苏福马股份有限公司
600290
2006年中期报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 9
七、财务会计报告 11
八、备查文件目录 11
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人刘群先生、主管会计工作负责人岳群飞先生及会计机构负责人（会计主管人员）廖会明先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：苏福马股份有限公司 公司法定中文名称缩写：苏福马 公司法定英文名称：SUFOMA CO.,LTD 公司法定英文名称缩写：SUFOMA 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：苏福马 公司A股代码：600290 3、 公司注册地址：江苏省苏州市新区何山路378号 公司办公地址：江苏省苏州市新区何山路378号 邮政编码：215011 公司国际互联网网址：http://www.sufoma.com 公司电子信箱：sfm@sufoma.com 4、 公司法定代表人：刘群 5、 董事会秘书：胡其新 电话：0512--66627610 传真：0512--66627642 E-mail：sfmdm@sufoma.com 联系地址：江苏省苏州市新区何山路378号 公司证券事务代表：王晴 电话：0512--66627642 传真：0512--66627642 联系地址：江苏省苏州市新区何山路378号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：本公司董秘室 7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1998年12月31日 公司首次注册登记地点：江苏省苏州市新区何山花园8幢103室 公司变更注册登记日期：2004年1月14日 公司变更注册登记地点：江苏省苏州市新区何山路378号 公司法人营业执照注册号：1000001003105 公司税务登记号码：320508713248305 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江苏省苏州市新市路54号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减（％）
流动资产 288,760,566.93 264,951,577.07 8.99
流动负债 314,735,276.56 292,684,848.45 7.53
总资产 531,552,261.38 500,090,638.35 6.29
股东权益（不含少数 198,162,910.09 199,631,883.61 -0.74
股东权益）
每股净资产(元) 1.14 1.15 -0.87
调整后的每股净资产 1.01 1.02 -0.99
(元)
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上
） 年同期增减（
％）
净利润 -1,782,744.06 -9,473,735.49 不适用
扣除非经常性损益的 -15,485,005.80 -9,089,344.54 不适用
净利润
每股收益(元) -0.01 -0.05 不适用
净资产收益率(%) -0.90 -4.11 增加3.21个百
分点
经营活动产生的现金 -23,442,947.95 -54,793,492.82 不适用
流量净额
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 11,797,345.50
其他非经常性损益项目 1,904,916.24
合计 13,702,261.74
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按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 8.19 8.17 0.09 0.09
营业利润 -6.82 -6.80 -0.08 -0.08
净利润 -0.90 -0.90 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后的净利润 -7.81 -7.79 -0.09 -0.09
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 6,346
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总 报告期 股份 持有 质押或
质 比例 数 内增减 类别 非流 冻结的
(%) 通股 股份数
数量 量
中国福马林业 国有股 59.6 104,022 0 未流
机械集团有限 东 8 ,870 通
公司
东北证券有限 未知 2.87 5,000,0 -3,125, 已流 未知
责任公司 00 653 通
北京同大盛业 未知 2.07 3,600,0 3,600,0 已流 未知
投资顾问有限 00 00 通
公司
雷鹏 未知 1.87 3,267,7 3,267,7 已流 未知
89 89 通
吴江电子仪器 其他 1.48 2,577,9 0 未流
厂 60 通
寿光市政工程 未知 1.44 2,514,2 2,514,2 已流 未知
有限公司 00 00 通
吴县市黄桥林 其他 0.94 1,631,7 0 未流
机配套厂 00 通
苏州市吴中区 其他 0.82 1,435,7 0 未流
胥口冷作厂 70 通
长春市奥特信 未知 0.06 1,042,6 1,042,6 已流 未知
息系统工程有 00 00 通
限公司
王文韬 未知 0.05 905,800 905,800 已流 未知
通
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
东北证券有限责任公司 5,000,000 人民币普
通股
北京同大盛业投资顾问有限公司 3,600,000 人民币普
通股
雷鹏 3,267,789 人民币普
通股
寿光市政工程有限公司 2,514,200 人民币普
通股
长春市奥特信息系统工程有限公司 1,042,600 人民币普
通股
王文韬 905,800 人民币普
通股
林木香 734,500 人民币普
通股
万善刚 639,550 人民币普
通股
刘慧平 488,800 人民币普
通股
初景波 481,572 人民币普
通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说 公司对前十名流通股股东未知是
明 否存在关联关系或属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
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前十名股东未知有无关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中的一致行动人，持有公司5%以上（含5%）股份的股东为中国福马林业机械集团有限公司，其所持股份未发生质押、冻结情况。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
第三届董事庞辉先生因工作变动辞去董事职务，补选彭心田先生为第三届董事。
第三届监事韩保进先生因工作变动辞去监事职务，补选罗会恒先生为第三届监事。
以上事项已公告于2006年4月15日的《中国证券报》、《上海证券报》。
公司高管人员施琦先生向第三届董事会提出辞去总会计师职务的申请，经征求总经理的意见，接受其关于辞去总会计师（财务负责人）的申请，其分工的相关职责暂由总经理兼任，并由总经理负责工作交接。 以上事项已公告于2006年3月14日的《中国证券报》、《上海证券报》。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司继续面临严峻的经营形势和外部环境，宏观经济环境对公司所处行业及下游产业的影响尚未转好，市场特别是国内行业市场需求仍显疲软，同行竞争激烈。产业上下游都面临一个结构调整、创新发展和挖掘市场潜力的问题和任务。由于报告期国家对下游行业增值税“即征即退”政策是否继续实施尚未明确，影响了公司主营产品订购量目标增长和控股子公司收益提高的预期。其次，国家调控固定资产投资规模、增速以及信贷措施，也在较大程度上对公司报告期的经营业绩产生影响。 报告期，公司全面围绕年度经营方针和目标的实施，着重采取措施落实扭亏为盈工作目标的分解和措施计划的贯彻，并在加强新品开发，重点产品市场营销推介、外贸出口、内部预算控制及降本增收、控股企业减亏诸环节的工作力度，取得了一定的阶段性成果。其中，重点成套设备生产线、木工机械、专用刀片和配件供给均比上年同期有一定幅度的增长，控股企业人造板产销量比上年同期有较大幅度的增长，为实现年度扭亏为盈目标打下了一定基础。 报告期，公司主营业务收入实现14719.88万元，比上年同期增长21.39％，其中：人造板产品主营收入实现6133.97万元，比上年同期增长55.23％；主营业务利润实现1623.06万元，比上年同期下降17.33％；净利润实现-178.27万元，比上年同期增加769.10万元。 管理层分析认为，形成报告期亏损，除外部市场需求因素影响之外，原材料、配套件及能源价格推动成本上升和销售价的持续小幅下降是影响主营利润的主导因素，目前内部降耗降本措施尚未达到消化上述因素的作用，这对公司今后市场开发、加强管理、提高技术创新的贡献率提出了新的课题。 报告期，公司落实了地方政府对“退城进区”搬迁的部分奖励资金，计财政补贴收入740万元，控股企业落实上年增值税“即征即退”收入324.97万元，为公司年度实现扭亏为盈奠定了一定基础。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产 主营业务 主营业务 主营 主营 主营 主营业务利
品 收入 成本 业务 业务 业务 润率比上年
利润 收入 成本 同期增减（
率(%) 比上 比上 %）
年同 年同
期增 期增
减（ 减（
％） ％）
分行业
人造板机械等 85,859,07 69,388,0 19.18 5.03 10.36 减少5.77个
专用机械 8.89 48.36 百分点
人造板 61,339,72 60,795,5 0.89 55.23 58.22 减少1.87个
3.44 33.44 百分点
合计 147,198,8 130,183, 11.56 21.39 28.51 减少4.90个
02.33 581.80 百分点
分产品
一、人造板机 76,310,83 62,282,4 18.38 2.25 6.80 减少3.48个
械 1.04 03.15 百分点
中高密度板生 66,843,03 54,297,2 18.77 3.24 7.07 减少2.91个
产线及主机 0.73 74.70 百分点
其他 9,467,800 7,985,12 15.66 -4.19 5.01 减少7.39个
.31 8.45 百分点
二、刀片 5,763,002 3,958,78 31.31 34.78 33.45 增加0.69个
.93 1.87 百分点
三、其他机械 3,785,244 3,146,86 16.87 33.35 97.56 减少27.02
.92 3.34 个百分点
四、中高密度 61,339,72 60,795,5 0.89 55.23 58.22 减少1.87个
纤维板 3.44 33.44 百分点
合计 147,198,8 130,183, 11.56 21.39 28.51 减少4.90个
02.33 581.80 百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1,095,982.91元人民币。 报告期占主营业务收入10％以上的主要是人造板机械产品和中、高密度纤维板产品，而占主营业务利润10％以上的主要是人造板机械产品。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
华北、东北地区 26,740,200.00 95.64
东南地区 38,696,400.00 41.55
西南地区 12,502,000.00 -39.02
其他地区 65,612,802.33 -27.32
出口 3,647,400.00 21.80
合计 147,198,802.33 21.39
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报告期与上年同期相比，按地区分布比例上升的为华北、东北地区，东南地区和出口，下降的为西南地区和其他地区。
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
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项 目 2006年1—6月 2005年1—12月
金额 占利润总额比 金额 占利润总额比
例％ 例％
主营业务利润 16,230,608 不适用 34,912,749 不适用
.96 .86
其他业务利润 1,027,756. 不适用 5,410,100. 不适用
45 65
期间费用 30,771,064 不适用 60,504,994 不适用
.62 .64
投资收益 -859,582.9 不适用 -2,884,306 不适用
6 .55
补贴收入 11,797,345 不适用 150,000.00 不适用
.50
营业外收支净 1,904,916. 不适用 -16,611,58 不适用
额 24 5.49
利润总额 -670,020.4 不适用 -39,528,03 不适用
3 6.17
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由于利润构成对比计算不适用，故无法进行定量分析。从报告期利润构成序时水平与上年度比，主营业务利润略有下降，其他业务利润下降明显，期间费用基本持平，投资收益亏损额明显下降，补贴收入和营业外收支净额明显高于上年水平，是业绩水平大幅扭亏的重要原因。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2000年通过首次发行募集资金13,550万元人民币，已累计使用11,635.048万元人民币，其中本年度已使用0万元人民币，尚未使用1,914.952万元人民币。尚未使用募集资金去向存于银行 2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入 是否 实际投 预计 实际 是否 是否
金额 变更 入金额 收益 收益 符合 符合
项目 计划 预计
进度 收益
新型人造板表面装饰 2,540 否 1,843.3 否
设备制造项目 68
木工机械制造项目 2,060 否 1,577.9 否
00
人造板干燥设备制造 1,250 否 910.200 否
技术改造项目
补充流动资金 1,950 否 1,950.0 是 是
00
收购镇江林业机械厂 1,650 否 1,692.0 是 是
00
8万立方米高密度板 3,000 否 2,561.5 是 否
项目（福锦公司） 80
8万立方米中密度板 1,100 否 1,100.0 是 否
项目（福华公司） 00
合计 13,550 / 11,635. / /
048
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新型人造板表面装饰设备制造项目、木工机械制造项目、人造板干燥设备制造技术改造项目至报告期末分别有696.632万元、482.10万元、339.80万元余额未进行投资，主要考虑公司正处于“退城进区”搬迁阶段，生产工艺布局调整及与下一步的技术改造方案的衔接，以提高使用效率，故推迟了上述三个项目的进度，因没有全面完成故未达到预期收益；8万立方米高密度板项目及8万立方米中密度板项目因延迟了达产进度，加之报告期主要原材料、辅助材料及能源价格持续上升，供应紧张，其实际购入价与项目申请立项时的条件发生了很大变化，故未达到预期收益。
3、非募集资金项目情况 1)、江苏溧阳年产8万立方米中密度板生产线项目（福华公司） 公司出资650万元人民币投资该项目。报告期完成主营业务收入4102.13万元，净利润343.03万元。 2)、江苏宿迁年产5万立方米板生产线项目（福鑫公司） 公司出资3,200万元人民币投资该项目。报告期完成主营业务收入2031.84万元，净利润-152.09万元，比上年同期减亏532.36万元。 3)、浙江丽水竹纤维中试生产项目（南福公司） 公司出资490万元人民币投资该项目。 4)、“退城进区”搬迁建设项目 报告期公司投资675.37万元，累计2663.25万元。 5)、苏州福祥机械有限公司 公司出资1,250万元人民币投资该项目，超过注册资本投资部分338.70万元转入其他应收款。尚未正式投产经营。
6)、安徽国林集装箱地板有限公司 公司出资200万元人民币投资该项目。尚在建设阶段 。 (四) 公司财务状况、经营成果分析
1、公司2006年经营目标分析
（1）公司2006年主营业务收入达到34786万元，比上年增长7.8％
实际2006年上半年实现主营业务收入14719.88万元，占年度计划的42.32％，低于序时进度50％的要求；
（2）主营业务成本控制年度预算目标内，主营成本率83％，三项费用总额控制在7365万元内
实际2006年上半年主营业务成本率88.44％，高于成本控制目标，三项费用总额发生3077.11万元，低于序时进度50％的要求；
（3）新产品开发18项
实际2006年上半年完成新产品开发9项，符合序时进度；
（4）对外投资企业比上年减亏50％
实际2006年上半年实现对外投资企业净利比上年同期减亏1028.73万元，超过年度目标序时进度要求；
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
根据本报告期的经营实绩及第三季度的经营计划安排，预计2006年三季度末公司经营业绩的净利润仍为亏损，但不会发生继续扩大亏损的情形，请广大投资者注意投资风险。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司治理结构与中国证监会颁布的《上市公司治理准则》的规定基本一致。公司认真贯彻上市公司与控股股东“五分开”的规定，具有独立完整的生产经营、管理体系，设立了三分之一的独立董事及董事会专门委员会，治理结构运行规范正常。报告期公司按照新修订的《公司法》、《证券法》以及《上市公司章程指引》，完成了《公司章程》的修订及相关配套规章的建设，公司将进一步完善治理规范和内控制度，提高治理结构运行效率和规范水平。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年度股东大会审议通过了2005年度利润分配方案，公司2005年度不实行利润分配，也不实行公积金转增股本。该事项已公告于2006年4月15日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2006年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
重大诉讼事项
公司与山东省新德蓝木业有限公司、济宁中油石化有限公司两起买卖合同纠纷案相关的一审、二审情况已分别公告于2004年9月28日、2005年12月17日的《中国证券报》和《上海证券报》。上述两起诉讼案的二审判决结果已于2006年5月24日公告于《中国证券报》、《上游证券报》，该两案山东省高级人民法院已执行完毕，对本公司报告期经营业绩未发生影响。 2、一般诉讼事项 公司与山东信发木业有限公司产品质量诉讼案已于2006年4月28日公告披露于《中国证券报》、《上海证券报》，该案在苏州市中级人民法院主持下达成调解书：①信发公司确认至今结欠苏福马公司货款806万元及计算至2005年7月4日的利息58.81万元；②信发公司于2006年5月25日前支付苏福马公司300万元；于2006年8月25日前支付苏福马公司100万元；于2006年10月25日前支付苏福马公司100万元；于2006年12月25日前支付苏福马公司100万元；③信发公司于2007年2月25日前支付苏福马公司206万元（含信发公司为苏福马公司代垫费用）及利息58.81万元；④若信发公司按照上述第二条约定的期限及金额全额履行义务，则苏福马公司放弃上述第三条要求信发公司支付206万元及利息58.81万元的权利；⑤铝电公司对信发公司的上述还款义务承担连带清偿责任；⑥若信发公司及铝电公司逾期未全额履行上述第二条义务，苏福马公司有权对信发公司结欠款项全额申请执行，即苏福马公司有权就信发公司结欠的货款806万元及利息的未履行部份全额向法院申请执行信发公司及铝电公司的财产；⑦案件受理费76009元，由信发公司承担38004.5元，由苏福马公司承担38004.5元。山东信发木业有限公司截止本报告期末已支付本公司货款300万元。
(五)资产交易事项
1、出售资产情况 报告期内，公司无重大资产收购、出让或资产重组兼并事项。以前年度发生持续到本报告期内的重大出让事项是：2003年9月28日，公司与苏州市土地储备中心签订《国有土地使用权收购协议》，公司将从拥有的位于苏州市古城区西大营门57号98422.8平方米土地使用权退出（另有受托办理控股股东的土地使用权4040.2平方米），搬迁至苏州国家高新技术产业开发区，该事项具体内容刊登于2003年8月8日上交所网站（http://www.sse.com.cn）。 至本报告期末，本公司累计收到苏州市土地储备中心预支及苏州市财政局预拨的土地补偿金19220万元。 (六)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。 (七)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
未股改公司的股改工作时间安排说明：
公司将在本年度内完成股权分置改革。根据本公司控股股东股权转让及本公司与重组方华仪电器集团有限公司重大资产置换协议的安排，本次重大重组将作为股改对价的重要组成部分。上述股权转让及资产重组方案一经国务院国资委和中国证监会批复同意，本公司将立即公告启动股改程序。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
公司2006年半年度报告未经审计，公司在报告期未发生聘任新的会计师事务所的情况。
(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名 刊载日期 刊载的互联网网站
称及版面 及检索路径
苏福马股份有限公司第三届 《中国证券报 2006年3 http://www.sse.c
董事会第5次会议决议公告 》、《上海证 月14日 om.cn
券报》
苏福马股份有限公司第三届 《中国证券报 2006年3 http://www.sse.c
监会第3次会议决议公告 》、《上海证 月14日 om.cn
券报
苏福马股份有限公司第三届 《中国证券报 2006年4 http://www.sse.c
董事会临时会议决议公告 》、《上海证 月1日 om.cn
券报
苏福马股份有限公司2005年 《中国证券报 2006年4 http://www.sse.c
年度股东大会决议公告 》、《上海证 月15日 om.cn
券报
苏福马股份有限公司第三届 《中国证券报 2006年4 http://www.sse.c
董事会第6次会议决议公告 》、《上海证 月28日 om.cn
券报
苏福马股份有限公司2006年 《中国证券报 2006年4 http://www.sse.c
上半年业绩预警公告 》、《上海证 月28日 om.cn
券报
苏福马股份有限公司董事会 《中国证券报 2006年5 http://www.sse.c
关于公司重大诉讼案进展情 》、《上海证 月24日 om.cn
况的公告 券报
苏福马股份有限公司关于公 《中国证券报 2006年7 http://www.sse.c
司股票临时停牌的公告 》、《上海证 月18日 om.cn
券报》
苏福马股份有限公司第三届 《中国证券报 2006年7 http://www.sse.c
董事会第7次会议决议公告 》、《上海证 月25日 om.cn
券报》
苏福马股份有限公司第三届 《中国证券报 2006年7 http://www.sse.c
监事会第4次会议决议公告 》、《上海证 月25日 om.cn
券报》
苏福马股份有限公司董事会 《中国证券报 2006年7 http://www.sse.c
关于华仪电器集团有限公司 》、《上海证 月29日 om.cn
收购事宜致全体股东的报告 券报》
书
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告
（一）财务会计报表（未经审计）（附后）
（二）会计报表附注（附后）
八、备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证券监督管理委员会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）公司章程。
苏福马股份有限公司
董事长：刘群
2006年8月16日
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 苏福马股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 1 40,919,8 48,948,7 36,160,2 39,155,0
68.56 17.58 47.11 67.70
短期投资
应收票据 2 24,386,6 1,032,00 18,847,0
32.00 0.00 00.00
应收股利
应收利息
应收账款 3 85,817,9 99,386,6 82,805,9 90,063,4
95.81 65.58 03.32 69.22
其他应收款 4 53,163,6 16,597,6 91,976,3 54,380,7
72.63 44.19 82.49 27.66
预付账款 5 5,409,20 6,611,74 3,768,04 4,686,87
6.17 2.30 4.45 1.09
应收补贴款
存货 6 78,821,3 92,271,7 64,415,8 74,848,0
16.43 13.78 68.16 40.05
待摊费用 7 241,875. 103,093.
33 64
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计 288,760, 264,951, 297,973, 263,134,
566.93 577.07 445.53 175.72
长期投资：
长期股权投资 8 36,385,2 26,254,7 55,694,2 45,102,2
16.71 99.67 88.56 76.71
长期债权投资
长期投资合计 36,385,2 26,254,7 55,694,2 45,102,2
16.71 99.67 88.56 76.71
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 9 318,245, 315,706, 220,723, 219,205,
363.59 670.98 044.93 639.52
减：累计折旧 9 131,553, 123,045, 114,919, 110,167,
635.16 605.54 732.79 418.47
固定资产净值 186,691, 192,661, 105,803, 109,038,
728.43 065.44 312.14 221.05
减：固定资产减值准 9 872,542. 2,799,79 872,542. 2,799,79
备 90 3.60 90 3.60
固定资产净额 185,819, 189,861, 104,930, 106,238,
185.53 271.84 769.24 427.45
工程物资
在建工程 10 4,119,57 2,131,17 1,202,36 1,154,15
4.57 4.21 5.24 8.21
固定资产清理
固定资产合计 189,938, 191,992, 106,133, 107,392,
760.10 446.05 134.48 585.66
无形资产及其他资产
：
无形资产 11 15,962,0 16,349,1 12,201,9 12,549,2
90.58 91.36 38.18 22.96
长期待摊费用 12 505,627. 542,624. 505,627. 542,624.
06 20 06 20
其他长期资产
无形资产及其他资产 16,467,7 16,891,8 12,707,5 13,091,8
合计 17.64 15.56 65.24 47.16
递延税项：
递延税款借项
资产总计 531,552, 500,090, 472,508, 428,720,
261.38 638.35 433.81 885.25
资产负债表（续） 2006年06月30日编制单位:苏福马股份有限公司单位:元
币种:人民币
项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动负债：
短期借款 13 132,700, 127,000, 111,700, 106,000,
000.00 000.00 000.00 000.00
应付票据 2,805,11 8,660,00 2,805,11
8.73 0.00 8.73
应付账款 14 70,986,9 81,078,6 66,928,0 74,112,8
64.12 74.24 89.75 07.77
预收账款 15 20,859,2 23,053,0 20,217,1 22,750,2
92.39 47.08 39.52 21.31
应付工资 302,844. 432,163.
82 25
应付福利费 6,263,57 6,173,46 5,517,49 5,527,97
9.17 7.93 1.54 6.55
应付股利
应交税金 16 2,245,16 4,851,61 956,054. 3,562,55
4.45 1.02 90 5.53
其他应交款 65,928.5 147,572. 33,268.4 105,404.
2 73 7 76
其他应付款 17 76,372,7 26,499,1 58,372,3 6,503,84
00.04 86.55 36.40 7.24
预提费用 2,133,68 1,895,13 430,000.
4.32 5.65 00
预计负债 18 12,893,9 12,893,9
90.00 90.00
一年内到期的长期负
债
其他流动负债
流动负债合计 314,735, 292,684, 266,959, 231,456,
276.56 848.45 499.31 803.16
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 19 9,500,00 9,500,00
0.00 0.00
其他长期负债
长期负债合计 9,500,00 9,500,00
0.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 324,235, 292,684, 276,459, 231,456,
276.56 848.45 499.31 803.16
少数股东权益 9,154,07 7,773,90
4.73 6.29
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 20 174,300, 174,300, 174,300, 174,300,
000.00 000.00 000.00 000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本） 174,300, 174,300, 174,300, 174,300,
净额 000.00 000.00 000.00 000.00
资本公积 21 34,356,3 34,042,5 34,356,3 34,042,5
24.88 54.34 24.88 54.34
盈余公积 22 8,431,77 8,431,77 8,431,77 8,431,77
4.57 4.57 4.57 4.57
其中：法定公益金
未分配利润 -18,925, -17,142, -21,039, -19,510,
189.36 445.30 164.95 246.82
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东 198,162, 199,631, 196,048, 197,264,
权益）合计 910.09 883.61 934.50 082.09
负债和所有者权益（ 531,552, 500,090, 472,508, 428,720,
或股东权益）总计 261.38 638.35 433.81 885.25
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人:刘群 主管会计工作负责人:岳群飞 会计机构负责人:廖会明
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 苏福马股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同 本期数 上年同
并 公 期数 期数
司
一、主营业务收入 24 147,198, 121,258 85,859,0 81,743,
802.33 ,068.52 78.89 758.80
减：主营业务成本 24 130,183, 101,299 69,388,0 62,874,
581.80 ,590.48 48.36 527.61
主营业务税金及附加 25 784,611. 324,893 503,617. 324,893
57 .97 50 .97
二、主营业务利润（ 16,230,6 19,633, 15,967,4 18,544,
亏损以“-”号填列） 08.96 584.07 13.03 337.22
加：其他业务利润（ 26 1,027,75 589,031 871,665. 520,599
亏损以“-”号填列） 6.45 .11 82 .47
减:营业费用 5,366,69 4,971,5 5,163,07 4,909,5
8.94 84.30 8.99 42.97
管理费用 27 21,434,2 18,994, 19,752,9 17,804,
43.62 224.25 41.46 493.88
财务费用 28 3,970,12 3,957,0 3,067,20 3,585,7
2.06 66.57 1.01 30.10
三、营业利润（亏损 -13,512, -7,700, -11,144, -7,234,
以“-”号填列） 699.21 259.94 142.61 830.26
加：投资收益（损失 29 -859,582 -1,459, -407,988 -1,684,
以“-”号填列） .96 087.42 .15 621.01
补贴收入 30 11,797,3 7,400,00
45.50 0.00
营业外收入 31 611,737. 85,183. 599,637. 85,183.
66 60 66 60
减：营业外支出 32 -1,293,1 537,408 -1,756,1 536,808
78.58 .25 30.16 .25
四、利润总额（亏损 -670,020 -9,611, -1,796,3 -9,371,
总额以“-”号填列） .43 572.01 62.94 075.92
减：所得税 -267,444 77,697. -267,444 77,697.
.81 07 .81 07
减：少数股东损益 1,380,16 -215,53
8.44 3.59
加：未确认投资损失(
合并报表填列)
五、净利润（亏损以 -1,782,7 -9,473, -1,528,9 -9,448,
“-”号填列） 44.06 735.49 18.13 772.99
加：年初未分配利润 -17,142, 19,504, -19,510, 18,126,
445.30 982.10 246.82 156.17
其他转入
六、可供分配的利润 -18,925, 10,031, -21,039, 8,677,3
189.36 246.61 164.95 83.18
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的 -18,925, 10,031, -21,039, 8,677,3
利润 189.36 246.61 164.95 83.18
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥 -18,925, 10,031, -21,039, 8,677,3
补亏损以“-”号填列 189.36 246.61 164.95 83.18
)
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加(
或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(
或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人:刘群 主管会计工作负责人:岳群飞 会计机构负责人:廖会明
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 苏福马股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并数 母公司数
合 母
并 公
司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收 162,914,090. 92,022,214.43
到的现金 95
收到的税费返还 4,536,845.44 1,287,192.25
收到的其他与经营活动 33 2,081,876.82 825,395.74
有关的现金
现金流入小计 169,532,813. 94,134,802.42
21
购买商品、接受劳务支 135,698,621. 67,908,319.52
付的现金 70
支付给职工以及为职工 20,257,495.2 17,332,449.06
支付的现金 4
支付的各项税费 11,765,436.0 8,977,942.48
5
支付的其他与经营活动 34 25,254,208.1 22,237,941.41
有关的现金 7
现金流出小计 192,975,761. 116,456,652.47
16
经营活动产生的现金流 -23,442,947. -22,321,850.05
量净额 95
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到
的现金
取得投资收益所收到的 16,000.00
现金
处置固定资产、无形资 7,500.00 7,500.00
产和其他长期资产而收
回的现金
收到的其他与投资活动 35 67,500,000.0 67,500,000.00
有关的现金 0
现金流入小计 67,523,500.0 67,507,500.00
0
购建固定资产、无形资 4,775,333.97 1,711,612.44
产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金 11,006,000.0 11,000,000.00
0
支付的其他与投资活动 36 37,891,693.7 37,891,693.78
有关的现金 8
现金流出小计 53,673,027.7 50,603,306.22
5
投资活动产生的现金流 13,850,472.2 16,904,193.78
量净额 5
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 162,650,000. 157,650,000.00
00
收到的其他与筹资活动
有关的现金
现金流入小计 162,650,000. 157,650,000.00
00
偿还债务所支付的现金 156,950,000. 151,950,000.00
00
分配股利、利润或偿付 4,136,650.61 3,277,441.61
利息所支付的现金
其中：支付少数股东的
股利
支付的其他与筹资活动
有关的现金
其中：子公司依法减资
支付给少数股东的现金
现金流出小计 161,086,650. 155,227,441.61
61
筹资活动产生的现金流 1,563,349.39 2,422,558.39
量净额
四、汇率变动对现金的 277.29 277.29
影响
五、现金及现金等价物 -8,028,849.0 -2,994,820.59
净增加额 2
现金流量表（续） 2006年1-6月编制单位:苏福马股份有限公司单位:元币种
:人民币
项目 附注 合并数 母公司数
合 母
并 公
司
补充材料
1、将净利润调节为经营
活动现金流量：
净利润 -1,782,744.0 -1,528,918.13
6
加：少数股东损益(亏损 1,380,168.44
以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准 -2,763,200.4 -2,780,904.13
备 5
固定资产折旧 8,673,340.62 4,892,474.32
无形资产摊销 387,100.78 347,284.78
长期待摊费用摊销 36,997.14 36,997.14
待摊费用减少（减：增 -138,781.69
加）
预提费用增加（减：减 238,548.67 430,000.00
少）
处理固定资产、无形资 75,430.00 -1,660.00
产和其他长期资产的损
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 28 4,136,373.32 3,277,164.32
投资损失（减：收益） 859,582.96 407,988.15
递延税款贷项（减：借
项）
存货的减少（减：增加 14,159,198.1 11,193,265.31
） 4
经营性应收项目的减少( -8,130,611.8 -10,282,008.50
减：增加) 0
经营性应付项目的增加( -40,574,350. -28,313,533.31
减：减少) 02
其他
经营活动产生的现金流 -23,442,947. -22,321,850.05
量净额 95
2．不涉及现金收支的投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公
司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净
增加情况：
现金的期末余额 40,919,868.5 36,160,247.11
6
减：现金的期初余额 48,948,717.5 39,155,067.70
8
加：现金等价物的期末
余额
减：现金等价物的期初
余额
现金及现金等价物净增 -8,028,849.0 -2,994,820.59
加额 2
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
公司法定代表人:刘群 主管会计工作负责人:岳群飞 会计机构负责人:廖会明
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 苏福马股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 因资 其他原 合计
产价 因转出
值回 数
升转
回数
坏账准备合计 24,073,8 379,20 509,379 509,379 23,943,6
50.51 5.29 .46 .46 76.34
其中：应收账款 21,239,2 379,20 21,618,4
66.35 5.29 71.64
其他应收款 2,834,58 509,379 509,379 2,325,20
4.16 .46 .46 4.70
短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合 1,282,35 1,041,0 1,041,0 241,320.
计 7.64 36.76 36.76 88
其中：库存商品 648,156. 406,835 406,835 241,320.
84 .96 .96 88
在制品 634,200. 634,200 634,200
80 .80 .80
原材料
长期投资减值准
备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
固定资产减值准 2,799,79 1,927,2 1,927,2 872,542.
备合计 3.60 50.70 50.70 90
其中：房屋、建
筑物
机器设备 2,799,79 1,927,2 1,927,2 872,542.
3.60 50.70 50.70 90
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计 28,156,0 379,20 3,477,6 3,477,6 25,057,5
01.75 5.29 66.92 66.92 40.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:刘群 主管会计工作负责人:岳群飞 会计机构负责人:廖会明
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 苏福马股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 因 其他原 合计
资 因转出
产 数
价
值
回
升
转
回
数
坏账准备合计 25,779,71 608,749 701,309 701,309 25,687,1
3.31 .82 .83 .83 53.30
其中：应收账 20,701,56 608,749 21,310,3
款 8.86 .82 18.68
其他应收款 5,078,144 701,309 701,309 4,376,83
.45 .83 .83 4.62
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投资
存货跌价准备 919,221.5 761,093 761,093 158,128.
合计 0 .42 .42 08
其中：库存商 285,020.7 126,892 126,892 158,128.
品 0 .62 .62 08
在制品 634,200.8 634,200 634,200
0 .80 .80
原材料
长期投资减值
准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
固定资产减值 2,799,793 1,927,2 1,927,2 872,542.
准备合计 .60 50.70 50.70 90
其中：房屋、
建筑物
机器设备 2,799,793 1,927,2 1,927,2 872,542.
.60 50.70 50.70 90
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 29,498,72 608,749 3,389,6 3,389,6 26,717,8
8.41 .82 53.95 53.95 24.28
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公司法定代表人:刘群 主管会计工作负责人:岳群飞 会计机构负责人:廖会明
苏福马股份有限公司
2006年6月会计报表附注
一、公司基本情况
苏福马股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经“国家经贸委国经贸企改[1998]825号”文件批准，由主发起人苏州林业机械厂在改制的基础上联合吴江电子仪器厂、吴县市黄桥林机配套厂、吴县市冷作二厂、吴县市环境保护设备厂、中国林业机械广州公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于1998年12月31日在国家工商行政管理局注册登记（注册号1000001003105）。
公司原注册资本5300万元，2000年10月9日经中国证券会证监发行字[2000]136号文件批准，向社会公开发行人民币普通股3000万股，变更后股本总额为8300万股，注册资本变更为8300万元。
2002年4月2日经公司股东大会决议批准，以2001年末股本8300万股为基数，以资本公积向全体股东（按每10股转增5股）转增股本，合计转增4150万股，每股1元，转增后公司股本总额为12450万股，注册资本变更为12450万元。
2002年7月15日经财政部批准，苏州林业机械厂将持有本公司7430.205万股国有法人股划转给中国福马林业机械集团有限公司。
2003年4月8日经公司股东大会决议批准，以2002年末股本12450万股为基数，以资本公积向全体股东（按每10股转增4股）转增股本，合计转增4980万股，每股1元，转增后公司股本总额为17430万股，注册资本变更为17430万元。
公司下设八部一室一所二处，三个分公司。
公司经营范围：林业机械、木工机械、人造板机械及其他机械设备的制造、销售、安装服务；主机配套电控及配件生产、销售、安装服务；人造板及其衍生产品的销售；各种车辆（不含小轿车）的销售。
本公司属专用设备制造企业，主要产品有：砂光机、干燥机及贴面压机、防火板生产线、刨花板生产线、中高密度纤维板生产线及配件和专用刀片等。
二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。
2.会计年度
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5.外币业务核算
外币业务发生时以当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位币入账，期末各种外币账户的余额按期末市场汇价（中间价）折合为记账本位币。按期末市场汇价（中间价）折算的记账本位币与原账面记账本位币之间的差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理。
6.现金等价物的确定标准
持有期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7.短期投资核算方法
（1）短期投资：系指能随时变现并且持有时间不超过1年（含1年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。
（2）短期投资的计价：按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值。
（3）短期投资收益：出售短期投资按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、利息等后的差额确认短期投资收益。
（4）短期投资跌价准备：期末短期投资以成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，计提短期投资跌价准备。
8.坏账损失核算方法
（1）计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款如有确凿的证据表明其不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无法再收到所购货物的，将原计入预付账款转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。公司持有的未到期应收票据，如有确凿的证据表明不能收回或收回的可能性不大时，将其账面价值转入应收账款，并按规定计提坏账准备。
（2）坏账确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的，或因债务人逾期未履行其偿债义务，具有明显特征表明无法收回的款项确认为坏账损失。
（3）坏账核算的方法：采用备抵法。
（4）坏账准备计提基数、计提方法及计提比例：
A、坏账准备计提基数：公司应收款项的期末余额；
B、坏账准备的计提方法：账龄分析法；
C、坏账准备计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ォォォォ?
账龄 比例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 20%
3年以上 40%
特殊项目 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续的款项。下列项目判断为特殊项目：
债务单位破产，但清算尚未结束；
债务单位资不抵债，无力偿还到期债务；
债务单位发生严重的自然灾害导致其停产，在短期内无法偿还债务；
债务单位现金流量严重不足，财务状况恶化；
债务单位逾期三年以上未偿还债务并且存在其他有确凿证据可能发生坏账。
下列各种情况一般不全额计提坏账准备：
A、计划对应收款项进行重组；
B、与关联方发生的应收款项；
C、当年发生的应收账款；
D、其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
9.存货核算方法和存货跌价准备计提方法
（1）存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。
（2）存货盘存制度：采用永续盘存制。
（3）外购存货计价方法：按计划成本计价。
（4）发出存货计价方法：发出外购存货按照上月差异率分摊材料成本差异，发出产成品采用个别计价法。
（5）低值易耗品和包装物摊销方法：采用一次摊销法摊销。
（6）存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，并计入当期损益。可变现净值按正常生产经营过程中，存货的预计售价扣减预计支出后的净额确定。
当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：
A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
B、公司使用该项原材料生产的成本大于产品的销售价格；
C、公司因产品更新换代，原有的库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
D、因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下降；
E、其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。
10.长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
A、公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。
B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本。
收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相应税费，作为初始投资成本；
支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相应税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成本。
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为初始投资成本；
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。
（2）股权投资差额
A、长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。
B、股权投资差额的摊销期限，初始投资成本超过享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，在财政部关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（二）发布前的按不低于10年的期限摊销；发布后的计入资本公积－－股权投资准备。
（3）长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。
对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资单位表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。
11.长期债权投资的核算方法
（1）初始投资成本的确定
A、公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的现金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，按以下规定确定换入长期债权投资的初始投资成本。
收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相应税费，作为初始投资成本；
支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相应税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，按以下规定确定换入长期债权投资的初始投资成本。
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为初始投资成本；
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
（2）长期债权投资的溢价及折价
公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。
（3）长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。
12.长期投资减值准备
期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失，于中期期末或年度终了提取长期投资减值准备。
13.固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备计提方法
（1）固定资产标准：指使用期限1年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及与其他生产经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产经营的主要设备，单位价值在2000元以上，使用期限超过2年的也确定为固定资产。
（2）固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。
（3）固定资产折旧计提依据与方法：按固定资产预计可使用的年限及净残值率计提折旧，采用直线法分类计算。
各类固定资产预计净残值率、估计经济使用年限、年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 净残值率（%） 使用期限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 4-5 20-35 4.80-2.71
机器设备 4-5 9-16 10.67-5.94
运输设备 4-5 9 10.67-10.56
电子设备及其他 4-5 7 13.68-13.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备计提方法：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值，期末将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能给企业带来经济利益的固定资产；
F、已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
14.在建工程核算方法
（1）在建工程：核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需要安装设备的价值。
（2）在建工程计价：在建工程按照实际发生的支出确定工程成本，在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，如果存在下列一项或若干项情况，计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工。
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性。
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15.无形资产核算方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定：
A、本公司对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
B、对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。如涉及补价的，按以下规定确定受让的无形资产的实际成本。
收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相应税费作为实际成本；
支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相应税费，作为实际成本。
D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按以下规定确定换入无形资产的实际成本。
收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为实际成本；
支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。
E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
（2）无形资产的摊销
各种无形资产自取得当日起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限。
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限。
C、合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
D、如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。
16.长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期内采用直线法平均摊销。
17.借款费用的会计处理方法
为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化；属于固定资产达到预定的可使用状态后发生的，则计入当期的财务费用。
18.收入确认原则
（1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既未保留通常与所有权相联系的继续管理权也未对已售商品实际控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权：利息收入和使用费收入在与交易相关的经济利益能够流入公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议确定的收费时间和方法计算确定。
19.所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
20.合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范围的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益。
少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实际的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计算确定。
三、税项
增值税：税率为17%；
营业税： 税率为5%；
城市维护建设税： 按应交流转税额的7%计算缴纳；
教育费附加：按应交流转税额的4%计算缴纳；
所得税：本公司注册在苏州市高新技术开发区，经江苏省科委认定为高新技术企业，根据财政部、国家税务总局[94]财税字第001号文件规定，所得税税率为15%。本公司下属镇江分公司、配件分公司独立缴纳所得税，所得税税率为33%。子公司镇江林机运输有限公司、溧阳福华人造板有限公司、江苏福鑫木业有限公司的所得税税率为33%。
四、控股子公司及合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册 注册资 主营业务 投资 持股 是
地 本 金额 比例 否
合
并
溧阳市福华 溧阳 2500万 人造板及人造板制品 1250 50% 是
人造板有限 市 元 生产、销售；竹木收 万元
公司 购。
镇江市林机 镇江 50万元 道路货物运输、运输 38万 76% 否
运输有限责 市 机械修理。 元
任公司
杭州福锦人 杭州 5000万 人造板及其衍生产品 2500 50% 否
造板有限公 市 元 的制造、加工与销售 万元
司 。
江苏福鑫木 宿迁 3000万 人造板及衍生产品生 2400 80% 是
业有限公司 市 元 产销售；杨树种植、 万元
销售。
苏州福祥机 苏州 1250万 机械产品，冷焊结构 1250 100% 否
械有限公司 市 元 件及加工件生产与销 万元
售。
浙江南福科 缙云 1000万 纺织用竹纤维产品制 490万 49% 否
技有限公司 县 元 造、加工与销售及衍 元
生物的加工、销售。
国林竹藤科 北京 888万元 竹藤产品、林产品、 100万 11.2 否
技有限责任 市 合成材料及制品、竹 元 6%
公司 藤加工机械生产、销
售。
北京润新投 北京 1000万 投资管理、信息咨询 150万 15% 否
资有限责任 市 元 （不含中介服务）、 元
公司 财务顾问、企业形象
策划。
安徽国林集 广德 4000万 生产销售集装箱底板 200万 5% 否
装箱底板有 县 元 及各类竹木胶合板； 元
限责任公司 林产品及非木制品贸
易等。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：镇江市林机运输有限责任公司2006年6月30日资产总额及2006年1-6月销售收入、净利润如下（金额元）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产总额 销售收入 净利润
544743.54 452594.50 1038.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
由于该公司资产总额、销售收入及净利润合计数均未达到合并报表同类指标10%，根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字[1996]2号函的精神，本公司按权益法核算，未纳入合并会计报表范围。
注2：由于公司对杭州福锦人造板有限公司不具有实质控制权，故按权益法核算，未纳入合并会计报表范围。
注3：苏州福祥机械有限公司尚未开展经营活动，故未纳入合并会计报表范围。
五、会计报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明金额单位为人民币元）
1.货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
现金 1268036.39 841488.75
银行存款 25151833.44 39447228.83
其他货币资金 14499998.73 8660000.00
合计 40919868.56 48948717.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他货币资金为母公司定期存款及银行承兑汇票保证金存款。
2.应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑汇票 17526632.00 1032000.00
商业承兑汇票 6860000.00 -
合计 24386632.00 1032000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：以上承兑汇票均为6个月内到期。
3.应收账款
（1）账龄及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例% 坏账准 实际 金额 比例 坏账准 实际
备 计提 % 备 计提
比例% 比例
%
1年以 3688246 34.33 185082 5.00 4688597 38.8 2344298 5.00
内 4.34 7.65 5.32 7 .77
1-2年 2979787 27.74 297978 10.00 3634405 30.1 3634405 10.0
9.60 7.96 1.97 3 .20 0
2-3年 7036475 6.55 140729 20.00 5294506 4.39 1058901 20.0
.59 5.12 .02 .20 0
3年以 3371964 31.38 153805 45.61 3210139 26.6 1420166 44.2
上 7.92 60.91 8.62 1 1.18 4
合计 1074364 100.0 216184 1206259 100. 2123926
67.45 0 71.64 31.93 00 6.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款期末无持有公司5%（含）以上股份的股东欠款。
（3）2006年6月30日应收账款前五名金额合计为32,821,100.00元，占期末应收账款余额的30.55%。
（4）2006年6月30日账龄超过3年的应收账款前五名金额合计为9,743,142.55元，占期末应收账款余额的9.07%。
（5）公司对3年以上应收账款中预计无法收回的3,154,502.91元计提100％坏账准备。
4.其他应收款
（1）账龄及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例 坏账准 实际 金额 比例 坏账准 实际
% 备 计提 % 备 计提
比例% 比例%
1年 4959007 94.2 221163. 0.45 13452060 69.2 672603 5.00
以内 5.03 8 28 .65 3 .02
1-2 385178. 0.25 35041.2 10.00 409903.7 2.11 40990. 10.00
年 18 8 3 38
2-3 192612. 0.20 38522.5 20.00 535574.1 2.75 107114 20.00
年 70 4 8 .83
3年 5076193 5.27 2030477 40.00 5034689. 25.9 201387 40.00
以上 .99 .60 79 1 5.93
合计 5524405 100. 2325204 19432228 100. 283458
9.90 00 .70 .35 00 4.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款期末无持有本公司5% (含）以上股份股东的款项。
（3）2006年6月30日其他应收款前五名金额合计为47,179,944.12元，占期末其他应收款余额的85.40%，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
户名 金额 账龄 备注
苏州福祥机械有限公司 45166809.09 1年以内 项目垫款
南京林业大学木材工学院 800000.00 1年以内
苏州房改办基金中心 653112.76 3年以上 房改资金
上海福亚装饰材料有限公司 361768.56 3年以上
中国林业国际合作集团公司 198253.71 3年以上
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）由于苏州福祥机械有限公司已于2006年6月变更为本公司全资子公司，故对该其他应收款未计提坏账准备。
5.预付账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 4771415.81 88.21 5723282.04 86.56
1-2年 419700.07 7.76 658366.36 9.96
2-3年 62132.54 1.15 230093.90 3.48
3年以上 155957.75 2.88 - -
合计 5409206.17 100.00 6611742.30 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预付账款期末无持有公司5%(含）以上股份股东的款项。
（3）1年以上的预付账款主要为供应商尚未开具正式结算凭证与本公司结算所致。
6.存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 19036236.11 - 24546066.65 248009.31
在产品 13962272.76 - 24058862.84 391002.69
产成品 43622947.23 83192.80 42858793.10 245086.71
外购商品 2441181.21 158128.08 2090348.83 158128.08
合计 79062637.31 241320.88 93554071.42 1042226.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
7.待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
保险费 150346.56 103093.64
其他 91528.77 -
合计 241875.33 103093.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
待摊费用期末余额系按费用收益期摊销。
8.长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投资 本期权 累计权益 股权投资 2006.6.3 股权
位名称 成本 益 准备 0 比例
国林竹藤科 1000000. - - - 1000000. 11.2
技有限责任 00 00 6%
公司
北京润新投 1500000. - - - 1500000. 15.0
资有限责任 00 00 0%
公司
杭州福锦人 25000000 -846085 -11188540 - 13811459 50.0
造板有限公 .00 .09 .77 .23 0%
司
浙江南福科 4900000. -30287. 34409.41 76015.72 5010425. 49.0
技有限公司 00 27 13 0%
镇江林机运 380000.0 789.40 -22667.65 - 357332.3 76.0
输有限公司 0 5 0%
苏州福祥机 1250000. -875582 - - 12500000 50.0
械有限公司 00 .96 .00 0%
安徽国林集 2000000. - - - 2000000. 5.00
装箱底板有 00 00 %
限公司
溧阳社渚信 200000.0 6000.00 - - 206000.0
用社 0 0
合计 36230000 -869582 -11176799 76015.72 36385216
.00 .96 .01 .71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
除按权益法核算的长期投资以外，按成本法核算的长期投资单位经营正常，近期内不会出现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提长期投资减值准备。
9.固定资产及折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
原值：
房屋建筑物 114129020.6 2152014.61 - 116281035.21
0
机器设备 179227768.3 419000.00 102241.00 179544527.36
6
运输设备 6169145.02 58000.00 146000.00 6081145.02
电子设备及其 16180737.00 157916.00 - 16338656.00
他
合计 315706670.9 2786930.61 248241.00 318245363.59
8
累计折旧：
房屋建筑物 22317110.23 1851476.16 - 24168586.39
机器设备 88010505.51 5862273.55 25151.00 93847627.86
运输设备 2965565.73 324878.14 140160.00 3150283.87
电子设备及其 9752424.07 634712.97 - 10387137.04
他
合计 123045605.5 8673340.82 165311.00 131553635.16
4
固定资产减值 2799793.60 - 1927250.70 872542.90
准备
净额： 189861271.8 185819185.53
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）固定资产增减变动情况
固定资产原值本期增加元，其中在建工程转入2152014.61元，外购设备增加固定资产634916.00元；固定资产原值本期减少248241.00元，系正常清理转出。
（2）固定资产抵押情况
公司以苏州新区何山路378号房产11247.27平方米及土地使用权33396.57平方米,抵押给中国工商银行苏州分行，用于2000万元最高额度内的借款担保。2006年6月30日该项抵押担保的借款余额为2000万元。
公司以苏州新区何山路378号房产4145平方米及土地使用权9932.5平方米,抵押给中国工商银行苏州分行，用于600万元最高额度内的借款担保。2006年6月30日该项抵押担保的借款余额为470万元。
公司以苏州新区何山路378号房产9298.63平方米,抵押给中国工商银行苏州分行，用于875万元最高额度内的借款担保。2006年6月30日该项抵押担保的借款余额为0。
子公司溧阳市福华人造板有限公司以热压机组等设备，抵押给溧阳市社渚农村信用社，用于1000万元最高额度内的借款担保。2006年6月30日该项抵押担保的借款余额为800万元。
子公司江苏福鑫木业有限公司以房产9493平方米、土地使用权100000平方米及年产8万立方米生产线等设备，抵押给中国银行宿迁分行，用于1200万元最高额度内的借款或承兑汇票敞口本金担保。2006年6月30日该项抵押担保的借款余额为800万元。
子公司江苏福鑫木业有限公司以房产2785.16平方米及土地使用权139453.30平方米，抵押给中国工商银行宿迁宿豫支行，用于500万元最高额度内的借款担保。2006年6月30日该项抵押担保的借款余额为500万元。
（3）固定资产减值情况
公司本期固定资产减值准备减少1927250.70元，系在对固定资产期末价值进行检查后，将未出现减值的固定资产原计提的减值准备转出。公司本期固定产使用正常，未出现减值迹象，故本期未计提减值准备。
10.在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 2005.12.3 本期增加 本期转固 2006.6.3 资金来
1 定资产 0 源
公司二期厂房 - 1447486. 1447486. - 自有资
41 41 金
技术中心改造 370294.48 - - 370294.4 自有资
8 金
溧阳场地道路等零 - 826400.3 672207.0 154193.3 自有资
星工程 3 0 3 金
西大门改造 156061.60 32820.00 - 188881.6 自有资
0 金
待安装设备 15145.17 7967.03 - 23112.20 自有资
金
宿迁办公房、车棚 977016.00 1818321. 32321.20 2763016. 自有资
等工程 20 00 金
镇江分公司零星工 612656.96 7420.00 - 620076.9 自有资
程 6 金
合计 2131174.2 4140414. 2152014. 4119574.
1 97 61 57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程期末余额中无资本化借款费用。
11.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取得 原始金 2005.12 本期增 本期摊销 2006.6. 剩余
方式 额 .31 加 30 摊销
期限(
月)
何山路378 出让 703733 6251501 - 70373.40 6181128 526
号土地使 8.00 .78 .38
用权（1）
何山路378 购入 421620 4024554 - 47911.38 3976643 494
号土地使 0.00 .51 .13
用权（2）
铺装机， 购入 164000 984000. - 164000.0 820000. 30
预压机技 0.00 00 0 00
术款
刨花板生 购入 130000 1289166 - 65000.00 1224166 113
产成套工 0.00 .67 .67
艺技术
福鑫公司 购入 383586 3789728 - 38536.00 3751192 546
土地使用 5.00 .40 .40
权
福鑫公司 购入 12800. 10240.0 - 1280.00 8960.00 42
财务软件 00 0
合计 1634919 - 387100.7 1596209
1.36 8 0.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产中公司土地使用权及子公司江苏福鑫木业有限公司土地使用权均用于借款抵押，详见附注五、9、（2）。
12.长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始金 2005.12. 本期增加 本期摊销 2006.6.3 剩余
额 31 0 摊销
期限(
月)
租车费 665948. 542624.2 - 36997.14 505627.0 82
00 0 6
合计 542624.2 - 36997.14 505627.0
0 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款种类 2006.6.30 2005.12.31
抵押借款 45700000.00 47000000.00
担保借款 87000000.00 80000000.00
合计 132700000.00 127000000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押借款详见五、9、（2），固定资产抵押情况；担保借款详见七、（二）、3，其他关联交易。
14.应付账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 65799133.43 92.25 71219733.28 87.84
1-2年 1828043.24 2.73 7672882.42 9.47
2-3年 2002699.20 2.99 772471.54 0.95
3年以上 1357088.25 2.03 1413587.00 1.74
合计 70986964.12 100.00 81078674.24 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）2006年6月30日三年以上主要应付账款如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 内容 欠款原因
上海浦东波纹管厂 208149.37 货款 分期支付
济宁文登风机厂 173040.00 货款 分期支付
云南义利达公司 139000.00 货款 分期支付
无锡顺达流体控制厂 103276.00 货款 分期支付
中国航空动力控制系统研究 87200.00 货款 分期支付
所
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应付账款期末无应付持有本公司5%(含）以上股份的股东款项。
15.预收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 13654773.66 65.46 15564286.99 67.52
1-2年 1622364.88 7.78 6051566.43 26.25
2-3年 4933507.07 23.65 978852.65 4.24
3年以上 648646.78 3.11 458341.01 1.99
合计 20859292.39 100.00 23053047.08 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）2006年6月30日三年以上主要预收账款如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 内容 未结算原因
上海东澜木业有限公司 30000.00 货款 合同延期
邢台冶炼铸造厂 29942.00 货款 合同延期
本溪华能北台球管厂 20000.00 货款 合同延期
京口汽配件服务部 15000.00 货款 合同延期
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）预收账款期末无持有本公司5%(含5％）以上股份的股东款项。
16.应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31 备注
增值税 2052709.75 3790170.06 税率17%
城建税 98943.62 237168.28 按应交流转税的7
%
房产税 0 282612.63
土地使用税 0 95433.70
印花税 5204.47 5526.11
企业所得税 0 367814.72 注
个人所得税及其 88306.61 72885.52
他
合计 2245164.45 4851611.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司注册在苏州市高新技术开发区内，经江苏省科委认定为高新技术企业，根据财政部、国家税务总局[94]财税字第001号文件规定，所得税税率为15%。本公司镇江分公司、配件分公司独立缴纳所得税，所得税税率为33%。子公司镇江林机运输有限公司、溧阳福华人造板有限公司、江苏福鑫木业有限公司的所得税税率为33%。
17.其他应付款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 74549136.59 97.61 17673948.33 66.70
1-2年 894267.47 1.17 5848763.00 22.07
2-3年 710118.68 0.93 2729112.27 10.30
3年以上 219177.30 0.29 247362.95 0.93
合计 76372700.04 100.00 26499186.55 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应付款期末应付持有本公司5%(含）以上股份的股东款项为：
中国福马林业机械集团有限公司 565099.84
（3）2006年6月30日主要其他应付款如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 金额 性质或内容
“退城进区”搬迁资金 52474427.00 搬迁资金
常熟市东盾木业有限责任公司 10485328.66 借款及代垫款
江苏绿陵润发化工有限公司 2689896.25 借款
吴江科林集团股份有限公司 1000000.00 借款
中国福马林机集团有限公司 565099.84 往来款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18.预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006.6.30 2005.12.31
预计诉讼赔偿款 - 12893990.00
合计 - 12893990.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19.专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006.6.30 2005.12.31
科技经费拨款 9500000.00 -
合计 9500000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述科技经费拨款系财政拨付由本公司实施的“年产80000m3 农作物秸秆人造板工艺及装备产业化”项目科技成果转化专项资金。
20.股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份类别 期初数 本期增减变动（+/-） 期末数
发行新 送股 公积金 小计
股 转股
一、未上市流
通股份
1、发起人股份 111300 - - - - 1113000
000 00
其中：
国有法人持有 104838 - - - - 1048387
股份 720 20
其他法人持有 646128 - - - - 6461280
股份 0
2、募集法人股 - - - - - -
份
3、内部职工股 - - - - - -
份
未上市流通股 111300 - - - - 1113000
份合计 000 00
二、已上市流
通股份
人民币普通股 630000 - - - - 6300000
00 0
已上市流通股 630000 - - - - 6300000
份合计 00 0
三、股份总数 174300 - - - - 1743000
000 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
股本溢价 29426383.85 - - 29426383.85
其他资本公 4616170.49 313770.54 - 4929941.03
积
合计 34042554.34 313770.54 - 34356324.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：资本公积本期增加数系无法支付的应付款转入。
22.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
法定盈余公 8431774.57 - - 8431774.57
积
合计 8431774.57 - - 8431774.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23.未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
年初未分配利润 -17142445.30 19504982.10
加：本年净利润转入 -1782744.06 -36647427.40
加：其他转入 - -
减：提取盈余公积 - -
减：分配普通股股利 - -
期末未分配利润 -18925189.36 -17142445.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24.主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利
2006年1- 2005年1 2006年1-6 2005年1- 2006年1-6 2005年1
6月 -6月 月 6月 月 -6月
人造板 77845782 6474709 62565565. 50710688 15280217. 1403640
机械 .48 3.95 13 .59 35 5.36
刀片 4810562. 4275707 3006341.6 2966511. 1804221.0 1309196
71 .72 5 34 6 .38
人造板 61339723 3951430 61787422. 38425062 -447698.8 1089246
.44 9.72 32 .87 8 .85
其他 3202733. 1272095 2824252.7 9197327. 378481.00 3523629
70 7.13 0 68 .45
合计 14719880 1212580 130183581 10129959 17015220. 1995847
2.33 68.52 .80 0.48 53 8.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期主营业务收入中，前五名销售收入总额为30662393.16元，占本期全部主营业务收入的20.83%。
25.主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
城建税 480852.62 206750.70
教育费附加 303758.95 118143.27
合计 784611.57 324893.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：主营业务税金及附加中的城建税及教育费附加计税依据分别为应交增值税额的7%和4%。
26.其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
材料及废料销售 327898.04 589031.11
技术服务收入 -
其他 699858.41
合计 1027756.45 589031.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27.管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
21180417.69 18994224.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 4136650.61 4570537.70
减：利息收入 326446.85 641520.94
其他 159918.30 28049.81
合计 3970122.06 3957066.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
按权益法核算投资收益 -875582.96 -1469087.42
按成本法核算投资收益 16000.00 10000.00
合计 -859582.96 -1459087.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
增值税返还 3249653.19
搬迁补贴 7400000.00
科技项目补贴 -
其他补贴 1147692.31
合计 11797345.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
搬迁补贴系公司于2006年6月以前收到的苏州市财政局划拨的 “退城进区”搬迁财政补贴。
31.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
违约赔偿收入 595637.66 13620.50
固定资产清理收入 4000.00
其他 12100.00 71563.10
合计 611737.66 85183.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产清理损失 2340.00
捐赠支出 44500.00 140389.27
违约赔偿支出 4682.74 197862.35
固定资产减值准备转回 -1927250.70
其他支出 582549.38 199156.63
合计 -1293178.58 537408.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 固定资产减值准备减回1927250.70元，详见五、9、（3），固定资产减值情况。
33．收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
利息收入 326446.85
其他 1755429.97
合计 2081876.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34.支付的与其他经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
运输及装卸费 2059434.83
产品三包及技术服务费 557820.18
业务招待费 764533.59
差旅费 1503371.60
广告及展览费 320101.80
其他 20078946.17
合计 25254208.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35.收到的与其他投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
财政拨付科技项目经费 9500000.00
财政局拨付老厂区搬迁补偿金 58000000.00
合计 67500000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35.支付的与其他投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
福祥公司垫支款 35116132.91
设备运输、安装等搬迁支出 2775560.87
合计 37891693.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明金额单位为人民币元）
1.应收账款
（1）账龄及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例% 坏账准 实际计 金额 比 坏账准 实际
备 提比例 例% 备 计提
% 比例%
1年以 3448483 33.12 172424 5.00 3791813 34. 189590 5.00
内 1.89 1.59 7.47 23 6.88
1-2年 1976832 28.59 297683 10.00 3545099 32. 354509 10.00
2.60 2.26 5.97 01 9.60
2-3年 6143419 5.90 122868 20.00 5294506 4.7 105890 20.00
.59 3.92 .02 8 1.20
3年以 3371964 32.39 153805 45.48 3210139 28. 142016 44.24
上 8.01 60.91 8.62 98 61.18
合计 9411622 100.0 213103 1107650 100 207015
2.09 0 18.68 38.08 .00 68.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款期末无持有公司5%（含）以上股份的股东欠款。
（3）2006年6月30日应收账款前五名金额合计为32,821,100.00元，占期末应收账款余额的34.87%。
（4）2006年6月30日账龄超过3年的应收账款前五名金额合计为9,743,142.55元，占期末应收账款余额的10.35%。
（5）公司对3年以上应收账款中预计无法收回的3,154,502.91元计提100％坏账准备。
2.其他应收款
（1）账龄及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例 坏账准 实际计 金额 比例 坏账准 实际计
% 备 提比例 % 备 提比例
% %
1年以 9084532 94.2 228392 2.51 477968 80.3 238984 5.00
内 2.24 8 5.66 26.51 9 1.32
1-2年 239088. 0.25 23908. 10.00 643043 10.8 643043 10.00
18 62 9.63 1 .97
2-3年 192612. 0.20 38522. 20.00 236916 0.40 47383. 20.00
70 54 .18 23
3年以 5076193 5.27 203047 40.00 499468 8.40 199787 40.00
上 .99 7.60 9.79 5.93
合计 9635321 100. 437683 594588 100. 507814
7.11 00 4.42 72.11 00 4.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款期末持无有本公司5% (含）以上股份股东的款项。
（3）2006年6月30日其他应收款前五名金额合计为88,899,433.54元，占期末其他应收款余额的92.26%，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
户名 金额 账龄 备注
苏州福祥机械有限公司 45166809.09 1年以内 项目垫款
溧阳市福华人造板有限公司 28490068.59 1年以内 往来款
江苏福鑫木业有限公司 13789443.10 1年以内 往来款
南京林业大学木材工学院 800000.00 1年以内
苏州房改办基金中心 653112.76 3年以上 房改资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投资 本期权益 累计权益 股权投 2006.6.3 股权
位名称 成本 资准备 0 比例
国林竹藤科 1000000. - - - 1000000. 11.26
技有限责任 00 00 %
公司
北京润新投 1500000. - - - 1500000. 15.00
资有限责任 00 00 %
公司
杭州福锦人 25000000 -846085. -11188540 - 13811459 50.00
造板有限公 .00 09 .77 .23 %
司
溧阳市福华 12500000 1684359. -6821145. 21554. 5700409. 50.00
人造板有限 .00 63 50 50 00 %
公司
江苏福鑫木 24000000 -1216764 -10185337 - 13814662 80.00
业有限公司 .00 .82 .15 .85 %
浙江南福科 4900000. -30287.2 34409.41 76015. 5010425. 49.00
技有限公司 00 7 72 13 %
镇江林机运 380000.0 789.40 -22667.65 - 357332.3 76.00
输有限公司 0 5 %
苏州福祥机 12500000 - - - 12500000 50.00
械有限公司 .00 .00 %
安徽国林集 2000000. - - - 2000000. 5.00%
装箱底板有 00 00
限公司
合计 83780000 -407988. -28183281 97570. 55694288
.00 15 .66 22 .56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
除按权益法核算的长期投资以外，按成本法核算的长期投资单位经营正常，近期内不会出现可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提长期投资减值准备。
4.主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利
2006年1- 2005年1 2006年1-6 2005年1- 2006年1-6 2005年1
6月 -6月 月 6月 月 -6月
人造板 77845782 6474709 62282403. 50710688 15563379. 1403640
机械 .48 3.95 15 .59 33 5.36
刀片 4810562. 4275707 3958781.8 2966511. 851780.84 1309196
71 .72 7 34 .38
其他 3202733. 1272095 3146863.3 9197327. 55870.36 3523629
70 7.13 4 68 .45
合计 85859078 8174375 69388048. 62874527 16471030. 1886923
.89 8.80 36 .61 53 1.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期主营业务收入中，前五名销售收入总额为30,662,393.16元，占本期全部主营业务收入的35.71%。
5.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
按权益法核算的投资收益 -407988.15 -1684621.01
合计 -407988.15 -1684621.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其关联交易
关联方关系
1.存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名 注册地址 主营业务 与本公 经济性质 法定
称 司关系 代表
人
中国福马林 北京市 成套林业机械设备 控股股 国有独资 李延
业机械集团 、营林机械等。 东 江
有限公司
镇江市林机 镇江市 公路运输、运输机 子公司 有限公司 邹利
运输有限责 械修理 刚
任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
溧阳市福华 溧阳市 人造板及人造板制 子公司 有限公司 刘群
人造板有限 品生产、销售；竹
公司 木收购。
江苏福鑫木 宿迁市 人造板及衍生产品 子公司 有限公司 章炬
业有限公司 生产销售；杨树种
植、销售。
苏州福祥机 苏州市 机械产品，冷焊结 子公司 有限公司 岳群
械有限公司 构件及加工件生产 飞
与销售。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方单位名称 2005.12.31 本期增 本期减少 2006.6.30
加
中国福马林业机械集团有 30000 - - 30000
限公司
镇江市林机运输有限责任 50 - - 50
公司
溧阳市福华人造板有限公 2500 - - 2500
司
江苏福鑫木业有限公司 3000 - 3000
苏州福祥机械有限公司 1000 - - 1000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方单位 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
名称 金额 比例% 金额 比 金额 比例 金额 比例%
例% %
中国福马林 7430.20 59.68 - - - - 7430.20 59.68
业机械集团 5 5
有限公司
镇江市林机 38.00 76.00 - - - - 38.00 76.00
运输有限责
任公司
溧阳市福华 1250.00 50.00 - - - - 1250.00 50.00
人造板有限
公司
江苏福鑫木 2400.00 80.00 - - - - 2400.00 80.00
业有限公司
苏州福祥机 150.00 50.00 - - - - 150.00 50.00
械有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
天津林业工具厂 同一母公司
中国林业机械上海公司 同一母公司
中国林业机械广州公司 同一母公司
中国林业机械哈尔滨猎枪弹具公司 同一母公司
常林股份有限公司 同一母公司
常林机械有限公司 同一母公司
林海股份有限公司 同一母公司
江苏林海集团公司 同一母公司
福马贸易有限责任公司 同一母公司
苏州林业机械厂有限公司 同一母公司
北京润新投资有限责任公司 联营企业
国林竹藤科技有限责任公司 联营企业
浙江南福科技有限公司 联营企业
杭州福锦人造板有限公司 合营企业
安徽国林集装箱底板有限责任公司 联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）主要关联交易 单位：人民币元
1.材料采购
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 2006年1-6月 2005年1-6月
苏州林业机械厂有限公司 2092820.51 1967758.97
合计 2092820.51 1967758.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.产品销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 2006年1-6月 2005年1-6月
福马贸易有限责任公司 603675.21 46495.73
中国林业机械哈尔滨猎枪弹具公 - 96591.80
司
中国林业机械广州公司 379487.18 58119.65
杭州福锦人造板有限公司 112820.51 45923.08
合计 1095982.90 247130.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述关联交易事项定价政策为：
A、原材料销售价格包括采购成本和相关管理费用。
B、半成品销售价格包括直接材料成本和实际生产费用。
C、产成品销售价格与市场价格一致，不高于或不低于向其他第三方提供同类产品的销售价格。定制产品协商作价。
D、国家政策性调价、垄断性行业调价的，按其调整价格执行。
3.其他关联交易
（1）资产租赁
A、本公司与中国福马林业机械集团有限公司签订《土地使用权租赁协议》，将中国福马林业机械集团有限公司拥有的镇江市丹徒路300号95433.6平方米土地使用权出租给本公司使用，期限为30年（自2001年10月10日至2031年10月9日），每年租金为477168.00元。本期租金尚未支付。
B、本公司苏州分公司一车间2005年11月份搬入子公司苏州福祥机械有限公司厂房进行生产，无偿使用该厂房。
（2）运输劳务
镇江市林机运输有限责任公司2006年1-6月为本公司提供运输劳务378644.50元。
（3）债务担保
中国福马林业机械集团有限公司为本公司在中国农业银行苏州姑苏支行办理约定的各类业务，所实际形成的债务的最高余额12000万元提供担保。2006年6月30日该项担保借款余额为8700万元。
4.关联方往来余额 2006.6.30 2005.12.31
（1）应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
福马贸易有限责任公司 1587644.00 1777970.00
中国林业机械广州公司 892588.79 759242.59
国林竹藤科技有限责任公司 151900.00 151900.00
中国林业机械哈尔滨猎枪弹具公 549603.10 1065929.89
司
杭州福锦人造板有限公司 345302.00 270337.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
苏州福祥机械有限公司 45166809.09 10873677.58
杭州福锦人造板有限公司 50000.00 50000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
苏州林业机械厂有限公司 1114388.40 2334155.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
中国福马林业机械集团有限公司 565099.84 453020.34
镇江市林机运输有限责任公司 - 15752.43
苏州林业机械厂有限公司 - 216294.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
镇江市林机运输有限责任公司 150000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
无。
九、资产负债表日后非调整事项
无。
十、其他重要事项
1．资产抵押
（1）公司以苏州新区何山路378号房产11247.27平方米及土地使用权33396.57平方米,抵押给中国工商银行苏州分行，用于2000万元最高额度内的借款担保。2006年6月30日该项抵押担保的借款余额为2000万元。
（2）公司以苏州新区何山路378号房产4145平方米及土地使用权9932.5平方米,抵押给中国工商银行苏州分行，用于600万元最高额度内的借款担保。2006年6月30日该项抵押担保的借款余额为470万元。
（3）公司以苏州新区何山路378号房产9298.63平方米,抵押给中国工商银行苏州分行，用于875万元最高额度内的借款担保。2006年6月30日该项抵押担保的借款余额为0。
（4）子公司溧阳市福华人造板有限公司以热压机组等设备，抵押给溧阳市社渚农村信用社，用于1000万元最高额度内的借款担保。2006年6月30日该项抵押担保的借款余额为800万元。
（5）子公司江苏福鑫木业有限公司以房产9493平方米、土地使用权100000平方米及年产8万立方米生产线等设备，抵押给中国银行宿迁分行，用于1200万元最高额度内的借款或承兑汇票敞口本金担保。2006年6月30日该项抵押担保的借款余额为800万元。
（6）子公司江苏福鑫木业有限公司以房产2785.16平方米及土地使用权139453.30平方米，抵押给中国工商银行宿迁宿豫支行，用于500万元最高额度内的借款担保。2006年6月30日该项抵押担保的借款余额为500万元。
2、公司搬迁结算
因苏州市保护古城区和工业布局调整，本公司进行“退城进区”搬迁。本公司位于苏州市西大营门57号的古城区土地使用权全部由苏州市土地储备中心收购，并公告收回该部分土地使用权。
本公司已于2005年9月按期完成搬迁。但由于财政拨付的土地补偿金将根据土地公开拍卖情况而定，并在拍卖资金到账后结算，目前只是部分土地完成拍卖，尚无法预计最终土地拍卖收入、相关费用及结算土地补偿金等。本公司将在收到全部搬迁补偿费后，扣除搬迁总支出，其差额计入资本公积。
3、对外投资
2006年3月12日，公司第三届董事会第5次会议作出决议，同意以625万元收购苏州福祥机械有限公司其他股东持有的50％股权,并将福祥公司变更为本公司独资的一人有限责任公司。公司已于2006年5月与福祥公司其他股东签订股权转让协议。至报告期期末已办理完成有关工商变更登记事宜。
4、有关诉讼情况
（1）与山东新蓝德木业有限公司、济宁中油石化有限公司结案情况
2004年9月23日，本公司收到山东省济宁市中级人民法院起诉状等法律文书，山东新蓝德木业有限公司诉产品未能按期交货及存在质量问题等，要求赔偿损失4,896,698.17元及利润损失、垫付材料款142,378.54元。济宁市中级人民法院于2005年10月31日一审判决本公司赔偿4,124,249.01元。本公司不服判决，于2005年11月14日在山东省高级人民法院提起上诉。山东省高级人民法院于2006年4月13日以（2005）鲁民二终字第342号民事判决书判决本公司赔偿损失3,924,249.01元，本公司承担二审案件受理费47,715元。2006年5月11日，山东省济宁市中级人民法院已将本案赔款及相关费用从本公司账户划转2,906,679.00元，本案已经终结。
2004年9月23日，本公司收到山东省济宁市中级人民法院起诉状等法律文书，济宁中油石化有限公司诉产品未能按期交货及存在质量问题等，要求本公司赔偿损失22,939,855.74元及利润损失、垫付材料款268,450.56元。济宁市中级人民法院于2005年10月31日一审判决本公司赔偿14,269,740.99元。本公司不服判决，于2005年11月14日在山东省高级人民法院提起上诉。。山东省高级人民法院于2006年4月14日以（2005）鲁民二终字第343号民事判决书判决驳回上诉，维持原判决赔偿损失14,269,740.99元，本公司承担二审案件受理费163,521.00元。2006年5月11日，山东省济宁市中级人民法院已将本案赔款及相关费用从本公司账户划转10,218,840.00元，本案已经终结。
2005年度本公司根据一审判决结果计提预计负债12,893,990.00元，截至2006年5月31日，该预计负债全部支付完毕。
（2）与山东信发木业有限公司、茌平信昌高密度板公司诉讼和解情况
2005年6月30日，公司收到聊城市中级人民法院起诉状等法律文书，山东信发木业有限公司诉本公司产品质量问题和交货延迟，要求公司赔偿损失13199718.90元。经本公司提出管辖异议，山东省高级人民法院于2005年9月6日裁定此案在苏州市中级人民法院审理，经苏州市中级人民法院民事调解书（2006）苏中民二初字第0043号，双方达成协议：信发公司确认结欠本公司货款806万元及至结算至2005年7月4日的利息58.81万元；信发公司2006年5月25日前支付300万元、2006年8月25日前支付100万元、2006月10月25日前支付100万元、2006年12月25日前支付100万元；信发公司2007年2月25日前支付206万元及利息58.81万元；若信发公司按照上述第条约定的期限及金额全额履行义务，则本公司放弃上述第条要求信发公司支付206万元及利息58.81万元的权利。截至2006年5月31日信发公司已支付300万元，截至审计报告日，累计支付300万元，尚欠付564.81万元。
本公司于2005年7月向苏州市中级人民法院，起诉山东茌平信昌高密度板公司支付剩余货款及利息1,277万元，2006年3月22日经苏州市中级人民法院民事调解书（2005）苏中民二初字第0208号，双方达成协议：信昌公司确认结欠公司货款1,170.5万元及结算至2005年7月4日利息69.5万元；信昌公司2006年5月25日前支付370万元、2006年8月25日前支付100万元、2006月10月25日前支付150万元、2006年12月25日前支付150万元；信昌公司于2007年2月25日前支付400.5万元及利息69.5万元；若信昌公司按照上述第条约定的期限及金额全额履行义务，则本公司放弃上述第条要求信昌公司支付400.5万元及利息69.5万元的权利。截至2006年5月25日信昌公司已支付255.5万元，截至审计报告日，累计支付293.5万元，尚欠付946.50万元。
5、期后事项
（1）2006年7月23日，本公司控制股东中国福马林业机械集团有限公司与华仪电器集团有限公司签订股权转让协议，该项转让股权协议涉及国有法人股104022870股，占公司总股本59.68％。转让价格以本公司2006年4月30日审计基准日确定的每股净资产溢价而定，转让总价为14920万元，该项转让交易在上报国务院国资委和中国证监会批准后生效。该项股权转让如获批准，本公司将成为民营控股的上市公司。
（2）2006年7月23日，本公司第三届董事会第7次会议审议通过了与华仪电器集团有限公司进行整体资产置换的方案，并签订了资产置换协议，置出置入资产均以2006年4月30日评估基准日评估的净值作为置换资产的对价，置出资产净值为20012.34万元，置入资产净值为22276.11万元，置入置出资产差额作为上市公司对华仪电器集团有限公司的负债。该项重大资产置换方案已上报中国证监会审批，并须经公司临时股东大会批准后才能生效。如该方案获得通过，本公司的资产构成和主营业务范围将发生重大变化。
6、 非经常性损益项目
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
补贴收入 11797345.50 -
营业外收支净额 1904916.24 -452,224.65
合计 13702261.74 -452,224.65
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苏福马股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2006年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号<半年度报告的内容与格式>》（2003年修订）的有关要求，本公司第三届董事会第8次会议审议通过了公司2006年半年度报告全文和摘要，并认为：公司2006年半年度报告公允地反映了公司上半年度的财务状况和经营成果，全体董事和高管人员保证公司2006年半年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事签名：
刘 群＿＿＿＿＿＿韩罗宪＿＿＿＿＿＿吴培国＿＿＿＿＿＿
岳群飞＿＿＿＿＿＿彭心田＿＿＿＿＿＿孙 锐＿＿＿＿＿＿
张齐生＿＿＿＿＿＿贝政新＿＿＿＿＿＿陈立虎＿＿＿＿＿＿
高管人员签名：
杨小星＿＿＿＿＿＿杨 健＿＿＿＿＿＿黄 钢＿＿＿＿＿＿
邹利刚＿＿＿＿＿＿胡其新＿＿＿＿＿＿
二OO六年八月十六日
苏福马股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2006年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号<半年度报告的内容与格式>》（2003年修订）的有关要求，本公司第三届董事会第8次会议审议通过了公司2006年半年度报告全文和摘要，并认为：公司2006年半年度报告公允地反映了公司上半年度的财务状况和经营成果，全体董事和高管人员保证公司2006年半年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事签名：
刘 群＿＿＿＿＿＿韩罗宪＿＿＿＿＿＿吴培国＿＿＿＿＿＿
岳群飞＿＿＿＿＿＿彭心田＿＿＿＿＿＿孙 锐＿＿＿＿＿＿
张齐生＿＿＿＿＿＿贝政新＿＿＿＿＿＿陈立虎＿＿＿＿＿＿
高管人员签名：
杨小星＿＿＿＿＿＿杨 健＿＿＿＿＿＿黄 钢＿＿＿＿＿＿
邹利刚＿＿＿＿＿＿胡其新＿＿＿＿＿＿
二OO六年八月十六日
