大恒科技：内控制度自我评估报告核实评价意见2011-04-27
内控制度自我评估报告核实评价意见
（2011）京会兴核字第 2-048 号
大恒新纪元科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师执业准则审计了大恒新纪元科技股
份有限公司（以下简称“贵公司”）2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表、2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并于
2011 年 4 月 26 日签发了“（2011）京会兴审字第 2-110 号”标准无保留意见
审计报告。
根据上海证券交易所《关于做好上市公司 2010 年年度报告工作的通
知》的要求，我们核实评价了贵公司 2010 年度内控制度自我评估报告。
贵公司管理当局的责任是是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照
财政部颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7 号）及相关具体
规范对 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。
我们的责任是对贵公司截至 2010 年 12 月 31 日止内部控制的有效性发表
意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财
务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的
规定执行了鉴证业务。该准则和指导意见要求我们计划和实施鉴证工作，
以对贵公司在所有重大方面保持了与财务报表相关的内部控制有效性评
价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了
解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必
要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被
发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制有效性具有一定的风险。
我们认为， 贵公司管理层按照内部控制有效性认定的标准于 2010 年
12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本报告仅供贵公司随 2010 年度年报上报上海证券交易所披露之目的
使用，不得用于其它目的。
附件： 大恒新纪元科技股份有限公司内部控制自我评估报告
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：吴亦忻
中国注册会计师：张燕飞
中国北京市 二○一一年四月二十六日
大恒新纪元科技股份有限公司董事会
关于公司内部控制的自我评估报告
董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏。
一、公司基本情况
大恒新纪元科技股份有限公司经国家经贸委国经贸企改[1998]714 号文批
准，以发起方式设立，注册资本为 9,000 万元，1998 年 12 月 14 日公司注册时名
称为新纪元物产股份有限公司,1999 年 9 月 9 日更名为大恒新纪元科技股份有限
公司。
公司在中国人民共和国国家工商行政管理局注册登记，取得营业执照，营
业执照号 1000001003100。公司于 2006 年 4 月 25 日变更注册地点为北京市工商
行政管理局，营业执照号为 110000010666264。
公司于 2000 年 11 月 3 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]142
号文批准，首次向社会公众发行人民币普通股 5000 万股，于 2000 年 11 月 29 日
在上海证券交易所上市。
公司经 2001 年年度股东大会批准，于 2002 年 7 月 18 日对所有股东按 10：
5 比例进行资本公积金转增股本；经 2005 年年度股东大会批准，于 2006 年 6 月
19 日对所有股东按 10：6 比例进行资本公积金转增股本；经 2008 年年度股东大
会批准，于 2009 年 6 月 4 日对所有股东按 10：3 比例进行资本公积金转增股本，
转增完成后，公司总股本为 43,680 万股。
公司法定代表人：张家林；注册地址：北京市海淀区苏州街 3 号大恒科技
大厦 13 层；公司经营范围：光学、激光、红外元器件及设备、计算机软硬件、
多媒体产品、办公自动化设备、医疗器械、精细化工及生物工程设备、音视频设
备、通信导航产品、自动化控制设备、家用电器、电光源产品、高新技术产品的
生产、开发、销售（国家有专项专营规定的除外）；商业、商品流通服务设施的
建设的投资、经营；汽车（含小轿车）及配件的销售；机械、电子设备、黑色金
属、仪器仪表、建筑材料、五金交电、化工产品及化工材料、轻工产品的组织生
产、加工、销售、租赁、仓储运输。
二、公司内部控制目标
建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内
部控制的目标是：
（一）建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制，保证企业经营管理合法合规，实现经营管理目标；
（二）建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现和纠正错误及舞弊
行为，保护公司资产的安全、财务报告及相关信息真实完整；
（三）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行，提高经营
效率和效果，促进企业实现发展战略。
三、内控要素建设
（一）内部环境
按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《企业内部控制基本规范》、
《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规和监管要求，公司建立
了较为规范、完善的公司治理结构，已经形成了以股东大会为最高权力机构、董
事会为决策机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构，各司其职、相互协调
的法人治理结构。
公司按照自身经营的特点建立了覆盖生产经营各环节的内控制度，包括公司
治理、财务管理、人力资源管理、业务管理和信息披露管理等方面。2009 年 5
月，《大恒新纪元科技股份有限公司内部控制手册实施细则》完成，“细则”详细
规定了公司内部控制各个环节的实施办法，目前正逐项落实，并根据实际情况变
化不断更新、完善。
至 2010 年底，公司的规范运作的制度主要有：
目 标 制度、规范
《股东大会议事规则》、《董事会议事规
则》、《监事会议事规则》、《战略委员会议
事细则》、《提名委员会议事细则》、《审计
健全公司治理制度， 委员会议事细则》、《薪酬与考核委员会议
保证各项决策有据 事细则》、《大恒新纪元科技股份有限公司
公司治理方面
可依，保证决策科 内部控制手册实施细则》、《大恒新纪元科
学、合理、符合实际。 技股份有限公司董事、监事、高级管理人
员所持本公司股份及其变动管理规则》、
《独立董事制度》、总经理工作细则》、员
工手册》。
《会计人员工作规程》、《会计核算制度》、
量入为出、计划管 《稽核制度》、《现金管理制度》、《银行存
财务管理方面 理、各环节得到有效 款管理制度》、《银行票据管理制度》、《发
控制。 票管理制度》、《固定资产管理制度》、《负
债管理制度》、《费用管理制度》、《管理费
用支出制度》、所有者权益管理制度》、利
润及利润分配管理制度》、财务计划》、财
务报告及财务分析编制》、《分公司财务管
理制度》、《子公司财务管理制度》、《会计
档案管理制度》。
《员工手册》、《员工聘用制度》、《工资管
理办法》、《福利制度》、《人事异动管理制
人力资源 精干高效、人尽其
度》、《员工培训制度》、《考核管理办法》、
管理方面 才，注重加强公司后
《考核管理实施办法细则》、《请休假制
备人才的储备。
度》、《补充医疗保险制度》、《人事档案管
理制度》等。
严格规范采购、领
用、保管行为，为公 《材料物资采购制度》、《材料物资保管制
采购环
司的财务核算提供 度》、《材料物资领用制度》、《采购员、库
节
了质量可靠原始资 房保管员岗位责任》等。
料。
协 议 签 保障公司利益在市
《合同管理制度》。
订环节 场交易中不受损害。
固定资
保证公司固定资产
业 产管理 《固定资产管理制度》。
安全。
务 环节
管
理 关 联 交 充分保护各方投资 《大恒新纪元科技股份有限公司关联交易
方 易环节 者的利益。 管理办法》。
面
担保与
融 资 环 保证公司资产安全。 《公司章程》、《对外担保制度》。
节
严格执行审计制度，
内部审 《大恒新纪元科技股份有限公司内部审计
保证公司运作合法
计环节 制度》。
合规。
《信息披露管理办法》、《投资者关系管理
制度》、《重大信息内部报告制度》、《大恒
新纪元科技股份有限公司董事会审计委
保证公司及时、公
员会年报工作流程》、《大恒新纪元科技股
平、真实、准确、完
信息披露方面 份有限公司对外单位报送信息管理制
整的履行信息披露
度》、《大恒新纪元科技股份有限公司年报
义务。
信息披露重大差错责任追究制度》、《大恒
新纪元科技股份有限公司内幕信息知情
人登记制度》
（二）风险评估及改进措施
1.2010 年 4 月，财政部等五部委联合发布《关于印发企业内部控制配套指引
的通知》，对公司的内部控制提出了更高要求；随着公司业务不断发展，公司面
临的实际情况也将不断变化，公司将按国家相关法规的要求，结合公司的实际情
况对公司的内部控制制度进行修改、完善。
2.公司将加强董事会下设各专门委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会
在专业领域的作用，进一步提升公司科学决策能力和风险防范能力。
3.公司内部监督执行力度需进一步加强。公司将强化内部控制的执行力度和
扩大审计监督检查的范围。
4.控制监督和评价的误差。由于内部控制存在固有的局限性，难免存在由于
错误或舞弊而导致错报发生和未被发现。公司将强化问责机制，通过过程监督和
事后审核保证内控制度有效执行。内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。
（三）控制活动
公司日常经营活动围绕“年度计划”为中心进行，在实施过程有严格的记录、
沟通、反馈程序。制度执行结果与绩效考评挂钩，使全部内控制度得到了有效的
执行。
1. 全面预算管理
公司每年度编制年度预算方案，通过信息反馈、分析报告制度保证预算控制
的有效性。公司对各预算单位每年预算执行情况进行目标管理，并综合相关指标
考核各单位的经营业绩。
2.“不相容岗位相互分离、相互制约”
公司建立了岗位责任制度，通过权利、职责的划分，制定了各组成部分及其
成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生。按照合理设置分工，科学划分
职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人的工作能自动检查另一个人或更多
人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准、业务经
办、会计记录、财产保管、监督检查等。
3.财产保全
严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账
实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
4.货币资金的控制
根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计制度》等相关法规，公司建立
了完善的会计核算体系，并根据《企业会计准则》等相关规定的修订及公司发展
的需要对会计核算体系及相关制度进行不断的完善。
公司资金支出严格按照层级审批；公司募集资金实行专户存储，按计划使用，
对募集资金的变更严格履行审批程序。
公司制定了会计系统内部牵制制度；设有会计稽核岗位，负责对原始凭证、
记账凭证、会计账簿等的各项业务的稽核工作；会计人员离职或轮换必须办理交
接手续等。
5.投资控制
《公司章程》对不同投资事项的决策程序予以明确，公司所有投资事项均履
行了相应的决策程序。公司制定有《投资管理办法》，对投资进行规范。公司的
投资项目均需编制详细的可行性分析报告，全面分析投资过程中可能出现的风
险，并提出解决方案。投资项目实施过程中要进行阶段性总结和评估，能够防范
过程中发生的风险；
6.分子公司管理
公司制定各控股子公司的年度经营目标和考核办法。通过对控股子公司实施
绩效考核，激发控股子公司员工积极性，确保控股子公司经营目标的顺利实现。
年初与各分、子公司签订经济责任合同，并定期举行经济运行分析会。
7.担保与融资控制
为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在《公司章程》
中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。公司对外担保的内部
控制遵循合法、审慎、安全的原则，严格控制担保风险。制订有《对外担保管理
办法》。2010 年，公司担保事项均为对控股子公司的贷款担保，为子公司发展提
供必要的支持，未存在其他对外担保事项。
关于融资、借款、租赁、发行新股等事项，《公司章程》中根据不同金额对
授权、决策程序做出了规定，公司在执行中留存详细的执行记录文件。
8.关联交易的控制
公司依据《大恒新纪元科技股份有限公司关联交易管理办法》，严格执行关
联交易的认定、定价原则、审批权限、回避表决、独立董事事先认可等方面控制
政策和方法，能够对关联交易的协商、审议、表决和协议订立等环节实施有效控
制，保证关联交易符合公开、公平和公正原则，保障公司资产安全与增值，充分
保护全体股东利益。
9.合同管理
公司各部门签订合同必须经过适当的授权批准后方可签署，相关部门负责跟
进合同的实施情况，能够有效控制合同管理中的风险；
10.人力资源管理
公司实行全员劳动合同制，在定员定编的范围内本着“精干高效、人尽其才”
的原则，按照职工上岗工作标准、技术人员任职资格条件、管理人员任职资格条
件要求，合理调配人力资源，并注重加强公司后备人才的储备。
公司对各部门的职能进行了详细的划分，根据公司组织架构为各部门制定了
工作职责，并通过绩效考核对员工业绩进行评价。
11.信息披露的控制
公司严格执行《信息披露管理办法》，严格按照信息披露的原则、内容、标
准、程序、信息披露的权限与责任划分、档案管理、信息的保密措施以及责任追
究与处理措施等执行。公司信息披露事务由董事会统一领导和管理。2010 年度，
公司信息披露严格遵循了相关法律法规、《上海证券交易所股票上市规则》及本
公司《信息披露管理制度》的规定，披露信息真实、准确、完整、及时、公平。
12.独立稽查
公司设置专门的内审部门，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资
采购、消耗定额、付款、工资管理的真实性、准确性和手续的完备程度进行审查、
考核。
（四）信息与沟通
公司建立了有效的信息收集体系和沟通机制，使管理层能够及时获取员工的
职责履行情况，并与客户、供应商、监管部门和其他外部单位保持及时有效沟通。
1.公司每周召开总裁办公会议一次，会上对公司的经营情况、财务情况和重
大事项进行分析和讨论，保障了公司各项工作的顺利开展，降低各类运营风险；
2.公司证券部负责信息披露事务管理制度的建设、完善和实施，《信息披露
管理办法》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》得到有效执行；
3.公司证券部负责公司内、外部信息的收集与沟通：对内包括财务会计资料、
经营管理资料、调研报告、会议记录及内部刊物的收集和整理等。对外包括及时
与行业协会组织、监管部门、社会中介机构、业务往来单位、网络媒体等进行沟
通，时刻关注影响公司的各种信息。
4.公司证券部负责接待各类投资者的现场调研。公司网站公布了投资者问询
电话、公司邮箱，并设有独立董事信箱，投资者可以通过信函、邮件、电话等方
式关注公司发展情况。
（五）内部监督
公司董事会审计委员会，负责公司内部、外部审计的工作衔接、监督和核查
工作。审计委员会定期听取公司内审部的工作汇报，按照国家法律法规、证监会
要求及公司规章制度的规定，对公司内控制度的运行情况进行全面监督。
公司内审部为公司内部控制检查监督部门，负责公司内部控制检查监督工
作。公司内审部直接对董事会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权。
内审部通过定期和不定期的检查，对内控制度是否存在缺陷和实施中是否存在问
题进行评估。审计部配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、
财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合
法性做出合理评价，并及时与相关部门沟通，确保内控制度的有效执行。
四、下年度工作重点
一、继续推行《大恒新纪元科技股份有限公司内部控制手册实施细则》，加
强执行力度，并不断修订和完善内控手册。
二、进一步完善内部监督机制，落实过程监督和专项检查。由董事会审计委
员会牵头、内审部负责实施、各部门全力配合，对内部控制建立与实施情况进行
常规、持续的过程监督，加强对内部控制重要方面的有针对性的专项检查。
五、内部控制的自我评价
公司已结合自身业务的经营特点，制定了一系列内部控制的规章制度和控制
程序，并得到执行，基本保证了公司经营管理的正常进行。公司将根据内外环境、
公司发展情况的变化以及监管部门监管制度的不断更新持续予以补充修订，不断
完善内部控制制度，进一步提高公司规范治理的水平。
综上所述，本公司董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对相关内部
控制进行了评价，并认为其在 2010 年 1 月 1 日起至本报告期末有效。
本报告已于 2011 年 4 月 26 日经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，
本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
本公司聘请了北京兴华会计师事务所对本公司内部控制进行核实评价。
大恒新纪元科技股份有限公司
董 事 会
2011 年 4 月 26 日
