ST华仪：2019年度内部控制评价报告2020-04-24
公司代码：600290 公司简称：ST 华仪
华仪电气股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
华仪电气股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：本公司及本公司子公司华仪风能有限公司、浙江华仪电器科技限
公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 78.11
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 75.15
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资
金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、合同管理、内部信息传递
和披露、信息系统、关联交易等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注领域主要包括资金活动、销售业务、采购业务、担保业务、固定资产和关联交易等
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部管理体系文件及相关流程，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
导致财务报告错 错 报 金 额 >= 资 产 总 额 的 资产总额 0.25%<错报金额 错 报 金 额 <= 资 产 总 额
报金额 0.5% <资产总额 0.5% 0.25%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现如下一个或多个事件为重大缺陷：①控制环境无效；②公司董事、监事和高
级管理人员舞弊；③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告
中的重大错报；④审计委员会对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无
效。
重要缺陷 出现如下一个或多个事件为重要缺陷：①未依照公认会计准则选择和应用会计政
策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规或特殊交易的帐务处理没有
建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；④对于期末财务报告
过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表 表达到真实、
准确的目标。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损 失 金 额 >= 资 产 总 额 的 资产总额 0.25%<损失金额 损 失 金 额 <= 资 产 总 额
额 0.5% <资产总额 0.5% 0.25%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现如下一个或多个事件：①决策程序导致重大失误；②违反国家法律法规并受
到处罚；③中高级管理人员和高级技术人员流失严重；④媒体频现负面新闻，涉
及面广；⑤重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；⑥内部控制重大或重要缺陷
未得到整改。
重要缺陷 出现如下一个或多个事件：①决策程序存在缺陷，可能导致一般失误；②违反企
业内部规章，形成损失；③关键岗位业务人员流失严重；④媒体出现负面新闻，
涉及局部区域；⑤重要业务制度或系统存在缺陷；⑥内部控制重要或一般缺陷未
得到整改。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量 2 个。
截至 截至
报告 报告
财务报
基准 发出
告内部 业务
缺陷描述 缺陷整改情况/整改计划 日是 日是
控制重 领域
否完 否完
大缺陷
成整 成整
改 改
公司违 公司违规未 财务 本次发现公司违规担保(包含违规未审议和已审议 否 否
规对外 履 行 审 议 担 管理 已逾期担保）资金占用问题后，意识到内部控制制度未
担保以 保 92,590 万 能切实、严格的执行，并进行了深刻反省，立即开展了
及控股 元，已审议已 内部整改工作。公司董事会对本次整改工作高度重视，
股东资 逾 期 担 保 从全面加强内部控制出发，成立了以董事长为组长，以
金占用 40,369 万元； 总经理、副总经理及董秘、财务、内审部门负责人为成
的事项 关联方违规 员的整改小组，组织相关各部门深入研究如何采取措施
占 用 资 金 进行整改。公司针对相关问题进行了认真、深入的分析，
114,780.98 决定从内控制度建设、人员管理、内控执行等方面全面、
万元，以上事 深入开展自查整改，并对现有制度进行梳理，查漏补缺。
项公司未能 具体整改措施如下：
及时发现与 1、积极与控股股东沟通协商，定期发函问询控股
披露 股东落实相关整改措施的进度，并督促控股股东务必尽
快解决上述违规事项。
2、全面核查公司的内部控制制度，测试公司在资
金、债务、对外担保等方面的内控管理各个环节的执行
效力，一经发现内控制度执行的漏洞立即上报管理人员
并要求相关部门或人员及时进行整改。公司已组织人员
按照相关法律法规和监管要求，结合公司实际情况建立
了《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》，
将提交公司董事会审议通过。公司将持续完善各项内部
控制流程，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引
的有关要求进一步健全内部控制制度。
3、强化公司印章管理与使用，严肃重申《公司印
章管理规定》，切实规范用章行为，坚决落实“专人保
管、先审后用”的用章规范。后续公司将通过内、外部
的审计工作定期和不定期地检查印章管理的落实情况，
对印章管理的监督持续化、常态化。
4、公司组织董事、监事、高级管理人员及下属重
要部门有关人员进一步学习《上市公司治理准则》、《上
市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市
规则》及公司《对外担保管理制度》、《关联交易决策制
度》等重要规章制度，深入了解和掌握有关信息披露、
关联交易、特别是关联资金往来的相关规定，强化上述
人员对关联方和关联交易事项的监督和管理意识。在今
后的工作中严格按照关联交易的审议标准充分履行关
联资金来事项决策程序及签订相应协议，并按要求及
时、准确、完整地履行披露义务。
5、继续优化公司治理结构，公司将按照现代企业
制度及监管部门监管要求，进一步优化公司治理结构，
规范“三会”运作，按照上市公司治理准则规定使决策
层、经营层人员、岗位、职责分离，提高工作人员的风
险防范意识与法律意识，严防此类事件再次发生。
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
√是□否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 2 个。
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司通过自查发现了存在为关联方提供违规担保（包含未审议、已审议已逾期）和关联方违规占用
公司资金问题，暴露了公司内控体系运行的漏洞，使公司内控运行存在重大缺陷。
公司十分重视内部控制报告反映出的问题，从全面加强内部控制出发，公司以董事长为第一责任人
组织开展了公司内部自查整改，从内控制度建设、人员管理、内控执行等方面全面、深入开展自查整改，
并对现有制度进行梳理，查漏补缺。
下一年度公司将继续规范公司治理和加强内控体系建设，完善企业管理体系，增强执行力，加强风
险管控及预警，加强内部审计，严格按照企业会计准则和企业内部控制基本规范执行，促进企业规范发
展。根据《公司法》《证券法》等相关法律法规以及公司内部控制制度的规定加强了内部控制的执行的
监管，
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：陈孟列
华仪电气股份有限公司
2020年4月22日
