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河南羚锐制药股份有限公司
内部控制审计报告
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大华 内字 190211000248号
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大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
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河南羚锐制药股份有限公司
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内部控制审计报告
(截 止 2020年 12月 31H)
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目 录 页 次
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内部控制审计报告
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蚺址 :北 京市海淀区西四环中路】6号 蹋7骞 楼天2层
鳓 貘 龉 |鼷 髁 龉 蓦簏躞
电话 :010ˉ 58350011 传囊 :0五 0-583$0006
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内 部 控 制 审 计 报 告
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大华内宇 E20z1]0002钅 8号
河南羚 锐制药股份有限公司全体股东 :
按 照 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册会计师执 业 准则的相
关要求 ,我 们审计 了河南羚锐制药股份有限公司 (以 下简称羚锐制药
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.
公司 )2020午 12月 31日 的财务报告 内部控制 的有效性 。
一、企业对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基 本规 范》、《企业 内部控黹刂应用指 引》、《企
业 内部控制评价指 引》的规定 ,建 立 健全和有效实施 内部控制 ,并 评
价其有效性是企业董事会的责任 。
二 、注册会计师的责任
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我们 的责任是在实施审计工 作的基 础上,对 财务报告 内部控制的 霾
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有效性发表审计意见,并 对注意到的非财务报告 内部控制的重大缺陷 ':
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进行披露 。
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三 、 内部控制 的涸有局限性 ’
内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和 发现错报 的可能性 。
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此外 ,由 于情况的变化可能导致 内部控制变得 不恰当 ,或 对控制政策
和程序遵循 的程度降低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来 内部控制 的
降
有效性具有 一 定风险 。
四 、财务报告内部控制审计意见
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第 1页
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我 们认 为 ,羚 悦制 药公司 ˉJ12020午 12∫ J31日 按照 《企业 内部
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控 制基 本规范》和市||关 规定在所 有重 大方面保持 r有 效的 财 务报 告 内
部拧制 :
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公 司代码 :600285 公网简称 :羚 锐制药
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溽酶瀚锐制黼艘份藕限公司
2020簿 胰肉鄱攮镩时评价摊篝
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∷ 1.
河礴羚锐制药股份有限公司全体股东 :
根据 《企业内部控帝刂恭本规范》及其配饔指弓I的 规定和其他 内部控制监管要求 (以 下简称企业 内部
控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部控熊刂日常监督和专项
监督的基础上 ,我 们对公 △12020年 12月 31日 (内 部控转刂评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行了评价 。
..婢 № .
一 .重 要 声 明
按照 企业 内部控制规范体系的规定 ,建 立 健全 ll有 效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披露 内
部控制评价报告是公司疆察会的责任 。监事会对慧袋会建立和实施 内部控制进行监督 。经理层负责组织
领导企业 内部控制的 rl常 运 {J.公 司董事会 、监藜 会及蕊蔡 、监事 、高级管理人 员保媾本报告 内容不存
在任何虚假 记载 、误导性陈述或重人遗漏 ,并 对报告 内容的其实性 、准确性和克犍性承担个别及连带法
(|蟀 。 i.
律 责任 。
公司 内部 控制 的 |1标 煺合理保证经营管理合法合规 、资产安全 、财务报告及相关信崽真实完整 ,楗
藏经营效率和效粜 ,促 进实现发展战略 。由于 内部控钭列存在 的固有局限性 ,故 仅衔出为实现上述 目标提供
能导致 内部控转刂变得不恰 当 ,或 对控制政策和柙序遵循的程度 降低
禽理保证 ◇此外 ,由 于漪况的变化 li1· ,
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根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性其衬 定的风险 。
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三 .内 部控制评价结 论
1,公 司于内部控制评价撮肯基准 日,是 否存在财务报胬内部控制重大缺陷
□ 是 V否
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2,财 务报告内部控制评价缭论 〓
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V有 效 曰无效 ^
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根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定蜡机 ,-f内 部控制评价报告基准 11,不 存在财务报告内 卢
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部控侑刂重人缺陷,董 攀会认为 ,公 司 己按照企业 内部攒制规范体系和相关规定的搜求在所有 重大方面保
持了有效的财务报告内部控制 . `
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一
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3.是 否发现非财务狠笛内部控制重大缺陷 ●
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□是 √否
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根据公司非财务报待 内部控 +J重 人缺陷 认定情况 ,△ 内部控制评价报 告基准 ⒈l,公 司本发现非财务
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报街 内部控制 重 人缺陷。
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屡.自 内邮控制评价报告基准 日至 内冁攘削评价报告发出日之间影嘀 内鄱控蒯有效性评价结论的因紊
□通用 √不适用
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白内部控制评价报告基准 ⒈ 内部控制评价报告发出 H之 间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因綮 .
5,内 部控制审计意见是否与公同对财务报告内都挠剃有效性的评价结论一黩
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`. √是 □ 否
6 内部控制审计报告对非财务报酱内邮攘斛蠹太鳜陷的披露是否与公司内都攮制评价报告被爵一致
冫是 口否
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三 ,内 部 控 制 评 价 工 作 情 况
(一 ). 内部控制评价范圈
公司按照风险导向原则确定纳入评价范刚的主要单位 、业 务和事项以及蔺风险领域 。
t|率 i.
1.辆 入评价范围的主要单位包籀 :公 ·fJ本 部 、信阳分公司 、贴餐剃攀业 部 、芬太尼蔷业部 、医疗器
械事业部 、生物药业公司、医药 公司。
2.纳 入评价范国的单位 占比 :
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纳入评价范围单位的资产 总额 占公司合并财 务报表资产总额之 比 99,87
纳 人 评 价 范 围单 位 的 营 业 收入 合计 占公 司 合 并 则 务报 表 营 业 收 入 总 额 之 99,1I
比
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终 ∷∷ .
3.纳 入评价范围的主要业务和攀项包括 :
公司治理层面 :组 织架构 、发艇战略 、人力资源 、社会责任 、企业 文化 ”
业 务流程层面 :资 金营运管理 、簿皎翳理、投 资管跟 、采购业 务 、嫒产曹 、生产管理 、销售业务 、
lll了
△j租 顼 日、担保业务 、业务外包 、关联交易、财务报告 、全面预算 、食 |司 管理 、研究与开发 、募集资金 、
法 ￠社,裘 务等 .
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4.蟹 点关注的高风险领域主要包抵
.
:
财务管理 、销售管理 、′⒈产管理等方面 。
5.上 途纳入评价范圈的单位 、业务和攀顼 以及高风险领域涵 益 了公司经蓠臀恩的主葵方面 ,是 否存
在邋大斌涌
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6.是 否存在法定豁 免
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7.其 他说明事项
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(二 ). 内部控制评价王作依据及 内嘟控制缺陷认定标准
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公司依据企业内部控制规范体系及公司 《内控于】JI》 、各项管璎制度和相关规定 ,组 织开展内部控
制评价 Il作 。
1,内 部控制缺陷具体认定标准是否与 以前年度存在调整
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口是 V否
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公司董事会根据企业 内部控制规范体系对 重 大缺陷 、重要缺陷和 一 般缺陷的 认定要求 ,结 合 公 ·J规
模 、行业特征 、风险偏好和风险承受腱簿因素 ,[× 分财 务服告 内部控娜和非财舞揪告 内部控制 ,研 究确
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定 了适用于本公 rl的 内部控副缺陷燕体认定标准 ,并 与 以前年度保持 一 致 。
2,财 务报告内部控制缺陷认定标准
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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定黛标准如下 :
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: 铫 魍 踱 龈 邋 这 过 参 逦锇 蹰麈 ltli∶
资产总额 舍并会计报表 资产总额 畲 并 会 计 报 表 资产 总 额 错报 金额 ‘合并会计 报表
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的 2%(错 报金额 的 1%<锗 揪金额‘合 并会 资产总额的 1%
计报表资产总额的 2%
营业收人 合 并会 计报 求 蓠儆 收入 合 并 会 计报 表 蜜 业 收 入 错报 金额≤合 并会计 鞭亵
的 5%<错 报金额 的 3%<错 报 金额≤合 并 蓠业收入的 3%
会 计报表蓠业 收人 的 5%
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利润总额 命并 会 计 报 表 利 润 总 额 合 并 会 汁报 表 利 润 总 额 错 报金额s命 并会计 报表
的 5%<错 报金额 的 3%(错 搌金额‘合并会 利润总额的 3%
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计搬求利润总额的 s%
说明
无
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公司确定 的财务撖告 内部控制缺阝fi评 价的定性标准 如 下
重人缺陷 公司董事 、监藜榔南级管理人 员的舞弊行为 ;注 册会计师发现 陶勺却未被 公司 内邮
控削识别的当期驷习务报告中的黛人错报 ;审 计委 妯会和审讠|部 门对公司的对外财
务服件和财务报告 内部控制监蟹尢效 。
重要缺陷 本建立反舞弊秕序和控制措施 ;木 依照公认会 vl准 则选择和应 II会 计政 策 ;对 忄
料
非常规或特殊 交 易的 账 务处理没有建 立 相应 的控制机制或没有实施且没伯郝应
的补偿性控制 。
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一般缺陷 除 .t述重大缺陷 、霓要缺陷之外的其他控制缺 陷 .
说明
无
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3. 非财务报告内部控制缺陷认 定标准
公 司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下
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直接财产损失 合 并 会 计 报 表 净 资产 的 合 并会 计报 表 净 资产 的 直接财产损失‘合并会计
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工%(直 接财产损失 o.5%<直 接 财 产 损 失 ‘ 报表 净资产的 0.5%
合 并会 计报 表 净 资产 的
1%
说明 :
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无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价 的定性标准如下 :
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重大缺陷 公司缺乏科学决策程序;严 重违反国家法律 、法规;管 理人员或技术人员纷纷流失 ;
媒体负面新闻频现 ;重 要业务缺 乏制度控制或制度系统性失效;内 部控制评价的结
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果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改 .
重要缺陷 公司重要业 务制度存在 重要缺陷 ;违 反企业 内部规章制度 ;违 反决策程序导致 一般
性失误 ;公 司关键 岗位 业 务人员流失严 重 ;内 部控制评价 的重要缺陷不能得到整改 ,
一般缺陷 除 上述重大缺陷 、重要缺陷之外的其他控制缺 陷 .
说明 :
t绛 ;.
无
(三 ). 内部控制缺陷认定及 整改情况
1.财 务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重 大缺陷
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报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2.重 要缺陷 ,
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报告期 内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 ●
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□是 V否
1.3,一 般缺陷
报告期 内,公 司不存在财务报告内部控制的一般缺陷 .
1.4.经 过上述整改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
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1.5,经 过上述碴改 ,于 内部控制评价擞笛爨准 日,公 司是否存在未完成搔改的财务报 告内部控 制重要
蛱酶
□楚 √否
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2.非 财务报告 内部控制缺陷认定及箧改慵况
2.1.爨 大缺陷
撇符期 内公司是否发现非财 务报 街内邮控制更大缺陷
u足 √否
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2.2,邋 爨蛱陷
报告期 内公司是否发现非财务报行内部 控制建要缺陷
□处 √否
2,3,一 般缺陷
′r内
报肯期 内 ,公 司不存在非财 务揪
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`. 部控制的^一 般缺陷 ,
2.4.经 过上述整改 ,于 内部授制评价报笛基准 日,公 司是否发现未 完 成整 改的非财务报告 内部控制 重
大缺陷
□是 冫否
2,5,经 过上述整改 ,于 内部控制评价报营鏊准 日,公 司是否发现未完成盛 改的非豺务报告 内部控制重
要缺陷
[J是 √否
四 .其 他 内部 控 制 相 关 重 大 事 顼 说 明
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1.上 一年度 内部控制缺陷寤改攮况
□适用 √不适用
2.本 年度 内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 曰不适用
搬待期内,公 司内部控制体系总体运 之J情 况较好 ,按 照企业 内部 控制规范体 系和相关规定的要求在
降
所有盛大方面保持 了有效的内部控制 ,能 够适应公司现行管理和发展 的需要 ,保 赚了经蓠管理的有效性 ,
以及经蓠活动的效率和效果 .2021年 ,公 们将根据经营环境变化利公司内部戍际情况 ,持 续改进并完
辚公司内控体 系及 内控制度 `强 化 内部控制滥 督检食 ,进 一步保障内部控制的执行有效性 ,防 范内部控
制风险 ,促 越公司高效 、健康 、刂持续发展 .
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3.其 他蠹大事项说明
曰适用 √不适用
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