公司代码：600285                                                      公司简称：羚锐制药


                        河南羚锐制药股份有限公司
                        2022 年度内部控制评价报告

河南羚锐制药股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。

一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

    □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、信阳分公司、贴膏剂事业部、芬太尼事业部、医疗器械
事业部、生物药业公司、医药公司。

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                       占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                              99.77
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                        99.54
 比


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。
    业务流程层面：资金营运管理、筹资管理、投资管理、采购业务、资产管理、生产管理、销售业务、
工程项目、担保业务、业务外包、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理、研究与开发、募集资金、
法律事务等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     财务管理、销售管理、生产管理等方面。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控手册》、各项管理制度和相关规定，组织开展内部控
制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准              一般缺陷定量标准
 资产总额          合并会计 报表资产总 额   合并会计 报表资产总 额         错报金额≤合并会计报表
                   的 2%＜错报金额          的 1%＜错报金额≤合并          资产总额的 1%
                                            会计报表资产总额的 2%
 营业收入          合并会计 报表营业收 入   合并会计 报表营业收 入         错报金额≤合并会计报表
                   的 5%＜错报金额          的 3%＜错报金额≤合并          营业收入的 3%
                                            会计报表营业收入的 5%
 利润总额          合并会计 报表利润总 额   合并会计 报表利润总 额         错报金额≤合并会计报表
                   的 5%＜错报金额          的 3%＜错报金额≤合并会        利润总额的 3%
                                            计报表利润总额的 5%


说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
 重大缺陷          公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；注册会计师发现的却未被公司内部
                   控制识别的当期财务报告中的重大错报；审计委员会和审计部门对公司的对外财
                   务报告和财务报告内部控制监督无效。
 重要缺陷          未建立反舞弊程序和控制措施；未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对于
                   非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
                   的补偿性控制。
 一般缺陷          除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


说明：
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准              一般缺陷定量标准
 直接财产损失      合并会计 报表净资产 的   合并会计 报表净资产 的         直接财产损失≤合并会计
                   1%＜直接财产损失         0.5% ＜ 直 接 财 产 损 失 ≤   报表净资产的 0.5%
                                            合并会计 报表净资产 的
                                            1%


说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
 重大缺陷          公司缺乏科学决策程序；严重违反国家法律、法规；管理人员或技术人员纷纷流
                   失；媒体负面新闻频现；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；内部控制评
                   价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
 重要缺陷          公司重要业务制度存在重要缺陷；违反企业内部规章制度；违反决策程序导致一
                   般性失误；公司关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的重要缺陷不能得到
                   整改。
 一般缺陷          除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


说明：
无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     报告期内，公司不存在财务报告内部控制的一般缺陷。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     报告期内，公司不存在非财务报告内部控制的一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    报告期内，公司内部控制执行有效，按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大和重
要方面保持了有效的内部控制，合理地保证了资产安全、财务报告真实可靠等控制目标的实现。2023 年，
公司将结合自身业务发展和管理要求，继续完善内部控制及相关管理制度，不断强化内部控制监督检查，
努力提升内部控制管理水平，全面促进公司的持续、健康发展。


3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                             董事长（已经董事会授权）：熊伟
                                                                 河南羚锐制药股份有限公司
                                                                             2023年4月23日