湖北安琪酵母股份有限公司2001年度报告 目录 重要提示 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件 会计报表 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司年度财务报告已经湖北大信会计师事务有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 一.公司基本情况简介 1. 公司法定中文名称：湖北安琪酵母股份有限公司 公司法定英文名称：HUBEI ANGEL YEAST CO.,LTD 2. 公司法定代表人：俞学锋 3．公司负责信息披露事务人员 董事会秘书：周帮俊 联系电话：0717-6352865 联系传真：0717-6352865 电子信箱：HQL@ANGEL.COM.CN 证券事务代表：胡杨 联系电话：0717-6352865 联系传真：0717-6352865 电子信箱：D_ZJB@ANGEL.COM.CN 联系地址：湖北省宜昌市中南路２４号 4. 公司注册地址：湖北省宜昌市中南路24 号 公司办公地址：湖北省宜昌市中南路24 号 公司邮政编码：443003 公司互联网址：HTTP://WWW.ANGEL.COM.CN 公司电子信箱: ANGEL@ANGEL.COM.CN 5．信息披露报刊名称： 《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年报网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年报备置地点：公司证券部 6．公司上市地点：上海证券交易所 股票简称：安琪酵母 股票代码：600298 7、其他有关资料： 公司最近变更注册登记日期：2000 年9 月4 日 公司变更注册登记注册地点：湖北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4200001000634 税务登记号码：国家税务证：420501271756344 地方税务证：420503271756344 公司未流通股票托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称：湖北大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址：湖北武汉中山大道1056 号金源世界中心A-B 座8 楼 二.会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要利润指标情况 (单位：人民币元) 序号 项目 金额 1 利润总额： 58,615,346.99 2 净利润： 49,413,552.83 3 扣除非经营性损益后的净利润： 43,990,035.24 4 主营业务利润： 96,358,904.23 5 其它业务利润： -51,301.24 6 营业利润： 52,850,707.10 7 投资收益： 7,294,282.06 8 营业外收支净额： -1,529,642.17 9 经营活动产生的现金流量净额： 41,498,795.79 10 现金及现金等价物净增减额： 161,803,896.74 注：扣除的非经常性损益项目和金额 （单位：人民币元） 营业外收支净额 -1,529,642.17 投资收益 7,294,282.06 技改投资固定资产国产设备抵税 1,147,201.84 技改贷款贴息返还 250,000.00 所得税影响 -1,738,324.14 合计 5,423,517.59 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 2001年 2000年 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 1、主营业务收入 237,579,144.72 184,038,896.19 2、净利润 49,413,552.83 38,569,032.38 3、总资产 664,771,463.27 590,086,420.71 4、股东权益 551,974,728.66 516,131,175.83 5、每股收益 0.3641 0.3641 0.2842 0.3432 6、扣除非经常性损益的每股收益 0.3242 0.3242 0.2758 0.3331 7、每股净资产 4.0676 3.8035 8、调整后的每股净资产 4.0567 3.7553 9、每股经营活动中产生的现金流量净额 0.3058 0.2108 10、净资产收益率（%） 8.95 9.14 7.47 14.35 项目 1999年 1、主营业务收入 全面摊薄 加权平均 2、净利润 153,345,535.71 3、总资产 16,090,595.29 4、股东权益 192,776,973.92 5、每股收益 90,310,839.95 6、扣除非经常性损益的每股收益 0.1598 0.1598 7、每股净资产 0.1596 0.1596 8、调整后的每股净资产 0.8968 9、每股经营活动中产生的现金流量净额 0.8963 10、净资产收益率（%） 0.4789 17.82 17.82 3、报告期末利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.46 17.82 0.7101 0.7101 营业利润 9.57 9.77 0.3895 0.3895 净利润 8.95 9.14 0.3641 0.3641 扣除非经常性损失后的净利润 7.97 8.13 0.3242 0.3242 （三）报告期内股东权益变化情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 135,700,000 366,473,388.96 7,726,383.04 3,863,191.54 本期增加 -------- ------------- 4,941,355.28 2,470,677.64 期末数 135,700,000 366,473,388.96 12,667,738.32 6,333,869.18 项目 未分配利润 合计 期初数 2,368,212.29 516,131,175.83 本期增加 28,431,519.91 35,843,552.83 期末数 30,799,732.20 551,974,728.66 变动原因: 1、盈余公积增加系按报告期实现的净利润的10%计提所致； 2、法定公益金增加系按报告期实现的净利润的5%计提所致； 3、未分配利润增加因报告期利润增长（扣除计提盈余公积、法定公益金和应付股利后）。 三.股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 （单位：万股） 期初数 本次变动增减（＋，－） 期末数 配股 送股 公积金转增 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 10,070 10,070 其中： 国家持有股份 7,970 7,970 境内法人持有 2,100 2,100 境外法人持有股分 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 10,070 10,070 二、已上市流通股方法 1、人民币普通股 3,500 3,500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 3,500 3,500 三、股份总数 13,570 13,570 2、股票发行与上市情况 （1）1998年3月25日，经湖北省体改委鄂体改[1998]34号文批准，湖北安琪生物集团有限公司以主要发起人，发起设立本公司，设立股本为10070万股； （2）2000年8月3日，经中国证监会证监发行字[2000]105号文批准，公司向社会公众公开发行每股面值1.00 元的人民币普通股3500万股，每股发行价格为11.88元; （3）2000年8月18日,经上海证券交易所上证上字[2000]第62号文批准,公司人民币普通股3500万股在上海证券交易所挂牌上市交易。 （二）股东情况介绍 1、截止到2001年12月31日，本公司有股东25203户，其中现任董事、监事及高级管理人员持股数为零股。 2、公司前10名股东情况如下： 序号 股东名称 年末持股数（股） 持股比例(％) 1 湖北安琪生物集团有限公司 69,200,000 50.99 2 上海新理益投资管理有限公司 19,500,000 14.37 3 宜昌西陵酒业有限公司 10,000,000 7.37 4 同益基金 1,175,899 0.87 5 景福基金 1,006,785 0.74 6 贵州润丰(集团)实业有限公司 1,000,000 0.74 7 景博基金 704,353 0.52 8 汉盛基金 500,055 0.37 9 宜昌溢美堂调味品有限公司 500,000 0.37 10 泛罡网络 450,000 0.33 说明： （1）持有5％（含5％）以上的法人股股东所持股份本年度未发生质押、冻结情况。 （2）第1、3、9大股东为国有法人股东，第2、6、10 大股东为一般法人股东，其他为社会流通股股东。 （3）第3和第9大股东均为第1大股东的控股子公司，前10 名股东中的其他股东，本公司未知其之间的关联关系。 （4）第2大股东所持有的公司股份，为2001年2月13日根据转让协议，从宜昌先锋科技发展有限公司购得。 3、公司控股股东情况： （1）控股股东名称：湖北安琪生物集团有限公司 （2）法定代表人：俞学锋 （3）成立日期：1997年9月18日 （4）注册资本：21,496万元 （5）企业类型:有限责任公司(国有独资) （6）经营范围: 生物制品、食品添加剂、酒类、奶制品、调味品、粮食制品的生产和销售；生化产品的研制、开发；生化设备加工及工程安装；生化自控仪表及电气微机工程的安装调试；汽车货运服务；经营公司及直属企业研制开发的技术和生产的科技产品的出口业务；经营本公司及其直属企业科研和生产所需的技术，原辅材料、机械设备、仪器仪表零配件的进口业务；经营公司及其直属企业的进料加工和“三来一补”业务。 （7）所持股份质押情况: 所持股份无质押。 4、其他持股比例10％以上股东情况介绍： （1）股东名称：上海新理益投资管理有限公司 （2）法定代表人：刘益谦 （3）成立日期：2000年1月25日 （4）注册资本：8,000万元 （5）经营范围：投资管理（除专项审批），经济信息咨询服务，投资咨询，以电子信息技术，生化工程产品的研究、开发和生产的“四技”服务，百货，建筑材料，钢材，化工原料及产品（除危险品）。 5．控股股东变更情况 报告期内公司控股股东无变更情况。 四.董事、监事、高级管理人员和员工情况 1．公司现任董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止 年初持股 年末持股 是否在股 东处任职 俞学锋 男 48 董事长/总经理 2001-2004 0 0 是 李知洪 男 36 董事 2001-2004 0 0 是 余明华 男 36 董事/常务副总经理 2001-2004 0 0 是 肖明华 男 35 董事/副总经理 2001-2004 0 0 否 周保华 男 49 董事 2001-2004 0 0 是 姚娟 女 36 董事 2001-2004 0 0 否 董恩学 男 52 监事会主席 2001-2004 0 0 否 李成群 男 34 监事 2001-2004 0 0 是 代榕 男 33 监事 2001-2004 0 0 否 李林 男 30 监事 2001-2004 0 0 是 覃先武 男 33 副总经理 2001-2004 0 0 否 梅海金 男 38 副总经理/总会计师 2001-2004 0 0 否 周帮俊 男 39 副总经理/董秘 2001-2004 0 0 否 陈蓉 女 37 副总经理 2001-2004 0 0 否 王悉山 男 36 副总经理 2001-2004 0 0 否 吴朝晖 男 34 副总经理 2001-2004 0 0 否 注：本公司董事、监事及高级管理人员在股东单位的兼职情况： （1） 董事长俞学锋先生在控股股东湖北安琪生物集团有限公司任董事长； （2）董事李知洪先生在控股股东湖北安琪生物集团有限公司任董事、总经理，在股东单位宜昌溢美堂调味品有限公司任董事长； （3）董事兼常务副总经理余明华先生在控股股东湖北安琪生物集团有限公司任副董事长； （4）董事周保华先生在股东单位贵州润丰(集团)实业有限公司任董事长、总经理； （5）监事李成群先生在股东单位宜昌西陵酒业有限公司任董事长； （6）监事李林先生在控股股东湖北安琪生物集团有限公司任发展部部长。 2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 报告期内公司董事、监事及高级管理人员中李知洪先生、周保华先生、李成群先生、李林先生不在本公司领取报酬，其中李知洪先生、李成群先生、李林先生在公司控股股东湖北安琪生物集团有限公司领取报酬，周保华先生在公司股东单位贵州润丰(集团)实业有限公司领取报酬。 报告期内公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬，依据公司2000 年度股东大会和公司一届七次董事会审议通过的公司《董事、监事及高级管理人员年薪制实施办法》执行。报告期内在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共计12 人，其年度报酬总额为7216.41 万元，其中金额最高的前三名董事的报酬总额为68.98 万元，年度报酬在20 万元以上的3 人，15 万至20 万元之间的7 人，15 万元以下的2 人。 3、报告期内，公司2000 年度股东大会进行了董事会和监事会换届选举，选举俞学锋先生等6 人为公司第二届董事会董事，谭剑光先生由于任期届满离职；选举董恩学先生等4 人为公司第二届监事会监事，刘忠诚先生由于任期届满离职。 公司二届一次董事会通过决议，聘任俞学锋先生为公司总经理，余明华先生为公司常务副总经理，肖明华先生、覃先武先生、梅海金先生、周帮俊先生、陈蓉女士、王悉山先生、吴朝晖先生为公司副总经理，聘任梅海金先生兼任公司总会计师，周帮俊先生为公司董事会秘书。 4、公司员工情况： 截止2001年12月31日，公司在册员工580人，其中生产人员301人，销售人员140人，管理人员70人，财务人员26人，研发人员43人。其中大专以上学历的379人，占员工总数的65.34％。公司退休职工2人。 五.公司治理结构 1．公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，具体内容如下： （1）根据中国证监会《上市公司章程指引》的规定，修改和制定《公司章程》，并严格执行。 （2）根据中国证监会《关于股东大会的规范意见》的规定，公司制定并严格执行《股东大会议事规则》。公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；能够严格按照规定的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司的关联交易按照“公平、公正、合理”的原则进行，并予以充分、公开的披露。 （3）根据《公司章程》及国家相关政策的规定，公司制定并严格执行《董事会议事规则》。能够按照规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，履行作为公司董事的权利、义务和责任。 （4）按照国家法律法规有关规定，公司制定并严格执行《监事会议事规则》。公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5） 按照国家法律法规有关规定和公司的具体实际，公司制定了《经理工作细则》，规定了公司经理人员的工作程序，明确了公司经理人员的职责和权限，以充分调动公司经营管理层的积极性、主动性和创造性。 （6）对照中国证监会和国家经贸委联合发布的《上市公司治理准则》，公司除独立董事制度尚未实施外，公司治理结构的实际情况与文件要求基本一致。 2、公司“五分开”情况 关于控股股东与公司的关系，控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”： （1）人员方面：公司总经理和副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在公司工作并领取报酬。公司高级管理人员与集团公司无违规交叉任职现象，兼职人员职责明确，能够保证有足够的时间和精力承担公司工作。公司员工与集团公司完全分开，在劳动、人事及工资管理方面进行独立管理，并在有关社会保障、工资报酬、福利待遇等方面分帐独立管理。 （2）资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的物资采购和产品销售系统。原集团公司拥有的“安琪”和“乐厨"牌酵母类注册商标、外观设计专利权和非专利技术已无偿进入本公司，其他品牌酵母类注册商标也计划全部无偿转让给本公司，目前正在报批。根据1998 年3 月28 日本公司和集团公司签定的《国有土地使用权租赁合同》，本公司目前向集团公司交纳租金，有偿使用其共计43，470.3 平方米土地作生产经营用地，租赁期限为49.5 年，年租金为22.5 万元。 （3）财务方面：公司设有独立的财务部门和财务人员，建立了公司独立的财务核算体系和财务管理制度，并按照相关的会计科目设置了财务帐目。本公司独立纳税，在银行开立了独立的帐户。 （4）业务方面：公司业务独立，由于酵母经营性资产已全部投入到公司，相关无形资产也按照有关法律法规的规定已经或将签订转让合同无偿进入公司，本公司已成为酵母专业化公司，集团公司不再从事酵母生产经营，两者不存在同业竞争问题。同时，公司不断采取有效措施，包括修改《综合服务协议》等，最大限度地避免和减少和控股股东方的关联交易。对于不可避免的关联交易，严格按《公司章程》规定的决策权限和程序执行，严格按董事会中关联董事表决回避和股东大会中关联股东表决回避制度执行。 （5)机构方面：公司有功能健全、完全独立的董事会、经理层及相应的管理机构。集团公司按法定程序行使股东权利，不直接干预本公司的生产经营决策。公司生产经营和办公机构与集团公司分开，没有出现混合经营、合署办公的情形，但由于办公场地相对接近，标识应进一步予以明确。 3、关于独立董事情况 目前，公司尚未实行独立董事制度，计划按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，修改《公司章程》的有关条款，建立公司独立董事制度。现正在积极物色独立董事人选，将在2002 年6 月30 日前，增设独立董事2 名。 4、关于绩效评价与激励约束机制 为建立符合现代企业制度要求的有效的激励机制和约束机制，适应上市公司发展的需要，充分调动公司董事、监事和高级管理人员的积极性和创造性，合理确定其收入水平，促进公司规模和经济效益的持续增长，公司2000 年度股东大会和一届七次董事会通过了《湖北安琪酵母股份有限公司董事、监事及高级管理人员年薪制实施办法》。 六.股东大会情况简介 报告期内公司共计召开1 次股东大会，即公司2000 年度股东大会。 1、2001年3月13日，本公司就2000 年度股东大会召开的时间、地点、议题和出席人员等相关事项，在《中国证券报》和《上海证券报》上，向公司全体股东刊登通知公告。 2、2001年4月18日，公司召开2000 年度股东大会，出席会议的股东及股东代表8人，代表股份数101737899 股，占公司股份总数的74.97%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会以记名投票表决的方式逐项审议通过了以下报告和议案： （1）审议通过了公司董事会2000 年度工作报告； （2）审议通过了公司监事会2000 年度工作报告； （3）审议通过了公司2000 年度报告全文及摘要； （4）审议通过了公司年度财务预算及决算报告； （5）审议通过了公司2000 年度利润分配方案； （6）审议通过了公司董事、监事年薪制实施办法 （7）审议通过了设立奖励基金，用于奖励科技人员的议案； （8）审议通过了续聘湖北大信会计师事务有限公司为公司财务审计机构的议案； （9）审议通过了公司董事会换届选举的议案，选举俞学锋先生、李知洪先生、余明华先生、肖明华先生、周保华先生、姚娟女士等6 人为公司第二届董事会董事； （10）审议通过了公司监事会换届选举的议案，选举董恩学先生、李成群先生、代榕先生、李林先生等4 人为公司第二届监事会监事。 本次股东大会经湖北正信律师事务所具有从业资格的詹曼律师现场见证并出具法律意见书，股东大会决议刊登于2001 年4 月19 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 七.董事会报告 （一）公司主营业务的范围及其经营状况 1．公司所处的行业及公司在行业中的地位： 本公司是以生产酵母及其深加工产品为主的高新技术上市公司，属生物发酵工程产业。目前，公司具有年产25,000 吨高活性干酵母的设计生产能力，在国内市场的占有率为30%以上，居全国同行业首位。 2．公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围：酵母及深加工产品、生物制品、食品添加剂、豆制品、奶制品、调味品、粮食制品的生产、销售。公司的主要产品有高活性干酵母系列、酵母味素、特种酵母系列。 (1）按照行业分析 （单位：人民币元） 项目 主营业务收入 主营业务利润 食品 237,579,144.72 96,358,904.23 （2）按照产品分析 (单位:人民币元) 项目 主营业务收入 主营业务利润 酵母系列 195,769,043.07 85,253,104.80 奶制品系列 25,290,806.95 7,145,379.26 其他 16,519,144.72 3,960,420.23 合计 237,579,144.72 96,358,904.23 （3）按照地区分析 (单位:人民币元) 项目 主营业务收入 主营业务利润 国内销售 208,402,034.90 79,823,376.49 出口销售 29,177,109.82 16,535,527.74 合计 237,579,144.72 96,358,904.23 （4）占公司主营业务收入10%以上产品情况 (单位:人民币元) 项目 销售收入 销售成本 毛利率 占主营业务收入比例 酵母系列 195,290,043.07 108,555,141,40 44.55% 82.40% 奶制品系列 25,290,806.95 17,925,548.39 29.12% 10.65% 3、本公司控股子公司情况 （1）宜昌喜旺食品有限公司，经营范围为豆制类、乳制类、饮料类食品等生产和销售，主要产品乳制品，注册资本为2,100 万元，报告期末总资产为4,187.87 万元，2001 年实现净利润23.97 万元。 （2）山东滨州安琪酵母有限公司，经营范围为各种活性鲜酵母的生产、销售及新品种开发，主要产品为鲜酵母，注册资本为931 万元，报告期末总资产为1008.36 万元，2001年实现净利润17.67 万元。 4、主要供应商、客户情况 （1） 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的34.64%； （2） 公司前五名客户销售额合计占公司销售总额的17.37%。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 近年，全球及国内酵母市场一直呈上升趋势，市场扩展空间仍然存在，同时市场竞争不断加剧，市场垄断竞争态势已经展开，随着公司15000 吨高活性干酵母生产线的建成投产，要求市场迅速扩张，针对上述情况，公司将继续强化“以市场为中心”的指导思想，全面提高市场营销能力，全力抢占国内市场，积极开拓国际市场，保证预期收益的实现。 (二)公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 （单位：人民币万元） 项目 计划总投资 年度投入 累计投入 1．年产15000 吨高活性干酵母扩建工程 18,128.01 15,812.01 18,128.01 2．年产5000 吨酵母味素新建工程 3,936.44 1,228.08 1,811.72 3．年产8000 吨富核酸酵母工程 3,927.58 3,535.08 3,741.10 4．新建“康普力星”生物锌制剂工程 4,990.21 11.78 11.78 合计 30,982.24 20,586.95 23,692.61 项目 说明 1．年产15000 吨高活性干酵母扩建工程 建成投产,转固定资产17,305.11 万元 2．年产5000 吨酵母味素新建工程 在建，计划追加投入3500 万元 3．年产8000 吨富核酸酵母工程 在建，计划追加投入1490.21 万元 4．新建“康普力星”生物锌制剂工程 计划调整投向，已投资金拟转为自筹 合计 ------------------------- 募集资金至报告期末还剩7289.63万元，存放于公司银行帐户。 2、报告期内非募集资金投资情况： （1）长期投资项目 投资公司名称 投资额 资金来源 占权益比例 公司主营 宜昌喜旺食品有限公司 2000万元 自有 95.24% 乳制品 山东滨州安琪酵母有限公司 605.15万元 自有 65% 鲜酵母 （2）其他投资项目 （单位：人民币万元） 项目 年度投入 累计投入 工程进度 资金来源 科研大楼 459.69 494.36 100% 自筹 其他零星工程 241.82 298.20 ---------- 自筹 合计 701.51 792.56 ----------- ------------- （三）公司财务情况 （ 单位:人民币元） 指标名称 2001年度 2000年度 增减（%） 总资产 664,771,463.27 590,086,420.71 12.66 长期负债 29,014,751.75 26,066,831.52 11.31 股东权益 551,974,728.66 516,131,175.83 6.94 主营业务利润 96,358,904.23 80,118,849.82 20.27 净利润 49,413,552.83 38,569,032.38 28.12 注: 1、公司总资产、股东权益增加主要系增加了合并报表范围和本期赢利所致； 2、长期负债增加主要是因增加合并报表范围所致； 3、主营业务利润、净利润增加主要系公司本期生产规模扩大，产销量增加所致。 （四）新年度的业务发展计划： 1、经营目标：实现酵母销量14,000 吨，实现销售收入2.8 亿元，净资产收益达8%以上。 2、采取措施： （1）全面提高市场营销能力，全力抢占市场； （2）加大科研投入，提高研发速度和效率； （3）开展“管理年”活动，全面提升管理水平； （4）建立科学的人力资源管理体制，完善员工激励机制； （5）继续推进以企业文化为主要内容的精神文明建设； （6）加强管理层建设，提高管理水平。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容报告期内公司共召开了3 次董事会会议。 （1）2001 年3 月10 日公司召开第一届董事会第七次会议，通过如下决议： ①董事会2000 年度工作报告； ②总经理2000 年度工作报告； ③公司2000 年度报告全文及摘要； ④公司年度财务预算及决算报告； ⑤公司2000 年度利润分配预案及2001 年度利润分配预计； ⑥关于收购湖北安琪生物集团有限公司在山东滨州安琪酵母有限公司的全部出资额权益，并对该公司增加投资的议案； ⑦关于对宜昌喜旺食品有限公司投资2000 万元的议案； ⑧关于公司董事、监事及高级管理人员年薪制实施办法的议案； ⑨设立奖励基金，用于奖励科技人员的议案； ⑩公司董事会换届选举议案及关于召开2000 年度股东大会的有关议案。 （2）2001 年4 月18 日公司召开第二届董事会第一次会议，通过如下决议： ①选举俞学锋先生为公司本届董事会董事长，聘任俞学锋先生为公司总经理。 ②经董事长俞学锋先生提名，决定聘任周帮俊先生为公司董事会秘书，委任胡杨先生为公司证券事务代表。 ③经总经理俞学锋先生提名，决定聘任余明华先生为公司常务副总经理，肖明华先生、覃先武先生、梅海金先生、周帮俊先生（兼）、陈蓉女士、王悉山先生、吴朝晖先生为公司副总经理，聘任梅海金先生兼任公司总会计师。 （3）2001 年8 月7 日公司召开第二届董事会第二次会议，通过如下决议： ①公司总经理2001 年上半年工作报告； ②公司2001 年度中期报告及摘要； ③公司2001 年度中期利润分配方案； ④关于新四项资产减值准备计提的议案。 2．董事会对股东大会决议的执行情况 公司新一届董事会严格按照股东大会授权，在《证券法》、《公司法》、《公司章程》的指引下，认真履行职责，很好的完成了股东大会既定的任务。 公司2000年度的利润分配实施情况:按分配方案，以2000年末总股本13,570万股为基数,向全体股东每10股派送现金1.00元(含税)。派息股权登记日为2001年5月17日，除息日为2001年5月18日，公告刊登于2001年5月11日的中国证券报和上海证券报，派息发放日为2001年5月25日。 （八）本公司2001 年度利润分配方案及2002 年利润分配政策预计 经湖北大信会计师事务有限公司审计，公司2001 年度实现净利润49,413,552.83 元，可供分配利润为51,781,765.12 元,按10%提取法定盈余公积金4,941,355.28 元，按5%提取公益金2,470,677.64 元后，可供股东分配的利润为44,369,732.20 元。拟以2001 年末总股本13570 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共计13,570,000.00 元，剩余利润30,799,732.20 元结转下一年度。本方案经公司2001 年度股东大会审议通过后实施。 2002 年利润分配预计： （1）公司2002年度拟实施利润分配一次； （2）公司2001年度末历年未分配利润用于股利分配的比例为20-50%； （3）公司2002年度实现净利润用于股利分配的比例为20%-50%； （4）分配采取送红股或派现金形式或两者结合形式，如采用两者相结合形式，则现金股息占股利分配的比例约为15%-75%； （5）上述分配政策为预计方案，具体分配方案董事会届时将根据公司实际情况确定，公司董事会保留根据实际情况对该政策进行调整的权力。 八.监事会报告 按照《证券法》、《公司法》、《公司章程》和《上市公司治理准则》的规定，2001 年度监事会认真履行自身的各项职能，积极开展工作。报告期内公司监事会共召开3 次会议。 （1）2001年3月10日公司召开第一届监事会第五次会议，通过如下决议： ①审议通过监事会2000年度工作报告； ②审议通过公司2000年度报告及年度报告摘要； ③关于公司收购湖北安琪生物集团有限公司在山东滨州安琪酵母有限公司的全部出资额权益，并对该公司增加投资的议案； ④关于对宜昌喜旺食品有限公司投资2000 万元的议案； ⑤公司2000年度财务会计报告，真实反映了公司财务状况和经营成果； ⑥2000年度公司董事、总经理等高级管理人员执行公司职务时，未发现有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为； ⑦审议公司监事会换届选举议案。 （2）2001年4月18日公司召开第二届监事会第一次会议，通过如下决议：选举董恩学先生为公司本届监事会主席。 （3）2001年8月7日公司召开第二届监事会第二次会议，通过如下决议： ①公司2001 年度中期报告及摘要； ②公司2001 年度中期利润分配方案； ③关于新四项资产减值准备计提的议案。 公司监事会认为： 1．公司认真执行《公司法》和《公司章程》，依法运作。报告期内未发现现任董事、经理及其他高级管理人员执行公司职务时，有违反法律、法规、公司章程以及损害公司利益的行为。 2．报告期内，根据湖北大信会计师事务有限公司依法出具的2001 年度审计报告，公司财务报告客观公允的反映了公司的财务状况和经营成果。 3．报告期内公司运用募集资金，实际投入项目和公司在《招股说明书》中承诺一致。 4．报告期内公司收购资产的交易价格合理，无内幕交易，不损害股东的权益或造成公司资产流失。 5．报告期内公司关联交易遵循了市场公平交易原则，全部交易合理、合法，保障了上市公司的权益。 九.重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购资产和重大投资的简要进程 1、收购山东滨州安琪酵母有限公司出资额权益 2001年3月10日，根据公司第一届董事会第七次会议通过的决议，为了进一步完善酵母系列产品，扩大产品规模，增加品种，增强市场竞争力，抢占市场份额，同时避免与湖北安琪生物集团有限公司（下称集团公司）可能形成的同业竞争关系，实现作为上市公司的规范化运作，公司决定收购集团公司在山东滨州安琪酵母有限公司（下称滨州公司）的全部出资额权益。 根据湖北大信会计师事务有限公司鄂信宜字（2001）第028 号的审计结果，截止2000年12 月31 日，滨州公司注册资本为665 万元，总资产为827.75 万元，净资产为670.50 万元。公司决定用自有资金，按集团公司原出资额339.15 万元收购其在滨州公司50.99% 的全部出资额权益。报告期末，收购工作已全部完成。同时，为了滨州公司的技术改造和扩大生产规模，公司决定以自有资金对滨州公司追加投资，报告期末，公司已对滨州公司追加投资266 万元。上述两项合计，公司已对滨州公司投资605.15 万元，占滨州公司注册资本的65%。本次关联交易公告已刊登于2001 年3 月13 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、投资2000 万元控股宜昌喜旺食品有限公司 乳业是近年来发展最快的产业之一，有着广阔的市场前景。宜昌喜旺食品有限公司是集团公司控股的以生产乳业为主的公司，原注册资本100 万元，集团公司占97.42%。 2001年3月10日，根据公司第一届董事会第七次会议通过的决议，为扩大生产规模，拓展市场，利用公司所拥有的生物技术与资金优势，发展改造和提升传统乳业，为公司寻求新的利润增长点，公司决定以自有资金对该公司投资2000 万元，增加该公司注册资本，方案实施后，该公司注册资本增加到2100 万元，公司占95.24%，处控股地位。报告期末，该项投资工作已全部完成。该项目投资额在董事会被授权投资额的范围内，相关决议公告已刊登于2001 年3 月13 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （三）报告期内公司其他重大关联交易见财务审计报告之附注七。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内无重大担保行为。 3、为了支持公司控股子公司宜昌喜旺食品有限公司奶源基地建设，公司委托中国建设银行三峡分行伍家分理处向宜昌当阳市半月镇凤凰奶牛养殖场贷款人民币260 万元。该贷款期限为5 年，于2005 年7 月7 日到期，约定年利率为7.128%，按月结息。 （五）聘任会计师事务所情况 报告期内公司财务审计机构未变更,为湖北大信会计师事务有限公司。 2001 年公司支付该会计机构的审计费为40 万元，其中中报审计费12 万元，年报审计费28 万元。 2000 年公司支付该会计机构的审计费为35 万元，其中中报审计费10 万元，年报审计费25 万元。 （六）报告期内公司及公司董事和高级管理人员受监管部门处罚的情况报告期内公司及公司董事和高级管理人员未受监管部门处罚。 十.财务报告 一、审计报告 审计报告 鄂信审字（2002）第0120 号 湖北安琪酵母股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表、2001 年度的利润表及合并利润表、2001 年度利润分配表及合并利润分配表、2001 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些财务报表由贵公司负责，我们的责任是对这些财务报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述财务报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况以及2001 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：韩志娟 中国注册会计师：王知先 中国·武汉 2002年3月12日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 湖北安琪酵母股份有限公司 财务报表附注 一、公司简介 湖北安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司”）是于1998 年3 月25 日经湖北省体改委鄂体改[1998]34 号文批准，以湖北安琪生物集团有限公司为主要发起人，联合宜昌先锋科技发展有限公司、宜昌西陵酒业有限公司、贵州润丰（集团）实业有限公司、宜昌溢美堂调味品有限公司以发起方式设立的股份有限公司。湖北安琪生物集团有限公司以1997 年12 月31 日经评估确认后的净资产6,929.66 万元投入，折合股本6920 万股；其他股东以现金出资共计3,150 万元，折合股本3150 万股。公司设立时总股本为10,070 万股。2000年7 月31 日经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）105 号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）3,500 万股，2000 年8 月3 日公司社会公众股通过上海证券交易所系统上网定价发行，并于8 月18 日挂牌上市交易，发行后公司总股本为13,570万股。 公司营业执照注册号：4200001000634 注册地址：湖北省宜昌市中南路24 号 经批准的经营范围：酵母及深加工产品、生物制品、食品添加剂、豆制品、奶制品等粮食制品的生产、销售；生化产品的研制、开发及经营本企业自产产品及技术的出口业务等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度：采用公历年度，即自1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合人民币记账。期末将外币货币性账户余额按期末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期产生的汇兑损益计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则-借款费用》的规定进行处理；其他汇兑损益计入当期损益。 6、外币财务报表的折算 外币财务报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利润”科目）以历史汇率进行折算外，外币财务报表中资产、负债、收入、费用各项目均以期末的市场汇率折算。外币财务报表折算中产生的差额，在所有者权益下单列“外币财务报表折算差额”反映。 7、现金等价物确定标准 持有期限短（一般是指从购买日起不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 (1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计提短期投资跌价准备。但如某项短期投资占整个短期投资10%（含10%）以上，则按单项投资计提跌价准备。 9、坏账核算方法 (1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 (2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 (3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 (4) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余额百分比法。按应收款项期末余额的6%计提坏账准备。 10、存货核算方法 (1) 公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 (2) 公司原材料、包装物、库存商品采用计划成本核算，月末调整计划成本与实际成本的差异。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4) 低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 (5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准及计提方法： A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 11、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资的核算方法 ① 长期股权投资计价：按取得时初始投资成本计价。长期股权投资取得时的初始投资成本按以下方法确定： A、以支付的现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款，包括支付税金、手续费等相关费用作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。 B、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定。 C、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》的规定确定。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 ② 长期股权投资收益的确认方法 A、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，期末按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。 C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 ③ 股权投资差额的确认及摊销方法:长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益法核算时股权投资的账面价值作为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额按10 年期限平均摊销。 (2) 长期债权投资的核算方法 ① 长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得时的初始投资成本按以下方法确定： A、以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金，手续费等相关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。 B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定。 ② 长期债权投资收益的确认方法 A、长期债权投资按期计算应收利息。计算的利息收入，经调整长期债权投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 B、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 ③ 长期债权投资溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 (3) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法 ① 长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 ② 长期投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 (1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并冲回已计提的利息。 (2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法 A、委托贷款减值准备的确认标准：公司期末对委托贷款进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的, 应将可收回金额低于委托贷款本金的差额确认为委托贷款减值准备。 B、委托贷款减值准备的计提方法：期末按单项委托贷款项目账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。 13、固定资产及折旧核算方法 (1) 固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备等资产；不属于生产经营的主要设备，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过两年的物品。 (2) 固定资产分类：分为房屋及建筑屋、机器设备、运输设备等。 (3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。 (4) 固定资产折旧：采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率3%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 (5) 融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值。 (6) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司期末按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 (1) 在建工程的计价:按各项工程所发生的实际成本核算。当所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。待办理了竣工决算手续后再作调整。专项借款的利息费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，根据利息资本化原则予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。 (2) 在建工程减值准备的确认：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用的核算 (1) 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在同时具备以下条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月（含3 个月），借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使用状态时的这一段期间确定为资本化期间。 (3) 资本化金额的确定 A、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产而发生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本化率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，相应调整资本化率。 B、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。 C、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。 16、无形资产的核算 (1) 无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： ① 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ② 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 ③ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。 ④ 以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。 ⑤ 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。 (2) 摊销方法：无形资产在其预计使用年限内采用直线法平均摊销。 (3) 无形资产减值准备确认标准及计提方法 公司期末对无形资产的账面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低于账面价值的部分确认为减值准备。 A、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； D、其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。 17、长期待摊费用的摊销方法及年限 长期待摊费用按受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、应付债券的核算 公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认原则 (1) 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2) 劳务收入按下列原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在以下条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 21、会计政策、会计估计的变更及其影响 根据财政部财会[2000]25 号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》规定，经公司董事会决议，从2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》，现将会计政策变更列示如下： (1) 期末固定资产原不计提减值准备，现改为按账面价值与可收回金额孰低计量。 (2) 期末在建工程原不计提减值准备，现改为计提减值准备。 (3) 期末无形资产原不计提减值准备，现改为按账面价值与可收回金额孰低计量。 (4) 期末委托贷款原不计提减值准备，现改为按账面价值与可收回金额孰低计量。 上述会计政策变更中公司仅固定资产计提减值准备。对此项会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数。会计政策变更的累积影响为28,574,422.60 元，其中：调减了1998 年度的净利润5,677,186.15 元，调减了1999 年度的净利润19,921,662.72 元，调减了2000 年度净利润2,975,573.73 元，调减了2001 年年初留存收益28,574,422.60 元(其中:盈余公积调减了4,286,163.39 元,未分配利润调减了24,288,259.21 元)。 22、合并财务报表的编制方法： (1) 合并范围确认的原则：合并报表按照财政部财会字(1995)11 号文《关于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》及有关文件编制。合并范围为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的50%（不含50%）以上的控股公司或虽不足50%但实质拥有经营管理控制权的公司。根据财会二字(1996)2 号文规定，当子公司资产总额、销售收入均不足母公司及其所有子公司合计10%且当期净利润不足母公司当期净利润10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 (2) 合并报表编制方法:合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他相关资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵销。 子公司在纳入合并财务报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但根据重要性原则，对子公司执行与母公司会计政策不一致形成的差异金额不大的事项,不作相应调整。 三、税项 1、增值税：依照《增值税暂行条例》计提，即按销售货物或应税劳务销售额的17%计算销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。 2、营业税：按应纳税营业额3%—5%计提并缴纳。 3、城市维护建设税及教育费附加: 城建税按应交流转税额的7%计征，教育费附加按应交流转税额的3%计征。 4、所得税：1997 年起根据湖北省鄂发[1997]3 号文并经宜昌市人民政府[1997]224 号文批准，公司按33%税率计征，由当地财政部门按18%返还。实际税赋15%。 公司于1998 年改组为股份公司后，根据宜昌市人民政府宜府文[1998]251 号文及湖北省鄂政函[1999]156 号文，批准公司继续享受鄂发[1997]3 号文的税收优惠政策,因此本年度公司所得税实际税赋为15%。 根据财税[2000]99 号文《财政部关于进一步认真贯彻落实国务院〈关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知〉的通知》公司享受所得税返还政策到期日为2001 年12月31 日。 控股子公司宜昌喜旺食品有限公司及山东滨州安琪酵母有限公司所得税率均为33%。 5、其他税费：按有关规定计提并缴纳。 四、控股子公司及合营企业 截至本期末，公司控股子公司的情况如下： 企业名称 业务性质 注册资本 投资额 股权比例（%） （万元） (万元) 宜昌喜旺食品有限公司 食品行业 2100 2000 95.238 山东滨州安琪酵母有限公司 食品行业 931 605.15 65 企业名称 经营范围 宜昌喜旺食品有限公司 豆制类、乳制类、饮料类 食品等生产、销售 山东滨州安琪酵母有限公司 各种活性鲜酵母的生产、 销售及新品种开发 注：(1) 公司目前尚无合营企业。 (2) 本期合并报表范围与年初相比增减情况说明： A、公司于2001年3月10日，经第一届董事会第七次会议审议通过《关于对宜昌喜旺食品有限公司投资2000 万元的议案》。宜昌喜旺食品有限公司原注册资本100 万元，湖北安琪生物集团公司持有97.424%股权。公司投资货币资金2000 万元，占宜昌喜旺食品有限公司增资后表决权资本总额的95.238%。该项投资款于2001 年3 月29 日全部支付，根据合同、协议等有关法定性资料确定股权购买日为2001 年3 月29 日。公司自股权购买日起将宜昌喜旺食品有限公司纳入合并财务报表范围。 B、公司于2001年3月10日，经公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于收购湖北安琪生物集团有限公司在山东滨洲安琪酵母有限公司的全部出资额权益的议案》。公司以货币资金339.15 万元收购湖北安琪生物集团有限公司持有山东滨州安琪酵母有限公司（以下简称滨州酵母）51%的股权，该项投资款于2001 年6 月20 日一次性全部支付，根据合同、协议等有关法定性资料确定股权购买日为2001 年6 月20 日。2001 年12 月13 日，公司增加投资266 万元，购买了滨州酵母增资后表决权资本总额14%的股权，截至本期末共计拥有滨州酵母表决权资本总额的65%。根据财会二字(1996)2 号文规定，当子公司资产总额、销售收入均不足母公司及其所有子公司合计10%且当期净利润不足母公司当期净利润10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。因此本期未将滨州酵母纳入合并范围。 截止2001年12月31日滨州酵母经审计后的主要财务指标如下： 总资产 2001年度主营业务 2001年度 其中：7-12月净 （元） 收入（元） 净利润（元） 利润（元） 10,083,622.75 7,244,494.82 176,717.95 108,309.35 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数（元） 期初数（元） 现金 107,874.07 89,294.74 银行存款 180,592,219.83 341,669,375.81 合计 180,700,093.90 341,758,670.55 注：期末数比期初减少47.13%，主要是公司本期将资金用于募集资金投向项目—“年产15000 吨高活性干酵母扩建工程”、“年产8000 吨富核酸酵母工程”、“年产5000 吨酵母味素新建工程”等项目所致。 2、短期投资和短期投资跌价准备 项目 期末数 投资金额（元） 市价（元） 跌价准备（元） 股票投资 3,266,500.00 7,896,000.00 其中:凯乐股份 3,266,500.00 7,896,000.00 晨鸣纸业 宝钢股份 合计 3,266,500.00 7,896,000.00 项目 期初数 投资金额（元） 市价（元） 跌价准备（元） 股票投资 15,444,065.80 29,074,598.34 165,692.86 其中:凯乐股份 6,507,735.60 18,740,631.00 晨鸣纸业 3,666,395.20 3,500,702.34 165,692.86 宝钢股份 5,269,935.00 6,833,265.00 合计 15,444,065.80 29,074,598.34 165,692.86 注：(1) 期末股票市价是根据沪市2001 年12 月28 日（2001 年最后一个交易日）收盘价计算而得。 (2) 本期股票投资相应产生的投资收益详见附注五、36 合并财务报表主要项目注释之投资收益。 3、应收票据 种类 期末数（元） 期初数（元） 银行承兑汇票 5,809,967.00 10,009,457.20 合计 5,809,967.00 10,009,457.20 注：期末公司无用于质押的商业承兑汇票。 4、应收账款 账龄 期末数（元） 比例（%） 坏账准备（元） 期初数（元） 1年以内 29,725,894.66 89.82 19,346,791.57 1-2年 1,761,531.99 5.32 1,520,914.54 2-3年 1,199,382.99 3.62 1,069,198.87 3年以上 409,028.57 1.24 109,634.27 合计 33,095,838.21 100.00 1,985,750.29 22,046,539.25 账龄 比例（%） 坏账准备（元） 1年以内 87.75 1-2年 6.90 2-3年 4.85 3年以上 0.50 合计 100.00 1,322,792.36 注：(1)持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款详见附注七、(四)关联方关系及其交易。 (2) 期末数比期初增长50.12%，主要是公司本期主营业务收入比上期有所增长，各客户定期与本公司结算货款，致使期末应收账款增加。另本期将宜昌喜旺食品有限公司纳入合并报表范围致使应收账款增加3,264,479.19 元。 (3) 应收账款期末前五名金额合计5,008,386.62 元，占应收账款总额15.13%。 5、其他应收款 账龄 期末数（元） 比例（%） 坏账准备（元） 期初数（元） 1年以内 10,867,897.90 96.73 4,874,164.28 1-2年 6,159.90 0.05 112,696.68 2-3年 149,087.12 1.33 103,922.62 3年以上 212,222.62 1.89 150,320.50 合计 11,235,367.54 100.00 674,122.05 5,241,104.08 账龄 比例（%） 坏账准备（元） 1年以内 93.00 1-2年 2.15 2-3年 1.98 3年以上 2.87 合计 100.00 314,466.24 注：(1) 无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (2) 其他应收款期末前五名金额合计4,147,045.97 元，占其他应收款总额36.91%。 (3) 其他应收款截止期末大额款项性质： 单位名称 金额(元） 欠款时间 性质 宜昌市国家税务局 2,664,720.80 1年以内 应收出口退税 宜昌市前坪奶牛场 485,353.70 1年以内 代垫购货款 (4) 本期合并财务报表范围新增宜昌喜旺食品有限公司。 6、预付账款 账龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%） 1年以内 6,537,000.16 92.48 8,322,419.06 93.48 1-2年 425,290.89 6.02 166,410.81 1.87 2-3年 104,691.14 1.48 413,672.05 4.65 3年以上 1,183.00 0.02 483.00 合计 7,068,165.19 100.00 8,902,984.92 100.00 注：(1) 无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (2) 期末账龄超过1 年的预付账款计531,165.03 元，主要系尚未结算的设备尾款及工程尾款。 7、存货及存货跌价准备 (1) 存货 项目 期末数 期初数 金额（元） 跌价准备(元) 金额（元） 跌价准备(元) 库存商品 22,817,508.61 19,212,241.01 原材料 27,882,525.84 67,774.78 18,856,925.59 263,878.52 包装物 5,143,799.71 362,031.72 4,209,676.49 265,906.37 在产品 1,124,816.36 2,024,612.27 低值易耗品 1,275,715.38 89,987.27 1,136,714.85 67,812.22 合计 58,244,365.90 519,793.77 45,440,170.21 597,597.11 注：存货期末数比期初增长28.18%，主要是： (1) 公司生产规模的扩大及根据销售市场的需求而保持合理库存量致使原材料及库存商品增加。 (2) 本期将宜昌喜旺食品有限公司纳入合并财务报表范围使期末存货增加3,051,061.21 元。 (2) 存货跌价准备 类别 期初余额（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末余额（元） 原材料 263,878.52 136,098.16 332,201.90 67,774.78 包装物 265,906.37 96,125.35 362,031.72 低值易耗品 67,812.22 22,175.05 89,987.27 合计 597,597.11 254,398.56 332,201.90 519,793.77 注：存货可变现净值确定的依据为期末市价或者在正常生产经营过程中以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。 8、待摊费用 类别 期初数(元) 本期转入(元) 本期增加(元) 本期摊销(元) 财产保险费 792,140.54 86,841.19 932,934.31 967,397.40 装修及修理费 397,030.70 400,943.88 778,520.73 合计 792,140.54 483,871.89 1,333,878.19 1,745,918.13 类别 期末数(元) 财产保险费 844,518.64 装修及修理费 19,453.85 合计 863,972.49 9、长期投资 (1) 长期投资 项目 期初数(元) 本期增加 本期减少 期末数(元) 金额 减值准备 (元) (元) 金额 减值准备 长期股权投资 6,029,254.61 -40,682.51 6,069,937.12 长期债权投资 2,600,000.00 2,600,000.00 合计 8,629,254.61 -40,682.51 8,669,937.12 注：(1) 长期股权投资本期增加8,629,254.61 元，其中: A、公司本期对宜昌喜旺食品有限公司投资形成股权投资差额577,483.16 元(贷方)，此股权投资差额按10 年期限平均摊销。 B、公司于2001 年6 月20 日以货币资金339.15 万元收购湖北安琪生物集团有限公司持有山东滨州安琪酵母有限公司51%的股权，且形成股权投资差额52,574.51 元，此股权投资差额按10 年期限平均摊销。2001 年12 月13 日，公司增加投资266 万元，购买了山东滨州安琪酵母有限公司增资后表决权资本总额14%之股权，并形成股权投资差额1,355,868.91 元，从2002 年1 月1 日起按剩余摊销年限9.5 年摊销。 C、公司本期对山东滨州安琪酵母有限公司投资收益增加长期投资55,237.77 元。 D、本期将宜昌喜旺食品有限公司纳入合并财务报表范围转入长期股权投资500,000.00 元。 E、期末长期债权投资2,600,000.00 元系公司于2001 年12 月7 日委托中国建设银行三峡分行伍家分理处向当阳市凤凰奶牛养殖场发放的委托贷款，截至本期末公司尚未计算对其投资收益。 (2) 本期长期投资减少系股权投资差额摊销，其中宜昌喜旺食品有限公司本期摊销-43,311.24 元，山东滨州安琪酵母有限公司本期摊销2,628.73 元。(详见附加附注六、3 母公司财务报表主要项目注释之长期投资) (3) 根据会计政策，本期末公司未发现需计提长期投资减值准备之情形。 (2) 长期股权投资 A、其他股权投资 被投资单位名称 投资金额(元) 投资期 占被投资单位注册 减值准备 限(年) 资本的比例(%) (元) 山东滨州安琪酵母有限公司 6,104,109.04 65 宜昌先锋科技发展有限公司 500,000.00 1.24 合并价差 -534,171.92 小计 6,069,937.12 注：采用权益法核算的子公司投资变动情况见下： 被投资单位 初始投资金额 追加投资额 本期权益 累计权益 名称 (元) (元) 增减额(元) 增减额(元) 山东滨州安琪酵 母有限公司 3,338,925.49 1,304,131.09 55,237.77 55,237.77 合计 3,338,925.49 1,304,131.09 55,237.77 55,237.77 被投资单位 本期分现金 累计分现 名称 红利(元) 金红利(元) 山东滨州安琪酵 母有限公司 合计 B、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 追加投资之 (元) (年) (元) 投资差额（元） 山东滨州安琪酵母有限公司 52,574.51 10 2,628.73 1,355,868.91 合计 52,574.51 10 2,628.73 1,355,868.91 被投资单位名称 摊余金额 (元) 山东滨州安琪酵母有限公司 1,405,814.69 合计 1,405,814.69 (3) 长期债权投资 A、委托贷款 被投资单位名称 初始投资金额 年利率 到期日 本期利息 累计应收 (元) (%) (年/月/日) (元) 利息(元) 当阳市凤凰奶牛 养殖场 2,600,000.00 7.128 2005/7/7 合计 2,600,000.00 被投资单位名称 期末余额 长期投资 (元) 减值准备(元) 当阳市凤凰奶牛 养殖场 2,600,000.00 合计 2,600,000.00 10、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 类别 期初数 本期增加（元） （元） 期初喜旺转入 本期增加 房屋及建筑物 45,610,581.32 16,436,196.29 97,911,981.00 机器设备 141,025,134.34 14,819,779.68 105,809,018.09 运输设备 7,836,172.92 1,489,117.40 1,952,066.12 其他 7,042,330.45 2,741,816.16 14,319,971.54 合计 201,514,219.03 35,486,909.53 219,993,036.75 类别 本期减少 期末数 （元） （元） 房屋及建筑物 146,904.53 159,811,854.08 机器设备 61,094.00 261,592,838.11 运输设备 780,540.00 10,496,816.44 其他 698,216.80 23,405,901.35 合计 1,686,755.33 455,307,409.98 (2) 累计折旧 类别 期初数 本期增加（元） （元） 期初喜旺转入 本期增加 房屋及建筑物 6,102,456.38 3,141,098.28 1,789,620.40 机器设备 51,169,636.93 1,089,250.47 10,704,199.67 运输设备 2,258,187.56 511,378.75 791,493.78 其他 3,285,834.00 621,165.89 1,101,551.66 合计 62,816,114.87 5,362,893.39 14,386,865.51 固定资产净值 138,698,104.16 类别 本期减少 期末数 （元） （元） 房屋及建筑物 38,324.53 10,994,850.53 机器设备 15,925.92 62,947,161.15 运输设备 575,616.53 2,985,443.56 其他 248,017.73 4,760,533.82 合计 877,884.71 81,687,989.06 固定资产净值 373,619,420.92 注：(1) 固定资产净值期末比期初增长169.38%，主要是募集资金项目“年产15000吨高活性干酵母扩建工程”、“年产8000 吨富核酸酵母工程”在本期12 月份基本达到或大部分达到预定可使用状态而转入固定资产，致使固定资产净值增加203,361,631.11 元；另公司本期将宜昌喜旺食品有限公司纳入合并财务报表范围增加期末固定资产净值29,433,455.11 元。 (2) 本期从在建工程转入固定资产210,421,268.97 元。 (3) 上述固定资产无抵押、担保事项。 11、固定资产减值准备 类别 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元) 房屋及建筑物 296,531.81 296,531.81 机器设备 27,313,642.40 4,995,584.82 32,309,227.22 运输设备 1,182,468.29 1,182,468.29 其他 78,311.91 313,565.06 391,876.97 合计 28,574,422.60 5,605,681.69 34,180,104.29 注：(1) 公司本期根据《企业会计制度》有关规定，从2001 年1 月1 日起变更会计政策，对账面价值高于其可收回金额的固定资产计提了减值准备并追溯调整，调增期初固定资产减值准备28,574,422.60 元。另本期计提固定资产减值准备5,605,681.69 元。（详见附注二、21 会计政策、会计估计的变更及其影响） (2) 本期公司从固定资产的购置、使用以及维修保养情况分析，对存在的因技术陈旧、损坏、闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产计提了固定资产减值准备。其中对以前年度就已存在的闲置不用或由于技术进步、技术改造等原因而失去部分使用价值或不能使用的固定资产所提之减值准备进行了追溯调整；对本年发生的由于上述原因所计提的固定资产减值准备计入当期损益。 12、工程物资 类别 期末数（元） 期初数（元） 专用材料 3,519,854.31 1,012,862.45 其他 790,095.67 合计 4,309,949.98 1,012,862.45 13、在建工程 工程名称 期初数（元） 期初喜旺转 本期增加数 入(元) （元） 年产15000 吨高活性干 酵母扩建工程 17,909,579.23 155,141,485.03 年产5000 吨酵母味素 新建工程 5,836,400.00 8,465,423.02 年产8000 吨富核酸酵 母工程 2,060,200.00 28,250,366.85 新建“康普力星”生 物锌制剂生产线 30,938.11 49,000.00 科研大楼 346,720.92 4,596,853.70 其他零星工程 563,782.78 2,418,174.75 合计 26,183,838.26 563,782.78 198,921,303.35 工程名称 本期转固 其他减少 期末数 资金 进度 （元） 数（元） （元） 来源 （%） 年产15000 吨高活性干 酵母扩建工程 173,051,064.26 募集 100 年产5000 吨酵母味素 新建工程 14,301,823.02 募集 30 年产8000 吨富核酸酵 母工程 30,310,566.85 募集 80 新建“康普力星”生 物锌制剂生产线 79,938.11 自筹 科研大楼 4,943,574.62 自筹 100 其他零星工程 2,116,063.24 865,894.29 自筹 合计 210,421,268.97 15,247,655.42 注：(1) 期末数比期初减少41.77%，主要是本期募集资金“年产15000 吨高活性干酵母扩建工程”、“年产8000 吨富核酸酵母工程”项目基本达到或大部分达到预定可使用状态而牍潭ㄗ什? (2) 本期未发生需计提在建工程减值准备之情形。 (3) 本期在建工程无资本化利息。 14、长期待摊费用 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 （元） （元） （元） （元） （元） 其他 5,874,943.26 5,483,280.38 16,151.50 5,499,431.88 合计 5,874,943.26 5,483,280.38 16,151.50 5,499,431.88 类别 累计摊销 期末余额 剩余摊销 （元） （元） 年限(年） 其他 合计 注：(1) 长期待摊费用期初数5,483,280.38 元，是公司公开发行股票超计划发行费用按5 年期限摊销尚未摊销的余额。 (2) 长期待摊费用本期转出数5,499,431.88 元，是根据《企业会计制度》的有关规定，将超计划发行费用尚未摊销余额与股票发行时无效申购资金利息收入相抵应转出金额。（参见附注五、24 合并财务报表主要项目注释之长期应付款） 15、应付票据 种类 期末数（元） 期初数（元） 商业承兑汇票 17,098,101.67 4,132,400.00 合计 17,098,101.67 4,132,400.00 注： 期末数比期初增长313.76%，主要系本期工程投入较大导致工程设备或材料采购增加，期末未结算的应付票据亦随之增加。 16、应付账款 账龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%） 1年以内 25,413,256.17 93.51 15,705,680.97 91.84 1-2年 624,536.79 2.30 1,047,773.55 6.13 2-3年 1,138,532.55 4.19 348,437.86 2.04 合计 27,176,325.51 100.00 17,101,892.38 100.00 注：(1) 无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (2) 期末数比期初增长了58.91%，一是公司本期工程投入较大导致工程设备或材料采购增加，致使期末未结算的应付账款增加；二是本期将宜昌喜旺食品有限公司纳入合并财务报表范围增加期末余额2,278,545.07 元。 17、预收账款 账龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%） 1年以内 7,199,184.82 94.74 3,884,708.96 95.97 1-2年 268,159.32 3.53 73,386.62 1.81 2-3年 59,405.65 0.78 35,462.48 0.88 3年以上 72,315.54 0.95 54,113.24 1.34 合计 7,599,065.33 100.00 4,047,671.30 100.00 注：(1)欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项详见附注七、(四)关联方关系及其交易。 (2) 账龄超过1 年的预收账款金额为399,880.51 元，主要系部分客户尚未与本公司结算的尾款。 18、应付股利 主要投资者 期末数 期初数 (元) （元） 湖北安琪生物集团公司 6,920,000.00 6,920,000.00 宜昌先锋科技发展有限公司 2,000,000.00 上海新理益投资管理有限公司 1,950,000.00 宜昌西陵酒业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 贵州润丰(集团)实业有限公司 100,000.00 100,000.00 宜昌溢美堂调味品有限公司 50,000.00 上海泛罡电脑网络开发有限公司 45,000.00 50,000.00 宜昌市玉森商贸有限责任公司 5,000.00 社会公众股 3,500,000.00 3,500,000.00 合计 13,570,000.00 13,570,000.00 注：(1) 期末数系根据公司董事会利润分配预案，以13,570 万股为基数，每10 股分配现金股利1.00 元(含税)应分配股东的股利。 (2) 公司本期股权变动详见附注五、26 合并财务报表主要项目注释之股本。 19、应交税金 税种 期末数（元） 期初数（元） 增值税 3,410,419.21 3,226,166.55 营业税 6,799.43 城市维护建设税 380,841.97 493,753.42 个人所得税 14,980.97 土地使用税 172,844.77 房产税 276,234.52 32,511.20 印花税 11,194.85 所得税 -1,385,314.50 -790,129.99 合计 2,888,001.22 2,962,301.18 注：报告期执行的法定税率参见附注三税项。 20、其他应交款 税种 期末数（元） 期初数（元） 教育费附加 40,694.86 211,608.62 地方教育发展费 257,845.69 64,030.12 堤坊费 26.86 合计 298,567.41 275,638.74 21、其他应付款期末数7,802,251.83 元 期初数3,921,470.33 元 账龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%） 1年以内 7,578,193.44 97.13 3,622,878.71 92.39 1-2年 600.00 0.01 199,663.83 5.09 2-3年 223,458.39 2.86 98,927.79 2.52 合计 7,802,251.83 100.00 3,921,470.33 100.00 注：(1) 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 (2) 本期将宜昌喜旺食品有限公司纳入合并财务报表范围而增加期末数2,711,033.24 元。 (3) 其他应付款截止期末大额款项性质： 单位名称 金额(元) 账龄 性质 宜昌市科学技术委员会 1,585,000.00 1年以内 创新基金 宜昌市环境监理总站 1,000,000.00 1年以内 暂收款 22、预提费用 类别 期初数(元) 本期转入(元) 本期增加(元) 本期摊销(元) 预提水电费 788,224.34 15,309.71 12,930,648.65 12,109,557.08 预提蒸气费 3,036,945.31 2,058,477.06 合计 788,224.34 15,309.71 15,967,593.96 14,168,034.14 类别 期末数(元) 预提水电费 1,624,625.62 预提蒸气费 978,468.25 合计 2,603,093.87 23、长期借款 借款类别 期末数（元） 期初数（元） 信用借款 3,940,000.00 保证借款 6,900,000.00 利息 2,397,827.00 合计 13,237,827.00 注：(1) 上述借款系本期新增控股子公司宜昌喜旺食品有限公司转入数。 (2) 上述借款皆为人民币借款。明细如下： 借款单位 金额（元） 借款起止日期 年利率 借款 （年/月/日） （%） 条件 宜昌市财政局 3,940,000.00 1999/6/30-2002/6/30 7.2 信用 中国农业银行三峡 分行夷陵支行 6,900,000.00 2000/12/30-2003/12/20 5.94 担保 利息 2,397,827.00 注：担保事项见附注七、（五）其他需要披露事项。 24、长期应付款 种类 期限 初始金额 期初金额 本期抵销 (年) (元) (元) (元) 发行股票取得申购无 效资金冻结利息 5 26,748,393.88 24,965,167.62 5,499,431.88 种类 本期摊销 期末余额 剩余摊销 (元) (元) 年限 发行股票取得申购无 效资金冻结利息 4,185,822.41 15,279,913.33 44个月 注：(1) “长期应付款-发行股票申购无效资金冻结利息"期初数24,965,167.62 元为公司2000 年8 月3 日通过上海证券交易所系统上网定价发行股票取得申购无效资金冻结利息26,748,393.88 元，按5 年期限尚未摊销的余额。期末数15,279,913.33 元是根据《企业会计制度》的有关规定，将超计划发行费用尚未摊销余额与股票发行时无效申购资金利息收入相抵后余额按剩余摊销年限尚未摊销的余额。 (2) 长期应付款中的“科技三项拨款”、“技改专项拨款”根据《企业会计制度》的有关规定，应调入“专项应付款”科目核算，本期已相应调整期初数，并按调整后的数据列示。 25、专项应付款 项目 期末数(元) 期初数(元) 科技三项拨款 497,011.42 851,663.90 技改专项拨款 250,000.00 合计 497,011.42 1,101,663.90 注：(1) 公司根据《企业会计制度》的有关规定,将原在“长期应付款”科目核算的科技三项拨款及技改专项拨款调入“专项应付款”科目核算。 (2) 期末专项应付款为宜昌市财政局拨给公司专门用于高糖活性干酵母、葡萄酒活性干酵母、啤酒活性干酵母的研制开发经费。 (3) 本期专项应付款减少系公司根据拨款用途进行使用并已得到相关部门批准。 26、股本 项目 本次变动 前本次变动增减(+,-) （股） 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 （股）（股）(股) (股) （股）（股） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 100,700,000.00 国有法人股 79,700,000.00 境内法人持有股份 21,000,000.00 2、内部职工股(含董事、 监事、高级管理人员股) 3、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 100,700,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 35,000,000.00 已上市流通股份合计 35,000,000.00 三、股份总数 135,700,000.00 项目 本次变动后 （股） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 100,700,000.00 国有法人股 79,700,000.00 境内法人持有股份 21,000,000.00 2、内部职工股(含董事、 监事、高级管理人员股) 3、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 100,700,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 35,000,000.00 已上市流通股份合计 35,000,000.00 三、股份总数 135,700,000.00 注：(1) 公司原第二大股东宜昌先锋科技发展有限公司于2001 年2 月13 日签订股权转让协议，将其持有的14.74%法人股2000 万股转让给上海新理益投资管理有限公司。 (2) 上海新理益投资管理有限公司本年将其持有法人股中45 万股、5 万股分别转让给上海泛罡电脑网络开发有限公司、宜昌市玉森商贸有限责任公司。 27、资本公积 项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 股本溢价 365,917,888.96 接受捐赠非现金资产准备 55,500.00 其他资本公积 500,000.00 合计 366,473,388.96 项目 期末数(元) 股本溢价 365,917,888.96 接受捐赠非现金资产准备 55,500.00 其他资本公积 500,000.00 合计 366,473,388.96 28、盈余公积 项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元) 法定盈余公积 7,726,383.04 4,941,355.28 12,667,738.32 公益金 3,863,191.54 2,470,677.64 6,333,869.18 合计 11,589,574.58 7,412,032.92 19,001,607.50 注：根据财政部财会[2000]25 号文的规定，公司2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》及其补充规定。公司由于会计政策的变更而采用追溯调整累计调减期初盈余公积4,286,163.39 元。（详见附注二、21 会计政策、会计估计的变更及其影响） 29、未分配利润 项目 金额（元） 备注 期初数 2,368,212.29 加：本期增加数(本年实现净利润) 49,413,552.83 减：本期减少数 20,982,032.92 其中：提取法定盈余公积 4,941,355.28 按本年实现净利润的10%提取 提取法定公益金 2,470,677.64 按本年实现净利润的5%提取 应付普通股股利 13,570,000.00 根据董事会分配预案现金派红 期末数 30,799,732.20 注：公司调整前年初未分配利润： 26,656,471.50元 追溯调整固定资产减值准备调减 年初未分配利润： 28,574,422.60元 追溯调整原盈余公积调增年初未 分配利润： 4,286,163.39元 调整后年初未分配利润： 2,368,212.29元 30、主营业务收入及主营业务成本 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 （元） （元） （元） （元） 酵母系列 195,769,043.07 175,014,167.44 108,555,141.40 93,921,160.95 奶制品系列 25,290,806.95 17,925,548.39 其他 16,519,294.70 9,024,728.75 12,467,786.01 8,378,088.78 合计 237,579,144.72 184,038,896.19 138,948,475.80 102,299,249.73 注：(1) 主营业务收入比上年同期增长29.09%，主要系公司本期将宜昌喜旺食品有限公司纳入合并财务报表范围增加主营业务收入25,290,806.95 元；另公司本期进一步完善销售策略、加大销售力度也使销售收入有所提升。 (2) 公司本期前五名客户销售收入总额41,264,541.38 元，占全部销售收入比例的17.37%。 31、主营业务税金及附加 项目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 城市维护建设税 1,534,210.48 1,134,557.64 教育费附加 657,143.14 486,239.00 地方教育发展费 80,411.07 合计 2,271,764.69 1,620,796.64 32、其他业务利润 项目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 材料销售 -128,014.81 -5,473.42 租赁 62,316.28 133,366.70 其他 14,397.29 39,411.10 合计 -51,301.24 167,304.38 33、营业费用本期发生数30,541,870.53 元 上年同期数22,767,169.84 元 注：营业费用比上年同期数增长34.15%，主要是： (1) 本期将宜昌喜旺食品有限公司纳入合并财务报表相应增加营业费用5,191,808.51元。 (2) 公司根据本行业市场特点，调整营销政策增强营销网点建设致使营销人员的工资及福利费增加。 34、管理费用本期发生数16,392,862.36 元 上年同期数11,577,593.82 元 注：管理费用比上年同期数增长41.59%，其主要原因是： (1) 本期将宜昌喜旺食品有限公司纳入合并财务报表相应增加管理费用2,741,254.93元。 (2) 本期公司员工人数增加及工资水平提高，致使工资及福利费比上年同期增加。 35、财务费用 项目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 利息支出 504,543.96 2,504,389.08 其中：技改贷款贴息返还 -250,000.00 减：利息收入 4,025,339.92 2,424,799.63 汇兑损失 3,258.42 减：汇兑收益 其他 39,700.54 10,954.95 合计 -3,477,837.00 90,544.40 注：财务费用比上年同期数减少3,568,381.40 元，其主要原因是： (1) 公司上年募集资金到位后偿还了借款致使本年利息支出比上年减少。 (2) 财务费用中利息支出-技改贷款贴息返还250,000.00 元系公司根据财企[2000]485号《财政部关于企业技术改造贴息资金财务处理的函》的有关规定，将返还技改贷款贴息冲减财务费用。 (3) 公司募集资金到位后尚未投入使用部分致使银行存款利息收入较上年增加。 36、投资收益 项目 本期发生数 上年同期数 (元) (元) 股票投资损益 7,032,668.92 股权投资损益调整 55,237.77 股权投资差额摊销 40,682.51 减：短期投资跌价损失 -165,692.86 165,692.86 合计 7,294,282.06 -165,692.86 注：(1) 股票投资损益7,032,668.92 元全部为短期投资处置“凯乐科技”及“宝钢股份”等股票所致。主要明细如下: 项目 交易成本 交易金额 投资收益 （元） （元） （元） 凯乐科技 3,241,235.60 10,208,716.26 6,967,480.66 宝钢股份 5,269,935.00 6,875,767.10 1,605,832.10 宁沪高速 4,200.00 7,111.22 2,911.22 晨鸣纸业 3,500,702.34 2,345,963.51 -1,154,738.83 中国石化 1,599,899.06 1,211,082.83 -388,816.23 合计 13,615,972.00 20,648,640.92 7,032,668.92 (2) 股权投资损益调整55,237.77 元为公司对山东滨州安琪酵母有限公司实现净利润应享有份额。 (3) 股权投资差额摊销40,682.51 元为公司对宜昌喜旺食品有限公司和山东滨州安琪酵母有限公司投资形成之股权投资差额本期摊销额。 (4) 短期投资跌价损失-165,692.86 元为晨鸣纸业上期计提短期投资跌价准备本期处置时冲回金额。 37、营业外收入 项目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 申购无效资金冻结利息 4,185,822.41 1,783,226.26 处理固定资产净收益 378.06 罚款、违约金收入 55,215.09 106,603.00 其他 87,040.64 86,318.17 合计 4,328,078.14 1,976,525.49 注：申购无效资金冻结利息4,185,822.41 元系公司股票发行时无效申购资金利息收入本期摊销额。（参见附注五、24 合并财务报表主要项目注释之长期应付款） 38、营业外支出 项目 本期发生数(元) 上年同期数(元) 处理固定资产净损失 63,013.16 68,816.42 罚款支出 103,715.83 34,635.56 计提的固定资产减值准备 5,605,681.69 2,975,573.73 其他 85,309.63 合计 5,857,720.31 3,079,025.71 注：公司本期因会计政策变更计提固定资产减值准备而追溯调增上年发生额2,975,573.73 元。 39、所得税 项目 本期发生数 上年同期数 (元) (元) 所得税 9,190,379.18 6,013,620.68 其中：本期计提数 22,067,581.02 15,733,620.68 减：本期财政返还 11,730,000.00 9,720,000.00 减：技术改造国产设备抵免所得税 1,147,201.84 注：(1) 公司根据财政部财会[2000]3 号文《关于印发<股份有限公司税收返还等有关会计处理规定>的通知》，本期收到所得税返还款11,730,000.00 元冲减当期所得税费用。 (2) 根据鄂地税发[2000]131 号文《省地方税务局转发国家税务总局关于〈技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法〉的通知》，本期湖北省地税局批准公司技术改造国产设备投资抵免所得税1,147,201.84 元。 40、支付的其他与经营活动有关的现金45,388,853.58 元，其中主要大额项目： 项目 金额(元) 运输费 8,879,447.71 广告费 5,079,319.01 办公费 2,635,485.61 差旅费 2,139,615.51 促销费 1,481,386.40 销售包干费 1,125,188.26 技术开发费 982,643.21 租赁费 838,889.75 六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 账龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 （元） （%） （元） （元） 1年以内 27,110,022.17 90.88 19,346,791.57 1-2年 1,365,270.65 4.58 1,520,914.54 2-3年 947,037.63 3.17 1,069,198.87 3年以上 409,028.57 1.37 109,634.27 合计 29,831,359.02 100.00 1,789,881.54 22,046,539.25 账龄 比例 坏账准备 （%） （元） 1年以内 87.75 1-2年 6.90 2-3年 4.85 3年以上 0.50 合计 100.00 1,322,792.36 注：(1) 持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款详见附注七、(四)关联方关系及其交易。 (2) 应收账款期末数比期初增长35.31%，主要系随着公司本期主营业务收入增长，各客户定期与本公司结算货款，致使期末应收账款增加。 (3) 应收账款期末前五名金额合计4,709,447.42 元，占应收账款总额15.79%。 2、其他应收款 账龄 期末数（元） 比例（%） 坏账准备（元） 期初数（元） 比例（%） 1年以内 9,229,049.40 96.39 4,874,164.28 93.00 1-2年 25,758.00 0.27 112,696.68 2.15 2-3年 107,277.00 1.12 103,922.62 1.98 3年以上 212,222.62 2.22 150,320.50 2.87 合计 9,574,307.02 100.00 574,458.42 5,241,104.08 100.00 账龄 坏账准备（元） 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 314,466.24 注：(1) 无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (2) 其他应收款期末前五名金额合计3,727,974.27 元，占其他应收款总额38.94%。 (3) 其他应收款截止期末大额款项性质： 单位名称 金额(元） 欠款时间 性质 宜昌市国家税务局 2,664,720.80 1年以内 应收出口退税 宜昌市热电厂 300,000.00 1年以内 往来款 3、长期投资 (1) 长期投资 项目 期初数(元) 本期增加 本期减少 金额 减值准备 (元) (元) 长期股权投资 26,335,032.62 -40,682.51 长期债权投资 2,600,000.00 2,600,000.00 合计 28,935,032.62 -40,682.51 项目 期末数(元) 金额 减值准备 长期股权投资 26,375,715.13 长期债权投资 合计 28,975,715.13 注：(1) 长期投资本期增加28,935,032.62 元，其中： A、公司于2001 年3 月29 日支付货币资金2000 万元购买宜昌喜旺食品有限公司增资后表决权资本总额的95.238%。 B、公司本期对宜昌喜旺食品有限公司投资收益增加长期投资228,294.85 元。A、公司于2001 年3 月29 日支付货币资金2000 万元购买宜昌喜旺食品有限公司增资后表决权资本总额的95.238%，形成股权投资差额577,483.16 元(贷方)，此股权投资差额按10 年期限平均摊销。 c、其他增加参见附注五、9 合并财务报表主要项目注释之长期投资。 (2) 本期长期投资减少系股权投资差额摊销。 (2) 长期股权投资 A、其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 投资期限 占被投资单位注 减值准备 (元) (年) 册资本的比例(%) (元) 山东滨州安琪酵母有限公司 6,104,109.04 65 宜昌喜旺食品有限公司 20,271,606.09 95.238 小计 26,375,715.13 注：采用权益法核算的子公司投资变动情况见下： 被投资单位名称 初始投资金额 追加投资额 本期权益增减 (元) (元) 额(元) 宜昌喜旺食品有限公司 20,577,483.16 228,294.85 山东滨州安琪酵母有限公司 3,338,925.49 1,304,131.09 55,237.77 合计 23,916,408.65 1,304,131.09 283,532.62 被投资单位名称 累计权益增减 本期分现金红 累计分现金红 额(元) 利(元) 利(元) 宜昌喜旺食品有限公司 228,294.85 山东滨州安琪酵母有限公司 55,237.77 合计 283,532.62 B、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 (元) (年) (元) 宜昌喜旺食品有限公司 -577,483.16 10 -43,311.24 山东滨州安琪酵母有限公司 52,574.51 10 2,628.73 合计 -524,908.65 -40,682.51 被投资单位名称 追加投资之投资 摊余金额 差额 (元) 宜昌喜旺食品有限公司 -534,171.92 山东滨州安琪酵母有限公司 1,355,868.91 1,405,814.69 合计 1,355,868.91 871,642.77 (3) 长期债权投资 A、委托贷款 被投资单位名称 初始投资金额 年利率 到期日 本期利息 (元) (%) (年/月/日) (元) 当阳市凤凰奶牛养殖场 2,600,000.00 7.128 2005/7/7 合计 2,600,000.00 被投资单位名称 累计应收利息 期末余额 (元) (元) 当阳市凤凰奶牛养殖场 2,600,000.00 合计 2,600,000.00 4、主营业务收入及主营业务成本 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 （元） （元） （元） （元） 酵母 195,769,043.07 175,014,167.44 108,555,141.40 93,921,160.95 其他 16,519,294.70 9,024,728.75 12,467,786.01 8,378,088.78 合计 212,288,337.77 184,038,896.19 121,022,927.41 102,299,249.73 注：(1) 主营业务收入本期比上年同期增长15.35%，主要系公司本期加大销售力度所致。 (2) 本期成本比上年同期增长18.30%，高于收入增长。主要系公司本期产品销售结构发生变化，毛利率较高的产品销售比例较上年有所下降。 (3) 公司本期前五名客户销售收入总额41,264,541.38 元，占全部销售收入比例的19.44%。 5、投资收益 项目 本期发生数 上年同期数 (元) (元) 股票投资损益 7,032,668.92 股权投资损益调整 283,532.62 股权投资差额摊销 40,682.51 减：短期投资跌价损失 -165,692.86 165,692.86 合计 7,522,576.91 -165,692.86 注：(1) 股票投资损益7,032,668.92 元全部为处置短期投资“凯乐科技”及“宝钢股份”等股票所得收益。（说明参见附注五、36 合并财务报表主要项目注释之投资收益） (2) 股权投资损益调整是公司本期对宜昌喜旺食品有限公司和山东滨州安琪酵母有限公司按权益法核算应计投资收益。 6、本期购买子公司基本情况 公司于2001 年6 月20 日现金购买了山东滨州安琪酵母有限公司（以下简称滨州酵母）51%的股权。2001 年12 月滨州酵母增资扩股，公司现金出资266 万元收购其增资扩股后表决权资本总额14%的股权。截至本期末公司共计拥有滨州酵母65%股权。购买日滨州酵母基本情况如下：（其他情况参见附注四控股子公司及合营企业） 单位：人民币元 购买价格 3,391,500.00 购买价格中以现金支付的部分 3,391,500.00 购买子公司所取得的现金 131,629.19 非现金资产:流动资产 2,762,098.38 固定资产原价 5,776,710.81 减:累计折旧 2,163,372.60 在建工程 128,549.84 无形资产 1,208,172.37 负债: 流动负债 1,296,875.27 七、关联方关系及其交易 (一) 存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方关系 企业名称 注册地址 主营业务 本公司关系 湖北安琪生物集团有限公司 宜昌市中南路24号 生物制品 母公司 宜昌喜旺食品有限公司 宜昌市夜明珠路49号 豆制乳制品 子公司 山东滨州安琪酵母有限公司 滨州市杜店镇码堡路1号 活性鲜酵母 子公司 企业名称 经济性质 法定代表人 湖北安琪生物集团有限公司 有限责任公司 俞学锋 宜昌喜旺食品有限公司 有限责任公司 余明华 山东滨州安琪酵母有限公司 有限责任公司 余明华 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 (元) （元） （元） 湖北安琪生物集团有限公司 214,900,000.00 宜昌喜旺食品有限公司 1,000,000.00 20,000,000.00 山东滨州安琪酵母有限公司 6,650,000.00 2,660,000.00 企业名称 期末数 (元) 湖北安琪生物集团有限公司 214,900,000.00 宜昌喜旺食品有限公司 21,000,000.00 山东滨州安琪酵母有限公司 9,310,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 金额 比例 金额 比例 （元） （%） （元） （%） 湖北安琪生物集团有限公司 69,200,000.00 50.99 宜昌喜旺食品有限公司 20,000,000.00 95.238 山东滨州安琪酵母有限公司 6,051,500.00 65 企业名称 本期减少数 期末数 金额 比例 金额 比例 （元） （%） （元） （%） 湖北安琪生物集团有限公司 69,200,000.00 50.99 宜昌喜旺食品有限公司 20,000,000.00 95.238 山东滨州安琪酵母有限公司 6,051,500.00 65 (二) 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 宜昌溢美堂调味品有限公司 发起人股东并受同一母公司控制 宜昌安琪生物药业有限公司 受同一母公司控制 (三) 关联方交易 1、采购货物、租赁土地、宿舍等使用费 (1) 采购货物 企业名称 本期发生数 金额 占本期购货 （元） 比例(%) 湖北宜昌溢美堂调味品有限公司 1,814,804.48 1.99 宜昌安琪生物药业有限公司 2,644,610.21 2.90 企业名称 上年同期数 金额 占上年同期购货 （元） 比例(%) 湖北宜昌溢美堂调味品有限公司 1,348,988.97 1.41 宜昌安琪生物药业有限公司 企业名称 定价原则 结算方式 湖北宜昌溢美堂调味品有限公司 协议定价 按月结算 宜昌安琪生物药业有限公司 协议定价 按月结算 (2) 租赁土地、宿舍等使用费 关联方 项目 本期发生数 上年同期数 定价原则 结算方式 （元） （元） 湖北安琪生物集团 支付土地租赁费 225,000.00 225,000.00 协议定价 半年结算 有限公司 职工宿舍租赁费 12,000.00 12,000.00 协议定价 半年结算 2、销售货物、提供劳务、租赁房屋收入 (1) 销售货物 企业名称 本期发生数 金额 占本期 （元） 销货比例(%) 湖北安琪生物集团有限公司 5,528,485.37 2.33 湖北宜昌溢美堂调味品有限公司 251,810.19 0.11 山东滨州安琪酵母有限公司 1,458,520.33 0.61 企业名称 上年同期数 定价原则 结算方式 金额 占上年同期 （元） 销货比例(%) 湖北安琪生物集团有限公司 34,644,375.55 18.76 市场价格按 业务结算 湖北宜昌溢美堂调味品有限公司 367,496.53 0.20 市场价格按 业务结算 山东滨州安琪酵母有限公司 市场价格按 业务结算 (2) 提供劳务、租赁房屋收入 关联方 项目 本期发生数 上年同期数 定价原则 结算方式 （元） （元） 湖北安琪生物 房屋租赁收入 60,000.00 60,000.00 协议定价 半年结算 集团有限公司 劳务收入 60,000.00 80,386.00 协议定价 半年结算 (四) 关联方应收应付款项 项目 企业名称 期末数 期初数 (元) （元） 应收账款 湖北安琪生物集团有限公司 553,491.94 3,497,027.43 应收票据 湖北安琪生物集团有限公司 1,080,000.00 预收账款 湖北安琪生物集团有限公司 325,609.78 234,382.96 其他应付款 宜昌溢美堂调味品有限公司 42,395.85 项目 占全部余额的比例（%） 期末数 期初数 应收账款 2.42 15.86 应收票据 10.79 预收账款 4.52 5.79 其他应付款 0.88 (五) 其他需要披露事项 1、湖北安琪生物集团有限公司（以下简称“集团公司”）为本公司提供职工食堂、医疗保健、单身宿舍等生活后勤服务。 2、本公司向集团公司租赁43,470.30 平方米土地，租赁期为49.5 年，年租金为22.5万元。 3、本公司有偿向集团提供职工上下班、交通小车及货车使用等综合服务，以及有偿向集团公司出租部分房屋。 本公司就上述交易事项与集团公司签订如下协议及合同:《综合服务协议》、《国有土地使用权租赁合同》。 4、湖北安琪生物集团有限公司为宜昌喜旺食品有限公司提供贷款保证，所提供的贷款保证负连带责任，2000 年末及2001 年末保证的贷款金额均为690 万元。 八、或有事项 截止报告日，本公司无重大或有事项。 九、承诺事项 截止报告日，本公司无重大对外财务承诺事项。 十、补充资料：1、利润表附表 2、资产减值准备明细表 十一.备查文件目录 1、载有公司董事长亲笔签名的2001 年度报告正文； 2、载有企业法定代表人、财务负责人和编制人签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 湖北安琪酵母股份有限公司 2002年3月12日 附会计报表： 资产负债表 会企01表 编制单位：湖北安琪酵母股份有限公司 单位:人民币元 资产 注释 2001年12月31日 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 1 180,700,093.90 177,738,637.84 短期投资 2 3,266,500.00 3,266,500.00 应收票据 3 5,809,967.00 5,809,967.00 应收股利 应收利息 应收帐款 4 31,110,087.92 28,041,477.48 其他应收款 5 10,561,245.49 8,999,848.60 预付帐款 6 7,068,165.19 6,792,667.09 应收补贴款 存货 7 57,724,572.13 54,673,510.92 待摊费用 8 863,972.49 585,825.45 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 297,104,604.12 285,908,434.38 长期投资： 长期股权投资 9 6,069,937.12 26,375,715.13 长期债权投资 9 2,600,000.00 2,600,000.00 其中:合并价差 -534,171.92 长期投资合计 8,669,937.12 28,975,715.13 固定资产： 固定资产原价 10 455,307,409.98 419,005,510.07 减：累计折旧 10 81,687,989.06 74,819,544.26 固定资产净值 373,619,420.92 344,185,965.81 减：固定资产减值准备 11 34,180,104.29 34,180,104.29 固定资产净额 339,439,316.63 310,005,861.52 工程物资 12 4,309,949.98 4,309,949.98 在建工程 13 15,247,655.42 14,498,547.81 固定资产清理 固定资产合计 358,996,922.03 328,814,359.31 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 14 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 664,771,463.27 643,698,508.82 流动负债： 短期借款 应付票据 15 17,098,101.67 17,098,101.67 应付帐款 16 27,176,325.51 24,805,809.09 预收帐款 17 7,599,065.33 7,198,766.51 应付工资 1,986,900.57 1,715,517.00 应付福利费 1,719,364.71 1,587,694.92 应付股利 18 13,570,000.00 13,570,000.00 应交税金 19 2,888,001.22 2,339,174.76 其他应交款 20 298,567.41 225,343.87 其他应付款 21 7,802,251.83 4,807,538.59 预提费用 22 2,603,093.87 2,598,909.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 82,741,672.12 75,946,855.41 长期负债： 长期借款 23 13,237,827.00 应付债券 长期应付款 24 15,279,913.33 15,279,913.33 专项应付款 25 497,011.42 497,011.42 其他长期负债 长期负债合计 29,014,751.75 15,776,924.75 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 111,756,423.87 91,723,780.16 少数股东权益 1,040,310.74 股东权益: 股本 26 135,700,000.00 135,700,000.00 减：已归还股本 股本净额 135,700,000.00 135,700,000.00 资本公积 27 366,473,388.96 366,473,388.96 盈余公积 28 19,001,607.50 19,001,607.50 其中：法定公益金 6,333,869.18 6,333,869.18 未分配利润 29 30,799,732.20 30,799,732.20 股东权益合计 551,974,728.66 551,974,728.66 负债及股东权益总计 664,771,463.27 643,698,508.82 资产 2000年12月31日 母公司数 流动资产： 货币资金 341,758,670.55 短期投资 15,278,372.94 应收票据 10,009,457.20 应收股利 应收利息 应收帐款 20,723,746.89 其他应收款 4,926,637.84 预付帐款 8,902,984.92 应收补贴款 存货 44,842,573.10 待摊费用 792,140.54 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 48,174.08 流动资产合计 447,282,758.06 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 其中:合并价差 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 201,514,219.03 减：累计折旧 62,816,114.87 固定资产净值 138,698,104.16 减：固定资产减值准备 28,574,422.60 固定资产净额 110,123,681.56 工程物资 1,012,862.45 在建工程 26,183,838.26 固定资产清理 固定资产合计 137,320,382.27 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 5,483,280.38 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 5,483,280.38 递延税项： 递延税款借项 资产总计 590,086,420.71 流动负债： 短期借款 应付票据 4,132,400.00 应付帐款 17,101,892.38 预收帐款 4,047,671.30 应付工资 应付福利费 1,088,815.09 应付股利 13,570,000.00 应交税金 2,962,301.18 其他应交款 275,638.74 其他应付款 3,921,470.33 预提费用 788,224.34 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 47,888,413.36 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 24,965,167.62 专项应付款 1,101,663.90 其他长期负债 长期负债合计 26,066,831.52 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 73,955,244.88 少数股东权益 股东权益: 股本 135,700,000.00 减：已归还股本 股本净额 135,700,000.00 资本公积 366,473,388.96 盈余公积 11,589,574.58 其中：法定公益金 3,863,191.54 未分配利润 2,368,212.29 股东权益合计 516,131,175.83 负债及股东权益总计 590,086,420.71 利润及利润分配表 会企02表 编制单位：湖北安琪酵母股份有限公司 2001年度 单位：人民币元 项目 注 本期发生数 释 合并数 母公司数 一、主营业务收入 30 237,579,144.72 212,288,337.77 减：主营业务成本 30 138,948,475.80 121,022,927.41 主营业务税金及附加 31 2,271,764.69 2,051,885.39 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 96,358,904.23 89,213,524.97 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 32 -51,301.24 -46,699.07 减：营业费用 33 30,541,870.53 26,553,969.38 管理费用 34 16,392,862.36 14,231,500.59 财务费用 35 -3,477,837.00 -4,176,000.75 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 52,850,707.10 52,557,356.68 加：投资收益(损失以“-”号填列) 36 7,294,282.06 7,522,576.91 补贴收入 营业外收入 37 4,328,078.14 4,321,050.10 减：营业外支出 38 5,857,720.31 5,798,363.85 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 58,615,346.99 58,602,619.84 减：所得税 39 9,190,379.18 9,189,067.01 少数股东损益 11,414.98 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 49,413,552.83 49,413,552.83 加：年初未分配利润 2,368,212.29 2,368,212.29 其他转入 二、可供分配的利润 51,781,765.12 51,781,765.12 减：提取法定盈余公积 4,941,355.28 4,941,355.28 提取法定公益金 2,470,677.64 2,470,677.64 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 44,369,732.20 44,369,732.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 13,570,000.00 13,570,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 30,799,732.20 30,799,732.20 项目 上年同期数 母公司数 一、主营业务收入 184,038,896.19 减：主营业务成本 102,299,249.73 主营业务税金及附加 1,620,796.64 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 80,118,849.82 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 167,304.38 减：营业费用 22,767,169.84 管理费用 11,577,593.82 财务费用 90,544.40 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 45,850,846.14 加：投资收益(损失以“-”号填列) -165,692.86 补贴收入 营业外收入 1,976,525.49 减：营业外支出 3,079,025.71 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 44,582,653.06 减：所得税 6,013,620.68 少数股东损益 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 38,569,032.38 加：年初未分配利润 -16,845,465.23 其他转入 二、可供分配的利润 21,723,567.15 减：提取法定盈余公积 3,856,903.24 提取法定公益金 1,928,451.62 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 15,938,212.29 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 13,570,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 2,368,212.29 现金流量表 会企03表 编制单位：湖北安琪酵母股份有限公司 2001年度 单位:人民币元 项目 注释 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 272,788,984.15 收到的税费返还 15,522,196.21 收到的其他与经营活动有关的现金 5,290,744.30 现金流入小计 293,601,924.66 购买商品、接受劳务支付的现金 137,837,116.60 支付给职工以及为职工支付的现金 19,907,127.80 支付的各项税费 48,970,030.89 支付的其他与经营活动有关的现金 40 45,388,853.58 现金流出小计 252,103,128.87 经营活动产生的现金流量净额 41,498,795.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 20,648,640.92 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金额 7,990.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 20,656,630.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金 187,443,566.63 投资所支付的现金 10,255,599.06 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 197,699,165.69 投资活动产生的现金流量净额 -177,042,534.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 550,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 550,000.00 偿还债务所支付的现金 12,250,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 14,560,157.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 26,810,157.76 筹资活动产生的现金流量净额 -26,260,157.76 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -161,803,896.74 补充资料注释合并数母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 49,413,552.83 加：计提的资产减值准备 6,225,083.29 固定资产折旧 14,386,865.51 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 412,039.94 预提费用增加（减：减少） 1,570,870.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损减收益) 76,250.92 固定资产报废损失 财务费用 734,349.66 投资损失（减：收益） -7,128,589.20 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -10,481,789.77 经营性应收项目的减少(减：增加) -13,449,781.26 经营性应付项目的增加(减：减少) -260,056.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 41,498,795.79 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 180,700,093.90 减：现金的期初余额 342,503,990.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -161,803,896.74 项目 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 244,575,513.90 收到的税费返还 15,522,196.21 收到的其他与经营活动有关的现金 4,402,401.25 现金流入小计 264,500,111.36 购买商品、接受劳务支付的现金 115,731,021.86 支付给职工以及为职工支付的现金 17,639,501.80 支付的各项税费 46,763,556.96 支付的其他与经营活动有关的现金 40,053,911.07 现金流出小计 220,187,991.69 经营活动产生的现金流量净额 44,312,119.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 20,648,640.92 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金额 7,990.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 20,656,630.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金 185,163,184.24 投资所支付的现金 30,255,599.06 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 215,418,783.30 投资活动产生的现金流量净额 -194,762,152.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 13,570,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 13,570,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -13,570,000.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -164,020,032.71 补充资料注释合并数母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 49,413,552.83 加：计提的资产减值准备 6,089,266.85 固定资产折旧 12,457,922.07 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 206,315.09 预提费用增加（减：减少） 1,810,684.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损减收益) 63,013.16 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） -7,356,884.05 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -9,753,134.48 经营性应收项目的减少(减：增加) -5,744,496.48 经营性应付项目的增加(减：减少) -2,874,119.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 44,312,119.67 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 177,738,637.84 减：现金的期初余额 341,758,670.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -164,020,032.71 资产减值准备明细表 编制单位：湖北安琪酵母股份有限公司 2001年度 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 1,637,258.60 1,022,613.74 其中：应收账款 1,322,792.36 662,957.93 其他应收款 314,466.24 359,655.81 二、短期投资跌价准备合计 165,692.86 其中：股票投资 165,692.86 债券投资 三、存货跌价准备合计 597,597.11 254,398.56 其中：原材料 263,878.52 136,098.16 包装物 265,906.37 96,125.35 低值易耗品 67,812.22 22,175.05 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 28,574,422.60 5,605,681.69 其中：房屋及建筑物 296,531.81 机器设备 27,313,642.40 4,995,584.82 运输设备 1,182,468.29 其他 78,311.91 313,565.06 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商品权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 2,659,872.34 其中：应收账款 1,985,750.29 其他应收款 674,122.05 二、短期投资跌价准备合计 165,692.86 其中：股票投资 165,692.86 债券投资 三、存货跌价准备合计 332,201.90 519,793.77 其中：原材料 332,201.90 67,774.78 包装物 362,031.72 低值易耗品 89,987.27 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 34,180,104.29 其中：房屋及建筑物 296,531.81 机器设备 32,309,227.22 运输设备 1,182,468.29 其他 391,876.97 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商品权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备
