大恒新纪元科技股份有限公司
                      内部控制规范实施工作方案


   为实现公司战略目标和可持续发展，贯彻实施财政部、审计署、中国保监会、
中国银监会、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会
[2008]7 号文）以及《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11 号文）（以下将两
个文件统称为“《内部控制规范》”），并根据中国证监会北京监管局发布的《关
于做好北京辖区上市公司内控规范实施工作的通知》（京证公司发[2012]18 号
文）精神，结合公司实际，公司制定了《大恒新纪元科技股份有限公司内部控制
规范实施工作方案》（以下简称“工作方案”），具体内容如下：




    一、公司基本情况介绍

    （一）公司信息

               公司名称                   大恒新纪元科技股份有限公司

               公司简称                   大恒科技

            法定代表人                    张家林

    （二）公司股票简况

    股票种类         股票上市交易所          股票简称          股票代码

      A股            上海证券交易所          大恒科技           600288

    （三）公司组织构架




                                      1
   二、组织保障

   为积极推动此项工作，公司成立以张家林董事长总负责的相关组织机构：

   （一）领导小组

   主要负责整体方案的审定、授权公司聘请中介咨询机构，实施过程的监督，
公司自我评价报告的审查，对内控审计发现的缺陷和风险以及监管机构提出的意
见督促公司整改。

   组长：董事长张家林

   成员：董事会其他成员及监事会成员

                                  2
   （二）办公室

    领导小组下设办公室，在领导小组的指导下负责内部控制规范专项工作日常
管理事项，主要负责统筹安排内控工作的组织和实施，与中介咨询机构洽谈和签
约，编制预算计划报董事长审批。

    主 任：总经理沈余银

    成 员：董事会秘书严宏深、财务总监朱明宇、各部门负责人

   （三）专门工作小组

    办公室下设以董事会办公室牵头、相关部门和单位专职人员参与的专门工作
小组，负责办理内部控制规范专项工作的具体工作。

    组 长：董事会秘书严宏深

    副组长：中介咨询机构专家

    成员：各平台部门参与人员



    三、内部控制目标、原则和工作范围

    （一）内部控制目标

    1.建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执
行机制和监督机制，保证企业经营管理合法合规，实现经营管理目标；

    2.建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，
保护公司资产的安全、财务报告及相关信息真实完整；

    3.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行，提高经营效率和
效果，促进企业实现发展战略。

    本公司将通过制定合理的实施方案，积极开展调研，组织人员培训，建立业
务流程的内部控制手册，使各项要求落地、运行流畅、信息充分，以实现公司内
部控制体系建设。

    （二）内部控制原则

    1、合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府法律
法规的监管要求。

    2、全面性原则。内部控制应当涵盖公司各级领导和全体员工，覆盖公司各

                                  3
项业务和管理活动，避免内部控制的空白和漏洞。

    3、重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业
务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

    4、有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
各级领导和全体员工应当自觉维护内部控制的执行,及时纠正和处理内部控制建
立和实施过程中存在的问题。

    5、制衡性原则。应当科学合理配置公司机构、岗位设置和权责分配，并形
成相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门具有良好的独立性。

    6、适应性原则。内部控制应当适应公司经营规模、业务范围、业务特点、
风险状况等方面的实际情况，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管
理要求的提高等不断改进和完善。

    7、成本效益原则。内部控制应当合理权衡成本与效益的关系，争取以合理
的成本实现更为有效的控制。

    8、公司与控股股东“五分开”原则（业务、人员、资产、机构、财务分开）。

    （三）内部控制工作范围

    按《内部控制规范》的要求，做好公司及重要子公司财务报告内部控制的建
设、梳理相关业务流程、查找缺陷、编制风险清单，进行内部评价、接受外部审
计，重点放在财务、投资、信息披露等三方面的相关工作。



    四、内部控制建设工作计划

   第一阶段：筹备阶段

    完成时间：2012 年 5 月 31 日前

    阶段工作内容：完成与咨询机构的签约谈判，并签订咨询合同；召开项目启
动大会，完成相关人员的内控规范培训工作，发动全公司各部门员工积极参与到
内控规范的实施工作中来，共同培养内控意识。

   第二阶段：组织、职责、流程和制度梳理

    完成时间：2012 年 6 月 31 日前

    阶段工作内容：完成企业组织、职责、流程和制度梳理，确定流程目录；对

                                     4
符合企业发展要求的业务流程进行描述，以实现规范化；对不符合要求的业务流
程进行优化；对不适应企业未来与变革的业务流程进行再造，建立整体框架。

    第三阶段：风险识别、评估与应对

   完成时间：2012 年 8 月 31 日前

   阶段工作内容：根据公司战略目标和管控要求，制定风险管理目标，开展风
险识别与评估，编制风险清单，制定风险应对措施，并与业务流程相结合，建立
风险控制文档。

    第四阶段：内控管理体系建立与运行

    完成时间：2012 年 10 月 31 日前

    阶段工作内容：建立内控管理体系，并按照内控体系要求进行管理模式与组
织的变革，通过宣贯培训进行体系运行。



    五、内部控制自我评价工作计划

    完成时间：2012 年 12 月 31 日前

    主要工作内容：建立内控体系持续完善机制，发现内控体系设计与执行中存
在的问题并予以有效改进。①根据《企业内部控制评价指引》的要求，编制自我
评价工作计划，确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的具
体时间表和人员分工；②结合内部控制设计与运行的实际情况，制定具体的内部
控制缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准，缺陷分为一般缺陷、重要缺陷
和重大缺陷；③对发现的缺陷进行评价，规定评价的原则、内容、程序和方法，
编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单；④根据内部控制的
具体情况展开内部控制自我评价工作，最终编制出内部控制自我评价报告。



    六、内部控制审计工作计划

    完成时间：在 2012 年年报披露前完成内控审计工作，在披露 2012 年年报的
同时披露内控自我评价报告和内控审计报告。

    主要工作内容：按照《企业内部控制审计指引》的要求，聘请内部控制审计
会计师事务所，并按照北京证监局要求披露内部控制审计报告。

                                      5
    七、内控实施工作进展定期报告的报送及披露

    此外，按照北京监管局的要求在 2012 年 7 月 15 日、2012 年 10 月 15 日和
2013 年 1 月 15 日之前分别将截止上月底的内控实施工作进展情况向北京监管局
提交书面报告，并分别于 2012 年 7 月 15 日、2013 年 1 月 15 日前将截止上月末
的内控实施工作进展情况书面报告报证券交易所备案。

    并按照相关规定及时履行内控披露义务。



    上述内控工作具体实施方案最终需和中介咨询机构协商。




                                         大恒新纪元科技股份有限公司

                                                 董 事 会

                                            二〇一二年三月十三日




                                     6