安琪酵母股份有限公司2006年中期报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事和高级管理人员 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、备查文件目录 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人俞学锋，主管会计工作负责人梅海金及会计机构负责人（会计主管人员）姜世毅声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 (一)基本情况简介 1、公司法定中文名称：安琪酵母股份有限公司 公司法定中文名称缩写：安琪酵母 公司法定英文名称：ANGEL YEAST CO.,LTD 2、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G安琪 公司A股代码：600298 3、公司注册地址：湖北省宜昌市中南路24号 公司办公地址：湖北省宜昌市中南路24号 邮政编码：443003 公司国际互联网网址：http://www.angel.com.cn 公司电子信箱：angel@angel.com.cn 4、公司法定代表人：俞学锋 5、董事会秘书：周帮俊 电话：0717-6371088 E-mail：zbj@angel.com.cn 公司证券事务代表：高路 电话及传真：0717-6369865 E-mail：gaolu@angel.com.cn 6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部 (二)主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种:人民币 本报告期末 上年度期末 流动资产 431,073,183.58 412,024,132.09 流动负债 389,637,127.65 345,353,347.45 总资产 1,222,761,308.29 1,110,676,308.16 股东权益（不含少数股东权益 668,192,565.54 658,485,801.94 每股净资产(元) 4.924 4.8525 调整后的每股净资产(元) 4.888 4.8757 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 40,675,356.51 27,578,418.53 扣除非经常性损益的净利润 39,827,207.18 28,701,130.32 每股收益(元) 0.2997 0.2032 净资产收益率(%) 6.09 4.42 经营活动产生的现金流量净额 54,227,935.08 9,603,995.82 本报告期末比上年 度期末增减（％） 流动资产 4.62 流动负债 12.82 总资产 10.09 股东权益（不含少数股东权益 1.47 每股净资产(元) 1.47 调整后的每股净资产(元) 0.24 本报告期比上年同 期增减（％） 净利润 47.49 扣除非经常性损益的净利润 38.77 每股收益(元) 47.49 净资产收益率(%) 增加1.67个百分点 经营活动产生的现金流量净额 464.64 扣除非经常性损益的项目和金额（单位：元）： 净利润 40,675,356.51 营业外收入 431,689.13 营业外支出 780,951.68 投资收益 3,392,301.79 补贴收入 293,241.36 固定资产减值准备 2,698,574.34 加：所得税影响 -210,443.07 扣除非经常性损益后的净利润 39,827,207.18 三、股本变动及股东情况 (一)股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 发行新 公积金 数量 比例 送 股 转股 一、有限售条件股份 股 1、国家持股 2、国有法人持股 73,000,000 53.79 3、其他内资持股 27,700,000 20.41 其中：境内法人持股 27,700,000 20.41 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 100,700,000 74.20 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 35,000,000 25.80 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 35,000,000 25.80 合计 三、股份总数 135,700,000 100 本次变动后 股改送股 小 数量 比例 一、有限售条件股份 计 1、国家持股 2、国有法人持股 -8,119,166 64,880,834 47.81 3、其他内资持股 -3,080,834 24,619,166 18.15 其中：境内法人持股 -3,080,834 24,619,166 18.15 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 -11,200,000 89,500,000 65.96 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 +11,200,000 46,200,000 34.04 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 +11,200,000 46,200,000 34.04 合计 三、股份总数 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 持股比 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 湖北安琪生物集团有限公司 国有股东 45.32 61,503,476 新理益集团有限公司 其他 4.55 6,168,124 大鹏资产管理有限责任公司 其他 4.39 5,954,816 交通银行－汉兴证券投资基 其他 4.35 5,900,077 金 海南浦海实业有限公司 其他 4.18 5,670,407 上海日兴康生物工程有限公 其他 4.05 5,492,651 司 宜昌西陵酒业有限公司 国有股东 2.16 2,932,969 金鑫证券投资基金 其他 1.61 2,181,888 富国动态平衡证券投资基金 其他 1.59 2,170,312 应财金 其他 1.12 1,530,000 股东名称 持有无限售条件股份数量 交通银行－汉兴证券投资基金 5,900,077 金鑫证券投资基金 2,181,888 富国动态平衡证券投资基金 2,170,312 应财金 1,530,000 唐亮 1,219,988 国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 954,284 中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金 375,910 中信证券－工行－CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 335,585 谢安居 318,447 江西省财政投资管理公司 274,146 报告期末股东总数 13,107户 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股 股东名称 减 件股份数量 份数量 湖北安琪生物集团有限公司 -7,696,524 61,503,476 质押34,000,000 新理益集团有限公司 -13,331,876 6,168,124 质押6,090,000 大鹏资产管理有限责任公司 -745,184 5,954,816 交通银行－汉兴证券投资基 5,900,077 金 海南浦海实业有限公司 5,670,407 5,670,407 质押5,590,000 上海日兴康生物工程有限公 5,492,651 5,492,651 质押5,430,000 司 宜昌西陵酒业有限公司 -367,031 2,932,969 金鑫证券投资基金 2,181,888 富国动态平衡证券投资基金 2,170,312 应财金 1,530,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 交通银行－汉兴证券投资基金 5,900,077 金鑫证券投资基金 2,181,888 富国动态平衡证券投资基金 2,170,312 应财金 1,530,000 唐亮 1,219,988 国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 954,284 中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金 375,910 中信证券－工行－CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 335,585 谢安居 318,447 江西省财政投资管理公司 274,146 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 股份种类 交通银行－汉兴证券投资基金 人民币普通股 金鑫证券投资基金 人民币普通股 富国动态平衡证券投资基金 人民币普通股 应财金 人民币普通股 唐亮 人民币普通股 国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 人民币普通股 中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金 人民币普通股 中信证券－工行－CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 人民币普通股 谢安居 人民币普通股 江西省财政投资管理公司 人民币普通股 前十名无限售条件股东中，交通银行 －汉兴 证券投资基金和富国动态平衡证券投资 基金 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 同属于富国基金管理有限公司管理， 其余股 东本公司未知其之间的关联关系。 注1：前十名股东关联关系或一致行动的说明：前十名股东中，集团公司、宜昌西陵酒业有限公司和宜昌溢美堂调味品有限公司为国有股股东，同受宜昌市国资委控制；交通银行－汉兴证券投资基金和富国动态平衡证券投资基金同属于富国基金管理有限公司管理，其余股东本公司未知其之间的关联关系。 注2：公司第一大股东湖北安琪生物集团有限公司持有公司61,503,476股，其中3,400万股于2005年9月22日质押给中国建设银行股份有限公司宜昌伍家支行。上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股权质押登记。 公司第二大股东新理益集团有限公司持有公司6,168,124股，其中609万股于2006年1月17日质押给中国光大银行海口支行。上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股权质押登记手续。 公司第三大股东大鹏资产管理有限责任公司持有公司5,954,816股，于2004年10月12日质押给深圳市商业银行，上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股权质押登记手续。该质押已于公司股权分置改革时解除。 公司第五大股东海南浦海实业有限公司持有公司5,670,407股，其中559万股于2006年1月18日质押给中国光大银行海口支行。上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股权质押登记手续。 公司第六大股东上海日兴康生物工程有限公司持有公司5,492,651股，其中543万股于2006年1月18日质押给中国光大银行海口支行。上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股权质押登记手续。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限 有限售条件股份可 序 有限售条件股东名称 售条件股份 可上市交易时间 号 数量 2007年4月28日 1 湖北安琪生物集团有限公司 61,503,476 2008年4月28日 2009年4月28日 2 新理益集团有限公司 6,168,124 2007年4月28日 3 大鹏资产管理有限责任公司 5,954,816 2007年4月28日 4 海南浦海实业有限公司 5,670,407 2007年4月28日 5 上海日兴康生物工程有限公司 5,492,651 2007年4月28日 6 宜昌西陵酒业有限公司 2,932,969 2007年4月28日 贵阳市南明区华创塑料包装材料 7 888,779 2007年4月28日 技术研究所 8 宜昌溢美堂调味品有限公司 444,389 2007年4月28日 9 上海泛罡电脑网络开发有限公司 399,950 2007年4月28日 10 宜昌市玉森商贸有限责任公司 44,439 2007年4月28日 上市交易情况 序 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 易股份数量 6,785,000 法定限售条件 1 湖北安琪生物集团有限公司 13,570,000 法定限售条件 41,148,476 法定限售条件 2 新理益集团有限公司 6,168,124 法定限售条件 3 大鹏资产管理有限责任公司 5,954,816 法定限售条件 4 海南浦海实业有限公司 5,670,407 法定限售条件 5 上海日兴康生物工程有限公司 5,492,651 法定限售条件 6 宜昌西陵酒业有限公司 2,932,969 法定限售条件 贵阳市南明区华创塑料包装材料 7 888,779 法定限售条件 技术研究所 8 宜昌溢美堂调味品有限公司 444,389 法定限售条件 9 上海泛罡电脑网络开发有限公司 399,950 法定限售条件 10 宜昌市玉森商贸有限责任公司 44,439 法定限售条件 2、控股股东及实际控制人变更情况：本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、管理层讨论与分析 (一)管理层讨论与分析 2006年上半年，公司紧紧围绕“国际化、专业化酵母大公司”的战略目标，认真贯彻落实06年的工作计划和措施，克服了原料、能源价格持续上涨、国内外市场竞争加剧等困难，努力扩大产能、推进技术进步、加快国际化进程，酵母产品、酵母抽提物、动物营养及营养健康等产品销量继续保持增长，市场不断扩大，盈利能力增强。 2006年1—6月份，公司实现主营业务收入39,621万元，同比增长27.77%；主营业务利润13,622万元，同比增长31.75%；净利润4,067万元，同比增长47.49%；每股收益为0.2997元，同比增长47.49%；净资产收益率达到6.09%。 安琪酵母股份有限公司2006年中期报告(二) (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元币种:人民币 分行业或分 主营业务 主营业务 主营业务 产品 收入 成本 利润率(%) 分行业 食品行业 39,621 25,811 34.86 分产品 酵母系列 30,149 20,165 33.12 乳制品系列 1,837 1,400 23.77 其他 7,635 4,246 44.39 主营业务收入比 主营业务成本比 分行业或分 主营业务利润率比 上年同期增减 上年同期增减 产品 上年同期增减（%） （％） （％） 分行业 食品行业 27.77 25.65 增加1.1个百分点 分产品 酵母系列 23.83 22.07 增加0.96个百分点 乳制品系列 -3.09 3.52 减少4.87个百分点 其他 60.13 58.96 增加0.41个百分点 （1）公司本期主营业务收入较上年同期增长27.77%，主要是因为公司生产规模扩大，销量增加，产品价格上涨所致； （2）公司本期主营业务利润率较上年同期增长1.1个百分点，主要是得益于公司的调价政策和子公司利润对公司的贡献； （3）其他产品主营业务收入较上年同期增长60.13%，主要是因为公司酵母抽提物产品、动物营养产品及营养健康产品销量保持增长，市场不断扩大所致。 2、主营业务分地区情况 单位:万元币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 国内 28,453 23.48 国外 11,168 40.18 （1）公司本期继续推进国际化战略，加大国际市场开拓力度，06年上半年出口产品销售收入比上年同期增长40.18%。 3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:万元币种:人民币 公司名称 主要产品或服务 安琪酵母(赤峰)有限公司 生产销售高活性干鲜酵母系列产品 安琪酵母(伊犁)有限公司 生产销售高活性干鲜酵母系列产品 公司名称 注册资本 净利润 安琪酵母(赤峰)有限公司 3,300 1080.42 安琪酵母(伊犁)有限公司 9,300 1736.45 (三)公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元币种:人民币 项目名称 项目金额 资金来源 安琪滨州1.2万吨鲜酵母新建工程 8570 自筹 安琪伊犁年产9000吨高活性干酵母技改项目 3850 自筹、借款 年产5500吨烘焙原料生产线技术改造 1500 自筹 (四)公司财务状况、经营成果分析 项目 2006年1—6月 主营业务收入 396,214,010.82 主营业务利润 136,218,418.14 期间费用 79,618,825.26 净利润 40,675,356.51 现金及现金等价物净增减额 -50,501,695.51 项目 2006年6月30日 总资产 1,222,761,308.29 所有者权益 668,192,565.54 项目 2005年1—6月 增减（%） 主营业务收入 310,103,893.89 27.77 主营业务利润 103,398,241.20 31.74 期间费用 60,562,509.18 31.47 净利润 27,578,418.53 47.49 现金及现金等价物净增减额 -43,370,422.72 —— 项目 2005年12月31日 增减（%） 总资产 1,110,676,308.16 10.09 所有者权益 658,485,801.94 1.47 （1）本期主营业务利润较上年同期增加31.74%，主要是公司产品销量扩大，销售收入增加所致； （2）本期期间费用较上年同期增加31.47%，主要是公司生产规模扩大致使营业费用增加，人员费用、研发费用上升致使管理费用增加，银行贷款利率上调、利息支出增加致使财务费用增加所致； （3）本期净利润较上年同期增加47.49%，主要是公司产能扩大致使主营业务收入增加，短期投资市价上涨致使投资收益增加，子公司享受税收优惠政策致使所得税减少所致； （4）本期总资产较上年同期增长10.09%，主要是公司工程竣工投产致使固定资产净额增加，生产规模扩大及经营活动产生的利润增加所致。 （五）完成经营计划情况 公司年初计划实现销售收入90,000万元，净资产收益率达10%以上。截止2006年6月30日，公司已实现销售收入39,621万元，中期净资产收益率6.09%，基本完成半年度的计划。 六、重要事项 (一)公司治理的情况 报告期内，公司的治理状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。 (二)报告期实施的利润分配方案执行情况 报告期内，公司实施了2005年度股东大会审议通过的2005年度利润分配方案，在2006年5月12日的《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了分红派息实施公告，以2005年末总股本13,570万股为基数，每10股分配现金股利2.50元(含税)，股权登记日为2006年5月19日，除息日为2006年5月22日，现金红利发放日为2006年5月26日。该项利润分配方案已按期实施完毕。 (三)重大诉讼仲裁事项 2003年元月8日，公司与友源资产管理公司(简称“友源公司”)签定了《资产委托管理合同》，委托理财金额7000万元人民;同时约定友源公司投入委托双方共管帐户3500万元资金或以2003年元月8日1月8日收市价为准的深沪交易所挂牌上市的有价证券作为本次委托理财的保证金；资产委托管理期限结束，友源公司按8%的年收益率向本公司支付收益；同日，本公司、友源公司与海通证券股份有限公司上海合肥路证券营业部（简称“海通营业部”）签订《监管协议书》，约定海通营业部依协议对委托理财事项进行监管,并对因违反协议造成本公司的损失承担连带责任。本公司认为，由于友源公司和海通营业部违反合同和协议约定，导致委托期限结束时，尚有26,938,975.23元投资未收回。为此，本公司已依法向法院提起诉讼，请求判令友源公司立即赔偿本公司委托管理资金损失人民币26,938,975.23元及委托理财收益人民币5,600,000.00元；判令海通营业部、海通证券有限责任公司对本公司委托管理资金本金和收益承担连带赔偿责任，2005年宜昌市中级人民法院以(2004)宜民初字第153号判决本公司胜诉,判决友源公司赔偿本公司委托管理资金损失人民币26,938,975.23元并支付委托管理收益4,433,333.33元，合计31,372,308.56元；判令海通证券股份有限公司上海合肥路证券营业部、海通证券有限责任公司对本公司委托管理资金本金和收益在29,276,279.12元范围内承担连带赔偿责任。海通证券不服判决已向湖北省高院上诉，目前本案正在二审中。该重大诉讼进展情况公告已于2005年8月11日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。 (四)资产交易事项：本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五)报告期内公司重大关联交易事项：本报告期公司无重大关联交易事项。 (六)托管情况：本报告期公司无托管事项。 (七)承包情况：本报告期公司无承包事项。 (八)租赁情况：本报告期公司无租赁事项。 (九)担保情况 单位:万元币种:人民币 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 安琪酵母（伊犁）有限公司 2004-08-16 5,000 连带责任担保 安琪酵母（伊犁）有限公司 2004-10-18 2,000 连带责任担保 安琪酵母（伊犁）有限公司 2004-10-18 美元127万 连带责任担保 安琪酵母（赤峰）有限公司 2004-10-18 3,000 连带责任担保 安琪酵母（滨州）有限公司 2004-10-18 500 连带责任担保 安琪酵母（伊犁）有限公司 2005-11-23 3,000 连带责任担保 安琪酵母（滨州）有限公司 2005-11-23 5,000 连带责任担保 担保是否已经履 担保对象 是否为关联方担保 行完毕 安琪酵母（伊犁）有限公司 否 是 安琪酵母（伊犁）有限公司 否 是 安琪酵母（伊犁）有限公司 否 是 安琪酵母（赤峰）有限公司 否 是 安琪酵母（滨州）有限公司 否 是 安琪酵母（伊犁）有限公司 否 是 安琪酵母（滨州）有限公司 否 是 报告期内担保发生额合计 2,900 报告期末担保余额合计 11,400 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,900 报告期末对控股子公司担保余额合计 11,400 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 18,500 公司违规担保情况 为控股股东实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产50％部分的金额 0 违规担保总额 0 (十)委托理财情况：见前节“重大诉讼仲裁事项”。 (十一)承诺事项履行情况 股权分置改革时，本公司第一大股东湖北安琪生物集团有限公司承诺：建议公司董事会在公司2005-2007年度股东大会上提议公司2005、2006、2007年当年现金分红均不低于2004年的水平，即2005-2007年连续三年每年现金分红均不低于每10股派2.5元（含税），并对该议案投赞成票。 报告期内，集团公司已在2005年度股东大会上切实履行该项承诺。 (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 （1）为贯彻实施国务院和有关部委对资本市场改革的号召，公司积极推进股权分置改革工作。报告期内，经公司2006年4月17日召开的“安琪酵母股份有限公司股权分置改革相关股东会议”审议，通过了《公司股权分置改革方案》，该方案于2006年4月26日实施，公司股票于4月28日复牌。公司股权分置改革详细情况见公司相关公告； （2）2006年6月24日公司召开三届十四次董事会会议，通过了“关于安琪酵母（伊犁）有限公司增资方案”的议案和“关于同意安琪酵母（赤峰）有限公司两股东向原股东以外人转让全部或部分股权”的议案。会议详细情况见公司相关公告。 （十四）信息披露索引 公告编号 事项 刊登的报刊名称 安琪酵母股份有限公司关于法人股股东 2006-001 《中国证券报》 股权转让的提示性公告 安琪酵母股份有限公司关于进行股权分 2006-002 《中国证券报》 置改革的提示性公告 安琪酵母股份有限公司第三届董事会第 2006-003 十二次会议决议公告暨召开2005年度股 《中国证券报》 东大会的通知 安琪酵母股份有限公司第三届监事会第 2006-004 《中国证券报》 四次会议决议公告 安琪酵母股份有限公司关于召开股权分 2006-005 《中国证券报》 置改革相关股东会议的通知 安琪酵母股份有限公司关于举行股权分 2006-006 《中国证券报》 置改革网上投资者交流会的通知 安琪酵母股份有限公司关于股权分置改 2006-007 革方案沟通协商情况暨调整股权分置改 《中国证券报》 革方案公告 安琪酵母股份有限公司关于召开股权分 2006-008 《中国证券报》 置改革相关股东会议第一次提示性公告 2006-009 安琪酵母股份有限公司更正公告 《中国证券报》 安琪酵母股份有限公司关于召开股权分 2006-010 《中国证券报》 置改革相关股东会议第二次提示性公告 安琪酵母股份有限公司关于股权分置改 2006-011 《中国证券报》 革方案获得国资委批复的公告 安琪酵母股份有限公司股权分置改革相 2006-012 关股东会议表决结果公告 《中国证券报》 安琪酵母股份有限公司第三届董事会第 2006-013 十三次会议决议公告 《中国证券报》 安琪酵母股份有限公司关于股权分置改 2006-014 革方案实施公告 《中国证券报》 安琪酵母股份有限公司2005年度股东大 2006-015 会决议公告 《中国证券报》 安琪酵母股份有限公司2005年度分红派 2006-016 息实施公告 《中国证券报》 安琪酵母股份有限公司第三届董事会第 2006-017 十四次会议决议公告 《中国证券报》 刊载的互联网网 公告编号 刊载日期 站及检索路径 2006-001 《上 海证券报》2006年1月14日 2006-002 《上 海证券报》2006年3月4日 2006-003 《上 海证券报》2006年3月23日 2006-004 《上 海证券报》2006年3月23日 2006-005 《上 海证券报》2006年3月24日 2006-006 《上 海证券报》2006年3月24日 2006-007 《上 海证券报》2006年3月31日 www.sse.com.cn 2006-008 《上 海证券报》2006年4月5日 2006-009 《上 海证券报》2006年4月8日 2006-010 《上 海证券报》2006年4月10日 2006-011 《上 海证券报》2006年4月11日 2006-012 《上 海证券报》2006年4月18日 2006-013 《上 海证券报》2006年4月22日 2006-014 《上 海证券报》2006年4月25日 2006-015 《上 海证券报》2006年4月26日 2006-016 《上 海证券报》2006年5月12日 2006-017 《上 海证券报》2006年6月27日 七、备查文件目录 (一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本； （五）其他有关资料。 董事长：俞学锋 安琪酵母股份有限公司 2006年8月3日 八、财务会计报告（未经审计） （一）财务报表（附后） （二）会计报表附注 安琪酵母股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司”）是于1998年3月25日经湖北省体改委鄂体改[1998]34号文批准，以湖北安琪生物集团有限公司为主要发起人，联合宜昌先锋科技发展有限公司、宜昌西陵酒业有限公司、贵州润丰（集团）实业有限公司、宜昌溢美堂调味品有限公司以发起方式设立的股份有限公司。湖北安琪生物集团有限公司以1997年12月31日经评估确认后的净资产6,929.66万元投入，折合股本6920万股；其他股东以现金出资共计3,150万元，折合股本3150万股。公司设立时总股本为10,070万股。2000年7月31日经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）105号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）3,500万股，2000年8月3日公司社会公众股通过上海证券交易所系统上网定价发行，并于8月18日挂牌上市交易，发行后公司总股本为13,570万股。 公司营业执照注册号：4200001000634 注册地址：湖北省宜昌市中南路24号 经批准的经营范围：酵母及深加工产品、生物制品、食品添加剂、饲料添加剂、豆制品、奶制品、调味品、粮食制品的生产、销售；生化产品的研制、开发；生化设备、自控仪表、电气微机工程的加工、安装、调试；道路货物运输服务；片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、原料药、干酵母（限持有效许可证的分支机构经营）；生产销售微生物添加剂、有机——无机复混肥料、福邦牌红酵母；货物进出口、技术进出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度：采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合人民币记账。年末将外币货币性账户余额按年末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期产生的汇兑损益计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则-借款费用》的规定进行处理；其他汇兑损益计入当期损益。 6、外币财务报表的折算 外币财务报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利润”科目）以历史汇率进行折算外，外币财务报表中资产、负债、收入、费用各项目均以年末的市场汇率折算。外币财务报表折算中产生的差额，在所有者权益下单列“外币财务报表折算差额”反映。 7、现金等价物确定标准 持有期限短（一般是指从购买日起不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 (1)短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 (2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 A、短期投资跌价准备的确认标准：年末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计提短期投资跌价准备。但如某项短期投资占整个短期投资10%（含10%）以上，则按单项投资计提跌价准备。 9、坏账核算方法 (1)坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会、董事会或总经理办公会批准列作坏账的应收款项。 (2)坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 (3)坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 (4)坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余额百分比法。按应收款项年末余额的6%计提坏账准备，同时对当某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显差别，单独适用个别认定法。 10、存货核算方法 (1)公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 (2)原材料、包装物、库存商品购进或出库时采用标准成本计算，月末调整标准成本与实际成本的差异库存，将标准成本调整为实际成本。 (3)存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4)低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 (5)年末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货年末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 安琪酵母股份有限公司2006年中期报告(三) 11、长期投资的核算方法 (1)长期股权投资的核算方法 ①长期股权投资计价：按取得时初始投资成本计价。长期股权投资取得时的初始投资成本按以下方法确定： A、以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款，包括支付税金、手续费等相关费用作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。 B、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定。 C、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》的规定确定。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 ②长期股权投资收益的确认方法 A、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，年末按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。 C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 ③股权投资差额的确认及摊销方法:长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益法核算时股权投资的账面价值作为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，如为借方差额,作为股权投资差额按10年期限平均摊销,如为贷方差额,直接记入“资本公积”。 (2)长期债权投资的核算方法 ①长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得时的初始投资成本按以下方法确定： A、以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金，手续费等相关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。 B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定。 ②长期债权投资收益的确认方法 A、长期债权投资按期计算应收利息。计算的利息收入，经调整长期债权投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 B、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 ③长期债权投资溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法 ①长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 ②长期投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 (1)委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。年末按委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并冲回已计提的利息。 (2)委托贷款减值准备的确认标准及计提方法 A、委托贷款减值准备的确认标准：公司年末对委托贷款进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的,应将可收回金额低于委托贷款本金的差额确认为委托贷款减值准备。 B、委托贷款减值准备的计提方法：年末按单项委托贷款项目账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。 13、固定资产及折旧核算方法 (1)固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备等资产；不属于生产经营的主要设备，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的物品。 (2)固定资产分类：分为房屋及建筑屋、机器设备、运输设备等。 (3)固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。 (4)固定资产折旧：采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率3%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 (5)融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值。 (6)固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司年末按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 (1)在建工程的计价:按各项工程所发生的实际成本核算。当所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。待办理了竣工决算手续后再作调整。专项借款的利息费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，根据利息资本化原则予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。 (2)在建工程减值准备的确认：年末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用的核算 (1)借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在同时具备以下条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。如固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。 (2)借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使用状态时的这一段期间确定为资本化期间。 (3)资本化金额的确定 A、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产而发生的利息，其资本化金额应为至当年末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本化率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，相应调整资本化率。 B、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。 C、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。 16、无形资产的核算 (1)无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。 ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。 ⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。 (2)摊销方法：无形资产在其预计使用年限内采用直线法平均摊销。 (3)无形资产减值准备确认标准及计提方法公司年末对无形资产的账面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低于账面价值的部分确认为减值准备。 A、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； D、其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。 17、长期待摊费用的摊销方法及年限 长期待摊费用按受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、应付债券的核算 公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认原则 (1)销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)劳务收入按下列原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在以下条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 21、合并财务报表的编制方法： (1)合并范围确认的原则：合并报表按照财政部财会字(1995)11号文《关于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》及有关文件编制。合并范围为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的50%（不含50%）以上的控股公司或虽不足50%但实质拥有经营管理控制权的公司。根据财会二字(1996)2号文规定，当子公司资产总额、销售收入均不足母公司及其所有子公司合计10%且当期净利润不足母公司当期净利润10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 (2)合并报表编制方法:合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他相关资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵销。 三、税项 1、增值税：依照《增值税暂行条例》计提，即按销售货物或应税劳务销售额的17%计算销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。公司出口货物享受“免、抵、退”税的税收政策。 2、营业税：按应纳税营业额3%或5%计提并缴纳。 3、城市维护建设税及教育费附加:城建税按应交流转税额的5%或7%计征，教育费附加按应交流转税额的3%计征。 4、所得税 公司所得税按33%税率计提并缴纳； 控股子公司宜昌喜旺食品有限公司及山东滨州安琪酵母有限公司所得税率为33%； 控股子公司安琪酵母（赤峰）有限公司享受西部大开发税收优惠，经赤峰市国家税务局以赤国税所函字[2005]108号文批准，2005年度所得税税率为15%。 子公司安琪酵母（伊犁）有限公司享受西部大开发税收优惠，经新疆维吾尔自治区国家税务局以新国税办[2005]760号文批准，从公司取得第一笔收入之日起，五年内免征企业所得税。 5、其他税费：按有关规定计提并缴纳。 四、控股子公司及合营企业 截至本期末，公司控股子公司的情况如下： 股权比 业务 注册资本 投资额 企业名称 性质 （万元） (万元) 例 （%） 宜昌喜旺食品有限公 食品 2100 2000 95.24 司 行业 安琪酵母(滨州)有限 食品 6000 5602.75 93.38 公司 行业 安琪酵母(赤峰)有限 食品 3300 2871 87.00 公司 行业 安琪酵母(伊犁)有限 食品 9300 6510 70.00 公司 行业 安琪酵母(睢县)有限 食品 1500 1490 99.33 公司 行业 是否合 企业名称 经营范围 并报表 宜昌喜旺食品有限公 豆制类、乳制类、饮料类食 是 司 品等生产、销售 安琪酵母(滨州)有限 各种活性鲜酵母的生产、销 是 公司 售及新品种开发 安琪酵母(赤峰)有限 生产销售高活性干鲜酵母系 是 公司 列产品 安琪酵母(伊犁)有限 生产销售高活性干鲜酵母系 是 公司 列产品 安琪酵母(睢县)有限 酵母及其深加工产品的生产 是 公司 销售 注：(1)本期合并报表范围与期初一致； (2)安琪酵母(伊犁)有限公司于2006年6月，增加注册资本2800万元，变更后注册资本为9300万元，工商变更手续已于2006年6月29日办理完毕，变更后公司占安琪酵母(伊犁)有限公司股权比例为70%； 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数（元） 期初数（元） 现金 44,074.73 98,929.79 银行存款 15,006,658.32 65,453,498.77 合计 15,050,733.05 65,552,428.56 注：(1)货币资金2006年6月30日余额中外币金额和折算汇率情况如下： 项目 币种 原币余额（元） 折合率 折合人民币余额（元） 其中： 现金 美元 967.15 7.9956 7,732.95 欧元 1,465.12 10.1313 14,843.57 银行存款 美元 99,999.79 7.9956 799,558.32 欧元 540.99 10.1313 5,480.94 上述折算汇率为2006年6月30日中国人民银行公布的外汇市场汇率中间价。 （2）货币资金期末数比期初数减少77.04%，系公司采取措施控制货币存量、加速周转以及归还到期贷款所致。 2、短期 投资和短期投资跌价准备 项目 期末数 跌价准备 投资金额（元） 市价（元） （元） 股票投资 3,196,500.00 5,292,000.00 其中:凯乐股 份 3,196,500.00 5,292,000.00 其他投资 26,938,975.23 11,864,507.01 合计 30,135,475.23 17,156,507.01 15,074,468.22 项目 期初数 投资金额 跌价准备 市价（元） （元） （元） 股票投资 3,196,500.00 2,491,650.00 704,850.00 其中:凯乐股 份 3,196,500.00 2,491,650.00 704,850.00 其他投资 15,074,468.22 26,938,975.23 9,207,224.76 17,731,750.47 合计 30,135,475.23 11,698,874.76 18,436,600.47 注：(1)期末股票市价是根据沪市2006年6月30日收盘价计算而得； (2)短期投资中其他投资26,938,975.23元，系公司03年委托友源资产管理有限公司理财投资70,000,000.00元,截止报告期末尚未收回部分，有关事项详见附注“八、或有事项”； (3)根据会计政策，短期投资期末计提跌价准备如下： A、股票投资凯乐股份系根据沪市2006年06年30日收盘价为5,292,000.00元，高于投资成本，故将原来计提的跌价准备704,850.00元全额转回。 B、其他投资系根据友源资产管理有限公司按照《委托资产管理合同》作为保证金投入，并由委托双方共管的帐户中所有股票以2006年6月30日收盘价计算的股票市值及可用资金之和低于 投资成本的差额计提跌价准备15,074,468.22元，其中本期转回跌价准备2,657,282.25元，有关事项详见附注“八、或有事项”。 3、应收票据 种类 期末数（元） 期初数（元） 银行承兑汇票 3,678,649.60 21,544,974.30 合计 3,678,649.60 21,544,974.30 注：（1）应收票据期末数比期初数减少82.93%,系本期办理银行承兑汇票转让；以及结算方式变化，销售货物所收货款中银行承兑汇票的比重降低所致。 （2）期末公司无用于质押的银行承兑汇票。 4、应收账款 账龄 期末数（元） 比例（%） 坏账准备（元）? 1年以内 62,085,311.86 95.26 3,725,118.71 1-2年 803,401.64 1.23 48,204.10 2-3年 1,027,892.33 1.58 61,673.54 3年以上 1,257,483.24 1.93 75,448.99 合计 65,174,089.07 100.00 3,910,445.34 账龄 期初数（元） 比例（%） 坏账准备（元） 1年以内 36,304,469.10 85.19 2,178,268.12 1-2年 943,660.43 2.21 56,619.63 2-3年 4,573,811.27 10.73 3,051,999.59 3年以上 794,252.09 1.87 47,655.13 合计 42,616,192.89 100.00 5,334,542.45 注：(1)无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款； (2)应收账款期末前五名金额合计15,398,990.90元，占应收账款总额23.63%； 5、其他应收款 账龄 期末数（元） 比例 坏账准备 （%） （元） 1年以内 9,563,499.80 89.16 573,809.99 1-2年 848,826.41 7.91 50,929.58 2-3年 86,581.31 0.81 5,194.88 3年以上 227,633.40 2.12 13,658.00 合计 10,726,540.92 100.00 643,592.45 账龄 期初数（元） 比例 坏账准备（元） （%） 1年以内 6,511,163.09 67.82 390,669.80 1-2年 2,703,537.91 28.16 162,212.27 2-3年 151,500.45 1.58 9,090.03 3年以上 233,816.71 2.44 14,029.00 合计 9,600,018.16 100.00 576,001.10 注：(1)无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款; (2)其他应收款期末前五名金额合计2,521,118.53元，占其他应收款总额23.50%； (3)其他应收款截止期末大额款项性质： 单位名称 金额(元) 欠款时间 性质 市中级法院 498,517.00 1-2年 暂付款 北京集佳知识产权代理有限公司 392,836.00 1年以内 暂付款 6、预付账款 账龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%） 1年以内 72,662,648.19 95.76 84,789,000.49 98.31 1-2年 2,249,053.18 2.96 626,045.41 0.73 2-3年 253,972.04 0.34 159,621.49 0.19 3年以上 712,009.91 0.94 675,373.10 0.77 合计 75,877,683.32 100.00 86,250,040.49 100.00 注：(1)无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款； （2）期末数比期初数减少12.03%，主要原因系预付的原料款下降所致； （3）期末账龄超1年的预付账款主要是尚未结算的设备及工程尾款。 7、存货及存货跌价准备 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 （元） (元) （元） (元) 库存商品 94,427,358.55 62,351,532.47 原材料 126,886,896.87 93,871,016.97 包装物 14,496,846.35 15,448,350.47 自制半成品 7,703,957.81 5,359,155.86 在产品 1,219,005.51 1,627,480.27 低值易耗品 1,482,913.06 429,205.11 委托代销商品 147,109.01 187,130.62 合计 246,364,087.16 179,273,871.77 注:(1)存货期末数比期初数增加37.42%，增长的主要原因系公司生产规模不断扩大，储备的材料及库存商品增加所致； （2）根据会计政策，期末公司未发现需提存货跌价准备之情形。
