535.60 下期缴纳
企业所得税 6,480,166.37 11,081,010.45 下期缴纳
个人所得税 3,478,374.39 1,742,687.89 下期缴纳
房产税 465,883.53 640,099.91 下期缴纳
土地使用税 236,382.17 244,619.07 下期缴纳
教育费附加 1,705,753.78 1,913,262.84 下期缴纳
营业税 115,075.22 214,366.49 下期缴纳
合计 18,188,981.37 25,781,958.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24.其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 期初余额
28,001,038.18 29,952,692.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日止，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。其他应付款期末余额中无一年以上大额应付款项。
25.其他流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 期初余额
530,006.65 481,943.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要系预提的水电费。
26.长期借款
长期借款明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末余额 期初余额 备注
信用借款
抵押借款 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 14,000,000.00 14,000,000.00
减：一年内到期的长
期借款
净额 14,000,000.00 14,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：抵押借款情况详见附注十一。
27.递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末账面余额 年初账面余额
暂时性差异 递延所得税 暂时性差异 递延所得税负
负债 债
可供出售金融 13,637,398. 3,409,349.6 47,836,573.0 11,959,143.2
资产 44 1 0 5
交易性金融资 - 7,634,832.26 1,908,708.07
产
长期股权投资 9,306,160.8 2,326,540.2 11,251,751.2 2,812,937.81
2 1 5
合计 22,943,559. 5,735,889.8 66,723,156.5 16,680,789.1
26 2 1 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28.其他非流动负债
明细项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 年初账面余 本年增加 本年结转 年末账面余 备注
额 额
前列宁栓项 735,000.00 735,000.00 注（1）
目
紫草素栓项 700,000.00 700,000.00 注（2）
目
联苯乙酸项 100,000.00 100,000.00 注（3）
目
格拉司琼项 300,000.00 300,000.00 注（4）
目
合计 1,835,000. 1,835,000.
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(1)系公司收到的由科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、北京市科学技术委员会拨付的前列栓列宁项目专项拨款。项目拨款总额1,050,000.00元，已拨付735,000.00元。
注(2)系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的中药5类紫草素栓项目专项拨款。项目拨款总额1,000,000.00元，已拨付700,000.00元。
注(3)系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的新型透皮给药系统与联苯乙酸透皮贴剂项目的专项拨款。项目拨款总额100,000.00元，已拨付100,000.00元。
注(4)系公司收到的北京市科学技术委员会拨付的新型透皮给药系统与格拉司琼透皮贴剂项目的专项拨款。项目拨款总额400,000.00元，已拨付300,000.00元。
29.股本
本年内股本变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份 年初账面余额 本期增减 年末账面余额
类别 股数 比例 发 送 公 其他 小计 股数 比例
行 股 积
新 金
股
转
股
一、
有限
售条
件股
份
1.国
家持
股
2.国 19,908, 9.92 -10,347 -10,347 9,560,362 4.76
有法 172.00 % ,810.00 ,810.00 .00 %
人持
股
3.其 22,990, 11.4 -19,544 -19,544 3,445,748 1.72
他内 426.00 5% ,678.00 ,678.00 .00 %
资持
股
其中 21,026, 10.4 -17,580 -17,580 3,445,748 1.72
：境 426.00 7% ,678.00 ,678.00 .00 %
内非
国有
法人
持股
境内 1,964,0 0.98 -1,964, -1,964,
自然 00.00 % 000.00 000.00
人持
股
4．
境外
持股
其中
：境
外法
人持
股
境外
自然
人持
股
有限 42,898, 21.3 -29,892 -29,892 13,006,11 6.48
售条 598.00 7% ,488.00 ,488.00 0.00 %
件股
份合
计
三、
无限
售条
件股
份
1人 157,821 78.6 29,892, 29,892, 187,713,8 93.5
民币 ,402.00 3% 488.00 488.00 90.00 2%
普通
股
2.境
内上
市的
外资
股
3.境
外上
市的
外资
股
4.其
他
无限 157,821 78.6 29,892, 29,892, 187,713,8 93.5
售条 ,402.00 3% 488.00 488.00 90.00 2%
件股
份合
计
股份 200,720 100. 200,720,0 100.
总数 ,000.00 00% 00.00 00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.资本公积
本年资本公积变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余 本年增加 本年减少 年末账面余
额 额
股本溢价 176,531,018 176,531,018
.93 .93
公允价值变动 35,877,429. 29,700,972 6,176,457.7
74 .00 4
原制度资本公积转
入
其他资本公积 2,829,183.2 5,260,906. 1,315,226. 6,774,863.2
0 71 68 3
合计 215,237,631 5,260,906. 31,016,198 189,482,339
.87 71 .68 .90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公允价值变动额系本期可供出售金融资产公允价值及相关的所得税的影响额。其他资本公积变动系权益法核算联营公司其他所有者权益变动。
31.盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
法定盈余公积 25,157,379.41 25,157,379.41
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他 106,356.38 106,356.38
合计 25,263,735.79 25,263,735.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32.未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
上年年末未分配利润 118,758,084.84 63,662,995.22
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初未分配利润 118,758,084.84 63,662,995.22
加：本年净利润 9,668,557.78 69,496,693.41
其他 957,207.43
可供分配利润 134,116,896.06
减：提取法定盈余公积 5,322,811.22
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
可供股东分配利润 128,794,084.84
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 10,036,000.00 10,036,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 118,390,642.62 118,758,084.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经公司2008年5月16日召开的2007年度股东大会审议通过《关于2007年度利润分配的方案》，以公司2007年12月31日的总股本200,720,000.00股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金红利10,036,000.00元。
33.少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 少数股东名称 年末账面余额
单位名 金额 其中：
称 冲减 从母公司所有者权益冲减子
少数 公司少数股东分担的本年亏
股东 损超过少数股东在该子公司
损益 年初所有者权益中所享有份
金额 额后的余额
河南羚 自然人等 1,288,403
锐大药 .52
房连锁
有限公
司
上海羚 自然人 168,809.9
锐进出 5
口有限
公司
河南羚 振华医药有限 3,906,796
锐生物 公司及自然人 .15
药业有
限公司
河南羚 自然人等 6,454,479
锐保健 .15
品股份
有限公
司
北京羚 北京北新化大 988,652.7
锐伟业 有限公司、中 6
科技有 国中医研究院
限公司 中药研究所
新县宾 新县政府招待 6,704,012
馆有限 所及自然人等 .41
责任公
司
合计 19,511,15
3.94
被投资 少数股东名称 年初账面余额
单位名 金额 其中：
称 冲减 从母公司所有者权益冲减子
少数 公司少数股东分担的本年亏
股东 损超过少数股东在该子公司
损益 年初所有者权益中所享有份
金额 额后的余额
河南羚 自然人等 1,267,897
锐大药 .94
房连锁
有限公
司
上海羚 自然人 198,634.1
锐进出 3
口有限
公司
河南羚 振华医药有限 3,729,053
锐生物 公司及自然人 .41
药业有
限公司
河南羚 自然人等 6,372,883
锐保健 .13
品股份
有限公
司
北京羚 北京北新化大 1,051,008
锐伟业 有限公司、中 .90
科技有 国中医药研究
限公司 院中药研究所
新县宾 新县政府招待 6,645,276
馆有限 所及自然人 .81
责任公
司
合计 19,264,75
4.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
营业收入 193,839,989.55 231,746,867.76
其中：主营业务收入 193,521,109.21 231,148,158.19
其他业务收入 318,880.34 598,709.57
营业成本 84,702,672.96 122,504,011.27
其中：主营业务成本 84,409,831.80 122,180,278.20
其他业务成本 292,841.16 323,733.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入及成本较上年分别下降16.28%和30.91%，主要原因为：公司于2007年12月31日减持郑州羚锐制药股份有限公司股份，从2008年1月1日起公司持股比例由70%减至27.30%。故2008年1-6月未合并郑州羚锐制药股份有限公司报表而上年同期合并。
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品或业 本期数 上期数
务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务
硬膏剂类 155,934,038. 57,602,694.73 159,096,128. 68,140,122.32
55 54
片剂类 4,798,711.35 3,546,939.06 3,303,415.90 2,670,870.37
胶囊类 8,236,862.73 6,092,134.79 8,415,739.50 6,264,796.55
针剂类 0.00 0.00 47,395,976.1 36,249,173.68
1
其他 24,551,496.5 17,168,063.22 12,936,898.1 8,855,315.28
8 4
小计 193,521,109. 84,409,831.80 231,148,158. 122,180,278.2
21 19 0
其他业务
销售材料 69,572.34 155,334.93 138,795.80 173,531.30
产品加工 195,591.87 137,506.23 400,711.72 150,161.66
处理废品 53,716.13 0.00 59,202.05 40.11
小计 318,880.34 292,841.16 598,709.57 323,733.07
合计 193,839,989. 84,702,672.96 231,746,867. 122,504,011.2
55 76 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
前五名客户收入总额 23,371,767.52 15,305,759.96
占全部销售收入的比例 12.06% 6.60%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35.营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本期数 上期数
城建税 897,615.71 1,180,541.60
教育费附加 650,711.56 670,014.88
营业税 19,835.20
消费税 4,742.99 10,851.54
河道费 1,403.50
合计 1,572,905.46 1,862,811.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
利息支出 9,917,475.89 9,754,690.89
减：利息收入 2,837,561.47 1,908,137.91
加：汇兑损失 61,404.93 30,183.17
手续费及其他 400,192.81 103,216.09
合计 7,541,512.16 7,979,952.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37.资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
坏账损失 2,204,037.99 1,683,761.28
存货跌价损失 4,533,971.31
合计 2,204,037.99 6,217,732.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38.公允价值变动收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期数 上期数
交易性金融资产 -19,782,647.79 51,775.98
交易性金融负债
衍生金融工具
公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 -19,782,647.79 51,775.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39.投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期数 上期数
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 475,000.00
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调 -560,567.09 79,067.89
整的金额
长期股权投资转让收益
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其 852,990.61 4,934,176.3
变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益 8
交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债持有和处置收益
可供出售金融资产持有和处置收益 39,868,956.
58
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益
和处置损益
其他投资收益
合计 767,423.52 44,882,200.
85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）投资收益按被投资单位列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 本期数 上期数
信阳羚锐药业有限公司 -124,988.43 -129,438.06
新县宾馆有限责任公司 111,031.07
武汉因博信息产业发展有限公 97,474.88
司
河南羚锐新科实业有限公司 -1,551,323.94
郑州羚锐制药股份有限公司 1,115,745.28
合计 -560,567.09 79,067.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
非流动资产处置利得合计 185,491.59
其中：固定资产处置利得 42,194.03
无形资产处置利得 143,297.56
债务重组利得
非货币性资产交换利得
罚款收入 3,044.00
政府补助利得（注） 16,927,200.00 2,424,000.00
企业合并的合并成本小于合并时
应享有被合并单位可辨认净资产
公允价值变动损益(注)
其他 170,272.95 16,272.72
合计 17,282,964.54 2,443,316.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期政府补助利得明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 种 相关 批准 文 附 备注
本期 上期数 类 批准 机? 件 加
数 文件 时 性
效 限
制
条
件
制药 20,000. 政 郑科 新郑 无
行业 00 府 计[20 市科
ERP 补 06]3 学技
软件 助 号 术局
的研
究与
应用
科技 110,2 政 豫财 信阳 无
三项 00.00 府 预[20 市财
费用 补 07]42 政局
助 9号
对外 100,0 政 信财 信阳 无
贸易 00.00 府 预[20 市财
促进 补 07]42 政局
资金 助 7号
民族 2,027 2,404,0 政 民委 国家 无
贸易 ,000. 00.00 府 发[20 民委
和民 00 补 07]22
族用 助 8号
品生
产贷
款贴
息
高新 1,240 政 信财 信阳 无
技术 ,000. 府 预[20 市财
产业 00 补 08]56 政局
化 助 号
扶持 3,500 政 豫财 河南 无
企业 ,000. 府 办企[ 省财
自主 00 补 2008] 政厅
创新 助 75号
民族 400,0 政 信财 信阳 无
特需 00.00 府 预[20 市财
商品 补 07]50 政局
生产 助 6号
补助
专利 300,0 政 信财 信阳 无
技术 00.00 府 预[20 市财
产品 补 07]47 政局
助 7号
高新 7,500 政 豫财 河南 无
技术 ,000. 府 办建[ 省财
产业 00 补 2007] 政厅
化 助 373号
支持 1,750 政 信发 信阳 无
黄淮 ,000. 府 改投 市发
四市 00 补 资[20 改委
发展 助 07]58
资金 0号
合计 16,92 2,424,0
7,200 00.00
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损失合计 85,976.69 3,550,638.71
其中：固定资产处置损失 85,976.69 638.71
无形资产处置损失 3,550,000.00
罚款支出 32,775.04 27,186.96
捐赠支出 100,000.00 1,558,630.00
其他 7,190.25
合计 225,941.98 5,136,455.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42.所得税
所得税费用（收益）的组成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 6,701,378.47 18,529,338.04
递延所得税费用 -5,898,044.89 -3,504,357.79
合计 803,333.58 15,024,980.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43.少数股东损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
少数股东名 被投资单位名称 少数股权比 本年发生 上年发生
称 例 额 额
自然人 上海羚锐进出口有限公司 10.00% -29,824. -28,847.
19 86
北京高博医 郑州羚锐制药有限公司 30.00% 260,355.
药化学技术 44
开发公司等
自然人等 河南羚锐大药房连锁有限 21.54% 20,505.5 18,628.4
公司 8 0
北京卫生材 北京羚锐卫生材料有限公 40.00% -7,358.0
料厂及自然 司 6
人
振华医药有 河南羚锐生物药业有限公 33.36% 177,742. 158,918.
限公司及自 司 75 69
然人
自然人等 河南羚锐保健品股份有限 15.23% 81,596.0 19,906.2
公司 1 8
新县鑫源贸 河南羚锐投资发展有限公 10.00% 234,375.
易有限公司 司 78
新县人民政 新县宾馆有限任公司 30.00% 58,735.6
府 1
北京化工大 北京羚锐伟业科技有限公 10.00% -62,356.
学 司 14
合计 246,399. 655,978.
62 67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
44.现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,914,957.4 40,386,385.
0 42
加：资产减值准备 2,204,037.9 6,217,732.5
9 9
固定资产折旧 7,654,801.3 7,059,130.0
7 6
无形资产摊销 1,494,397.3 1,898,372.7
1 1
长期待摊费用摊销 346,426.14 346,426.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -185,491.59 3,550,638.7
失（收益以"-"号填列） 1
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） 85,976.69
公允价值变动损失（收益以"-"号填列） 19,782,647. -51,775.98
79
财务费用（收益以"-"号填列） 9,978,880.8 9,784,874.0
2 6
投资损失（收益以"-"号填列） -767,423.52 -44,882,200
.85
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） -3,538,242. -2,693,999.
90 94
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） -2,359,801. -810,357.85
99
存货的减少（增加以"-"号填列） -10,453,758 -14,977,475
.34 .04
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -21,156,191 -40,299,629
.78 .01
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -18,538,160 31,811,762.
.32 29
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,536,944. -2,660,116.
93 69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等到价物净变动情况:
现金的期末余额 156,988,241 213,825,298
.30 .99
减：现金的期初余额 144,446,459 202,675,462
.16 .29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,541,782. 11,149,836.
14 70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
45.外币折算
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年发生额
计入当期损益的汇兑差额 61,404.93
处置境外经营转入当期损益的外币财务报表折
算差额
合计 61,404.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）母公司财务报表主要项目注释
a.应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的 1,210,864.24 2.69% 60,543.21 1,150,321.
应收账款 03
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收 43,830,048.28 97.31% 10,429,251.8 33,400,796
账款 8 .40
合计 45,040,912.52 100% 10,489,795.0 34,551,117
9 .43
类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的 9,905,458.31 13.08% 495,272.92 9,410,185.
应收账款 39
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收 65,840,232.32 86.92% 9,191,283.21 56,648,949
账款 .11
合计 75,745,690.63 100.00% 9,686,556.13 66,059,134
.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 17,141,265.29 38% 857,063.25 16,284,202.04
1－2年（含） 13,063,295.07 29% 1,306,329.54 11,756,965.53
2－3年（含） 4,306,251.31 10% 861,250.26 3,445,001.05
3年以上 10,530,100.85 23% 7,465,152.04 3,064,948.81
合计 45,040,912.52 100% 10,489,795.0 34,551,117.43
9
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 52,920,781.73 69.87% 2,646,039.09 50,274,742.64
1－2年（含） 7,480,197.61 9.87% 748,019.76 6,732,177.85
2－3年（含） 7,663,736.09 10.12% 1,532,747.22 6,130,988.87
3年以上 7,680,975.20 10.14% 4,759,750.06 2,921,225.14
合计 75,745,690.63 100.00 9,686,556.13 66,059,134.50
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款按客户大额列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户类别 年末账面余额 年初账面余
账面余额 欠款年限 占总额比 额
例
辽宁省康莱药业有 1,210,864.24 1年以内 2.69% 841,002.04
限公司
重庆桐君阁医药股 915,720.88 1年以内 2.03% 1,580,768.
份有限公司医药批 88
发分公司
成都西部医药经营 727,270.04 1年以内 1.61% 2,776,476.
有限公司 79
重庆昌野药业有限 637,764.30 1年以内 1.42% 1,122,944.
公司 90
湖北金太阳药业有 469,326.94 1年以内 1.04% 586,973.94
限公司
合计 3,960,946.40 1年以内 8.79% 6,908,166.
55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计3,960,946.40元，占应收账款总额的比例为8.79%。
（4）应收账款坏账准备变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面
转回 转销 余额
坏账准备 9,686,556.13 803,238.96 10,489,7
95.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）截至2007年12月31日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
b.其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收 27,204,029 34.21% 1,360,201 25,843,827
款 .37 .47 .90
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 52,311,125 65.79% 5,053,782 47,257,343
.58 .06 .52
合计 79,515,154 100% 6,413,983 73,101,171
.95 .53 .42
类别 年初账面额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收 24,485,138 44.65% 3,313,756 21,171,381
款 .89 .94 .95
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 30,349,459 55.35% 2,472,308 27,877,151
.58 .32 .26
合计 54,834,598 100.00 5,786,065 49,048,533
.47 % .26 .21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 68,827,438.45 86.56% 2,821,370.15 66,006,068.30
1－2年（含） 4,104,675.62 5.17% 410,467.56 3,694,208.06
2－3年（含） 2,373,311.92 2.98% 474,662.38 1,898,649.54
3年以上 4,209,728.96 5.29% 2,707,483.44 1,502,245.52
合计 79,515,154.95 100.00 6,413,983.53 73,101,171.42
%
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏帐准备 净额
1年以内 37,518,890.14 62.01% 1,360,444.50 36,158,445.64
1－2年（含） 6,905,251.27 12.59% 300,525.13 6,604,726.14
2－3年（含） 1,687,472.62 18.29% 337,494.53 1,349,978.09
3年以上 8,722,984.44 7.11% 3,787,601.10 4,935,383.34
合计 54,834,598.47 100.00 5,786,065.26 49,048,533.21
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款前五名列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 年末账面余额 年初账面
账面余额 性质或内 欠款年 占总额比 余额
容 限 例
郑州羚锐制药股份 25,204,02 借款 1年 31.70%
有限公司 9.37 以内
新县宾馆有限责任 3,600,000 往来款 1-2年 4.53% 3,900,000
公司 .00 .00
河南新凯凌印务有 2,000,000 借款 1年以 2.52% 2,275,138
限公司 .00 内 .89
新县自来水公司 564,867.4 往来款 2-3年 0.71% 564,867.4
5 以上 5
常俊英 200,000.0 往来款 1年以 0.25% 200,000.0
0 内 0
合计 31,568,89 39.70% 6,940,006
6.82 .34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计31,568,896.82 元，占总额的39.70%。
（4）其他应收款坏账准备变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面 本年增加 本年减少 年末账面余额
余额 转回 转销
坏账准备 5,786,06 627,918. 6,413,983.53
5.26 27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c.长期股权投资
(1)长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余 本年增加 本年减少 年末账面余
额 额
对子公司投资 140,860,652 90,000.00 140,770,652
.20 .20
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 11,588,600. 6,376,651 17,965,251.
00 .99 99
对其他企业投资 67,000,000. 1,550,000 2,000,000 66,550,000.
000 .00 .00 000
合计 219,449,252 7,926,651 2,090,000 225,285,904
.20 .99 .00 .19
减：长期股权投资减
值准备
净额 219,449,252 7,926,651 2,090,000 225,285,904
.20 .99 .00 .19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 初始金额 年初账面 本年增 本年减 年末账面 持股 持有
投 余额 加 少 余额 比 的 表
资 例 决权
单 比例
位
名
称
北 12,000,00 12,000,00 12,000,0 60.0 100.0
京 0.00 0.00 00.00 0% 0%
羚
锐
卫
生
材
料
有
限
公
司
河 6,000,000 6,000,000 6,000,00 57.1 57.14
南 .00 .00 0.00 4% %
羚
锐
生
物
药
业
有
限
公
司
河 68,000,00 68,000,00 68,000,0 90.0 90.00
南 0.00 0.00 00.00 0% %
羚
锐
投
资
发
展
有
限
公
司
河 48,600,00 48,600,00 48,600,0 84.7 84.77
南 0.00 0.00 00.00 7% %
羚
锐
保
健
品
股
份
有
限
公
司
北 918,252.2 6,260,652 6,260,65 90.0 90.00
京 0 .20 2.20 0% %
羚
锐
伟
业
科
技
有
限
公
司
信 5,000,000 5,000,000 5,000,00 3.12 12.83
阳 .00 .00 0.00 % %
城
市
信
用
社
股
份
有
限
公
司
江 62,000,00 62,000,00 1,550,0 2,000,0 61,550,0 9.09 9.09%
苏 0.00 0.00 00.00 00.00 00.00 %
亚
邦
染
料
股
份
有
限
公
司
合 202,518,2 207,860,6 1,550,0 2,000,0 207,410,
计 52.20 52.20 00.00 00.00 652.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 持股 持有的 初始投资额 调整账 权益累计 累计
称 比例 表决权 面价值 增减额 现金
比例 红利
郑州羚锐制药 27.30 27.30% 11,588,600. 6,376,651
股份有限公司 % 00 .99
合计 11,588,600. 6,376,651
00 .99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 年初账面 本年调整 本年权益 本年现金 年末账面
称 余额 账面价值 增减额 红利 余额
郑州羚锐制药 11,588,60 6,376,65 17,965,25
股份有限公司 0.00 1.99 1.99
合计 11,588,60 6,376,65 17,965,25
0.00 1.99 1.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年发生额 上年发生额
营业收入 166,550,596.63 163,794,269.39
其中：主营业务收入 166,232,873.29 163,323,850.41
其他业务收入 317,723.34 470,418.98
营业成本 66,304,863.72 72,623,341.03
其中：主营业务成本 66,012,264.36 72,299,685.95
其他业务成本 292,599.36 323,655.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按产品类别分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品或业 本年发生额 上年发生额
务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
硬膏剂类 151,147,125. 54,684,558.57 153,663,456. 64,449,824.19
79 53
片剂类 4,798,711.35 3,546,939.06 3,063,184.30 2,538,055.62
胶囊类 8,236,862.73 6,092,134.79 6,352,724.44 5,043,018.65
其他 2,050,173.42 1,688,631.94 244,485.14 268,787.49
小计 166,232,873. 66,012,264.36 163,323,850. 72,299,685.95
29 41
销售材料 68,415.34 155,093.13 138,710.33 173,453.31
产品加工 195,591.87 137,506.23 272,506.60 150,161.66
处理废品 53,716.13 59,202.05 40.11
小计 317,723.34 292,599.36 470,418.98 323,655.08
合计 166,550,596. 66,304,863.72 163,794,269. 72,623,341.03
63 39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年发生额 上年发生额
前五名客户收入总额 23,371,767.52 15,305,759.96
占全部销售收入的比例 14.03% 9.34%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
e.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 9,550,758.75 9,036,523.78
减：利息收入 1,260,221.50 1,835,491.70
加：汇兑损失 61,404.93 30,183.17
减：汇兑收益
手续费及其他 437,910.05 224,406.63
合计 8,789,852.23 7,455,621.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
f.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 475,000.00
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调 1,115,745.2
整的金额 8
长期股权投资转让收益
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其 911,288.78
变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益
交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债持有和处置收益
可供出售金融资产持有和处置收益 39,868,956
.58
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益
和处置损益
其他投资收益
合计 2,502,034.0 39,868,956
6 .58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．股东情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 注册地 性质 组织机构 注册 持股比 表决
代码 资本 例 权比
例
信阳羚锐发展有 河南省新县解 国有 75712202 5505 9.44% 9.44%
限公司 放路59号 -6 万
上海复星医药产 上海市南汇区 其他 73405149 9225 4.72% 4.72%
业发展有限公司 康桥镇康土路 -9 万
25号
新县鑫源贸易有 河南省新县城 其他 70676873 1260 2.98% 2.98%
限公司 京九路 -2 万
其他的法人及自 其他 82.86% 82.86
然人 %
合计 100.00 100.0
% 0%
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2．子公司
子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。
3．合营企业和联营企业
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被投资单位名 组织机构代 注册 业务性 本企业持股 本企业在被投
称 码 地 质 比例 资单位表决权
比例
信阳羚锐药业 79915351-7 河南 药品零 30.00% 30.00%
有限公司 信阳 售
河南羚锐新科 79915171-4 河南 实业投 43.44% 43.44%
实业有限公司 郑州 资
郑州羚锐制药 74070057-1 河南 制造业 27.30% 27.30%
股份有限公司 郑州
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（二）关联方交易
担保
截止2008年6月30日，公司大股东信阳羚锐发展有限公司及其控股子公司河南羚锐房地产有限公司分别为公司1年以内短期借款提供担保，金额分别为90,000,000.00元、3,000,000.00元。
（三）关联方往来
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企业名称 年初数 年末数
金额 比例 金额 比例
其他应收款
郑州羚锐制药股份有限公 25,204,029. 31.70%
司 37
合计 25,204,029. 31.70%
37
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或有事项
无
承诺事项
公司以帐面原值7,794.54万元的房产和帐面原值3,236.69万元的土地使用权作为抵押与与中国农业银行新县支行签订了编号为（411809118）农银高抵字（2006）第05001号的抵押合同；与中国工商银行股份有限公司新县支行签订了编号为2005年新工银最高抵字001号的抵押合同，取得短期借款6500.00万元，长期借款1400.00万元。
除存在上述承诺事项外，截止2008年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
资产负债表日后事项的非调整事项
无
补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》（“会计字[2007]9号”），本公司非经常性损益如下：
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项目 本年数 上年数
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 185,491.59 36,318,317.8
7
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切 16,927,200. 2,424,000.00
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 00
政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债产生的公允价值变动收
益
6、投资性房地产公允价值变动收益
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被
合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产
生的损益）
9、交易性金融资产及可供出售金融资产处置
损失
10、债务重组收益
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的收益
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初
至合并日的当期净利
13、营业外收入中的其他项目 109,052.13 4,612.00
14、减值准备冲回
15、交易性金融资产及可供出售金融资产处 889,191.13
置收益
16、其他 519,203.04
小计 18,630,137. 38,746,929.8
89 7
非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失 85,976.69
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 19,401,662.
金融资产或金融负债产生的公允价值变动损 61
失
3、投资性房地产公允价值变动损失
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产
生的损失）
5、委托投资损失
6、债务重组损失
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准
备
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损
失
9、交易性金融资产及可供出售金融资产处置 76,153.56
损失
10、营业外支出中的其他项目 33,710.04 1,434,765.91
11、流动资产损失 1,205,906.9
3
12、捐赠支出 100,000.00
小计 20,903,409. 1,434,765.91
83
影响利润总额 -2,273,271. 37,312,163.9
94 6
减：所得税（33％） -17,939.82 11,019,473.6
9
影响净利润 -2,255,332. 26,292,690.2
12 7
影响少数股东损益 8,566.68 966.95
影响归属于母公司普通股股东净利润 9,668,557.7 39,730,406.7
8 5
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股 11,915,323. 13,436,749.5
股东净利润 22 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、计算结果
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报告期利润 本年数
净资产收益率 每股收益
%
全面 加权 基本每股 稀释每股
摊薄 平均 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润（ 1.811 1.716 0.0482 0.0482
Ⅰ） 1 9
扣除非经常性损益后归属于公司普 2.231 2.115 0.0594 0.0594
通股股东的净利润（Ⅱ） 9 9
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报告期利润 上年数
净资产收益率 每股收益
%
全面 加权 基本每股 稀释每股
摊薄 平均 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ 7.509 7.827 0.19794 0.19794
） 5 8
扣除非经常性损益后归属于公司普通 2.540 2.647 0.06695 0.06695
股股东的净利润（Ⅱ） 1 7
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财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会批准。
八、备查文件目录
1.1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表；
2.2、载有董事长签名的中期报告文本；
3.3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
董事长：_________________(熊维政)
河南羚锐制药股份有限公司
2008年8月25日