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河南羚锐 制药股份有限公司
审计报告
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大华审字 [202110010079号
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大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 曹 遇 合 伙 )
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河南羚锐制药股份有限公司
审计报告及财务 报表
(2020年 1月 1日 至 2020年 12月 31日 止 )
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目 录 页 次
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审计报 告 1-5
已审财务报表
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合 并资产负债表 l ^‘o
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合并利润表 U
合并现金流量表
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合 并股东权 益变动表 5-6
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母公司资产负债表 7-8
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母公司利润表 J
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母公司现金流曼表 10
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母公司股东权 益变动表 11-12
财务报表 附注 1-95
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璁 11∶ 北京 市海 淀 箧曲 职娇 中盛 16号 膊7号 楼 12层
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电话 l Om-58350011 传 囊 : 0lOˉ 58350006
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审 计 报 酱
大华审亭 [202110010079号
河南羚锐制药 股份有限公 司全体股东 :
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一、审计意见
我们审计 了河南羚锐制药股份有限公司 (以 下简称羚锐制药公司)
财务报表 ,包 括 2020年 12月 31日 的合并及母公司资产负债 表 ,2020
胛 I.
年度的合并及母公 司利润表 、合并及母 公 司现 金流黛表 、合并及母公
`∷
司股东权 益变动表 以及相关财务报 表附注 。
我们认为 ,后 附的财务报 隶在所有 重大方面按照 企业会计准则的
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规定编制 ,公 允反映了羚 锐制药 公司 2020年 12月 31日 的合并及母
公 司财务状况 以及 2020年 度的合并及母公司经 营成果和现金流量 。
二、形成审计 意见的基础
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我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计 工 作 。审计
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“ ”
报 告的 注册会计师对财务报表 审计 的责任 部分进 一 步阐述 了我
们在 这些准则下的费任 。按 照中国注册会计师职 业道德守则 ,我 们独
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立 于羚锐制药 公司 ,并 履行了职业道德方面的其 他责任 。我们相信 ,
我们获取 的审计 证 据是充分 、适当的 ,为 发表审计 意见提供 了基础 。
三 、关键审计事项
关键 审计事项是我们根据职业判断 ,认 为对本期财务报表 审计最
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为重要的事项 。这些事 项的应对 以对财务报表 整体进行审计并形成 审
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第 1页
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计意见为背景 ,我 们不对这些事项锵独发表意见 。
我们确定收入确认是需要在审计报告中沟 通 的关键审计事项 。
1.燎 项描述
2020年 度羚锐制药公司收入确认 豹会计政策及账面金 额请参 阅
合并财务报表附注 四/(三 十 )、 附注六 /浅 释 35。
由于收入是 羚锐制药公司的关键业 绩指标之 一 ,存 在管理层为 了
达到特定 目标或期望而搡纵收入确 认的 古 有风险 ,因 此我们将收入确
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认识别为关键审计事项 。
2,审 计应对
我们对于羚锐制药公司收入确认所实施的重要审计 程序包括 :
(1)测 试有关收入循环 的关键 内部控制 的设计和执行 ,以 确认
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内部控制的有效性 ;
(2)对 收入 和成本执行分析性复核程序 ;
(3)获 取羚锐制药公司与客户签订的合同 ,对 合同关键条款进
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.
行核实 ,主 要包括发货 、付款与结算 、换货与退货政策等 ;
(4)检 查羚 锐制药公司与客户的购货订单 、发货单据 、运输单
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据 、收货确认单 、记 账凭证 、 口
款单据等 资料 ;
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(5)向 重 要客户实施独 立 函证程序 ,函 证应 收账款及当期销售
额 :
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(6)对 资产负债表 日前后记录的收入 交易 ,选 取样本 ,检 查相
关支持性文件 ,评 价收入是否被记录于恰 当的会计期间 。
·
l作 ,我 们认为 ,羚 锐制药公司收入确认符合
企业 会 讠|准 则的相关规定 。
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四、其他信息
羚锐例药公司管 理 层对其他信 崽 负责 。其他信息包括 2020年 度
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报告中涵盖的信息 ,但 不包 括财务报表和我们 的审计报告 。
我们对财务报表发表 的审计意见不涵盖其他信息 ,我 们也不对其
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他信息发表任何形式的鉴证结论 。
结合我们对财务报表 的审计 ,我 们的黄任是阅读其他信息 ,在 此
过程 中 ,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在 审计 过程 中了解的情
况存在薮大不 一致或者似乎存在重大错报 。
基 于我们 已执行的工 作 ,如 果我们确定其他 信 息存在重大错报 ,
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我们应 当报告 该事实 。在 这方 面 ,我 们无任何事项需要 报告 。
五 、管理层和治理 层对财务报表 的费任
羚锐制药 公司管 理 层负资按照企业 会计准则 的规 定编制财务报
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表 ,使 其实现公允反映 ,并 设计 、执行和维护必要的内☆控制 ,以 使
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财务报表不存在 由于舞弊或错误导致 的重大错报 。
在编制财务报表时 ,羚 锐制药公司管理层负责评估羚锐制药公司
的持续经营能力 ,披 露与持续 经 营相关的事项 (如 适用 ),并 运用 持
续经营假设 ,除 非管理层计划清算羚锐制药公司 、终止运 营或别无其
他现实的选择 。
●终 ∷
治理层负责监督羚锐制 药公司的财务报告过程 。
六 、注册 会计师对财务报表审计 的贵任
我们 的 日标是对 财务报表整体是否不存 在 由于舞 弊或错误导致
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的重大错报获取合理 保证 ,并 出具包含审计意 见的审计报告 。合理保
`.
证是高水平的保 证 ,但 并不能保 证 按照审计准则执行的审计在某 一 重
大错报存在时总能发现 。错报可能 L加 于舞弊或错误导致 ,如 果合理预
期错报 谁独或汇总起来可 能影响财务报表 使用者依据财务报表作 出
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的经济决策 ,则 通常认为错报是重 人的 。
在按照审计准则执 行审计 工 作 的过程 中 ,我 们运用职 业 判断 ,并
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保持职 业怀疑 。 同时 ,我 们也执行 以下 ∶作 :
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1,识 别和评估 由于舞弊或错误导致 的财务报表更大错报风险 ,
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设计和实施审计程序 以应对这些风险 ,并 获取充分 、适当的审计证 据 ,
作为发表审计意见的基 础 。由于舞弊可能涉及 串通 、伪造 、故意遗漏 、
虚假陈述或凌驾于 内部控制之 上 ,未 能发现 由于舞弊导致 的更大错报
的风险高于未能发现 由于错误导致 的重大错报 的风险 。
2.了 解与审计相关的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序 。
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3.评 价管 理层选用会计政策 的恰 当性和作 出会计估计及相关披
露的合理性 。
4.对 管 理 层使用持续经 营假设的恰 当性得 出结论 。 同时 ,根 据
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获取 的审计证据 ,就 可能导致对羚锐制药公 司持续 经 常能力产 生露 大
疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论 。如果我们得 出结
论认为存在重大不确定性,审 计准则要求我们在 审计报告中提请报告
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使用者 注意财务报表 中的相关披露 ;如 果披露不充分 ,我 们应当发表
非无保 髀意见 。我们 的结论基于截 至 审计报告 口可获得 的信息 。然而 ,
术来的事项或 情况可能导致 羚锐制药公司不能持续经营 。
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5.评 价财务报表 的总体列报 、结构和 内容 ,并 评 价财务报表是
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否公允反映相关交 易和事项 。
6.就 羚锐制药公 司中实体或业 务活动的财务信息获取充分 、遇
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当的审计 证据 ,以 对财务报表发表意见 。我们负责指导 、监 督和执行
`∷
集 团审讠|。 我们对审 计意见承担全部责任 。
我们与治理层就 汁划的审计范围、时间安排和重人审计 发现等事
项进行沟通 ,包 括沟通我们在审计 中识别 出的值得关注 的内部控制缺
,|冷 ∷∷
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我们 还 就 已遵守与独 立 性相关 的职 业道 德要求 向治 理∫z(提 供芦
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”J,并 勹治理灯专沟通可能 被合喇 认为影 响我们独立 性 的所有关 系和 共
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他 △顶 ,以 及相关 的防范措施 (如 通 l制 )。
从 lJ治 迎 u沟 通过 的 11项 中 ,我 们确 定哪些 事项对本 剃财务报农
审 汁淡 为重要 ,因 |rlj构 成关键审 讠|事 项 。我们在审计 报告中描述这 些
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珀项 ,除 非法 仲法规禁止 公开披露 这 些 书项 ,或 在极少数 情形下 ,蛔
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(期 在 Iu计 报 拆 中沟避某事 项进 成 (1负
雨 后果 超 过 在公众利
益 方而 产生 的益处 ,我 们确 定不 应 在 审 计报告 中沟逋 该事项 夺
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薮 合并资产负债表
2020午 12月 31|1
编制单位
曩 限牖 黔 (除 特别注 明外,金 额单位均为人民币元)
资 产 跗注六 期末 余额 期初 余额 |¨ 煳 J娥 I术 余额
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流动资产 :
货币资全 释1 732.316,a§ o.77 741.211.159.95 744,211.159,95
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交易性全触淡产 注释 2 57,232.46· 4-88 27.825,62871 27.B25,628.71
衍生全溆资产
应收票甜 注释3 495.297|636,90 446,983.916,91 446.983.916.91
(45.719,962,51 172,511,442,25 172.511|442,25
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∷取 |
应收账款 沈释4
应收款项融资 注释5 67.579.142.77 24.772,068.27 24,772,068.27
预付款项 注释0 26,7· 11.6· 61,ao 2⒈ 焖 7.53493 21087.5m.93
其他应收款 注释7 8.208,112.95 18,684.68296 18.684.68⒉ 96
存货 注释8 331.492,30· 959 28· 6,681.3.a282 286.681.382.82
合同资产
持有待 ‘t资 产
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一年 内91期 的 ·‖流动资产
其他流动资产 注 释9 52.062、 s1⒍ 53 14.2()2.937.33 14.202.937,33
流动资产合计 1.916.5.40.670,70 1.754,360.754.13 1.7m.36o.754,13
非流动资产 ;
债权投 资
.|摔 Ⅱ
其他偾权投资
长期应收歙
长期股权投爨 注 释 10 98.580‘ 891.15 65.350.6· 44,41 65.350`644,4‘
其他权益工具投淡 注释 11 191,‘ 08,83997 268,540.758.05 268,540,7580s
其他非f「1动 全触资产 注 释 12 60,063.030-22
投资性房地产
圃定资 产 注释 13 727i256.02.7.Os 757.006.23⒌ 88 757.006.23⒌ 88
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∷ 在建△科 注 释“ 2.775.07714 9.032.279,73 9,032.27973
生产性生物渎产
油气资 产
无形资产 `1释 15 235,039.806,81 2.42.053.05840 242.053,05840
开发支 出 注 释 16 47.814.70139 60.707.02674 60.707.026.74
商誉 注释 17 500.00000 500.000,00
长期待摊殁 注 释乓 39.338,482,35 37,338.aO4 23 37,338.3.04.23
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`∷ 递延所得税 "】资产 注 释 18 97.787.819.14 78.405,87830 78.405,B78.30
其他非 莳‘h赍 产
,′ 注释 20 41,45a,e8芩 .3o 42,482,779-45 42.482,77945
非漉动资产合计 1.5· 41,216、 556.ss 1.5.61,416,966.‘ 9 1‘ 561‘ 4】 6.9· 6519
资产总计 0.457,756.22725 3,315,777.719-32 3.315.777.719,32
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(后 附财务报农附注 为企 并财务报表 的组成拙分)
Z|营
企业法 定代表 人 : l 借会讠1· r(1负 fr人 ; 会II机 构负责人
:liiiilllili|iii|iiiiiliililiillillilili· 1|∶
濠弘§谑建蕊::意
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合 并资产负债表 (续 )
2020年 12月 3111
褊利 特别.lJ]外 ,金 额单位均 人人 【币/tl
`除
附注六 嬲末余 额 嬲初余额 土 郑期末余额
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流动负辘
1.嬲 |{;献 注 释24 20,000.000,00 135.000.00000 135.00· 0.00000
交 易蜕佥麒 负攒
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亻 h命 觥 负债
1·
刂、lt摭
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应付账款 9主 谭22
嚣 78.808.59· 4,a5 67,659.90· 8,95 67.659.90895
斡 。∷ ∮ 歉顼 注 释23 20.200.00 77.079.823,07
`收
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合 J负 惯 r。 注释24 71.726.340,91 68.2各 0|45050
应付职】薪酬 注 释25 {(94.e62,972.82 82.576,046,87 82.576.046.87
应交税 赞 注释26 76.185,5· 63-09 71.694.003.40 7⒈ 094.0(⒊ 40
其他应 款 1|‘ 注释27 662.066,894.27 579,7BO、 877.27 579.780.877.27
毖竹椅僻负债
ˉ年内至{J期 的非流动负
攒
.g、
其他流动 负债 注 释28 52.586,5.46.80 8,829.372.57
流动 负攒合计 1.066,257.112,24 1.013.790.659.56 1.013.790|659,56
i|ˉ 流动负傩 :
长鹉播歉
应付 券 11摔
教中 :徙 先股
永续赝
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长期 款
K煳 ``付 】∶薪酬
应付职
揿计负债
遽 矮收 焱 注 释29 48,257,747.51 55.Oa6,93.043 55.()3· 6,930.43
遇延所 摄税 负债 注释 |9 21.0861a51-26 26,sOa,87· 8.1o 26.60a,878.1o
共他非流动负债
非流动负愤合计 69.344.59877 8穆 .5.40.808,53 81.540.a08.53
.^廖 .
负锨合计 1.掩 35.60‘ ‘ .01
71嚯 亻,095.Oa1.468,o9 1,095,33碑 .468.09
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股东权苻 ;
股本 注释30 567.BOa.992,oo s· 67.aO8,99200 567.80⒏ 992.00
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共他权 焱 liR
挟屮 ,优 先股
水续债
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资本公积 注 释31 319,632.043,72 339.619,405,so 339.5】 9.‘ 05.60
谶 ;縻 存服
,(他 缘含收益 注 释32 04,866.729,63 117.289,935.04 117.289.935.04
专颀滕螽
徼余公积 注撵 33 215.l‘ 5.292.02 ‘83、 ;0.526.14
8.】 183.880,526.14
本分配利谁 注 释34 1.125.30i,0BO 24 1,001.389.292-74 1.00彳 .389.29274
归廖 于母公司股东权益 .′ 计 2.312.724.13761 2,209.888.is`-52 2.209.ege1151.52
.∷
∷ ∷∷ ∷ 少数股东权益 9.430.378,63 彳0,558.099.71 10.658.099,71
股东权益合计 2.322,154.516,24 2,220,446,25咚 23 2.220.446.261,23
负偾 81股 东权益总计 34$`.75· 6,227.25 3、
旦垫 777.71932 s,31⒊ 777.719.32
i lm附 财务报表附注为 部分)
企业法 定代 表人 :
烹管会计 工作 负责人 舍 计 机构 负 舞人 :
∷陬 .
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合并利润表
2020年 度
编制 (除 特别注 明外 ,全 额单位 均为人 民币元 )
附注 本期全额 -上 期全额
|零
`∷
^
一 、营业 注 释 35 2.331.577.44695 2.‘ 57|052,001,37
减 营业成 注 释 35 538.402.783,84 489.927,290,08
税全及附加 注 释 36 29.360.91160 34.337,881,74
销售 费用 注 释 37 1.181.s77.49593 1.096,870.593,07
管现 贽用 注 释 38 165.986,897,04 蘑23,670,36842
研发 髀描 注 释 39 97.763.37606 78.671.381,so
`蝉
、 财务 费嬲 注 释 40 ˉ15.290.108.32 ˉ2.100.471 74
其 中 :利 息费用 1.103.87342 θ.96· 4.756,69
利息收入 穆6.681.22492 12,360.780,14
加: 其亻色刂攵益 注释4彳 犀6,224.715.89 21,765,28383
“
投 资收益 (损 失 以 -” 号填 列 〉 注释42 41,208.102.29 ˉ4,748,46214
其 屮 :对 联 营企业 和 合萧企业 的投资收益 33,230.246-74 -5.732.741,77
以摊余成本计量 的金融 资产终止确认收益
.碎 |∷
潦 敝 口套期收益 (损 失 以 “-“ 号填列 )
“
公允价值变动 收益 (损 失 以 -” 号填列 ) 注 释 43 ˉ52.060.98 ·8,246.492.21
“-”
信用碱值损 失 〈损 失 以 号填列 ) 注 释 44 7,882.860.13 -1.333.266,31
“
资产澈值损 失 (损 失 以 -Ⅱ 号填列 ) 注 释 46 ·32,027,60446 4.433.891,74
Ⅱ
资产处置收嵛 (损 失 以 -” 号填列 ) 注 释 46 79.482.13 -231.438,42
营业利润 (亏 损 以 °-” 号填列 ) 367,091.585.80 341.446.691,21
=、
加 : 营业外收入 注 释 47 3,882|386,87 3.098.444,54
减 : 营业外支 出 注 释 48 6,773,007,43 3,261.192,86
蟀
“
利润 总额 (亏 损 总额 以 -” 号填 列 ) 364.200.964,24 341.283.9.42,89
=、
减 ; 所得税 费用 注释 49 39,818.58914 48.438.92405
“
四 、净利润 (净 亏损 以 -″ 号填 列 ) 324、 382.37510 293.146.018,84
其 中 :同 --控 制下企业合 并被 合并方在 合并前实现 的净利润
(一 )按 经营持续性 分类
持续经营净利润 (净 亏损 以 “ ” 号填 列 ) 324、 382.375,10 293.145.018,84
终止经莒净利润 (净 亏损 以 “-” 号填列 〉
.碎 ∷
`∷ (工 )按 所有权 归属 分类
“
归属于母 公司所有者 的净利润 (诤 亏损 以 -..号 填列 ) 325.489,25098 294,436,95· 437
少数股东损益 (净 亏损 以 “-” :镇 列 〉 ˉ1,106.87588 ˉ1.291,93553
五 、其他 综合收益 的税 后冷额 ˉ32,444、 88449 ˉ24.331,96643
归属 于母 公司所有者 的其他综 合收益 的税后净 额 ˉ32,423,205,41 -24.041.407.78
(一 )不 能重分类进损益 的其他综 合 收益 ·3.4.6.B4,,305.19 ·24,226,981.36
1.更 新计 量设定受益计划净变动额
,麟 ∷∷
2.权 益法下不能转损 益的其他 综合收益
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3.其 他权益工具投资公 允价值变动 ˉ31,684,305.19 ˉ24,226,981,36
4 企业 自身信用风险公允价值变动
(二 )将 重分类进损益 的其他 综合 收益 ·738,900.22 1B5.573,58
1.权 益法下可转损益 的共他综合收益
2 其他债权投 资公允价值变动
3 全融 资产重 分类计入其他综合收益 的金额
;藕 ,..
4 其他债权投 资信用憾值准备
5.现 全流璧 套期储备
6 外 币财务报表折算差额 ˉ738.90022 185.573.58
归唇 于少 数股 东的其他综合 收益 的税 后净额 ·21,67608 .290,558,65
六 、 综合 收益总额 291 i937 493,61 268.813.06240
归属 于母 公司所有者 的综合收益总额 293,066.045.67 270.395.64659
归属于少数股 东的综合收益总额 -1,128,55196 ˉ1,582,衤 9418
七 、簿股 收益 ;
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〈——)蔡 本每股收益 o s73 o,512
(二 )稀 释每股收益 0573 0,512
〈后 附财务报表 附注 为合 并财务报表 的组成部分 )
企业法定 代表人 : 主管会计 工 作负 责人 : 会计机构 负责人
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合并现金流爨表
蘧 ⒛20年 度
鳊斛 {≯ 位 (除 特划注明外 .金 额单位均为人民币元 )
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附注 六 本簸金额 煳金额
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-、 嫒鬻活动
⒊J岱 俩品、提供劳务收到的现金 2.569.400.396,3日 2.412,553Ⅱ 854,24
收到的税费返还 3.622.802.69
收铷其他与经食活动有关的现金 注 释 50 65.714.61465 iO5,054.681,77
‘那 .
经 营活动现金流 人 小计 2.638,777.813.58 2.547,605,536.01
购买商品、接受劳务支付的现金 541.095、 珀01.31 526.166,683.76
支 11蛤 职工 以及为职工支付裥现金 230.3.00.595.8· 4 255.6‘ 3,38· 4,58
支付的各项税费 318.130.9芩 315 308,351.8169a
支付其他与经酱活动有关的现金 注释 50 1.098.720.927.57 977.01θ ,353.()7
.|锣
经嗲活动现全流出小计 2.188.247.83787 2.067,461.23.8.3· 4
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经啻滔动产生 的现全流云沣颖 450,529.976,7天 450,154,297.67
投资活动产生的现金漉爨 :
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收阿投资所收到的现金 8.8· 49、 03098 10.()98.071.09
取僻投资收益收到的现金 7,818.6彳 3.76 4,126,490.67
处攮 |划 定资产 、无形资产和义他 长期资产收 l闸 的现金沛颗 203.826.79 840,562.20
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处攮了公元及 t他 什业单位收到的现金
J· 1)擞
收到共他 、投资涡劫 有关的观金 注 释 50 1.559,220.997,01 646.300.000,()0
投资活动现金流 人小1| 9.576,092.46854 661.365.12396
购趱圃定资产 、无形 资产和教他长期资产支付的现金 71,820.13363 59,037.77002
投资支付的现 '′ 60,5.07.61537 26.170165537
取傅于公司及其他鹭业单位支付的现全净额
0魏∷
支付其他与投资活动有关的现金 注释 00 1.431,890.000,00
|..
788,400,000.00
投资活动现金流出小计 1.564,217.749,00 873,608,425.39
投资活动产生的现全流盘净 额 11.874.7|9.5‘ ˉ212,243.30难 .43
三、簿资活动产生的现全流且 ;
吸收投资收到的现金
奢 ∷∷∷∷∷
其中;子 公司吸收少数股东投资收到的现金
,、 .
取斛们款收到的现企 i冫 i,511.000,00 330,000,000.00
收到其他与簿资活动有关擞现金 注 稗 50 1,091.770.73
筹资活动现全流人 小计 17】 .511,000o· o 331.091|7· 70.73
偿还 {`1务 支付的现伞 286.511.0()( 00 395.sOOlO00,00
分配股利 、利润或偿付利息支付的现金 ‘79,116.魔 {8.00 98,3魔 4.038.25
k藕、 .
1`巾 :于 公闷支付给少数股东的股利、剃浪
支付共他与筹 资 有关杓现佥 注 释 50 12,088.3· 48.00 114,926.5.8627
`T动
筹资if动 现金流 出小计 477.716,466.0.4 000,740,62452
缗资活动产生的现全流盘诤龋 ˉ30620446604 ˉ277,6· 48.853,79
四、汇率变动对现全及 现全等价物的影响 ˉ95.190,36 14.719,16
五、现金及 现全等价物净堪加额 咚56,105,0388.6 ˉ39,723.138,39
加;糊 初现金及观金等价物余额 576.211‘ 彳5995 615· .934.2· 98,30
冷
六、期木现全及现全缗价物余镳 732,316,198.81 576.211.169.95
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(后 附财 务报表 附注 为 合 并财 务报表 的组 成鄱 分 )
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本年蹭诫变 动衾糠 ˉ19.087.361θ 0 ˉ02.423`20641 91.234.76680 123.911.78760 ˉ1,127,7210B 101.700,265.01
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0 对厥 东的分酩 ˉ170.342,氵 9· 7,00 ˉ170,锛 2.697脚
1.灰 勉
(四 )股 办权 益内娜缔转
1,愤 本公积蚜唧妆 在
2 盔众公积班嬷胜 在
3 盈余 公积弥补 京簸
1 么建奖益汁劢燹动颧结转留存 k益 4·
0.找 他纭 什收 ’t'l转 留〃牧 谥
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: 本期使用
I六 )其 他 ˉ1⒐ 胡7,搦 1猢 3,2铆 .83·0⒅ ˉ1咖 盹 的 1匆
四 、本年,” 宋佘鼹 567.aO8 992 0( 319,e32.o4372 B4,866,7296.0 215.11⒌ 29202 1.12分 3(1.08024 9,430.37863 2,322.154`51624
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合并股东权益变动表
2020年 度
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铷 ˉ207,01577 59.002.11104
加 .合 ,|政 策飧 史 .2· 0· ⒐ 926· Bi
砌撕片锵 吏 止
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l— 控例下企胺 合并
其他
二 、本年年初余擞 5钠 9,1劲 ,00 473阝 077⒕ ,铆 饰 .On1.4∞ 07 141.∞ i.342,B2 154.的 5.488,62 a23.1鸥 oo屉 14 】2.140.s93.B9 2.153,秘 1.415,34
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ˉ18.640.14G Oo ˉ134,勿 7.鹇 9铆 ·彻 .001,4σ 907 ˉ24.觯 1.奶 778 |78.230.2B6∞ ˉ1.sO2.494,1B 锵 .904月 3689
三 .本 年增裙变动全橛 29,2.25.00752
、 )',个 收益总额 ˉ24,041.40778 294.埤 铷 .9铷 37 1.铷 2,4叨 18 268.B13.052谲 1
( .)股 东飧 ·18,640.14硌 ·1扔 .287.B49铆 铘.m1.4.oθ ˉ114.926.58627
减少资本 0.o o氵
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l 毅皋投人 的普薄飧 ˉ1g.640.1媚 00 ˉ1拥 ,2B7.胼 9脚 a3.∞ 亻.4o9o7 ˉ11⒋ 926`朔 6.27
? 燕他权益 r从 排 仃彳敬人喽茶
3.股 份文付 计人股东权旅的奋额
4,处 他
(∶ 29.225.037s2 】16.200.66777 ˉ06.960.63025
润分配
`利
1.捉 耿盈余公移 |
2⒐ 225,037-52 ˉ29.22s.03752
2-对 股 东的分配 ·86.9B1.63025 -06.9B1,630.25
3 其他
(四 )`1`‘ 尔权 益内邵结转
l 资本 公秋转脚股本
2.钮 众 公钬转坤股本
3 盈余 公积弥补 o换
4 设定受益计划变动额结转留存收益
5.火 他继个收 梳 螗 '· f兹 裰
6 火他 `rF收
(I口 △项储备
l 本网姥1(
2 本期使用
t六 ).k姬
四 .本 年绍禾余橛 $67.808,99200 339.519.4· 0660 117.289,93604 183,880,o26.14 1.的 1.3θ 9.29274 10.558.09971 2.220446.25123
r石 财 务报农陬冫i为 个 将财务报兹的组
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条 J0牲 t代 农 人 : 1-够 条 |l1· 作 负 费 人 女 il钒 构 负 舞人
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母公司资产负偾表
2020年 12月 3外 ·
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编 制单 勰 掇郯 (除 l注 明外,全 颞单位均为人 民币元)
附注十瓦 猢J末 余额 朋初余额 H期 期木氽颖
流动 资产 :
货 币资全 526.150.487,58 537.859,682,09 537.859.682,09
交易性全融资产 232.464,88 699,635.71 699.6357‘
衍生金融资产
应收票槲 ‘70,268,982,73 405.490.209,00 405,490,20906
∷廷’取 | 应收欧歉 注释 亻 137.7· 73.404.54 159,381,883.3( 159.381.88330
应收款项触资 16,895.199,00 24.752.068-27 24.752.068.27
预付款项 25.985.19· 4.79 彳7.379.682,a3 17.379|68233
其他应 收歙 注释2 57.838,864.18 71.507.82.2,27 71.507.82.2,27
存货 307.460,693.56 255.468.85155 255.468.8615.5
合同资产
持有待璐资产
∷ |
ˉ年 内劐猢的 :ll流 动资产
其他流动资产 51.346,91591 13.246,12629
`3.246.126,29
漉动 资产合计 1.597,942,20717 9.485,785.9bO a7 1.485.785.960,87
非流动资产 :
债权投 资
,f蜂 .
Jt他 债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 543,801.768.10 460,684.990.36 460.60· 4.990.36
英地权益△∶具投资 187.828.33473 266.00i.246.80 266.001.246.80
其他非流动翕橄i资 产 60.063.030,22
投资性房地产
固定资产 6· 4.3.752,29784 660,992,339.12 660.992.o39-12
0珍
`∷
众建工程 1,667.584.79 4.453.752-58 4.453.75258
生产性生物 资产
油气资产
尤形资 产 177,100,649.38 182.622.415.02 182.622.41502
开发支 由 54.102,28709 66.84ˉ4.631 58 66.844631|58
潜誉
长期待摊赞lll 8,177,675,21 9`626.799.34 9.626.799.34
斡 |∷ .
建延所得税 资产 90,425,236.70 73.082,68658 73.082.686,68
其他非流动资产 7.298,08295 2.04().47614 2.040.47614
非漉动 资产合计 1.743,9‘ 6,947,0俺 1,72.6.349.33752 1,726,3.4.9.337,52
资产 总计 3,341,850,1541日 3.212.135,298.39 3,212.135.29· a,39
降 (后 附财务撇装附tt为 合 ”唰 务搬来的组成部分)
黠魔曩景
企业法 定代器 人 , 主管 会计 工 作负费人 :
会计 睨构 负责人 ;
本
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磨
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1~.=哈
L.|,△
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蜂 .∶
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母公司资产负债表 (续 )
2020斜 ’12艹J3111
编删 瀚 ′
(除 特蒯注 明外,翕 额单位均 为人↓1币 儿 )
负懊和 股 东 附注 十五 期末余 额 期初余额 上期嬲 末余额
.严 ′.∷ ∷
流动 免攒 ;
k;煳 岱款 20.000.0()(Ot 135.0()0.000.00 135.0· 0(、 00000
交易性金飘 负攒
衍′t金 融负债
应 付柒鹨
应付账款 70.3ii.893,38 71,6· 64,02714 71,664,027.14
。终 ∷ 预收款换 54.4()6.0δ 0-94
合同负镄 47.976,40460 48,及 46,947.73
应付职工薪酬 81,337.51367 67· .40s.sO4.84 57,405.90484
应交税 赞 69、 002,501-0() 66.3· 4· 8.822-15 66,348.82215
其他应付默 594,825.876-i` 5咚 5.351.928,83 515,a51.928,aa
1A打 ll(1负 侦
ˉ年 内到期的.|1.抵 确 负镄
从他流 动负俊 48,766,471-49 6.25g.10321
.|斡
`. 漉动负镄含计 932,220,660,31 900.176.733,90 900J76.73390
艹漉动负偾 :
长期借款
应 付镄券
其 中 :优 先股
水续锲
降. ∷
i.个 .
长期反付歉
r(it∫ 职 薪酬
l∶
`付
预讠|负 俄
避 ′下收益 41,712,436.11 48.173,46479 48`173,46479
逊延所符稷负债 19.241,849,89 24.658,876.73 24.658.87673
其他非流动负偾
非流劫负偾合计 60.954,285,00 72.832,341,62 72.832,341,52
摔 ,.
负愤合计 993.174,945,31 973.0()9,075,42 5.42
股东权 番 1
股本 弱 7.808,992,(( 567.808,992.00 s67.80· 8.99密 -00
其他权益 1~共
人中 :代 大股
水续 偾
i摔 )—
资本公积 362.337.610,48 362.337.610.4B 362.337,610.4.8
濉 ;蹿 存股
1((由 练 命收益 81,672.8.24,65 114.彳 19.799,91 “‘01⒐ 799.91
专项储·各
盈余公积 21⒌ 008.537-66 彳83.773.771-78 嚯83.773.77178
木分配利润 1.121.8.56,24408 1,091,086,04· ~8.80 1.011|0B0.048.Bo
股东权-焱 合计 2.348,684,208.87 2.239.嚯 26.222-97 2,239,掩 26,2.22.97
碎
`. 负债和股东权益感计 ~」 逆止里1旦旦 _坐 土里 翌 Q9 3.212,吼 2m,39
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企业法定代来人 +管 会计 工 作负费人
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会计机构 负费人 ;
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母公司利润表
2020年 嗖
编 制单 (除 特别注明外 ,全 额单位均为人民币元 )
i.碎 附注十 五 本期金额 上 期全额
`
-、 曹业收入 技释 2,及 71.13· 4.412.80 2iO42.642.94173
"
减 : 营业成本 汴 释4 493,210,336,26 460,177.04531
稂金及附加 26.Og· 8.3导 3.03 30.452,974~54.
销售费用 1.127.Ois.659.37 1,052.184.74718
带蹬 贽lli 121.3.42,206,30 102.305.379,36
研发费用 91.731.3.4`.73 76,306.407,19
财务费用 ˉ11.119.474,49 ˉ700.930,72
其中 :利 息费用 2.691.360.91 14|gO4.416,()3
利息收人 13.991.477-23 12.787.408,71
加: 其他收裕 12.60】 ,599.75 20.134.833,41
“
投资收益 t损 失以 -” ·J填 列 ) 注 释5 39.851.132-71 ˉ2.062.511,31
其中 ;对 联按企业和合营企业的投资收益 33.2aO,2o6.74 ˉ5,732.741 77
以推氽成本计鳘的金融 资产终止确认收益
“
净敝 口饔期收益 ′损失以 -” 号填列 )
公允价低变动收益 (损 失以 “-” 号犊列 ) ·81.1Q3.96 22,488,34
“
信用减值换失 失以 -” 号填列 ) 1.122,625,37 363,032.56
`损
‘审降∷
资产减俄报人 (损 失以 “-” 兮填列 ) 25.427,09460 4.433.891.74
资产处置收益 (损 失以 “-” 垮填列 )
.
26,891.59 ·200.58293
二、 营业利润 (亏 损 以 “-” 号瑛 列 ) a5o,θ 48,766.38 335,740.64689
摭 : 营业外收人 1.942,239.09 2.837.46· 4.61
撼 : 营业外 支 :{】 3.628、 16855 2.945,98· 4,96
三、利润总镳 (亏 损总鞭以 “-” 号锬冽 〉 34.9.262.Bas.92 335.632.12654
减 : 所纣税蛰n1 36‘ 955,17816 43.381.751-31
I.终 ∷∷
如”
四、津利润 (净 亏撰 以 一 号姣列 ) 312.347.658,76 292.250.375.23
(一 )持 续经营挣利润 ‘净亏损以 “-” 号填列 ) 312.3· 47.65876 292.250.37520
(二 )终 ll,经 ·⒋利润 ()“ “-”
V锁 以 号垠列 )
`1】
五、其他综合收益的税后泽颧 32.446.97526 ˉ22.174.95897
(-)不 辘爨分类进撅益的其他综合 收益 ˉ32.4· 46.975,26 ˉ22.174.958.97
1,重 新计爨设定受益计划淹变动颡
.挥
`.i 2 权益法下不能转报益的其他综合收益
3.其 他权益工其投资公允价值变动 ˉ32,446,975.26 -22.174.958,97
1.企 业自身估川风险公允价 (11变 动
(二 )将 嚣分类进损益的其 他综合收益
1.权 益法下可转损益的其他综合收益
2 其他债权投资公允价值变动
(1摔 ′
3
..
金融资产蘧分类计人其他综合收益的金额
4 其他偾权投噔偌用减值准备
忘 现金流键套煳储备
6,外 币财务报表析篝楚额
六 、 综合收益总灏 279.900,683.50 270、 075.416.26
(后 {J财 务报 表 附注 为个 并财务报 表 的组 成部 分 )
.锋 、 .
企业法 定代农 人 ; 卞管会计 :T作 负淡人 会 i1· 机构负旋人
蟀
.群
∷
`∷
薰 母公司现金流 量表
2020年 度
鼷鼷铙
曩∷
编制綮位
:
限 ·膝将剧注明外,全 颞单位均为人民币元 )
·
群
.∷
∷
终 .
项 日 嘶 附注 |· 五 本勰惫觚 ⒈期金额
-、 经 营活动产
销竹 澌油、提 供劳务收到的现金 2.402.155.914.46 2.283)303.27221
收到的税 费返还 3.120.25194
收到 其他 |J经 营活动为关的现 全 65.039‘ 492.20 67.掩 3|.480-11
经 鬻活动现全流人 小计 2.470.B20,0.(;8.so 2,350,434.762,32
蚺 汝商品 、接 受劳务支付的风畲 482.332,a034o 391.137,285,22
^l∶
艾,J给 职 以及为职 -r支 付 的观众 iOg.170,152,57 126.103.661,54
11的
艾 各项税 费 283.908.61750 275.184.003,09
支付 其他与经 营活动有义的现金 1.彳 82.662,95738 1,160,515.214.10
.熔 、 ..
经 忤活动现金流 出小计 2.058,083.09(),85 1,952,941.068,96
黢 鬻活 动产生 的现全流蠹净额 412.740.667.75 397,493.683,37
二 、投 资活动产 生 的现 金流攮 ;
收 |“ 投 资所收到 的现全 874,975.18 577.853,80
取德投 资收益收到的现金 6|611.6610‘ 3.822.44450
处爨 |胡 定资产 、无形资 产和共 (出 KllJ资 产收 |"l的 现 。1潞 额 49.ia7-59 841.062.20
处簟 r公 ’刂及其他黄业单位收 II的 观命ln颗
‘译取 .
收到其他与投 资活动 有关 的现全 1.315,0()0,000Q0 495,000,000.00
投 资活动现全流人 小计 1,322,535.773.78 500,211.3.57-5()
蚋矬俩定资产、无形 资产 和共他 K1魏 飧产 支付的现 金 65,593、 469-77 23.8· 451004-29
投 资支付 的现全 72,595.9· 63.37 21.225.06.8-25
取得子 公司及其他曹业单位支 付的现全挣额 40、 00· OlO00.00
.弹 .;.
支付失他与投 资活动有关的现 含 ‘.180.000.00000 6掩 0,000,000-0· 0
投资活动现全流 出小计 亻.318,189.433,14 696,070,062,54
投 资活动 产生 的现全流 鳌净额 4.346.34064 -194.858.705-04
婿 资活动产生 的现 全漉甚
=、
吸收投资收到的现金
.∷
∷弹 、 . 取得借款收到的现全 】 0,00000 3~30,000.000-00
`0,00·
收到其 他与筹 资活动有关的现金 1.09‘ .770-73
缗资活动现全流人 小计 170、 000.000.00 331,(994,7冫 073
傺还债 务支 付的现金 285、 000,0·00.00 38⒎ 50(,000,0(
分配股利、利润或偿 付利 息支付 的现金 178.796、 558.51 97.928.329.62
支付其他与筹资活动 有关的现金 {17.350,502,93
(—
降∷
镲 资活动现全流 出小计 463.796`558,51
.
602,778.832,55
箸资活动 产生 的现金流 云净额 ˉ293.796.558.s1 271.687,061,82
四、汇 率变动对 现全及现 全罅价 物 的形璃 466,64 ·165,15
五 、现全及现全等价物净增 加额 123.290.80549 ˉ69.Os2,248,64
加 :期 初现全及现全等 价物余额 402.8sO.68.2,09 471,911.93073
六 、期末现全及 现全 缗价物余额 526,150.487· ,6· 8 402,859.682,00
|∷
∷.蜂∷ .
、后附财 务报表附注为合并财务报隶 的缀 戚龈分)
黪黠曩
企业法 定代表 人 :
+钤 会计 △作负 责人 1
会计机构 负 11人
·
降
·
..
F,,.w,、 ,`.\“ id I·
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一後 气 一 ` 一·
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饔 母公司股 东权 益变动表
2020△ ·
齑
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(除 特俐注明外 ,命 锕
编俐 亻 i醪
黪 (″ 均为人议币元 )
曩
,
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,.,貉
。···绥
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备拗|命 额
羧体 其他权 擞 工具 资本公 积 碱 ;蹿 私缓 其他综分收益 专项】灞锸 薇尔公积 未分配利润 股 东权益合计
狁7,m8,9· 2.的
9· 362.337.61048 114.119.799.91 183.770.77478 】.041.000.04e B0 2,239.126,222,97
加.会 计政
栅翔片钻烫 l1·
从他
:`本 年年初余额 567.000.992,00 362.337.61048 114.11g.79991 183`7,0‘ 2.209.126.22297
ˉ324.4.6.97526 `71.70 1`011.00s.048.00
●、本年堪诎变动全额 3△ 234`05 BB 110`770.19528 109,557`98590
( ·)缘 个收襁毖颗 ˉ02.姻 ˉ6,97526 312.例 7.65876 2799190.683.∞
(∶ )股 ′、敬人和碾少资本
1-股 东投人的胖姬股
2-其 他权益△燕将有者投 人後本
0..睽 价支IJ计 入股东权益的全额
4.其 他
( i)不 刂泅彡卜改 J e1.2o4.7o5,8θ ˉ201阝 ″ 170`342`697,6(
`400.40
l 键驭 .'t汆 公移 1
a1.2扔 .76598 ˉ3⒈ 2铆
``65.鼬
2.对 股 东 ∫衫广汽
l￠
ˉ170.例 2.仓 97-踟 ˇ470Ⅱ 韧2.翎7.钠
0,奥 他
(四 )`l(东 仪核内 ′ 转
|,纺
1 受本 积缓槽瑕本
'′
z 锹余公积纰增胺杰
3.盈 余公积弥补亏损
4-设 定受嫌 ‘,划 变动额络辫留推收益
i-其 他缭合牧益络转留候收益
6,其 恤
(li) 吩硕储备
1,本 期拨姒
2.^煳 ‘t`ll
(`()班 他
四、本年期末余搠 5.67泅 00.992.00 aO2.337.61040 81.672.824-65 215.0(B`5370o 1.121.056.2舢 ,08 2,340,084,208.87
(后 附豺务报粳附 为念并财务辗秉的绝减弼分 )
`‘
婴
资 业法处代 农人 1|御 含 iI I∶ 作 负负人 : 余 I|机 构 负资人
·· ` 馕 馏 一 ∷
溜
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∷ · ·
母公司股东权 益变动表
2020年 啖
编制 羚 锐 i|9 股价
(阶 |l” 巾t叨 外 , 金额 呕位均为人氏币
`C)
磅i骝 |
∶茹∷:鬻
黪 llJVl命 额
股本 其他权前工具 资本公积 减 .厍 rl股 其他综畲收 蒇 牛顶储备 盈众公积 未分配利润 股东权益合计
-、 上 余额 5B6.449.13800 496.626.45982 38.001.40907 74泅 14.740.10 1M.钟 ⒏704,26 805.042.34134 2,109o79`0(4.40
61.480.01875 61.480.018-75
加;会 计
9
llfl￠ ”【‘
J‘ 他
二、本年年初余额 580.449.13800 496.625.45982 0θ .001.40907 136.294.758,88 154.548.734.26 θ05.042.34134 2.170,959.023.23
三、本年堪哦变动佥蔽 ˉ18,640,14600 ˉ104.207.84934 ˉ38.001.40907 ˉ22.1冫 4.95897 29.225`03752 176.043.70740 6e.1o7,19974
( )综 个收梳总额 ˉ22.174.958.97 292.250.37623 270,075.41620
(∶ )股 不投人和减少资本 ˉ18.640,14⒍ ∞ ·134`287.e4934 ˉ38.001.409-07 114.926.586.2冫
1.股 东投人的许迪股 ·10沦40.146.∞ ˉ134.287.04934 ˉ38.001.409.07 114.926.586.27
2.其 他权益工具持有者投 人资本
3.股 份支付计人股东权益的全额
4 其他
(i)利 润分配 29.225.037.52 116`206.667-77 ˉ86.981,630.25
29.225.037.52 ˉ29.225.037-52
1.捉 取盈余公积
ˉ86.980`000.25 ·86.981.63025
2,对 股东的分内1
j. ,t1世 :
(四 )股 东权益内挪绀转
1,资 本公积转增股本
2 儆余公积4J增 股本
3.盈 余公积弥补亏损
4.设 定受益计 划变动额结转留存收础
5 其他综禽收益结转留存收益
6 1(他
(li)|硕 储盔
1 本姗捉驭
2,杰 姗仪川
('`)9t他
四、本年期末余额
=± 型 些些要 =卫 鹦 里坐 ~理 理理坐 ~=里 里里坐 率型 蕊骢 盥垩 ~望 塑 丝盥
(后 附财务报表附注为合并
企业法处代农人 , l∶ 竹会)|I∶ 作负资人 会)|机 构 负责人
.碎 ∷ ..
`.∷
河 南羚锐 制药股份 有限 公司
2020午 嗖
则务报 浓 附注
.∷
神、 河南羚锐制药股份 有限公司
2020年 度财务报表附注
一 、公司基本翰况
i.|敢
′∷ .
(一 )公 司注册地、组 织形式和总部地址
“ ”
河南羚锐制药股份有限公司 (以 下简称 公司 戚 “本公司 ”) 系经河南 省人 民政府
豫股批字 [19991第 09号 文件批准 ,由 河南羚锐削药有限公司整体改制成立 的股份有限公司 、
公司于 2000年 10月 18口 在上海证券 交易所上 市 ,
‘、
318,本 公司然计发
.‘ .
经过历年的转增股本 、士曾发新股 、 回购股份 ,截 止 2020年 12月
行股本总数 567,808,992.00股 .本 公司注册地址 :河 南新县 ,总 部地址 :河 南新县 ,公 司
统一ˉ社会信用代码 :914100006144026968,母 公司 为河南羚锐集团有限公司 ,集 团墩终实际
控制人 为熊维政和熊伟 .
(二 )公 司业务性质种圭婆经 营活动
本公司属 制药行 ,主 要产品包括通络祛痛蓠 (骨 质增生 -一 贴灵 )、 壮骨麝香止痛蘩、
`′
丹鹿通督片 、埔元通脑胶囊 以及参芪降鞭胶囊等十余种 .
〈三 )财 务报表的批准报出
本财务报农业经公 ,1数 蜘会 -r2021奸 “ ,J26||批 准报出 .
二 、合并财务报表范 围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 13户 ,具 体包括 :
子 公司名称 于 公司类 型 级次 :转 股 比例 (%) |表 决权比例 (%)
河南羚 ‘;i投 资发展有限公司 | 全资 二级 1【 )().00 彳00.00
河南羚锐生物药业有限公司 | 全资 级 | 100.00 100,0Q
·
羚锁捕哂 股份有限公司美 国药物研发
军惠 | 全资 级 10000 100,00
i
..|那 、
北京羚蜕伟业科技有限公司
.
控股 级 95.00 95,00
新县 笊钳有眼 责任 公 闸 伞资 级 |
100,00 100,00
河南羚锐 保健 品股份有 限公 司 控股 △级 :
84,77 84,77
信阳羚锐生态农 业有 限 公司 全资 三级 100.0· 0 10· 0.00
河 藕省 中药哦 究所 有限 公司 ·
=级 :
全资 】00.00 iO0.00
新县香 山湖 发展 有限公司 全资 ·
=级 : 100.00 10000
i.￠
`.
河南羚 镦 正 山堂 养生茶股份有 眼 公司 控股 二级 98.68 9868
信阳羚锐好味道股份 有限公 司 控股 | 三级 59.94 5994
t0′
财务报表 附注 第 l灭
.·
1.;
河确羚锐制约股份有跟公司
2()2Cl‘ 1-I::[
财务报表 附注
.绛∷∷∷ .
子 公司 名称 i f公 司类型 : 级次 |持 股比例 (%) |校 决权比例 (%)
河 悔羚锐 医药朽 限公 id 全资 级
( 100.00 ·
魔0000
河确羚锐大药房连锁有跟公司 个资 缴
· 100.00 . 俺0000
1.本 期新纳入合并范 围的子公司 、特殊 目的主体 、通过受托经营或承魏等方式形成控
制权的经 营实体
名狲 变更原 因
河南羚 锐 大药房连锁有 限公司 出资设 立
“
合并范围变更主体的具体信 忠详见 M村 沈 七、合 并范围的变更 ” ,
、舆 ...
三、财务报表的编剞基础
(一 )财 务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交 易和事项 ,按 照财政部颁布的 《企业会计准 则——基本准则》
相具体企业会计准则、企业 会计准则应用指南 、企业会计准则解释及其他相关规定 (以 下舍
∷ “ ”
称 企业会计准则 )进 行确认和计量 ,在 此基础上 ,结 合中国证券监督管理委员会 《公开
.∷
.
`∷
发行证券的公司信息披露编报规则第 15号 —— 财务报告的一般规定 》(2014年 修订 )的 规
定 ,编 制财务搬表 .
(二 )持 续经 曹
I.∷
`冬
`
本 公司刈报告期末起 12个 月的持续经营能力进行 了评价 ,本 发现对持续经 营能力产生
熏人怀疑的事项或情况 .凶 此 ,本 财务报表系在持续 经 营假设的基础上编制 。
(三 )记 账蓦础和计价原则
|铃
本集团会计核算 以权责发生制为记账基础 。除某 些金融工具 以公允价值计量外 ,本 财务
`.
报表以历史成本作为计量基础 。资产如果 发生减值 ,则 按照相关规定计提相应的减值准备 。
四 、重要 会计政篥 、会计估计
‘i|鲰 ..
一 )过籀企业会计准 则的牌 明
本公司所编制的财务 搬求符合企业 会计准则的要求 ,真 实 、完整地反映 了报告期公司的
财务状况 、经 营成果 、现金流黛等有关信息 ,
(二 )会计煳阆
自公历 1月 1日 至 12月 31日 止为 ——个会计 年度 。
、
.∷
.`′
.
(三 )营 业周期
.·
舔 财务撮亵 附注 第 2页
`.
.∷
降 ∷ .
河 南羚锐 削药股份有 限公 司
2020 ff坡
咻务报 农 附注
本 公司主要经 营业 务为药 品的生产和销馕 ,营 业周期 较 短 ,以 12个 月作为资产和负债
(|￠ ” I.
的流动性划分标准 。
(四 )记 账本位 币
采网人 民币为记 屏本、本位 币。境外子公司 以其经营所处的主要经 济环境 中的货 币为记账本
.蟀 ∷∷ .
位 币 ,编 制财务报 表时折 算为人 民币 。
(五 〉同一控钢下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分 步实现企业合并过程中的各项交易的条款 、条件 以及经济肜呐符合 以下一种或多
种情况 ,将 多次交羼薯项作为一摅子交易进行会计处理
(l)这 些交 易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的 ;
(2)这 些交 易整体才能达成一项完整的i辑 业结果 ;
(3)-一 项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发驻 ;
(4)一 项交易薄独看是不经济的 ,但 是相其他交易-。 并考虑时是经济的。
t.蟀. 2.网 一控制下的企业合 并
本公司在企业合并中取得的资产和负攒 ,按 照合并 同在被合并方资产、负债 (包 括最终
控制方收购被舍 井方而形成的蔺餐 )在 最 终控制方合并财务报表 中的账面价值计曼 .在 合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或 发行股份面慷总额 )的 符额 ,调 整
k.。
舆 资本公积中的股本溢价 ,资 本公积中的股本溢价不足冲减的 ,调 整鼹存收益 .
`.
如果存在或有对价并需要确认预计 负惯或资产 ,该 预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额 ,调 夥资本公积 (资 本溢价或股本溢价 ),资 本公积不足的 ,调 整麟存收益 .
对于通过 多次交易最终实现企业合并的,属 于一揽子交易的 ,将 各项交易作为一项取得
控制权 的交易进行会计处理 ;不 属于一揽子交易的 ,在 取得控制权 日,长 期股权投资初始投
;脾
`.i
资成本 ,与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并 日进 一步取得股份新文付对价的账
面价值之和的差额 ,调 整资本公积 ;资 本公积不足冲减的 ,调 整留存收益 .对 于合并 日之前
持有的股权投资 ,因 采用权 益法核算或金融工具确认和计蠢 准则核算而确认的其他综合 收
益 ,暂 不进行会计处理 ,直 至处攫该项投资时采用与被投资蔡位直 接处簟相关资产戚负债相
.∷
聆∷
|△ 的基础进行会 汁处理 ;因 采 益法核算雨确认的被投资中位净资产中除净损益、其他综
`ll权
合收益和利润分配 以外的所有者权益其他变动,暂 不进行会 计处理 ,簋 至处簟该项投资时转
入当期损益 。
3,非 网一控制下的企业合并
.∷
.容 嘛 .
|铃
财务报表 附注 第 3页
`.
;∷
蟀 1..
河南羚锐 略刂药股份 有限 公 闸
2020午 嗖
财务报 表 附注
购买 日是指本公司实际取得对被购买方撩衔刂权的日期 ,即 被购买方的净资产戚生产经营
i|蛉 .
决策的控制权转移给本公司的 H蝴 。同时满足下列条件时,本 公司一 般认为实现 了挎削权的
转移 :
0企 业合并合同或协议己获本公司内部权力机构通过。
② 企业合并事项霈要经过国家有关主管部门审批的 ,d获 得批准 企
.碎
`| ·
③ 已办理 F必 要的财产权转移手续 。
!∶
E)本 公司己支付了合并价款的大部分 ,并 且有能力、有计划支付唰余款项 。
⑤本公司实际上 已经控制 了被购买方的财务和经营敢策 ,并 享有相应的利益 、承担相应
的风险 .
·
I。
`. 本公司在购买 日对作为企攻l`合 并对价付 出的资产 、发生或承担的负偾按照公允价值计
量 ,公 允价值与其账面价锼的差额 ,诗 入当期损益 ,
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价镶份额 的嫠额 ,确 认
为商誉 ;禽 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 ,经 复核后 ,
′
计入肖期损益
,.4′
`. ,
通过 多次交换交易分步实于 的非 同一控制下企业合并,属 于——揽了交易的,将 各项交易
1稽
作为一 项取得控制权的交易进行会计处理 ;不 橘于一揽子交易的,合 并 日之前持有的股权投
资采用权益法核算的 ,以 购买日之前所持被购买方的股权投 难的账面价值与购买 日新增投资
1′
t.斡 ...
成本之和,作 为该项投资的初始投资成本 ;购 买 日之前持有的股权投资因采用权益法核算雨
确认的其他练合收益 ,在 处置该项投 资时采用与被投资单位蔓接处置相关资产或负偾相同的
基础进行会计处理 .合 并 日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计蠹准则核算的 ,以 该
股权投资在合并 日的公 允价馥加上新增投资成本之和 ,作 为合并 日的初始投资成 本 .原 持有
股权的公允价值与账面价值 之闷的差额 以及崃计入其他综合 收益的 累计公允价攮变动应全
部转 入合并 日当期的投资收益 .
4.为 合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计 、法律服务 、评估咨询等 中介费用 以及其他意接相关费用 ,于 发
;,魏 、 .
生时计人当期损益 ;为 企业合 并而发行权益性证券的交易舞用 ,可 惠接归属于权益性交易的
从权益中扣减 .
(六 )合 并财务报表的编制方法
1.合 并范圃
本公司合并财务报表的合并范围以控制为蓦础确定 ,所 有子 公司 (包 括本公司所控制臼‘J
..∷ 终 i.
单独主体 )均 纳入合并财务报表、
2.合 并程序
i.R`.
财务报 表 附注 第 哇页
.牌 ——
河 南羚锐制药股份 有 限 公司
2020印 疫
财务报表 {w;t
本公 il以 自身和各子公司的财务报表为基础 ,根 据其他有关资料 ,编 制合并财务报表 .
.举 .
`、
本公司编制合并财务报表 ,将 整个企业集 团视为 一 个会 vl`主 体 ,依 据相关企业会计准则的确
认 、计曩和列报要求 ,按 照统 一 的会计政策 ,反 映本企业集 团繁体财务状况 、经营成果和现
金流量 .
所有纳入合并财务报表合 并范围的子公司所采用的会计政策 、会计期间与本公司 一致 ,
.∷
蜂 ∷ .
如子公司采用 的 会计政策 、会计期 间与本公司不一 致 的 ,在 编制合并财务掖表时 ,按 本 公司
的会计政策 、会计期间进行必要 的调繁 。
舍 9|财 务报表时抵销 本 公司与各子公司 、各子公司相互之闷发生 的内夥交 易对合并 资产
负债表 、合并利润表、合 并现金流囊裘 、合并股 东权 益 变动表的雕响 ,如 果站在 企业集 团合
..寒 麟 ;
并财务报表角度与 以本公司或子公司为会计 主体对 同一 交易的认定不 同时 ,从 企业 集 团的角
度对该交 易予 以调整 。
子公司所 有莆权益 、当期净损益耶当期综合 收益 中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表 中所有者权益项 目下 、合并利润表 中净利润项 目下和综合收益总额项 目下单独列示 。
∷
|.,廖
`∷
.
子公司 少数股 东分担 的当期亏损超过 了少数 股东在 该子公司期初所有者权益 中所囊有份额
而形成的余额 ,冲 减少数股 东权益 。
对于 问一控制 下企业合并取得的子公司‘以其资产 、负债 〈包括最终控削方 收购该子 公
司而形成的商誉 )在 最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财 务报表进行调整 ￠
.容
`.
对于推同一控制 下企业合并取得 的子公司 ,以 购买 日町辨认净 资产公允价值为基础对其
财务报表进行调塑
(l)增 加于公司或 业 务
在报告期 内 ,潜 因同一 控制下企业合并增加子公司戚业务的 ,则 调整合并资产 负债表 的
呤 期初数 ;将 子公司戚业 务合并当期期初至报告期 本的收入 、费用 、利润纳入合并利润表 ;将
子公司或业 务合并当期期初至报告期术的现金流量 纳入合并现金流量表 ,同 时对 比较报表的
相关项 H进 行调解 ,视 同合并后 的报告主体 自爨终控制方开始控制时点趣 一 暮存在 。
因迪加投 资等原因能够对 同一控制下的被投资方实施控制 的 ,视 同参与合并的各 方在最
.路 |..
终控制方开始控制 时即以 目前的状态存在进行调整 .在 取得 被合并方控制权之前 持有 的股权
投资 ,在 取得原股权之 日与合并方和被 合并方同处于同一 控制之 H孰 晚 日起至合 并 El之 间 己
确认有关损益 、其他综合收益 以及其他净资产变 动 ,分 别冲碱 比较报表期 间的期初 留存收益
或当期损益 碴
在报告期 内,者 因非 同 一·控制下企业合 并l噌 加子公司或业务 的 ,则 不调麒合并资产 负债
表期初 数 ;将 该子公司或业 务 自购买 日至报 告期末的收入、费用 、利润纳入合并利润表 :该
..绔 ∷ ...
子公司或业 务 自购 买 日至报倩期末的现金流簋纳入合并现金流 曩裘 皮
财 务报表 附注 第 5页
蟀
t蝉 9∷
.
河 南羚锐 倒药股份 r1限 公司
2020午 波
财务报表 附注
必
冈追加投 资等原因能够对非 同一控 制下的被 投 资方实施控制 的 ,对 于购买 日之前 特有 的
|∷
∷
`∷
被购买方的股权 ,本 公司按照该股权在购 买 口的公允价 值进行熏新计量 ,公 允价值与其账面
价值的差额计 入当期投资收益 .购 买 日之前 持有的被购买方 的股权涉及权益法 核算下的其他
综合收益 以及 除净损益 、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的 ,与 其相关
的其他综合收益 、其他所有者权益变动转为购买 日所属 当期投资收益 ,由 于被投资方簋新计
..玲 终∷
量设定受益计划洚 负债或净资 产变动而 产生 的其他练含收益除外 。
(2)处 置 子 公司或业 务
l)一 般处理方法
在报告期 内 ,本 公司处簟子公司或业 务 ,则 该子公司或业 务期初至处置 日的收入 、瓒用 、
利润纳入合并利润表 ;该 子公司或业务期初至处置 u的 现金流爨纳 入合并现金流量惑
,∷
`|稗
因处置部分股权投资或其他原因丧 失 了对被投 资方控制权时 ,对 于处蘩后 的剩余股权投
资 ,本 公 司按照其在丧失控啊权 日的公 允价值进行蠹新计量 .处 置股权取得 的对 价 与剩余股
权公允价值之和 ‘减去按原掎股 比例计算应享有原稳了公司 自购买 日或合并 日开始持续 计算
。
∷∷噢
.∷
t.
的净资产的份额与商誉乙和的蔑额 ,计 入丧 失控制权 当期的投资收 益 。与原有子 公司股权投
资相关的其他综合收益或除净 损 益 、其他综合收益及利润分配之外的其他所有 者权益变动 ,
在丧失控制权叫转为当期投 资收益 ,由 于被投 资方重新计量设定 受益计划净 负偾或净资 产变
动而产生的其他综合 收益 除外 .
t”
锿∷
2)分 步处矍于 公司
通过多次交易分步处置对于公司股权 投资 直全丧 失控制权的 ,处 置对于公司股 权投 资的
各项交易的条款、条件 以及经济影响符合 以下 一种或察种情况 ,通 常表明应将 多次交 易蔡项
作 为 一揽 子交易进行会计处理 :
终 A.这 些交易是同时或 者在考虑 了彼此影响的情况下订立的 ;
B,这 些 交 易骥体才能达成 一 项完整的商业结果 ;
C.一 项交易的发生取 决于其他 至少 一一项交易的发生 ;
D.一 项交 易唯独看是不经 济的 ,但 是和其他交易一 并考虑时是经济 的 。
|∷
..∷
终 |.
处蟹对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交 易属于 一揽子交易的 ,本 公司将各项交
易作 为一 项处置于公司并丧失控制权 的交 易进行会计处理 :但 是 ‘在丧失控制权 之前每 一 次
处置价款 与处置投 资对 应的事 有该子公司净资产份 额 的差额 ,在 合并财 务报表中确认为其他
综合收益 ,在 丧失控 制权时 一 并转入丧失控制敬当期的损益 .
处置对 了公司股权投 资鼓至丧 失控制权 的各项交 易不属于 一ˉ揽子交易豹 ,在 丧失控制权
∷
绎
之 前 ,按 不丧失控制权的情况下 部分处爨对子公司的股权投 资的相关政策进 f】 会计处理 ;在
.∷
..
丧失控制 权时 ,按 处置子公司一般处理方法进行会计处理 自
财务报表 附注 第 6页
蜂
.1率 |..
河 晦羚锐制的股份有 跟 公叫
2020年 度
财务报 表 附沌
(3)购 买子公司少数股权
R|容
`|.
本 公司因购买少数股权新取得 的长期股权投 资与按照新焖持股 比例计 算 应巢有子公 司
向购头 日 (或 合并 日 )开 始持续计算的净资产份额 之 间的差额 ,调 整合并资产负攒表 中的资
本公积 中的股本溢价 ,资 本公积 中的股本溢 价不足冲减的 ,调 整 留存收益 .
(4)不 丧失控制 权的情况下部分处蟹对子公司的股权投 资
.‘
菸搡 .
在不丧 失控制权 的情 况下因部分处爨对子公司的长期股 权 投资而取得 的处鬟价款与处
置长期股权投 资相对应享有子 公司 自购买 日或合 并 日开始 持续计算 的净资产份额之间的基
额 ,调 整合 并资产 负偾表中的 资本公积 中的股本溢价 ,资 本公积 中的股本溢价不足冲减 的 ,
调整 留存收益 ,
..群 、 .
(七 )合 鬻安绯分类及共 同嫒蓠会计处理方法
1.合 鹭安排 的分类
本 公 司根据合 蓠安排的结构 、法 律形式 以及合蓠安排 中约定的条款 、其他相关事实和慵
况等 因素 ,将 合营安排分为共 同经营和合营企业 。
巢
未通过单独主体达成 的合蓠安排 ,划 分为共 同经营 ;通 过单独主体达成的合蓠 安排 ,通
常划分为个钟企业 :阝 t布 确凿证擗农朔满足下列任 ^条 件并 u.符 合相大法律法规规定的个 特
安排划分为共 同经 营 :
r1)合 营安排的法 律形式表 明 ,合 鬻方对该安排 中的相关资产和负债分别享有权利和
|‘
蹿∷
9∷
承担义务 .
(2)合 营安排豹合 同条款约定 ,合 营方对该佼排中的相关 资产和 负惯分别事有权利和
承担义务 。
(3)其 他相关蔡实和情况表 明 ,合 营方对该安排 中的相 关资产和 负债分别巢有权利和
鳜 ∷
承担义务 ,如 个常方率有 lJ合 什女排和大的凡乎 9i仃 产 出 ,并 ll该 安排中负债的沽偿持续 依
t.∷
.
赖 于合沓方 的支持 。
2.共 同经 营会计处理方法
本公 rl确 认共 同经营中利益 份额 中与本公司相关的下列项 目,并 按照相关企业会计准 则
降
∷
的规定进 行会计处瓒
.∷
:,∷ .
:
(l)确 认单独所 持有的资产 ,以 及按其份 额确认共 同持有 的资产 ;
(2)确 认单独所承担的负债 ,以 及按其 份额确认共 同承担的负债 ;
(3)确 认 出售其享有的共 同经营产 出份额所产生的收入 ;
(4)按 燕份额确认共同经豫因出售产 出所产生的收入 :
●∷∷ |∷
|.
(5)确 认单独所发生的赞 及按其份额确认共 同缀菅发生 的赞用 ,
`f1,以
本公司向共 同经蓠投 出或 出售资产 等 (该 资产构成业务的除外 ),在 该资产 等 由共 同经
.∷
∷
∷ ∷:
财 务报稷 附注 第 7页
缫
河南铃锐制药股份有限公司
2020年 .g芝
财务报表附注
懿 ∷∷∷∷
营 出售给第 三 方之前 ,仅 确认囚该交易产生的损 益中归属于共 同经营其他参与方 的部分 。投
i—
∷
出或出售的资产发生 符合 《企业会计准 则第 8号 —— 资产减值 》等规定的资产减值损失 的 ,
本公司 全 额确认该损失 。
本公司 自共 同经营购买资产等 (该 资产构成业 务 的除外 ),在 将该资产等出售给第 三 方
之前 ,仅 确认 因该交易产生的损益中归属 于共同经营其他参与方的部分 。购入 的资产发生符
蜂 ∷
合 《企业会计准 则第 8号 —— 资产减值 》等 期定的资产减值损失的 ,本 公司按承担的份额确
.∷
认该部分损失 .
本公司对共 同经营不享有共 同控制 ,如 果本 公司享 有该共 同经营相关 资产且承担该共 同
经营相关负债的 ,仍 按 上述原则进行会计处理 ,否 则 ,应 当按照相关 企业会计准则的规定进
.∷
;碎 .
`∷
行会计处 理 .
(八 )现金及现金等价物 的确定标准
在编制现金流量表时 ,将 本公司库存现 金 以及可 以随时用 于 支付 的存款确认为现金 。将
同时具备期限短 (一 般从购 买 日起 三 个月 内到期 )、 流动性强 、易于转换为 已知金额的现金 、
终
价值变动风险很小四个条件 的投资 ,确 定为现金等价物 .
(九 )外 币业 务和外 币报表折算
1.外 币业 务
i.蟀 ‘
∷∷ · 外 币业 务交易在初始确认时 ,采 用交 易发生 日的即期汇率作为折算汇率拆合成人 民币记
账 ,
资产负债表 日,外 币货 币性项 目按 资产 负债表 日即期汇率折算 ,由 此产生的汇兑差额 ,
除属子与购建符合资本化条件 的资产相关 的外 币专 门借款产生的汇兑差额按 照借款 费用 资
.i舆
本化 的原则处理外 ,均 计入 当期损 益 .以 历史成本计量 的外币非货 币性项 目,仍 采用交 易发
生 日的即期汇率折算 ,不 改变其记账本位 币金额
`.
,
以公允价值计量 的外 币非货 币性项 目,采 用公允价值确定 日的即期汇率折算 ,折 算后的
记账本位 币金额与原记账本位 币金额 的差额 ,作 为公允价值变动 (含 汇率变动)处 理 ,计 入当
期损益或确认为其他综合收 益 。
曜
2.外 币财务报表的折算
资产负债表 中的资产和负债项 目,采 用资产负债表 日的即期汇率折算 ;所 有者权益项 目
“ ”
除 未分配利润 项 目外,其 他项 目采用发生时的即期汇率折算 .利 润表 中的收入和费用项 目 ,
采用交易发生 H的 即期汇率折算 .按 照上述折算产生 的外 币财务报表折算差额计入其他综合
、冷
|‘
|.
收益 .
处置境外 经 营时 ,将 资产负债表 中其他综合收 益 项 日中列示 的 、与该境外经营相关的外
财务报表 附注 第 8页
I.举 、∷ .
蟀
河 南 羚 锐 制药 股 份 有 限 公 司
2020年 度
财 务报 表 附注
,‘
币财务报表折算差额 ,自 其他综合收益 项 目转入处置 当期损益 ;在 处置部分股权投资或其他
i.|舆 .
原因导致持有境外经营权益 比例 降低但不丧失对境外经营控制权时 ,与 该境外经营处置部分
相关的外 币报表折算差额将归属 于少 数股东权 益 ,不 转入当期损 益 .在 处置境外经营为联营
企业或合营企此的部分股权时 `与 该境外经营相关的外 币报表折算差额 ,按 处置该境外经营
的比例转入处置 当期损 益 .
|熔 9∷
.
(十 )金 融 工 具
在本公司成为金融 工 具合 同的一 方时确认 一项金融资产或金融负债 .
实 际利 率法是指计算金融 资产或金融负债 的摊余成本 以及将利 息收入或利 忠费用分摊
,碑
计入各会计期 间的方法 .
`·
实 际利率 ,是 指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量 ,折 现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用 的利率 .在 确定实际利率时 ,在 考虑金融资产
或金融负债所有合 同条款 (如 提前还款 、展期 、看涨期权或其他类似期权等)的 基础上估计预
期现金流量 ,但 不考虑预期信用损失 .
‘降 ..
金融资产或金融负债 的摊余成本是 以该金融资产 或金融 负债 的初始确认金额扣除 己偿
还的本金 ,加 |i或 减 去采用实际利率法将该初始确认金额与到期 日金额之闸的左额进行摊销
形成的累计摊销额 ,再 扣除累计计提 的损失准备 (仅 适用于金融资产)。
1.全 融资产分类和计璧
.蟀∷ ∷ .
本公司根据所管理金融资产 的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征 ,将 金融资产划
分为 以下三类 :
(1)以 摊余成本计量 的金融资产 。
(2)以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 .
|∷ 麟 ..i
(3)以 公允价值计量且其变动计 入当期损 益的金 融资产 ,
金融资产在初始确认时 以公允价值计量 ,但 是因销售商品或提供服务等产生 的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过 一年 的融资成分的 ,按 照交易价格进行初始
计量 反
对于 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 ,相 关交易费用 直接计入 当期损
i|耱
`.
益 ,其 他类别 的金融资产相关交 易费用计 入其初始确认金 额 ,
金融资产 的后续计量取决 于其分 类 ,当 且仅 当本公司改变管理金融资产的业务模式时 ,
才对所有受影响的相关金融 资产进行重分类 .
(I)分 类为 以摊余成本计量的金融资产
.蜂 .
金融资产 的合 同条款规定在特定 日期产生的现金流量仅为对本金和 以未偿付本金金额
为基础 的利息的支付 ,且 管理该金融资产 的业务 模式是 以收取合 同现金流量为 目标 ,则 本公
财务报表 附注 第 9页
..弹 ∷
|、
∶∷∷繁。Ⅱ
河 |拓 铃锐 制约股份 钉限 公司
2020年 度
‘犭务报 表 附注
网将该金融资产分类为 以摊余成本计量 的金融资产 .本 公司分类为 以摊余成本计量的金融资
t|.臻 ′∷
产 包括货 币资金 、应 收票据及应收账款 、其他应收款 、债权投资等 。
本公 n1对 此 类金融资产采用实际利率法确认利息收入 ,按 摊余成本进行后续计量 ,其 发
生减 值时或终止确 认 、修 改产生的利得或损 失 ,计 入 当期损益 。除下列情况外 ,本 公司根据
金融资产账面余额乘 以实际利率计算确定利 思收入 :
,锣 蜘∷
I)对 子购入或源生 的 已发驻信用减值 的螽瞰资产 ,本 公司 自初始确认起 ,按 照该金瞰
资产的摊余成本和经信用调爨的实际利率计篝确定其利息收入 ◇
2)对 △-购 入或源生 的术发生信用减值 、但在后续期间成为 己发生信用减值 的金融资产 ,
本公司在后续期间 ,按 照该金融 资产的摊余成本和实际利率计簿确定其利息收 入。若该金融
,-K豫 |∷
工 具在后续期间因其信用风险有所改善而下再存在信用减镟 ,本 公司转按实际利 率乘 以该金
融资产账面氽额来计算确定 利息收入 。
(2)分 类为 以公允价值计蠹且其 变动计入其他综合畋焱的金融资产
金融资产 的合 同条款规定在特定 日期 产 生的现金流量仅为对本金和 以未偿付本金金额
.绛
为基础的利息的支 付 ,且 管理该金融资产 的业 务模式既 以收取合同现金流量为 目标又 以出售
.
`∷
该金融资产为 H标 ,则 本公司将该金融资产分类为 以公允价值计曼且其变动 计人其他综合收
藏的金融资产 。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认 利息收入 .除 利息收入 、减值损失及汇兑錾
,榉 ∷ .
额确认为当期损益外 ,其 余公允价值变动计入其他综合 收 益 .当 该金融资产终止确认时 ,z
前计入其他综合 收 益的累计 利得或损失从其他综合收益 中转 :L· ,计 入 当期 损益 .
以公允价值 汁董且变动计入其他综合收益的应收票据 及应收账款列报为应收款项融资 ,
其他此类金融资产列报为其他偾 权投资 ,其 中 :自 资产负偾浆 n起 一年 内到期的其他债权投
斜 资列报为一 年 内到期 的非流动资产 ,原 到期 日在 一 年 以内的其他偾权投资列报 为其他流动资
产。
(3)指 定为 以公允价值计鐾遐其 变动计 入其他综合收益的金融资产
在初始确认时 ,本 公司可 以尊项金融资产为基础不可撤销地 将非交易性权益 工 具投资指
呤
定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产 。
此类金融 资产 的公允价值变动计入其 他综 禽收益 ,不 需计提减值准备 ◇该金融资产终止
确认时 ,之 前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其 他综合收益 中转 出 ,计 入 留存收益 .
本公司持有该权益 工 具投资期间 ,在 本公司收取股利的权利 已经确 立 ,与 股利相关的经济利
益很可能流入 本公司 ,且 股利 的金额能够可靠计量时 ,确 认股利收入 并计 入 当期损益 。本公
|缫
司对此类金融 谈产在其他权益 △ 具投资项 目下列报 .
.∷
.
权益 工 具投资满足下列条件之 一 的 ,属 于 以公允价值计邋且其变动计入 当期损益的金融
烬 财务报寒 咐注 第 10页
|’ .
`∷
呤
河 南羚锐 制药股份 有 限公 司
202()年 度
财务报表 附注
资产 :取 得该金融资产 的 目的主要是为 了近期 出售 ;初 始确认时属于集 中管理的可辨认金融
;碑
`,~
资产 工 具 组合 的一 部分 ,且 有客观证据表 明近期实际存在短期获利模式 ;属 于衍生工具 (符
合 财务担保合 同定义的 以及被指定为有效套期 工具 的衍生 工 具除外 ),
(4)分 类为 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
彳`符 合分类为 以摊余成本计量 或 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 的金融 资
I牌
^
产条件 、亦不指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为 以公允
价值 计量且其变动计入 当期损益的金融资产 ,
本公司对 此类金融资产采用公允价值进行后续计量 ,将 公允价值变动形成的利得或损失
以及与 此 类金融资产相关的股利和利 息收入计入当期损益 .
.碎 |
本 公司对此 类金融资产根据其流动性在 交易性金融资产 、其他 非流动金融资产项 目列
`∷
报.
(5)指 定为 以公允价值计皇且其变动计入 当期损益的金融资产
在初始确认时 ,本 公司为 了消除或 显著减少会计错配 ,可 以单项金融资产为基础不可撤
岭
销地将金融资产指定为 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融 资产 .
混合合 同包含 一项或多项嵌入衍生 工 具 ,且 其主合 同不属于 以上金融资产的 ,本 公司可
以将其整体指定为 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融 工 具 。但 下列情况除外 :
1)嵌 入衍生工具不会对混合合 同的现金流量产 生重 大改变 ,
|簿 1|、
2)在 初次确定类似的混合合 同是否需要分拆时 ,几 乎不需分析就能明确英包含的嵌入
衍 生工 具不应分拆 .如 嵌入贷款的提前 还款权 ,允 许持有人 以接近摊余成本 的金 额提前偿 还
贷款 ,该 提前还款权不需要分拆 .
本 公司对 此类金融资产采用公允价值进行后续计量 ,将 公允价值变动形成的利得或损失
终 以及与此类金融资产相关 的股利稠利息收入计入 当期损益 。
本公司对 此 类金融资产根据其流动性在交易性金融资产 、其他非流动金融资产项 目列
报。
2,金 融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经 济实质而非仅 以法律形式 ,结 合
t.辆
`..
金融负债和权益工具的定义 ,在 初始确认时将该金融工 具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具 .金 融负债在初始确认时分类为 :以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 、
其他金融负债 、被指定为有效套期工 具的衍生上具 。
金融负债在初始确认时以公允价值计量 .对 于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
.∷
∷ ∷
|∷
.
金融负债 ,相 关的交易费用直接计入当期损益 :对 于其他类别的金融负偾 ,相 关交易费用计
入初始确认金额 。
.殚
财务报表 附注 第 ll页
|∷
蛉
河南羚锐制药股份有限公 司
2020年 度
财务报表 附注
麟
金融负债 的后续计量取决于其分类 :
(||∷
`
(l)以 公允价值计量且其变动计 入 当期损 益 的金融负债
此 类金融负债包括交易性金融负债 (含 属于金融负债的衍生工具 )和 初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入 当期损益 的金融负债 ,
满足下列条件 之一 的 ,属 于交易性金融 负偾 :承 担相关金融 负债 的 目的主要是为 了在近
|∷
察牺 .
期 内出售或 回购 ;属 于集中管理 的可辨认金融 工 具组合的一部分 ,且 有客观 证 据表明企业近
期采用短期获利方式模式 ;属 于衍生工具 ,但 是 ,被 指定且为有效套期工 具的衍生 工 具 、符
合财务担保合 同的衍生 工 具除外 。交易性金融负债 (含 属于金鼬负债 的衍生工具 ),按 照公
允价值进行后续计量 ,除 与套期会计有关外 ,所 有 公允价值变动均计入当期损益 ,
在初始确认时 ,为 了提供更相关 的会计信 息 ,本 公司将满 足下列条件之 一 的金融 负债不
.-I锋
:、
可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入 当期损益 的金融负债 :
1)能 够消除或显著减少会计错配 .
2)根 据 正式 书面文件载明的企业风 险管 理或 投资策略 ,以 公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融 负债 组合进行管理和业绩评价 ,并 在企业 内部 以此为基础 向关键管理
(I||各 .
人员报告 .
本公司对 此类金融负债采用公允价值进行后续计量 ,除 由本公司 自身信用风险变动 弓{起
的公允价值变动计 入其他综合收益之外 ,其 他公允价值变动计入 当期损益 。除非 由本公司 自
鲰 身信用风险变动 引起 的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益 中的会计借配 ,本
公司将所有公允价值变动 (包 括 自身信用风险变动的影响金额 )计 入 当期损益 。
(2)其 他金融负债
除下列各项外 ,公 司将金融 负债分类为 以摊余成本计量的金融负债 ,对 此类金融负债采
呤 用实际利率法 ,按 照摊余成本进行后续计量 ,终 止确认或摊销产生 的利得或损失计入 当期损
益 :
l)以 公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 ,
2)金 融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债 .
∷夂
.
3)不 属于本条 前两类情形的财务担保合 同 ,以 及不属于本条第 1)类 情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺 .
财务担保合 同是指 当特定债务人到期不 能按照最初或修 改后 的债务工具条款偿付 债务
时 ,要 求发行方 向蒙受损失的合 同持有人赔付特定金额 的合 同 .不 属于指定为 以公允价值计
璺且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合 同 ,在 初始确认后按照损失准备金额 以及
蛉 ∷
初始确认金额扣除担保期 内的累计摊销额后的余额孰高进行计量 .
.·
.
3.金 融资产和金恐负债 的终止确认
财 务报表 附注 第 12页
蜂
酃
河南羚锐制药股份有 限 公司
2020年 度
财 务报表 附 注
(l)金 融资产满足下列条件之 一 的 ,终 止 确认金融资产 ,即 从其账户和资产负债表 内
予以转销 :
1)收 取该金融资产现金流量的合 同权利终止 .
2)该 金融资产 己转移 ,且 该转移满足金融资产终止确认的规定 。
(2)金 融负债终止确认条件
蟀
金融负债 (或 其 一部分 )的 现时义务 已经 解除的 ,则 终止 确认该金融负债 (或 该部分金
融负债 )。
本 公司与 借 出方之间签订协议 ,以 承担新金融负债方式替换原金融 负债 ,且 新金融负债
与原金融负债的合 同条款实质上不同的 ,或 对原金融负债 (或 其 — 部分 )的 合 同条款做 出实
质性修 改的 ,则 终止确认原金 融负债 ,同 时确认 一 项新金融负债 ,账 面价值与支付的对价 (包
k|鞲
`..
括转 出的非现金资产或承担的负债 )之 间的差额 ,计 入 当期损益 。
本 公司回购金融 负债 一 部分的 ,按 照继续确认 部分和 终止确 认部分在 回购 日各 自的公允
价值 占整体公允价值的比例 ,对 该金融负债整体的账面价值进 行分配 。分配给终止确认 部分
.降∷
的账面价值与支付 的对价 (包 括转 出的非现金资产或承担 的负债 )之 间的差额 ,应 当计 入当
.
期损 益 .
4.金 融资产转移 的确认依 据 和计璧方法
本公司在发生金融资产转移时 ,评 估其保 留金融资产所有权上 的风险和报酬 的程度 ,并
i|终
`. 分别下列情形处理 :
(l)转 移 了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬 的 ,则 终止确认该金融 资产 ,并 将
转移 中产生或保留的权利和 义务单独确认为资产或负债 ,
(2)保 留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬 的 ,则 继续确认该金融 资产 。
|降 .
(3)既 没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所 有风险和报酬的 (即 除本条 (I)、
(2)之 外的其他情形 ),则 根据其是否保留了对金鼬资产 的控制 ,分 别下列情形处理 :
l)未 保 留对该金融资产控制 的 ,则 终止确认该金融 资产 ,并 将转移 中产生或保 留的权
利和义务单独确认为资产或 负债 。
绎
2)保 留 了对该金融资产控制 的,贝 刂按照其继续涉入被转移金融资产 的程度继续确认有
关金融资产 ,并 相应确认相关负偾 .继 续涉入被转移金融资产 的程度 ,是 指本公司承担 的被
转移金融资产价值变动风险或报酬 的程度 ,
在 判断金融资产转移是 否满 足上述金融资产终止确 认条件时 ,采 用实质薰于形式 的原
则 。公司将金融资产转移 区分为金融 资产整体转移和部分转移 .
曜 (l)金 融资产整体转移满 足终止确 认条件的 ,将 下列两项金额的差额计入当期损益 :
1)被 转移金融 资产在 终止确 认 日的账面价 值 .
财务报表 附注 第 13页
.蜂Ⅱ .
i碎
`.
河南羚锐制药股份有 限公司
2020‘ 于度
财 务 报 表 附注
2)因 转移金融资产而收到的对价 ,与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
蟀
中对应终止确 认部分的金额 (涉 及转移 的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益 的金融资产 )之 和 。
(2)金 融资产部分转移且该被转移部分整体满足 终止确认条 件 的 ,将 转移前金融资产
整体的账面价值 ,在 终止确认 部分和 继续确认部 分 (在 此种情形下 ,所 保 留的服务资产应 当
螂
视 同继续确认金融资产的一 部分 )之 间 ,按 照转移 日各 自的相对 公允价值进行分摊 ,并 将 下
列两项金额 的差额计入 当期损益 :
1)终 止 确认部分在终止 确认 日的账面价值 。
2)终 止 确认部分收到的对价 ,与 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确 认部分的金额 (涉 及转移 的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
.￠
`
融资产 )z和 。
金融资产转移不满足终止确认条件 的 ,继 续确认该金融资产 ,所 收到的对价确认为一 项
金湫负债 。
降
5.金 融资产和全触负债公允价值 的确定方法
存在活跃市场 的金融资产或金融 负债 ,以 活跃市场的报价确定其公允价值 ,除 非该项金
融资产存在针对资产本身的限售 期 .对 于针对资产本身的限售 的金融资产 ,按 照活跃 市场 的
报价扣除市场参 与者 囚承担指定期 间 内无法在 公 开市场 上 出售该金融资产 的风险而要求获
.斡
``
得 的补偿金额后确定 .活 跃市场 的报价包括易于且可定期从交易所 、交易商 、经纪人 、行业
集团 、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债 的报价 ,且 能代表在 公平 交 易基础 上 实际
并 经常 发 生的市场 交易 。
初始取得或衍 生的金融资产或承担的金融负债 ,以 市场交 易价格作为确定其公允价值 的
.婢 基础 。
`,
不存在活跃市场 的金融资产或金融 负债 ,采 用估值技术确定其公允价值 。在估值时 ,本
公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持 的估值技术 ,选 择与市场
参与者在相关资产或负偾 的交易中所考虑的资产或负债特征相 一 致 的输入值 ,并 尽可能优先
i|曜
使用相关 可观察输 入值 .在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下 ,使 用不
`.
可观察输入值 。
6.金 融 工 具减值
本公司 以预期信用损失为基础 ,对 分类为 以摊余成本计量的金融资产 、分类为 以公允价
值计囊且其变动计 入其他综合收益的金融资产 以及财务担保合 同 ,进 行减值会计处理并确认
斡
`.. 损失准备 ,
预期信用损失 ,是 指 以发生违约的风险为权重的金融 工具信用损失的加权平均值 。信用
财务报表 附注 第 l4页
t玲 、
河 南羚锐 制药股份 有限公 司
2()2()‘ r:度
财务报 表 附注
损失 ,是 指本公司按照原实际利率折现 的 、根据合 同应收的所有合 同现金流量与预期收取 的
;∷
∷ ,∷
所有现金流量之 间的差额 ,即 全部现金短缺的现值 .其 中 ,对 于本公司购买或源 生的已发 生
信用减值 的金融资产 ,应 按照该金融资产 经 信用调 整 的实际利率拆现 .
对 曲收入准则规范的交易形成的应收款项 ,本 公司运用 简化计量方 法 ,按 照相 当子整个
存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备 .
|’
摔
`.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产 ,在 资产负债表 日仅将 自初始确认后整个
存续期 内预期信用损失 的累计变动确认为损失准备 。在每个资产负债表 日,将 整个存续期 内
预期信用损失的变动 金额作为减值损失或利得计入 当期损 益 。即使该资产负债表 日确定的整
个存续期 内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映 的预期信用损失的金额 ,也 将
II碑 捧
预期信用损失的有利变动确认为减值利得 。
.
除 上述采用简化计量方法和购买或源生的 己发 生 信用减值 以外 的其他金融资产 ,本 公司
在每个 资产负债表 日评估相关金融工 具的信用风险 自初始确认后是否 已显著增加 ,并 按照下
列情形分别计量其损失准备 、确认预期信用损失 及其变动 :
|捧 ∷ |.
(1)如 果该金融 工 具的信用风险 自初始确认后并未 显 著增加 ,处 于 第 一 阶段 ,则 按照
相 当于该金融 工 具未来 12个 月 内预期信用损失的金额计量其损失准备 ,并 按照账面余额和
实际利率计算利息收 入 。
(2)如 果该金融 工 具的信用风险 自初始确认后 己显著增加但 尚未发生信用减值的 ,处
iⅡ
” 于第 二 阶段 ,则 按照相 当于该金融 工 具整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备 ,
`..
并按 照账面余额和实际利率计算利息收入 .
(3)如 果该金融 工 具 自初始确认后 已经 发生 信用减值 的 ,处 于第三阶段 ,本 公司按照
相 当于该金融 工 具整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备 ,并 按 照摊余成本和实
..擗 际利率计算利息收入 。
`∷
金融 工 具信用损失准备的增加或转 回金额 ,作 为减值损失或利得计入当期损益 .除 分类
为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外 ,信 用损失准备抵减金融资产 的
账面余额 ,对 于分 类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产 ,本 公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备 ,不 减少该金融资产在资产负债表 中列示 的账面价值 ,
释
本公司在前 一 会计期 间 已经 按照相 当于金融 工 具整个存续期 内预期信用损失 的金额计
量 了损失准备 ,但 在当期资产负债表 日,该 金融 工 具 已不再属于 自初始确认后信用风险显著
增加 的情形的 ,本 公司在 当期资产负债表 日按照相 当于未来 12个 月 内预期信用损失的金额
计量该金融 工 具的损失准备 ,由 此形成的损失准备 的转 回金额作为减值利得计入 当期损益 。
.∷
碎、 .
(1)信 用风险 显著增加
本公司利用 可 获得 的合理且有依据 的前瞻性信 息,通过 比较金融工具在 资产负债表 日发
财务报表 附注 第 15页
.^察
`
.∷
∷冷 、 .
河南羚锐 咧药股份 有限 公叫
2020午 婕
财务报 表 附注
棼 生违约的风险与在 初始确认 日发生违约的风险 ,以 确定金融工具的信用风险 自初始确认后是
·
否 己违 裴增加 。对于财务担保合 同,本 公司在应用金融工 具减值规定时 ,将 本公司成为做出
不可撤销承诺 的一 方之 日作为初始确认 日.
本公司在评估体用风险是否显藩增加时会考虑如下因薰 :
l)债 务人 经 营成果实 际或预期是否发生显蕃变化 ;
.熔、
2)愤 务人所处的监管 、经济或技术环 境超否发生 显 藩不利变化 :
3)作 为 债务抵押 的担 保物价值或 第 三 方提 供 的担 保或信用增 级瑛曩是 否发生显著变
化 ,这 些变化预期 将降低债务人按合 同规定期限还款的经济动机或者影响违约概 率 ;
4)债 务人预期表现和还款行为是否发生显藩变化 ;
.蟀
`|. 5)本 公 司对金鼬 工具信用管理方法是否发生变化等 .
于 资产负债表 日,若 本公司判断金融工 具只具有较低的信用风险 ,则 本公司假定该金融
工具的信用风险 自初始确认后并未遢著增加玲如果金融工具的违约风险较低 ,借 款人在短期
内履行其合同现金流攮义务的能力很强 ,并 且即使较长时期 内经济形势和经营环蠛存在不利
变化 ,但 未 必一 定降低借款人腰行其合 同现金流鼍 义务 的能力 ,则 该金融 工 具被视为具有较
|藕 )|.
低的体用风险 。
(2)已 发 生信用减值 的金融资产
当对金融资产预期未 来现金流量具有不利影响的一 项或 备项事件发生时 ,该 佥触资产成
、|时 、∷ .
为 已发生借用减值的金融资产 .翕 融资产 已发生信用减值的证据包括 下列可观察倍崽 :
I)发 行方或债务人发生重大 财务困难 ;
2)俄 务人 违反合 同 ,如 偿付利息或本金违约或逾期等 ;
3)愤 权人 出于与债务人财务困难有关的经 济或合 同考虑 ,给 予倏务人在任何其他情 况
● I飧 .
下都不会做 出的让 步 ;
`∷
4)偾 务人很 u∫ 匈撬破产或进 行其他财务蕊缎 ;
5)发 行方或 攒务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失 ;
6)以 大幅折扣购头或源生 一项金融资产 ,该 折扣反映 了发生信用损 失的事实 。
I攥 ∷∷∷ .
金触资产发驻僚用减值 ,有 可能是多个事 件的共 同作用所致 ,*必 是可单独识别的事 件
所致 .
(3)预 期信用损失的确定
本公司基于唪项和纽合评估金融工具的 预期信用损失 ,在 评估预期信用损失时 ,考 虑有
关过去事项 、 当前状 况 以及未来经济状况预测 的合理且有依 据的信 息 。
t.,∷
冷、∷
本公司 以共 同信用风险特征 为依据 ,将 金融 工 具分为不同组合 .本 公司采用 的共 同信用
风险特 征包括 :金 融 工 具类型 、信用风险评级 、账龄组合 、逾期账龄蛆合 、合 弼结算周期、
财务报表 略注 第 16页
热
i释— .
河 南 羚 锐 制 约 股 份 r,限 公 id
2020(钎 ;度
露i扌 务 报 表 附 氵△
债务人所处行业等 。相关金融 工 具的单项评估标准和缀合信用风险特征详 见相关金触工具 的
..螂 ∷ .
会计政策 仓
本 公 rl按 照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失 :
l)对 于金融 资产 ,信 用损失为本公司应收取 的合 同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额 的现值 。
k1奋
`.
2)对 于】4务 担保合同 ,信 用损失为本公司就该合 同持有人发生 的信用损失向其 做 出赔
付的预计付款额 ,减 去本公司预期 向该合 同持有人 、偾务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现 喊 。
3)对 于 资产 负债表 网己发生 信用减值但并非购买或源生 已发生 信用减值的盒融资产 ,
|降 ∷
信用损 失为该金融资产账面余额与技原实际利率折现 的估计未来现金流量 的现低 之 问的差
额。
本公司计囊金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括 :通 过评价 一 系列 W能 的结果
而确定的无 偏概率加权平均金额 ;货 币时问价值 ;在 资产负债表 日光须付 出不必舆的额外成
》
t.● I.
本或努 力即可获得 的有太过去事项 、 当前 状况 以及本来经济 状况预测 的合理且有 依据 的信
息 ,
(4)减 记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同双金流蠢能够全部或部分收回的 ,自 接减记该金融
1.蟀 、 .
资产的账雨余额 。这 种减记构成相关金融资产的终止确认 命
7.金 融资产及全融 负攒 的抵销
金融资产和金融负偾在资产负债表 内分别列示 ,没 有相互抵销 。但是 ,网 时满足下列条
件的 ,以 相上抵销后的净额在 资产负债表 内列示 :
.∷
终 ∷∷
(l)本 公 1J具 有抵销 已确认金额的法定权利 ,⒒ 该种法定权利足当前可执行的 ;
(2)本 公司计划以净 额结算 ,或 同时变现该盒篮稷l资 产和清偿该金融负债 、
〈十一)应 收票据
本公 司对应 收票据的预期信用损失的确定方法及会训处理方法 详见本附注四 /(十 )6,
终
金融△iJ1减 侦 .
当在 氵项:r具 层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时 ,本 公司参考历史信
I￥
用损失经验 ,结 合当前状况 以及对未来经济状况的判断 ,依 据信用风险特征将 应 收 票 据 划
分为若 {纽 合 ,在 组合基础上计算预期 f苗 用损失 。确定组合的依据如下 :
|蛉∷ .
组 合名称 确 定组 合的依据 计提 方法
无风险银行承 |出 票人具有较属的信用评级,历 上未发生巢据逸约 , 参考 历 史 信用 损 失 经 验 ,结 合
兑票据纽禽 |倍 川损失风险极低,在 短期内艘行其支付合1日 现金流 当前状 况 以及对 本来 经 济 状 况
财务报表 附注 第 17页
终
.￠
`.
河南羚锐制 药股份 有 限公司
2020年 度
财务报表 附注
量义务的能力很强 :的 预期计量预 期信 用损 失
..” 、∷
根 据 其 未 来 现 金 流量 现 值 低 于
|结 含承兑人、背书人、出票人以及其他侦务人 的信州
i
商 业承 兑汇 票 ∶ 其 账 面 价 值 的差 额 计提 预 期 信
风险确定组合 : 用损 失
(十 二)应 收账款
.∷ ∷∷ 本公司对 应 收账款 的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注洒 /(十 )6,
金融工具减值 .
当在单项工具层面无法 以合理成本评估预期信用损失 的充分证据时,本 公司参考历史信
用损失经验 ,结 合当前状况 以及对未来经济状况的判断,依 据信用风险特征将应收账款划分
为若干 组合 ,在 组合基础上计算预期信用损失 。确定组合的依据如下 :
螂
__组 合
名称 i 确定组合的依据 计提方法
Δ
本 公司根据 以往 的历史经 对 应收款项计提 比例作 出
I】 (
按 账 龄 与整 个 存 续 期 预期 信 用
账龄组合 最佳 估计 ,参 考 应收款 项的账 龄进行信 用风险组合分
损 失率对 照表计 提
:
类 :
,.,终 .
(十 三)应 收款项融资
本 公 司对应 收款项 融资 的预期 信用 损失 的确 定方法 及会计 处理方法 详见本 附注 四 /
(十 )6.金 融 工具减值 .
(十 四)其他应收款
本 公司对 其他应收款 的预期信用损失的确定方 法及 会计处 理方法详见本附注 四 /(十 )
I.螂
`∷
6.金 融工具减值 。
当在单项 工具层面无法 以合理成本评估预期信用损失的充分证 据时 ,本 公司参考历史信
用损失 经验 ,结 合 当前状况 以及对未来经济状况 的判断 ,依 据信用风险特征将其他应收款划
呤 分为者干 组合 ,在 组合基础上计算预期信用损失 .确 定组合 的依据如下 :
组合 名称 确定组 合的依据 计提方法
公司参考历 史信用损失经验 ,
结合 当前状况 以及对 未来经济
根据业 务性 质 ,认 定无信用 风险 ,主 要包括应 收增值 状况 的预测 ,通 过违约风险敝
无风险组合
税 退税 款 口和未来 12个 月 内或者整个存
‘阝 ...
续期 预期信用损 失率 ,计 算预
期信 用损 失
公 司参 考 历 史 信 用损 失经 验 ,
包括除上述组合之外的应收款项 ,本 公司根据 以往的 结合 当前状 况及 未来 经 济 状 况
账龄 组合 历史经验对应收款项计提 比例作出最佳估计 ,参 考应 的预测 ,通 过 违 约 风 险 敞 曰和
收款项的账龄进行信用风险组合分类 未来 12个 月或整个 存续 期信用
损 失率 ,计 算预期信 硝损 失
,|於
`I- (十 五)存 货
1.存 货的分类
财务报 表 附注 第 18页
(|终 ∷ .
河 南羚锐 制药股份有 限公司
2020年 度
财务报表 附注
存 货是指本公司在 日常活动 中持有 以备 出售 的产成 品或商 品 、处在生产过程 中的在产
,∷
∷、
品 、在生产过程或提供劳务 过程 中耗用 的材料和物料等 .圭 要包括原材料 、周转材料 、委托
加 工材料 、在产 品 、 自制半成品 、产成品 (库 存商 品 )、 发 出商品等 ,
2.存 货 的计价方法
存 货在取得 时 ,按 成本进行初始计量 ,包 括采购成本 、加工成本和其他成本 .存 货发 出
了察戍、
时按月末 一次加权平均法计价 。
消耗性生物资产具体计价方法详见附注 四 (二 十二 )生 物资产 。
3.存 货 可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存 货进行 全面清查后 ,按 存货的成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准
备 ,产 成品 、库存商品和用于 出售的材料等直接用于 出售 的商 品存 货 ,在 正常生产经营过程
|群 .
`∷
中 ,以 该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额 ,确 定其可 变现净值 ;需
要 经过加工的材料 存货 ,在 正常生产经营过程 中 ,以 所生产的产成品的估计售价减去至 完 工
时估计将要发生的成本 、估计 的销售费用和相关税费后 的金额 ,确 定其可变现净值 :为 执行
.碎
`∷
销售合 同或者劳务合 同而持有的存货 ,其 可 变现净值 以合 同价格为基础计算 ,若 持有存货的
数量多 于销售合 同订购数量 的 ,超 出部分的存货的可变现净值 以一 般销售价格为基础计算 .
期末按照单个存货项 日计提存货跌价准备 ;但 对于数量繁多 、单价较低 的存货 ,按 照存
货类 别计提存 货跌价准备 ;与 在 同一 地Ⅸ生产和销售 的产品系列相关 、具有相 同或类似最终
(蟀 ,..
用途或 目的 ,且 难 以与其他项 目分开计量 的存货 ,则 合并计提存货跌价准备 .
以前减记存货价值的影响因素 已经消 失的 ,减 记 的金额予 以恢复 ,并 在原 己计提 的存货
跌价准备金额 内转 国 ,转 回的金额计入 当期损益 .
4.存 货 的盘存制度
k|斡 采用水续盘存制
`.
5.低 值 易耗 品和包装物 的摊销方法
(1)低 值易耗品采用 一 次转销法 .
(2)包 装物采用 一 次转销法 ,
阝
夂′ 9..
(十 六)合 同资产
本公司 已向客户转让 商品而有权收取对价的权利 ,且 该权利取决于时问流逝之外的其他
因素的 ,确 认为合 同资产 。本公司拥有的无条件(即 ,仅 取决于时间流逝)向 客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示 .
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 /(十 )6.
...猝 ∷ ..
`∷
金融工 具减值 .
财务报表 附注 第 19页
i^`..
.碎 、
河 南羚锐 制药股份 柑限 公 ,j
202011度
财务搬 求 附注
(十 七 )其 他攒权投资
i|终 ..
本公司对其他债权投 资的预期信用损失的确定方法及 会计处理方法详见本附注 狃口/
(十 )6金 融 工承减值 .
(十 八)长期股权 投资
.∷
∷斡、∷ 1.初 始投资成本 的确定
(1)企 业 合并形成的长期股权投 资 ,具 体会计政策详 见本附注 囚 /(五 )同 一控削下
相非 阔一 控制下企业合并的会计处理方法 。
(2)其 他方式取 得 的长期股权投 资
;蜂
以支付现金方式取得 的长期股 权投倏 `按 照实际支付 的购 买价款作为初始投资成本 ,初
`.
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 、税金及其他必要艾 曲 9
以发行权益性证券取 得的长期股权投嗳 ,按 照发 行权 益 性证券的公允价值作为初始 投资
成本 ;发 行或取得 自身权益 时发生 的交易费用 ,可 葺接 归属于权益性交 易的从权益中扣
=其
减。
..∷ 择
`..
在非货 币性 资产 交换具备确业 实瑛 和换入资产 或换 出资产 的公允价值 能够可靠计囔 的
前提 ,非 货 币性 资产交换换入 的长期股权投资以换 出资产 的公允价值为共础确定共初始投
资成本 ,除 非有确凿证据表 明换入资 产 的公允价值更加可靠 ;不 满 足上述前提的非货 币性资
产交换 ,以 换 出资产 的账面价 值 和应 艾僻 的相关税 赞作为换人 长期股权 投资的初始投 资成
(|降
本。
`.∷
通过 偾务重组取得的长期股权投 资 ,其 初始投资成本按照公允价值为基础确定 。
2.后 续计邋及 损 益 确认
(I)成 本法
,F`.
本 公司能够对 被投 资 中位实施控制 的长期股权 投资采用成本法核算 ,并 按照初始投 资成
本计价 1追 加或收回投资调骥长 期股权投资的成本 。
除取得投 资时实际支付的价款或对价 中包含的 已宜告但 尚未发放的现盘股利或 利润外 ,
本公 "J按 照享有被投资单位直 告分派 的现金 股利或利润确认为 当期投资收益 ,
,绛 ∷∷∷ .
(2)权 益法
本公司对联 蓠企业和 合 蕾企业的长期 股权投资来用权益法核 算 ;对 于英 中一部分通过风
险投 资机构 、共间基金、信托 公司或包括 投连险基金在 内的类似主体 间接持有的联营企业 的
权益性投资 ,采 用 公允价值计蠹且其 变动计入损益 .
长期股 权投 资的初始投 资成本大 于 投资时应享有被投资单位可 辨认净 资产公允价 值份
i.蜂
`.
额 的差额 ,不 调整长期股权投 资的初始投资成本 ;初 始投资成本 小于投资时应 享有被投 资单
位可辨认净资产公 允价值份额的差额 ,许 入当期损益 。
财务报表 附 注 第 20页
.∷
忄
`.
河 南羚锐 制药股份 有 限公司
2()2()钅 :;=嗖
婀务报 表 附注
本公司取得长期股权投资后 ,按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益 的份额 ,分 别确认投资收 益和其他综合收益 ,同 时调整长期股权投资的账面价值 ;并
按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分 ,相 应减少长期股权投资的账
面价值 ;对 于被投资单位 除净损 益、其他综合收 益和 和润分配 以外所有者权益 的其他变动 ,
调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者 权 益 ,
.碎 、∷ .
本公司在确认应享有被投资单位净损 益 的份额时 ,以 取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础 ,对 被投资单位的净利润进行调整后确认 .本 公司与联营企业 、合
营企业之 间发生 的未实现 内部交易损 益按 照应享有 的比例计 算归属于本公司的部分予 以抵
销 ,在 此基础上确认 投资损益 .
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时 ,按 照 以下顺序进行处理 :首 先 ,冲 减长期
股权投资的账面价值 ,其 次 ,长 期股权投资的账面价值不足 以冲减的 ,以 其他实质上构成对
被投资单位诤投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失 ,冲 减长期应收项 目等的账面
价值 。最后 ,经 过上述处理 ,按 照投 资合 同或协议约定企业仍承担 额外义务 的 ,按 预计承担
f碎 ′∷ .
的义务确认预计负债 ,计 入 当期投资损失 。
被投资单位 以后期 间实现盈利的 ,公 司在扣 除未确认 的亏损分担额后 ,按 与 上述相反的
顺序处理 ,减 记 已确认预计负债 的账面余额 、恢复其他实质 上构成对被投资单位挣投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后 ,恢 复确认投资收益 .
3.长 期股权投资核算方法的转换
(l)公 允价值计童转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制 、共 同控制或重大影响的按金融工具确认和计
鼍准 则进行会计处理的权益性 投资 ,因 追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
I|碎 ′∷· · 施共 同控制但不构成控制 的 ,按 照 《企业 会计准则第 22号 — 金融工 具确认和计量 》确定
的原持有的股权投资的公 允价值加 上 新增投资成本之和 ,作 为改按权益法核 算 的初始投资成
本.
按权益法核算的初始投资成 本小于按照追加投资后全新 的持股 比例计算确定的应享有
.· |F`.
被投资单位在追加投资 日可辨认净资产公允价值份额之间的差额 ,调 整长期股权投资的账面
价值 ,并 计入 当期营业 外收入 。
(2)公 允价值计量或权益法核算转成本法核 算
本公司原持有 的对被投 资单位不具有控制 、共 同控制或重大影响的按金融工具确认和 许
量准 则进行会计处理的权 益 性投资 ,或 原持有对联营企业、合 营企业 的长期股权投资 ,因 追
加投资等原因能够对非 同一控制下的被投 资单位实施控制的 ,在 编制个朋财务报表时 ,按 照
i|∷
降 ∷∷.
原持有 的股权投资账面价值加 上 新增投资成本之和 ,作 为改按成本法核算 的利始投资成本 ,
财务报表 附注 第 2】 页
·呤 ...
I.繁 . .
∷
河 南羚锐 制药股份有 限 公司
2020午 足芰
财务报表 附注
购买 日之前持有 的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益 ,在 处置该项投资
(碎 ∷
`∷
时采用与被投 资单位 直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理 .
购 买 日之前 持有 的股权投资按照 《企业会计准则第 22号 —— 金融工 具确认和计量 》的
有关规定进行会计处理的 ,原 计入其他综合收益 的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入 当期损益 .
(3)权 益法 核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失 了对被投资单位 的共 同控制或重大影响的 ,处 置
后 的剩余股权改按 《企业会计准 则第 22号 —— 金融 工 具确认和计量 》核 算 ,其 在丧失共 同
控制或重人影响之 日的公允价值与 账面 价值 之间的差额计入 当期损益 。
呷
原股权 投资因采用权 益法 核算而确认 的其他综合收益 ,在 终止采用权 益法核 算时采用与
.∷
.
`∷
被投资单位 直 接处置相关资产或 负债相 同的基础进 行会计处理 。
(4)成 本法转权益法
本 公司因处置 部分权 益 性投资等原因丧失 了对被投资单位 的控制 的 ,在 编制个别财务报
表时 ,处 置后 的剩余股权 能够对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的 ,改 按权 益法 核
算 ,并 对该剩余股权视 同 自取得时即采用权益法核算进行调整 .
(5)成 本法转 公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失 了对被投资单位的控制的 ,在 编制个别财务报
表时 ,处 置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的 ,改 按 《企业会
计准则第 22号 —— 金融工 具确认和计量 》的有关规定进行会计处理 ,英 在丧失控制之 日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 。
4.长 期股权投资的处置
|I·
容 |∷
∷ 处置长期股权投资 ,其 账面价值与实际取得价款之间的差额 ,应 当计入当期损益 .采 用
权 益法 核算的长期股权投资 ,在 处置该项投资时 ,采 用与被投资单位直接处置相关资产或 负
债相 同的基础 ,按 相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 .
处置对 了公司股权投 资的各项交 易的条款 、条件 以及经济影响符合 以下 一 种或多种情
况 ,将 多次交 易事项作为 一 揽子交易进行会计处理 :
(1)这 些 交易是 同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的 ;
(2)这 些交 易整体才 能达成 一项完整的商业 结果 ;
(3)一 项交易的发生取决于其他至少 一 项交易的发生 ;
(4)一 项交易单独看是不经济的 ,但 是和其他交 易— 并考虑时是经济 的 。
因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权 的 ,不 属于 一揽子交 易的
●绘 ∷∷∷
,
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 :
财务报表 附注 第 22页
i.牌
`.
..0`i
河 南羚锐制药股份有 限公 △
2020年 度
财务报表 附注
(l)在 个别财务报 表 中 ,对 于处置 的股权 ,其 账面价值与实际取得价 款之 间的差额计
入 当期损 益 。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施 共 同控制或施加 重大影响的 ,改 拔权
益法核算 ,并 对该剩余股权视 同 自取得时即采用权 益法 核算进行 调整 ;处 置后 的剩余股权不
—— 金融 工
能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影 响的 ,改 按 《企业会计准则第 22号
具确认和计量 》的有关规定进行会计处理 ,其 在丧失控制 之 日的公允价值与 账面价值 间的差
‘锋 ,‘
...
额计 入 当期损益 .
(2)在 合并财务报表 中 )对 于在丧失对子公司控制权 以前的各项交易 ,处 置价款与处
置长期股权投 资相应 对享有子 公司 自购 买 日或合并 日开始持续计算的净 资产份额 之间的差
额 ,调 整资本公积 (股 本溢价 ),资 本公积 不足冲减 的 ,调 整留存收益 ;在 丧失对子公司控
.碎
`.
制权时 ,对 于剩余股权 ,按 照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新 计量 。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值 之和 ,减 去按原持股 比例计算应享有原有子公司 自购买 日开始持续
计算 的净资产的份额之间的差额 ,计 入丧失控制权当期的投资收 益 ,同 时冲减商誉 .与 原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等 ,在 丧失控制权时转为当期投资收 益 .
处置对子 公司 股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于 一揽 子交易的 ,将 各项交 易作为
.I蜂 ..
一 项处置子 公 司股权投资并 丧失控制权 的交易进行会计处理 ,区 分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计 处理 :
(l)在 个别财务报表 中 ,在 丧失控制权之前每 一 次处置价款与处置的股权对应 的长期
股权投资账面价值 之间的差额 ,确 认为其他综合收 益 ,在 丧失控制权时 一 并转入 丧 失控制权
当期 的损益 。
(2)在 合并财务报表 中 ,在 丧失控制权 之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额 的差额 ,确 认为其他综合收 益 ,在 丧失控制权时 一 并转入丧失控制权 当期
的损益 ,
5.共 同控制 、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体 控制某项安排 ,并 且对该安排 回报具有 重 大
影响的活动决策 ,需 要经过分享控制权 的参与万一 致 同意时才存在 ,则 视为本公 司与其他参
释
.
与方共 同控制某项安排 ,该 安摊 即属于合营安排 。
合营安排 通过单独主体达成 的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时 ,将 该单独主体作为合营企业 ,采 用权 益法 核算 。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时 ,该 单独主体作为共 同经营 ,本 公司确认与共 同经营利益份额
相关的项 目,并 按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理 .
虍”
重大影响 ,是 指投资方对被投资单位的财务和 经营政策有参与决策的权力 ,但 并不能够
.
控制或者与其他方 一起共 同控制 这些政策的削定 .本 公司通过 以下 一种或多种情形 ,并 综 合
i.辟
财务报表 附注 第 23页
`
.∷
阝” ...
河 南羚锐制药股份 有限公司
2020(l度
财务报表 附注
考虑所有事实和情况后 ,判 断对被投资单位具有重大影响 ; (1)在 被投资单位的董事会或
.弊 、
类似权力机构中派有代表 ; (2)参 与被投资单位财务和经营政策制定过程 ; (3)与 被投资
单位之间发生羹 要交易 ; F4)向 被投资单位派出管理人员; (5)向 被投资蔡位提供关键技
术资料 ,
t·
锋,∷ ;∷
(十 九)圃 定资产
1.固 定资产确认条件
固定资产指为生产商 品 、提供劳务 、出租或经营 管理而 持有 ,并 且 使用寿命超过 一 个会
讠{年 度的布形资产 ◇l创 定资产任 |耐 时满 足 卜列条件时予 以确 认 :
(I)与 该固定资产有关的经济利益很可能流入企业
.∷
婢 ;
(2)该 圃定资产的成本能够可靠地计量 。
`.
2,圃 定资产初始计量
本公司 |固 定资产按成本进行初始计量 .
(1)外 购的固定 资产 的成本包括买价 、进 口关税等相关税费 ,以 及为 便湖定资产达到
I举 |,∷
,..
预定可使用状态前所发牛的可魔 接归属于该资产 的其他支出。
r2)l飞 行建造 l谢 定资产的成本 ,由 建谂该项资产达 到预定 11J·
使用状态前所发 H=的 必 蚁
文出构成 .
(3)投 资者投人的固定 资产 ,按 投资合 素(I或 协议约定的价值作为入账价值 ,妲 合 同或
协议约定价便不公允的按公 允价值入账 。
(4)购 买圃定资产的价款超过正常信用条件延期支付 ,实 质 上 具有激 资性质的 ,固 定
资产的成本 以购买价款的现值为基础确定 。实际支 ′、爹的价款与购买价款的现 值之间的差额 ,
除应 予资本化的 以外 ,在 信用期间内计入决期损益 .
睥 ∷∷
3.圃 定资产后续计蛰及处啜
.∷
(1)固 定资产折 旧
固定资产 折旧按其入账价值减去 预计净残傻后在预计使用寿命 内计提 。对计提 了减值准
备 的固定资 产 ,则 在未来期间 按扣除减值准备后 的账面价值 及依据 尚可使用年限确定折 旧
.灬∷
额 ;己 提足折 旧仍继续使用 的固定资产 不计提折 旧 。
利用 奉项储备 支出形成 的固定资产 ,按 照 形成固定资产的成本冲减专项储备 ,并 确认相
同金额的累计折 Fl,该 国定资产在 以后期间不再计提折 旧 。
本公 司根弼 固定资产 的性质和使用情况 ,确 定固定资产呐使用寿命和 预计 氵争残 值 ˇ并在
年度终 了 ,对 固定 资产 的使用海命 、预计净残值相折 旧方 法进行复核 ,如 与原 先估计数存在
,∷
∷菸” .
蓉异的 ,进 行相应 的调整 。
各类 固定资产 的折 旧方法 、折泪年限和年折 旧率如下 :
,‘
麟∷ t..
财务报表 附注 第 21页
|.降 ∷
河 确羚锐 制药股份 有 限 公 id
2020每 度
;·
姒务报表 附注
.∷
●臻 ∷∷∷
∷ .
类别 折 |日 方法 ; 折 旧年限 (年 ) 残值率 (%) ∶年折 旧率 (%)
房 屋及 建缺物 年限平均法 i 30△ 0 5 3,47ˉ 2.38
机 器设备 年眼平均法 | 1()“ 5 5 . 9,5()ˉ 633
运输 工 具 年限￥均法 ⒍12 5 . 15,83ˉ 792
其他设备 年 限平均法 4ˉ 10 5 2375ˉ 950
i.终 ∷
∷∷ .
(2)固 定资产 的后 续支 出
与固定资产有关 的后续支 出 ,符 合固定资产确认条件的 ,计 入固定 资 产成本 ;不 符合 湖
定资产确认 条件的 ,在 发生时计入当期损益 。
′
‘蟀 ∷
(3)固 定资产处簟
当固定资产被处覆 、或者预瑚通过 使用或处置不能产生经济利益时 ,终 止 确认该 固定资
产 。固定资产 出售 、转让 、报废蚊毁损 的处矍收入扣 除其 账面价橇和相关税 费后 的金额计人
当期损益 ☆
4.融 资租入 圃定资产 的认定依据 、计价和折 旧方法
‘∷ ..
当本公司租入 的润定资产 符合下列 ——项或数项标准时 ,确 认为融 资租 入 固定资产 :
(1)在 租赁期届满时 ,极 贷 资产的所有权转移给本公司 。
r2)本 公 id亻 J购 、J(租 赁 资产 的选择权 ,所 订立 的购买价款预计将远低 △行使选择权时
租撬资产的公 允价值 ,因 而在私煲开始 日就可 以念理确定本公司将会行使这种选择权 。
..“
`∷ (3)即 使资产 的所有权不转移 ,但 租赁期 占租赁资产使用寿命 的人部分 。
(4)本 公 司在租赁开始 日的最低租腹付款额现值 ,几 乎相当于襁篮开始 日稚揍资产公
允价值 。
(5)租 赁资产性质特殊 ,如 果不作较大改造 ,只 有本公司才能 使用 .
|∷
∷ ∷∷ ;
融 资租赁租入 的固定资产 ,按 租赁开始 日租赁 资产公允价值与墩低租 赁付款额的现使两
者 中较低者 ,作 为入账价值 。最低租赁付款额作为 长期应 付款的入账价姨 ,其 薄额作为未确
认融资费用 .在 租赁谈判和签订 租赁合 |司 过程 中发生的 ,可 归属于租赁项 目的手续费 、律师
贽 、差旅费、印花税等初始直接赞用 `计 入租入 资产价值 .未 确认融 资费用在租赁期 内各个
撑
`∷ 期间采用实际利率法 进行分摊 。
本公司采用与 自有固定资产相 ——致的折 烟政皴计 提融资租入固定资产折 旧 .能 够合理确
定租赁期属满时取 得租赁资产所有权 的 ,在 租赁资产 使用寿命 内计提折润。无法合理确定租
赞期属满时能够取得租赁 资产所有权 的 ,在 租赁期 与租赁资产 使用寿命两者中较簸的期间 内
|坤 .
汁腿折 训 .
`∷
(二 十)在建 工 程
玲
财务报 捉附注 第 25页
t蟀 、∷ .
河 南羚锐制 药股份有 限 公 。J
2020年
财务报表`芟附注
1.在 建 工 程初始计壁
.碎
本公司 自行建造 的在建 工程按实际成本计价 ,实 际成本 由建造该项资产达 到预定可使用
`∷
状态前所发生 的必要支 出构成 ,包 括 工程用物资成本 、人 工 成本 、交纳的相关税 费 、应 予资
本化的借款费用 以及应分摊 的间接费用等 ,
2.在 建 工 程结转为 固定资产 的标准和时点
∮揖 ∷ ∷
. .
在建工程项 目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出 ,作 为国定资产
的入账价值 ,所 建造 的在建 工 程 己达到 预定可使用状态 ,但 尚未办理竣工 决算 的 ,自 达到预
定可使用状态之 日起 ,根 据 工 程预算 、造价或者工 程实际成本等 ,按 估计 的价值转入 固定资
产 ,并 按本公司圈定资产折 旧政策计提 固定资产的折 旧 ,待 办理竣 工 决算后 ,再 按实际成本
熏麟
调整原来的暂估价值 ,但 不调整原 己计提的折 旧额 .
;∷
`.
(二 十一)借 款费用
1.借 款费用资本化 的确认原则
本公司发生的借款费用 ,可 直接 归属 于 符合资本化条件的资产 的购建或 者 生产的 ,予 以
斜
资本化 ,计 入相关 资产成本 ;其 他借款 费用 ,在 发生时根据其发生额确认为费用 ,计 入当期
损益 .
符合资本化条件 的资产 ,是 指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产 、投资性房地产和存货等资产 ,
.心
`.
借款费用 同时满 足下列条件 时开始 资本化 ;
(l)资 产支 出已经发生 ,资 产支 出包括为购建或者生产符合资 本化条件 的资产而 以支
付现金 、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发 生 的支 出 ;
(2)借 款 费用 已经 发 生 ;
.於
`.
(3)为 使 资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者 41产 活动 已经开始 。
2.借 款 费用资本化期 间
资本化期间 ,指 从借款费用开始资本化时点到停 止 资本化时点的期间 ,借 款费用暂停资
本化的期间不包括在 内交
当购建或者生产符合资本化条件 的资产达到预定可 使用或者 可销 售状态时 ,借 款费用停
止 资本化 。
当购建或者 生 产符合 资本化条件 的资产 中部分项 目分别完 工且可 单独使用时 ,该 部分资
产借款 费用停止资本化 .
|神
购建或者生产 的资产 的各部分分别完工 ,但 必须 等到整体完 工 后才可使用或可对外销售
.∷
|
`∷
的 ,在 该资产整体完 工 时停止借款费用 资本化 。
3.暂 停 资本化期 间
财务报表 附注 第 26页
冷
呤
河南羚锐制药股份有 限公 n」
2020年 度
财务报 表 附注
符合 资本化条件 的资产在 购建或生产过程中发生的非正常中断 、且 中断时间连续超过 3
...∷
0`∷ ∷
个月的 ,则 借款费用暂停资本化 ;该 项 中断如是所购建或生产 的符合资本化条件 的资产达 到
预定可使用状态或者可销售状态必要 的程序 ,则 借款费用继续资本化 .在 中断期间发生的借
款费用确认为当期损益 ,直 至 资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 .
4.借 款 费用资本化金额 的计 算方法
.It泽 ′
专 门借款 的利息费用 (扣 除 尚未动用 的借款资金存入银行取得 的利 息收入或者进行 暂时
性投资取得 的投资收益 )及 其辅助 费用在所购建或者生产 的符合资本化条件 的资产达到预 定
可使用或者可销售状态前 ,予 以资本化 .
根据 累计 资产支 出超过专 门借款 部分 的资产支 出加权平均数乘 以所 占用 一 般借款 的资
..率 ”∷
本化率 ,计 算确定 一 般借款应子资本化的利息金额 .资 本化率根据 一 般借款加权平均利率计
算确定 。
借款存在折价或者溢价的 ,按 照实际利 率 法确定每 一会计期 间应摊销的拆 价或者溢价金
额 ,调 整每期利息金 额 .
璨
(二 十 二 )生物 资产
1.生 物资产分类
本公司的生物 资产包龋消耗性生物资产 。消耗姓生物资产包括颠茄草、杜仲 、延胡萦等 。
生物资产 同时满足下列条件 的 ,予 以确认 :
i.释
`.
(1)企 业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产 ;
(2)与 该生物资产有关的经济利益或服 务潜 能很可能流入企业 ;
(3)该 生物 资产 的成本能够可靠地计量 。
2.生 物资产初始计量
.I聆 Ⅱ
∷
公司取得 的生物资产 ,按 照取得时的成本进行 初始计量 。外购生物资产的成本包括购买
.
价款 、相关税费 、运输费 、保险费以及可直接归属于购买该 资产 的其他支 出 .投 资者投入 的
生物资产 ,按 投资合 同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值 ,
但合 同或协议约定价值不公 允的 ,按 公允价值确定实际成本 。
3.生 物资产后续计量
.铃
`.
(1)后 续支 出
自行种植的消耗性生物 资产的成本 ,按 照其在 出售前发生的种苗 费 、人 工 费和应分摊的
间接费用等必要支 出确定 .
,∷
. |暴 ∷
4.生 物 资产减值
`.
公司至 少于每年年度终 了对消耗性生物资产和生产性生物 资产进行检查 ,有 确凿证据表
明由于遭受 自然灾害 、病 虫害 、动物疫病侵袭或市场 需求变化等原 因 ,使 消耗性生物 资产 的
.∷
∷镩
| 1|∷
.
财务报表 附注 第 27页
跸
河 南羚锐制药股份有限公司
2020年 坦Σ
财务报表附注
∷∷
可变现净值或生产性生物资产的可收 回金额低于其账面价值 的 ,按 照可变现净值或可收 回金
.∷ 1|辍 、
额低 于账面价值 的差额 ,计 提 生 物资 产跌价准备或减值准备 ,并 计入 当期损益 .
消耗性生物资产减值的影响因素 已经 消失的 ,减 记金 额予以恢复 ,并 在 原己计提的跌价
准备金额 内转 回 ,转 回的金额计入 当期损益 .生 产性生物 资产减值准备 一 经计提 ,不 得转 回 ,
I.斡 呤 .
(二 十 三)无 形资产与开发支 出
无形资产是指本公司拥有 或者控制的没有实物形态 的可辨认非货 币性 资产 ,包 括 土 地 使
用权 、专有技术 、其他 .
1.无 形资产的初始计量
..∷
麟 ,.
外购无形资产的成本 ,包 括购买价款 、相关税费 以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生 的其他支 出 .购 买无形资产的价款超 过正常 信用条件延期支付 ,实 质上 具有融资姓
质的 ,无 形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定 。
债务重 组取 得债务人用 以抵债的无形 资产 ,以 该无形资产 的公允价值为基础确定其入账
价值 ,并 将重组债务 的账面价值与该用 以抵债的无形资产公允价值之间的差额 ,计 入当期损
释
益.
在 非货币性资产 交换具备商业实质上L换 入资产或换 出资产 的公允价值 能够可靠计量 的
前提下 ,非 货 币性资产交换换入的无 形资产 以换 出资产 的公允价值为基础确定其入账价值 ,
除非有确凿证 据表 明换入资产的公允价值更加可靠 ;不 满足 上述前提的非货 币性资产交换 ,
..
I-I,熔
以换 自资产 的账面价值和应支付 的相关税 费作为换入无形资产 的成本 ,不 确认损益 。
`∷
以同一控制 下的企1`吸 收 合并方 式取得 的无形资产按被合并方 的账面价值确 定其入账
价值 :以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得 的无形资产按公允价值确定其入账价值 ,
内部 自行开发的无形资产 ,其 成本包括 :开 发该无形资产时耗用的材料 、劳务成本 、注
鬯
册费 、在开发过程 中使用 的其他专利权和特许权 的摊销 以及满足资本化条件 的利 息费用 ,以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生 的其他直接费用 .
2.无 形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判 断其使用寿命 ,划 分为使用寿命有限和使用寿命不确定
‘.殚 、
的无形资产
.
,
(1)使 用寿命有限的无形 资产
对于使用寿命有 限的无形资产 ,在 为企业带来经济利益的期限 内按直线法摊销 。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下 :
~摔 项目 预计使用寿命 依据
`.
土 地使 用权 60年 权属证 明
专利 技术 5-10年 预计受益期
|I|辚
财务报表 附注 第 28页
.
`∷
斜
河南 羚钱制 药肢份狗 限 公叫
2020年 淡
财务报 表 附注
●释 ||.
项 园 预计使 用寿命 依据
其他 ⒌10年 预计受益煳
每螂苯 ,对 使用寿命有限的无形粢产的使用寿命及摊销方法进行复核 ,如 与原先估计数
存在差异的 ,进 行相应的调整“
经 复核 ,本 期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
k.^磷 灬·
对于使用寿命不确定的无形涣产 ,在 持有期间内不摊销 ,每 期未对无形资产的寿命进行
复核 。如果期本蕊新复核后仍为不确定的 ,在 每个会计期间继续进行减 值测试 .
经复核 ,该 类无形资产的使 命仍为不确定 .
`|J苻
3.划 分公司内部研宄开发项 目的研宄阶段和开发阶段具体标准
—拎 1.
研究阶段 :为 获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 、研究活
动的阶段 .
开发阶段 :在 进行商业性处产或使用前 ,将 研究成果或其他知识应用I某 项计划或设计 ,
以生产出新的或其有实质性改进的材料 、装置 、产品等活动的阶段 .
内部研究开发项 目研究阶段的支出,在 发生时计入当期损益 。
4.开 发阶款支出符合资本化的具体标准
内部11f究 开发项 日开发阶段的支出,同 时满足下列条件时确认为无形资产 ;
(l)完 成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ;
撑\
.∷
(2)具 有完成该无形资产并使用或 出售的意图 ;
(3)无 形资产产生经济利益的方式 ,包 括簿岔够证明运用该无形资产生产的产晶存在市
场或无形资产 自身存在市场 ,无 形资产将在 内部使用的 ,能 够证 明其有用性 :
(4)有 足够的技术 、财务资 和其他资源支持 ,以 完成该无形资产 的开发 ,并 有能力
9ll嗓
燃
使 llj或 出转 该走形资产 :
(5)归 蹋于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 .
不满足上述条件的开 发阶段的支出 ,于 发 生时计入当期损益 。以前期间己计入损益的开
发支出不在以后期问曼新确认为 资产 。己资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
熔 发支出 ,自 该项 目达到预定用途足 日起转为无形资产 .
(二 十 四)长 期资产减值
本 公 司在资产 负偾蒸 日判 断长期 资产是否存在可能发生减值 的迹象 .如 果长期资产存在
减值迹 像的 ,以 单项资产为基础 估计其可收回金额 ;难 以对单项资产 的可收 回金额进行估计
.∷
碎∷ i.
的 ,以 该资产所涌 的 资产 组 为基础确定资产组 的可 收回金额 。
资产可收则金额的估计 ,根 据其公允价值减去处置 费用后 的净额与 资产预训未来现金流
量 的现值两者之间较商者确定◇
t|橛 ∷
∷∷ ..
财务报表 附注 第 29页
;蜂∷
河 南羚锐制药股份有 限公 司
2020年 度
财务报表 附注
可收国金 额 的计量结果表 明 ,长 期资产 的可收 回金额低于其账面价值 的 ,将 长期资产的
..碎
`,
账面价值减记 至可 收回金额 ,减 记 的金额确认为资产减值损失 ,计 入当期损益 ,同 时计提相
应的资产减值准备 。资产减值损失 一 经确认 ,在 以后会计期间不得转 回.
资产减值损失确认后 ,减 值资产 的折 旧或者摊销费用在未来期间作相应调整 ,以 使该资
产在剩余使用寿命 内,系 统地分摊调整后 的资产账面价值 (扣 除预计净残值 )。
●牌 |∷
因企业合并所形成 的商誉和使用寿命不确定的无形资产 ,无 论是否存在减 值 迹象 ,每 年
都进行减值测 试 .
在对商誉进行减值测试时 ,将 商誉 的账面价值分摊 至预期从企业合 并 的协 同效应 中受益
的资产组或资产组组合 。在对包合商誉 的相关资产组或者 资产组组合进行减值测试时 ,如 与
绎
商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的 ,先 对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试 ,计 算可收回金额 ,并 与相关账面价值相 比较 ,确 认相应 的减值损失 .再 对
包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试 ,比 较这些相关资产 组或 者资产 组组合 的账
面价值 (包 括所分摊 的商誉的账面价值部分 )与 其可收回金额 ,如 相关资产组或者资产组组
合的可收 回金额低 于其账面价值 的 ,确 认商誉 的减值损失 .
|熔∷∷∷ .
(二 十五)长 期待摊费用
1.摊 销方法
长期待摊费用 ,是 指本公司已经发生但应 由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年 以上
臻 .
的各项费用 .长 期待摊费用在受益期 内按直 线法分期摊销 。
..‘
2.摊 销年限
类别 摊销 年限 备注
羚锐农 业生态 因 上地 平糙 费 30午 依据 11地 租负期确定摊销年 限
∷∷
..蟀 ∷ .
郑州办装修 费 117个 月 i依 据不动产租赁期确 定摊销 午限
郑州办 年位 费 115个 月 ∶依据不动产租赁 期确 定摊销年 限
新县香 山湖发展有限公 司改造 工程 :
28女Fi ∶依据不动产租赁期确定摊销年限
好 味道租赁车 问改造 工 程 15年 ∶依据 不动产租赁期确定摊销 年 限
高铁站 体验店装修及租赁费 42个 月 ∶依据不动产租赁期确定摊销年限
蟀
大别 山风物馆 i 120个 月 预计可使用年 限
羚锐 广 场 | 120个 月 预计可使 用年 限
海 南办午位 120个 月 |依 据不动产租赁 期确 定摊销 年限
郑州办储藏室 120个 月 ∶依据不动产租赁期确 定摊销 午限
生物技 改项 目 60个 月 |依 据 不动产租赁期确 定摊 销年 限
攥
,.|∷
正 山堂办公室 改造 维修 费 36个 月 ∶ 依据 不动产租赁期确 定摊销年 限
`∷
(二 十六)合 同负愤
.蜂、∷ .
财务报表 ‘ 注 第 30页
{寸
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焦
`.
河 南羚锐制药股份 有 限公 司
2020(F度
财务报表 阝J注
本公司将 己收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合 同负债 。
.∷
聆 ∷
‘ .
(二 十七)职 工 薪酬
职 工 薪酬 ,是 指本公司为获得职 工 提供 的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿 .职 工 薪酬包括短期薪酬 、离职后福利 、辞退福利和其他长期职 工福利 。
k●
锋、∷ 1.短 期薪酬
短期薪酬是指本公司在职 工 提供相关服务的年度报 告期间结束后十 二个月 内需要全部
予 以支付的职 工 薪酬 ,离 职后福利利辞退福利除外 ,本 公司在职 工 提供服务 的会计期间 ,
将应付的短期薪酬确认为负债 ,并 根据职 工 提供服务的受益对 象计入相关资产成本和费湖 。
.I柃 .
2.离 职后福利
离职后福利 是指本 公司为获得职 工 提供 的服 务而在 职工退体或 与企业解 除劳动关 系
后 ,提 供 的各种形式的报酬和福利 ,短 期薪酬和辞退福利除外 。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划 。
离职后福利设定提存计划主要为参加 由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
o神
养老保睑 、失业 保险等 。在职 工 为本公司提供服务的会计期间 ,将 根据设定提存计划许算
`.
的应缴存金额确认为负债 ,并 计入 当期损益或相关资产成本 .
本 公司按照 国家规定的标准定期缴付 上述款项后 ,不 再有其他的支付义务 .
3.辞 退福利
I.螂 、
辞 退福利是指本公司在职 工 劳动合 同到期之前解除与职 工 的劳动关系 ,或 者为鼓励职
.
工 自愿接受裁减而给予职 工 的补偿 ,在 本公司不能单方面撤 回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本费用时两者孰早 日,确 认 因解除与职 工
的劳动关系给予补偿而产生的负债 ,同 时计 入 当期损益 。
蟀
本 公司向接受 内部退体安排 的职 工 提供 内退福利 ,内 退福利是指 ,|句 未达到 国家规定
的退休年龄 、经 本公司管理层批准 自愿 退 出工 作 岗位 的职 工 支付的工 资及为其缴纳的社会
保险费等 .本 公司 自内部退休安排开始之 日起至职工达到正常退休年龄止 ,向 内退职 工 支
付 内部退养福利 .对 于 内退福利 ,本 公司比照辞退福利进行会计处理 ,在 符合辞 退福利 相
碎′
`.
关确认条件时 ,将 自职 工 停止提供服务 日至正常退休 日期间拟支付 的内退职 工工 资和缴纳
的社会保险费等 ,确 认为负偾 ,ˉ 一次性 计入 当期损益 ,内 退福利 的精算假设变化及福利标
准调整 弓I起 的差异于发生时计入 当期损益 。
4.其 他长期职工福利
其他长期职 工 福利是指除短期薪酬 、离职后福利 、辞退 福利之外 的其他所有职工福利 ,
牌
(二 十八)预 计负债
i|蟀 、∷ .
财务报表 附注 第 31页
1|’ 呤∷ ∷
河 南 羚 锐 制 药股 份 有 限 公司
2020年 度
财务 报 表 附注
′
1,预 计负债的确认标准
.I”
`∷
与或有事项相关的义务 同时满足下列 条仵时 ,本 公 司确认为预计 负债 :
该义务是本公司承担的现时义务 ;
履行该义务很可能导致经济利益流 出本公司 ;
该义务的金额 能够可靠地计鐾 。
伊帑 t
2.预 计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支 出的最佳估计 数进行初始计量 。
本公司在确定最佳估计数时 ,综 合考虑与或有事项有关的风险 、不确定性和 货 币时 间价
值等因素 ,对 于 货 币时间价值影响重大 的 ,通 过对相关未 来现金流 出进行折现后确定最佳估
.|∷
降 |、
计数 .
最佳估计数分别 以下情况处理 :
所 需支出存在 一个连续范围 (或 区间 ),且 该范 围内各种结果发生的可能性相同的 ,则
最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定 .
所 需支 出不存在 一个连续范围 (或 区间 ),或 虽然存在 一个 连续范 围但该范围内各种结
|魏 |.
果发生的可能性不相 同的 ,如 或有事项涉及单个项 自的 ,则 簸佳估计数按照最可 能发生金额
确定 ;如 或有事项涉及 多个项 日的 ,则 最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 .
本公司清偿预计负债所需支 出全部或部分预期 由第 三 方补偿 的 ,补 偿金额在基本确定能
够收到时 ,作 为资产单独确认 ,确 认 的补偿金额不超过预计 负债 的账面价值 。
∷∷ ..
`∷
(二 十九)股 份支付
1,股 份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付 ,
l雄
2.权 益工具公允价值的确定方法
|.
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具 ,按 照活跃市场 中的报价确定其公允价值 .
对于授予的不存在活跃 市场的期权等权益 工具 ,采 用期权定价模型等确定其公允价值 ,选 用
的期权定价模型考虑 以下因素 : (1)期 权的行权价格 ; (2)期 权的有效期 ; (3)标 的股
份的现行价格 ; (4)股 价预计波动率 ; (5)股 份的预计股利 : (6)期 权有效期内的无风
.烙 ∷ ...
险利率 .
在确定权益工具授予 日的公允价值时 ,考 虑股份支付协议规定的可行权条件 中的市场条
件和非可行权条件的影响 .股 份支付存在非可行权条件的,只 要职工或其他方满足 了所有可
行权条件 中的非市场条件 (如 服务期限等 ),即 确认 己得到服务相对应的成本费用 .
.∷
.蝉 ..
3.确 定可行权权益 工具最佳估计的依据
等待期内每个资产 负债表 日,根 据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳
t熔 、 ..
财务报 表附注 第 32页
|.1麟 ;.
河南羚锐制药股份有限公 ·]
202()年 度
财务报 表 附注
估计 ,修 正预计可行权 的权益 工 具数量 .在 可行权 日,最 终预计 可行权 权 益工具的数量与实
.零
`
际可行权数量 一致 。
4.会 计处理方法
以权益结算的股份支付 ,按 授予职 工 权益工具的公 允价值计 量 。授予后 立 即可行权 的 ,
在授 予 日按照权益工具 的公允价值计入相关成本或费用 ,相 应增加资本 公积 .在 芫成等待期
.摔 辍
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 ,在 等待期 内的每个资产 负债表 日,以 对可行权权
益工具数量 的最佳估计为基础 ,按 照权益工具授予 R的 公允价值 ,将 当期取得 的服务许入相
关成本或费用和资本公积 ,在 可行权 日之后不再对 已确认 的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调 整 。
、辨 、 .
以现金结算的股份支付 ,按 照本 公司承担 的以股份或其他权益 工 具为基础计算确定的负
债 的公允价值计量 .授 于后 立 即可行权 的 ,在 授予 日以本公司承担负债 的公允价值计入相关
成本或费用 ,相 应增加负债 ,在 完成等待期 内的服务或达到规定业 绩条件 以后才可行权的 以
现金结算的股份支付 ,在 等待期 内的每个资产负债表 日,以 对可行权情况 的最佳估计为基础 ,
按照本公司承担负债 的公允价值金额 ,将 当期取得 的服务计入成本或费用和相应 的负债 .在
|∷
抵 ∷
^∷
相关负债结算前的每个 资产负债表 日以及结算 日,对 负债 的公允价值重新计量 ,其 变动计 入
当期损益 。
若在等待期 内取消 了授予的权益 工 具,本 公司对取消所授 予的权益性 工 具作为加速行权
裨
`
处理 ,将 剩余等待期 内应确认 的金额立即计入 当期损 益 ,同 时确认资本公积 。职 工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期 内未满足的 ,本 公司将其作为授予权益 工 具的取消处
理。
(三 十)收 入
1.收 入确认 的一般原则
.婢
`.
本 公司在履行 了合 同中的履约义务 ,即 在客户取得相关商品或服务控制权时 ,按 照分摊
至该项 腹约义务的交易价格确认收入 .
履约义务 ,是 指合 同中本公司向客户转 让可 明确 区分商品或服务的承诺 。
取得相关商品控制权 ,是 指能够主导该商品的使用并从 中获得几乎全部 的经济利益 。
”舆 9∷
.
本公司在合 同开始 日即对合 同进行评估 ,识 别该合 同所包含的各单项履约义务 ,并 确定
各单项 履约义务是在某 一 时段 内履行 ,还 是某 一时点履行 ,满 足下列条件 之 一 的 ,属 于在某
一 时间段 内服行 的履约义务 ,本 公司按照履约进度 ,在 一段时 间内确认收入 :(l)客 户在 本
公司履约的同时即取得并消耗本 公司履约所 带来的经济利 益 :(2)客 户能够控制本公司履 约
,|撵 \
过程 中在建 的商品 ;(3)本 公司履约过程 中所产 出的商 品具有不可替代用途 ,且 本公司在整
个合 同期问内有权就累计 至今 已完成 的履约部分收取款项 .否 则 ,本 公司在客户取得相关商
财务报表 附注 第 33页
热
(|群
河南羚锐制约股份 有限 公司
`∷
2020年 度
财 务 报 表 附注
品或服务控制权 的时点确认收入 。
,,神
`
对于在某 一 时段 内履行的履约义务 ,本 公司根据商 品和劳务的性质 ,采 用产 出法/投 入
法确定恰当的履约进度 。产 出法是根据 已转移给客户 的商品对于客户的价值确定履约进度
(投 入法是根据公司为履行履约义务的投入确定覆 约进度 ).当 履约进度不能合理确定时 ,
公司 已经发生的成本预计能够得到补偿 的 ,按 照 已经发生 的成本金额确认收入 ,直 到履约进
.胛
`、
度能够合理确 定为 止 ,
7.收 入确认的具体方法
本公司主营业 务为药 品的生产与销售 ,属 于在某 一 时点履行履约义务 ,本 公司在客户取
得相关商品或服务控制权时点确认收 入 ,即 销售部 门按照合 同约 定的发货时间开具发货通知
∷∷∷攥
单 ,交 仓库据 以发货 ,货 物 一 般有专 门的物流公司负责运输 ,物 流公司将货物运到约定的交
.∷ |∷
货地 点 ,客 户收货后验收合格确认销售收入 。
(三 十 一)合 同成本
,麟 ′
∷ |
1.合 同履约成本
本 公司对 于为 履行合 同发生 的成 本 ,不 属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且 同
时满足下列条件的作为合 同履约成本确认为 一 项资 产 :
(1)该 成本与 一份 当前或预期取得 的合 同直接相关 ,包 括直接人 工 、直 接材料 、制造
‘蜂 |、
费用 (或 类似 费用 )、 明确 由客户承担的成本 以及仅因该合 同而发生 的其他成本 ;
(2)该 成本增加 了企业未来用于履行履约义务的资源 .
(3)该 成本预期能够收回 。
该资产根据其初始确认时摊销期 限是否超过 一 个 正 常营业周 期在存货或其他 非流 动资
.蟀 .i
产 中列报 .
2,合 同取得成本
本 公司为取得合 同发生的增量成本预期能够 收 回的 ,作 为合 同取得成本确认为 一 项资
产 ,增 量成本是指本公司不取得合 同就不会发生 的成本 ,如 销售佣金等 。对于摊销期限不超
过 一 年 的 ,在 发 生时计入当期 损 益 。
峄
3.合 同成本推销
上述与合 同成本有关的资产 ,采 用与该资产相关 的商品或服务收入确认相 同的基础 ,在
履约义务履行的时点或按照履 约义务 的履约进度进 行摊销 ,计 入 当期损益 。
4.合 同成本诫值
i-|黟
`|.
上述 与合 同成本有关 的资产 ,账 面价值 高于本公司因转 让 与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本 的差额的 ,超 出部分应 当计提减值准
财务报表 附注 第 3衽 页
斜
|蛉 |.
河 南羚 锐 制药 股份 有 限 公 司
2020午 度
财 务 报 表 阝|注
备 ,并 确认为 资产减值损失 .
`碎 ``
计提减值准备后 ,如 果 以前期间减值 的因素发生变化 ,使 得 上 述两项差额高于该资产账
面价值 的 ,转 回原 己计提的资产减值准备 ,并 计入 当期损益 ,但 转 回后的资产账面价值 不超
过 假定不计 提减值准备情况下该资产在转 回 日的账面价值 ,
,∷
∷k||
0
(三 十 二 )政府补助
1,类 型
政府补助 ,是 本公司从政府无偿取得 的货 币性资产与非货 币性 资产 ,根 据相关政府文件
规定的补助对 象 ,将 政府补助划分为与资产相大的政府补助和 与收益相关的政府补助 .
(|猝 、 i.
与资产相关的政府补助 ,是 指本 公司取得 的 、用于购建或 以其他方式形成长期资产 的政
府补助 ,与 收 益 相关的政府补助 ,是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 ,
2.政 府补助的确认
对 期末有证据表 明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件 且 预计能够收到财政扶
持资金 的 ,按 应 收金额确认政府补助 .除 此 z外 ,政 府补助均在实际收到时确认 ,
,蚋
政府补助为货 币性资产 的 ,按 照收到或应收的金额计量 ,政 府补助为非货 币性资产的
`.
,
按照公允价值计量 ;公 允价值不能够 町午取得的 ,按 照名义金额 (人 民币 1元 )计 量 .按 照
名义金额计量 的政府补助 ,直 接计 入 当期损益 .
3.会 计处 理方法
.∷
神
`.
本公司根据经济 业 务的实质 ,确 定某 一类政府补助 业 务应 当采用总额法 还是净额法进行
会计处理 .通 常情况下 ,本 公司对于 同类或类似政府补助 业 务 只选用 一种方法 ,且 对该业务
一 贯地运用该方法 .
顶 H 核算 内容
瞒
‘∷′
采用总额法核算 的政府补助类别 .除 贷款贴息外所有的政府补助
·
采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息相关的政府补助
与资产相关的政府衿助 ,应 当冲减相关资产 的账面价值或确认为递延收益 .与 资产相关
的政府补助确认为递延收益 的 ,在 所建造或购买资产使用寿命 内按照合理 、系统的方法分期
擦弘 .
计入损益 .
与收益相关的政府补助 ,用 于补偿企业 以后期 间的相关费用或损 失的 ,确 认为递延收益 ,
在确认相关费用或损失的期 间计入 当期损益或冲减相关成 本 ;用 于补偿企业 已发生 的相关 费
用或损失的 ,取 得时 直接计 入 当期损 益或冲减相关成本 ,
与企业 日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本 费用 ;与 企业 日常活动无
,磉 ∷ |.
关的政府补助计入营业外 收支 。
收到与政策性优 惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用 ;取 得贷款银行提供 的政
财务报表 附注 第 35页
取
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河 {‘ 羚锐刮 份有跟公研
'la股
2020年 度
财务报 水附注
策性优惠利率贷款 的 ,以 实际收到的借款金额作为借款 的入账价值 ,按 照借款本金和该 政策
,∷
.l撺 ′ .
性优 惠利率计算相关借款费方li,
己确认 的政府补助蒋要返还时 ,初 始确认时冲减相关资产账面价值的 ,调 蘩资产账面价
值 ;存 在相关懑廷收益余额的 ,冲 减相关递延收益账面余额 ,超 出部分计人当期损益 ;不 存
在相关递延收益的 ,遴 掖计 入 当期损益 .
、∷终∷
,冬
(三 十 三)递 延所得税资产和邋延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税 负僚根据资产和负愦的计税基础与其账雨价值的差额(暂
时性片片)计 算确认 。 J1资 产负债表 |l,递 延所得税资产和递延所得税负侦 ,按 照 预期收 |” |
k.蟀 亵 ~
该资产或清偿该负债期问的适用税率计蠹 。
1.确 认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣 。J抵 扣篱时性差异 、能够结转 以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减 的应纳税所得额为限 ,确 认曲町抵扣篱时性差异 产生的递延所得税资产 。但是 ,同 时
具有下列特征的交易中因资产或 负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认 : (1)
该交易不是企业合并 1 (2)交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
o损 (
对于与联营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异 ,同 日`|满 足下列条件的 ,确 认榻应的递延
所得税资产 :暂 时性器并在可预见的未来很可能转回 ,且 本来很可能获得用米抵扣可抵扣暂
斡
刚性差异的应纳税所得额 。
`|..
2.确 认递延麟傅筏负债的依据
公司将 当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性蓉 异确认为递延所得税负偾 .但 不包
括 :
冷
(1)商 誉的初始确认所形成的简时蜡并卅 ;
r2)非 企业合浒形成的交易或暮项 ,且 该交 易或攀项发生时既不影响会计利润 ,也 下
影响应纳税所得额 (或 可抵扣亏损 )所 形成的暂时性差异 ;
(3)对 于 与了公 ·1、 联营企 、』`投 资相关的应纳税暂时性差异 ,该 暂时性差异转 回的时
陬、
间能够控制并且该暂时性差异在到预 见的未来很可能小会转回。
.‘
..
(三 十四)租贷
如果租赁条款在 实质 上 将与租赁 资产所有权有关的全部风险和报酬转 移给承租人 ,该 租
便为融资租赁 ,其 他租赁则为经营租赁 。
i|蟀 |∷
I..
1.经 营租赞会计处理
(1)经 营租人 资产
,熔 ..
财务报表 附 注 第 36页
‘熔
河 南羚锐制 药股份有 限 公司
`..
202()午 庄乏
财务报表 附注
公司租入 资产所支付 的租赁费 ,在 不扣除免租期的整个租赁期 内 ,按 直线法进行分摊 ,
.∷
挎 ‘∷ I.
计入 当期费用 .公 司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用 ,计 入 当期费用 。
资产 出租方承担 了应 由公司承担的与租赁相关 的费用时 ,公 司将该部分 费用从租金总额
中扣除 ,按 扣除后 的租金费用在租赁期 内分摊 ,计 入 当期费用 .
(2)经 营租 出资产
..￠
公司出租资产所收取 的租赁 费 ,在 不扣除免租期的整个租赁期 内 ,按 直 线法进行分摊
`.
,
确认为租赁收 入。公司支付 的与租赁交 易相关的初始直接 费用 ,计 人当期费用 ;如 金额较大
的 ,则 予 以资本化 ,在 整个租赁期间 内按照与租赁收入确认相 同的基础分期 计 入当期 收益 .
公司承担 了应 由承租方承担 的与租赁相关的费用时 ,公 司将该部分费用从租金收入总额
弘
中扣除 ,按 扣除后 的租金费用在租赁期 内分配
.|簿 .
,
2.融 资租赁会计处理
(1)融 资租入资产 :公 司在承租开始 日,将 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产 的入账价值 ,将 最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值 ,其
差额作为未确认的融资费用 .融 资租入 资产 的认定依据 、计价和折 旧方法详见本附注 四 /
i斡 、 .
(十 九 )圃 定资产 。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用 ,在 资产租赁期间内摊销 ,计 入财务费用 .
(2)融 资租 出资产 :公 司在租赁开始 日,将 应收融资租赁款 ,未 担保余 值 之和与其现
.雄 、∷
∷ ..
值 的差额确认为未实现融资收益 ,在 将来收到租金 的各期 间内确认为租赁收入 ,公 司发生的
与 出租交 易相关的初始直接 费用 ,计 入应收融资租赁款的初始计量 中 ,并 减少租赁期 内确认
的收益金额 .
〈三 十五)终 止经 营
ˉ
本公司将满足下列条件之 · 的,且 该组成部分 已经处置或划 归为持有待售类 9,的 、能够
(糁 、 .
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分 :
(1)该 组成部分代表 一项独立的主要业 务或一个单独的主要经营地区 ,
(2)该 组成部分是拟对 一 项独立的主要业务或 一个单独的主要经 营地 区进行处置的一
项相关联计划的一部分
..8`.
.
(3)该 组成部分是专为转售而取得的子 公司 .
终止经营的减值损失和转 回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示
|蟀∷ (三 十六 )重 要会计政策 、会 计估计 的变更
1.会 计政策变更
财务报表 附注 第 37页
棘
,碑
`.
河南羚锐 }J药 股份亻f限 公i1
⒛ 20年 度
财 务 报 表 ￠fⅢ ∶
本报告期重要会计政策未变更 。
·
会il政 飧变更的内容和原冈 审批程序 备注
本公讨n202o年 1】 111起 执行财政部 2017 |.li 4.席 关我
¨“1^空ˉ·.‘ 、犭●{`\次 会议批村
Fl∶
修讠 的 《企`|k公 v1· 准贝刂第 141ˉ l攵 入 》
1ˉ /· ^,n
会计政镶变更说明 :
聆 (1)执 行新收入 藩则对本公司的彩 呐
`
;∷
本公 ;]自 2020年 1月 1日 起执行财政部 2017年 修订的 《企业 会计准则第 14号 一收入 》 ,
变更后 的会计政策详见附注 四 /(二 -⒈ )收 入 .
根据 新收 入准 则的衔接 规定 ,首 次执行 该准 则的累计影 响数 谰糁 首次执 行 当期期 初
.∷
麟∷ |..
(2020年 1月 1日 )嘟 存收益及财务揪表其他相关项 目金额 ,对 可 比期间信息 不 于调整 。
在执行新收入准则时 ,本 公司仅对首次执行 日尚未 执行完成的食 间的累计影响数进行调
貉 :对 于最早可 比期间期 初辽前或 2020年 年初之前发生的合 同变更米进行追 溯调艘 ,而 是
根据合 同变更的最终安排 ,识 别 已稷行的和 尚未履行的艘约义务 、确定交易价 格 以及在 已履
t雄 ′ |.
行的利 尚木腱行的履约义务之间分 摊交易价格 .
执行新收 入准 则对 本期期初资产负攒表相关项 图的影响列示如下 :
桨积影响金 额
项 l| 2019亻 2丿 J3111
li‘
液分类 燕新△{呈 : 202()亻 i∶ 1 丿 1 11
小计
‘/卉 r社
`丿
·77.079,823.07
`, I
雄 预收款项 77,079.823,07| -77.079.823,07·
..∷
`.
合同负债 | 68.250.450.5()| 68.250.450,50| 68,250.450,50
其他流动负愤 | 8,829,372.57| 8,829.372.57| 8.829,372,57
注 :-L装 仅呈列受影响的财务报表项 目,不 受影响的财务报表项 目不包括在 内,因 此所
披露的小计和命计无法根据上表 中呈列的数字重新 汁箅得出。
蟀
执行新收 人准则刈 2020年 12月 31Ⅱ 合 并资产负辘表的影响如 下 :
琅 |l 报表 数 假 设按原准 则 影 |盹
预收款 项 20.200,00. 81`003.518,76 ˉ8().983,3.48,76
台 同负债 71.726.340,91| 71.726,340,91
烙 其他流动 负偾 9.2.57.00785| g.257,007,85
执行新收人准 则对 2020年 度合并利润表 的影响如下
项 d 报表数 假 设按原准则 影响
营业成本 538,402.783.8.4| 511,739.21217- 26.663,57魔 .67
销 篙费用 彳‘181、 577.495.93. 1,208,241,067,60` ˉ26.663.57】 .67
|∷
∷ .
2.会 计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更 ,
热
财务报 表附注 第 38页
卩螨 ...
河 南羚锐制 约股份有 限公司
2020年 度
财务报表 附注
五 、税项
.蟀∷∷∷∷
披露公司的主要税项 ,请 根据公司具体情况选择列示 。
(一 )公 司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
销售货物 、应税销售服务收人 、无形资产或 :3%、 6%、 13%、
增值税
t.绛
缝 ..
者不动产 9%
城市维护建设税 l实 缴流转税税额 5%、 7%
教育 费附加 实缴流 转税 税额 3%
地方教育费附加 :实 缴流转税税额 2%
不 同纳税主体所得税税率说 明 :
∷搜 冬
.∷
∷
纳税主体 名称 所得税税率
本公 司 15%
北京羚锐伟业科技有限公司 15%
信 阳羚锐生态农业有 限公司 25%(初 级农 产 品免税 、水面养殖减 半征收 )
t.斡
河南羚锐投资 发展有限公司 25%
`∷
河南羚锐生物 药业有 限公司 | 15%
河 南羚 锐保健 品股份有 限公司 | 25%
新县束馆有限责任公司 25%
河南省 中药研 究所有 限公司 25%
t终 ∷ ..
河南羚锐制药股份有限公司关 国药物研发 中心 21%
新县香 山湖发展有 限公 i刂 25%
河 南羚锐 正 山堂养生 茶股份有 限公 司 15%
信阳羚锐好味道股份有 限公司 15%
河 南羚锐 医药有限公 司 25%
.|摔
`∷
河南羚锐大药房连锁有限公司 25%
(二 )税 收优惠政策及依据
本公司被认定为高新技术企业 ,并 取得证书编号为 GR202041000091的 高新企业证书 ,
所得税减按 15%的 税率缴纳 ,本 公司 2020年 -2022年 适用税率为 15%.
斡、
本公司子公司北京羚锐伟业科技有限公司被认定为高新 技术 企业 ,并 取得证书编号为
GR202011000548的 高新技术企业证书 ,2020年 ˉ2022年 适用税率为 15%.
本公司子公司河南羚锐生物药业有限公司被认定为高新技术企业 ,并 取得证书编号为
GR201841000689的 高新技术企业证书 ,2018年 一2020年 适用税率为 15%。
本 公司子公司信阳羚锐好味道股份有限公司被认定为高新技术企业 ,并 取得证书编号为
GR201841001103的 高新技术企业证书 ,2018年 ˉ2020年 适用税率为 15%,
财务报表 附注 第 39页
热
.|碑
`.
河 南羚锐制药股份 有 限公司
2020午 度
财务报 表 附注
碑
本公司子公司河南羚锐正 山堂养生茶股 份有限公司被认定为高新技术企业 ,并 取得证书
;∷
`|
编号为 G″ 01941002065的 高新技术企业证书 ,2019年 ˉ2021年 适用税率为 15%。
根据财政部 、税务总局 、海关总署 《关于深化增值税 改革有关政策的公告》 (财 政部 、
税务总局 、海 关总署公告 2019年 第 39号 )的 规定 ,自 2019年 4月 1日 至 2021年 12月 31
li,允 许生产 、生 活性服务业纳税人按 照当期可抵 扣进 项税额加计 10%(生 活服务业从 2019
I.殚 呤∷
年 10月 1日 起调整为 15%)抵 减应纳税额 。本公司子公司敬县 宾馆有限责任 公司 、河南羚
锐 医药有限公司 、新县香 山湖发展有限公司享受此税收优惠政策 。
六 、合并财务报表主要项 目注释
|蟒 .
(以 下金额单位若未特别注 明者均为人民币元 ,期 初余额均为 2020年 1月 1日 )
注释 【.货 币资金
项囝 期末余额 期初 余额
I● 泽 ...
库存现金
~__△ __-~ ~~ lsI呷 叟】_____~~ 胛lsns兰 -
银 行存款 732.210.011,49 | 573.799.02408
其他货 币资金 29.00963 167.051.267.63
合1 732.316,860.77 741,211.159,95
其 中 :存 放在 境外 的款项总额 4.573.343,53 | 541.747,2‘
.谬 其 中受限制的货 币资金 明细如下
`.
顼 H 期末余额 期初 余额
银行存款 66196 .
个计 66196 ∶
注释 2.交 易性全融资产
,|夺 ∷
`∷
项目 期 *余 额 期初 余额
分类为 以公允价值计 囊且变 动计人 当期损藐 的 i
金融资产小计 | 57.232)46.4,88 27,825.62871
债务工具投资
i胛
`.
权 益工具投 资 232.464,88∶ 8,525.62871
衍生 金融 资产
· ˉ…… ~_△ ___-~…
理财产品 辅:而 00.oo| (ˇ祜‰000000
.ˇ ~
合计 57.232.464.88 I 27,825.628,71
交易性金融资产说明 ;
.蟀∷
68%,主 要系本期购 买理财产 品金额增加所
..
交 易性金融资产期末余 额较期初增加 10⒌
致
iF`.
财务报表 附注 第 住0页
河 南羚锐 制药股份 有限 公 oi]
2020年 度
财务报表 附注
注释 3.应 收巢据
.∷
蟀、
1.应 收票据分类列示
项 H 期末余额 期初余额
银行 承兑汇 票 ∶ 495,297.636,90| “6.366.416.91
商业 承兑汇 票 | | 617,5()000
ˉ ˉ0ˉ -ˉ ˉ——— — --ˉ --ˉ ˉi- ˉ ˉ ˉ ˉ ˉˉ-ˉ -
‘
、∷ 台计 | 495.297.636.90 | 446.983.916,91
`.
2.应 收票据预期信用损失分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
:计 提 比例 账面价值
`I降 金额 :比 例 (%)l 金额
| (%)
单项计提 预期信 用损 失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
495.297.636,90 | ′00· 00 | 495.297.636.90
的应收票据
其 中 :银 行承兑汇 票 495.297.636.90 1 100,00 | 495.297.636,90
卩′ ..
商 业承 兑汇 票
合计 495,297.636.90 | 10000 | ∶ | ‘95.297.636,90
续
期初余额
账面 余额 坏账准备
.容
类别
|∷
`..
账面价值
金额 比例 (%)| 金额 |计 提比例 i
-ˉ -— —)-!△ -- i
单 项计 提预期信 用损失 的
应收票据
按组合计提预期信 用损失 ∠47.016.416.91| 1()(00 32.500 00 i O 007 | 446,983.916,91
的应收票据
其 中 :银 行承兑汇 票
|终
`I-
446,366.416.91 . 99.85 | 446.366.416,94
商业承 兑汇 票 650, 000,()0 i O 15 ‘ 32.50000 | 5.00 i 617.500,00
合 T| ∠47.0161“ 6.91| 100· 001 32,50000 | 0007 | 446.983,916.91
3.本 期计提 、收回或转 回的坏账准备情况
碎
`.
本期变动情况
类别 期初余额 期末 余额
|
-·
计提 :收 回或转 国 核销 : 其他变动
单 项计提 预期信 用
损 失 的应收集据
按 组合 计提 预期信
用损 失 的应收票据
其 中 :商 业承兑汇
‘I.终 ∷ . -32,500.00
合计 | 32.50【 ),00 . ˉ32,50000 1 |
.∷
神 财务报表 附注 第 41页
`.
k.呷
`..
河 南羚 锐制药股份有 限 公司
2020年 度
财务报 表 附注
.瘠、
4,期 末公司已背书或贴现且资产负愤表 日尚未到期的应收票据
·
项 |J i 期末终止确认金额 期木未终 lh确 认企额
银 行承兑汇祟
合计
--ˉ ˉ嚣 ˉˉˉ————瓦瓦瓦俪
蛋 i
|∶ ::{∶
-—
43.329,538,95
^
注释 4.应 收账款
|..降
1.按 账龄披露应收账款
账龄 | 期末余额 | 期初余额
1年 以内 | 146.236.14640 | 175.822.017,47
1-2年 4,985∫ 357,53 ∶ 5.273|517.19
2-3年 2.662.697,00 i 353.448.‘ 6
3-4‘ r 264.08200| 125,778.40
4-5年 100,97440| 1.880.673.03
5年 以 上 2,581,072.10 | 779|693,07
|￠
`∷
小计 156.830.32943 | 184,235,】 27,32
减 :坏 账准 备 11,“ 0,366.92| 11.723.685.07
合计 145,719.96251 | 172,511.44225
2.按 坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
|计 提 比例 账面价值
金额 :比 例 (%)| 金额 . (%)
单项计提预期信 用损失的
应收账款
按 组合 计 提预期信 用损 失 :
156,830.329.43 (( 1‘ .1彳 0.366.92 | 7.o8 145.719,96251
的应收 账款
·
其 中 ;无 风阝一组 合
账龄纽禽 | 156830,329.43| 100.00 11.110.366,92 | 708 145,719,962.51
亻卜计 | 156,830.329,43| 10000 i 11.110,366.92 | 7.08 再
"5,719.962,51
I|窜
`|.
续
期初余额
类别 账而余额 坏账准备
l计 提 比例 账面价值
金额 :比 例 (%) 金额
〈%〉
i
单项计提 预期信 m损 失 的
叹赆熟~~ ~~∶ ~~___— ————ˉˉ ~~~i~
.,∷
释
`i
-” i-ˉ
按组合 计提预期信 网损 失 ·
184.235.127.32 | iO0.00 11.723.605,07 . 636 | 172,54奄 ,4犭 2.25
的应收 账款
.∷
∷
财 务报表 附注 第 典2页
`
河 南 羚 悦 例 药 股份 有 限 公 司
2020年 度
姒 务报 表 附注
期初 余额
类别 账面余额 坏账准 备
i计 提 比例 账面价值
金额 :比 例 (%) 盒额 . (%)
共 中 ;无 风险组合
账龄组合 184,235.127.32 | 10· 0,00 “,72⒊ 685,07| 6,36 172.511.44225
合计 184.235.127.32 ∶ 100.00 i 11.723,685.07 | 6.36 172`511,412.26
3.按 组合计提预期信用损失的应收账款
(1)账 龄组合
f°
期 末余额
`.
账龄
账面余额 坏 账准 备 计提 比例
`%)
1年 以内 146.236.146.40 1 7,311.807.34 | 500
1-2年 4.985.35763 498.535.76 . 10,00
2-3年 2,662,697,001 532.539,40 | 20,00
、心、
3-4年 264.082,00 魔05.632,80 40,00
4-5年 100.974,40 i 80.779,52 . 80,00
5午 以.H 2.581.()72-10 | 2,581,07210 . 彳00.00
合计 156,830,32943 11.11【 ).366,92 .
4.本 期计提 、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 |收 国或转国 | 核销 其他变动
单项计提预期信用 |
损失的应收账款 |
按组合 计提预期信 ‘ -483.49073
11.723,685,07 129,827,42 | 11,110,366.92
用损失 的应收账款
其 中 :无 风险组合
账龄组合 |1⒈ 72⒊ 68⒌ 07| 483.49⒍ 73| | 12⒐ 827.42| i11.110,366.92
合计 | 11,723.685.07 1 ˉ483.49073 ∶12⒐ 82742| |11.110,366,92
·|螂
`. 5.本 报 告期实际核销的应收账款
顼目 核销金额
实际核销 的应收 账款 129,827,42
其 中重要 的应收账款核销情况如下
是否 由
履行 的核销
单位 名称 应收账款性质 核销金额 核销 原因 关联 交
程序
易产 生
·
客户 ‘ ∶ 货款 42582,00| 尢法 收 国 公司管理层 i 否
..￠
财务报表 附注 第 43页
`.
河 南羚锐制药股份 ∮i限 公 d
2020年 波
财务 报表 附 ‘ l∶
是否 曲
履行 的核销
髀位名称 ,`收 账歉性质 核销金额 核销 原因 关联 交
程申
动 1∶
`中
审批
坛
客尸 2 货款 | 208200。 ∶ 无法 收 凹
|公 飞骂芦 |否
公 司管避
客户 3 货款 35|
,“ ⒊ 无法 收 同 ':
否
.殚
审批
` ·
公司管理层
客户 4 货揪 无法收回 否
审批
合 i{ 12⒐ 827"2|
6.按 欠歉方归囊的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末 余额 已计提坏 账 准备
余额的比例(%)
第一名 27.758.200,07 | 1⒎ 70| l,387.910,00
第~:∮ ′ 10.658.185,90 ∶ 6.80 1 532.909.3Q
JI′ i幺 8.912.03000 | 5,68 . 4· 45.601-50
‘·婢 第 四名 7,650.000,00 | 4.88 382,50000
`.
第五 名 5.954,000,00 3.80 : 297.700,00
合计 | 60.932.415,97 | 3::6 . 3,046,620,80
注释 5.应 收歉顼触资
硕目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 67.579,142.刀 |
20,772,068,27
含 |l 67.579,142.77 · 24.772.068~27
1,坏 账准螽僭祝
于 2020年 12月 31日 ,本 公司认为所播有的应收款项融资不存在重大的信用风险 ,不
会因违约而产生重大损失 ,
注释 ‘.预 付款项
‘泽 降 ;
1.预 付欺顼按瞅龄列示
,割 木 余额 期初 余额
账龄
命颗 比例 弘 ) 金额 比例 (%)
1年 以内 23.332.185,55| 87,35| 18.653.300.78| 86.82
-------------- --- -~△ ˉ ˉˉˉ ˉ ˉ ˉˉ ˉ ˉˉ--|
1至 2年 2,900,914.51. 10.86∶ 335.93{68| 156
..锣
`... 2和 3‘ l 73.65820| 0.27| 656.06再 ,25| 3,05
.,241,22|
3年 以 ~h 404.906.51| 152| 1.842 8.57
合 26.711.66480| 100.00| 21.4:7 ,53.4,93| 100,00
"
·。玲
财务报 表附注 第 44页
`∷
..∷
降 ∷;
河南拎锐制药股份打;处 公ld
2020午 垮芝
财务报表附注
2.账 龄超过一年息全额重要的预付款顼未及时结簋原因的说明
单位 名称 期末余额 账龄 未及时结鼙原因
岳 阳巴陵华兴石化有 限公司 2,69· 6.769,9彳 | 两年 以内 未到结算期
中国中药有限 公司 873.96309| 两年 以内 本到结算期
.I碎
`∷
合计 3.570.733 ,00.
3.按 预付对鑫归檠的期末余额前五名的预付歉撺况
占预付歉
单位名猕 期末余额 项总额的 预付款时 间 木锆 算骤因
t|斡 |∷
.,
比例 (%)
— 年 以内
第一名 5,234000.00| 19.59| 未到结算期
篼 -∶ 名 2,696,769.91 . 10,10 两午 以内 水到结算期
第二 名 2.580.600.00| 9,66i -一 年 以内 术到鲇弊期
第 四名 2.500.【 )0000 | 9,36| 一年以内 | 本到结簿期
撺
。|.
第五名 2.250.4 2024i ~~s-:1~Ifu” ~~ 未到结算期
合计 15,261,790.15 5713 ·
注释 7.其 他应收戆
I.聆 o∷
项橱 期本余额 期初 余额
..
应收利 虑
应收股利
其他应收款 8.208.11295 ) 18168· 4.682.96
'。 r| 8,208.112-95 . 18,68· 4)68296
(一 )其 他应收歙
1,按 账龄披露
账龄 期 本余额 期 初余额
t樨
1年 以内 6.028.321,97 17,579.297,67
`.
1-2年 2.063.40a.37 1,127.276.49
2-3年 632,129~97 . 807.559,31
3-4午 193.7274.5 . 413.556.92
4-5年 1△ 018.00i 378,098,72
5年 以 1- 2.293.972,88 1 11.413,349.54
卩
`.
`l`)1 . 11.222.573.Mi 31.719,秀 38.65
减 ;坏 账准备 3,0彳 4,460.69 | 13,034.455,69
,攘、 .
财务报表 `(1注 弹 45页
|’
` 河 南羚锐制 药股份 亻l限 公 lj
2020年 度
则务报表 附注
i” 呤. ∷
账龄 期末余额 期初余额
合计 8.208.11295 18,684.682.96
2.按 款项性质分类慵况
款 项性 质 期末 余额 期初余额
‘∷ ..l
业务员∫自转 金 6.4埯 1,67996 】7,170.374,67
Jt(也 ‘,8犭 Q,893,69 44,5· 48,763,98
含 l| 11.222..573.64 . 3‘ .719.138.65
3.桉 金融资产减值三阶段铍鼹
描j本 余额 J剖 初 余额
项 |扌
账 向余额 | 坏账粮各 | 账 ll价 被 埝 而余额
l《 坏 萎准 备
l、 账雨价钮
· 8,208,112,95 . 12.79· 9.4.55,69 · 18.68.4.682,96
第 一 阶段 10.987.573,64 . 2..779,460,69 31.484.138,65
第 二 阶段
·
第 三 阶段
.攥
ˉ :33理?皿 I-----箩 5∶
?巴 翌 ~。
235.000,0() t 235,00()0【 )
`.
合计 11.222.573,6‘ | 3.01⒋ 460.69. 8.208.11296 . 31,719.138.65 · 13,034,05569 】8,68.4.、 682.96
4.按 坏账准备计樨方法分类艘碾
蝴苯余额
.砰 类 ’;l 账面余额 坏账潸 搔
`.
计提 比例 账 面价慷
比例 (%)
.
金额 金额 (%〉
单项计提预期 信用损失的其
235.000,Qo 100,00
他应收款
按组合计提预期信用损失的 i
10.987. 57364| 9791| 26,30 · 8,208,112,95
其他应收 款 | ˉ-ˉ ˉˉ ˉˉ ˉ~~~~~ ˉ ˉ∶ˉˉ~~~
iˉ
|终 I- 其 中 :账 龄组合 10,987. 573.64| 9⒎ 91| 2.779.460.69 | 25.30 . 8.2.08.112.95
合计 11.222.573.s· 4 · 100,00 . 3.014.46Q69 | 2686 . 8.208.11295
续
期初余额
,·
谶 )-
类别
账面余额 坏账准备
(I|提 比例 账面价值
金额 比例 (%) ^础
被触 | 〈%)
单 项计提 预期信 R;损 失 的英
235,000.00 0.74 235,00000 · 100,00
他 应收款
按 组合计 提预期信 用损 失 的
31.484.138.65 12.799.455.69 | 4065 18.68· 4,682,96
其他应收款
其 中 :账 龄组 合 31.484,138,65 99,26 12.799.455.69 . 18,684.682.96
.阝
`.
含 v| 31,719‘ |0000 13.034.455,69 · 18.684.682,96
`38,65 . 1
.燹
财务报表 附注 锅 从6页
`..
.料
、∷ 、∷∷
河 南羚锐制药股份 有 限公 司
2020年 度
财务报表 附注
.终
s.单 项计提预期信用损失的其他应收款憎况
.∷ ...
期末余额
11位 ‘冫称
计 例
账面余额 环 账准 备 i 呢片
| 计提聊以 1
山东诫 创 医药技术 开 发有 限
收 日可 能性 小
公司
..
i..棼
济南丁香 园医药技术有 限公
收日可能性小
司
合计 235.0()0,00
6.按 组合计提预期信用损失的其他应收款
(1)账 龄组合
期末余额
账龄
∶ 账 「11余 额 : 坏账准备 : 计提 比例 (%)
1年 以内 | 6.028.321.97| 301.41610| 5,00
1-2年 2.063.403.37 206,340,33 10.00
2-3年 632.129.97 | 126.426,00 2000
3-4年
^:~~ˉ ˉˉ——727,45——△∶——_____---r-f哭 哭
ˉˉˉ^ˉ ————ˉ 193’— -i
40.00
4-5年 11,018,00 . 8.814.40 . 80,00
5年 以上 2.058,972.88 ∶ 2.058.972,88 | iO0 00
k.∷
奋 合计 10,987,57364 | 2,779、 46069 |
`.·
7,其 他应收款坏账准备计提情况
第 一 阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准 备 整个存续期预期 ∶ 整个存续期预期 合计
未来 12个 月预 期
信用损失 (未 发 生 |信 用损失(已 发生
:
信 用损 失 ·
信用减值 信用减值 )
)
期初 余额 12.799,455,69 | 235.000.00 | 13,034.455.69
期初余额在本期 | — | |
^△
一 转 入第 阶段
一 转 人第 :=阶 段
R辚、 一 转 |叫 第 J^阶 段
一 转 回第 一 阶段
本期计提 -7,366.86940 ∶ -7.366.86940
本期转 回
本期转销
..终 ; 本期核销 2,653125.60| 2.653.12560
其他变动 . i
期末余额 | 2.779.460,69∶ 235.00000 i 3.014.460.69
|终
财务报 表附注 第 47页
、 .
’
t|’
`I.
河 南羚锐 制药股份有 限公司
202()午 度
财务报 表 附注
8.本 报告期实际核销的其他应收款
k.,9`.
项日 核销金额
实际核销的其他应收款 2,653.125.60
其 中重要 的其他应收款核销情况如下 :
产s缭 ,.
是否由
履行 的核销
单位名称 |其 他 应 收款性质 核销金额 | 核销 原 |闵 关联交
程序
易产生
公 司管理层
其他应收 1 其他 2.500.00000 无法 收 回 否
审批
公 司管理层
共他 应 收 2 其他 无法 收 回 否
审批
公司管理层 :
其他应收 3 其他 无法 收回 否
审批
公司管理层
其他应收 4 其他 无法 收 回 否
审批
.∷ 绛 ,
公司 管理层 不
n
其 他应 收 5 共他 无法收 Πn1
审批
合计 2.653.125,60 ∶
9.按 欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
.聆
∶占其他应收款期
|.
:
坏账准 备
单位名称 期末余额
∶末余额的比例(%)∶ 期末余额
第 ·-名 1,250,000.00 14.14 1,250,000.00
第二 名 607.556,66 | 5,4` | 30.37783
.降 、 第三 名 510.194,09| 4,55| 25.50970
第 四名 | 431.780.34‘ 385 38.928,03
第 五名 330.00000 . 2,94 33.00000
合计 3.129,531.09 27,89 1.377.815,56
●s蜂∷ .
注释 8.存 货
1.存 货分类
期末 余额 期初余额
项 目
账面余额 |跌 价准备 : 账面价值 账面余 额 跌价准备 | 账面价值
,.∷
∷碎 原材料 184868.337.45| 184.868,337.45 | 142.761.211 68 142.761,21168
`..
在产 品及半成 品 |
61.383,03389 | 61,383,033.89 ∶ 56.751.56023 : 56.751.56023
库存商 品 | 8彳 ,562.342,4· 4 | 443,829.56 | 84.嚯 埯8.512.88 | 87.133.805.55 662.157,24 | 86.471.648.34
.‘
解
财务报 表 附注 第 48页
`
河确羚锐 T1药 股份有限公司
2020午 度
财务报表阝(f注
t0i臻
期 末余额 期初余额
`. 硕 |1
ˉ^^坚 塑参哪__ 跌价村备 账面价值 账面 余额 跌价准备 | 账面价值
艹,li9t
~· . i‘ .ˉ- 3● 567.826.85
ˉ·
3)567.826,85 . 196.94871 196.g‘ 871
|
消耗性 生物资 产 . 20407096| 20· 4.070,96 . 500.013.86 500,013.86
委 托力r】 物资 270527,56| 27【 )‘ 527.56 .
343.500.03| 662.杓 721
-
.∷
碑· 计 331,856.13915 . 443.829.56 331.412,3· 09.59 | 2.87, ( 28·6.681.38282
`∷
2.存 货联价准备
) 本期增 加金额 本期槭少金额
项目 期初 余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
藕∷
.‘
库存商 品 | 662.157,21 3.728.087,25 3.946,414.90 443,82956
.
合计 | 662,157,21 3.728‘ 087,26 3,946,4.14.90 443.829.56
3,消 耗性生物资产
顼目 期 末余额 期初 余额
.蟀 ∷ :∷
种樵业 204, 070,96 | 500.013.86
合计 204,070,96 . sO0,013.86
注 释 9.其 他漉动资产
.∷
碎
`.
1.其 他流动资产分项列示
项 国 期末余额 期初 余额
田抵税额 328,803,67 | 760,00
待认证进项税 1.326,39 · 6.573,78
待 摊地 税 及租金 379)694,04 . 377,6600()
‘ ||群
^.∷
换交踊 但税 11.263,015.91 13.812.16403
颀嫩 所斜税 775.52 5.7· 75,52
大额存单 40,083,900.00
合计 52.062.5;553 | 14,202.937.33
、i襻 、∷ .
注释 10.长 期股权投资
本期增减变 动
被投资单位 期初余额 ·权1Wv法 确认的i其 他综合收益
追加投 资 : 减少投 资 ‘ 投资换益 ( 调整
联 营企业
..∷
膂
∷
`.
信阳悦合房地产有浪公司 | 65.350.钳 4,41 ( 33,230.246-74 I
合 }i 65,350.644,41 . 33,230,24074 |
.I撺 \
财务报表 附注 第 49页
.∷
猝
`.
河 南 羚 锐 制 药 股份 有 限 公 司
202()年 度
财 务报 表 附注
续
.|1挎 、
本期璐减变 动
减值准
被 投资 单位 宦告发放现 期 末余额 各期苯
其他权益变 计提减 值准
金股利 或利 其他 余额
动 备
润
联 营 企业
释
.∷
|
信阳悦合房地 产 有 限公司 98`580.891,15 .
合计 i 98.580.89115
注 释 11.其 他权益工具投资
1,其 他权益工 具分项列示
项回 期末 余额 期初余额
江苏亚邦染料股份有限公司 83.680,000,00 | 105,280,000.00
中原银行股份有限公司 83.161.142,90 ∶ 90.721.246,80
中证焦桐基 金管理有 限公司 10,304.896,57 | 10,000.0()0,00
.∷
酽噍 .
珠海金镒铭股权投资基金合伙企业 (有 限合伙)i i 40.000.0()0.00
上海 陆道 智城 文化创 意产业集 团股份 /J限 公司 m.682,29526| 20,000.000.00
河 南兴锐农牧 科技有 限公司 1.295.150,64| 411.83176
河南绿 达 山茶油股 份 有限公苛 1.985.35460| 2.127.679.49
合计 191.108.839,97 1 268.540.75805
.熔 ∷ ..
2,非 交易性权益工具投资的情况
指定为 以公 允
价 值 1置 且其 其他 综合 收益 :其 他 综合 收益
本期确认的
硕日 变动vl人 其他 累计利得 累计损 失 转 入 留存 收益 :转 入 留存 收益
股利收 入
综合收益 的原 的金 额 ) 的原 因
.穰 ∷∷∷
因
.
江 苏 亚 邦染料股份 有
非 交 易性 62.905.000,00
限公司
中原银行股份有 限公
非交 易性 3.402,46.76| 51.161142.90
司
●’接X. 中证 焦桐基金管理有
非 交易性
限公司
上 海 陆道 智城文化创
意产业集 团股份有 限 非交 易性 9.a17,7o4.74
公司
河南 兴锐农牧科技有
非交 易性 604.849.36|
,.∷
於 限公司
`.
河南绿达 山茶汕股 份 |
非小 霓性u
”广人勿
有限公司 | 3.414.64540
,蔡 、∷ .
财务报表 附注 第 50页
.殚
`.
河南羚锐制 药股份 有 限公司
2020年 度
财务报表 附注
指定为 以公 允
∷
‘弹 ‘∷∷
价值计量 且其
,.
其他综合收 益 其他 综合收益
本期确认 的
硕 H 变动计入 其他 累计利得 累 计损 失 转 入 留存收益 转 入 留存 收益
股利 收 入
‘综合收益 的原 的金额 的原 因
· 囚
合计 3.402.046.76| 104,371.039,47 13.337.199.50.
;瞒 ’
注释 12,其 他非流动金融资产
|·
项冂 期末余额 期初余额
债务-【 共投资
权益工具投资 ‘ 60.063.030.22 |
,|‘ 卿 ;
合计 60,063.030,22 |
注释 13.固 定资产
项 日 期末 余额 期初余 额
固定 资产 727.256.027.08 757.006,235.88
.冁 |∷
固定资产清理
-
计 727,256.02708 | 757.006.235.88
注 :上 表中的固定资产是指扣除固定 资产清理后的 固定资产 .
..|热∷ .
(一 )固 定资产
1.固 定资产情况
项目 |房 屋及建筑物 | 机器 设备 运输工具 : 其他设备 合计
一 ,账 i刂 原值
t.终 .. 1.期 初 余额 577.008,894.84| 305,820.21410| 23,979.09267| 悔76,249,032,93| 1.083.057.234.54
2.本 期增加金额 26.999,76838| 20.373.799.77| | 12.622.112,93∶ 59,995,681.08
购置 45‘ ,923,62| 5.893.22800i 7.202.939,04| 13,551,090.66
在 建 工 程 转入
--i ~华 叩l叩 iiq~~~± 竺2f旦 !且 ~~~ 5.419.173,89| 46,444,59042
其他增加
蟀 ∷∷
∷ .
3,本 期减 少金 额 1.374.777.93 6.172,97".14| 1.139.2 35,25| 3 ,904,“ 2,76| 12.591,530,08
处置或报废 605.247.00∶ 6.172.852.74. 1.121.9403 ,396.90| 11.738.43695
其他减 少 769.530.93| 12140| ‘7.294.9· 4i 66,145.86| 853‘ 09313
4.期 末 余额 | 602,633.885,29| 320.021.039.73| 22.83⒐ 867,42∶ 184.966.60310i 1. .130.461.385.54
二 累计 折 ;日
∶ ~_______-ˉ ˉˉ… ·ˉ ˉ一 -— ———i ˉ l
1.期 初 余额
l
。
il?!99钟 华-It~~~__f2P∶ :J-et1FF~f。 ∶!fi叮 leP22坠 __3J:?!1171pi p1?1卩 !1ε 旦丝
·蟀
`. 2.本≡≡〓
≡ 期增加金 额一 | 16J13.220,24| 21.268.691,()| 1,836.7码 ,37| 18.9地 93544| 58.132.562.02
本期计提
≡≡〓≡ 一 L-~-⒚ 11。 !赞 :?1∶ ~~~?JF翌 翌:00-~~~~11叩 pl仲 卩:~~卫9:2-苎 e41-~~~~珥 lp:f陉 9?
财务报表 附注 第 51页
、蟀 ∷ ,∷
.
.0铁
`.
河 南 羚 锐 制 药股份 有 限 公 ij
2020年 度
财 务报 表 删注
.挎 ;.
其他增加
3.本 期减少金额 |
559.455,8· 4i 3.876.181,65| 1.066.237.65| 2.853.687,62 8.355,562.66
处置或报 废 439,812,88| 3.876‘ 131,22| 1.054.50070| 2.820.978,75 8,191.522.55
其他减 少 {19,6.42.96. 50.33‘ 11,637.95| 32.708.87∶ 164.04011
4,期 末 余额 135,358.297,87 117.605.83.470| 14.8· 42.368,22. 9· 4.189.66489. 361.996,166.68
i.|攀 .
.
∷
I.减 值 准备 |
1.期 初余额 . 12.439.481.0· 0| 1.392.35彳 .34. 13.831.832,34
2,本 期增加金额 :
25.197.411.29| 2.,289.746.67| 312,359 .25∶ 27.799.517.21
本期计提 25.19⒎ 411,29| 2,289.746,67| 312,35925∶ 27.799,517.21
其他增 加
绎∷
3.本 期减少金额 | 165.43412| 138.428.42∶ 彳48.294,23| 422,156.77
.心 .
处置或报废 165.434,12| 138.428.42| 1 118,294.23| 422,156,77
其他减 少
4.期 末 余额 25.031.977,17| 14.590.799,25| 1.586.416.36∶ 41,209,192.78
四 账恿i价 值
1.期 苯账面价值 . 4· 42,243.610.25| 187,824.405.78∶ 7、 9· 97.489,20| 89,190.521.85∶ 727.256.027.08
i.螂
9∷
.
2.期 初 账面价值 · ‘57.20^,36137| 193 ,167.40785. 9.907.202,17| 96.727.26449| 757,oo6,235.88
2.期 末未办妥产权证书的固定资产
项日 | 账面价值 未 办妥产权证书 的原 因
.蟀 、 .
房屋及 建筑物 82.813.932,62 正 在办理 中
合计 82.8绳 93262|
固定资产其他说 明 :
期末 固定资产抵押情况详见本附注 十 二 (一 )重 要承诺事项说 明 。
I0泽 ∷∷ i.
注释 14.在 建 工程
项 目 | 期末余额 期初 余额
在建△∶程 2,775.077,14 9.032.27973
物资
‘麟
`.
=程
合计 2.775,077,14 | 9,032,279,73
注 :上 表 中的在建工 程是指扣除 工 程物资后的在建工 程 ,
(一 )在 建 工程
1.在 建 工程情况
I.|攥 ∷
.
期末余额 期 初余额
项 H 账而余额 | 减值准备 1 账面价值 ∶ 账面余额 减值准 备 账 面价值
I.:§ ∷
财务报表 附注 第 52页
..
.‘
藕 .i
河南羚锐制药股份有 限公 11
2020午 度
财 务 报 表 附注
i|蟀
‘‘ .
百亿贴肾 工程 | 1.14⒊ :7465 1,俺 43.874.65| 1,175.376,7 5| 1.175.376,75
零星工程 | 1.631.20249| 1.631.20249. 7.856.902,98. 7.856.902,98
合计 2.775,077.14. 2.775.077,14∶ 9.032.279,73| 9.032.279,73
2.重 要在建工程项目本期变动情况
蟀
本期转入 本期转入 本期转 入
工 程 项 目名称 期初余额 · 本期增加 期末余额
长期待摊 费
固定资 产 无 形资产
用
百亿 贴禽剂 :r租 | 1.175,376,751 2.222,01834| 2.253.52044| 1.143.87465
高架库B i | 38.507.696.2 6| 38.507.696,26∶
蟀 .∷ ∷
零星工程 |
.∷
.
7.856,902.981 7.488,509.14| 5.683,373.72∶ 6.648.58548| 1.382.25043| 1,631.202,49
合计 9.032.27973| 48,218,223,741 46.44·4.590,42| 6.648,58548I 嗲,382.25043. 2.775.077彳 4
续
预算数 ∶其 中 :本 期 i本 期利 |
工 程投人 占预 ∶利息资本化 .资
r程 项 H名 称
:
工 程进 度 弘 ) ∶利总资本化 ∶息资本 金来源
算 比例(%) 累计 金额
(万 元 ) 金额 .化 率 (%)
百亿 贴蓓荆
^工
程 45.000,00 88.75. 99.00( i rl筹
高架仓 库 B 5, o00.00i 77.02. 77,02 自筹
零星工 程 自筹
合计 50,000.00|
t|麟
`
注释 15,无 形资产
1.无 形资产情况
项g 土 地使用权 专有技 术 其他 合计
蜂 账面原值
1,期 初余额 241,931.350,48 63.893.234.08| 4.gO6,633,14| 310.731.21770
2.本 期增加金额 3.316.6· 42.71 3,316.642.71
购置 1.934.392,28. 1.934|392.28
在建工程转入 1,382.258,43| 1.382.250,43
曜 其他原 因增加
3.本 期减少金额
转让
处置子 公司
其他原因减少
‘.期 末余额 241.931.35048| 63.893,23408| 8,223,275.85| 314.047.86041
∷
、∷蜂
`.
累计摊销
i,期 初余额 26.077.343.74∶ 39,131,40266· 3.469.412,90i 68,678.159.30
‘降 . .
∷
财务报表 附注 第 53页
阝窜
`.
河 南羚锐制药股份有 限公司
2020年 度
财务报表 附汴
i|蟀 |∷
i·
2.本 期增加金 额 4,923.104,41| 5阝 46.836,88 25⒐ 95301| 10.329.894.30
本期计提 4,923.10441| 5.146.836,88| 259,953.0‘ ∶ 10,329.89· 430
其他 原 因增加
3.本 期减少金额
处置
. | ∶ .
|曦∷∷
其他 原 |式 减少
.∷
4.期 末 余额 31.000.448.15∶ 4· 4.278.239,54| 3.729,365.91| 79.008,053,60
减值准备
1.期 初 余额
2.本 期增加金额
本期计提
.|阝 降∷
其他 原 l川 增加
3,本 期减 少金额
转让
其他原 囚减 少
∷
4.期 末余额
四.账 面 价值
|∷
^..
1.期 木账面价(R 210,930.90233∶ 19m4,994.“ i
4.493.909,9· 4| 235.039.80681
2.期 初账面价值 215.85· 4.00674∶ 24.761.831,42| 1)437 ,220,24| 242,053.05840
无 形资产说明 :
i聆 ,.
期末无形资产抵押情况详见本附注十 二 (一 )重 要承诺事项说 明 。
注释 16,开 发支出
本期增加 | 本期转出数 :
项 目 期初余额 期末余额
:确 认 祀J形.
资
i.t蝉
|计 人当期损益
.
内部开发支 出 其他
:
`∷
. . ^
厂
化 药贴剂 38,689,964.23 8.006.378.97 | ″.032,08⒍ 70| i29.6“ ,25650
口服制剂 14.296,599,08 | 29.1【 )6.456.20 i 28,983,880,00 14,419,175.28
保健 食 品 3.481.
吧 巴~|__哭 嘤P?~i~ i~~凹 竺 L__-~¨ 3.728.26961
软 膏制剂 3.875.201.45 | 7,4埯 0.608,43 | | 11.285.809.88|
弹
中药贴膏剂 | 22.509.397,09 | 22.509,397,89 ∶
化药贴裔剂 i s.35⒐ 681.41∶ 5.359,681,41 |
其他 363.435.00 i 11.922.320,61 | 12.285.755.61 |
合计 6(),7()7.02674 ∶8.4,868,050.71 | 97.763.376.06 1 47,811,701,39
、∷咿 .
9发
注释 17.商 誉
1.商 誉账面原值
财务报表 附注 第 5‘ 页
释
”终 ..
河 南羚锐 制药股份 有 限 公 ·11
2020年 !变
财务报表 附注
i 本期增加 本期减少
1|释
被投资单位名称或 形成 商誉 的
|∷
.
|∷
期初余额 期本余额
事项 企业合并 形成 处置
河南羚锐 保健品股份有限公司 7,554,423.43 . 7,55· 4.42343
河 南羚锐投 资发展有 限公 司 500,【 )〈 )0,00 500.00000
鳞 ∷∷
合计 8.054.42343 4,423.43
.∷
8.【 )5·
2.商 誉减值准备
被投 资单位名称或形成 商誉 的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余 额
事项 计提 处置
‘.率 降
河 南羚锐 保健 品股份有 眼公司 7.554,423,43 | 7.554.423,43
河 南羚锐投 资发 腱有 限 公司 500.000.00 500,00000
合计 7.554.423,43 500.000.00 8.05· 4.42343
3.商 誉减值测试过程 、关键参数及 商誉减值损失的确认方法
t|囊 ‘ .
本 公司根据河南羚锐投资发展有 限公司经 营 及资产情况 ,将 2020年 12月 31日 河南羚
锐投资发展有 限公司经营性长期资产作为资产组 ,并 以该资产组为基础判断相关 商誉是否存
在减值迹 象 .相 关商誉系本公司 2003年 增资河南羚锐投资发展有限公司时产生 ,2020年 该
商誉所在资产 组 的预计可 回收金 额按 照资产组公 允价值减去处置费用后的净额计算确认 ,公
.麟
`.
允价值根据资产组 内的不 同资产采用资产基础法评 估确认 ,本 公司根据北京中天华资产评估
有限责任公司 出具 的中天华资评报 字 [2021]第 10367号 《河南羚锐制药股 份有限公司拟进行
商誉减值测试涉及 的河南羚锐投 资发展有限公司资产组可收 回金额 资产评估报告》的评估结
果确定商誉 的减值金额 ,本 年度计提商誉减值准备 50.00万 元 .
|i.
`锋
注释 18.长 期待摊费用
其他 减少
项日 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
额
大 别 山风物馆 4.85· 8.580,32| 537, 037.89|114.379.52. 4.207.16291
蟒
高铁站体验店装修及秕 赁费 288∫ 301.53∶ 203,507.04| 841794,49
海 南办车位 118,000.00i ;2.O【 )0.00∶ | 1()6.00000
好味道 租赁 年间改造 工 程 2.381,745.36| 199,86672| 2.181.87864
羚~~~~~~~-~- _____----
f
锐广场 l l熙 1fl⒎ 陉~~~-___-— △— 211.051,08| 1,670,821.54
羚锐农 业 生态 园 土地 平 整 费 | 1.056.531.98| 80.00000| 40.969,31| . 1,095,562.67
硬
∷∷
生物 技 改项 目 10⒎ 088.29| | 6,318,208,83
.∷
6.425.297,12|
`.
ˉ ˉˉˉ ˉˉˉi ˉ ˉˉˉˉ~— ———
^ˉ -
jˉ j∶
JI~~~△ 1。
iˉ
新县香 山湖发展有 限公司改造 工 程 24.273,22755| 212.8· 82.96| 3.149.005.721 21,337.10· 4,79
,.簿
财务报表 附注 第 55页
`
聆 ∷ ;.
河南羚锐‖约股份有限公刊
,刂
2020亻 r疫
财务报表附注
撺
正山捷 办 公室改造维 修费 256.55874| 2.8.506, 228‘ 052.21
.
;∷
`∷
⒎
郑州 办车位 凝 637.960,1 92.557.92 . 5· 45.402,25
r
r
郑州办储藏 △` 272.8715 27.61648 . 245,35509
郑州办姣修费 1.569, 213,13∶ 251.074.20i 1.318.138.93
合计 37.33·8,304.23. 6,971.73· 8.82| 4.,860,18埯 18|114.37952. 39.338.482 as
|夺
飨 |.
注释 19.遘 延所锝税资产和速延所簿裁负偎
1.未 经抵销的速延所簿税资产
期末 余额 1仓 ]初 余额
项目 ′
时抵扣 暂时性 差异 ·遴延所得税 资产 |可
抵 扣蔺时性 差畀 :递 延所得税 资 产
应收账款一坏账准备
攮
8.453,775.76i 1.272.69..590i 9.274.28551· 1.39彳 .142.82
1.
.∷
其他应收款一坏账准各 3.386.3593 7. M8,878.24| 6.173,992,91· 1.196.424,63
应 收 炔摊 一坏 账准备 32.5()0,00i 4,875.00
固定资 产减槭准备 37.600,976,81| 5‘ 爸40.146,52. 13.831,832,34. 2.074.774,85
存 货跌 价 准备 443,82956. 66.574.43| 662,15721. 99.32.3,58
”降∷
交 易性金融资 产 141,979.8θ 21,296.98. 352,157.36 83,822.45
.
t
递 延收 益 41.879.101.78 6.28⒈ 865.27. 48,“ OJ31.46| 7.281,019,72
预提 费用 399,672.806,66| 60.697.690.14i 309.386.214,40. 46、 407.932,15
应付职 △∶薪酬 85.852.73221 12.877,909.831 6().904.399.14. 9,135.659,88
视 |门 销 斡 61.56()、 798,39 θ、234o19.76. 61,14⒍ 88938| 9.172.03341
.蟀∷ .
未文规 内部利润 7.644.2.80,47I 1,146(6· 42.07. 10、 392,465.38· 1.558、 869,81
计 ) 6.46,636,64090| 97.787,819141 520.607.025.09 78,4061878,30
2.未 经抵销的递延所得税负愤
i|蜂 ∷
∷ ..
期末余额 期初 余额
项 目
应纳税柯时性走异|避 延所 f刂 税负债 |应 纳税衢时性芷掉.递 延 税负镄
`n御
K焖 股权投资 4.922.16333. 1、 230.540.83| 4,922,163.33| 1,2aO.54o83
其他权 益 lJ1 95.053.334,73| 14,258,000~21| 133.226.246,80 19.983.937,02
因定资 产 (5oo万 元 以下 ,不
33.078.734.34 4、 961.81().15 31.166.26476· 4.674.939.71
蜂
含房滏 建旋物 )
其他流动 资 产 83.900,00 12.585.00;
其他 非流 动金融 资 产 63,030.22 9.45453|
投 资性 产转换 |l公 允价俄
``J地
4.096.403,60 614.460.54( 4,096‘ 403.60| 614.460,54
变动
合计 137.297.5· 66.22· 21.086.851.26t 173.4及 1.07849( 261503,878,10
.摔
`.
3,未 确认谌延所傅魏资产的可抵扣暂时烛差异明细
璐
财务报表 附注 第 56页
i●
`.
|麟 ’∷ .
河 南 羚 锐 制 药 股份 有 限 公 司
2020年 度
财务报 表 附注
”焦 9;.
项目 期末余额 期初 余额
应收账款一坏账准各 2.656.591,16| 2.449.399.56
共 他应 收款一坏 账准备 1 3″ ,38⒊ 89| 6.860.462.78
交 易性金 融资 产 12.000.000,00
预提 费用 19常 ,698,69 ∶ 100.298.69
‘‘∷终 . 递延收益 6.378.64573 | 6.496.798.97
应付职 工 薪酬 20.309,261,57
`6.923.361,49|
其他权益ir共 投 资 4.019.494,76| 4.760.48875
圃走资 产减值 准备 3,608.215,97 |
可抵扣 氵损 | 56.382.337, 40 i 39.899,253.96
.神 终∷ .
合计 90.537.729,09 | 92.875.964,28
‘.未 确认递延所得税资产 的可抵扣亏损将于 以下年度到期
年份 · 期末 余额
~___-哪 初余额
| 各注
2020
ˉ—————-1g9.671缶
i
.I蜂 、∷
2021 5,021.780.56| 5,021.780.56|
2022 5,896,982,71| s,896,98271
2023
| 4,450.11621| 4450.11621|
2024 6,259.58343 6,259.583,43|
2025 12.828.176.06| 3.381.490,66
i|攀 |.
2026 1.706,744.82| 1.7()6.744,82.
2027 1,330.128.46| 1.330.128,46∶
2028 3.388.828,69| 3.388,828,691
2029 7.413.926. 57 7.413.926,57∶
2030 8,086.069,89t
.‘
降 ;.
合计 56)382,337.40| 39.899.25396|
注释 20.其 他非流动资产
类别及 内容 期末余额 期初余额
蜂
预付 工程 及设备款 4.453.881.30| 5,482,779.45
预付上地款 · 37.000,000.00| 37,000,00000
合计 : 41.453,881,30| 42,482,77945
注释 21.短 期借款
|∷
菸 1.短 期借款分类
`.
项冂 期末余额 期初余额
.蛉∷ .
财务报 表 附注 第 57页
|蜂 ;.
河 南 羚 锐 制 药股 份 有 限 公 司
2020年 度
财 务 报 表 附注
(榉 。∷ .
项目 期末 余额 期初余额
抵押借款 75.000,00000
信用借款 20.000,000.00 i 60.000,000.00
合计 2().000,000.00 | 穆35.000,000.00
短期借款的说明 :
..k魏 .
短期借款期末余额较期初减少 85,19%,主 要系公司借款本期较 上期减少所致 .
注释 22.应 付账款
项 g 期末余额 期初 余额
应 付材料款 | 43,074.76520i 41.634.167,74
应付 汇程款 11019.408,72| 6,082.079,92
应 付设备款 8,476.181,23| 1.513.576,45
应 付其他款 犀6.238.239.20| 18.430.08· 4,84
合计 78.808.594.35! 67.659.908,95
￠縻 ~
1.账 龄超过 一 年 的重要应付账款
单位 名称 期末余额 未偿还 或结转 原因
河南振华工程 发展股份有限公司 未 到结算期
合讠 { 2,212.870.911
i|.′
′∷ ·
注释 23.预 收款项
1.预 收款项情况
项 g 期末余额 期初 余额 上 年 期末金额
预收货款 77.079.823.07
预收定金 20.200,00 |
合计 20.20000 i 77,079,823,07
‘降 .
注释 24.合 同负债
1.合 同负愦情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 · 71.726,340,91 | 68.250.45850
合训 . 71.726,34091 . 68,250.450.50
.|斡 淞
,
注释 25.应 付职 工 薪酬
财 务报表 附注 第 58页
.降∷ .
河 溆羚锐 制药股份 有限 公,1
2020年 度
财 务报求 书仲注
1.应 付职工薪酬列示
‘箩
`.
· ·
项门 J各 1初 余额 I 本期增加 . 本期减少 朋木余额
短期薪酬 | 81.794.218,76| 259,830. 134,83| 237,026.568,69∶ 10.4.597.792.90
槲职后福利ˉ设 定提存计划 | 781.828,11| 5.925, 395,07i 6,442.043,26 265.170.92
辞遮裕 利 134.594.65| 134.594.65
(蜂 ...
合计 82.576.046,87i 265.890,124.55| 243.603.198.60 iO4.862,972,82
2.短 期薪酬列示
项 闷 煳初 余额 本期增加 本 J“]减 少 期木余额
工 资 、 奖金 、津 贴和补贴 i 67.473.438.常 9. 226,957,850,】 21 206.223.988 88.207.299.75
、、
,.禳
职工福利 费 14.082.05627i 魔4.082‘ 056,27.
社会保险费 390.467.33|
_~nⅡ EL9翌 1 ~ 17△ 9??1· Ol∶ 130.064,73
:1了
其 中 :基 本 医疗保险 费 240,08△ 80i 5.333.200221 5,493,209.87· 80,072,15
工 伤 保 Δ费 i‘ 99.8.49.98. 16枭 .60· 446| 212,552.61| 48,901.83
4∶ 分保险 费 50,53555, 21,08⒊ 79| 70.52859| 1,090.75
;神
住房 公积金 190.09【 ),72) 4.685.317.10. 40.871 62
`.
",536.098,00i
1∶ 会经 赞和职工 数有经 费 13、 740.222.52. 8.738,241.97. 6,258、 θ07,69| 16.219.556.80
合计 81.794.2‘ 8,76、 259.830,彳 34.83| 237.026,56(),69| 104.s97.792.90
3.设 定提存计划列示
;∷
菸
`,..
项 目 朋初 余额 ` 本期增加 本期减少 期 末余额
基本养老 保险 628.438.aO. 5.708.667,55| 6,228,021 109.08· 4.76
火 险费 | 153.38981) 216,727.52| 214,022,17| 156,095-16
`'保
合计 | 781.:28,11| s.925.395.07| 6.442,043.26| 265.179.92
,、
热 ...
注释 26.应 交税费
税 费项 目 勰末 余额 期初余额
璃值税 18,799.342,24.I 18.751.057,57
;′ 业所符税 52.457.498.25 . 47.181‘ 514.83
·
城 市维护 建设税 980,900.89 1.120,160,02
鳟
教 伦赍蜊加 571.686,95 | 615.801.33
地方教 育费附加 380.904,97 . 410.53· 4,27
房产税 1,66· 4,97636 1.737,29().65
土 地使 用税 965,367.49 | 991.23537
个人所 得税 198.219.60 · 724,761-93
,钾 ∷ 印花税 129.097,64 . 119.772.00
`∷
环蛟 保护税 1,087,94. 1.39467
价格调节 基金 36.480,76 · 36,480.76
财务报 表附注 第 59页
;菸
`.
.呷
`.
河 南羚锐制药股份 有 限 公l闸
2020年 度
财务报表 附注
.I|瘀
税 费项 目 瑚珠余额 期初余额
`
台讠 | 76.185.563.09 71,694,000,40
注释 27.其 他应付敷
项 日 . 期本 余额 期胡 余额
应 付利 息 冷.324.49869 1,593.898,69
应 付股利
其他应 付款 600.742.395,58 | 578.186.978,58
合计 662,()66.894.27 i 579.780.877.27
阝
(一 )应 付利息
.∷
`.
殛目 瑚术余额 期初 余额
短 期借款应付利患 1.132.800.00 1.493.600,00
非金融机 构借款 应 付利 息 191.698.69 100,29869
.铃
`∷
舍 i| 1.324.498,69 | 1,593.898.69
(三 )其 他应付款
1.按 款项链质列示的其他应付飙
款 琐性质 煳蒸余 额 ·
期初 余额
;举 、∷ .
预提 费蹋 398,弘 0.006,66| 307.892,6‘ 4,40
保证金 53.780.725,88 . 52.243,932,48
暂借款 1461000‘ 000,00 ‘ 146.000.00000
其他 62,‘ 21.663,04 72,050,43170
|绛 :..
介讠
| 660,7‘ 2,395,58 . 578,186,978,58
2.账 龄翘过一年的重要其他 应付款
单位 名称 潮末余额 本偿还或结转的原因
·
信阳悦合房地产有限公制 146.000,000 o() 未到撼弊期
.玲 ;∷
沙窝扶贫种植户 1.456,00000 未到结篝期
新县沙 窝财政所 900.00000 未到结算期
什 v| 148.356.000.00 i
注释 28~其 他流动负愤
.碑
`∷
顼 1-I 煳木余额 煳初 余额
待结转销项税 9,257.007,85 · 8,829,372,57
财务报表 附注 第 60页
t.殚
`.
(￠
`.
河 南羚锐 制药股份 有限公司
2020午 屋乏
勋务报表 附注
项目 期末余额 期初余额
d背 书未 到期柴据 43,329.53895
合讠
| 52.586,546.80 8,829.372,57
注释 29,递 延收益
.呷 ∷
`∷
.
项 目 期初余额 : 本期增加 本期减少 期末余额 形成原 因
与 资产相关政府 补助 55,036,93043 | 200.00000 | 6.979· 182.92 | 48,257,747.51 - 详 见表 1
合计 56,036.930,43 | ·
- 1 48.257.747.51
1,与 政府补助相关的避延收益
.∷
裨降∷ .
其
本期计入 他 与资产相关
本期新蹭
负债项 目 期初 佘颓 其他 收益 变 期末余额 /与 收益相
补 助金额
金额 动 关
芬 太尼 顼 息资金 3,733.333.40 933.333,32 21800.000,08∶ 与资产相关
经 皮给药平 台 1,993,333.40 | | 498.333,32 | i 1.495.00008|与 资产相关
联苯 乙酸贴片 · 1.666.666,60 1 | 416.666,68| | 1.249.999,02∶ 与资产相关
芬太尼研发 I因 际合作专项 冖^^ˉ Lo资
产和 关
∶ 1.700.000,00i“ ~__~___1__200900000 -∶!iluv.oo0ˉoo i ˉ
iˉ -ˉ --1-—
. 4,404,
橡胶簿剂 热压法技改 4,649,411,77 . 244.705,88 | 70⒌ 89|与 资产相关
橡胶膏剂 工艺技术改造 . 5.871.250.00 671,000,00 i 5,200,250,00|与 资产相关
i|牌
橡胶膏剂激光应用 | 2.812.49994∶ | 416.666,68 2.395.833.26|与 资产 相关
`.
解 毒散结 产业 化 项 目 | 1,θ 00,00000 i 1 400.000.00 1 | 1.500.000.00i与 资产相关
培元通脑和抖鹿通 督标准
g,500‘ 。00,00 1.171,232.88 8.328.767.12 与资产相 关
生 产线 项 目
先进制造业 发展专 项资金 | 8.863.636.35 | 909.090,92 . 7.95‘ .54543|与 资产相关
丹工通脉熏大新药特制 1.283.333.33 200.000,00 i 1.083.333,33|与 资产 相关
∷ .
智能制造数字化 I厂 资产相关
.·
4.800.000.00 | 4.800.000,00|与
联苯 乙酸 项 日 2 iO0.000,00 ∶ 100,000,00 l与 资产相关
格拉 司琼 项 目 1 6彳 0,000,00 i i | 610‘ 000.00|与 资产相关
格拉 司琼 项 目 2 200.000,00 . 200000,00i与 资产相关
·
非公和 中小项 日资金 400.000,00 i l i | 400.000,00∶ 与资产相关
.罕
`; 盐酸 多奈 哌奇透 皮贴片顼
400,000.00 400,000,00∶ 与资产相关
目
养 生红茶项 目
~, 呷8.571· 44. 14.28572 | 414,285.72|与 资产相关
创新专 项资金 . 100.000.00^i~~~~~^^--- 100.000,00i与 资产相关
-△ 工 产业 融合试点 项 g 3.658.227.53 | 3.45‘ ,360,01|与 资产相关
羚锐中药材红花种繁育及 i
,阝 |..∷
200`000.00 200,000,00 与收路相 关
|
.
生产示范基地建设项目
信 息化 项 |=| 366.666.67 ∶ 200,00000 i 166.66⒍ 67|与 资产相 关
.抻
财务 报表 附注 第 61页
`.
|灬 ∷
河 南羚锐制 药股份 有 限公 F]
2020 Fl;度
财务报表 附注
其
本期计入 他 与资产相关
本期新增
负债项 目 期初 余额 其他 收益 变 期末 余额 /与 收益相
补助金额
金额 动 关
合计 55.036,930,43 | 200.00000 | 6,979.182,92 1 ∶48.257.747.51 |
注释 30.股 本
本 期变动增 (十 )减 (一 )
项目 期初 余额 公积金转 期末 余额
.发 行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 |567.808,992,00i | 567.808.99200
注释 31.资 本 公积
项目 期初 余额 : 本期增加 : 本期减 少 | 期末余额
- 1⒐ 887.361.88|
资本溢 价 (股 本溢价 ) 326.080,5.4848 306.193,18⒍ 60
其他资本公积 | 13.438,857"2| | | 13.438,857,12
合计 339.519.405~60 i | 19,887,361.88 | 319,632,043.72
资本公积 的说 明 ;
如附注八 (二 )所 述 ,本 公司于 2020年 11月 24日 `购 买子 公司新县宾馆有限责任公
i●
人 ..
司 (以 下 简称新县 宾馆 )22,22%的 股权 ,本 次交易完成后 ,本 公司持有新县宾馆 100.00%的
股权 .购 买成本与交 易 日取得 的按新取得 的股权 比例计算确定应享有子公司 自交易 日9f始 持
续计算的可辨认诤 资产份额 的差额调减 资本公积一股本溢价 19,887,361.88元 。
..蟀 、、
,碎 、 .
...碎
财务报表 附注 第 62页
`.
·△
∷ '
,
切 ,
∷∷
河南羚锐制 药股份 有限公 司
2020年 度
财务矩 表附注
注释 32.其 他综合收益
本 期发 △额
减 ;前 期 减 :前 期 计 减 : 'r转 减 ;前 期计
:繁 矧储
il人 其他 入 其他 综 ·.l溺 ·∫ 暖新 计襞 人其他综
|
项 Fl 期初余额 备转人相 :所 税后 J1属 F=母 公 税后 ∫ 瑚 术余额
本期所 得税 栅发
练 禽收 益 合收益 当 设定受 蕊 禽收益 当
|
′I锕 解 赞
大资产或 `诚
ll‘
j'j|湖 司 少 数股 东
转 人 期转 入留 计划变 动 期转 人留
i |
`}1
负亻 |
|衔
额 存收 益
核】益 rr收 益
ˉ 能 煜分 类进损
^不
焱的共他综 什收 益
·
1其 他权 益 r其 投资 -37,431.918.08 ˉ6.725,936.81 ˉ31.684.305,19 。21.676.0·8 .
10· 8.980.195,45 . 77.295,89-0.26
公允价值 变动
∶、将 吼分 类进损 被
的 Jt他 练 什收 焱
诩
1,外 币报表折 黧撑额 1,869,3.64.65 ˉ738.90· 0.22 1.130.464,43
一
2.其 他 资产转换为公
允价值穰式 计鞲的 3.481,94306 3.481,943.()6
投 资性房地 产
3其 他 2|958.43188 2.95.8.431.88
一
0
8
茨他练 含收 益禽计 117,289`935,04 . ˉ38.170.818,30 ˉ5,725.936.81 · ˉ32,423.205,41 84,866.729,63
财 务报 表附汪 第 63页
t.殚 、 .
河南羚锐制药股份有限公司
2020午 皮
髯l扌 务 报 表 附 注
t.辍
.i..
注释 33.盈 余公积
项目 期初 余额 ∶ 本期增加 i 本期减少 ! 期末余额
法定盈余 公积 183.774阝 69.76| 31.234765.881 215.008.935.6· 4
任 总盈余 公积 106.356,38 106,356.38
含 T| 183.880.526,14 | 31‘ 23‘ ,765,88 | 2彳 5.115.292,02
盈余公积说 明 ;
本期增加 31,23⒋ 765,88元 ,是 依据公司章程规定按母公司净利润 的 10%计 提金额 ,
.镲
注释 34.未 分配利润
`.
项目 | 本期 : 上期
调整前上期末未分配利润 1,001,389.292.74 | 823.159.006,14
调整期初 未分配利润 合计 数 (调 增 +`调 漩 ˉ)
调整后 期初未分配 利润 1.O【 )1.389,292.74 | 823.159.006.14
加 :本 期 归属于母 公司所有者 的净利润
.咿
`. 325.489 ,250.98 . 294,436.954,37
减 :提 取法定盈余 公积 | 311234.76588 29.225,037,52
提取任意盈 余公积
提取 一 股风 险准 备
应 付普通股股利 170.342.697.6(i 86.981.63().25
转 为股本 的普 通股 股利
加 :盈 余 公 积弥补 亏损
期末未分配利润 1.125.301、 08⒍ 24| 1.001,389,292,74
未分配利润其他说 明 :
l、 依据公司章程规定母公司计提法定盈余公积 31,23⒋ 765.88元 .
2、 根据 2019年 度股东大会审议的利润分配预案 ,以 实施权益分派股权登记 日登记 的总
股本 567,808,992.00股 为基数 ,每 10股 派发现金红利 3.00元 (含 税 ).
.蜂 I.
注释 35,营 业 收入和营业成本
1.营 业 收入 、曹业成本
本 期发生额 上 期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
+行 川k务 2.328.138,06505 537,埯 46,634.29 · 2.153.704.516,51 | 469.517.036.08
.i廖
`∷ 其他业务 3.439.38190 1.256.149.55 | 3.347,48486 1 440‘ 25· 4.00
合计 2,331.577.446.95 ∶ 538,402.783,84 . 2,奄 57.052.001,37 489.927.290.08
.阝 ...
财务报表 附注 第 6从 贞
^∷
.降∷∷∷
河 南 羚锐 制 药 股份 有 限 公 司
2020年 度
财 务 报 表 附注
;洒
2,主 营业 务 (分 商品类型 )
`|
商品类 型 收入 命额
贴膏剂 1,446.780.766.25
片剂 席08.3俺 9.76· 4,52
胶囊剂 574,91〈 880.04
)‘
i碑
`..∷
.
软膏剂 130,796.90713
其他 93,329.707.11
合计 2.328.138.065,05
注释 36.税 全及附加
.橛 ∷.
项目 本期 发 生额 上 期发生额
城市维护建设税 11,265.039.41 | 12.187,469,68
教 育费朋加 6,482)699.78 6,989.21949
地方教 育 费跗加 4.321,799.72 . 4.659,979.52
终 房 产税 5.843,15898 | 5.633.960.47
土地 使 用税 467.302.01 3,966.042.52
车船使用税 48,653m| sO.862,77
环境 保护税 | 5,397.Os l iOJ18,89
印花税 926.771,0· 4 | 840.228.40
.‘ 降 ∷
合计 29,360.911,60 34,337.881.74
.
注释 37.销 售费用
项目 · 本期发生额 | 上期发生额
i|两 工 资福 利及统筹 84,287.17647 124.741,894.26
`·
广 告宣传 费 344,329.48072 218,899.385,00
差旅 费 | 66,“ 8,937,28| 8 2.172,1()7,54
办 公费 7.498.72044 | 9,2俺 5.690,96
运输 费 27,458.629,24
9、
推 广会 务 费 4 ∶ 18.032,97875
,.|∷ .
12,226.092.5·
产品销 售 费用 607,515.719.03 548.772,203.93
咨询 费 37,秀 29,860.29 37.921,649.31
其他 32.471.500,16 | 29.660,054.48
合计 1.181.577.49593 ∶ 1,Og6.874,593,47
注释 38,管 理费用
,|摔
财务报表 附注 第 65页
`∷
龄
河 南羚锐 制药股份有 眼 公司
2020午 度
财务报 表附注
,碎 、 项目 本期发生额 上 期发生 额
^t资
福 利及统筹 84.793,05308 | 57.746.3194.4
△∶会经 费及职 △∶教有 经 赀 3.589.948,56 ∶ 4.250,978.77
办公费 5.387.612.56| 5.237.3彳 3.98
差旅 费 5.682,715● 7| 2.75.8,392,29
.蟀 、∷ .
管理咨询 费 3.222.41236 | 4,098,001,82
折 l母 15.751.02375 1 14.297.886.39
无形 资 产摊销 10.329、 894-30 10.201.53231
业务招 待 费 8.624,16911 7.470.237.10
修理 费 5,547.47176| 3,406.628,20
k.蟀 ∷ .
汽车开 支 2.140,74810 | 2,655.07173
聘请中介机构费 · 1,119,358,75 | 1.455.971.85
其他 19.798.489,弘 |
10,092,03· 4,54
合计 165,986.897.04| 123,670.368.42
t摔 1..
管 理 费用说 明 :
本期管理 费用较上期增加 3⒋ 22%,主 要系管理人员薪酬增加所致 。
注释 39.研 发费用
项目 本 期发 生额 上 期发生额
人△ 费用 27,299.955,11 | 21.078,12970
直接投 入 26‘ 196.29972 | 18.990.4;1,14
折 lll贽 ,li | 8.112.52608 i 5.917.753,77
委托外部研发 | 32,872.563.06 | 30.571.901,56
其他 费用 3.282.032.09 i 2.113.185.33
.廖
`.
合计 97,763.376,06 | 78,671.381,50
注释 40.财 务 费用
项 目 本期 发生额 上期 发生额
i|终 ..
利 息支 出 1.103.873,42 . 9,06· 4.75669
减 :利 息收入 4⒍ 681.22⒋ 92| 12.360.780.彳 4
汇兑损益 I -782.28 : 28612
银行手续 费 . 288,025,46 . 291.26559
亻|v卜 -15.290,iO8 32 -2.104,471.74
·∷ ∷ ,∷ .
财务费用说 明 :
本期财务费用较 上 期减少 626.55%,主 要系本期收到财政贴息所致 。
.‘
麟 财务报表 附注 第 66页
`.
.夺 ∷
I.
`∷
河 南羚锐 制 zlJ股 份 有限 公司
2020年 度
财务报表 附注
注释 41.其 他收益
1,其 他收益明细情况
产牛其他收益的来源 本期发生额 |△ 期发生额
政 府补 助 15.264.364,79 | 20,457,285.94
其 中 ;递 延收益转 入 6.979.18292 | 5.706.229,99
碎
`∷
个税 手续 费返还 235,876.09 | 890,280,26
其他 724.4760常 : 417,74763
合计 蘑 24.715.89|
6‘ 21.765,283,83
2.计 入其他收益的政府补助
.碑 ,∷
与资产相关
项宫 本 期发生额 上期发生额
与收益相关`
2020年 河 南省新先进 制造业 发展专 项资金 2,000,00000 与收益相 关
研发 财政 补助 1.667.200,0() ‘ 1,198,80000| 与收益相 关
以工 代训 资金补 贴 903.400.00 与收益相 关
蟀
高新技术企业奖补资金 500,00000 700.000,00i 与收益相关
信阳高新技术产业 开发 区奖励 资金 | ∶ 70⒎ 455-95| 与收益相关
∶△业经济创新发丿涟优胜企ψ奖励资金 1 500.000.00| l 与收益相 大
科技 助力资金 500,00000 | 与收益和关
再就业 补助资 ‘′ 459.700,00 i 与收益相大
.螂 .‘
.
— 殷稳 岗补贴 432.529,87 265.700,00i 与收益相关
博 士 后 专项 工 作经 费 270.000,00 1 120,00000| 与收益相关
企业录用退伍军人诚免税 251.25000 198.00000i 与收益相关
疫情奖补资金 230,000.00| i 与收益相关
羊 山新 区技术创新奖补 150.00000| | 与收益相关
斡 ∷ |∷
.
因家企业技术 中心科研机构资助款 100.000,00 . s收 益相关
信 阳市创新应 用专项 100,00000 i 与收益相关
2019年 工业企业 结 构调整专 项奖补 资金 60,000,00 i 与收益相 关
财政部拨付职业技 能提升行动资金 56,70·0,00 与收益相关
奖励金 信 阳市羊 山新 区人事 30.402,00 与收益相关
蜂
2019午 茶叶品牌创建财政补贴 30.00·0.00 与收益相 关
2020年 国家进 口贴息资金 申报 20.000.00 | 与收益相 关
组织部人才基地 建设奖 20,000.00 与收益 相关
就业补助金社保 | 4.000.00 | | 与收益相关
新县财政 局产业集 聚区羚锐奖励 10.000‘ 000-00| 1j收 盂】相 关
.
t|裨
`. 燃煤锅炉拆 除补贴 1.200.000,00| 与收益相关
羊 山新 区茶产业主地使用税项 目奖补 238.600,00i 与收益相关
.搏
财务报表 附注 第 67页
`.
.猝
`.
河 南羚锐制药股份有 限 公司
⒛ 20年 度
财 务报 表 附 注
财政局拨付发展特色农 业奖励 款 100,000,00| 与收益相关
其他 22,500.001 与收 益相 关
递延收益 转 人 6,979.182,92 i 5,706.22999| .与 资产相关
合计 | 魔5.264.364,79 | 20.457,285,94 |
0凝
`∷ 注释 42.投 资收益
1.投 资收益明细情况
项目 ∶ 本期 发生额 t期 发生额
. 33,230,246.74 -5,732,74177
权益法 核算 的长期股 权投 资收益
,.裨 .`∷ 交 易性金融 资 产持有期 间 的投 资收益 95.344.80
处置交 易性金融 资产 取得 的投 资收益 889.189,48 · ˉ1.308.73839
其他权益工具投 资特有期间的股利收入 3.402.0· 46,76 | 2.646.036,37
′
其他非流 动 ‘融 资产持有期 间 的分红 788.895.99 |
其他 2,875,215.91 | 2,551.636.85
k|.蜂 ∷
∷ .
合计 41.208)102,29 -1.7西 8.46214
2.投 资收益的说明
投资收益中其他项 目为本公司购买的理财产品收益及大额存单 ;本 期投资收益较上期增
;∷
蟀、 ..
加 2,456.82%,主 要系本期权益法核算的长期股权投资收益增加所致 。
注释 43.公 允价值变动收益
产 生公 允价值变 动收益 的来源 本期 发生额 上 期发生额
交 易性金 融资产 -115.091,20 | -8.246.492.21
.碎
`.
其他非流 动金 融资产 63.03022 |
合计 ˉ52.06098 ∶ ˉ8.246.49221
公允价值变动收益的说明 :
本期公允价值变动损益较主 年增加 99.37%,主 要交易性金融资产公允价值变动所致 。
i|斡
`..
注释 44.信 用减值损失
项目 : 本期发生额 上期发生额
坏账损失 : 7.882.86(),13 | ˉ1.333.26631
合 I| 7.882.860△ 3 | ·1,333.266,31
,心 、
注释 45.资 产减值损失
,‘
释 、∷
财务报表 附注 第 68页
I.罅
`.
河曲羚锐制约股份 钉限 公 rd
2020年 度
财 务报 获脚 】
‘△ ,
项目 本期 发生额 上 期发生额
`.∷
仃货跌 价秘失 -3,728.087.25 . 4.433.891,74
Ⅲ定 资 产减俄 掀大 ˉ27.799.s17,21
商誉澈值准备 -500,000,0· 0
合计 ˉ32.027‘ 604,46 -‘
4.433.891,74
.蟀∷ t.
浅释 46,资 产处爨收益
项目 本期发生额 上期 发生额
固定资 产 处矍 利得或损 失 79.482,13| ˉ231.‘ 38.12
/′
汁 79.482.131 ˉ231.43812
熔
注释 47.鬻 业外收入
.
计人 当期 ·lF经 常性损
陨g 本期发生额 上 期发生额
i 益的金额
非流 动 资 产报 跤利得 合识 43,53750 ! 43.537.50
.碎 、 .
其 中 :圃 定资产报废 利得 4⒊ 5375( 43.537.50
违 约璐。‘偿 收 人 192.425.56 192.425,56
其他 3,646.422.81 . 3.098.444,5· 4 3.646.422,81
含‘ | 3.882,385,87 | 3、 098.444,54· . 3,882,385.87
.∷
攮 ∷ ;..
注释 48.营 业外支 出
计入本期非经常 性损
项目 本期发jL额 上 期发生 额
益的金额
非流动 资产报废换失合计 3,069.997,93 3∞ ,36⒍ 20| 3.069,997,93
t|熬 ,..
其 中;圈 定资产搬废损失 3.069.997.93 | 173,128,62 . 3.069、 997.93
长期待摊 皴 ll琳 坡报 人 177.237,58
罚款 支 出 55.212,41 . 55.212-41
对 外捐 麟 3.513.376,57 2.727.903,41 3,513.376.57
其他 134.42052 】34.42052
碑 合计 6,773‘ ()〖
)7.43 | 3.261.19286 6.773.007,43
`..
注释 49,所 傅魏费用
1.所 得税费用表
项 |l ‘
本 J发 生 额
J匆 -L期 发生额
|聆 .
`∷
当期所得税 赞 1}J 58,891.620,01 ∶ 62,377.631,44
递延所得税 费用 ·19.073.030,87 | 4,238.707,39
..熔 .
财务报表 附注 第 69页
`∷
i|麟 、 ..
河 南羚锐制 药股份有 限 公司
2020年 度
财务报表 附注
|∷ ,蔡 ′、 项目 本期发生额 上期发生额
合计 39,818.58914 . 48,138,924.05
2.会 计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
斡、 .
利润 总额 364.200.96424
按法定 用税率计 算 的所得税 费用 54.630.144,64
`适
子 公司通 朗下 同税率 的影 响 ˉ985,44001
调整 以前期问所得税 的影 响 -3.579.032,59
非 应 税 收入 的影 响 ˉ5.979.971.42
.麟 ∷
不可抵扣 的成本 、 费用和损失影 响 3,540,055.66
.
使用前期未确认递延所得税资产 的可抵 扣亏损 的影 响 ˉ233,54107
本期 未确认递延所得税 资产 的可抵扣暂时性 差异或 可抵扣亏 损 的影响 | 3,663,20().59
研 发加计 扣除的影 响 -11.236.826.26
所得税 费用 39,818,589.14
.∷
捧
`..
注释 50.现 金流蠹表附注
1.收 到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
.∷
碎
`..
利总收入 16.681.22492 | 12.360,780‘ 4
营业外收入 其他 498.3737彳 | 428.43217
政府补助 13,886.88187 . 19.791,75595
个税手续 费返还 235,87609 | 890,280.26
往来款 34.412,257.96 | 71,580.433,25
.碎 、 .
合计 65.7;4,614,55 105,051.681,77
2.支 付其他与经曹活动有关的现金
项目 本期发生额 1-期 发生额
恋缭、 .
管理 费用 45,2犭 445⒊ 83| 33,827.421 40
研发 费用 50,46⒎ 149.11| 41.484.131.04
销售 费用 989.9·43.754,17 893.906.28· 677
银行手续 费及其他 288,025.46 ∶ 29魔 ,265.59
营 业 外支 出 492,685.88 | 2,210.8.48.81
I.I蹿
其他往来 | 綦2.2“ .197,16∶ 5.299,399,46
`.
受 限资金 661,96
合)| 1.098.720.927,57 | 977.019.35307
.锋 |.
财务报表 附注 第 70页
巢
河 南羚锐制药股份 有限 公△
2020年 发
财务揪 衣 附注
3.收 到其他与投资活动有关的现金
‘;黢 ∷·
项 1-I 本期发生额 |l期 发 乍额
银行到】财产品 214.220.997 ,0冷 | 313.300,00000
定期存 款收 卜 | 23.000.000.00
结 构性存款 1.3· 45.000.00000 | 310‘ 000.000.00
.撵 、∷
合计 1.559,220,997,01 · 646,300,0()0.00
4.支 付其他与投资活动有关的现金
项旧 本期发年祯 }∶ 期发 1|颗
银 f]期 财 产 品 251,890.000.0() ` 313.400,000.00
t|l魏 ,∷ .
结构性 存款 1.180,000,000.00 . 475.000.000.00
合计 1.431.890.00000 . 氵88.400.080,00
5.收 到其他与缗资活动有太 出现金
项 || 本期发生额 I1煳 发 变额
.∷
|摔 9.∷ .
抉据 保 vil金 收 ‘i 1,091.77073
合计 1.091、 770.73
6.支 付其他与簿资活动有关的辘佥
‘.t|`.. 项目 本期 发生额 L期 发生额
股票回购 114,926.586,27
购 X少 数股权 12.088.3· 48 QQ
合十 |
12.088,3· 48.00 1 114,926.58627
|猝
`..
注释 51.现 全流蠡表补充资料
1.现 全流量表补充 资料
烦 |1 本期金额 I● 奶金额
1.将 净利润谡节为经 营活动现金流 爨
、
|碎
净利润 324.3·82,375.10 293,145.018,84
加 :信 朋减值损 失 ˉ7.882.860,13 1.333,266.31
资 产减值 准备 31.527.604,46 4.433.891.74
圃定资产折旧、油气资产折耗 、生产性生物资产折 |日 58.132)562.02 57`369.246.23
·
尢形 资 产摊 销 iO,329.89· 4.aO 10.201,532.31
长期待摊 琰 Hj摊 销 4.860.181 48 | 2.333,6.46.59
`k蟀
处鹭 田定资产 `无 形 资产和共 lt0 K煳 资产的 t夫
`.
J·
-79.482.13
(收 益 以·一两号填 列 )
231.438.12
..蹿 ,∷
I.
财务探表 附注 第 7】 页
;墀 .
河 瓶羚锐制 约股份 有限 公 il
`∷
2020午 嗖
财务报 表 附氵1
蟀
顼 目 本期金额 | 上期金额
“
`,
I削 定资产报废 人 (收 被以 -’ 刂琰列 )
j·
| 3,026.46043 | 35· 0,366.20
`】
°
公允价俄 变动损 大 (收 说 以 -′ J双 列 ) 52.060.98 . 8.246.49221
“
财 务 赞用 (收 益 以 -′ 号搡 列 ) 6,505,573.42.、 9,96· 4..7· 5669
徊°
投受损 失 i收 益 以 一 号蠓列 ) 41.208.102.29. 1.748.462.44
“
|矜 ∷ |. 递延所 簿税 资 产 谳少 (螬 加 以 -9号 填 列 ) ˉ19,381,9· 40.84 ˉ6.646,531.16
·
避延所得税负攒增加 (减 少 以 -” 号镇列 ) 3· 08.gO9 97 ! 2.407.82377
°
存货的减少 〈增加 以 -” 号填列 )
经 营性 应 收项 目的澈 少 (淄 加 以
w-°
——— ------糕
:猫
^… …∷甫黥搭ˉ
号躐 列 )
°-”
经 浒性 应付浈 )1的 】辚扭l(减 少 以 J垠 州 ) 19· 4.,99‘ ,543,18 136.852.337,9· 4
,∷
|魏 .
共他
经 营活 动 产生 的现金流 邋净额 450.529.975,71 . 450.154.297.67
2 不涉 及现金收支的露人投 资和簿资活动
镄务转为资本
一 年 内到瑚 的可 转换 公 司獗券 :
|绛
`. 融资租入圃定资产 |
3.现 金 及 命好价物 了I变 动↑)r/.
1】
9 ll命 的朋 术余额 732,316.198.81 576.211|‘ 59.95
减 ;现 金 的煳初 余 额 576.211J59,95| 615.934,298-3·4
加 :现 金 等价物 的期末 余颗
|举
`, 减 :现 金等价物 的期初 余颗
现金及 现金等价物释槽加飙 156.105.03886 . ˉ39,723.13· 8,39
2.现 金相现金等价物 的构成
●玲′ |.
预 I· l 期末余额 期初 余颗
-、
现翕 732.316.19881 · 576.211,159-96
其 中 · 库存观 龠 76.939,65 . 3· 60.86824
·
可随时用于支付的嫩行存歙 732209,“ 9~53| 573,799,024,08
可随时用于支付的其他 货 币资金 29.90963| 2.051.267,63
.I|挎
、 二 、现 金等价物
其 中 :=个 月 内到期 的 攒券投 资
·、】剞木跳 伞及 现 企等价物余额 732.316.598.8嚯 | 576.211,传 59.95
其 中 .母 公司或巢 团 内于 公 9J使 用受限制的现金及现金等 . |
价物
、泽、∷
(产
注释 52,所 有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原 因
,辚 ,.
财务报表 附注 第 72页
t.i簿 、
河 南羚 锐制药股份有 限公司
202()午 度
财务报 表 附注
、·
固定资产 91.gOg,911,68| 抵押借款
|^蔡
无形 资 产 78.061,040,【 )0| 抵押借款
合讠 i 169.970,951,68|
其他说明 :
|耦
期末所有权或使用权受限资产详见本 附注十二 (一 )重 要承诺事项说 明 .
`.
注释 53.外 币货 币性项 目
1.外 币货币性项 目
项目 期末外 币余额 折算汇率 期末折算人 民币余额
(— 鳜∷
货 币资金
其 中 :关 241.129.14 | 6.5249 | 1.573,343.53
'△
欧元 2.962.49 . 8.0250 | 23,773,98
其他应 付款
其 中 :美 元 45∫ 632.87 6,5249 297,749,91
..择 |..
`∷
2,境 外经菌实体说明
合并报表中包含境外 了公司 明细如下 :
^
于公司名称 主要经 营地 | 记账本位 币 | 选定记账本位 币的原因
.I修 取 |,
河南羚锐制药股 份 有 限
公司荚 国药物研发 中心
关 t玉 | 美元 | 点要经 常地货 币
注释 54.政 府补助
1.政 府补助基本情况
(|魏 .
政 府补助种类 生额 :计 人当期损益的金额| 各注
计人递 延收益 的政府补助 | 200、 000.00| 6,979,18292|详 见附注六注 释 29
计入 财务 费用 的政府补助 5,40i.700.00| 5.40⒋ 700.001详 见 附注六注释 40
计入其 他收益 的政府补助 8.285.181,87| 8.285,181,87.详 见附注六注释 衽1
|1棼 ..
合计 13.88⒍ 881.87| 20666.06479i
七 、合并范围的变更
(一 )通过投资设立取得的子公司
、|攮
子公 司 主 要经营 注册 资本
.
|注 册地 |业 务性质
`∷
(7i'u) 主要 经营范 围
子 公司名称 (全 称 ) 类型 地
全资子 i 抟m l
河 南羚锐大药房连锁有限公司 ·
公 到 :
信阳 l 医 药销售 撺00,00 医药销售
|鳜∷ .
财务报表 附注 第 73页
I.,熔
`;
河 南羚锐制药股份有 限公 司
2020年 度
财务 报 表 附注
续
弹 碜爹
少数股 东权益 中用
少数股 东权
子公司名称 (全 称 ) 企业类型 组 织机构代 码 于冲 减少数股 东损
益 (万 元 )
益 的金额
河 南 羚锐人 1房 连锁有限公 ·1
'’
有限责任 91411523MA480P9QXF
t.谬
`.
八 、在其他主体中的权 益
(一 )在 子公司中的权益
1.企 业集团的构成
.|雄
`∷
+要 经营 业务 持股 比例 (%)
f公 司名称 注册 地 取得方 式
地 性质 直接 | 间接
实业投 :
河 南羚锐投 资发展 有限 公 河南郑
河南 郑州 资、房地 : 彳00.00 投资设 立
司 州
产投资 :
河 南羚锐 牛物 药 qk布 限 公 河 南新 医药制
∮蜂 ∷∷∷ 河 南新县 90,50 950 投资设立
.∷
.
司 县 造
河南羚锐制药股份有限公 ∶技术研
关圈 美国 100,00 投资设立
司关国药物研发中心 ∶ 发
信 阳羚锐11态 农 业有 限 公 河 南新 生态农 |
河 南新县 100.00i 投资设 王
业 |
:
司 县
北京羚锐伟业科技有 限公 南新技 一
北京 | 北京 只·nn| 非 同 挣制 下
ˇˇˇ
司 术 企业合 并
.那
河南新 非 同一 控制 下
`.
新 县宾馆有 限责任 公 司 河 南新县 服务业 34,72
县 企业合 并
河 南羚锐 保健 品股份 有 限 | 河南新 次药 制 非 同一 控 制 下
河 南新县 84.77
公司 . 县 造 企业合 并
^
河 南省 中药研 究所有 限公 河 南郑 技术研 . 非 同一 控 制 卜
河 南郑州 100.00
司 州 发 | 企业合并
∶ 河 南信 l司
·控制 下企
新县香 山湖 发展有限公司 河 南信 阳 ∶ 服务业 100,00 i
I|降 .
阳 业合 并
河 南羚锐 正 山堂并生 茶股 | Inl一 控制 下企
份有 限公司
河 南估 阳
阪
制造“ 98.68 | . 业合 并
信阳羚锐好蛛逆股份有 限 河南信 r^^、 .非 同一 控制 下
河南信阴 制造⊥ 口v田 :
公司 阳 企 、l`合 并
河南新 医药销 |
河 南羚锐 医药有 限公 司 河南新县 100.00 投资设立
甚 售 :
鳟 河南羚锐大药房连锁有限 | 河南新 医药销
公司 | 河 南新 县 县 售
100,00 投 资设 立
2.重 要的非全资子公司
少数股东
本期 归属于少数 本期向少数股东 :期 末少数股东权
子公 司名称 持股 比例 备注
股 东损 益 立 告分派 的股利 益余额
:
~(圻 )~¨ i
●辨
`∷ 河南 羚敏保健 品股份 有限 公司 i
15.23 ˉ407.49714 5,707,478,11
河南羚锐正山堂养生茶股份有
ˉ66,408,71
i
,32 1,124,咚 97,26
限公司 :
财务报表 附注 第 71页
‘魏
`
.碎 、
`
河南羚锐制药股份有限公司
2020年 度
财务报表附注
3.重 要非全资子公司的主要财务信息
.蝉
`|
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额 :
期末余额
I^日
| 河南 羚锐保健 品股份 有限公司 |河 南羚锐 正 山堂养牛茶股 份有 限公司
i瓣 牺 .
流动 资 产 · 30.359.782.55 1 9.353.667.29
非流动 资 产 7,730,68602 117.571,592.54
资产合计
-ˉ -ˉ
|ˉ————— ————
- -ˉ —— - ˉ ˉˉ ˉ
38090,46857|:ˉ ˉˉ————— ———
ˉˉ
126.925,25983
流 动负债 . 615.23464. 38.906.0285· 4
非流动 负债 514.285.72
.8蠖 .
负债合 v| 6传 5.234,6· 4 39,420.31426
窝 |`收 入 18,448.031,82
净利润 -2,675,621.41| -5,119.91129
综合收 益 总额 ˉ2.817.94630 -5,119.911,29
经 营活 动现金流 虽 955,983.53 . ˉ67.50156
i蔡 降∷
续
期初余额
顼目
河南羚锐保健品股 份有限公司 !河 南羚锐正 山堂养生茶股份有限公司
斡 ∷ 9.∷ .
流动 资产 29,∠ 46.11402| 16,709.527,01
非流动 资产 12.049.756.02 | 119,839.704.90
资产合 卜 | 41,496,8700· 4 i 136,5· 49,231 91
流动负债 1.202,689.81| 43,395.803.61
非流动 负债 | 528.571.‘ 4
|∷
蟀 9t..
负债合计 | 1,202.689,81 | 43.924.375.05
营业收入 ˉˉ--------
| ˉ。 ˉ ˉ -ˉ ˉ-ˉ —— ——ˉ
-ˉ ---
| ˉˉ”ˉ ˉi
19,519.687.70
ˉˉ-ˉ —— --ˉ ----ˉ ˉ ˉˉˉˉ———— -
海利润 | 5o.73716| 439064447
综合收 益总额 -1,857,067,47 | 4.390,64447
经 营活动现金流量 726.737,53 ∶ 25.258.48733
岭
(二 )在 子公司的所有者权益份额发 生变化但仍控制子公司的交易
1.在 子公司所有者权益份额 发生变化的情况说明
2020年 11月 23日 ,公 司与新县人民招待所签订股权转让协议 ,公 司受让新县人民招
待所持有的新县宾馆有限责任公司 22.22%股 权 ,交 易价格依据河南正信联合资产评估事务
所 (普 通合伙 )出 具的正信评报字 [2020]第 124号 评估报告 ,公 司于 2020年 11月 24日 支
t·
|1|`,
付完成 ,交 易完成后 ,公 司拥有新县宾馆有限责任公司 100.00%股 权 。
i.熔 ∷
财务报表 附注 第 75页
.∷
|藕∷.
河南 羚锐Ⅲ削药股份有 限 公司
2020年 度
财务报 表 附注
2.交 易对于少数股东权益及归稷于母公司所有者权益的肜喃
t.蟀 :∷
`∷
项 |扌 新甚 宾馆有 限责任 公 i刂
现金 12‘ 088.348,0Q
非现金 资产的 公允价值 7.798,183,00
或有 对价 的公 允价 值
;∷
碑
`. 购 买 日之前持有 的股权于购 买 日的公允价傻
购买成本 置对价 合计 】9.886.531,00
`处
减 :按 取得 覆的股权 比例计算的子公司净资产份额 ˉ83088
`处
差额 19,887.36188
共 中 :调 胳资本公积 19.887.361,88
.雄 ;;
调辍锵余 公积
谓繁 未分酉己利润
(三 )在 合鬻安播或联曹企业中的权益
|∷
鲰 1.簋 要的含鬻企业或联曹企业
`.
主要经营 持股比例(%)
合营企业或联 潜企业 名称 注册地 · 业务 会计 处理方法
地 性质 寂接 问接
房地产 |
信 阳悦含 房地 产 有甘挝公司 信阳 信阳 开 发与 40.00 权益法
经营
t·
蟀
`.
2.翼 鼹联鬻企业的主要财务慵患
期木余额 期发1∶ 橛
|】 `本
=贞
信陬悦案房地产有限公司
流 动资产 1.060.069.098,69
I.魏 |
非流 动 资 产 643.28578
资产 合计 4.0· 60.712、 384,47
流动 负债 814.260、 156,60
非流动 负偾
蜂 负债价计 81日 .2GO.156.60
少 数股 东权益
归属于 好公 lj股 东权 益 246.452,227,87
按持股 比例 计算的净 资产份额 98,580,891,15
调整事 顽
一商餐
∷苓蘩 .
`∷
一内部交 劲本头现利润
—其 他
.,麟 、 ..
财 务报 表 附注 第 76页
i-·
镳 |;
河南羚锐制药股 份 有 限 公制
2020年 度
财务报表 阝J注
期末余额 期发生额
H
|9嫌
`. 项 `本
信 阳悦合房地产有限公 ·11
别联 营企业权益投 资的账面价值 98,580,89‘ 15
存在公开搬价的权益投资的公允价值
营业 收入
.礴 ∷ |∷
净利润 83,075.61685
终止经营 的净利润
其他综 合收益
综合收益 总额 83,075.616,85
企业本 期收到 nt来 Fi联 营企业 的股 利
蟀
续
期初余额 期发生额
硕日 `上
估阝日悦合房地产有限公司
流动资产 1.410,110,(88,12
棼
(|,∷
`∷
非流动 资产 924.88128
资产合计 1.411.035,069,40
流动负债 1.247.658,458.38
非流动负债
负债 合计 1,247.658,458,38
‘蟀
`.
少数股 东权 益
归属于 鸳公 司股 东权 益 163,376.611,02
按JI股 比例计 算 的净 资产份 额 65.350.644.41
调整事 项
一商誉
|鲰 ∷
一内部交易未实现利润
.
—其 他
对联 营企业权益投 资的账面价值 65‘ 350,644.4彳
存在 公开银价 的权益投 资的公允价 值
营业 收 人
●∷
`..
挣利润 ˉ14,331.854.43
终止经 营的挣利润
其他综合收益
综合 收益总额 ˉ14.331.854.43
企业 本期 收到的来 自联 营企业 的股 利
.∷
||袋 突∷
九 、与金融 工 具相关 的风险披略
I.碎 、∷
财务报 表 附注 第 77页
..I癸
`.
河 南羚 锐 削 o股 份 有 限 公 司
z’
2020年 度
财务 报 表 附注
ˉ斡
∷、 .
本公司的主要金融 工 具包括货 币资金 、股权投 资 、借款 、应收款项 、应付款项等 .在 日
常活动 中面临各种金融工具的风 险 ,主 要包括信用风险 、流动性风险 、市场风险 。与这些金
融 工 具相关的风险 ,以 及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述 :
董事会负责规划并建立本公司的风 险管理架构 ,制 定本公司的风险管理政策和相 关指 引
并监督风险 管 理措施的执行情况 .本 公司 己制定风险 管理政策 以识别稠分析本公司所面临的
风险 ,这 些风险 管理政策对特定风险进行 了明确规定 ,涵 盖 了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸 多方面 ,本 公司定期评估市场环境及本 公司经营活动 的变化 以决定是否对风险
管 理政策及 系统进行更新 .本 公司的风险管理 曲风 险管理委员会按照董事会批准 的政策开
展 ,风 险管 理 委员会通过与本公司其他业务部 门的紧密合作来识别 、评价和规避相关风险 .
(~烙 .
本 公司 内部审计部 门就风险管理控制及程序进行定期的审核 ,并 将审核结果 上报本公司的审
计委员会 .本 公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工 具风险 ,并 通过制定相应
的风险管理政策减少集 中于单 ·一行 业 、特定地 区或特定交 易对手的风险 ,
(一 )信 用风险
(” 、
信用风险是指交易对手未能履行合 同义务而导致本公司产生财务损失的风险 ,管 理层 已
.
制定适 当的信用政策 ,并 且不 断监察信用风险的敞 口.
本 公司己采取政策 只与信用 良好 的交易对手进行交易 ,另 外 ,本 公司基于对客户的财务
状况 、从第 三 方获取担保的可能性 、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估客户 的信
.钾
`.
用资质并设置相应信用期 .本 公司对应 收票据 、应收账款余 额 及收回情况进行持续监控 ,对
于信用记录不 良的客户 ,本 公司会采用书面催款、缩短 信用期或取消信用期等方式 ,以 确保
本公司不致面临重人信用损失 。此 外 ,本 公司于每个资产 负债表 日审核金融资产 的回收情况 ,
以确保相关金融资产计提 了充分 的预期信用损失准备 。
..∷ 冷∷ .
本公司其他金融资产包括货 币资金 、其他应收款等 ,这 些金融资产的信用风险源 自于交
易对手违约 ,最 大信用风险敝 口为资产负债表 中每项金融资产的账面金额 ,
本公司持有的货 币资金 主 要存放于 国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构 ,管
理层 认为这些商业银行具备较高信誉和资产 状况 ,不 存在重大的信用风险 ,不 会产生 因对方
斡 ,;∷ 单位违约而导致的任何重大损失 ,本 公司的政策是根据各知名金融 机构的市场信誉 、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额 ,以 限制对任何单个金融机构的信用风险金 额 。
作为本 公司信用风险资产管理的一 部分 ,本 公司利用账龄 来评估应收账款和其他应收款
的减值损失 .本 公司的应收账款和 其他应收款涉及大量客户 ,账 龄 信息可 以反映这些客户对
于应收账款 和其他应收款 的偿付 能力和坏账风险 .本 公司根据历史 数据计算不 同账龄期 间的
历史实际坏账率 ,并 考虑 了当前及未来经济状况 的预测 ,如 国家 GDP增 速 、基建投资总额 、
.斜
`.
国家货 币政策等前 瞻性信 息进行调整 得 出预期损失率 .对 于长期应 收款 ,本 公司综合考虑结
.I|终 .
财务报表 附注 第 78页
河 南羚锐制 药股份有 眼 公司
2020年 度
财务报 粳跗注
算期 、合同约定付款期 、愤 务人 的财务状况和债务人所处行业的经济形势 ,并 考虑 上述 前瞻
(.碎
`∷
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估 。
截 lli 2020年 12月 31日 ,相 关资产 的账面余额与预期信用减值损失慵况如下 :
账龄 i 账面余额 | 减值准 备
应收票据 . 495.297,636,90 |
.斡 ∷
`∷
应收账款 156,83(),329.43 11、 1彳 【),366.92
其他应 收款 i1,222,573.64 3`014.460,69
应 收款 项融 资 67.579.142.77 .
合计 730.929.682.74 | 14,124.827.61
.呷
`·
·
截 lL 2020年 12丿 j31|l,本 公 ·刂的前五大客户 的应 收账熬 l叮 本公 闸应收账款总额
38.85%(2019左 手:: 40.29%)。
(二 )流 动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式缟算的义务时发生资
伊
`i.
金短缺的风险 。本公司下属成 员企业各 自负责其现金流量预测 .公 司下属财务韬门基于各成
员企业的现金流量预测结果 ‘在公司层面持续监控公司短期和长期白《j资 金灞求 ,以 确保维持
充裕的现金储备;网 时持续监蹬起两符合借款协议的规定 ,从 主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺 ,以 满足短期和长期的资金需求 .此 外 ,本 公司与主要业务往来银行订立 融资
额度授信协议 ,为 本公司稷行与商业巢据相关的义务提供支持
i.●
N`..
,
截 止 2o2o年 12月 31日 ,本 公司金融 负债和表外担保项 目以本折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下 :
期本 余额
项目
,.妗
.|∷
.
即时偿还 |1个 月 以内 i△ 3个
月 3个 月ˉ1午 | 1ˉ 5午 |5年 以上 ( 合计
非衍生金融 负债
短期借款 20.000.00000 i 00000000
· 一—————△ ---翌
应付 l(款 78,808.594.35 i l | 78.808.59436
其他 应 付款 662,066.894.27 | 662、 066,89427
|趱 、
合 v} 740.875,468,62 . 20.000,000,00 · ·
| 760,875,48862
(三 )市 场风险
1.汇 率风险
本 公司的主要经营位于中两缝内,土 要业务以人 民币结算 .但 本公司 已确 认的外币资产
和负债及未来的外币交易 (外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为爽亢脚欧元 )依 然
存在汇率风险 .本 公司财务部门负赍监控公 r.l外 币交易和外 币资产及负偾的规模 ,以 最大程
|零
财务报表 附注 第 79页
.∷
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I.阝 ..
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河 南 铃 锐 制 药 股 份 有 限 公司
2020年 度
财 务 报 表 附注
度降低面临的汇率风险 .
(l)本 年度公司未签署任何远期外汇合约或货 币互换合约 ,
(2)截 止 2o20年 12月 31日 ,本 公司持有 的外 币金融资产和外 币金融负债折算成人 民
币的金额列示如下 :
·
期末余额
●降 I..
项目
美元项 目 欧元 项 g 港 币项 目 合计
外币金融资产; | | ∶ ∶
∶∶.| —23,″l唧 ˉˉ~~~— —-ˉ
货 币资金 : 1.507.117.51
i
小羽 {|∶ ;∶ ::— 3乩 iˉ 1.597.11751
碎
外币金融负债
ˉ ˉˉˉˉˉˉ~— —————-ˉ ˉ ˉ ˉˉˉˉ---^— ——— —ˉ ˉˉˉˉ ˉ
`.. :ˉ I
其 他 应 付款 297
.,74⒐
91| i | 297,74⒐ 94
小计 297.749.91 297,749,91
(3)敏 感性分析 :
(那
`∷
.
截 止 2020年 12月 31日 ,对 于本公司各类美元 、欧元金融资产和美元 、欧元金融负债 ,
如果人 民币对美元 、欧元升值 10~00%,其 他 因素保持不变 ,则 本公司将减 少净利润约
146,421.57元 (2019年 度约 58,318.56元 ),如 果人 民币对美元 、欧元及港 币贬值 10.00%,
其他 因素保持不变 ,则 本公司将增加诤利润约 178,959.71元 (2019年 度约 71,278,23元 )。
′ ∷
.阝 ....
2.利 率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款 。浮动利率 的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险 ,固 定利率的金融 负债使本公司面蝓公允价值利率风险 。本公司根据 当时的市场环境
米决定固定利率及浮动利率合 网的相对 比例 .
..绛. .
∷
本 公司财 务部 门持续监控公司利率 水平 ,利 率 上 开会增加新增带息债务的成本 以及本公
司尚未付清的 以浮动利率计息的带息债务的利息支 出 ,并 对本公司的财 务 邋 绩产 生重 大的不
利影响 ,管 理层会 依据最新 的市场状况及时做 出调整 。
(1)本 年度公司无利率互换安排 ,
|聆.
(2)截 止 2020年 12月 31日 ,本 公司无长期 带息债务 ,本 公司无 以浮动利率计算的借
款 ,
(3)敏 感性分析 :
截 止 2020年 12月 31日 ,如 果 以浮动利率计算的借款利率上升或下 降 50个 基点 ,丽 其
(|谬 他因素保持不变 ,本 公司的净利润会减少或增加约 0元 (2019年 度约 0元 ).
`.
上述 敏感性分析假定在资产 负债表 日己发生 利率变动 ,并 且 已应 用于本公司所有按浮动
利率获得 的借款 。
‘零
财务报表 附注 第 80页
`∷
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`..
河 南 羚 锐 制 药 股 份 有 限 公 r]
2020年 度
财 务报 表 附注
’′·
十 、公允价值
i|.‘ ∷
(一 )以 公允价值计量 的金融工具
本 公司按公允价值 三 个层次列示 了以公允价值计量 的金融资产工具于 2020年 12月 31
日的账湎价 值 .公 允价值整体 归类 于三 个层次时 ,依 据 的是公允价值计量 时使用 的各重要输
入值所属三 个层次 中的最低层次 .三 个层次的定义如下 :
f终 ..·
第 1层 次 :是 在计量 日能够 取得的相 同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价 ;
第 2层 次 :是 除第 一 层次输入值外相关资产或负债直接或 间接可观察 的输 入值 ;
第 二层次输入值包括 :1)活 跃市场 中类似资产或负债的报价 ;2)非 活跃市场 中相 同或
类似资产或负债的报价 :3)除 报价 以外 的其他可观察输入值 ,包 括在正常报价间隔期闷可
观察的利率和收益率 曲线 、 隐含波动率和信用利差等 ;准 )市 场验 证 的输入值等 。
第 3层 次 :是 相关资产或负债的不可观察输入值 .
(二 )期 末公允价值计置
1.持 续的公允价值计量
期末 公允价值
项目
第 1层 次 第 2层 次 第 3层 次 合计
交 易性金 融资产 232.46488 · 57.000.000,00 | 57.232.464.88
应收款项融 资 6⒎ 579.142,77| 67,579.142,77
”
其他流动 资产 40.083.9· 0000
`∷
"0.083.900,00
其 他权益 工具 投 资 83.680.00000 83I6114290| 24.267697.07| m1.1o8.839.97
其他 非流 动企融 资产 60,063.03022 60.063.030,22
资产合计 83.912.464.88 | 83,161.14290 | 248.993,770.06 | 416.0· 67.377,84
犟
..∷
`.
(三 )不 以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不 以公允价值计量的金融资产和 负债主要包括 :应 收款项 、应付票据 、应付款项 、其他
应付款等 .
上述不 以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小 .
..弹 i.
十一 、关联方及关联交易
(一 )本 企业的母公司情况
,hn” 亠 :对 本 公司的 i对 本公 司的
母公司名称 注册地 业务性质 △竺 Es .持 股 比例 |表 决权 比例
1刀 7口 | `c`、 | `。
----ˉ -ˉ - ˉˉ · ′′卩′ “~~~~-~Δ ∠`、e.1_____-
河南新县 l 医药业投资等
.|.解
`. 河南羚锐集 团有 限公司 | 5.505,06 2145 | 2145
1.本 公司的最终控制方是熊维政和熊伟
财务报表 附注 第 81页
i.蜂 》I-
.∷
斡 .
`∷
河 南羚锐 制药股份有 限 公目
2020年 度
财务报表 附注
熊维政直接持有公司股 份 0,87%,熊 伟直接持有公司股份 0,62%;熊 维政 、熊伟分别持
有河南羚锐 集 团有 限公司股 份 40~21%、 22~83%,通 过河南 羚锐集 团有 限公司间接持有公司
股份 21,45%;熊 维政持有信 阳新锐投资发展有限公司 73.18%,通 过信 阳新锐投资发展有限
公司间接持有公司股份 1.91%;熊 维政 、熊伟分别持有新县鑫源贸易有限公司 19.12%、 0.43%,
通过新县鑫源 贸易有限公司间接持有公司股份 1.33%。 熊维政和熊伟直接和 间接持有公司股
份 26.18%.
(二 )本 公司的子公司情况详见附注八 (一 )在 子公司中的权益
(三 )本 公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八 (三 )在 合营安排或联营企业中的权益 .
本期与本公司发生关联方交易,或 前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业 情况如下 :
合 营或联 常企业名称 与本 公司关系
|神
`i
信阳悦 合房地产有限公司 联营企业
(四 )其 他关联方情况
其他关联方 名称 其他关联方与本公司的关系
河南羚锐集团有限公;刂 .+l公
司
信 阳人别 lll旅 游 义化仃 限公 1j |母 公 1之 全资子公司
i。
河 南兴锐农牧 科技有 限 公 司 |子 公司参股公司
河 南绿达 山茶油股 份 有 限 公司 |母 公司之控股子公司
河南绿达 山茶 油销售有 限公司 |母 公司之控股子 公司之于公 司
北 京羚锐卫生 材料有 限公司 ∶母 公司之全 资子 公司
.∷
棼、∷ ..
信m绿 达 山油茶资源发展有限公司 ∶母 公司之控股子 公司
.母
信阳羚锐房地产有限公司 公 司之 全资子 公司
新县羚锐 红色 教 有培训基地有 限公司 ∶母公 司乏控股子 公司
河 南新 甚羚锐油 茶研 究院 ∶母 公司 z全 资了 公司
河南华 安物业管理有 限公 司 ∶母 公 司之全 资子 公司之子公 司
信阳熊 氏文化 发展股份有限公司 ∶实 际控制人之控股 公 司
信 阳信锐油茶股份有 限公司 ∶实 际控制人之控股 公 司
(五 )关联方交 易
1.存 在控制关系且 已纳入本 公司合 并财务报表 范围的子 公司 ,其 相 互 间交 易及母子公
.舞
`∷
司交易 已作抵销 。
2.购 买商品、接受劳务的关联交易
t.察
财务报 表 附注 第 82页
`..
.∷
.8`.
河 南羚锐制药股份 亻f限 公 id
2020年 玟
财 务报 表附注
t.碎 、 关联 方 关联交 易内容 本期发生额 上期 发生额
河 瀚绿达 曲荼油股 份 有限 公旬 采购商品 ‘,893‘ 142,43t 3.619.511 70
河南绿达 d1茶 油销售有限 公司 采购 商品 649、 35200. 189,240,00
新县羚 锐 红色 数禽燔 训基地有 限公司 培 Vl{赞 632,500.00·
河南兴铣农牧科技有 限公 to] 采购 商品 2.269.00
螂
(占 ml k刑 山旅游 文化 仃淑 公 ‘1 广 艹 费 lli
|∷
`∷
300,000.()0
价讠 { 6.174.99403. 4.111,020.70
3.铺 襻商晶、提筷劳务的关联交易
关联 力 关联交易内容 本期 发生额 上期发生额
.∷
,释 ..
北 京羚锐 卫生 材料海 限公司 品牌使用 费 943,40 | 943,40
In南 羚锐集 团有 限公 ·| 黢饮住 宿服 务 26.彳 46.23
河南羚锐集 团有 限公司 晶粹使用 费 | 1.886.79 1.886.79
河南羚锐辍团有限公司 租赁 | 2,752,29 . 2.75229
河南绿达 山茶 油股份有 限公 lij 餐饮住 宿服 务 2.33963
`锋
`∷
河 i‘ 纵达 lll茶 油股份 仃限公叫 销 {l商 品 2.831.86 . 18.761.07
估阳绿 达 111油 茶资源 发从仃 搬 公 I心 餐饮住宿服务 14.碑 34,00 . 15,198,11
信阳绿 】k山 油茶资源 发展有 限 公 …j 土 地租赁 111.28762 111.287,62
信 阳羚铖房地 产 有限 公司 品牌使用 费 3,672,虑 3 39.25
k.降 ∷ .
河 南新县羚锐油茶研 汽院 餮饮住 宿服务 516.00 361,32
新奥羚锐红色数筲培训整地有限公司 餐饮住宿服务 69,()99.00 537,285.52
新县羚锐红色救商培训基地有限公司 稚赁 48,165.14 72,24771
信阳信锐油茶股份有限公司 租赁 36.69727 |
宙 t| 291.98250 | 789.248,94
...繁∷ .
4.关 镳鬻理人员薪酬
预 R 本期发生额 .L期 发生颌
关键鹭璎人 员薪酬 1.3M97万 元 1.269,32万 元
i.,。
5.关 联方应收应付款项
`.
rl)本 公司应收关联方款项
期末余额 期初 余额
项 目名称 关联方
账面余额 坏账准 备 账面余额 坏 账准 备
应 收 账款 河 确绿达 山茶油股 份 有 限公司 41,729.50 · 4,048.95
(|终 ∷
估 料】懋达 山油 茶 资派 发 J世 亻j限
19.80
公问
|河 菊羚锐冁固有限公司 ii,000 00 . 550.00
i呷 ,
财 务报表 附注 第 83页
`∷
..率 ;.
河 南羚锐制 药股份有 跟 公司
2020∠ l二 !芟
财务报表 附注
...袋Ⅱ
∷
期末 余额 期初余额
项 自名称 关联 方
.
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备
新县羚锐红色教育培训基地有
2.097.80
|限 公△
预 付款 项
I|锲
|河 南绿达r1茶 油股份有限公司 | 343.324.00
`
(2)本 公 司应付关联方款项
项日名称 l 关联方 | 期末余额 | 期初余额
应付账款
i.钾
`∷
..
|河 南绿达 111茶 油股份有 限公司 411,286.60| 296.475,60
∶河南兴锐农牧利技有限公司 26,3难 6,40| 26.316,40
|河 南绿达 tll茶 油销售有 限公 司 5‘ ,78000
其 他应 付款
.信 阳悦舍房地 产有 限公 司
| 146.000,000.00| 146,000.000,00
∶北京羚锐卫生材料有限公司 ∶ | 146.78.4.91
|信 阳绿达 山油茶资源发展有限公司 111,28⒎ 62
预收账款
,降∷
|北
京羚锐 卫生 材料伯限公 司 3().000,00
十 二、承诺及或有事项
(一 )重 要承诺事项
|∷
降 |`.
其他重大财务承诺事项
(l)抵 押 资产情况
A.公 司 以原值 ?l,934,490.41元 的房屋建筑物和原值 71,651,520.00元 的土地 为抵押 ,
与中国农业银 彳于股份有限公司新县艾行签定 了编号为 ⒋ 100620190000811的 最高额抵押合
同 ,担 保期限 自 2019年 9月 26日 至 202荃 年 9月 25日 ,为 本公司的人 民币/外 币贷款提供
担保 ,最 高担保额 180.000.000.00元 。戳 止 2020年 12月 31B,公 司无 自中国农业银行股
份有限公司新县支行取得短期借款 ,
B.公 司 以原值 19,975,d21.27元 的房屋建筑物和原值 6,409,520.00元 的土 地为抵押 ,
.t``..
与中国农 业 发展银行新县支行签 定了编 号为 姐 152301-2017年 新县 (抵 )字 0001号 的最高
额抵押合 同 ,担 保期限 自 2017年 6月 10日 至 2022年 6月 9日 ,为 本公司的短期流动 资金
|蜂 ·
财务报 表 附注 第 81页
.·
蜂 ,.i
河 南羚锐制药股份有 限公 司
2020年 度
财务报 表 附注
(窜
贷款提供担保 ,潋 高担保额 60,000,000.00元 ,截 止 2020年 12月 31日 ,公 司无 自中国农
`.
业 发展银行新县支行取得短期借款 ,
除存在 上述承 诺事项外 ,截 止 2020年 12月 31日 ,本 公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项 .
.`审
(二 )资 产负债表 日存在 的重要或有事项
`∷
本公司不存在 需要披露的重要或有事项 ,
十 三、资产负债表 日后事项
.碎
(一 )利 润分配情况
`∷
根据公司董事会通过 的 2020年 度利润分配预案 ,公 司 2020年 度拟 以实施杈益分派股权
登记 日登记 的总股本扣减 公司回购专用证券账户 中股份为基 数 ,每 10股 派发现金股利 4,00
元 (含 税 ),该 预案 尚待本公司 2020年 度股东大会审议 。
.蟀∷∷ .
除存在上述 资产负债表 日后事项外 ,截 至 财务报告批准报 出 日止 ,本 公司无其他应披露
未披露的重大 资产负债表 日后事项 。
十四、其他重要事项说明
(一 )分 部信 息
1.报 告分部的确定依据与会计政策
本 公司 以内部组织结构 、管 理要 求 、内部报告制度为依据确定经营分部 .本 公司的经营
分部是指同时满足下列条件 的组成部分 :
.虍 ” .i (1)该 组成部 分能够在 日常活动 中产生收入 、发生费用 ;
(2)管 理层 能够定期评价该组成部分的经营成果 ,以 决定向其配置 资源 、评价其业 绩 :
(3)能 够取得该组成部分的财务状况 、经 营成果和现金流量等有关会计 信启”
本 公司 以经 营分部为基础确定报告分 都 ,满 足下列条件 之 一 的经营分部确 定为报告分
,|阝 部 :
`.
(1)该 经营分 部的分部收入 占所有分都收入合计的 10%或 者 以上 ;
(2)该 分部的分部利润 (亏 损 )的 绝对额 ,占 所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两 者中较大者的 10%或 者 以上 .
按上述会计政策确定 的报告分部的经菁分部的对 外交易收入合 计额 占念并总收入 的 比
.蟀 .i.
重未达 到 75%时 ,增 加报告分 部 的数量 ,按 下述规定将其他未作为报 告分部的经菌分部纳入
报告分部的范 围 ,直 到该 比重达到 75‰
财务报表 附注 第 85页
|∷
螂
`.
河南羚锐制约股份 朽 }挞 公 I列
2020年 胶
财务报 农 附注
(l)将 管璎层认 为被篱该经 蓠分部信息对会计信息使用者有用的经蓠分部确定为推 苦
i.碎
`.
分部 ;
(2)将 该经蔚分部与 一 个或 一 个 以上的具有相似经济特征 、满足经营分部合并条件 的
其他经营分部禽并 ,作 为 一 个报告分 部 。
分部间絷移价格参照市场价格确 定 ,与 各分部共 1司 使用的资产 、相关 的费用按照收 入 比
.∷
∷鞲 豸
例在不网的分部之 间分配 。
2~本 公司确定报酱分鄱潜熔的因素 、报 告分都的产 品蔡劳 务 的类型
本公司的掀告分部都是提供 不同产品和劳务的业务单元 .由 于各种业务孺要不 同的技术
和市场战略 ,因 此本公 ··l分 别独 立 管理各个报告分部 的生产经营活动 ,分 别评 价其 经 营成果 ,
..蟀 、∷∷ .
以决定向其配露资源 、评价其业缋 。
本公司有 2个 搬街分部 :医 药保健分部 、其他分部 .医 药保健分部负责贴膏剂 、口服药 、
软蘩剂的生产和销锩 。其他分部主要包括 宾馆餐饮服务等 ,
3.揪 告分都 的财务搐恩
金额单位 :元
.摔
`∷
期末 余额 期发生 额
项 |.i `本
|大 约保锶 分黹‘ 其他 抵销 什 rl
什 `lk收 入 2.463,422.614,70 | 39.147,‘ 7200 | ˉ17。 .992.639.75 | 2,331,577,446.95
i-.终 ..
其 中 :对 外交 易收 人 2.311,362、 87365 | 20.214.573,30 | 2.331,577,446,95
分郁闷交 易收入 152.06⒐ 741,05· 18.932,898,70i -170,992639,75.
工 -懑 业 费用 2‘ Q91,902.361.24 · 48,003,118.09 1 ˉ172、 528.996,62 | 1.967.376.482.71
其 中 ;对 联 鬻和含聋 企业 的投 资 ˉ1.460‘ 201.76 .
33.230.24674 1.46().201,76 | 33,230,2‘ 674
收益
资 胖 减镟损失 ·27、 023,438.60 2.629,411,70 . 249,282,57 I ·24.14·4.744,33
●终
∶ ˉ21.654,96 .
.
折 |H费 和摊销 赞 62.856.06659 10.488.225.87 73.322.637,50
·∶利 润总额 (o损 ) 371.52Q.253,46 ˉ8.855.646.09| 1.536.366,87| a铷 2oo.964,24
网,所 符 税 费用 38.663.765,76 742.59564 | 412,227,7‘ ( 39.818.589,14
利拥 (i揪 ) 332.856,48770 . ^9.598,241,73 1.124,129.13 324,382、 37510
`1,冲
六 ,资 产 总额 3.636,793,782.52 · 311.203,16· 8,06 ˉ490.240,72a,33 . 3,467,756,227.25
七 负偾 总额 1.120,027.014.84 . 80,210.5〈 〉0.89 -M,635,8m.72| 1。 35,601711,01
十五 、母公司财务报隶主饕顼 目注释
浅释 1.应 收账歉
1.按 账龄披露应收账敷
..碎 、
账龄 期末余额 期初余额
1年 以内 138.756,07704 | 163,629.761-85
碑 、∷
m‘ 务报表 附注 第 86页
|螂 ′ |i
河 南羚锐 制药股份有 限公 司
2020午 度
财务报表 附汁
账龄 期末余额 期初余额
1-2年 | 4.382,91673 | 4.152,48516
2-3年 | 2.374.97488 ∶ 207,891.1彳
3-4年 | 183.584,00 |
4-5年
.碎、 5年 以上
小计 145.697)552,65 | 167.990,埯 38.12
减 :坏 账准 备 7.924.148.11 | 8.608.25482
合计 137.77⒊ 404.Mi 159,381.883.30
.∷
憋 、 ..
2.按 坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏 账准备
账面价值
金额 .比 例 (%)i 金额
i计 提 比例 |
∶ 〈%) |
单 项计提预期信 用损失 的
.摔
`. 应收账款
按 组合 计提预期信 用损 失
145.697.55265 . 100,00 7,924.148,11 . 5.44 137.773.404.54
的 应 收 账款
共 中 :无 风 险组合 7.520.00 ∶ 0,01 ∶ 7,s20.00
账龄组 合 145.690.032.65 | 99.99 . 7.924.148,11 | 5.4‘ 1 137.765.884,54
——ˉˉˉ ˉ ˉ | ˉ ˉ-ˉ ˉ———ˉ-— —-~~~
.瘠、 .
合计 145,697.552,65 i 衤00· 00 | 7.92⒋ 148"1| 5即 .
137.773,40· 4,54
续
期初余额
类别 账面余额 坏 账 准备
|计 提比例 账面价值
比例 〈%)|
:
i.“
命额 金额
`. ˉˉˉ——L些 二 -ˉ -|~~ ~ˉ ˉ—— —
单项 ⒈|提 预期 信 用损 失的
应 收账款
按 组合 计提 预期信 用损 失
167.990.138.12 100.00 8.6()8.25482 5,12 159,381.883,30
的应 收账款
其中:无 风险组合 | 601.200.00 0.36 601.200.00
|神 账龄组合 167,388.938,;2 99.“ |
8,608.254.82 ! 5,14 | 158.780,683,30
`.
合计 167.990.138魔 2 | 10000 | 8.608.254,82 | 5~12 | 159.381.883,30
3.按 组合计提 预期信用损失的应收账款
(1)账 龄组合
..∷
∷
终 .
期末 余额
账龄
账面余额 坏账准 备 计提 比例 〈%)
1年 以内 138.718.557,0· 4 | 6,937.42786 | 5,00
.蝉 释.
财务报表 附注 第 87页
.|k繁
河 南羚锐 制约 ly《 份 衔跟 公 id
`∷
2020年 度
财务搬农 跗注
.碎 、
期末余额
账龄
账德i余 额 i 坏账准 各 计提 比例 (%)
1-2(I∶ ( 4.382,916,73 | 438.291,68| 10-00
2-3年: · 2,37⒋ 974,88| 474.99· 4,97 . 2000
3-4午 · 183.584.00 · 73.433,60 I 40.00
芦呤 4-5午 8000
5年 以 -△ 100.00
台计 145.690.03265 7.924.14811 .
(2)无 风险组合
.牌 率
期末余额
|
组 合名称
账面余额 坏账准备 计提 比例 (%)
合并范围 内关联方 7.520.00 ∶ 不许提
合计 7.520.00
.心 — .
4.本 期计提 、收回戡转回的坏账准备僧况
本期变动情 况
类别 期初余额 期末 余额
i vl提 |收 国或转国 .
核销 其 他变动
取项计 提 预期信 用
损人 的 应 收账款
..碎、∷
∷ 按组合钭提预瑚倍 ˉ596.8·61.29
8,608..254.82 87.245.42 7.924.148.11
l刊 损入的应收账救
Jt中 ; 尤∫^1脸 斑l什
账龄妍l合 8,608,254,82 . ˉ596,861 29 87.24542 7、 924.14811
合计 8.608.25482 . ˉ596.861,29 · 87,245.42 . 7,924.148,11
F终 ..
5.本 报替期实际核销的应收瞰歙
烦 11 核销 金额
实际核销的应收账揪 87.24· 542
其 中薮展 的应收账飙核销慵 况如下 :
。冷 ∷ .
是否由
履行 的核销
单 (`名 称 应 收账揪 性质 核销金额 核销 原因 关联交
程序
笏产 ′卜
公司管理层
客户 1 货款 无法 收 回 否
中擞
公司管理 层 |
客户 2 货款 20.82000| 无法 收 曰 ^i
.|降 .
审批
公司常理丿去
客户 3 馓歙 66.113,35| 无法 收 回 否
审批
神、∷ .
财务撇表 附注 第 88页
阝
`
河南羚锐制药股份有限公司
2020年 1芝
财务报表附注
是否由
k碑 履行 的核销
单 位名称 应 收账款 性质 核销金额 核销 原因 关联 交
`·
程序
易产生
公司管理 层
客户 4 货款 无法 收 回 否
批
合计 87.24542 |
‘胛 嗲
6.按 欠款方归黛的期末余额前五名应收账款
..
占应收账款 期木
单位 名称 期末余额 已计提坏账准备
第一 名 27.758.200,07 | 1905 . 1.387.9魔 000
第 二名 魔0.658.185,90 1 7,32 | 532.909.3()
i.∷
卿∷ i.
名 8,912,030,00 1 6,12 . 405,601,50
第 四名 7.650.000,00 | 525 | 382.500,00
第五名 5.954.00000 i 297.700,00
合计 60.932.4埯 5,97 41,83 | 3,0.46,620.80
·夺
`.
注释 2.其 他应收款
项目 : 期末余 额 | 期 初余 额
应收利息
应收股利
.,斡 其他应 收款 57.838.8M,18| 71.507.822.27
`.
合计 57,838,864,18 ∶ 71,507,822,27
(一 )其 他应收款
1.按 账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初 余额
1年 以内 10.431.803,74 34,059.379,88
1-2年 21.425,269.70 l 4.448.540,9· 4
2-3年 4,385,896.72 | 21,075.781,12
碎
`.. 3-4年 17.908.568.12 439.18720
4-5年 400.00000 i 1.300.00().00
5年 以 11 ∶ 5.947)440.10i 13,338,311,45
小计 1 60.498.97842 | 74.661)200,59
减 ;坏 账准备 2,660,114,24 i 3.153.378.32
.麟`. 合计 5⒎ 838.864.18| 71.507.822,27
2.按 款项性质分类 情况
.碎 .
财务报表 附注 第 89页
`∷
f|灾
河南羚锐制药股份 仃 限公 河
`...
20⒛ =度
i·
1ˉ
财务报表 附 il
‘於
款项性质 期末余额 期初余额
`∷
业务 员 fil转 金 12.981,2;4,53( 17.0· 87.773.62
合 并范 网 内关联 方掰估歃 44,700.000.00 , 55.80·0,00000
其他 2.817.76389 | 1.773,426.97
含△ 60.498.978 74.661.200.59
(|蜂 ∷ ..
3.按 金融资产减值三 阶段披爝
期农余额 期初 余额
顼 H
账 lni余 额 坏账准备 瞰硌i价 值 账面余触 坏瞰准 备 账 两价社1
第 ˉ阶段 . 60.408,978.42 2,660.144.24 · 57.838.86· 4.,18 74.661.200,59 . 3,153,378.32 | 71.507,82227
第 二 阶段
第 段
=阶
合计 60.498,978,42 . 2,660.114,24.. 57,838,864,18 | 74.661.200,59 | 3.153.37832 71.507.822,27
4.按 坏账准备计提方法分类擞嚼
^∷
i摔 .
期本氽颌
类剔 账雨余额 坏账准 备
金皴 ·比例 (%)∶ 金额 i计 拷例 i
账面价值
单项计提预期搐焖损 大的其
他应收款
`碎
` 按组合计提预期信 lll损 失 拘
60.498.078.‘ 2 100.00 2.660.114,24 | 4.40 57.83g,864.18
其他 应 收款
其 中 ;账 龄缀含 15,798.978,42 26.名 1 1 2,660.114,24 16.84. 13,138.864,18
无风险组 合 44.700、 000,80 . 73,89 | 44.700.000,00
合计 60、 498,978,42 . 100.00 | 2,660,‘ ‘自,24 4,40 · 57.838,864.18
k|∷
骧
`.
续
湖初余额
类别
账 面 余额 坏 账准备
: 账面价值
计提 比例
金额 比例 (%) 金额 (%)
单项计提预 期搐 Ifl预 失的其 |
他应收款
按组 合 计提预期憾 焖损 失的
74.661(20059 iO· 0.00 31153,378.32 71,507.822,27
其他 应 收款
英 中 :账 龄 绲 合 18.861.200,59 25.26 | 3,153.378.32 | 1672 | 15.7o7.82227
无风险级 介 55.800.000,00 74.74 55,800.000.00
攥 ∷∷
合计 74.661.200,59 iO0 00 . 3.153,378,32 . 4.22 71.507,822.27
.‘
5.按 缴合计提预期信用损失 的其他应收款
财 务报表附注 第 90页
●攥
`.
河南羚锐制药股份有限公词
2020年 度
财务 报 表 附注
(1)账 龄组合
斡
`
k|∷
期 末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计 提 比例 (%)
1年 以内 掩0.283,178.74 514,钙 8,94| 5.00
1-2年 3.125,269.74 | 312.526,97 i 彳0,00
|豁
`.
2-3年 606,91968 121.383,94 | 20,00
3-4年 119,27⒍ 45| 47.710,58 40.00
4-5年 ∶ . 80,00
5年 以 -1 | 1.664.330,81 | 1.664.333,81 . 100,00
^
”
15.798,978.42 | 2.660,“ 4,24|
°。
`.
(2)无 风险组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提 比例 (%)
合并范 围 内关联方 44.700.000.00 不计提
i|,冷 ∷ .
合计 “.700.000,00i
6.其 他应收款坏账准备计提情况
第 一阶段 第 工 阶段 第 三 阶段
坏 账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12个 月预 期
k.碎 信用损失 (未 发生 信用损失(已 发生
信用损失
信用,威 值
`.
信用减 值 ) )
期初余 额 3.153.378.32 3.153.378,32
期初 余额在本期
一 转入第二阶段
一 转 入第三 阶段
●衤 ∷ ˉ 1ˉ ˉ~~~~~~— ——— ˉ ˉ
`∷
.
一 转 扯l第 -∶ 阶 段 |~ˉ :
一 转 叫第 ˉ·阶段
3,264.08| 1 ·
本期计 提 49 493.26⒋ 08
本期转 回
(斡 本期转销
`.
本期核销
其他变动
期末余额 2,660,|1124 2.660.11424
7.按 欠款方归集 的期末余额 前五名的其他应收款
t卿 .∷
.
单位名称
占其他应收款期 :
坏 账准备
期苯余额
∶末余额的比 期末余额
第一名 35,000,000.00 | 5785
.。
碑熟 ..
财务报表 附注 第 91页
,.零
`.
河南羚锐制药股份有限公司
2∞ 0‘i|1度
财务报表附注
占其他应收款期 |
坏账准备
..I摔
、 .i
单位名称 期末余额
末余额 的 比 期末余额
第 二名 6,700.000,00 1107 |
第 三名 3.0()0.000.00 496 |
第 四名 1.250.0 o0,00 | 2.07 | 1.250,000,00
第五名 663.482,68 | 1.10i 33)170,13
‘拎
|∷
`. 合讠
{ 46.613.482,68 77.05 | 1.283.174,13
注释 3.长 期股权投资
期末余额 期初 余额
款项性质
容
账面余额 械值准备 账面价值 m↓ 、面余额 | 减值准备 | 账面价值
`.
对 了公 司投资 415,220.876 96| 415,220.876,951 395,334,3.4595I | 395.334,345,95
对 联营 、合营企业 i
98.580.891.151 i 98.580.891 15 . 65,350.64· 44{ 65,350.644,41
投资
合计 513.801|768-10∶ 513.801.76810i 460,68· 4,99036i | 460,684.99036
i呷
`.
1.对 子公司投资
减值
禽罗| 末余额
本期计
准备
被投 资单位 |初 始投 资成本 期初 余额 本期增加 提 减值
期末
准备
余额
河南羚锐生物药
6,000.000,00 72,666.66665 72,66s,666.65| I
业有 限公司
河 南羚 锐投 资发
75.000,000,00 75.000.000.00 75,000.000,00 i .
展有限公司
河南羚锐保健 品
48.600.00000 48.600.000,00 48.600,000.00
股份有 限 公司
.绛. ∷ 北京羚锐伟业科
.
6.170.652.20 6.170.652,20 6.170.652.20 ·
技有 限公司
河 南羚 锐 制 药 关 ·
13.384,800.00 13,384,800.00 ∶ 13.38· 4.800.00
国药物研 发 中心
新 县 香 山湖 发 展
30.251.65024 30.251‘ 650,24 30.251.650.24 |
有限公司
.￠
`∷ 河 南 羚 锐 正 山堂
养生茶股份有 限 96.262.142.42 96.262.魔 42.42 96.262.142,42
公司
ˉTˉ ˉ~~~^~~----ˉ ˉ . ˉˉˉˉˉ △~^~~~— —i-ˉ ˉˉˉ ˉˉˉˉ————--- - - ˉ ˉ
-ˉ
:
新县宾馆有限贲
3.195,09524 2.998.434,44 19、 886,531.00 22.884.9654ˉ 4
任 公司
河南羚锐医药有
d终 ∷ 50.000,00000 60,000.000,00 50.000.000,00 i
限公司
合计 | 328.864.340.10 1 395.334.345,95| 19,886,531.00| | 415.220.876,95
i蟀 蜓
财务报表 附注 第 92页
河 瀚羚锐删 药股份 rl限 公司
20200f咬
财务报表 附注
2.对 联营 、合蓠企业投资
本期蹲减 变动
被投 资 单位 期初余额 权 益法确 认 的 Jt他 综 台收
迪 加投 资 诫 少投 资
投资损益 益调辂
联 忡个业
亻言 悦合房地产有限公司 | 65.350644乃
|焖 1 33,230.24674 |
碎
`.
合计 65.350,644.41 i 33)230.24674 |
续
本期瑙躐变动
蘧肯发献规 |减 值准 备
被投资 单位 期末余额
(其 他权 益 变 计提涠彼 耻
· 动 |全 股利或捧i
|期 末余颗
备 ‘其他
“ ·ˉ¨ ˉ·ˉ— i— __塑 --
联 鹜企业
信 阳悦 禽房地 产 有 限公司 98,580.891.15 .
舍计 | ( i 98.580.891,15
注释 4.蟹 业收入及 营业 成本
1.蓠 业 收入 、营业 成本
本期发-|:额 t1期 发生额
炊 li
收入 成本 收入 成本
变蓠业 务 2.168.780.79· 4.62 . 492.003,396,65 2,0.41,516,332,28 4601132,535.67
英他业 务 2,353.31818 . 906.939.61 1.126.60945| 44.509.6· 4
合计 2.】 71,1m112.8o i 493.210.336,26| 2,042、 642,94173| ⒕60177045.31
2,主 曹呶务 (分 商品类型 )
商品类 型 收入 金额
贴餐刹 1d18,815.87384
片剂 108.319.764.52
胶囊剂 574,910.880,04
其他 68.734)276,22
合计 2,168,780.794,62
注释 5.投 资收益
颈日 本煳发′t额 h期 发 ′}i额
殚降∷ .
权益法 核算的长期股权投 资收益 33,230.246,74 . ˉ5,732,741.77
交 易性 禽融 资 产 持有期 间的投 资收益 11.617,07 |
处置 交 笏性金融 资 产取得 的投资收益 · 741.126,68| 258,638.40
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财务报 表附注 第 93页
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河嗨羚i9t制 药股份有限公 11
2020午 瞍
财务报农附注
顼目 本期发生镢 上期 发生额
其他权益 l从 投资持有期河的股利收入 3,402,046,76 I 2,646.036.37
其他 1|∶ 流动命融资产持有期闷的分红 788.89599 .
其他 1,677.199.47| 775.555,69
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合△ 39.851.132,71| ˉ2,Os2.5“ ,31
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投 资收益其他说明
投资收益 中其他项 目为本公司购买的理财产品收益及大额存革 ;本 期投资收益较上期增
加 201458%,主 要系本期权益法核算的长期股权投资收益增加所致 .
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十六 、补充资料
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(一 )当 期非经常性捩 益 明细表
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流 动资 产处置 损益 ˉ2.946.978.30·
越权审批蜮尢】1:式 批准 义件的税收返还 、减免
计入 当湖撒 益的政府补 助 定与企 lu`业 务密切相关 ,按 照 馋家统 ”ˉ标准
20,666.06‘ .79
定额戚 定爨赛受 的政府 补助除外 )
计人 当期换 益的对 非金融企业收取 的资金 占用 赞
企业取得 了 公司 、联 营企业 及合 替企业 的投资成本 小 于取得投资时应
享有被投 凝单位可辨认净 资产 公允价值产生 的收盖
非 货 币性 浴 产 交换损 益
委 托他人投资或菅理 资 产 的损益 2,875,2埯 5.91.
因不0r抗 力因紊 ,如 遭受 自然灭蕃而计提的各项资产减锼谁螽
偾务数组损益
企业正纽 费)ll,如 安置职 I的 支出 、夥含费用带
交易价 格被人公允的交 易产生的超过 公允价值部分的损益
河 一 扮 tl础 卜企业 ';齐 产牛 的 r公 t1期 初交合 并 于1的 y11剞 挣 狼益
与 公司证常经 营业 务无关 的或 有事项 产 生的损 益
司正常经营业务相关的有效翕期保值业务外,持 有交易性金融 :
资产、交 易性金融负债 产生 的公允价值变动损益 .以 及处攫交 易性金 : 837.128.50
融资产 、交易性金融负债 、俄议投资和其他债权投资取得的投资收益
.· 终 .
单独进 行臧值测 试 的应收款项谶镶 准备转 日
对外委托贷款取得的损益
采 用公允价值模式进行后续计爨的投资性房池产公 允价攮变动产生 :
的损益
根据税 收 、会计等法律 、法规 的要求对 当期损益 进行 ¨ 次性 调鹱对 当
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谛煳阅率
期损益 的影响 ∶受 优 憝 补 助
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受托经 什取斜的托管 费收 人
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除 上述各 项 之外 的其他 营业外收入 和 支出 135.838,87·
其他符合非经常性损益定 义的损益项 目 982.858,51
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财务报表 附注 第 94页
浏 南羚锐制药股份自 限公司
⒓020年 溲
财 务报 表 附注
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项目 金额 | 说明
减 :所 得税 影响 额 5..614,387.22|
少数股东 |磙 黟 呐额 (税 后 ) 72.529,84|
合计 25.981,209.62|
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`.. (二 )挣 资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
揪待湖利润
净资产收益率 (%) 器本每股收益 稀 释每股 收益
归属于 公司普通股股 东 的净利润 14.34| 0573. 0.573
“除非经常性损 益后 归属于 公司攘通股 |
13,19 0.528. 0.528
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财务报表 附注 第 95页
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