安琪酵母股份股份有限公司
600298
2009 年半年度报告安琪酵母股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示............................................... 2
二、公司基本情况........................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况........................... 5
五、董事会报告............................................. 5
六、重要事项............................................... 7
八、备查文件目录.......................................... 11安琪酵母股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事余明华、姚鹃、独立董事张龙平因工作原因未能出席本次董事会会议，分别委托董事李知洪、
肖明华、独立董事李德军参加会议并对除需要回避事项外的审议事项投赞成票，其余董事均出席本次
会议。
(三) 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人俞学锋、主管会计工作负责人梅海金及会计机构负责人（会计主管人员）姜世毅声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：安琪酵母股份股份有限公司
公司法定中文名称缩写：安琪酵母
公司英文名称：ANGEL YEAST CO., LTD
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：安琪酵母 公司A 股代码：600298
3、 公司注册地址及办公地址：湖北省宜昌市城东大道168 号
邮政编码：443003
公司国际互联网网址：http://www.angelyeast.com
公司电子信箱：angel@angelyeast.com.cn
4、 法定代表人：俞学锋
5、 公司董事会秘书： 周帮俊
E-mail：zbj@angelyeast.com
公司证券事务代表：高路
电话及传真：0717-6369865
E-mail：gaolu@angelyeast.com
联系地址：湖北省宜昌市城东大道168 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司变更注册日期 2000 年9 月4 日
公司变更注册地点 湖北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 420000000004116
税务登记号码 420501271756344
组织机构代码 271756344
公司聘请的会计师事务所情况
公司聘请的境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址 湖北武汉中山大道1056 号金源世界中心A-B 座8 楼
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标安琪酵母股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 2,256,106,650.66 2,034,323,158.02 10.90
所有者权益（或股东权益） 931,588,620.33 865,629,003.07 7.62
每股净资产(元) 3.433 3.189 7.62
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 136,969,374.63 69,655,218.40 96.64
利润总额 144,199,179.40 72,033,350.75 100.18
归属于母公司的净利润 101,241,617.26 59,111,435.36 71.27
扣除非经常性损益后归属于母
公司的净利润
91,160,572.85 61,686,827.02 47.78
基本每股收益(元) 0.3730 0.218 71.27
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.3359 0.227 47.78
稀释每股收益(元) 0.3730 0.218 71.27
净资产收益率(%) 10.87 7.21 增加3.66 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 163,417,069.95 51,441,827.71 217.67
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.6021 0.1895 217.67
2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处置损益 89,246.83
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
6,374,054.36
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
5,445,068.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 752,592.35
少数股东权益影响额 -362,472.58
所得税影响额 -2,217,445.48
合 计 10,081,044.41
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
95,866,952 35.32 -95,866,952 -95,866,952 0 0
有限售条件
股份合计
95,866,952 35.32 -95,866,952 -95,866,952 0 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
通股
175,533,048 64.68 95,866,952 95,866,952 271,400,000 100
无限售条件175,533,048 64.68 95,866,952 95,866,952 271,400,000 100安琪酵母股份有限公司 2009 年半年度报告
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流通股份合
计
三、股份总数 271,400,000 100 0 0 271,400,000 100
股份变动的批准情况：
根据公司股权分置改革相关承诺，2009 年4 月30 日第三批有限售条件流通股上市（具体情况详
见2009 年4 月24 日《上海证券报》《中国证券报》“安琪酵母股份有限公司有限售条件的流通股上
市公告”）。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：
宜昌西陵酒业有限公司和宜昌溢美堂调味品有限公司持有的本公司股权经国务院国资委“国资产
权[2008]432 号文”（“关于湖北安琪酵母股份有限公司股份持有人变更有关问题的批复”）批准，
拟划给湖北安琪生物集团有限公司持有。目前该项股权变更正在中国证监会办理要约收购豁免事宜，
详情见公司2009 年5 月5 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的《关于国有股权变更获国务
院国资委批复的提示性公告》。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 47,586 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份数量
湖北安琪生物集团
有限公司
国有法人 45.32 123,006,952 0 0 质押 60,000,000
宜昌西陵酒业有限
公司
国有法人 2.16 5,865,938 0 0 无
中国建设银行－华
安宏利股票型证券
投资基金
境内非国
有法人
2.06 5,599,917 5,599,917 0 未知
中国平安人寿保险
股份有限公司－传
统－普通保险产品
境内非国
有法人
1.57 4,248,910 4,248,910 0 未知
熊双
境内自然
人
1.25 3,382,157 3,382,157 0 未知
交通银行－安顺证
券投资基金
境内非国
有法人
0.89 2,419,908 2,419,908 0 未知
大鹏证券有限责任
公司
境内非国
有法人
0.85 2,296,734 -9,612,898 0 未知
交通银行－科瑞证
券投资基金
境内非国
有法人
0.78 2,129,555 2,129,555 0 未知
田伟华
境内自然
人
0.78 2,124,800 2,124,800 0 未知
中国农业银行－大
成精选增值混合型
证券投资基金
境内非国
有法人
0.55 1,499,903 1,499,903 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
湖北安琪生物集团有限公司 123,006,952 人民币普通股
宜昌西陵酒业有限公司 5,865,938 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型
证券投资基金
5,599,917 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司
－传统－普通保险产品
4,248,910 人民币普通股
熊双 3,382,157 人民币普通股
交通银行－安顺证券投资基金 2,419,908 人民币普通股
大鹏证券有限责任公司 2,296,734 人民币普通股安琪酵母股份有限公司 2009 年半年度报告
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交通银行－科瑞证券投资基金 2,129,555 人民币普通股
田伟华 2,124,800 人民币普通股
中国农业银行－大成精选增值混
合型证券投资基金
1,499,903 人民币普通股
上述股东关联
关系或一致行
动的说明
前十名股东中，宜昌西陵酒业有限公司已改制，其持有的本公司股份受湖北安琪生
物集团有限公司控制；该股份拟于近期变更至安琪集团名下；中国建设银行－华安
宏利股票型证券投资基金和交通银行－安顺证券投资基金同属于华安基金管理有
限公司管理，其余股东本公司未知其之间的关联关系。
注：公司第一大股东湖北安琪生物集团有限公司持有公司123,006,952 股，其中6,000 万股于2008
年12 月4 日质押给中国建设银行股份有限公司宜昌伍家支行。上述质押已在中国证券登记结算有限公
司上海分公司办理股权质押登记。
2、本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析：
2009 年上半年，公司管理层和全体员工在董事会的领导下，以“做国际化、专业化酵母大公司”
战略目标为指导，认真贯彻落实09 年工作计划，实现了主导产品产量快速增长、经营质量稳步提高、
发展性项目进展顺利的良好态势，取得了较好的经营业绩。报告期内，公司实现营业收入7.66 亿元，
同比增长23.12%；归属于母公司的净利润10124.16 万元，同比增长71.27%；每股收益0.373 元，同
比增长71.27%；扣除非经常性损益后每股收益0.3359 元，同比增长47.78%；归属于公司普通股股东
全面摊薄的净资产收益率达到10.87%。。
报告期内，公司主导产品酵母销量达到3.32 万吨，酵母抽提物、动物营养产品、营养健康产品均
保持较好地增长，报告期内，公司继续推进国际化进程，出口收入达到2.85 亿元，同比增长36.45%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润
率比上年
增减
分行业
酵母及深加
工产品行业
728,314,253.15 451,964,715.64 37.94 25.4 17.5 增加4.2 个
百分点
奶制品行业 13,157,709.73 10,624,007.18 19.26 -9.8 -10.8 增加0.89
个百分点
其他行业 22,287,731.98 25,316,797.41 -13.59 -12.2 30.7 减少37.26
个百分点
（1）公司本期酵母及深加工产品营业收入较上年增长25.4%，主要是因为公司不断拓展销售渠道和改
进销售政策，公司酵母抽提物产品、动物营养产品及营养健康产品销量保持增长，市场不断扩大所致；
（2）公司本期酵母及深加工产品营业利润率较上年增加4.2 个百分点，主要是因为产品价格调整以及
子公司扩建后成本优势显现所致；
（3）其他行业产品营业收入较上年减少12.2%主要是因为宜昌工厂环保终端产品委托他人经营所致；
其他行业产品毛利率较上年减少37.26 个百分点，主要是因为安琪崇左环保产品计算口径改变所致。
2、主营业务分地区情况安琪酵母股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位:元 币种:人民币
地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国 内 479,024,089.45 16.27
国 外 284,735,605.41 36.45
公司本期继续推进国际化战略，加大国际市场开拓力度，出口产品销售收入比上年同期增长
36.45%。
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
（1）资产负债部分 单位:元 币种:人民币
差异变动金额及幅度
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
金额 %
货币资金 104,417,376.83 43,968,365.77 60,449,011.06 137.48
固定资产 1,456,785,834.48 1,009,131,784.38 447,654,050.10 44.36
在建工程 50,211,676.82 405,722,452.42 -355,510,775.60 -87.62
工程物资 2,128,739.19 8,378,730.71 -6,249,991.52 -74.59
短期借款 220,730,000.00 357,405,476.03 -136,675,476.03 -38.24
应付票据 498,819,157.50 130,831,180.75 367,987,976.75 281.27
其他应付款 12,587,219.94 18,398,362.01 -5,811,142.07 -31.59
长期借款 202,062,750.00 311,259,500.00 -109,196,750.00 -35.08
其他非流动负债 15,465,946.91 9,169,095.81 6,296,851.10 68.67
变动原因：
1、本期货币资金增长137.48％，主要原因为公司本期开具银行承兑汇票，增加票据保证金存款所致；
2、本期固定资产增长44.36％，主要原因为安琪伊犁和安琪崇左扩建项目完工转固所致；
3、本期在建工程减少87.62%，主要原因是安琪伊犁和安琪崇左扩建项目完工转固所致；
4、工程物资减少74.59%，主要原因为安琪伊犁和安琪崇左扩建项目完工转固所致；
5、短期借款减少38.24%，主要原因为本期利用票据融资，偿还银行借款所致；
6、应付票据增长281.27%，主要原因为本期开具的汇票增加所致；
7、其他应付款减少31.59%，主要原因为公司收购安琪滨洲少数股东权益，支付股权转让款所致；
8、长期借款减少35.08%，主要原因为本期利用票据融资，偿还银行借款所致；
9、其他非流动负债增长68.67%，主要原因为本期收到的政府补助增加所致。
（2）损益部分 单位:元 币种:人民币
差异变动金额及幅度
项目
2009 年6 月30
日
2008 年6 月30
日 金额 %
公允价值变动收益 -662,250.00 -5,086,200.00 4,423,950.00 -86.98
投资收益 6,107,318.93 0 6,107,318.93
营业利润 136,969,374.63 69,655,218.40 67,314,156.23 96.64
营业外收入 7,282,247.58 3,236,538.02 4,045,709.56 125.00
利润总额 144,199,179.40 72,033,350.75 72,165,828.65 100.18
所得税费用 6,441,792.44 -3,285,153.26 9,726,945.70 -296.09
净利润 137,757,386.96 75,318,504.01 62,438,882.95 82.90
变动原因：
1、公允价值变动收益增长86.98%，主要原因为上年同期公司所持有的股票市值大幅下跌，本报告期
市值回升，公司将其出售，并结转持有期间累计损益所致；
2、投资收益增长的主要原因是本期公司出售持有的股票投资，结转持有期间的投资收益所致；
3、营业利润增长96.64%，主要原因为本期公司销售规模上升，产品盈利能力增强以及股票投资获利
所致；
4、营业外收入增长125%，主要原因为本期收到的与收益相关的政府补助增加所致；
5、利润总额增长100.18%，主要原因为本期公司销售规模上升，产品盈利能力增强以及非经常性损益
增加所致；安琪酵母股份有限公司 2009 年半年度报告
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6、所得税费用增长296.09%，主要原因是本期公司利润总额增长以及上年同期取得国产设备抵免等优
惠政策导致基数偏低所致；
7、净利润增长82.9%，主要原因是本期公司销售规模上升，产品盈利能力增强以及非经常性损益增加
所致。
（3）现金流量部分 单位:元 币种:人民币
差异变动金额及幅度
项目 2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日
金额 %
收到的税费返还 19,016,387.52 4,309,312.86 14,707,074.66 341.29
收到其他与经营活
动有关的现金
17,481,131.56 4,376,389.24 13,104,742.32 299.44
经营活动产生的现
金流量净额
163,417,069.95 51,441,827.71 111,975,242.24 217.67
购建固定资产、无形
资产和其他长期资
产支付的现金
104,957,849.04 188,557,671.06 -83,599,822.02 -44.34
变动原因：
1、收到的税费返还较上年同期增长341.29%，主要原因为公司本期出口业务增长，收到的出口退税较
上年增长所致；
2、收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期增长299.44%，主要原因为本期收到的财政拨款及专
项资金增加所致；
3、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长217.67%，主要原因为销售规模扩大，同时增加商业
票据及商业信用的使用导致现金流出减少所致；
4、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少44.34%，主要原因是上年同
期公司在建项目较多，工程款支付较为集中所致；
(三) 公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
安琪酵母企业技术中心上海分部 2,400 87%
安琪伊犁扩建年产15000 吨酵母及酵母抽提物项目 28,850 100%
安琪崇左扩建年产11000 吨酵母项目 10,000 100%
合计 41,250 /
(四) 董事会下半年的经营计划修改计划：
公司年初计划实现销售收入16 亿元，净资产收益率达10%以上，报告期实际实现销售收入7.66
亿元，中期净资产收益率10.87%，基本完成半年度的计划。
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明：预计公司2009 年1-9 月份业绩同比大幅上升80%以上。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》的规定，完善法人治理结构，规范公司运作，加强投资者关系管理；公司已按照中国
证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，建立了较为完备的现代企业制度。
报告期内，按照中国证监会等部门发布的《企业内部控制基本规范》的要求，公司启动了建立、
健全内部控制体系专项工作，梳理和优化业务流程，建立内部控制自我评估体系，建立持续监督与追安琪酵母股份有限公司 2009 年半年度报告
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踪机制，以确保内部控制的有效性和执行力。公司控股股东严格规范自身行为，控股股东及其附属企
业等关联方不存在占用公司资金的情况，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做
到五分开。
报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会及各专门委员会，
公司董事、监事、各专门委员会委员、董事会秘书及高级管理人员均能以维护公司和股东利益为原则，
忠实、诚信、勤勉的履行职责；董事会秘书认真做好信息披露工作，确保公司信息披露及时、准确、
真实、完整。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司2008 年度利润分配方案已经2009 年4 月21 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过，
本次分红派息以2008 年末总股本27140 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.30 元（含税），
共计派发股利3528.2 万元，占本次可分配利润的12.76%。
该利润分配方案已于2009 年6 月15 日执行完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司重视对投资者的合理回报，在公司经营状况良好、现金流能够满足公司正常经营和长期发展
的前提下，积极地实施现金利润分配政策。根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的
决定》的规定，公司2008 年度股东大会于2009 年4 月21 日完成对《公司章程》的修订，明确现金
分红政策，规定“公司每年将根据当期经营情况和资金需求计划，在充分考虑股东利益的基础上正确
处理公司短期利益与长期发展的关系，确定合理的股利分配方案；公司可以采取现金或者股票方式或
者两者相结合方式分配股利；公司可以进行中期现金分红；公司最近三年以现金方式累计分配的利润
不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。”
报告期内公司现金分红实施情况详见“六、重要事项（二）报告期实施的利润分配方案执行情况”。
(四)本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
证券投资情况
序
号
证券品种 证券代码 证券简称
初始投资
金额
（元）
持有数
量（股）
期末账
面值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损益
（元）
1 A 股 600260 凯乐科技3,196,500 735,000 0 0 5，445，068.93
公司所持有“凯乐科技”股票735000 股，初始投资成本3,196,500.00 元，本年全部转让，结转
以前年度累计确认的公允价值变动损益-662,250.00 元，股票投资收益为6,107,318.93。
(六) 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易定价
原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
宜昌宏裕塑
业有限责任
公司
其他关
联人
购买商品 材料采购市场招标定价25,416,656.18 43.60
上述关联交易定价均遵循市场招标定价原则，不存在显失公允的关联交易，对上市公司独立性无
影响。
截至2009 年6 月30 日，公司控股股东及其他关联方不存在中国证券监督管理委员会证监发
[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条第
二款所述控股股东及其他关联方占用资金事项；也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、
保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。安琪酵母股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、非经营性关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金
关联方向上市公
关联方 关联关系司提供资金
发生额余额 发生额 余额
湖北安琪生物集团有限公司 母公司 1.75 1.75 0 0
湖北安琪生物集团有限公司 母公司 2.736 2.736 0 0
湖北安琪生物集团有限公司 母公司 0 0 3 3
合 计 4.486 4.486 3 3
报告期内公司向控股股东及其
子公司提供资金的发生额
4.486 万元
公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额
4.486 万元
关联债权债务对公司经营成果
及财务状况的影响
（1）公司于2002 年6 月20 日与集团公司签定了 《土地使用权租
赁合同》，租赁6365 平方米，年租金为3.5 万元；
（2）公司于2005 年7 月5 日与集团公司签定了 《单身宿舍租赁
合同》，租赁房间57 间, 每月80 元/间，年租金为54,720.00 元。
从2005 年1 月1 日起开始。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1)本报告期公司无托管事项。
(2)本报告期公司无承包事项。
(3)本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况 单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 192,669,847
报告期末对子公司担保余额合计（B） 202,062,750
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 202,062,750
担保总额占公司净资产的比例(%) 21.69
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、本报告期公司无委托理财事项。
4、本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
公司拟向湖北日升科技有限公司定向增发股份购买其持有安琪酵母(伊犁)有限公司30％的股权、
安琪酵母(赤峰)有限公司10.5%的股权、宜昌宏裕塑业有限责任公司65％的股权。上述向特定对象发
行股份购买资产暨关联交易相关事宜尚在进行当中，详情见2009 年7 月16 日公司第四届董事会第二
十次决议公告。安琪酵母股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、是否已启动：是
2009 年7 月16 日四届二十次董事会决议公告已披露发行股份购买资产事项。
(十) 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任大信会计师事务有限公司为公司的境内审计机
构。
(十一) 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易
所的公开谴责。
(十二) 本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 期后事项：
2009 年8 月18 日公司发布了“关于国有股权变更获证监会要约收购豁免的提示性公告”，中国
证券监督管理委员会于2009 年8 月10 日印发并抄送本公司的《关于核准豁免湖北安琪生物集团有限
公司要约收购安琪酵母股份有限公司股份义务的批复》，“中国证券监督管理委员会经审核，核准豁
免湖北安琪生物集团有限公司因国有资产变更而增持本公司6,754,716 股股份，导致合计持有本公司
129,761668 股股份，约占本公司总股本的47.81%而应履行的要约收购义务”。
(十四) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及版
面
刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
安琪酵母股份有限公司澄清
公告
《中国证券报》《上海证券报》2009 年2 月10 日 www.sse.com.cn
安琪酵母股份有限公司第四
届董事会第十八次会议决议
公告
《中国证券报》《上海证券报》2009 年3 月27 日 www.sse.com.cn
安琪酵母股份有限公司第四
届监事会第四次会议决议公
告
《中国证券报》《上海证券报》2009 年3 月27 日 www.sse.com.cn
安琪酵母股份有限公司关于
召开2008 年度股东大会的通
知
《中国证券报》《上海证券报》2009 年3 月27 日 www.sse.com.cn
安琪酵母股份有限公司2008
年度股东大会决议公告
《中国证券报》《上海证券报》2009 年4 月22 日 www.sse.com.cn
安琪酵母股份有限公司2009
年第一季度报告
《中国证券报》《上海证券报》2009 年4 月22 日 www.sse.com.cn
安琪酵母股份有限公司有限
售条件的流通股上市公告
《中国证券报》《上海证券报》2009 年4 月24 日 www.sse.com.cn
安琪酵母股份有限公司关于
国有股权变更获国务院国资
委批复的提示性公告
《中国证券报》《上海证券报》2009 年5 月5 日 www.sse.com.cn
安琪酵母股份有限公司2008
年度分红派息实施公告
《中国证券报》《上海证券报》2009 年6 月3 日 www.sse.com.cn安琪酵母股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人俞学锋先生、主管会计工作负责人梅海金先生、会计机构负责人（会计主管人
员）姜世毅先生签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在《中国证券报》《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（本页无正文，为安琪酵母股份有限公司2009 年半年度报告签字盖章页）
董事长：
安琪酵母股份股份有限公司
2009 年8 月19 日编制单位：安琪酵母股份有限公司
项 目附注2009年6月30日2008年12月31日
流动资产：
货币资金七、1 104,417,376.83 43,968,365.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产七、2 3,858,750.00
应收票据七、3 4,284,694.30 3,168,120.00
应收账款七、4 90,056,628.33 73,280,471.41
预付款项七、5 35,328,077.51 30,966,685.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款七、6 12,026,767.25 10,942,955.13
买入返售金融资产
存货七、7 409,543,564.25 371,628,524.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 655,657,108.47 537,813,871.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产七、8 1,456,785,834.48 1,009,131,784.38
在建工程七、9 50,211,676.82 405,722,452.42
工程物资七、10 2,128,739.19 8,378,730.71
固定资产清理
生产性生物资产 336,439.31 379,521.38
油气资产
无形资产七、11 84,791,390.87 65,812,413.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 128,730.67 156,315.79
递延所得税资产七、12 6,066,730.85 6,928,067.55
其他非流动资产
非流动资产合计 1,600,449,542.19 1,496,509,286.08
资产总计 2,256,106,650.66 2,034,323,158.02
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合 并 资 产 负 债 表
单位：人民币元编制单位：安琪酵母股份有限公司 单位：人民币元
项 目附注2009年6月30日2008年12月31日
流动负债：
短期借款七、14 220,730,000.00 357,405,476.03
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据七、15 498,819,157.50 130,831,180.75
应付账款七、16 189,051,589.47 150,975,859.65
预收款项七、17 24,952,579.73 29,257,144.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬七、18 20,198,740.75 25,024,769.71
应交税费七、19 1,851,751.83 4,857,323.09
应付利息 188,379.01 726,149.77
应付股利七、20 1,488,704.00 1,488,704.00
其他应付款七、21 12,587,219.94 18,398,362.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债七、22 4,130,810.37
其他流动负债
流动负债合计 969,868,122.23 723,095,780.15
非流动负债：
长期借款七、23 202,062,750.00 311,259,500.00
应付债券
长期应付款七、24 2,200,000.00 2,200,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债七、12 99,337.50
其他非流动负债七、25 15,465,946.91 9,169,095.81
非流动负债合计 219,728,696.91 322,727,933.31
负债合计 1,189,596,819.14 1,045,823,713.46
股东权益：
股本七、26 271,400,000.00 271,400,000.00
资本公积七、27 253,790,329.00 253,790,329.00
减：库存股
专项储备
盈余公积七、28 73,975,623.01 63,849,460.15
未分配利润七、29 332,422,668.32 276,589,213.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 931,588,620.33 865,629,003.07
少数股东权益 134,921,211.19 122,870,441.49
股东权益合计 1,066,509,831.52 988,499,444.56
负债和股东权益总计 2,256,106,650.66 2,034,323,158.02
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合 并 资 产 负 债 表(续)编制单位：安琪酵母股份有限公司 单位：人民币元
项 目附注2009年1-6月2008年1-6月
一、营业总收入 766,229,775.49 622,329,848.13
其中：营业收入七、30 766,229,775.49 622,329,848.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 634,705,469.79 547,588,429.73
其中：营业成本七、30 489,533,161.33 417,448,656.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加七、31 4,338,409.99 3,998,613.14
销售费用 90,217,959.93 74,531,034.85
管理费用 35,098,299.40 30,078,633.67
财务费用七、32 14,165,703.13 19,647,856.72
资产减值损失七、33 1,351,936.01 1,883,634.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、34 -662,250.00 -5,086,200.00
投资收益（损失以“－”号填列） 6,107,318.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,969,374.63 69,655,218.40
加：营业外收入七、35 7,282,247.58 3,236,538.02
减：营业外支出七、36 52,442.81 858,405.67
其中：非流动资产处置净损失 30,430.93 58,389.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 144,199,179.40 72,033,350.75
减：所得税费用七、37 6,441,792.44 -3,285,153.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 137,757,386.96 75,318,504.01
归属于母公司所有者的净利润 101,241,617.26 59,111,435.36
少数股东损益 36,515,769.70 16,207,068.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.3730 0.2178
（二）稀释每股收益(元/股)
七、其他综合收益
八、综合收益总额 137,757,386.96 75,318,504.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 1 01,241,617.26 5 9,111,435.36
归属于少数股东的综合收益总额 3 6,515,769.70 16,207,068.65
合 并 利 润 表
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:编制单位：安琪酵母股份有限公司 单位：人民币元
项 目附注2009年1-6月2008年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 818,667,891.29 651,800,712.98
收到的税费返还 19,016,387.52 4,309,312.86
收到其他与经营活动有关的现金七、39 17,481,131.56 4,376,389.24
经营活动现金流入小计 855,165,410.37 660,486,415.08
购买商品、接受劳务支付的现金 493,489,000.52 450,447,694.77
支付给职工以及为职工支付的现金 56,279,977.01 47,047,891.49
支付的各项税费 47,349,619.28 36,337,552.25
支付其他与经营活动有关的现金七、39 94,629,743.61 75,211,448.86
经营活动现金流出小计 691,748,340.42 609,044,587.37
经营活动产生的现金流量净额 163,417,069.95 51,441,827.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,303,818.93
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 724,250.00 1,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,028,068.93 1,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 104,957,849.04 188,557,671.06
投资支付的现金 4,534,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 109,492,049.04 188,557,671.06
投资活动产生的现金流量净额 -99,463,980.11 -188,556,471.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,111,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,111,800.00
取得借款收到的现金 227,748,500.00 454,470,132.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 324,127,746.74
筹资活动现金流入小计 551,876,246.74 479,581,932.11
偿还债务支付的现金 477,751,536.40 227,558,600.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,628,789.12 88,474,951.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 24,465,000.00 27,340,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金 60,005,400.00
筹资活动现金流出小计 615,385,725.52 316,033,552.21
筹资活动产生的现金流量净额 -63,509,478.78 163,548,379.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 443,611.06 26,433,736.55
加：期初现金及现金等价物余额 43,968,365.77 75,942,402.29
六、期末现金及现金等价物余额 44,411,976.83 102,376,138.84
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合 并 现 金 流 量 表编制单位：安琪酵母股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 271,400,000.00 253,790,329.00 63,849,460.15 276,589,213.92 122,870,441.49 925,235,597.65
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其它
二、本年年初余额 271,400,000.00 253,790,329.00 63,849,460.15 276,589,213.92 122,870,441.49 988,499,444.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,126,162.86 55,833,454.40 12,050,769.70 78,010,386.96
（一）净利润 101,241,617.26 36,515,769.70 137,757,386.96
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 101,241,617.26 36,515,769.70 137,757,386.96
（三）所有者投入和减少资本 -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,126,162.86 -45,408,162.86 -24,465,000.00 -59,747,000.00
1．提取盈余公积 10,126,162.86 -10,126,162.86
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -35,282,000.00 -24,465,000.00 -59,747,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 271,400,000.00 253,790,329.00 73,975,623.01 332,422,668.32 134,921,211.19 1,066,509,831.52
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
项 目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计编制单位：安琪酵母股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 271,400,000.00 253,790,329.00 54,475,581.83 216,749,746.80 91,012,136.01 887,427,793.64
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其它
二、本年年初余额 271,400,000.00 253,790,329.00 54,475,581.83 216,749,746.80 91,012,136.01 887,427,793.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,829,435.36 13,978,368.65 37,807,804.01
（一）净利润 59,111,435.36 16,207,068.65 75,318,504.01
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 59,111,435.36 16,207,068.65 75,318,504.01
（三）所有者投入和减少资本 25,111,800.00 25,111,800.00
1．所有者投入资本 25,111,800.00 25,111,800.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -35,282,000.00 -27,340,500.00 -62,622,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -35,282,000.00 -27,340,500.00 -62,622,500.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 271,400,000.00 253,790,329.00 54,475,581.83 240,579,182.16 104,990,504.66 925,235,597.65
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
项 目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计编制单位：安琪酵母股份有限公司 单位：人民币元
项 目附注2009年6月30日2008年12月31日
流动资产：
货币资金 92,177,325.48 19,727,357.26
交易性金融资产 3,858,750.00
应收票据 4,284,694.30 3,168,120.00
应收账款八、1 87,545,311.10 71,258,433.99
预付款项 355,055,998.93 32,314,458.86
应收利息
应收股利
其他应收款八、2 62,734,926.44 60,206,442.78
存货 262,538,001.20 196,920,210.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 864,336,257.45 387,453,773.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资八、3 218,685,752.36 218,685,752.36
投资性房地产
固定资产 408,958,223.52 427,989,535.87
在建工程 40,461,522.53 25,374,993.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,290,854.16 40,145,931.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,804,942.67 5,425,650.05
其他非流动资产
非流动资产合计 713,201,295.24 717,621,862.94
资产总计 1,577,537,552.69 1,105,075,636.35
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资 产 负 债 表（母公司）编制单位：安琪酵母股份有限公司 单位：人民币元
项 目附注2009年6月30日2008年12月31日
流动负债：
短期借款 130,000,000.00 130,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 502,161,690.00 130,831,180.75
应付账款 46,679,285.37 38,450,233.77
预收款项 25,984,153.67 28,426,910.93
应付职工薪酬 17,108,985.15 21,191,169.11
应交税费 -5,530,808.34 -6,250,453.70
应付利息
应付股利 1,488,704.00 1,488,704.00
其他应付款 47,920,370.25 15,389,861.05
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 765,812,380.10 359,527,605.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,200,000.00 2,200,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 99,337.50
其他非流动负债 6,465,946.91 6,169,095.81
非流动负债合计 8,665,946.91 8,468,433.31
负债合计 774,478,327.01 367,996,039.22
股东权益：
股本 271,400,000.00 271,400,000.00
资本公积 247,230,922.12 247,230,922.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 73,975,623.01 63,849,460.15
未分配利润 210,452,680.55 154,599,214.86
股东权益合计 803,059,225.68 737,079,597.13
负债和股东权益合计 1,577,537,552.69 1,105,075,636.35
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资 产 负 债 表 续（母公司）编制单位：安琪酵母股份有限公司 单位：人民币元
项 目附注2009年1-6月2008年1-6月
一、营业收入八、4 753,181,220.82 608,669,379.00
减：营业成本八、4 612,172,711.69 489,963,911.82
营业税金及附加 1,838,067.10 2,095,616.31
销售费用 79,204,299.79 65,705,739.64
管理费用 26,623,082.11 23,411,854.76
财务费用 3,065,583.05 9,234,071.26
资产减值损失 1,303,420.80 2,061,103.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -662,250.00 -5,086,200.00
投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 72,542,318.93 75,949,500.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 100,854,125.21 87,060,381.81
加：营业外收入 1,027,680.42 1,092,543.96
减：营业外支出 22,080.86 581,710.11
其中：非流动资产处置净损失 7,080.86 40,749.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,859,724.77 87,571,215.66
减：所得税费用 598,096.22 -3,336,084.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,261,628.55 90,907,300.40
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额 101,261,628.55 90,907,300.40
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利 润 表（母 公 司 ）编制单位：安琪酵母股份有限公司 单位：人民币元
项 目附注2009年1-6月2008年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 803,718,280.09 635,275,084.22
收到的税费返还 18,602,087.52 2,540,712.86
收到其他与经营活动有关的现金 3,973,297.54 2,415,343.03
经营活动现金流入小计 826,293,665.15 640,231,140.11
购买商品、接受劳务支付的现金 687,022,666.33 547,159,797.26
支付给职工以及为职工支付的现金 37,459,048.74 34,132,655.24
支付的各项税费 6,430,603.12 15,542,081.45
支付其他与经营活动有关的现金 78,981,275.14 65,115,366.53
经营活动现金流出小计 809,893,593.33 661,949,900.48
经营活动产生的现金流量净额 16,400,071.82 -21,718,760.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,303,818.93
取得投资收益收到的现金 66,435,000.00 75,949,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 600.00 1,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 75,739,418.93 75,950,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,331,647.91 36,108,028.25
投资支付的现金 4,534,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,865,847.91 36,108,028.25
投资活动产生的现金流量净额 55,873,571.02 39,842,671.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 27,097,004.68
收到其他与筹资活动有关的现金 39,000,000.00
筹资活动现金流入小计 59,000,000.00 27,097,004.68
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,936,424.62 39,473,301.86
支付其他与筹资活动有关的现金 60,892,650.00
筹资活动现金流出小计 118,829,074.62 59,473,301.86
筹资活动产生的现金流量净额 -59,829,074.62 -32,376,297.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,444,568.22 -14,252,385.80
加：期初现金及现金等价物余额 19,727,357.26 25,764,024.99
六、期末现金及现金等价物余额 32,171,925.48 11,511,639.19
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现 金 流 量 表（母 公 司 ）编制单位：安琪酵母股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 271,400,000.00 247,230,922.12 63,849,460.15 154,599,214.86 734,248,114.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其它
二、本年年初余额 271,400,000.00 247,230,922.12 63,849,460.15 154,599,214.86 737,079,597.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,126,162.86 55,853,465.69 65,979,628.55
（一）净利润 101,261,628.55 101,261,628.55
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 101,261,628.55 101,261,628.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,126,162.86 -45,408,162.86 -35,282,000.00
1．提取盈余公积 10,126,162.86 -10,126,162.86
2．对所有者（或股东）的分配 -35,282,000.00 -35,282,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 271,400,000.00 247,230,922.12 73,975,623.01 210,452,680.55 803,059,225.68
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
股东权益变动表（母公司）
项 目
本期金额编制单位：安琪酵母股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 271,400,000.00 247,230,922.12 54,475,581.83 105,516,310.01 678,622,813.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其它
二、本年年初余额 271,400,000.00 247,230,922.12 54,475,581.83 105,516,310.01 678,622,813.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 55,625,300.40 55,625,300.40
（一）净利润 90,907,300.40 90,907,300.40
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 90,907,300.40 90,907,300.40
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -35,282,000.00 -35,282,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -35,282,000.00 -35,282,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 271,400,000.00 247,230,922.12 54,475,581.83 161,141,610.41 734,248,114.36
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
股东权益变动表（母公司）
项 目
本期金额1
安琪酵母股份有限公司
审 计 报 告
大信审字［2009］第2-0660 号
大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司
DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS2
审 计 报 告
大信审字（2009）第2-0660 号
安琪酵母股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安琪酵母股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，
包括2009 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1-6 月的
利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表
和合并现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责
任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计
政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表
编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供3
了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了贵公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6
月的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：
中 国·武 汉 中国注册会计师：
2009 年8 月19 日4
安琪酵母股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月
（除非特别注明，金额单位为：人民币元）
一、公司简介
（1）公司成立情况
安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司”）是于1998 年3 月25 日经
湖北省体改委鄂体改[1998]34 号文批准，以湖北安琪生物集团有限公司为
主要发起人，联合宜昌先锋科技发展有限公司、宜昌西陵酒业有限公司、贵
州润丰（集团）实业有限公司、宜昌溢美堂调味品有限公司以发起方式设立
的股份有限公司。湖北安琪生物集团有限公司以1997 年12 月31 日经评估
确认后的净资产6,929.66 万元投入，折合股本6,920 万股；其他股东以现
金出资共计3,150 万元，折合股本3,150 万股。公司设立时总股本为10,070
万股。2000 年7 月31 日经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）105
号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）3,500 万股，
2000 年8 月3 日公司社会公众股通过上海证券交易所系统上网定价发行，
并于8 月18 日挂牌上市交易，发行后公司总股本为13,570 万股。
（2）公司股本变更情况
2007 年8 月8 日，经公司2007 年第一次临时股东大会议通过以2007
年中期总股本13,570 万股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增
10 股，共转增13,570 万股，转增后公司总股本为27,140 万股。
（3）公司控股股东及实际控制人
公司控股股东为湖北安琪生物集团有限公司。
公司控股股东湖北安琪生物集团有限公司的控制人为湖北省宜昌市国
有资产监督管理委员会，持有湖北安琪生物集团有限公司100%股权。
（4）公司所处行业、经营范围、主要产品及劳务
公司所处行业为食品行业。
公司经营范围：酵母及深加工产品、保健食品、特殊营养食品、烘焙原5
料、食品添加剂、乳制品、鸡精生产、销售，调味品、食用油批零(有效期
至2010 年2 月3 日)；生化产品的研制、开发；生化设备、自控仪表、电气
微机工程的加工、安装、调试；货物进出口、技术进出口业务（国家限定进
出口的货物及技术除外）；道路货物运输服务；片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、
原料药、干酵母（限持有效许可证的分支机构经营）；生产销售微生物添加
剂、（有效期至2012 年2 月14 日、按所持许可证核定的范围经营）、有机—
—无机复混肥料、（有效期至2011 年3 月9 日）、福邦牌红酵母；互联网信
息服务（不包括新闻、出版、教育、药品和医疗器械以及电子公告服务等内
容）。
公司主要产品包括：酵母及深加工产品、保健食品、特殊营养食品、烘
焙原料、食品添加剂、乳制品、调味品等。
（5）公司其他信息
公司法定代表人：俞学锋
公司营业执照注册号：420000000004116
注册地址：湖北省宜昌市城东大道168 号
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
以权责发生制为基础，以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，
按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和
计量，并在此基础上编制财务报表。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计期间
自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（二）记账本位币6
以人民币为记帐本位币。
（三）记账基础及计量属性
采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础。财务报表项目以历史成本
计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、
可供出售金融资产和衍生工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件
延期支付的存货、固定资产等以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货
以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计
量。
（四）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币
金额。
期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的
汇兑差额，计入当期损益。
（2）外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额仍作为公允价值变动损益，计入当期
损益。
2、汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，
并在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；与购建或
生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用
的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。
3、外币财务报表的折算方法
(1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。
(2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。7
(3) 上述折算产生的差异作为外币财务报表折算差额处理，在资产负债
表中所有者权益项目下单独列示。
（五）现金等价物的确定标准
列示于现金流量表的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存
款,现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金及价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的分类
按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包
括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债；
(2) 持有至到期投资；
(3) 贷款和应收款项；
(4) 可供出售金融资产；
(5) 其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，
应确认一项金融资产或金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量方法
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按
照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期
损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应
收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
将其公允价值变动计入当期损益。
(2) 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项
目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
(3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。8
(4) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金
股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资
收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
(5) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金
额，按摊余成本进行后续计量。
4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于
账面价值之间差额计提减值准备。
（1）应收款项
应收款项坏账准备的计提方法采用应收款项余额百分比法及个别认定
相结合的方法，余额百分比法按应收款项期末余额的6%计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，应单独进行减值测试，有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应
收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确
定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，
计入当期损益。
（2）持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当9
予以转回，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不得通过损益转回。
（七）存货的确认和计量
1、存货的分类：主要包括原材料、备品备件、低值易耗品、包装物、
在产品、产成品等。
2、存货计价方法：原材料、包装物、库存商品购进或出库时采用标准
成本计算，月末调整标准成本与实际成本的差异，按月结转其应负担的成本
差异将标准成本调整为实际成本；低值易耗品、备品备件、包装物在领用时
采用一次摊销法。
3、期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值根据存货估计市价减去预计的处置费用后确定。
4、存货盘存制度采用永续盘存制。
（八）长期股权投资的确认和计量
1、长期股权投资的初始计量：
(1) 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成
本：
① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价10
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
② 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第
20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投
资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为初始投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本。
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照
《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会
计准则第12 号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的核算
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资采用成本法核算。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
(1) 长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌
或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这
种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值
准备一经计提，不予转回。11
(2) 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
（九）投资性房地产的确认和计量
1、初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
(1) 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属
于该资产的其他支出。
(2) 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
(3) 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定
确定。
2、后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
3、折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的
方法计提折旧或进行摊销。
4、减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可
收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值
的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
（十）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产按实际成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的
成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准
则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会
计准则第21 号——租赁》确定。12
3、固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法。按固定资产的原值和估计经济使用年限扣预
计净残值(预计净残值率3%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在
计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和
已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
4、固定资产减值准备的确认标准和计提方法
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致
固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账
面价值的差额，计提固定资产减值准备。
对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或
由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生大
量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值及其它实质上不
能再给企业带来经济利益的固定资产，全额计提减值准备。固定资产减值准
备一经计提，不予转回。
（十一）在建工程的确认和计量
1、在建工程的计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工
程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的与工程有关的
借款所发生的、满足资本化条件的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，
其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程减值准备
年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提
在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
(1) 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
(2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来
的经济利益具有很大的不确定性；
(3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十二）生物资产的确认和计量13
1、分类：生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生
物资产。
2、计价：生物资产按照成本进行初始计量。
（1）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确
定。
（2）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定。
（3）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，
分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第
12 号——债务重组》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
3、折旧的计提：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按直线
法计提折旧。
4、减值的处理：公司期末对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检
查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求
变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金
额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，
计提消耗性生物资产跌价准备或生产性生物资产减值准备。
生产性生物资产减值准备一经计提，不予转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
（十三）无形资产计价及摊销方法
1、无形资产的计价： 无形资产按其成本作为入帐价值。内部研究开发
项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可
证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；14
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2、无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用
年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销，
按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但在每个会计期末进行减值测试。
3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对无形资产逐项进
行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按可收回金额低于账面
价值的差额计提无形资产减值准备：
（1）已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不
会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形；
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（十四）长期待摊费用
长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费、经营租赁方式
租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用在受益期限内采用实际利率法摊销。
（十五）借款费用的确认与计量
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条
件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：15
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件
的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本
化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资
产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接
计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本
化金额，按照下列方法确定：
(1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
（十六）职工薪酬
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出，包括职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支
出。
公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，
将职工薪酬计入相关资产成本或当期损益：
（1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成
本；
（2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无16
形资产成本；
（3）因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用；
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
（十七）收入确认原则
1、销售商品在满足以下条件时确认收入实现：
(1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出
售的商品实施有效控制；
(3) 与交易相关的经济利益很可能流入企业；
(4) 收入的金额能够可靠地计量；
(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计
算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
（十八）政府补助
1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1) 企业能够满足政府补助所附条件；
(2) 企业能够收到政府补助。
2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。
3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(1) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益。
(2) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。17
（十九）递延所得税资产及负债的确认依据
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产
和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账
面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算
确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够
的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的
递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
转回减记的金额。
（二十）企业合并
1、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日被合并方账面价
值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值
的差额，计入当期损益。
不同企业合并方式处理原则：
（1）非同一控制下的吸收合并
公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价
值确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的
差额，确认为商誉或计入当期损益。18
（2）非同一控制下的控股合并
公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债
按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并
成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资
产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
（3）分步实现的企业合并
公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易
成本之和。
（二十一）合并会计报表编制方法
1、合并范围的确定原则
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽
不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并会计报表的编制方法
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有
关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业
会计准则第33 号——合并财务报表》编制。合并时合并范围内的所有重大
内部交易和内部往来予以抵销。
（二十二）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
公司本期未发生会计政策和会计估计变更以及差错更正。
五、税项
1、增值税：依照《增值税暂行条例》计提，即按销售货物或应税劳务
销售额的17%计算销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。公司
出口货物享受“免、抵、退”税的税收政策。
2、营业税：按应纳税营业额3%或5%计提并缴纳。
3、城市维护建设税：控股子公司安琪酵母（睢县）有限公司按应交流
转税额的5%计征，公司及其他子公司按应交流转税额的7%计征。
4、教育费附加：按应交流转税额的3%计征。19
5、所得税
公司2008 年12 月被认定为高新技术企业，期限为3 年，所得税按15%
税率计提并缴纳；
控股子公司宜昌喜旺食品有限公司、安琪酵母（滨州）有限公司及安琪
酵母（睢县）有限公司所得税率为25%；
控股子公司安琪酵母（赤峰）有限公司享受西部大开发税收优惠，报告
期内所得税税率为15%；
控股子公司安琪酵母（伊犁）有限公司享受西部大开发税收优惠，经新
疆维吾尔自治区国家税务局以新国税办[2005]760 号文批准，从公司取得第
一笔收入之日起，五年内免征企业所得税，报告期内处于免税期；
控股子公司安琪酵母（崇左）有限公司经崇左市江洲区国家税务局批准，自
2008 年起享受企业所得税“两免三减半”税收优惠政策，报告期内免征所得税。
6、其他税费：按有关规定计提并缴纳。
六、控股子公司及合营企业
1、控股子公司的情况如下：
被投资单位全称 注册地 业务性质经营范围 注册
资本
（万元）
母公司期末
实际投资额
（万元）
公司持股
比例（%）
表决
权比
例（%）
是否
合并
一、同一控制下的企业合并
取得的子公司
宜昌喜旺食品有限公司 宜昌市夜明珠路49
号
食品行
业
豆制类、乳制类、饮料类
食品等生产、销售
2100 2000 95.24 95.24 是
二、非同一控制下的企业合
并取得的子公司
安琪酵母(滨州)有限公司 滨州市滨城区滨北
永莘路139 号
食品行
业
各种活性鲜酵母的生产、
销售及新品种开发
6000 5924 100 100 是
安琪酵母(赤峰)有限公司 赤峰市翁牛特旗乌
丹镇（全宁路西侧）
食品行
业
生产销售高活性干鲜酵
母系列产品
3300 2871 87 87 是
安琪酵母(睢县)有限公司 河南省商丘市睢县
城北工业区
食品行
业
酵母及其深加工产品的
生产销售
1500 1490 100 100 是
注（2）
安琪酵母(伊犁)有限公司 伊宁市合作区辽宁
路
食品行
业
生产销售高活性干鲜酵
母系列产品
9300 6510 70 70 是
安琪酵母(崇左)有限公司 崇左市城市工业区
渠珠大道2 号
食品行
业
酵母及有机肥料的生产、
销售；货物、技术进出口
业务
12000 3500 70 70 是
注（3）
注：（1）同一控制下企业合并的判断依据及实际控制人：对于同一企业集团内部所进
行的企业合并认定为同一控制条件下的企业合并，本公司的实际控制人为湖北安琪生物集20
团有限公司。本期公司未发生同一控制下企业合并的事项。
（2）公司持有安琪酵母(睢县)有限公司99.33%的股权，公司子公司安琪酵母（伊犁）
有限公司持有安琪酵母(睢县)有限公司0.67%的股权，因此公司实际持有安琪酵母(睢县)
有限公司100%的股权。
（3）公司持有安琪酵母(崇左)有限公司29.17%的股权，公司子公司安琪酵母（伊犁）
有限公司持有安琪酵母(崇左)有限公司40.83%的股权，因此公司实际持有安琪酵母(崇左)
有限公司70%的股权。
2、报告期内合并范围发生变更的情况说明
公司报告期内合并范围未发生变更。
3、子公司少数股东权益
公司名称 少数股东持股 少数股东承担情况
比例（％） 权益 损益
承担少数股东
应分担的超额亏损
宜昌喜旺食品有限公司 4.76 1,149,646.22 -29,479.25
安琪酵母(赤峰)有限公司 13 8,626,073.64 2,940,929.18
安琪酵母(伊犁)有限公司 30 69,395,692.05 26,074,326.43
安琪酵母(崇左)有限公司 30 55,749,799.28 7,529,993.34
合 计 134,921,211.19 36,515,769.70
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 38,978.48 26,070.90
人民币 10,833.48 7,945.20
美元 371.56 6.8319 2,538.46 1,371.56 6.8346 9,374.07
欧元 2,656.06 9.6408 25,606.54 906.06 9.659 8,751.63
银行存款： 44,372,998.35 43,942,294.87
人民币 43,017,376.53 26,063,412.49
美元 197,638.53 6.8319 1,350,246.78 2,614,814.26 6.8346 17,871,209.7421
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
欧元 557.13 9.6408 5,371.18 793.95 9.659 7,668.78
港元 4.37 0.8815 3.86 4.37 0.8819 3.86
其他货币资金： 60,005,400.00
人民币 60,005,400.00
美元
欧元
合 计 104,417,376.83 43,968,365.77
注：（1）本期货币资金增长137.48％，增长的主要原因为公司本期开具银行承兑汇
票，增加票据保证金存款所致；
（2）上述外币折算汇率为中国人民银行公布的2009 年6 月30 日外汇市场汇率中
间价。
2、交易性金融资产
项 目
2009 年6 月30 日
公允价值
2008 年12 月31 日
公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 3,858,750.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合 计 3,858,750.00
注：公司所持有“凯乐科技”股票本期全部转让，期末无余额。
3、应收票据
种 类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
银行承兑汇票 4,284,694.30 3,168,120.00
商业承兑汇票
合 计 4,284,694.30 3,168,120.00
注：（1）期末公司无已抵押的应收票据；22
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据为12,681,966.23 元；
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
单项金额重大的应收账款 42,503,929.36 44.37 2,548,830.56 39,362,205.01 50.49 2,361,732.30
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
1,444,231.36 1.51 86,653.89 1,107,290.70 1.42 66,437.44
其他不重大应收账款 51,855,268.14 54.12 3,111,316.08 37,487,689.32 48.09 2,248,543.88
合 计 95,803,428.86 100.00 5,746,800.53 77,957,185.03 100.00 4,676,713.62
A、单项金额重大的应收账款确定依据为：金额在1,000,000.00 元以上的应收账款，
确定为单项金额重大；
B、单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款确定依据为：账龄在3 年以上且
金额在1,000,000.00 元以下的应收账款，确认为单项金额不重大但组合信用风险较大。
（2）账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 91,674,197.10 95.69 5,499,046.62 73,973,507.91 94.89 4,437,693.00
一至二年 1,955,636.55 2.04 117,338.19 2,089,308.72 2.68 125,358.52
二至三年 729,363.85 0.76 43,761.83 787,077.70 1.01 47,224.66
三至四年 662,512.59 0.69 39,750.76 658,519.65 0.84 39,511.18
四至五年 429,682.17 0.45 25,780.93 448,771.05 0.58 26,926.26
五年以上 352,036.60 0.37 21,122.20
合 计 95,803,428.86 100.00 5,746,800.53 77,957,185.03 100.00 4,676,713.62
（3）应收账款前五名客户情况
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
前五名客户欠款总额 21,414,125.49 21,665,501.14
占全部应收账款的比例 22.35% 27.79%23
（4）公司本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位的欠款。
5、预付账款
（1）预付账款账龄
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 33,239,128.65 94.09 29,601,116.34 95.59
一至二年 1,529,741.19 4.33 592,971.79 1.91
二至三年 530,085.87 1.50 743,475.64 2.40
三年以上 29,121.80 0.08 29,121.80 0.10
合 计 35,328,077.51 100.00 30,966,685.57 100.00
（2）公司本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位的欠款；
（3）账龄超过1 年的预付账款主要是尚未结算的材料款。
6、其他应收款
（1）按单项金额重大程度划分
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
种 类 账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
单项金额重大的应收账款 3,926,459.74 30.56 285,952.56 4,252,126.39 36.53 255,127.57
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款
260,870.27 2.03 15,652.22 240,336.27 2.06 14,420.18
其他不重大应收账款 8,660,699.53 67.41 519,657.51 7,148,978.96 61.41 428,938.74
合 计 12,848,029.54 100.00 821,262.29 11,641,441.62 100.00 698,486.49
A、单项金额重大的其他应收款确定依据为：金额在1,000,000.00 元以上的其他应收
款，确定为单项金额重大；
B、单项金额不重大但组合信用风险较大的其他应收款确定依据为：账龄在3 年以上且金额在
1,000,000.00 元以下的其他应收款，确认为单项金额不重大但组合信用风险较大。24
（2）账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 11,373,063.36 88.52 732,764.32 10,532,158.67 90.47 631,929.52
一至二年 844,199.40 6.57 50,651.96 532,034.41 4.57 31,922.05
二至三年 369,896.51 2.88 22,193.79 336,912.27 2.90 20,214.74
三至四年 173,859.00 1.35 10,431.54 240,336.27 2.06 14,420.18
四至五年 87,011.27 0.68 5,220.68
五年以上
合 计 12,848,029.54 100.00 821,262.29 11,641,441.62 100.00 698,486.49
（3）其他应收款前五名客户情况
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
前五名客户欠款总额 7,322,567.64 5,475,215.39
占全部其他应收款的比例 56.99% 47.03%
（4）公司本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位的欠款。
7、存货及存货跌价准备
（1） 存货分类
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 175,444,511.56 615,975.71 174,828,535.85 165,204,049.14 615,975.71 164,588,073.43
在产品 2,875,232.72 2,875,232.72 2,981,248.90 2,981,248.90
库存商品 160,263,721.85 263,538.22 160,000,183.63 137,759,734.90 209,517.11 137,550,217.79
备品备件 21,295,165.53 21,295,165.53 17,526,762.45 17,526,762.45
包装物 31,021,915.38 31,021,915.38 32,023,988.92 32,023,988.92
低值易耗品 2,698,080.04 2,698,080.04 2,824,325.03 2,824,325.03
自制半成品 16,765,787.00 16,765,787.00 14,109,831.30 14,109,831.30
委托代销商品 58,664.10 58,664.10 24,076.24 24,076.24
合 计 410,423,078.18 879,513.93 409,543,564.25 372,454,016.88 825,492.82 371,628,524.0625
（2）存货跌价准备情况
本期减少
项 目 2008 年12 月31 日 本期增加
转回 转回所占比例(%) 转销
2009 年6 月30 日
原材料 615,975.71 615,975.71
低值易耗品
在产品
产成品
库存商品 209,517.11 54,021.11 263,538.22
合 计 825,492.82 54,021.11 879,513.93
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项 目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
一、原价
房屋建筑物 427,604,079.18 114,899,739.50 1,368,908.94 541,134,909.74
机器设备 956,189,738.16 383,403,314.79 754,961.25 1,338,838,091.70
运输设备 17,015,693.16 499,396.50 144,520.00 17,370,569.66
其他 54,498,369.36 2,887,771.73 2,300.00 57,383,841.09
合 计 1,455,307,879.86 501,690,222.52 2,270,690.19 1,954,727,412.19
二、累计折旧
房屋建筑物 63,207,330.35 7,873,224.80 71,080,555.15
机器设备 315,163,810.69 41,599,179.35 78,242.25 356,684,747.79
运输设备 8,166,398.83 885,001.47 121,827.74 8,929,572.56
其他 30,741,273.13 1,608,146.60 32,349,419.73
合 计 417,278,813.00 51,965,552.22 200,069.99 469,044,295.23
三、固定资产净值
房屋建筑物 364,396,748.83 470,054,354.59
机器设备 641,025,927.47 982,153,343.91
运输设备 8,849,294.33 8,440,997.10
其他 23,757,096.23 25,034,421.36
合 计 1,038,029,066.86 1,485,683,116.96
四、减值准备26
项 目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
房屋建筑物 155,174.51 155,174.51
机器设备 27,821,148.86 27,821,148.86
运输设备 733,628.61 733,628.61
其他 187,330.50 187,330.50
合 计 28,897,282.48 28,897,282.48
五、固定资产净额
房屋建筑物 364,241,574.32 469,899,180.08
机器设备 613,204,778.61 954,332,195.05
运输设备 8,115,665.72 7,707,368.49
其他 23,569,765.73 24,847,090.86
合 计 1,009,131,784.38 1,456,785,834.48
（2）本期增加的固定资产中，由在建工程转入固定资产的金额为
495,619,615.52 元；
（3）本期固定资产无抵押质押情况。
9、在建工程
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
在建工程 50,211,676.82 50,211,676.82 405,722,452.42 405,722,452.42
在建工程项目变动情况：
项目名称 预算数
（万元）
期初数 本期增加 转入固定资产 其他
减少
期末数
企业技术中心上海分部 2,400.00 14,778,067.91 6,096,968.04 20,875,035.95
伊犁扩建年产15000 吨酵母及酵母抽
提物项目
28,850.00 324,653,295.10 86,649,994.01 391,064,787.75 20,238,501.36
赤峰公司废水蒸发处理工程 2,766,222.12 2,766,222.12
崇左扩建年产11000 吨酵母项目 10,000.00 50,187,903.16 54,366,924.61 104,554,827.77
鲜酵母生产线改造工程 5,506,260.90 245,698.25 5,751,959.15
零星工程改造 10,596,925.35 10,221,534.25 20,818,459.60
合 计 405,722,452.42 160,347,341.28 495,619,615.52 20,238,501.36 50,211,676.8227
资本化利息明细
工程名称 2008年12月31日 本期增加数 本期转固定资产 2008年6月30日 资本化率（％）
企业技术中心上海分部 334,449.91 296,375.47 630,825.38 3.60
伊犁年产15000 吨酵母及酵母抽提物项目 10,435,836.45 2,613,576.88 13,049,413.33 6.65
赤峰公司废水蒸发处理工程 18,740.58 18,740.58 4.86
崇左扩建年产14000 吨酵母项目 766,636.10 1,708,669.03 2,475,305.13 4.63
滨州公司20000 吨鲜酵母生产线改造 253,745.54 253,745.54
零星工程改造 6,982.91 100,050.60 107,033.51 3.62
合 计 11,797,650.91 4,737,412.56 15,524,718.46 1,010,345.01
注：（1）本期在建工程转入固定资产的金额为495,619,615.52 元；
（2）本期在建工程其他减少20,238,501.36 元为转入无形资产的土地使
用权价值；
（3）期末在建工程无减值迹象。
10、工程物资
项 目 2008 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
专用材料 8,378,730.71 3,263,637.75 9,513,629.27 2,128,739.19
专用设备
合 计 8,378,730.71 3,263,637.75 9,513,629.27 2,128,739.19
注：本期工程物资减少的主要原因为领用工程材料所致。
11、无形资产
项 目 2008 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
一、原价合计 75,253,644.73 20,852,660.66 96,106,305.39
土地使用权 57,905,648.91 20,238,501.36 78,144,150.27
商标专利权 12,320,665.31 614,159.30 12,934,824.61
软件 5,027,330.51 5,027,330.51
其他
二、累计摊销合计 9,441,230.88 1,873,683.64 11,314,914.52
土地使用权 4,129,642.27 738,421.32 4,868,063.59
商标专利权 4,040,095.31 633,829.24 4,673,924.5528
项 目 2008 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
软件 1,271,493.30 501,433.08 1,772,926.38
其他
三、无形资产净值合计 65,812,413.85 84,791,390.87
土地使用权 53,776,006.64 73,276,086.68
商标专利权 8,280,570.00 8,260,900.06
软件 3,755,837.21 3,254,404.13
其他
四、减值准备合计
土地使用权
商标专利权
软件
其他
五、无形资产净额合计 65,812,413.85 84,791,390.87
土地使用权 53,776,006.64 73,276,086.68
商标专利权 8,280,570.00 8,260,900.06
软件 3,755,837.21 3,254,404.13
其他
注：本期新增土地使用权20,238,501.36 元，相关的权属证书正在办理当中。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
暂时性差异 递延所得税资产暂时性差异 递延所得税资产
应收账款 5,746,800.53 877,900.28 4,676,713.62 714,337.33
其他应收款 744,109.96 116,326.71 698,486.49 104,642.59
存货 879,513.93 193,524.66 825,492.82 31,427.57
固定资产 28,897,282.48 4,356,717.25 28,897,282.48 4,356,717.25
技术开发费加计扣除等 522,261.95 1,720,942.81
合 计 36,267,706.90 6,066,730.85 35,097,975.41 6,928,067.5529
（2）递延所得税负债
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
暂时性差异 递延所得税负债暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产 662,250.00 99,337.50
合 计 662,250.00 99,337.50
13、资产减值准备
本期减少额
项 目 2008 年12 月31 日 本期计提额
转回 转销
2009 年6 月30 日
坏账准备
5,375,200.11 1,307,488.58 105,052.19 9,573.68 6,568,062.82
存货跌价准备 825,492.82 54,021.11 879,513.93
固定资产减值准备 28,897,282.48 28,897,282.48
合 计 35,097,975.41 1,361,509.69 105,052.19 9,573.68 36,344,859.23
14、短期借款
（1） 短期借款分类
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
质押借款
抵押借款
保证借款 130,000,000.00 209,365,476.03
信用借款 90,730,000.00 148,040,000.00
合 计 220,730,000.00 357,405,476.03
（2）短期借款明细如下
贷款单位 币种 金额 借款起止日期 年利率（％） 借款条件
中国进出口银行 人民币 70,000,000.00 2008.09.25—2009.9.24 3.51 保证(集团)
中国进出口银行 人民币 60,000,000.00 2008.09.26—2010.3.24 3.51 保证(集团)
招商银行武汉分行宜昌支行人民币 90,730,000.00 6 个月 4.86 信用
合 计 220,730,000.00
注：期末保证借款余额130,000,000.00 元，由公司母公司湖北安琪生物集团有限公
司提供连带责任还款保证；30
（3）公司期末无逾期短期借款。
15、应付票据
种 类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
商业承兑汇票 251,562,917.50 110,194,950.75
银行承兑汇票 247,256,240.00 20,636,230.00
合 计 498,819,157.50 130,831,180.75
注：（1）公司应付票据增长281.27%，主要原因为2009 年采用利率相对较低的票据
方式结算所致；
（2）商业承兑汇票中233,800,000.00 元为本公司开具给子公司的票据，子公司
已全部进行贴现。
16、应付账款
（1）账龄分析
账 龄 2009 年6 月30 日 比例（％） 2008 年12 月31 日 比例（％）
1 年以内 181,049,698.74 95.77 143,182,606.92 94.84
1-2 年 2,979,781.34 1.58 6,266,176.52 4.15
2-3 年 4,850,681.23 2.56 1,355,647.60 0.90
3 年以上 171,428.16 0.09 171,428.61 0.11
合 计 189,051,589.47 100.00 150,975,859.65 100.00
（2）报告期无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
（3）一年以上应付账款主要为尚未结算的工程款。
17、预收账款
账 龄 2009 年6 月30 日 比例（％） 2008 年12 月31 日 比例（％）
1 年以内 23,116,234.18 92.63 27,233,681.96 93.08
1-2 年 749,978.84 3.01 1,261,916.13 4.31
2-3 年 500,357.89 2.01 116,476.98 0.40
3 年以上 586,008.82 2.35 645,069.70 2.21
合 计 24,952,579.73 100.00 29,257,144.77 100.00
注：（1）报告期无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；31
（2）账龄超过一年的预收账款主要为客户尚未与公司结算的尾款。
18、应付职工薪酬
项 目 2008 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 20,445,668.04 37,623,152.51 42,880,370.81 15,188,449.74
二、职工福利费 847,071.57 847,071.57
三、社会保险费 415,766.13 7,899,742.84 7,699,113.73 616,395.24
四、住房公积金 46,607.37 3,624,436.76 3,598,497.19 72,546.94
五、工会经费和职工教育经费 4,116,728.17 1,459,544.37 1,254,923.71 4,321,348.83
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 25,024,769.71 51,453,948.05 56,279,977.01 20,198,740.75
注：期末无拖欠性质的职工薪酬。
19、应交税费
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
增值税 2,357,000.48 10,526,940.08
营业税 52,845.50 21,455.13
所得税 -3,009,147.07 -7,608,925.04
个人所得税 1,677,310.15 123,329.88
城建税 189,462.65 581,017.95
教育费附加 142,732.91 294,487.78
地方教育费附加 179,321.18 160,477.86
土地使用税 146,174.00 173,378.27
其他 116,052.03 585,161.18
合 计 1,851,751.83 4,857,323.09
注：报告期内税金计缴标准详见附注“五、税项”。32
20、应付股利
投资者 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 欠付的原因
大鹏资产管理公司 1,488,704.00 1,488,704.00 对方已被接管
合 计 1,488,704.00 1,488,704.00
21、其他应付款
（1）账龄分析
账 龄 2009 年6 月30 日 比例（％） 2008 年12 月31 日 比例（％）
1 年以内 10,580,702.57 84.06 16,238,095.71 88.26
1-2 年 1,311,232.26 10.42 1,225,995.90 6.66
2-3 年 217,484.79 1.72 526,403.86 2.86
3 年以上 477,800.32 3.80 407,866.54 2.22
合 计 12,587,219.94 100.00 18,398,362.01 100.00
注：报告期无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
22、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期借款
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
质押借款
抵押借款
保证借款 4,130,810.37
信用借款
合 计 4,130,810.37
（2）明细情况
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
贷款单位 借款起始日 借款终止日利率
（％）
币种
外币金额
本币金额
利率
（％）
币种
外币
金额
本币
金额
建行三峡分行西楚支行 2006.02.09 2009.2.08 注 美元 604,396.80 4,130,810.37
合 计 604,396.80 4,130,810.37
注：（1）利率为三个月期LIBOR+利差1.82%；33
（2）一年内到期的长期借款本期已归还。
23、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
质押借款
抵押借款
保证借款 202,062,750.00 311,259,500.00
信用借款
合 计 202,062,750.00 311,259,500.00
（2）长期借款情况
借款单位 借款起始日 借款终止日借款条件利率（％） 币种 外币金额 本币金额
建行伍家岗支行 2008.3.13 2013.8.21 保证 5.76 人民币 130,000,000.00
建行伍家岗支行 2007.5.23 2012.5.22 保证 5.40 人民币 55,000,000.00
建行西楚支行 2007.8.23 2010.8.23 保证 注B 美元 2,500,000.00 17,062,750.00
合 计 2,500,000.00 202,062,750.00
注：A、以上借款均为子公司借款，由公司提供连带责任还款保证；
B、利率为三个月期LIBOR+利差1.82%。
24、长期应付款
项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 期 限
高浓度废水处理及综合利用工程国债转贷资金 2,200,000.00 2,200,000.00 15 年
合 计 2,200,000.00 2,200,000.00
注：“长期应付款-高浓度废水处理及综合利用工程国债转贷资金” 2,200,000.00
元,系2005 年9 月由原湖北省发展和改革委员会批复，宜昌市财政局根据《宜昌市转贷国
债资金管理办法》的有关规定提供的借款，期限自2006 年2 月15 日至2021 年2 月14 日，
年利率2.25%，半年付息一次。34
25、其他非流动负债
项 目 2008 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
科技三项经费项目拨款 5,969,095.81 300,000.00 3,148.90 6,265,946.91
环境保护资金拨款 6,000,000.00 6,000,000.00
清洁生产及废水处理改造拨款 3,000,000.00 3,000,000.00
沼气回收利用技术改造拨款 200,000.00 200,000.00
合 计 9,169,095.81 6,300,000.00 3,148.90 15,465,946.91
26、股本
2008 年12 月31 日 本期变动增减(+,-) 2009 年6 月30 日
项 目
股数
比例
（％）
发行新
股(股)
送股
(股)
公积金转
股(股)
其他
(股)
小计
(股)
股数
比例
（％）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 95,866,952.00 35.32 -95,866,952.00 -95,866,952.00
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 175,533,048.00 64.68 95,866,952.00 95,866,952.00 271,400,000.00 100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 271,400,000.00 100.00 271,400,000.00 100.00
注：有限售条件的流通股2009 年4 月30 日开始上市流通。
27、资本公积
项 目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
股本溢价 230,217,888.96 230,217,888.96
其他资本公积 23,572,440.04 23,572,440.04
合 计 253,790,329.00 253,790,329.0035
28、盈余公积
项 目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
法定盈余公积 63,849,460.15 10,126,162.86 73,975,623.01
合 计 63,849,460.15 10,126,162.86 73,975,623.01
29、未分配利润
项 目 金 额
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 276,589,213.92
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 276,589,213.92
加：本期净利润 101,241,617.26
减：提取法定盈余公积 10,126,162.86
提取任意盈余公积
应付普通股股利 35,282,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 332,422,668.32
注：公司于2009 年4 月21 日召开2008 年度股东大会，通过2008 年度利润分配决议，
每10 股分派现金1.30 元，共计35,282,000.00 元。
30、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
主营业务 763,759,694.86 487,905,520.23 275,854,174.63 620,658,325.19 415,999,360.21 204,658,964.98
其他业务 2,470,080.63 1,627,641.10 842,439.53 1,671,522.94 1,449,296.29 222,226.65
合 计 766,229,775.49 489,533,161.33 276,696,614.16 622,329,848.13 417,448,656.50 204,881,191.6336
（2）主营业务（分行业）
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
酵母及深加工产品行业 728,314,253.15 451,964,715.64 580,699,476.16 384,724,231.42
奶制品行业 13,157,709.73 10,624,007.18 14,584,918.46 11,905,885.31
其他行业 22,287,731.98 25,316,797.41 25,373,930.57 19,369,243.48
合 计 763,759,694.86 487,905,520.23 620,658,325.19 415,999,360.21
注：其他行业本期亏损的原因为子公司新增环保类产品亏损所致。
（3）前五名客户情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
前五名客户销售收入总额 99,025,759.04 56,483,182.52
占全部销售收入的比例 12.97% 9.1%
31、营业税金及附加
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 63,681.36 1,134.78
城建税 2,335,589.73 2,297,115.70
教育费附加 1,072,096.98 1,044,558.21
地方教育发展费 867,041.92 655,804.45
合 计 4,338,409.99 3,998,613.14
注：报告期内营业税金及附加税计缴标准详见附注“五、税项”。
32、财务费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 13,144,376.56 16,739,912.20
减：利息收入 839,912.51 600,692.84
汇兑损益 743,812.87 2,522,178.27
手续费 1,117,426.21 980,206.08
其他 6,253.01
合 计 14,165,703.13 19,647,856.7237
注：本期利息支出减少的原因为增加使用利率较低的票据以及减少利率较高的借款所
致。
33、资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账准备 1,297,914.90 2,380,560.42
存货跌价准备 54,021.11 -496,925.57
合 计 1,351,936.01 1,883,634.85
34、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
交易性金融资产 -662,250.00 -5,086,200.00
合 计 -662,250.00 -5,086,200.00
注：公司所持有“凯乐科技”股票735000 股，初始投资成本3,196,500.00 元，本期
全部转让，结转以前年度累计确认的公允价值变动损益662,250.00 元。
35、投资收益
产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
股票投资收益 6,107,318.93
合 计 6,107,318.93
注：见附注七、34 注
36、营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置利得合计 119,677.76 133,800.86
其中：固定资产处置利得 119,677.76 133,800.86
无形资产处置利得
补贴收入 6,374,054.36 2,649,668.51
罚款、违约金收入 49,841.23 19,432.00
废旧物资收入 378,097.92 170,822.4538
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
其他 360,576.31 262,814.20
合 计 7,282,247.58 3,236,538.02
政府补助情况如下
种 类 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
财政拨款 2,568,527.46 2,505,200.00
税收返还 3,195,872.54 144,468.51
财政贴息 609,654.36
合 计 6,374,054.36 2,649,668.51
37、营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置损失合计 30,430.93 58,389.53
其中：固定资产处置损失 30,430.93 58,389.53
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 5,000.00 520,960.40
罚款支出 14,911.88 20,654.37
其他支出 2,100.00 258,401.37
合 计 52,442.81 858,405.67
38、所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
本期所得税费用 5,679,793.24 77,892.42
递延所得税费用 761,999.20 -3,363,045.68
合 计 6,441,792.44 -3,285,153.2639
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程。
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
归属于普通股股东的当期净利润 101,241,617.26 59,111,435.36
年初发行在外普通股股数 271,400,000.00 271,400,000.00
当期新发行普通股股数
已发行时间
当期回购普通股股数
已回购时间
发行在外普通股的加权平均数 271,400,000.00 271,400,000.00
调整后的归属于普通股股东的当期净利润 101,241,617.26 59,111,435.36
基本每股收益 0.3730 0.2178
40、现金流量表附注
1、较大金额的现金流量项目情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
支付的其他与经营活动有关的现金
－运输费 31,732,778.70 30,976,624.71
－促销展览费 17,646,464.81 11,508,940.89
－差旅费 9,045,968.73 8,613,888.78
－办公费 4,107,484.14
－租赁费 2,220,859.06
－咨询服务费 1,720,222.97
小 计 66,473,778.41 51,099,454.38
收到的其他与经营活动有关的现金
－政府补助收入 6,374,054.36 2,649,668.51
－环境保护补助资金 6,000,000.00
－利息收入 839,912.51 600,692.84
小 计 13,213,966.87 3,250,361.35
收到其他与筹资活动有关的现金
－未到期票据贴现 324,127,746.74
小 计 324,127,746.74
支付其他与筹资活动有关的现金
－票据保证金存款 60,005,400.00
小 计 60,005,400.0040
2、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 137,757,386.96 75,318,504.01
加：资产减值准备 1,351,936.01 1,883,634.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,203,052.22 42,668,279.95
无形资产摊销 1,873,683.64 1,348,028.51
长期待摊费用摊销 27,585.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 30,430.93 -75,411.33
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 662,250.00 5,086,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 13,144,376.56 16,739,912.20
投资损失（收益以“－”号填列） -6,107,318.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 861,336.70 -2,091,495.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -99,337.50 -1,271,550.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,915,040.19 -62,789,331.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,545,739.90 -51,581,661.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,172,468.33 26,206,718.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 163,417,069.95 51,441,827.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,411,976.83 102,376,138.84
减：现金的期初余额 43,968,365.77 75,942,402.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 443,611.06 26,433,736.55
注：2009 年6 月30 日现金余额与财务报表货币资金余额不一致的原因为，本公司未
将票据保证金作为现金及现金等价物。
（2）现金及现金等价物41
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、现金 44,411,976.83 102,376,138.84
其中：库存现金 38,978.48 45,511.66
可随时用于支付的银行存款 44,372,998.35 102,330,627.18
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：交易性债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额 44,411,976.83 102,376,138.84
加：汇率变动对现金的影响
四、期末现金及现金等价物余额 44,411,976.83 102,376,138.84
八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
单项金额重大的应收账款 42,480,509.34 45.62 2,548,830.56 39,362,205.01 51.93 2,361,732.30
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款
1,325,495.73 1.42 79,529.74 986,986.87 1.30 59,219.21
其他不重大应收账款 49,327,304.61 52.96 2,959,638.28 35,457,652.79 46.77 2,127,459.17
合 计 93,133,309.68 100.00 5,587,998.58 75,806,844.67 100.00 4,548,410.68
A、单项金额重大的应收账款确定依据为：金额在1,000,000.00 元以上的应收账款，
确定为单项金额重大；
B、单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款确定依据为：账龄在3 年以上且
金额在1,000,000.00 元以下的应收账款，确认为单项金额不重大但组合信用风险较大。
（2）账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄 账面余额 账面余额
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 89,150,985.85 95.72 5,349,059.15 72,026,362.47 95.01 4,321,581.75
一至二年 1,927,464.25 2.07 115,647.85 2,015,089.98 2.66 120,905.40
二至三年 729,363.85 0.78 43,761.83 778,405.35 1.03 46,704.3242
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄 账面余额 账面余额
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
三至四年 662,512.59 0.72 39,750.76 538,215.82 0.71 32,292.95
四至五年 310,946.54 0.33 18,656.79 448,771.05 0.59 26,926.26
五年以上 352,036.60 0.38 21,122.20
合 计 93,133,309.68 100.00 5,587,998.58 75,806,844.67 100.00 4,548,410.68
（3）应收账款前五名客户情况
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
前五名客户欠款总额 21,414,125.49 21,665,501.14
占全部应收账款的比例 22.99% 28.58%
（4） 公司本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位的欠款。
2、其他应收款
（1）按单项金额重大程度划分
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
种 类 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 金额 比例(%)
坏账准备
金额
单项金额重大的应收账款 56,686,088.50 89.38 285,952.56 55,285,088.89 90.94 255,127.58
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
173,859.00 0.27 10,431.54
其他不重大应收账款 6,565,279.83 10.35 393,916.79 5,506,895.18 9.06 330,413.71
合 计 63,425,227.33 100.00 690,300.89 60,791,984.07 100.00 585,541.29
A、单项金额重大的其他应收款确定依据为：金额在1,000,000.00 元以上的其他应收
款，确定为单项金额重大；
B、单项金额不重大但组合信用风险较大的其他应收款确定依据为：账龄在3 年以上
且金额在1,000,000.00 元以下的其他应收款，确认为单项金额不重大但组合信用风险较
大。43
（2）账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 62,632,924.49 98.75 642,762.72 59,960,171.59 98.63 535,632.54
一至二年 248,607.33 0.39 14,916.44 494,900.21 0.82 29,694.01
二至三年 369,836.51 0.58 22,190.19 336,912.27 0.55 20,214.74
三至四年 173,859.00 0.28 10,431.54
四至五年
五年以上
合 计 63,425,227.33 100.00 690,300.89 60,791,984.07 100.00 585,541.29
（3）其他应收款前五名欠款情况
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
前五名客户欠款总额 57,536,088.50 56,049,384.89
占全部其他应收款的比例 90.71% 92.20%
（4） 公司本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股
份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合营企业投资
联营企业投资
其他股权投资 218,685,752.36 218,685,752.36 218,685,752.36 218,685,752.36
合 计 218,685,752.36 218,685,752.36 218,685,752.36 218,685,752.3644
其他股权投资明细情况如下：
项 目
持股比例（％）
初始投资成本
2008 年12 月31
日
本期增加额本期减少额2009 年6 月30 日
当期分回现金股利
宜昌喜旺食品有限公司 95.24 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
安琪酵母(滨州)有限公司 100 6,051,500.00 59,235,752.36 59,235,752.36
安琪酵母(赤峰)有限公司 87 24,550,000.00 24,550,000.00 24,550,000.00 14,355,000.00
安琪酵母(睢县)有限公司 99.33 14,900,000.00 14,900,000.00 14,900,000.00
安琪酵母(伊犁)有限公司 70 40,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 52,080,000.00
安琪酵母(崇左)有限公司 29.17 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
合 计
140,501,500.00 218,685,752.36 218,685,752.36 66,435,000.00
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
主营业务 751,126,983.56 610,794,441.64 140,332,541.92 606,073,406.73 487,297,485.32 118,775,921.41
其他业务 2,054,237.26 1,378,270.05 675,967.21 2,595,972.27 2,666,426.50 -70,454.23
合 计 753,181,220.82 612,172,711.69 141,008,509.13 608,669,379.00 489,963,911.82 118,705,467.18
（2）主营业务（分行业）
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
酵母及深加工产品行业 728,839,251.58 592,926,862.96 580,699,476.16 467,928,241.84
其他行业 22,287,731.98 17,867,578.68 25,373,930.57 19,369,243.48
合 计 751,126,983.56 610,794,441.64 606,073,406.73 487,297,485.32
（3）前五名客户情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
前五名客户销售收入总额 99,025,759.04 56,483,182.52
占全部销售收入的比例 13.18% 9.32%45
5、投资收益
产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
股权投资收益 66,435,000.00 75,949,500.00
股票投资收益 6,107,318.93
合 计 72,542,318.93 75,949,500.00
注：股权投资收益均为收到子公司分配的现金股利。
6、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 101,261,628.55 90,907,300.40
加：资产减值准备 1,303,420.80 2,061,103.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,427,914.60 21,169,443.65
无形资产摊销 1,469,236.54 1,030,773.93
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
7,080.86 -88,927.15
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 662,250.00 5,086,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,258,071.36 3,215,316.09
投资损失（收益以“－”号填列） -72,542,318.93 -75,949,500.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -379,292.62 -2,064,534.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -99,337.50 -1,271,550.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -65,617,790.68 -50,036,422.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,374,692.33 -26,291,468.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,023,901.17 10,513,504.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,400,071.82 -21,718,760.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券46
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 32,171,925.48 11,511,639.19
减：现金的期初余额 19,727,357.26 25,764,024.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,444,568.22 -14,252,385.80
注：2009 年6 月30 日现金余额与财务报表货币资金余额不一致的原因为，公司未将
票据保证金作为现金及现金等价物。
（2）现金及现金等价物
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、现金 32,171,925.48 11,511,639.19
其中：库存现金 28,145.00 45,511.66
可随时用于支付的银行存款 32,143,780.48 11,466,127.53
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：交易性债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额 32,171,925.48 11,511,639.19
加：汇率变动对现金的影响
四、期末现金及现金等价物余额 32,171,925.48 11,511,639.19
九、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另
一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40
号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。47
（二）关联方关系
1、本公司的母公司及最终控制方情况
母公司名称 组织机构
代码
注册地 法人
代表
业务性质 注册资本
（万元）
母公司对本企业
的持股比例(%)
母公司对本企业
的表决权比例(%)
本企业最终
控制方
湖北安琪生物
集团有限公司
27175460-5 宜昌市城东
大道168 号
俞学锋生物制品 21496 45.32 45.32 宜昌市
国资委
2、本公司的子公司情况
子公司名称 组织机构
代码
注册地址 业务性质 注册资本
（万元）
本公司合计持
股比例（%）
本公司合计享有的
表决权比例（%）
宜昌喜旺食品有限公司 17912811－8 宜昌市夜明珠路
49 号
乳制类食品 2100 95.24 95.24
安琪酵母(滨州)有限公司 70618229－9 山东省滨州市滨
城区滨北永莘路
139 号
各种活性鲜酵母的生
产、销售及新品种开发
6000 100.00 100.00
安琪酵母(赤峰)有限公司 62648068-3 赤峰市翁牛特旗
乌丹镇（全宁路
西侧）
生产、销售高活性干酵
母系列产品
3300 87.00 87.00
安琪酵母(伊犁)有限公司 75769224－8 伊宁市合作区辽
宁路
生产、销售高活性干酵
母系列产品
9300 70.00 70.00
安琪酵母(睢县)有限公司 77085449-1 河南省商丘市睢
县城北工业区
酵母及其深加工产品
的生产销售
1500 100.00 100.00
安琪酵母(崇左)有限公司 77596190-7 崇左市城市工业
区渠珠大道2 号
酵母及有机肥料的生
产、销售
12000 70.00 70.00
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宜昌宏裕塑业有限责任公司 关联法人
4、关联方交易情况
（1）购销商品的关联交易
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
关联方
关联交易
内容
关联交易
定价原则
金额
占同类交易金额
的比例（%）
金额
占同类交易金额
的比例（%）
宜昌宏裕塑业有限责任公司 材料采购 市场招标定价25,416,656.18 43.60 19,238,062.11 39.9248
（2）租赁支出
关 联 方
关联交易
内容
2009 年1-6 月
2008 年1-6
月
关联交易
定价原则
湖北安琪生物集团有限公司 土地使用权租赁 17,500.00 17,500.00 协议定价
湖北安琪生物集团有限公司 职工宿舍租赁费 27,360.00 27,360.00 协议定价
注：（1）公司于2002 年6 月20 日与集团公司签定了 《土地使用权租赁合同》，租赁
6365 平方米，年租金为3.5 万元;
（2）公司向集团公司租赁职工宿舍，租赁期为5 年，年租金12,000.00 元，公司就
上述交易事项与集团公司签订《综合服务协议》；公司于2005 年7 月5 日与集团公司签定
了 《单身宿舍租赁合同》，租赁房间57 间, 每月80 元/间，年租金为54,720.00 元。从
2005 年1 月1 日起开始。
（3）租赁收入
关 联 方 关联交易内容 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
关联交易
定价原则
湖北安琪生物集团有限公司 房屋租赁收入 30,000.00 30,000.00 协议定价
（4）关联方担保情况
被担保方 担保方 担保事项 担保金额
安琪酵母股份有限公司 湖北安琪生物集团有限公司银行借款 130,000,000.00
（5）关联方应收应付款项
项目名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
应付账款
宜昌宏裕塑业有限责任公司 4,291,074.80 5,673,424.92
合 计 4,291,074.80 5,673,424.92
应付票据
宜昌宏裕塑业有限责任公司 10,600,000.00
合 计 10,600,000.00
其他应付款
湖北安琪生物集团有限公司 14,860.00
合 计 14,860.0049
十、或有事项
截止报告日，本公司无需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
截止报告日，本公司无需要披露的重大对外财务承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重大事项
为增强上市公司的综合竞争力、减少关联交易，进一步完善公司法人治
理结构，本公司拟向日升公司定向增发股份购买其持有安琪酵母(伊犁)有限
公司30％的股权、安琪酵母(赤峰)有限公司10.5%的股权、宜昌宏裕塑业有
限责任公司65％的股权。上述向特定对象发行股份购买资产暨关联交易相
关事宜尚在进行当中。
十四、补充资料
1、非经常性损益
非经常性损益项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置损益 89,246.83 75,411.33
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
6,374,054.36 2,649,668.51
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等50
非经常性损益项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
5,445,068.93 -5,086,200.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 752,592.35 -346,947.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -362,472.58 -512,131.12
所得税影响额 -2,217,445.48 644,807.11
合 计 10,081,044.41 -2,575,391.66
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9
号的要求计算的净资产收益率及每股收益
净资产收益率（％） 每股收益
2008 年1-6 月
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.21 7.16 0.2178
扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.52 7.47 0.2273
净资产收益率（％） 每股收益
2009 年1-6 月
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.87 11.05 0.3730
扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.79 9.95 0.3359
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月19 日批准报出。
