证券代码：600310          证券简称：桂东电力        公告编号：临 2023-001
债券代码：151517           债券简称：19 桂东 01




               广西桂东电力股份有限公司
 关 于 收 到 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 广西 监 管 局
               《行政处罚决定书》的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

    广西桂东电力股份有限公司（以下简称“公司”或“桂东电力”）于 2022
年 7 月 18 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《立案
告知书》（证监立案字 0272022001 号）和《调查通知书》（证监调查字 0272022025
号），中国证监会决定对公司 2019 年、2020 年涉嫌信息披露违法违规进行调查，
详见公司 2022 年 7 月 20 日在《上海证券报》《证券日报》及上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）披露的《广西桂东电力股份有限公司关于收到中国证监会
立案告知书和调查通知书的公告》（公告编号：临 2022-052）。
    公司于 2022 年 11 月 18 日收到中国证监会广西监管局《行政处罚事先告知
书》（桂处罚字〔2022〕4 号），详见公司 2022 年 11 月 21 日在《上海证券报》
《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《广西桂东电力

股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会广西监管局<行政处罚事先告知
书>的公告》（公告编号：临 2022-075）。
    公司于 2023 年 1 月 4 日收到中国证监会广西监管局《行政处罚决定书》
（〔2022〕4 号）（以下简称“决定书”），现将具体内容公告如下：
    一、《行政处罚决定书》的主要内容

    当事人:广西桂东电力股份有限公司(以下简称桂东电力),住所:广西壮族自
治区贺州市八步区松木岭路 122 号。
    秦敏，男，1969 年 9 月出生，时任桂东电力董事长兼总裁、广西永盛石油
化工有限公司(以下简称永盛石化)董事长,住址:南宁市青秀区。


                                     1
    利聪，男，1981 年 6 月出生，时任桂东电力董事、永盛石化董事兼总经理、
广西桂盛能源有限公司(以下简称桂盛能源)执行董事、濮阳恒润筑邦石油化工有
限公司(以下简称恒润筑邦)董事长，住址:广州市越秀区。

    李均毅，男，1970 年 11 月出生，时任桂东电力副总裁兼财务总监、恒润筑
邦董事，住址:南宁市西乡塘区。
    陆培军，男，1967 年 8 月出生，时任桂东电力董事会秘书、永盛石化董事，
住址:广西贺州市八步区。
    夏斌，男，1975 年 6 月出生，时任永盛石化副总经理、恒润筑邦总经理，

住址:天津市河北区。
    廖优贤，女，1981 年 4 月出生，时任永盛石化副总经理兼财务总监、恒润
筑邦财务总监，住址:广州市越秀区。
    魏然，男，1977 年 6 月出生，时任永盛石化副总经理，住址:天津市河东区。
    依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定，我局对

桂东电力信息披露违法行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出
行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。应当事人秦敏、利聪、
夏斌、廖优贤、魏然的要求，我局 2022 年 12 月 29 日举行了听证会，听取了上
述当事人及代理人的陈述和申辩。当事人桂东电力、李均毅、陆培军提交了书面
陈述和申辩意见，未要求听证。本案现已调查、审理终结。

    经查明，桂东电力存在以下违法事实:
    一、2019 年年度报告存在虛假记载
    2019 年，桂东电力以旗下由同一经营团队控制的永盛石化、桂盛能源、恒
润筑邦 3 家子公司互相作为销售端和采购端，分别与中油海能(大连)石油化工有
限公司(以下简称中油海能)等 4 家公司开展闭环贸易。上述贸易货物未发生真实

流转，相关资金形成闭环，不具有商业实质,所形成的业务收入和成本不真实，
导致桂东电力 2019 年年度报告虚增营业收入 3,542,363,462.84 元、虚增营业成
本 3,552,059,114.29 元，分别占当期披露营业收入、营业成本的 13.39% 、
14.07%。
    二、2020 年半年度报告存在重大错报

    桂东电力 2020 年半年度报告存在重大错报，对子公司永盛石化、恒润筑邦、


                                    2
广东桂胜新能源科技有限公司开展的贸易业务多记营业收入 3,286,194,800.58
元，多记营业成本 3,286,194,800.58 元，分别占当期披露营业收入、营业成本
的 28.95%、30.16%，构成虚假记载。2020 年年度报告已对上述数据进行了调整。

    以上违法事实，有公司公告、相关人员询问笔录、相关情况说明、财务凭证、
银行账户资料、文件材料等证据证明，足以认定。
    桂东电力的上述行为违反了《证券法》第七十八条第二款、第七十九条的规
定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述信息披露违法行为。
    依据《证券法》第八十二条第三款的规定，对桂东电力的上述违法行为，时

任桂东电力董事长兼总裁、永盛石化董事长秦敏，时任桂东电力董事、永盛石化
董事兼总经理、桂盛能源执行董事、恒润筑邦董事长利聪，时任桂东电力副总裁
兼财务总监，恒润筑邦董事李均毅，是直接负责的主管人员。时任桂东电力董事
会秘书、永盛石化董事陆培军是其他直接责任人员。
    时任永盛石化副总经理、恒润筑邦总经理夏斌，时任永盛石化副总经理兼财

务总监、恒润筑邦财务总监廖优贤，时任永盛石化副总经理魏然，是桂东电力贸
易业务经营团队主要成员。夏斌参与决策和组织开展 2019 年涉案贸易业务，廖
优贤、魏然参与开展 2019 年涉案贸易业务。夏斌、廖优贤、魏然的行为与桂东
电力 2019 年年度报告信息披露违法事项具有直接因果关系，是该项违法行为的
其他直接责任人员。

    当事人在陈述申辩及听证中主要提出如下意见:
    第一，桂东电力、秦敏、利聪、李均毅、夏斌、廖优贤、魏然提出桂东电力
不存在虚增营业收入、营业成本情形，永盛石化等 3 家子公司采销行为具有商业
实质,存在真实的货物流转，非闭环交易，相关收入确认符合会计准则规定，主
观上没有虚增收入成本的动机，客观上没有导致股价波动，会计师事务所发表了

标准无保留审计意见等。
    第二，桂东电力、秦敏、利聪、李均毅提出 2020 年半年报错报不具有主观
故意，半年报未经审计，且已经在 2020 年年报数据中进行调整，危害后果较小，
情节轻微。
    第三，秦敏、利聪、夏斌、廖优贤、魏然提出，2019 年年报所涉交易行为

发生于 2019 年，应适用旧《证券法》，且监管部门前期已对 2019 年年报信息披


                                   3
露不真实采取行政监管措施，对同一行为作出行政处罚违反一事不再罚原则。
    第四，关于责任认定和量罚。秦敏提出，公司 2019 年年报经过审计后披露，
2020 年上半年数据已在该年年报中主动调整。李均毅、陆培军提出自己未参与

永盛石化等公司的日常经营决策，不知晓闭环贸易具体情况。陆培军提出自己不
负责桂东电力的财务工作。利聪提出开展涉案贸易业务是为了完成上级公司业绩
要求，并未从中获利。上述四人还提出自己已积极配合调查。夏斌、廖优贤、魏
然提出，自己只是按公司授权履职，主观上没有违法故意，客观上没有参与信息
披露违法行为，不应将子公司开展业务与母公司将相关业务数据纳入年报混为一

谈，因果关系不成立。夏斌提出自己与永盛石化等 3 家公司没有劳动关系。
    综上，桂东电力、李均毅、陆培军请求减轻或免除处罚，秦敏和利聪请求从
轻或减轻处罚，夏斌、廖优贤、魏然请求免予处罚。
    经复核，我局认为:
    第一，桂东电力 2019 年年度报告虚增营业收入和营业成本事实清楚，证据

充分。利聪和廖优贤在调查中承认涉案贸易目的是做大公司营业收入。桂东电力
由同一经营团队控制 3 家子公司，短期内作为销售方和采购方向同一家中间商低
价销售、高价采购品种相同、数量一致的油品货物，不具有商业合理性。相关涉
案贸易资金来源于桂东电力体系，在流入中油海能等 4 家公司后，扣除少数费用
后短期内又回到桂东电力体系。相关货物未发生真实流转，桂东电力相关子公司

仍能对已售出货物保留继续管理权和实施有效控制。中间商不承担货物、采购、
销售风险，不承担贸易业务资金成本，只是形式上进行购销。
    第二，桂东电力 2020 年半年报多记营业收入、营业成本分别占当期披露营
业收入、营业成本的 28.95%、30.16%，情节并非轻微。该半年报是否经审计不
影响信息披露违法性。申辩人所述在 2020 年年度报告对相关数据进行调整的情

况，我局在调查审理阶段已经充分关注。
    第三，桂东电力 2019 年年度报告披露于 2020 年 4 月 15 日，在 2020 年 3
月 1 日现行《证券法》施行之后，应当适用现行《证券法》。当事人提到的行政
监管措施不是行政处罚，不构成一事二罚。
    第四，董事、监事、高级管理人员负有保证上市公司所披露的信息真实、准

确、完整的义务。秦敏、利聪、李均毅、陆培军作为公司核心决策管理层，应当


                                    4
对公司信息披露实施必要、有效的监督，应当主动了解、持续关注公司的经营和
财务状况，积极询问，提出质疑，提供建议。上述人员未对子公司经营异常予以
应有的关注，未进行必要、审慎的核查，导致公司披露的财务信息失真，明显未

依法履行忠实和勤勉义务，应当负有责任。利聪、夏斌决策和组织开展 2019 年
涉案贸易业务，廖优贤、魏然参与开展 2019 年涉案贸易业务，有相关人员询问
笔录、相关贸易业务及资金审批流程、微信聊天记录、相关情况说明和文件等证
据予以证明，事实清楚、证据充分。涉案贸易业务导致不真实的业务收入和成本
记入相应子公司营业收入和成本,造成相关子公司财务数据虚假，直接导致桂东

电力财务报表虚假记载，与桂东电力 2019 年年度报告信息披露违法事项具有直
接因果关系。上述人员自称未参与日常经营管理、不知情、不负责财务工作、 信
赖审计机构、基于职责签字、未获取不当得利、完成上级业绩要求等均不构成免
责的理由。
      第五，对于相关当事人配合调查的情节，本案在调查审理阶段已经充分考虑。

      第六，夏斌与桂东电力子公司广东桂胜新能源科技有限公司签署劳动合同，
受桂东电力任命为永盛石化副总经理，并在永盛石化实际履职和领薪，不影响其
承担本案违法责任。
      综上，我局对当事人的申辩意见不予采纳。
      根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》

第一百九十七条第二款的规定，我局决定:
      一、对广西桂东电力股份有限公司责令改正，给予警告，并处以 120 万元罚
款;
      二、对秦敏、利聪、李均毅给予警告，并分别处以 80 万元罚款;
      三、对夏斌给予警告，并处以 70 万元罚款;

      四、对陆培军、廖优贤、魏然给予警告，并分别处以 60 万元罚款。
      上述当事人应自收到本处罚决定书之日起 15 日内，将罚款汇交中国证券监
督管理委员会开户银行:中信银行北京分行营业部，账号:7111010189800000162，
由该行直接上缴国库，并将注有当事人名称的付款凭证复印件送我局备案。当事
人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起 60 日内向中国证券监

督管理委员会申请行政复议，也可在收到本处罚决定书之日起 6 个月内直接向有


                                     5
管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。
    二、对公司的影响及风险提示
    1、根据《行政处罚决定书》认定的情况，本次信息披露违法违规行为不触

及《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大违法强制退市情形。
    2、目前公司生产经营正常，公司就本次信息披露违法违规事项向广大投资
者表示诚挚的歉意。公司将吸取经验教训，严格遵守相关法律法规规定，依法依
规规范运作，提高信息披露质量。
    3、公司指定的披露媒体为《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易

所网站（www.sse.com.cn），公司相关信息均以上述媒体和网站刊登的公告为准，
敬请广大投资者关注公司公告，并注意投资风险。
    特此公告。




                                       广西桂东电力股份有限公司董事会
                                                 2023 年 1 月 5 日




                                   6