大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
大恒新纪元科技股份有限公司
2015年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、 公司基本情况
大恒新纪元科技股份有限公司（以下简称本公司），原名新纪元物产股份有限公司，是由
中国新纪元物资流通中心（现已更名中国新纪元有限公司）作为主发起人，于 1998 年 12 月 14
日正式成立，并于 1999 年 9 月 9 日更名为大恒新纪元科技股份有限公司。2000 年 11 月向社会
公开发行社会公众股 5,000 万股，发行后本公司总股本为 14,000 万股。
经 2001 年度股东大会决议，以 2001 年 12 月 31 日总股本为基数，以资本公积每 10 股转增
5 股，转增后的总股本为 21,000 万股。2006 年 4 月 27 日公司实施了 2005 年度股东大会审议通
过的 2005 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后的
总股本为 33,600 万股。
经 2008 年度股东大会决议，以 2008 年 12 月 31 日总股本 33600 万股为基数，以资本公积
每 10 股转增 3 股，转增股份总额 10080 万股，转增后的总股本为 43,680 万股。2009 年 6 月 30
日公司实施了 2008 年度股东大会审议通过的 2008 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，
向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后的总股本为 43,680 万股。
2014 年 11 月 24 日，本公司原第一大股东中国新纪元有限公司与郑素贞签署股权转让协议，
将其持有的公司 128,960,000 股股票（占公司总股本 29.52%）协议转让给郑素贞。截至本报告
期末，郑素贞持有公司股票 128,960,000 股，占公司总股本 29.52%，为公司第一大股东、实
际控制人。中国新纪元有限公司持有公司股票 5,000,000 股，占公司总股本 1.14%。
本公司截止 2014 年 12 月 31 日的股本为：人民币 43,680 万元；注册地址：北京市海淀区
苏州街 3 号大恒科技大厦北座十三层；经营范围：生产、销售医疗器械；销售小轿车；生产、
开发及销售光学、激光、红外元器件及设备、计算机软硬件、多媒体产品、办公自动化设备、
精细化工及生物工程设备、音视频设备、通信导航产品、自动化控制设备、家用电器、电光源
产品、高新技术产品；机械、电子设备、黑色金属、仪器仪表、建筑材料、五金交电、化工产
品及化工材料、轻工产品的组织生产、加工、销售、租赁、仓储；商业商品流通服务设施的建
设的投资、经营；汽车配件的销售；进出口业务。经公司第六届董事会一次会议决议通过，公
司法定代表人变更为鲁勇志。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 21 日批准报出。
二、 本年度财务报表合并范围
本期纳入合并范围的子公司包括7家，其中新增1家子公司，北京大恒普信医疗技术有限公
司，本期无减少子公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。
三、 财务报表编制基础
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（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准
则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力
的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司正常营业周期为一年。
（四）记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。被合并各方采用
的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按
照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
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在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（七）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公
允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取
得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司
且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公
允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确
认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于
合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合
同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认
相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务
报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权
根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例
结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（七）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公
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允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算
的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对
某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安
排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经
营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（七）合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资
产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本
公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系
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等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要
素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所
享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会
计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，
反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司
的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投
资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生
的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业
集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净
利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整
合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收
入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表
的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳
入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终
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控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被
投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物
是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金及价值变动风险很小的投资。
（九） 外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
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采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收
益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十） 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则将该类投资的剩余部分重分
类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类
为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到
期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付
或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分
类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
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对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其
他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4、金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计
量，将认定其发生减值：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期
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损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一） 应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未
发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量
与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独
单项金额重大的
进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
判断依据或金额
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
标准
单项金额重大是指：期末余额为前五名或金额大于 500 万元的应收款项。
单项金额重大并
单项计提坏账准 根据应收款项可收回性分析确认减值损失，计提坏账准备。
备的计提方法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征
划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应
计提的坏账准备。
确定组合的依据
组合 1 按账龄分析法提取坏账准备的应收款项
组合 2 按余额百分比法提取坏账准备的应收款项
按款项性质不计提坏账准备的应收款项（主要包括投标保证金、备用
组合 3
金、没有收回风险的应收款项以及母公司与关联方的往来）
按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄 坏账准备计提比例
1 年以内 5%
组合 1 账龄分析法 1至2年 15%
2至3年 40%
3 年以上 100%
组合 2 余额百分比法 计提比例 5%
组合 3 不计提坏账准备
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 可收回性较差
坏账准备的计提方法 根据可收回性分析计提
（十二） 存货
1、 存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1） 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
（2） 该存货的成本能够可靠地计量。
2、 存货分类
存货分类为原材料、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、
周转材料、在产品、委托加工物资、发出商品等。
3、 存货的初始计量
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
（1） 外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于
存货采购成本的费用。
（2） 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
（3） 存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生
的其他支出。
（4） 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
（5） 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
（6） 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。
（7） 债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受
让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
（8） 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
（9） 企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间
接费用，计入存货成本。
4、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法或个别计价法计价。
5、 存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
6、 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）使用时一次计入成本费用。
7、 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（十三） 长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，
以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）；
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
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A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位
的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代
表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自
身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，
进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活
动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技
术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需
要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合
并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资
本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一
部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生
的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确
认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可
供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十四） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同
的摊销政策。
（十五） 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-50 2-10 6.5-1.9
机器设备 年限平均法 5-20 2-10 19.6-4.75
运输设备 年限平均法 5-10 2-10 19.6-9.5
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备及其他 年限平均法 5-25 2-10 19.6-3.8
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十六） 在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十七） 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（十八） 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用证登记的年限
软件 3-10 年 估计的使用寿命
房屋使用权 20-70 年 房屋产权证登记的年限
版权 合同年限 合同规定年限
专利及非专利技术 合同年限 合同规定年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发
生时计入当期损益。
（十九） 长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减
值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回
收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩
余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年
年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉
的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照
各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分
摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。
（二十） 长期待摊费用
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对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租
入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一） 职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报
告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后
的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度
报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是
指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净
资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服
务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定
受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期
末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十二） 预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经
济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确
认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债
账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计
数。
（二十三） 股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在
授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定
的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算
前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非
市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应
继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益
工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十四） 优先股与永续债
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的
变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总
额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或
处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发
生的费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及
其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终
止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
（二十五） 收入
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
1、 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
2、 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企
业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
3、 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1） 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3） 出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
4、 建造合同收入的确认
（1）建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费
用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同
成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成
本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
① 合同总收入能够可靠地计量；
② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生
的当期确认为合同费用；
② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（二十六） 政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件
且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，
与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规
定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十八） 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生
的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十九） 股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库
存股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余
额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库
存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（三十） 持有待售的非流动资产及处置组
1、持有待售的非流动资产及处置组标准
将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议；
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处
置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公
允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为
资产减值损失。
（三十一） 分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以
合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（三十二） 重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
五、 税项
1、主要税种及税率
公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税 17%、13%、6%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城建税 应纳流转税 7%
教育附加费 应纳流转税 3%、2%
企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得额 12.5%、15%、25%
大恒新纪元科技股份有限公司于 2015 年 11 月 24 日被北京市科学技术委员会、北京市财政
局、北京市国家税务局、北京市地方税务局继续批准为高新技术企业，证书编号 GR201511002470，
认定有效期为三年；
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
公司控股孙公司北京大恒软件技术有限公司于 2015 年 11 月 24 日被北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局继续批准为中关村园区高新技术企业，
证书编号为 GR201511002285，认定有效期为三年；
公司控股孙公司北京大恒图像视觉有限公司于 2015 年 11 月 24 日被北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局继续批准为中关村园区高新技术企业，
证书编号为 GR201511003776，认定有效期为三年；
公司控股子公司北京中科大洋科技发展股份有限公司于 2014 年 10 月 30 日被北京市科学技
术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局继续批准为高新技术企业，
证书编号：GR201411000835，认定有效期为三年。
公司控股孙公司北京中科大洋信息技术有限公司于 2013 年 11 月 11 日被北京市科学技术委
员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准为中关村园区高新技术企业，
证书编号为 GR201311000163，认定有效期为三年；2015 年北京中科大洋信息技术有限公司享受
“两免三减半”优惠政策的最后一年，按 12.5%缴纳企业所得税。
公司控股孙公司南京厚建软件有限责任公司于 2015 年 11 月 24 日江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准为高新技术企业，证书编号为
GR201532002057，认定有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，自获得高新技术企业认定后三年内，
本公司、北京中科大洋科技发展股份有限公司、北京大恒软件技术有限公司、北京大恒图像视
觉有限公司、南京厚建软件有限责任公司按 15%的比例缴纳企业所得税，北京中科大洋信息技术
有限公司按 12.5%比例缴纳企业所得税。其余控股企业按照国家规定税率 25%缴纳企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
（注：以下说明中，期初余额为 2014 年 12 月 31 日财务数据，期末余额为 2015 年 12 月 31
财务数据，本期发生额为 2015 年 1-12 月财务数据，上期发生额为 2014 年 1-12 月财务数据。）
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 1,338,908.48 1,529,883.62
银行存款 601, 134,016.54 709,755,403.61
其他货币资金 15,277,173.33 25,475,579.63
合计 617,750,098.35 736,760,866.86
（1）其他货币资金期末余额中存出投资款余额为 3,493,831.79 元；
（2）其他货币资金期末余额中票据保证金金额为 11,783,341.54 元，为受限制的货币资金。
（3）截至期末，本企业无抵押、冻结等对变现有限制的款项，亦无存放境外或有其他潜在回收
风险的款项。
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
1.交易性金融资产 -- --
其中：债务工具投资 -- --
权益工具投资 -- --
衍生金融资产 -- --
其他 -- --
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,205,500.00 --
其中：债务工具投资 -- --
权益工具投资 10,205,500.00 --
其他 -- --
合计 10,205,500.00 --
3、 应收票据
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 23,398,830.51 22,551,825.00
合计 23,398,830.51 22,551,825.00
期末余额中不存在质押、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；以及已经背书
或贴现给他方但尚未到期的应收票据和因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、 应收账款
（1）应收账款分类及披露
期末余额
种类
账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
628,198,780.67 99.53 64,692,603.17 99.53 563,506,177.50
准备的应收账款
单项金额不重大的应收账款但
2,952,402.00 0.47 2,952,402.00 0.47 --
单项计提坏账准备的应收账款
合计 631,151,182.67 100.00 67,645,005.17 100.00 563,506,177.50
期初余额
种类
账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
550,459,242.51 100.00 56,731,836.79 100.00 493,727,405.72
准备的应收账款
单项金额不重大的应收账款但
-- -- -- -- --
单项计提坏账准备的应收账款
合计 550,459,242.51 100.00 56,731,836.79 100.00 493,727,405.72
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：无。
期末单项金额不重大并单项计提坏帐准备的应收账款:
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单位 金额 坏账金额 计提比例（%）
北京亿佰优尚信息技术有限公司 2,911,108.00 2,911,108.00 100.00
吉林省华生交电集团有限公司 41,294.00 41,294.00 100.00
合计 2,952,402.00 2,952,402.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备
1 年以内 30,328,461.57 5% 1,516,423.08 46,303,417.60 5% 2,315,170.88
1至2年 77,111,411.68 15% 11,566,711.75 65,958,394.07 15% 9,893,759.11
2至3年 15,580,372.36 40% 6,232,148.94 18,224,153.00 40% 7,289,661.20
3 年以上 32,075,883.17 100% 32,075,883.17 25,495,465.37 100% 25,495,465.37
合计 155,096,128.78 -- 51,391,166.94 155,981,430.04 -- 44,994,056.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 计提比例 坏账准备
采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 266,028,724.52 5% 13,301,436.23
合计 266,028,724.52 -- 13,301,436.23
组合中，按款项性质不计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 款项性质
按款项性质不计提坏账准备的的应收账款 207,073,927.37 发生时间为 3 个月以内
合计 207,073,927.37 --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 20,393,185.93 元,本期收回或转回坏账准备金额 9,480,,017.56 元。
其中重要的收回或转回的应收账款：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
南京新众成 1,168,311.78 收回欠款、原计提比例 3 年以上 100%
湖南郴州市广播电视局 1,138,740.85 收回欠款、原计提比例 3 年以上 100%
南通电视台 1,003,900.00 收回欠款、原计提比例 3 年以上 100%
湖南电视台 1,300,000.00 收回欠款、原计提比例 3 年以上 100%
嘉兴市广电传媒有限公司 955,897.44 收回欠款、原计提比例 2-3 年以上 40%
合计 5,566,850.07 --
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：无。
（4）按欠款方归集的应收账款中期末余额中前五名单位情况
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 款项性质 期末余额 年限
系 的比例
楚天科技股份有限公司 货款 非关联方 21,280,626.90 一年以内 3.37%
内蒙古自治区阿拉善盟文化 货款 非关联方 15,055,373.93 一至二年 2.39%
广州电视台 货款 非关联方 14,347,239.31 一至二年 2.27%
浙江广播电视集团 货款 非关联方 14,327,818.83 一年以内 2.27%
温州市广播电视传媒集团 货款 非关联方 13,235,623.92 一年以内 2.10%
合计 -- 78,246,682.89 -- 12.40%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项：无。
（6）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
5、 预付款项
（1）预付款项账龄分析
账龄 期末余额 占预付款项的比例 期初余额 占预付款项的比例
1 年以内 124,713,943.82 96.04% 109,207,408.90 94.75%
1至2年 3,647,679.42 2.81% 3,750,539.47 3.25%
2至3年 922,886.60 0.71% 1,338,930.89 1.16%
3 年以上 567,224.00 0.44% 966,875.53 0.84%
合计 129,851,733.84 100.00% 115,263,754.79 100.00%
（2）预付账款前五名情况
与本公司 占期末余
单位名称 期末余额 时间 未结算原因
关系 额比例
江苏明富自动化科技股份有限公司 非关联方 10,316,474.24 7.94% 1 年以内 未完成交易
北京融恒医院管理有限公司 非关联方 8,550,000.00 6.58% 1 年以内 未完成交易
北京简一创新科技有限公司 非关联方 8,508,206.59 6.55% 1 年以内 未完成交易
飞利浦（中国）投资有限公司 非关联方 6,371,190.49 4.91% 1 年以内 未完成交易
上海雅衡进出口贸易有限公司 非关联方 3,678,189.58 2.83% 1 年以内 未完成交易
合计 -- 37,424,060.90 28.81% -- --
6、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类
账面金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
47,120,293.77 100 5,890,844.46 100 41,229,449.31
备的其他应收款
单项金额不重大的应收账款但单
-- -- -- -- --
项计提坏账准备的其他应收款
合计 47,120,293.77 - 5,890,844.46 - 41,229,449.31
45
大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期初余额
种类
账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
45,640,781.15 100 4,490,020.18 100 41,150,760.97
备的其他应收款
单项金额不重大的应收账款但单
-- -- -- -- --
项计提坏账准备的其他应收款
合计 45,640,781.15 100 4,490,020.18 - 41,150,760.97
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
单项金额不重大的应收账款但单项计提坏账准备的其他应收款：无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备
1 年以内 1,375,094.52 5% 68,754.73 3,000,351.20 5% 150,017.56
1至2年 4,385,893.33 15% 657,881.00 197,371.80 15% 29,605.77
2至3年 136,090.00 40% 54,436.00 851,120.00 40% 340,448.00
3 年以上 3,738,699.77 100% 3,738,699.77 2,918,948.28 100% 2,918,948.28
合计 9,635,757.62 -- 4,519,771.50 6,967,791.28 -- 3,439,019.61
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 计提比例 坏账准备
余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款 27,421,459.11 5% 1,371,072.96
合计 27,421,459.11 -- 1,371,072.96
组合中，按款项性质不计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 款项性质
按款项性质不计提坏账准备的其他应收款 10,063,077.04 押金、备用金等
合计 10,063,077.04 --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,179,301.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 328,477.67 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：450,000.00 元。
（4）其他应收款按性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金、备用金 42,291,939.26 27,602,204.38
非关联公司的应收款项 4,140,165.06 4,106,586.77
应收股权转让款 -- 13,637,300.00
其他往来款 688,189.45 294,690.00
合计 47,120,293.77 45,640,781.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
系 额的比例
北京九州迅驰传媒公司 项目保证金 非关联方 1,730,000.00 一年以内 3.67%
黑龙江省水文局 投标保证金 非关联方 1,266,290.00 一至二年 2.69%
山东省人民政府防汛抗旱总指挥部 投标保证金 非关联方 1,210,280.00 一年以内 2.57%
北京市信息管理学校 投标保证金 非关联方 710,229.00 一年以内 1.51%
浙江广播电视集团 投标保证金 非关联方 650,000.00 一年以内 1.38%
合计 -- -- 5,566,799.00 -- 11.82%
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
7、 存货
（1）存货的分类
期末余额 期初余额
项目
账面金额 跌价准备 账面净额 账面金额 跌价准备 账面净额
原材料 183,691,493.19 11,628,816.34 172,062,676.85 153,669,924.51 6,305,231.78 147,364,692.73
库存商品 380,416,533.91 69,678,742.54 310,737,791.37 471,074,488.16 40,246,762.48 430,827,725.68
在产品 44,652,142.10 -- 44,652,142.10 49,494,288.89 -- 49,494,288.89
周转材料 2,864,031.56 535,393.18 2,328,638.38 269,431.61 -- 269,431.61
委托加工物资 1,007,219.89 -- 1,007,219.89 2,048,296.64 -- 2,048,296.64
发出商品 120,388,811.97 2,454,521.19 117,934,290.78 169,811,453.70 5,887,954.90 163,923,498.80
合计 733,020,232.62 84,297,473.25 648,722,759.37 846,367,883.51 52,439,949.16 793,927,934.35
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 6,305,231.78 5,323,584.56 -- - 11,628,816.34
库存商品 40,246,762.48 36,431,980.06 -- 7,000,000.00 69,678,742.54
在产品 -- -- -- -- --
发出商品 5,887,954.90 1,370,490.59 3,964,532.90 839,391.40 2,454,521.19
周转材料 -- 535,393.18 -- -- 535,393.18
合计 52,439,949.16 43,661,448.39 3,964,532.90 7,839,391.40 84,297,473.25
本公司计提的存货跌价准备的可变现净值以期末市场价为标准；期末存货中无抵押或质押
的情况。
8、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产的情况
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 -- -- -- -- -- --
可供出售权益工具 17,560,525.49 -- 17,560,525.49 20,060,525.49 -- 20,060,525.49
按公允价值计量的 -- -- -- -- -- --
按成本计量的 17,560,525.49 -- 17,560,525.49 20,060,525.49 -- 20,060,525.49
其他 -- -- -- -- -- --
合计 17,560,525.49 -- 17,560,525.49 20,060,525.49 -- 20,060,525.49
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
被投资单位 本期 本期
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 期末
增加 减少
上海中科股份有限公
2,700,051.49 -- -- 2,700,051.49 -- -- -- --
司
北京国信金证网络有
2,500,000.00 -- 2,500,000.00 -- -- -- -- --
限公司
北京时代科技股份有
2,860,474.00 -- -- 2,860,474.00 -- -- -- --
限公司
北京中科亚光生物科
2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 -- -- -- --
技有限公司
中投信用担保有限公
10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- -- -- --
司
日本英达株式会社 -- 16,000,000.00 16,000,000.00 -- -- -- -- --
合计 20,060,525.49 16,000,000.00 18,500,000.00 17,560,525.49 -- -- -- --
补充资料:
被投资单位 在被投资单位持股比例 本期现金红利
上海中科股份有限公司 4.18% 346,940.00
北京国信金证网络有限公司 15.00% --
北京时代科技股份有限公司 1.77% --
北京中科亚光生物科技有限公司 15.00% --
中投信用担保有限公司 1.00% --
日本英达株式会社 2.60% --
9、 长期股权投资
被投资单位 初始投资成本 期初余额
宁波华龙电子股份有限公司 55,164,769.84 57,581,208.94
诺安基金管理有限公司 116,320,136.00 201,232,749.43
上海大陆期货有限公司 73,500,000.00 103,508,992.01
北京大洋新畅科技有限公司 4,900,000.00 914,234.80
广州冰雪商务服务有限公司 720,000.00 426,078.25
潍坊天恒检测科技有限公司 7,500,000.00 --
合计 -- 363,663,263.43
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
续表一
本期增加
被投资单位 权益法下确认的投 其他综合收益 其他权益
追加投资 其他
资收益 调整 变动
宁波华龙电子股份有限公司 -- -4,624,857.76 -- -- --
诺安基金管理有限公司 -- 64,784,956.72 7,564,409.85 -- --
上海大陆期货有限公司 -- 11,043,601.17 2,824,373.47 -- --
北京大洋新畅科技有限公司 -- -- -- -- --
广州冰雪商务服务有限公司 -- -- -- -- --
潍坊天恒检测科技有限公司 7,500,000.00 -374,164.96 -- -- --
合计 7,500,000.00 70,829,535.17 10,388,783.32 -- --
续表二
本期减少
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金
减少投资 其他
的投资损失 收益调整 益变动 股利或利润
宁波华龙电子股份有限公司 -- -- -- -- -- --
诺安基金管理有限公司 -- -- -- -- 37,500,000.00 --
上海大陆期货有限公司 -- -- -- -- 7,350,000.00 --
北京大洋新畅科技有限公司 -- -- -- -- -- --
广州冰雪商务服务有限公司 -- -- -- -- -- --
潍坊天恒检测科技有限公司 -- -- -- -- -- --
合计 -- -- -- -- 44,850,000.00 --
续表三
被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
宁波华龙电子股份有限公司 52,956,351.18 -- --
诺安基金管理有限公司 236,082,116.00 -- --
上海大陆期货有限公司 110,026,966.65 -- --
北京大洋新畅科技有限公司 914,234.80 -- 914,234.80
广州冰雪商务服务有限公司 426,078.25 -- 426,078.25
潍坊天恒检测科技有限公司 7,125,835.04 -- --
合计 407,531,581.92 -- 1,340,313.05
10、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值 -- --
1.期初余额 61,291,308.36 61,291,308.36
2.本期增加金额 -- --
（1）外购 -- --
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
（2）存货\固定资产\在建工程转入 -- --
（3）企业合并增加 -- --
3.本期减少金额 -- --
（1）处置 -- --
（2）其他转出 -- --
4.期末余额 61,291,308.36 61,291,308.36
二、累计折旧和累计摊销 -- --
1.期初余额 13,671,326.83 13,671,326.83
2.本期增加金额 1,529,721.84 1,529,721.84
（1）计提或摊销 1,529,721.84 1,529,721.84
3.本期减少金额 --
（1）处置 -- --
（2）其他转出 -- --
4.期末余额 15,201,048.67 15,201,048.67
三、减值准备 -- --
1.期初余额 -- --
2.本期增加金额 -- --
（1）计提 -- --
3、本期减少金额 -- --
（1）处置 -- --
（2）其他转出 -- --
4.期末余额 -- --
四、账面价值 -- --
1.期末账面价值 46,090,259.69 46,090,259.69
2.期初账面价值 47,619,981.53 47,619,981.53
（2） 初始成本
项目 房屋、建筑物 合计
初始成本 61,291,308.36 61,291,308.36
期初金额 47,619,981.53 47,619,981.53
期末金额 46,090,259.69 46,090,259.69
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。
11、 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他 合计
一、账面原值： -- -- -- -- --
1.期初余额 332,373,212.26 174,688,902.77 20,046,199.46 9,305,130.99 536,413,445.48
2.本期增加金额 3,702,101.85 8,801,031.98 1,339,694.40 10,630,728.80 24,473,557.03
（1）购置 -- 5,994,326.21 1,235,509.40 8,808,568.55 16,038,404.16
（2）在建工程转入 3,702,101.85 1,596,971.64 -- -- 5,299,073.49
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）企业合并增加 -- 1,209,734.13 104,185.00 1,822,160.25 3,136,079.38
3.本期减少金额 -- 17,927,574.46 3,487,207.03 2,485,607.18 23,900,388.67
（1）处置或报废 -- 17,899,996.70 3,487,207.03 2,485,607.18 23,872,810.91
（2）其他减少 -- 27,577.76 -- -- 27,577.76
4.期末余额 336,075,314.11 165,562,360.29 17,898,686.83 17,450,252.61 536,986,613.84
二、累计折旧 -- -- -- -- -
1.期初余额 47,893,913.21 59,371,832.08 14,133,536.38 7,153,349.69 128,552,631.36
2.本期增加金额 11,126,919.02 20,368,148.66 2,350,267.62 4,206,873.15 38,052,208.45
（1）计提 11,126,919.02 19,716,726.51 2,251,303.62 3,187,791.85 36,282,741.00
（2）企业合并增加 -- 651,422.15 98,964.00 1,019,081.30 1,769,467.45
3.本期减少金额 -- 4,703,609.31 2,257,398.60 1,862,159.34 8,823,167.25
（1）处置或报废 -- 4,703,609.31 2,257,398.60 1,862,159.34 8,823,167.25
（2）其他减少 -- -- -- -- --
4.期末余额 59,020,832.23 75,036,371.43 14,226,405.40 9,498,063.50 157,781,672.56
三、减值准备 -- -- -- -- --
1.期初余额 -- 195,360.84 -- -- 195,360.84
2.本期增加金额 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- 1,419.59 -- -- 1,419.59
（1）处置或报废 -- 1,419.59 -- -- 1,419.59
（2）其他减少 -- -- -- -- --
4.期末余额 -- 193,941.25 -- -- 193,941.25
四、账面价值 -- -- -- -- --
1.期末账面价值 277,054,481.88 90,332,047.61 3,672,281.43 7,952,189.11 379,011,000.03
2.期初账面价值 284,479,299.05 115,121,709.85 5,912,663.08 2,151,781.30 407,665,453.28
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产情况：无。
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：房屋及建筑物中奎科大厦约 3357 平米和中科大厦约 2050
平米两处房产无法取得独立的产权证书，泰州明昕产权证书正在办理中。
（6）固定资产抵押情况：本公司以房屋建筑物为 4000 万元银行授信进行抵押担保，至期末尚
未借款；本公司下属子公司北京中科大洋科技发展股份有限公司以其房屋建筑物为 6000 万元短
期借款进行抵押担保；本公司无质押资产情况。
（7）其他说明：固定资产原值中的其他减少数为本期不再纳入合并范围的孙公司北京大恒数码
印刷有限公司的资产。
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
12、在建工程
（1）在建工程项目余额
期末余额 期初余额
项目
账面金额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
在建工程 2,985,227.97 -- 2,985,227.97 3,225,204.48 -- 3,225,204.48
合计 2,985,227.97 -- 2,985,227.97 3,225,204.48 -- 3,225,204.48
（2）在建工程项目变动情况
工程名称 期初余额 本期增加 其他减少 本期转入固定资产 期末余额
新建厂房 3,225,204.48 5,060,318.87 37,778.89 5,262,516.49 2,985,227.97
机器设备 -- 36,557.00 -- 36,557.00 --
合计 3,225,204.48 5,096,875.87 37,778.89 5,299,073.49 2,985,227.97
经检查本公司在建工程无需计提在建工程减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产情况
房屋使用 专利及非专
项目 土地使用权 软件 版权 合计
权 利技术
一、账面原值 -- -- -- -- -- --
1.期初余额 84,467,890.79 8,793,839.43 229,495.77 5,286,331.66 8,396,917.48 107,174,475.13
2.本期增加金额 -- 1,282,020.37 -- -- -- 1,282,020.37
（1）购置 -- 1,282,020.37 -- -- -- 1,282,020.37
（2）内部研发 -- -- -- -- -- --
（3）企业合并增加 -- -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --
（1）处置 -- -- -- -- -- --
（2）其他 -- -- -- -- -- --
4.期末余额 84,467,890.79 10,075,859.80 229,495.77 5,286,331.66 8,396,917.48 108,456,495.50
二、累计摊销 -- -- -- -- -- --
1.期初余额 10,866,557.43 4,802,332.41 229,495.77 5,206,331.66 8,394,676.40 29,499,393.67
2.本期增加金额 1,746,678.08 2,115,777.01 -- 15,999.96 1,415.52 3,879,870.57
（1）计提 1,746,678.08 2,115,777.01 -- 15,999.96 1,415.52 3,879,870.57
（2）其他 -- -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --
（1）处置 -- -- -- -- -- --
（2）其他减少 -- -- -- -- -- --
4.期末余额 12,613,235.51 6,918,109.42 229,495.77 5,222,331.62 8,396,091.92 33,379,264.24
三、减值准备 -- -- -- -- -- --
1.期初余额 -- -- -- -- -- --
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --
4.期末余额 -- -- -- -- -- --
四、账面价值 -- -- -- -- -- --
1.期末账面价值 71,854,655.28 3,157,750.38 - 64,000.04 825.56 75,077,231.26
2.期初账面价值 73,601,333.36 3,991,507.02 -- 80,000.00 2,241.08 77,675,081.46
（2）本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（3）无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（4）本公司下属子公司北京中科大洋科技发展股份有限公司以土地使用权为其 6000 万元短期借
款进行抵押担保。
14、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 购买少数股东股权
北京中科大洋科技发展股份有限公司 14,019,667.16 -- 850,444.99 13,169,222.17
北京大恒激光设备有限公司 1,438,443.16 -- -- 1,438,443.16
大恒晟晏（北京）科技发展有限公司 8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00
北京大恒普信医疗技术有限公司 -- 7,459,727.39 -- 7,459,727.39
南京厚建软件有限责任公司 -- 50,507,871.45 -- 50,507,871.45
北京中科大洋信息技术有限公司 -- 1,897,337.26 -- 1,897,337.26
合计 23,458,110.32 59,864,936.10 850,444.99 82,472,601.43
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
北京大恒激光设备有限公司 1,438,443.16 -- -- 1,438,443.16
大恒晟晏（北京）科技发展有限公司 8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00
合计 9,438,443.16 -- -- 9,438,443.16
商誉减值测试方法：未来可收回现金流量折现法。
15、长期待摊费用
项目 期初金额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末金额
房屋集资联建款 980,000.00 -- 60,000.00 -- 920,000.00
固定资产改良 549,723.55 217,455.00 227,134.47 -- 540,044.08
其他 612,935.30 1,423,851.05 1,223,245.29 -- 813,541.06
合计 2,142,658.85 1,641,306.05 1,510,379.76 -- 2,273,585.14
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16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预提费用 1,840,509.66 416,393.31 2,975,134.50 602,189.52
坏账准备 68,949,688.93 11,633,254.00 56,229,127.08 9,670,768.73
存货跌价准备 69,918,801.21 16,208,414.14 51,904,569.61 11,810,361.69
固定资产减值准备 193,941.25 29,091.19 195,360.84 29,304.13
未确认损益的政府补助款 6,050,000.00 907,500.00 14,950,000.00 2,242,500.00
长期股权投资跌价准备 426,078.25 106,519.56 426,078.25 106,519.56
无形资产摊销 183,083.42 27,462.51 -- --
合计 147,562,102.72 29,328,634.71 126,680,270.28 24,461,643.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具、衍生工具 1,495,500.00 373,875.00 -- --
的估值
合计 1,495,500.00 373,875.00 -- --
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 -148,575,391.96 -96,178,092.04
合计 -148,575,391.96 -96,178,092.04
17、短期借款
（1）短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 60,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 262,500,000.00 417,509,000.00
合计 322,500,000.00 447,509,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
18、应付票据
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 45,131,011.25 25,931,511.52
合计 45,131,011.25 25,931,511.52
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期末应付票据承兑日期为 2016 年 1-6 月。
19、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付账款 344,170,247.60 344,261,962.05
合计 344,170,247.60 344,261,962.05
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳迪威视讯股份有限公司 4,320,000.00 工程未完工
合计 4,320,000.00 --
20、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收账款 380,021,591.42 331,573,520.18
合计 380,021,591.42 331,573,520.18
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中央电视台(合同款) 57,430,299.24 工程未完工
合计 57,430,299.24 --
预收账款期末余额中，无预收持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,897,339.99 336,584,025.81 332,126,447.28 28,354,918.52
二、离职后福利-设定提存计划 1,964,812.87 51,634,780.98 51,769,734.51 1,829,859.34
三、辞退福利 -- 4,633,643.87 4,633,643.87 --
四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合计 25,862,152.86 392,852,450.66 388,529,825.66 30,184,777.86
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,645,279.44 263,473,262.53 259,585,078.86 19,533,463.11
二、职工福利费 -- 6,632,104.98 6,632,104.98 --
三、社会保险费 3,479,701.46 25,990,203.65 25,889,992.20 3,579,912.91
1.医疗保险费 3,428,710.78 23,623,451.04 23,505,800.27 3,546,361.55
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2.工伤保险费 18,649.56 841,163.92 855,921.71 3,891.77
3.生育保险费 32,341.12 1,525,588.69 1,528,270.22 29,659.59
四、住房公积金 2,668,136.68 39,427,002.58 39,327,187.98 2,767,951.28
五、工会经费和职工教育经费 2,104,222.41 1,061,452.07 692,083.26 2,473,591.22
六、短期带薪缺勤 -- -- -- --
七、短期利润分享计划 -- -- -- --
合计 23,897,339.99 336,584,025.81 332,126,447.28 28,354,918.52
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,924,411.18 49,321,161.75 49,468,438.67 1,777,134.26
失业保险费 40,401.69 2,313,619.23 2,301,295.84 52,725.08
合计 1,964,812.87 51,634,780.98 51,769,734.51 1,829,859.34
22、应交税费
税种 法定税率 期末余额 期初余额
增值税 17%、13%、6% -1,346,438.10 -16,128,839.60
营业税 5%、3% 686,409.14 678,147.48
企业所得税 12.5%、15%、25% 10,517,972.61 7,545,334.26
个人所得税 超额累进税率 1,155,972.72 696,647.42
城建税 7% 1,171,886.18 1,101,372.88
教育费附加 3%、2% 842,297.42 789,562.94
其他税费 -- 579,160.91 540,185.92
合计 -- 13,607,260.88 -4,777,588.70
23、应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 -- 10,125,162.00
合计 -- 10,125,162.00
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款、押金、保证金等 100,963,790.33 160,792,352.18
应付股权转让款 -- 14,927,607.42
合计 100,963,790.33 175,719,959.60
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（2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泰州鑫海投资有限公司 38,716,000.00 合同未到期
合计 38,716,000.00 --
根据江苏泰州海陵工业园区管理委员会与发行人子公司于 2010 年 11 月 25 日签订的《海陵
工业园区工业项目招商合同书》之《补充协议书》，泰州市鑫海投资有限公司给予发行人子公
司 9,150 万元 5 年期免息借款，用于泰州厂区的厂房建设。2015 年公司归还 5270 万元，剩余借
款将在 2017 年 9 月之前还清借款。截至目前，该项目涉及的相关房产目前正在办理竣工验收手
续。
25、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
风险准备 450,490.00 450,490.00
合计 450,490.00 450,490.00
26、长期应付款
项目 期初余额 期末余额
往来款 150,000.00 150,000.00
27、递延收益
（1）递延收益明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,674,564.66 5,113,000.00 15,544,647.55 7,242,917.11 政府拨款项目未完成
合计 17,674,564.66 5,113,000.00 15,544,647.55 7,242,917.11 --
（2）涉及政府补助的项目明细
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
飞秒激光太赫兹时
1,428,595.01 4,003,000.00 4,548,677.90 -- 882,917.11 与收益相关
域光谱仪
软 X 射线/极紫外无
795,969.65 800,000.00 1,595,969.65 -- -- 与收益相关
谐波光栅
北京工业促进局 500,000.00 -- 500,000.00 -- -- 与收益相关
高清数字电视内容
制作与管理产品研 与收益相关
发及产业化项目 4,300,000.00 -- 4,300,000.00 -- --
2011 年度国家火炬
600,000.00 -- 600,000.00 -- -- 与收益相关
计划项目资金
2012 年国家科技支
2,000,000.00 -- -- -- 2,000,000.00 与收益相关
撑项目款
立体电视技术体系
架构及内容制播技 与收益相关
术与应用研究 200,000.00 -- -- -- 200,000.00
海淀园管委会成果
2,000,000.00 -- 2,000,000.00 -- -- 与收益相关
转化资金
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本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
北京科委高新技术
2,000,000.00 -- 2,000,000.00 -- -- 与收益相关
成果转化项目资金
海淀区财政局分布
式全媒体内容生产
与收益相关
平台技术改造中央
补助资金 3,850,000.00 -- -- -- 3,850,000.00
北京市科技型中小
-- 210,000.00 -- 210,000.00 与收益相关
企业创新资金
个人防护装备标准
-- 100,000.00 -- 100,000.00 与收益相关
制定
合计 17,674,564.66 5,113,000.00 15,544,647.55 -- 7,242,917.11 --
28、股本（单位：股)
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 436,800,000 -- -- -- -- -- 436,800,000
29、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 161,450,768.34 -- -- 161,450,768.34
其他资本公积 22,471,536.11 -- -- 22,471,536.11
股权投资准备 2,966,160.00 197,712.16 -- 3,163,872.16
合计 186,888,464.45 197,712.16 -- 187,086,176.61
资本公积变动说明：资本公积增加数为公司下属子公司中国大恒(集团)有限公司折价收购
少数股东股权所致。
30、其他综合收益
（1）其他综合收益明细
本期发生金额
项目 期初余额 本期所 减：前期计入 减：所 税后归 期末余额
税后归属于母
得税前 其他综合收益 得税费 属于少
公司
发生额 当期转入损益 用 数股东
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益 17,786,324.83 -- -- -- 7,564,409.85 -- 25,350,734.68
其中：权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额 17,786,324.83 -- -- -- 7,564,409.85 -- 25,350,734.68
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益 -- -- -- -- 2,053,394.52 -- 2,053,394.52
其中：权益法下在被投资单位将
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额 -- -- -- -- 2,053,394.52 -- 2,053,394.52
合计 17,786,324.83 -- -- -- 9,617,804.37 -- 27,404,129.20
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31、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 88,213,755.18 5,578,632.12 -- 93,792,387.30
合计 88,213,755.18 5,578,632.12 -- 93,792,387.30
32、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 728,269,128.46 --
调整年初未分配利润合计数 -- --
调整后年初未分配利润 728,269,128.46 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,591,125.78 --
减：提取法定盈余公积 5,578,632.12 母公司可分配利润的 10%
提取任意盈余公积 -- --
提取一般风险准备 -- --
应付普通股股利 8,299,200.00 --
转作股本的普通股股利 -- --
期末未分配利润 741,982,422.12 --
33、营业收入及营业成本
（1）营业收入
本期发生额 上期发生额
收入成本类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 2,598,399,873.25 2,079,193,774.24 3,265,635,602.40 2,723,071,023.54
其他业务收入 83,626,211.63 43,909,983.08 83,849,723.71 40,106,360.33
合计 2,682,026,084.88 2,123,103,757.32 3,349,485,326.11 2,763,177,383.87
（2）销售前五名客户情况
客户名称 金额 占营业收入的比例
深圳市恒志图像科技有限公司 72,537,544.40 2.70%
中交第一航务工程局有限公司 40,895,969.34 1.52%
楚天科技股份有限公司 27,108,029.85 1.01%
上海昊邦信息科技有限公司 23,179,535.95 0.86%
深圳市大族激光科技股份有限公司 23,013,478.37 0.86%
合计 186,734,557.91 6.95%
34、营业税金及附加
项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 应税收入 3%、5% 1,870,328.91 2,156,094.48
城建税 应纳流转税额 7% 6,828,072.40 5,605,490.95
教育费附加 应纳流转税额 3%、2% 4,770,962.61 4,124,900.08
59
大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
其他税费 -- 13,440.73 12,259.30
合计 -- 13,482,804.65 11,898,744.81
35、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 98,082,753.33 90,166,763.60
机动车辆费 2,052,525.47 2,191,981.73
办公费 13,414,255.89 13,277,379.47
交通差旅费 35,296,880.32 31,085,565.34
折旧费 4,223,500.60 4,775,321.32
业务招待费 16,949,428.28 15,521,993.98
租赁及仓储费 12,509,879.12 13,152,436.28
会务展会费 8,262,145.72 9,245,974.69
运输费 11,807,963.70 11,228,414.31
广告宣传费 6,698,409.10 9,306,571.95
技术服务费 8,441,774.53 8,504,507.96
招标服务费 3,372,862.48 3,841,793.05
其他销售费 7,281,596.33 7,776,432.09
合计 228,393,974.87 220,075,135.77
36、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 128,235,745.40 122,826,837.30
机动车辆费 1,471,901.37 1,817,305.49
办公费 9,624,801.71 10,593,184.58
交通差旅费 9,750,386.11 12,882,648.46
折旧摊销费 12,879,348.45 15,499,069.87
业务招待费 2,938,215.52 3,924,614.38
研究开发费 147,783,708.36 133,421,927.59
税金 6,152,068.50 4,273,388.65
会务展会费 4,643,909.41 13,428,378.92
广告宣传费 2,089,847.40 1,157,417.72
物业费 4,065,294.24 5,645,123.41
聘请中介机构费用 3,863,837.17 2,253,045.05
其他管理费 8,613,277.98 5,624,350.81
合计 342,112,341.63 333,347,292.23
37、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,828,533.02 39,981,889.85
减：利息收入 7,009,031.79 7,958,548.52
60
大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
票据贴现利息、手续费等 1,317,217.46 1,230,524.81
其他 -345,353.15 40,174.52
合计 16,791,365.54 33,294,040.66
38、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 12,763,992.65 20,153,382.68
存货跌价准备 39,696,915.49 16,149,124.46
长期股权投资减值损失 -- 426,078.25
商誉减值损失 -- 8,000,000.00
合计 52,460,908.14 44,728,585.39
39、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,495,500.00 --
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -- --
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- --
按公允价值计量的投资性房地产 -- --
合计 1,495,500.00 --
40、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 70,829,535.17 49,594,955.87
处置长期股权投资产生的投资收益 215,53.83 -695,683.09
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -27,380.00 -56,703.48
可供出售金融资产等取得的投资收益 346,940.00 239,999.96
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,515,098.16
合计 72,879,247.16 49,082,569.26
41、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 480,667.86 109,248.75 480,667.86
其中：固定资产处置利得 480,667.86 109,248.75 480,667.86
违约赔偿收入 22,463.78 177,873.27 22,463.78
政府补贴收入 78,275,292.63 29,578,563.31 20,780,766.53
其他 1,763,065. 39 228,205.80 1,763,065. 39
合计 80,541,489.66 30,093,891.13 23,046,963.56
61
大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
增值税退税及返还 57,494,526.10 21,118,183.10 与收益相关 国家税务局
国家重大科学仪器开发专
4,548,677.90 2,782,695.76 与收益相关 财政部
项资金(飞秒激光器)
国家重大科学仪器开发专 中国工程物理研究院激光聚
1,595,969.65 300,000.00 与收益相关
项资金(软 X 射线) 变研究中心
国家重大科学仪器开发专 中国工程物理研究院激光聚
-- 183,866.22 与收益相关
项资金(软 X 射线) 变研究中心
国家重大科学仪器开发专
-- 106,170.96 与收益相关 北京市科学技术委员会
项资金(太赫兹)
商务展会补贴款 -- 25,267.00 与收益相关 北京商务委员会
商务展会补贴款 -- 60,076.86 与收益相关 北京中关村论坛协会
“专精特新”小企业扶持 -- 50,000.00 与收益相关 上海市长宁区财政局
北京市商务委员会展会补 中关村科技园区海淀园管委
-- 133,358.00 与收益相关
贴 会
中关村论坛协会海外展会
-- 59,483.41 与收益相关 中科园发[2014]1 号
补贴
北京商委国际市场开拓资
-- 431,382.00 与收益相关 中科园发[2014]1 号
金
中关村科技园区海淀园管
-- 500,000.00 与收益相关 海行规发〔2014〕9 号
委会研发补贴款
北京市科委行业应用软件
-- 3,000,000.00 与收益相关 海行规发〔2010〕3 号
支撑研发款
海淀园中小企业专利实施支
海淀区财政预算拨款 -- 100,000.00 与收益相关
持办法
北京商务局出口及机电产 海淀区促进非公有制经济及中小企
-- 300,000.00 与收益相关 业发展专项资金管理办法（试行）
品研发款
政府减免土地出让金 373,080.00 373,080.00 与收益相关 北京市国土资源局
支持经济转型发展专项资
-- 50,000.00 与收益相关 上海市长宁区财政局
金
中关村科技园区海淀园管委
信用评级补贴 -- 5,000.00 与收益相关
会
博士后科研经费专项补贴 39,518.98 -- 与收益相关 --
中小企业国际市场开拓资
44,000.00 -- 与收益相关 --
金
中小企业国际市场开拓资
52,458.00 -- 与收益相关 商委中心
金
2014 年中关村国际发展专
30,000.00 -- 与收益相关 政府补贴
项资金
支持经济转型发展专项 50,000.00 -- 与收益相关 上海市长宁区财政局
科学技术部资源配置与管理
支撑计划-专科影像 2,610,000.00 -- 与收益相关
司
创新基金-药液全自动智能
1,030,000.00 -- 与收益相关 北京科学技术委员会
视觉检测系统
清洁生产审核补助资金 112,500.00 -- 与收益相关 北京节能环保中心
汽车以旧换新 4,000.00 -- 与收益相关 汽车以旧换新实施办法
2015 年中关村国际化发展专项补贴
中关村专项补贴 35,300.00 -- 与收益相关 经费
收中关村科技园区海淀园
《关于在 2014 年专项资金工作中启
管委会 2014 年度信用报告 5,000.00 -- 与收益相关 动企业征信工作有关事项的通知》
补贴
62
大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
收中关村海外科技园展位 《中关村国家自主创新示范区国际
78,190.00 -- 与收益相关 化发展专项资金管理办法》
费补贴
《中关村国家自主创新示范区技术
收中关村知识产权促进局
54,500.00 -- 与收益相关 创新能力建设专项资金管理办法》
创新能力资金 （中科园发〔2013〕43 号）
2014 年中关村国际化发展
90,000.00 -- 与收益相关 北京市国土资源局
专项资金
2012 年北京市高新技术成
2,000,000.00 -- 与收益相关 中科园发[2014]1 号
果转化项目确认收入
北京工业中小企业发展专
500,000.00 -- 与收益相关 京政发〔2011〕73 号
项基金
2011 年度国家火炬计划项 《中小企业发展专项资金管
600,000.00 -- 与收益相关
目资金 理暂行办法》
促进重点产业发展成果转
2,000,000.00 -- 与收益相关 国科火字[2011]11 号
化
北京市商委海外展会展位 《海淀区促进重点产业发展支持办
406,146.00 -- 与收益相关 法》（海行规发【2012】5 号）
费及国际差旅费补贴
中关村海外科技园 2014 年 中小企业及“双自主”企业国
50,000.00 -- 与收益相关
海外展会补贴 际市场开拓资金项目
《中关村国家自主创新示范区国际
科技成果转化与扩散资金 4,300,000.00 -- 与收益相关 化发展专项资金管理办法》
中关村海外科技园展位费
86,026.00 -- 与收益相关 京发改委（2010)298 号
补贴
中关村海外科技园展位费 《中关村国家自主创新示范区国际
85,400.00 -- 与收益相关 化发展专项资金管理办法》
补贴
合计 78,275,292.63 29,578,563.31 -- --
其他说明：
上述政府补助中增值税所得税退税属于企业日常业务密切相关的经常性损益项目。
上述政府补助中 15,544,647.55 元为递延收益转入当期损益。
42、 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 5,426,418.75 362,571.15
其中：固定资产处置损失 5,426,418.75 362,571.15
赔款及补偿支出 149,316.22 557,014.55
捐赠支出 2,000.00 136,516.95
其他 15,458.92 590,059.45
合计 5,593,193.89 1,646,162.10
43、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 14,509,711.01 17,919,559.38
递延所得税费用 -4,866,991.08 -6,579,691.00
合计 9,642,719.93 11,339,868.38
63
大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 55,003,975.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,250,596.35
子公司适用不同税率的影响 2,142,711.31
调整以前期间所得税的影响 4,135,446.85
非应税收入的影响 -11,723,383.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,469,480.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -21,632,131.07
所得税费用 9,642,719.93
44、 其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
7,564,409.85 16,335,327.15
权益法下在被投资单位将重分类进损
2,824,373.47 --
益的其他综合收益中享有的份额
合计 10,388,783.32 16,335,327.15
45、 现金流量表注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁收入 27,036,029.66 13,653,381.83
技术服务收入 283,018.87 10,973,881.86
项目财政补助资金 13,785,262.00 22,154,882.58
其他款项 11,279,533.44 5,867,524.50
合计 52,383,843.97 52,649,670.77
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
仓储运输及租赁费 24,599,998.82 24,253,659.72
维修办公及差旅费 67,926,629.53 67,878,637.59
广告宣传、会议展览及业务招待费 40,303,172.32 39,780,894.11
技术服务及中介机构费 16,684,475.18 18,065,692.83
技术研发、模具开发 23,765,385.55 52,446,202.54
付保证金等往来款 10,994,494.30 14,517,038.92
其他费用 13,738,549.05 16,858,847.44
合计 198,012,704.75 233,800,973.15
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（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非金融企业资金拆借 -- 8,000,000.00
合计 -- 8,000,000.00
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非金融企业资金拆借还款 8,000,000.00 --
下属子公司泰州明昕提前偿还泰州鑫海投资专项借款 52,700,00000 --
母公司收购少数股东股权 16,394,820.00 --
下属子公司收购少数股东股权 120,000.00 --
合计 77,214,820.00 --
46、 现金流量表补充资料
（1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 45,361,255.73 9,154,573.29
加：资产减值准备 52,460,908.14 44,728,585.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,052,208.45 19,207,775.97
无形资产摊销 3,879,870.57 3,300,625.12
长期待摊费用摊销 1,510,379.76 1,128,475.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,394,237.75 255,813.97
固定资产报废损失 1,551,513.14 -2,491.57
公允价值变动损失 -1,495,500.00 --
财务费用 22,828,533.02 39,981,889.85
投资损失 -72,879,247.16 -49,082,569.26
递延所得税资产减少 -4,866,991.08 12,340,175.64
递延所得税负债增加 373,875.00 -66,805.16
存货的减少 145,205,174.98 116,092,419.70
经营性应收项目的减少 -75,428,375.84 23,258,063.75
经营性应付项目的增加 12,649,058.66 -13,859,537.48
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 172,596,901.12 206,436,994.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况： -- --
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
现金的年末余额 605,966,756.81 730,665,627.22
减：现金的年初余额 730,665,627.22 673,529,767.17
加：现金等价物的年末余额 -- --
减：现金等价物的年初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -124,698,870.41 57,135,860.05
（2） 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 103,494,200.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,918,749.18
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 14,927,607.42
取得子公司支付的现金净额 98,503,058.24
（3） 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 13,357,300.00
处置子公司收到的现金净额 13,357,300.00
（3）现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 605,966,756.81 730,665,627.22
其中：库存现金 1,338,908.48 1,529,883.62
可随时用于支付的银行存款 601,134,016.54 709,755,403.61
可随时用于支付的其他货币资金 3,493,831.79 19,380,339.99
可用于支付的存放中央银行款项 -- --
存放同业款项 -- --
拆放同业款项 -- --
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 605,966,756.81 730,665,627.22
47、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,783,341.54 票据保证金
固定资产 30,728,147.12 固定资产抵押
无形资产 30,339,218.45 无形资产抵押
合计 72,850,707.11 --
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七、 合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
企业合并 构成非同一
购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被
被合并方名称 中取得的 控制下企业 购买日
确定依据 购买方的收入 购买方的净利润
权益比例 合并的依据
北京大恒普信医 合并前无控 1,244,497.69 -9,488,056.90
98.64% 2015.4 合同约定
疗技术有限公司 制关系
南京厚建软件有 51% 合并前无控 2015.07 工商登记 26,346,007.06 14,979,423.83
限责任公司 制关系 变更完成
北京中科大洋信 100% 合并前无控 2015.08 工商登记 10,711,645.76 -2,345,418.17
息技术有限公司 制关系 变更完成
其他说明：北京大恒普信医疗技术有限公司为公司控股子公司；南京厚建软件有限责任及
北京中科大洋信息技术有限公司系控股孙公司。
2、合并成本
北京大恒普信医疗 南京厚建软件有 北京中科大洋信
合并成本 技术有限公司 限责任公司 息技术有限公司
现金 12,500,000.00 56,100,000.00 34,894,200.00
非现金资产账面价值 -- -- --
发行或承担的债务的账面价值 -- -- --
发行的权益性证券的面值 -- -- --
或有对价的公允价值 -- -- --
购买日之前特有的股权于购买日的公允价值 -- -- --
其他 -- -- --
合并成本合计 12,500,000.00 56,100,000.00 34,894,200.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,040,272.61 5,592,128.55 32,996,862.74
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
7,459,727.39 50,507,871.45 1,897,337.26
值份额的金额
（1）合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：转让双方协商价格
（2）大额商誉形成的主要原因：
报告期内控股子公司中科大洋出资 5,610 万元取得南京厚建软件有限责任公司 51%的股权，
合并报表产生 5,050.78 万元的商誉。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
项目 大恒普信医疗技术有限公司 南京厚建软件有限责任公司 北京中科大洋信息技术
资产： 5,243,614.91 18,379,089.18 40,996,641.02
货币资金 2,704,824.38 11,942,522.82 971,401.98
应收款项 -- 1,543,901.89 4,558,953.84
存货 47,000.00 77,739.22 5,257,992.46
预付款项 593,905.89 783,153.18 444,309.00
其他应收款 1,310,687.00 1,518,197.08 29,394,051.02
67
大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
固定资产 587,197.64 1,656,627.30 288,668.95
无形资产 -- -- 31,598.85
长期待摊费用 -- 856,947.69 --
递延所得税资产 -- -- 49,664.92
负债： 133,590.48 7,414,131.23 7,999,778.28
借款 -- 2,000,000.00 --
预收款项 24,000.00 2,055,000.00 4,067,240.05
应付职工薪酬 35,293.03 221,812.65 796,663.91
应交税费 27,374.02 253,343.12 1,601,124.40
其他应付款 46,923.43 727,218.28 298,979.86
应付款项 -- 2,156,757.18 1,025,770.06
递延收益 -- -- 210,000.00
递延所得税负债 -- -- --
净资产 5,110,024.43 10,964,957.95 32,996,862.74
减：少数股东权益 -- -- --
取得的净资产 5,110,024.43 10,964,957.95 32,996,862.74
（二）同一控制下企业合并
本期无同一控制下的企业合并。
（三）处置子公司
本期无处置子公司的情况。
八、 在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
中国大恒（集团） 电子信息技术产品等的研发、生产
北京 北京 72.7 -- 投资设立
有限公司 和销售
北京大恒激光设备 激光技术开发、激光技术设备生
北京 北京 产、技术转让、技术培训、技术咨 51 -- 投资设立
有限公司 询、技术服务；对外加工等
北京大恒鼎芯科技 音视频编码器、解码器和芯片、计
北京 北京 56 -- 投资设立
有限公司 算机芯片的开发等
泰州明昕微电子有 同一控制下
泰州 泰州 半导体器件生产 100 --
限公司 企业合并
大恒光电科技发展
北京 北京 计算机技术开发及转让 75 -- 投资设立
（北京）有限公司
计算机图形、图像处理系统、数据
北京中科大洋科技 采集处理系统等；销售电子计算机 非同一控制
北京 北京 63.80 --
发展股份有限公司 及外部设备、广播电视通讯设备制 下企业合并
造等
68
大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
子公司名称 主要经 注册 业务性质 持股比例(%) 取得方式
北京大恒普信医疗 营地 地 非同一控制
北京 北京 技术研发 95 5
技术有限公司 下企业合并
2、重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
中国大恒（集团）有限公司 27.30% -1,709,548.39 -- 41,382,380.61
北京中科大洋科技发展股份
36.20% 7,347,801.05 -- 13,262,474.14
有限公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
（1）重要非全资子公司的财务状况 单位：万元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中国大恒（集团）有限公司 119,556.12 23,304.90 142,861.02 69,459.84 52.39 69,512.23
北京中科大洋科技发展股份
61,185.47 18,209.38 79,394.85 49,036.09 2,034.38 51,070.47
有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中国大恒（集团）有限公司 123,304.22 23,197.62 146,501.84 74,799.86 15.00 74,814.86
北京中科大洋科技发展股份
59,380.47 12,885.98 72,266.45 46,130.34 1,545.00 47,675.34
有限公司
（2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量 单位：万元
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中国大恒（集团）有限公司 183,501.71 1,589.76 1,872.20 6,884.70
北京中科大洋科技发展股份有限公司 60,324.18 3,188.48 3,188.48 10,514.12
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中国大恒（集团）有限公司 243,681.15 2,790.86 2,790.86 5,277.32
北京中科大洋科技发展股份有限公司 61,006.25 -3,322.77 -3,322.77 3,296.37
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
诺安基金管理有限公司 深圳 深圳 基金管理 20% -- 权益法核算
上海大陆期货有限公司 上海 上海 期货业务 49% -- 权益法核算
2、重要联营企业的主要财务信息
69
大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 诺安基金管理有 上海大陆期货有 诺安基金管理有 上海大陆期货有
限公司 限公司 限公司 限公司
流动资产 952,516,600.31 986,419,555.16 805,606,226.32 1,023,175,114.43
非流动资产 496,343,337.41 95,583,834.04 357,676,706.13 28,094,042.77
资产合计 1,448,859,937.72 1,082,003,389.20 1,163,282,932.45 1,051,269,157.20
流动负债 257,854,698.02 853,627,142.46 157,119,185.31 840,026,316.36
非流动负债 10,594,659.71 3,831,416.83 -- --
负债合计 268,449,357.73 857,458,559.29 157,119,185.31 840,026,316.36
少数股东权益 -- -- -- --
归属于母公司股东权益 1,180,410,579.99 224,544,829.91 1,006,163,747.14 211,242,840.84
按持股比例计算的净资产份额 236,082,116.00 110,026,966.65 201,232,749.43 103,508,992.01
调整事项 -- -- 30,045,835.80 9,181,492.25
--商誉 -- -- -- --
--内部交易未实现利润 -- -- -- --
--其他 -- -- 30,045,835.80 9,181,492.25
对联营企业权益投资的账面价值 236,082,116.00 110,026,966.65 201,232,749.43 103,508,992.01
存在公开报价的联营企业权益投
-- -- -- --
资的公允价值
营业收入 815,107,050.46 112,666,408.20 626,759,038.93 82,909,373.37
净利润 323,884,935.12 22,537,961.57 208,552,543.29 18,737,739.30
终止经营的净利润 -- --
其他综合收益 37,822,049.27 5,764,027.50 81,676,635.73 --
综合收益总额 361,706,984.39 28,301,989.07 290,229,179.02 18,737,739.30
本年度收到的来自联营企业的股
37,500,000.00 7,350,000.00 28,000,000.00 --
利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
潍坊天恒检测科技有限公司 7,125,835.04 --
投资账面价值合计 7,125,835.04 --
下列各项按持股比例计算的合计数 -374,164.96 --
--净利润 -374,164.96 --
--其他综合收益 -- --
--综合收益总额 -- --
联营企业： -- --
宁波华龙电子股份有限公司 52,956,351.18 56,240,895.90
北京大洋新畅科技有限公司 914,234.80 914,234.80
广州冰雪商务服务有限公司 426,078.25 426,078.25
投资账面价值合计 54,296,664.23 57,581,208.94
下列各项按持股比例计算的合计数 -4,624,857.76 -1,297,045.03
--净利润 -4,624,857.76 -1,297,045.03
70
大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
--其他综合收益 -- --
--综合收益总额 -- --
九、 关联方关系及其交易
（一）母公司情况
本公司的第一大股东和实际控制人为自然人郑素贞，持有本公司股票 129,960,000 股（占公司
总股本 29.75%）。
（二）子公司情况
本公司子公司情况详见附注八、（一）。
（三）合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（二）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
宁波华龙电子股份有限公司 联营企业
（四）关联方交易情况
1、采购材料：
企业名称 本期数 上期数 作价依据
宁波华龙电子股份有限公司 2,268,327.47 17,194,381.76 市场价
2、本公司与关联方相互担保情况
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国大恒（集团）有限公司 30,000,000.00 2015.04.13 2016.04.13 是
中国大恒（集团）有限公司 20,000,000.00 2015.04.28 2016.04.27 是
中国大恒（集团）有限公司 20,000,000.00 2015.09.11 2016.05.01 否
中国大恒（集团）有限公司 5,000,000.00 2015.07.08 2016.07.07 否
中国大恒（集团）有限公司 30,000,000.00 2015.07.15 2016.06.30 否
中国大恒（集团）有限公司 9,200,000.00 2015.10.23 2016.10.22 否
中国大恒（集团）有限公司 9,900,000.00 2015.08.21 2016.08.21 否
中国大恒（集团）有限公司 9,900,000.00 2015.09.22 2016.08.21 否
中国大恒（集团）有限公司 9,500,000.00 2015.08.21 2016.08.21 否
中国大恒（集团）有限公司 9,500,000.00 2015.09.22 2016.09.22 否
中国大恒（集团）有限公司 1,000,000.00 2015.10.23 2016.10.23 否
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
中国大恒（集团）有限公司 5,000,000.00 2015.08.20 2016.08.21 否
中国大恒（集团）有限公司 9,500,000.00 2015.09.20 2016.09.21 否
中国大恒（集团）有限公司 1,000,000.00 2015.08.21 2016.08.20 否
北京中科大洋科技发展股份有限公司 30,000,000.00 2015.01.29 2016.01.29 是
北京中科大洋科技发展股份有限公司 10,000,000.00 2015.11.16 2016.11.16 否
合计 209,500,000.00
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司中国大恒（集团）有限公司为下属控股子公
司北京大恒创新技术有限公司 1000 万元借款提供担保。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司中国大恒（集团）有限公司为下属控股子公
司北京大恒图像视觉有限公司 1600 万元借款提供担保。
（五）关键管理人员报酬 单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 235.26 255.16
（六）关联方应收应付款项余额 单位：元
企业名称 项目 期末余额 期初余额
宁波华龙电子股份有限公司 应付账款 4,100,488.94 7,262,616.80
十、 股份支付
截至2015年12月31日，本公司无股份支付事项。
十一、 承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
无。
（二）利润分配情况
本公司拟向公司股权登记日登记在册的股东派发现金红利：每 10 股派发现金红利 0.19 元
（含税），实际分配利润 8,299,200.00 元。
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
十三、 其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据产品所属的细分行业，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定
经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成
部分：
A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
B、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
C、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并
为一个经营分部：
A、各单项产品或劳务的性质；
B、生产过程的性质；
C、产品或劳务的客户类型；
D、销售产品或提供劳务的方式；
E、生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（2）报告分部的财务信息
信息技术及办公自 电视数字网络编辑
项目 光机电一体化产品 半导体元器件 分部间抵销 合计
动化 及播放系统
主营营业收入 1,375,645,848.99 660,284,447.28 598,958,066.46 64,670,222.86 101,158,712.34 2,598,399,873.25
主营营业成本 1,133,582,523.22 594,913,246.4 353,645,288.65 98,211,428.30 101,158,712.34 2,079,193,774.23
资产总额 1,337,287,875.02 1,644,373,136.77 793,948,529.19 255,586,010.85 964,979,111.52 3,066,216,440.31
负债总额 599,385,663.47 215,722,276.41 510,704,685.06 174,334,577.37 255,351,240.86 1,244,795,961.45
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 -- -- -- -- -- -- -- --
按信用风险特征组合计提
14,174,229.94 100 284,317.98 100 9,984,695.06 100 199,539.92 100
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- -- -- -- --
计提坏账准备的应收帐款
合计 14,174,229.94 100 284,317.98 100 9,984,695.06 100 199,539.92 100
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大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。
组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
采用余额百分比法 5,686,359.60 284,317.98 5%
合计 5,686,359.60 284,317.98 5%
组合中，按款项性质不计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面金额
按款项性质不计提坏账准备的应收账款 8,487,870.34
合计 8,487,870.34
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元 84,778.06 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况：0.00 元。
（4）按欠款方归集的应收账款中期末余额中前五名单位情况
期末数
期末欠款单位全称
金额 比例（%） 款项性质 账 龄
北京大恒激光设备有限公司 2,270,350.52 16.02 货款 三年以上
青岛鲁芯仪器有限公司 780,000.00 5.50 货款 一年以内
北京北交怡安教学仪器研发有限公司 557,400.00 3.93 货款 一年以内
深圳市万顺兴科技有限公司 526,579.00 3.72 货款 一年以内
杭州博日科技有限公司 500,790.00 3.53 货款 一年以内
合计 4,635,119.52 32.70
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额
比例(%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重大的其他应收款 -- -- -- -- -- -- -- --
按信用风险特征组合计提坏
220,938,934.14 100 107,803.47 100 136,316,063.15 100 110,303.46 100
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收款
合计 220,938,934.14 100 107,803.47 100 136,316,063.15 100 110,303.46 100
74
大恒新纪元科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。
组合中，按余额百分比法计提的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
采用余额百分比法 2,156,069.40 107,803.47 5%
合计 2,156,069.40 107,803.47 5%
组合中，按款项性质不计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面金额
按款项性质不计提坏账准备的其他应收账款 218,782,864.74
合计 218,782,864.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 447,500.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：450,000.00。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收股权转让款 -- 13,637,300.00
往来款、备用金、保证金等 220,938,934.14 122,678,763.15
合计 220,938,934.14 136,316,063.15
（5）按欠款方归集的期末余额中前五名的其他应收款情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 期末余额 账龄
关系 额的比例
中国大恒（集团）有限公司 关联方 85,084,000.00 一年以内 38.51%
北京中科大洋科技发展股份有限公司 关联方 40,883,931.51 一年以内 18.50%
泰州明昕微电子有限公司 关联方 37,870,000.00 一年以内 17.14%
大恒鼎芯科技有限公司 关联方 17,471,462.00 三年以上 7.91%
北京大恒图像视觉有限公司 关联方 10,021,452.05 一年以内 4.54%
合计 -- 191,330,845.56 -- 86.60%
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
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3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 500,551,813.56 10,910,000.00 489,641,813.56 472,156,993.56 2,510,000.00 469,646,993.56
对联营、合营企业投资 284,435,507.18 -- 284,435,507.18 254,210,998.37 -- 254,210,998.37
合计 784,987,320.74 10,910,000.00 774,077,320.74 726,367,991.93 2,510,000.00 723,857,991.93
（1）对子公司投资
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
中国大恒（集团）有限公司 239,232,457.02 239,232,457.02 -- 239,232,457.02 --
北京中科大洋科技发展股份有限公 101,391,309.50 84,996,489.50 16,394,820.00 101,391,309.50 --
北京大恒鼎芯科技有限公司 8,400,000.00 8,400,000.00 -- 8,400,000.00 8,400,000.00
泰州明昕微电子有限公司 135,518,047.04 135,518,047.04 -- 135,518,047.04 --
北京大恒激光设备有限公司 2,510,000.00 2,510,000.00 -- 2,510,000.00 2,510,000.00
大恒光电科技发展（北京）有限公 1,500,000.00 1,500,000.00 -- 1,500,000.00 --
北京大恒普信医疗技术有限公 12,000,000.00 -- 12,000,000.00 12,000,000.00 --
司
合计 -- 472,156,993.56 28,394,820.00 500,551,813.56 10,910,000.00
（2）对联营企业投资
本期增减变动
被投资 减值
期初余额 追加投资/减 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额
单位 准备
少投资 的投资损益 调整 股利或利润
诺安基金
管理有限 201,232,749.43 -- 64,784,956.72 7,564,409.85 37,500,000.00 236,082,116.00 --
公司
宁波华龙
电子股份 52,978,248.94 -- -4,624,857.76 -- -- 48,353,391.18 --
有限公司
合计 254,210,998.37 -- 60,160,098.96 7,564,409.85 37,500,000.00 284,435,507.18 --
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入
收入类别 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 110,345,755.07 110,538,006.55
其他业务收入 9,426,323.92 9,098,675.92
合计 119,772,078.99 119,636,682.47
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（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
光机电一体化产品 110,345,755.07 75,284,192.07 110,538,006.55 64,487,759.58
合计 110,345,755.07 75,284,192.07 110,538,006.55 64,487,759.58
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
北京 110,345,755.07 75,284,192.07 110,538,006.55 64,487,759.58
合计 110,345,755.07 75,284,192.07 110,538,006.55 64,487,759.58
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 60,160,098.96 44,126,947.75
处置长期股权投资产生的投资收益 -- -70,425,340.00
成本法核算的长期股权投资收益 -- 6,543,000.00
合计 60,160,098.96 -19,755,392.25
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
项目 本期发生额 说明
非流动资产处置损益 -4,730,697.06 --
政府补助 20,780,766.53 --
处置交易性金融资产损益 3,330,158.16 --
其他营业外收支 1,618,754.03 --
小计 20,998,981.66 --
减：所得税影响 3,645,513.80 --
少数股东权益影响额（税后） 5,198,995.29 --
扣除所得税后金额 12,154,472.57 --
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.88% 0.0632 0.0632
扣除非经常损益后归属于公司普通 1.05% 0.0353 0.0353
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二〇一六年四月二十一日
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