中垦农业资源开发股份有限公司
600313
2012 年半年度报告
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 12
七、 财务会计报告 ...................................................................................................................... 21
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 104
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李学林
主管会计工作负责人姓名 黄桂河
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张定巧
公司负责人李学林、主管会计工作负责人黄桂河及会计机构负责人（会计主管人员）张定巧
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 中垦农业资源开发股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中农资源
ZHONGKEN AGRICULTRAL RESOURCE
公司的法定英文名称
DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 ZARD
公司法定代表人 李学林
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周紫雨 宋晓琪
北京市西城区阜外大街甲 28 号 北京市西城区阜外大街甲 28 号
联系地址
京润大厦 12 层 京润大厦 12 层
电话 010-83607371 010-83607371
传真 010-83607370 010-83607370
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
电子信箱 zziyu2003@yahoo.com.cn bbxhd@126.com
(三) 基本情况简介
注册地址 北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层
注册地址的邮政编码 100037
办公地址 北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层
办公地址的邮政编码 100037
公司国际互联网网址 http://www.zhnzy.com.cn
电子信箱 zhongnongziyuan@126.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中农资源 600313 ST 中农
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 870,654,605.18 775,668,416.62 12.25
所有者权益（或股东权益） 522,826,454.67 520,649,059.25 0.42
归属于上市公司股东的每
1.7187 1.7115 0.42
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 5,070,939.36 1,304,393.67 288.76
利润总额 5,333,170.45 1,197,453.21 345.38
归属于上市公司股东的净
2,177,395.42 1,133,014.80 92.18
利润
归属于上市公司股东的扣
2,019,581.22 1,239,955.26 62.88
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0072 0.0037 94.59
扣除非经常性损益后的基
0.0066 0.0041 60.98
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0072 0.0037 94.59
加权平均净资产收益率 0.42 0.2200 增加 0.20 个百分点
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(%)
经营活动产生的现金流量
17,222,260.84 -2,412,423.36 813.90
净额
每股经营活动产生的现金
0.0566 -0.0079 816.46
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 35,287.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 226,943.90
少数股东权益影响额（税后） -104,416.89
合计 157,814.20
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,630 户
前十名股东持股情况
持有有限
股东性 持股比 报告期内增 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数 售条件股
质 例(%) 减 数量
份数量
中国农垦（集团） 国有法 冻
32.91 100,100,000 0 100,100,000
总公司 人 结
境内非
北京湘鄂情股份
国有法 10.00 30,420,000 0 无
有限公司
人
境内非
上海弘腾投资中
国有法 5.86 17,825,219 -15,822,400 0 无
心（有限合伙）
人
柯辉 未知 1.02 3,100,000 0 未知
上海首善资产管
理中心（有限合 未知 0.89 2,693,840 0 未知
伙）
吴娜 未知 0.88 2,680,000 0 未知
程卫东 未知 0.86 2,628,793 0 未知
张倩 未知 0.77 2,351,798 0 未知
吕涛 未知 0.69 2,107,771 0 未知
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张志 未知 0.65 1,972,800 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
中国农垦（集团）总公司 100,100,000 人民币普通股
北京湘鄂情股份有限公司 30,420,000 人民币普通股
上海弘腾投资中心（有限合伙） 17,825,219 人民币普通股
柯辉 3,100,000 人民币普通股
上海首善资产管理中心（有限合伙） 2,693,840 人民币普通股
吴娜 2,680,000 人民币普通股
程卫东 2,628,793 人民币普通股
张倩 2,351,798 人民币普通股
吕涛 2,107,771 人民币普通股
张志 1,972,800 人民币普通股
未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动人的情
上述股东关联关系或一致行动的说明
况。
因借款合同纠纷案，北京市第一中级人民法院已依法冻结了中国农垦（集团）总公司持有的
本公司国有法人股,其中 5510 万股冻结期限为 2012 年 7 月 22 日至 2014 年 7 月 21 日止,4500
万股冻结期限为 2010 年 10 月 15 日至 2012 年 10 月 14 日止。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情
持有的
况
序 有限售条件股 有限售
新增可上市 限售条件
号 东名称 条件股 可上市交易时
交易股份数
份数量 间
量
1、在 G+12 个月内不出售；2、在
上述 1 承诺期满后出售数量占公司
中国农垦（集 股份总数的比例在 12 个月之内不
1 0 2012 年 5 月 11 日 100,100,000
团）总公司 超过 5%；在 24 个月之内不超过
10%。（G 指公司股权分置改革方案
实施后首个交易日）
1、在 G+12 个月内不出售；2、在
上述 1 承诺期满后出售数量占公司
上海弘腾投资
股份总数的比例在 12 个月之内不
2 中心 （有限合 0 2012 年 5 月 11 日 10,210,000
超过 5%；在 24 个月之内不超过
伙）
10%。（G 指公司股权分置改革方案
实施后首个交易日）
1、在 G+12 个月内不出售；2、在
北京湘鄂情股 上述 1 承诺期满后出售数量占公司
3 0 2012 年 5 月 11 日 30,420,000
份有限公司 股份总数的比例在 12 个月之内不
超过 5%；在 24 个月之内不超过
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
10%。（G 指公司股权分置改革方案
实施后首个交易日）
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2012 年 1 月 10 日，公司原董事会秘书宋晓琪女士辞去其所担任的董事会秘书职务；
2、2012 年 4 月 20 日，经公司第四届董事会第二十次会议审议通过，聘任周紫雨先生担任
公司董事会秘书；
3、2012 年 4 月 20 日，经公司 2011 年度股东大会批准，聘任刘小麟先生担任公司第四届董
事会董事；
4、2012 年 5 月 21 日，公司监事兰国光先生辞去其所担任的监事职务。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司 2012 年上半年实现营业收入 98,491.94 万元，比上年增长 73.17%，营业成本 96,619.13
万元，比上年增长 71.03%，实现营业利润 507.09 万元，净利润 524.41 万元，其中归属于
母公司所有者的净利润 217.74 万元。
利润同比有较大幅度增长的主要原因系：一是公司新并购的地神种业公司、格霖农业公司
上半年分别实现净利润 387.66 万元、242.31 万元；二是公司总部于 2011 年下半年动用募集
资金 20,090 万元收购地神种业、格霖农业，导致银行存款本金减少，利息收入同比减少 167.43
万元。此外，公司总部管理费用同比增加 114 万元。
公司当前面临的主要风险如下：
1、经营风险
种业新品种研发能力需进一步加强，有市场影响力和高附加值的品种不足。农资贸易经营
模式单一，缺乏资源和品牌优势。
2、管理风险
2011 年，公司体能和量能增加，如何有效进行管理、避免失控是公司面临的新的挑战。
另外，公司与被并购企业在运行机制和企业文化上的差异也需要进一步磨合。
未来，公司将以内部整合和外部合作为手段，自主研发与品种引进相结合，推出有市场影
响力的新品种，确保小麦、甘蔗和马铃薯健康种苗的市场地位，拓展其他品种市场占有率，
完善市场营销和配送体系。
在种子业务板块最终形成包括水稻、玉米、小麦、甘蔗、马铃薯等农作物种子在内的全国
性"育繁推"一体化现代种业集团。
在农资贸易板块，继续利用在化肥进口经营和内贸经营资质优势，确立小品种肥代理市场
地位，扩大进口化肥自营能力；拓展国产化肥经销业务，稳固销售网络，扩大市场份额，提
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升化肥盈利能力。
公司将强化内部管理，理顺管理流程，加强对控股公司的现场管理，发挥外派董事长的作
用。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分行业
减少 0.21 个百
农资贸易 934,762,408.61 930,402,369.68 0.47 64.36 64.70
分点
增加 25.72 个
种子销售 45,292,212.67 33,641,690.95 25.72
百分点
增加 0.96 个百
合计 980,054,621.28 964,044,060.63 1.63 72.32 70.66
分点
分产品
增加 20.52 个
麦种 37,922,485.73 30,142,364.06 20.52
百分点
增加 61.03 个
甘蔗种子 6,468,470.00 2,520,466.25 61.03
百分点
减少 8.61 个百
其他种子 901,256.94 978,860.64 -8.61
分点
减少 0.21 个百
化肥 934,024,899.20 929,885,529.71 0.44 64.41 64.75
分点
增加 7.43 个百
其他 737,509.41 516,839.97 29.92 19.73 8.25
分点
增加 0.96 个百
合计 980,054,621.28 964,044,060.63 1.63 72.32 70.66
分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北地区 83,985,149.17 401.42
华南地区 612,978,012.44 19.14
华东地区 242,176,587.30 594.64
西部地区 2,550,000.00 -2.64
黄淮海地区 38,364,872.37
合计 980,054,621.28 72.32
3、 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
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由于公司 2011 年下半年收购两家种业公司：河南黄泛区地神种业有限公司（以下简称"地神
种业"）53.99%股权和广西格霖农业科技发展有限公司（以下简称"格霖农业"）51%股权，
因此报告期内公司合并利润表新增了地神种业和格霖农业，主营业务结构较上年同期有显著
变化，盈利能力有所提高。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集 尚未使用募集
募集年 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
募集方式 资金 资金用途及去
份 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
总额 向
存放于公司募
2000 首次发行 48,829 0 33,557.47 15,271.53 集资金专户存
储银行
合计 / 48,829 0 33,557.47 15,271.53 /
公司于 2000 年 12 月通过首次向社会公众发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，扣除证券
公司发行和保荐费后，实际募集资金人民币 48,829 万元。截止 2012 年 6 月 30 日已累计使
用 33,557.47 万元（其中：用于 30 万吨种子加工线项目 1,145.37 万元；变更用途 32,412.10
万元），尚未使用的募集资金 15,271.53 万元存放于公司募集资金专户存储银行。
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集
募集资 是否
承诺 是否 资金 未达到计
金实际 符合
项目 变更 拟投 划进度和 变更原因及募集资金变更程序说明
投入金 计划
名称 项目 入金 收益说明
额 进度
额
由于该项目实施基于和江苏省农垦集团
有限公司合作基础上，2004 年江苏省农
垦集团有限公司已将所持本公司股份转
30 万
让，本公司亦于 2009 年将原控股子公司
吨 种
--江苏省大华种业集团有限公司转让与江
子 加 是 17,405 1,145.37 否
苏省农垦集团有限公司，兴办种业项目的
工 项
实施地发生重大变化，根据这种情况，公
目
司董事会、股东大会批准变更该项目剩余
募集资金用途，用于收购河南黄泛区地神
种业有限公司股权。
因公司产业布局发生变化，农作物原种基
农 作
地项目募集资金一直未使用；2009 年，公
物 原
司将大华公司股权全部转让给江苏省农
种 基 是 3,475 0 否
垦集团有限公司。至此，该项目已经无法
地 项
实施。根据这种情况，公司董事会、股东
目
大会批准变更该项目剩余募集资金用途，
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用于收购广西格霖农业科技发展有限公
司股权。
因公司产业布局发生变化，种子销售中心
项目募集资金一直未使用；2009 年，公司
种 子 将大华公司股权全部转让给江苏省农垦
销 售 集团有限公司。至此，该项目已经无法实
是 3,875 0 否
中 心 施。根据这种情况，公司董事会、股东大
项目 会批准变更该项目剩余募集资金用途，用
于收购广西格霖农业科技发展有限公司
股权。
由于剑麻产业化项目是一个合作项目，影
响项目的因素很多，从提出项目到现在，
广 西 期间各方面都发生了很多变化，2001 年我
剑 麻 公司对广东和广西的剑麻产业及资源情
产 业 是 14,517 0 否 况都进行了调查研究，并与地方剑麻企业
化 项 沟通，由于合作方在土地入资等问题上未
目 能达成一致，这在很大程度上影响了投资
兴办该项目可能性。因此已经股东大会审
议批准停止投资兴办该项目。
因市场情
况变化，
中 垦
为降低投
鸵 鸟
资风险公
产 业 否 15,230 0 否
司将对其
化 项
对其进行
目
进一步论
证。
因市场情
天 然
况变化，
香 料
否 4,967 0 否 拟放弃该
加 工
项目投资
项目
方案。
合计 / 59,469 1,145.37 / / /
3、 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 32,412.10
是否
是否符
变更项目拟 实际投入 符合 产生收益
变更后的项目名称 对应的原承诺项目 合预计
投入金额 金额 计划 情况
收益
进度
大华股权投资 30 万吨种子加工项目 2,358.26 2,358.26 是
收购地神种业股权 30 万吨种子加工项目 12,184.84 12,184.84 是 209.30 是
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30 万吨种子加工项目、
收购广西格霖股权 农作物原种基地项目、 7,905.00 7,905.00 是 123.58 是
种子销售中心项目
归还逾期借款、固定
资产抵债、补充流动 广西剑麻产业化项目 9,964.00 9,964.00 是
资金
合计 / 32,412.10 32,412.10 / / /
（1）公司第二届董事会第十一次会议同意将《关于变更募集资金部分投向的提案》提
交 2002 年年度股东大会（详见 2003 年 7 月 10 日上海证券报），决议停止投资兴办广西剑麻
产业化项目，将原 14,517 万元投资中的 4,000 万元暂用于补充流动资金。公司独立董事对于
变更事项发表了独立意见、公司监事会第七次会议同时发表专项意见，并根据《股票上市规
则》要求发布《公司改变募集资金用途公告》；公司第二届董事会第十二次会议审核通过中
国农垦（集团）总公司（持有本公司股份 10,010 万股占本公司总股本的 39.69%）、江苏省
农垦集团有限公司（持有本公司股份 7,105 万股占本公司总股本的 28.17%）联合提请 2002
年年度股东大会审议的《关于暂时利用部分变更投向的募集资金归还银行逾期贷款的提案》
的临时提案，提案建议公司股东大会批准将变更广西剑麻产业化项目后暂用于补充流动资金
的 4,000 万元中的 3,190 万元归还银行借款。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、
公司监事会第八次会议也同时发表了专项意见（详见 2003 年 7 月 18 日上海证券报）；2003
年 7 月 30 日，公司 2002 年度股东大会批准通过上述两项提案（详见 2003 年 7 月 31 日上海
证券报）。通过偿还上述银行债务，豁免银行利息 7,632,335.00 元。
（2）2008 年 3 月 3 日，公司召开的 2008 年第 1 次临时股东大会通过了《中垦农业资源
开发股份有限公司募集资金清理报告》（详见 2008 年 1 月 31 日、3 月 4 日上海证券报公告），
对不合乎使用规定的募集资金作出如下整改：
①原定 30 万吨种子加工项目拟投入 17,405 万元，截止报告期末实际投入 1,145.37 万元 。
2002 年，公司将分公司整合进入控股子公司---江苏大华种业集团有限公司，对公司原有种
子业务进行全面整合，公司董事会 2002 年提请股东大会批准对本公司控股子公司江苏大华
种业集团有限公司增资扩股方案，方案中本公司需增资 9,161.6 万元，占 94.87%，分别以所
拥有 14 家种子分公司经评估后的净资产 6,803.38 万元增资，不足部分以本公司对分公司的
2,358.26 万元债权投入，从而使用募集资金 2,358.26 万元。根据公司目前的实际情况，现明
确当时公司对分公司的 2,358.26 万元债权投入江苏大华种业集团有限公司，实际为变更募集
资金投向，由固定资产投资项目变更为对江苏大华种业集团有限公司的股权投资 2,358.26
万元。
②2005 年 2 月--4 月，经公司董事会和股东大会批准，同意将已经停止投资兴办的广西
剑麻项目剩余的未动用的募集资金 10,517 万元临时用于流动资金周转。根据董事会和股东
大会意见，公司于 2005 年 2 月 17 日和 3 月 15 日两次共借给控股子公司华垦国际贸易有限
公司（以下简称华垦公司）5,000 万元，后华垦公司归还 2,250 万元；另有 1,000 万元系公司
为华垦公司贷款提供担保，用于提前归还华垦公司贷款本息。截止报告期末，华垦公司已经
归还 300 万元，对于余下的 3,450 万元，公司董事会经研究决定，鉴于华垦公司的持续经营
对上市公司存在重大影响，在华垦公司尚未收回外部大额欠款的情况下，同意华垦公司用其
自有办公用房及自有民用房抵偿部分欠款，两项资产抵债金额分别为 1,654.59 万元、650 万
元。剩余 1,145.41 万元以现金归还。实际变更募集资金投向 2,304.59 万元。
③上述措施完成后，剩余的 4,665.18 万元经公司经营班子研究后认为确属短时间无法收
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回的资金占用，提议将公司已经明确停止投资兴办的广西剑麻项目剩余的未动用的募集资金
10,517 万元中的 4,665.18 万元变更为补充公司流动资金。2009 年 3 月，华垦公司归还 195.77
万元借款。实际变更募集资金投向 4,469.41 万元。
（3）2011 年 8 月 19 日,第四届董事会第十二次会议通过《关于变更募集资金投资项目
的议案》和《关于收购河南黄泛区地神种业有限公司股权的议案》（详见 2011 年 8 月 20 日
上海证券报）。公司原募集资金投资项目--“30 万吨种子加工项目”，原拟投入募集资金
17,405 万元，实际投入 1,145.37 万元，变更投向 2,358.26 万元，剩余募集资金 13,901.37
万元。由于该项目实施基于和江苏省农垦集团有限公司合作基础上，2004 年江苏省农垦集
团有限公司已将所持本公司股份转让，本公司亦于 2009 年将原控股子公司--江苏省大华种
业集团有限公司转让与江苏省农垦集团有限公司，兴办种业项目的实施地发生重大变化，根
据这种情况，公司董事会同意变更该项目剩余募集资金用途，将该项目剩余募集资金中的
12,184.84 万元，用于收购河南黄泛区地神种业有限公司 53.99%股权。
2011 年 9 月 5 日，公司召开 2011 年第二次临时股东大会决议：审议并通过《关于变更
募集资金投资项目的议案》和《关于收购河南地神种业有限公司股权的议案》（详见 2011
年 9 月 6 日上海证券报公告）。
（4）2011 年 10 月 14--16 日,第四届董事会第十五次会议通过《关于变更募集资金投资
项目的议案》和《关于收购广西格霖科技农业发展有限公司股权的议案》。公司用变更后的
募集资金 7,905.00 万元，其中：使用农作物原种基地项目 3,475.00 万元、种子销售中心项
目 3,875.00 万元和 30 万吨种子加工项目剩余募集资金中的 555.00 万元，用于收购广西格
霖农业科技发展有限公司 51%股权，
2011 年 11 月 2 日，公司召开 2011 年第四次临时股东大会决议：审议并通过《关于变
更募集资金投资项目的议案》和《关于收购广西格霖农业科技发展有限公司 51%股权的议
案》（详见 2011 年 11 月 3 日上海证券报）。
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监
发〔2012〕37 号）以及北京证监局相关文件精神，2012 年 7 月 17 日，公司第四届董事会第
二十三次会议审议通过了《中垦农业资源开发股份有限公司章程修正案》，并提交公司 2012
年第 1 次临时股东大会审议，分红条款修改内容如下：
原 第一百八十三条 公司可以采取现金或者股票方式分配股利。
现修改为 第一百八十二条 公司的利润分配政策为：
（一）公司利润分配政策的基本原则
1、公司充分考虑对投资者的回报，每年按当年实现的母公司可供分配利润的一定比例向股
东分配股利；
2、公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体
利益及公司的可持续发展；
11
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
3、公司优先采用现金分红的利润分配方式。
（二）公司利润分配的具体政策
1、利润分配的形式：公司可以采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在
有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。
2、公司现金分红的具体条件和比例
公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，应当采取现金方式分配股利，每年以现金
方式分配的利润不少于当年实现的母公司可供分配利润的 10%。
3、公司发放股票股利的具体条件
公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利
有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足前款现金分红的条件下，提出股票股利分配预
案。
（三）公司利润分配方案的审议程序
1、公司具体利润分配预案由董事会根据公司的盈利情况、资金需求和股东回报规划拟定、
提出，公司董事会应当认真研究和论证现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其
决策程序要求等，独立董事应当发表明确意见。利润分配预案经董事会审议通过后提交股东
大会审议。
（四）公司利润分配政策的变更：
如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大
影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。
公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并
经独立董事审议后提交股东大会特别决议通过。审议利润分配政策变更事项时，公司为股东
提供网络投票方式。
公司通过多种渠道加强与中小股东的日常沟通，以使中小股东有充分机会在制定利润分配方
案及利润分配政策变更事宜上向公司提出意见。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
1、报告期内，根据监管机构要求以及公司实际情况，公司对相关制度进行了修订，为合理
保障公司规范运作、经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经
营效率和效果提供了基础。
2、公司按照法律法规、《公司章程》以及《信息披露办法》的规定，真实、准确、及时、完
整地披露信息，保证所有股东有平等机会获得信息。通过不断完善制度，保障全体股东及时、
快捷的了解公司的运转情况。
3、报告期内，为了提高公司规范运作水平，组织董事、监事等人员参加监管机构的相关培
训，同时组织公司所属分、子公司、股东单位、全体员工等开展学习宣传内幕交易知识等普
法活动，以提高公司管理层和员工的规范运作意识，实现公司可持续的健康发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
无。
(三) 重大诉讼仲裁事项
12
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
1、 因华垦公司（本公司控股子公司）与宜昌嘉华置业有限公司债务纠纷一案，华垦公司
已于 2008 年 6 月 2 日向湖北高院立案申请强制执行。2009 年 12 月 31 日，湖北省高级人民
法院于下达（2008）鄂执字第 9-3 号执行裁定书：以被执行人宜昌嘉华置业有限公司所有的
位于宜昌市西陵一路 50 号"新世纪广场"四楼 5060.63 ㎡、五楼 4890.12 ㎡的房屋所有权及相
应的土地使用权，价值 5250.456 万元抵偿所欠华垦公司的部分债务。截至 2010 年 5 月 4 日，
上述抵债房产的过户手续已办理完毕。2010 年 7 月，宜昌嘉华将上述抵债房产移交给华垦
公司，华垦公司已与相关物业公司签署物业管理协议，正式接管该资产。2011 年 4 月 29 日，
华垦公司已将上述房产在北京产权交易所挂牌。2011 年 6 月 27 日，意向受让方杨斌等 5 人
向北京产权交易所交纳保证金 1250 万元；2011 年 6 月 29 日，华垦公司与受让方签订《实
物资产交易合同》，交易金额为人民币 4170 万元，并在北京产权交易所备案。同日，双方为
更好履行《实物资产交易合同》又签订了补充协议。2011 年 9 月，转让款 4170 万元款项已
全部收到，过户手续已经办理完毕。
2、 我公司与海南京豪公司钢材买卖合同纠纷一案，公司已向法院申请强制执行。2011 年
1 月 17 日，我公司接到海南省海口市中级人民法院执行裁定书：经查被执行人海南京豪钢
铁进出口有限公司、海南京豪三源大酒店有限公司无存款和其他财产可供执行，该案件没有
强制执行条件，终结北京市第二中级人民法院作出的（2007）二中民初字第 16239 号民事判
决书的本次执行程序。
截至 2009 年，此项应收款 574.8 万元已全额计提坏账准备，不影响公司报告期业绩。
3、 华垦公司于 2004 年 11 月同新加坡 Agrosin 公司签订了 22000 吨复合肥买卖合同。该
批货物于同年 12 月抵达上海港，货物到港后，经上海市出入境商品检验检疫局检验，结果
发现氮含量和颗粒度未达到合同规定的要求。华垦国际以对方交货质量不符合合同条款的约
定为由向 Agrosin 公司多次提出协商解决 12000 吨复合肥索赔事宜，但 Agrosin 公司对此未
予回复。基于上述情况，华垦国际依照合同的规定于 2006 年 5 月向国际商会提出仲裁申请，
此案分别于 2007 年 11 月和 2008 年 1 月两次在香港开庭审理。华垦国际收到仲裁裁决书，
国际商会支持了华垦国际的仲裁请求。2010 年 1 月 28 日, 仲裁庭做出"最终裁决"，裁决
Agrosin 公司 承 担 华 垦 国 际 在 仲 裁 庭 的 合 理 支 出 及 费 用 : 美 元 22,500.00 元 、 人 民 币
1,636,613.00 元和港币 525,267.10 元。华垦 公司该案 件 代理律师 事 务所收到 GRANT
THORNTON（均富会计师行）的通知，称 Agrosin 公司已申请破产。
该事项对公司报告期业绩不构成影响。
4、华垦公司于 2007 年 2 月 2 日就上海奉宝仓储有限公司涉嫌利用合同进行诈骗事件，到
上海市公安局经侦总队正式报案。根据上海市第二中级人民法院【（2007）沪二中刑初字第 95
号】生效判决书，对蒋文豪（交易对方的股东）以合同诈骗罪判处有期徒刑 14 年，同时判
决将蒋文豪的犯罪所得予以追缴，发还各被害单位。但是在华垦公司被骗货款数额的认定上，
法院对该合同诈骗华垦公司的货款金额与华垦公司账面被骗金额相差 378 万元，华垦公司依
法向上海市高级人民法院提起申诉。2010 年 5 月，上海市高级人民法院驳回其申诉，认为：
原审法院对蒋文豪合同诈骗华垦公司货款少认定 378 万元，因上海市人民检察院第二分院对
此未提起诉讼，原审法院没有对该节事实进行审判，并无不当，故申诉理由不能成立。申诉
不符合《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零四条规定的再审条件，原判决应予维持。华
垦公司以此为据，认为上海市人民检察院第二分院是漏诉，又向该院提起申诉，目前尚无答
复。在本案中扣押蒋文豪的财产仅有两栋房屋，其中一栋已经拍卖变现 140 余万元，另外一
栋仍在拍卖中。
13
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
华垦公司对被骗款项在以前年度全额计提坏账，不影响报告期业绩。
5、2005 年 8 月 1 日，廊坊市农业生产资料公司（以下简称"廊坊农资"）向廊坊市广阳区
人民法院提起诉讼，请求法院判令公司控股子公司华垦公司赔偿因侵权给廊坊农资造成的经
济损失 1,425,485.00 元。2005 年 8 月 8 日，华垦公司提出管辖异议。2005 年 10 月 18 日，
廊坊市广阳区人民法院裁定驳回华垦公司管辖异议。2005 年 11 月 6 日，华垦公司向廊坊市
中级人民法院提出上诉。2005 年 12 月 9 日，廊坊市中级人民法院裁定驳回华垦公司上诉，
维持一审裁定。华垦公司依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下
属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的通知》为由向廊坊市广阳
区人民法院申请中止审理。法院裁定中止审理，没有送达判决。2011 年 8 月，华垦公司收
到廊坊市广阳区法院（2010）广民初字第 1816 号民事裁定书，内容为："在本案审理过程中，
最高人民法院曾发出需要延长"三暂缓"司法保护的明传通知，根据最高人民法院作出的"三
暂缓"明传通知的规定，原告廊坊农资的起诉不符合法律规定，驳回廊坊农资的起诉。如不
服本裁定，可在裁定书送达之日起十日内，向本院递交上诉状。"廊坊农资公司不服裁定，
提起上诉。
6、2005 年 12 月 6 日，华垦国际起诉山西伦达肉类工业有限公司归还货款保证金 150.00
万元及罚息 43.60 万元一案，华垦国际已于 2007 年 12 月 19 日向北京市西城区人民法院申
请强制执行。北京市西城区人民法院通过北京高级人民法院、山西高级人民法院将本案委托
当地文水县法院执行，2010 年 2 月，华垦公司收到山西省文水县人民法院来函，称已冻结
山西伦达肉类工业有限公司在中国农业银行文水支行营业部账户 589.32 元，并查封山西伦
达肉类工业有限公司院内的制冷车间、屠宰车间。该案至今尚未执行完毕。华垦公司在以前
年度已全额计提坏帐，不影响报告期业绩。
2006 年 10 月 21 日，山西伦达肉类工业有限公司向山西省吕梁市中级人民法院提起诉
讼，请求法院判令华垦公司承担合同履行误期违约金 1,616,546.00 元和承诺支付的利息费用
计 18,904.90 元,共计 1,635,450.90 元。2006 年 11 月 10 日，华垦公司提出管辖异议。2006
年 12 月 16 日，山西省吕梁市中级人民法院下达民事裁定，驳回华垦公司的管辖异议。2007
年 8 月 1 日，山西省吕梁市中级人民法院依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）
总公司及其下属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的通知》裁定
中止本案审理。公司司法保护已于 2011 年 5 月 30 日结束。
7、2002 年 7 月饶宝宽就其与北京东方鸵鸟有限公司鸵鸟款纠纷第一次向丰台法院提起诉
讼，丰台法院经审理认定中农资源与本案无直接利害关系, 于同年 12 月 16 日裁定驳回饶宝
宽的起诉。后饶宝宽又分别向丰台法院、昌平法院多次提起诉讼又撤诉。2003 年 8 月 13 日，
饶宝宽再次以本公司和农牧分公司为被告，向北京昌平法院第二次提起诉讼，诉讼请求为支
付拖欠货款 848,600.00 元和赔偿经济损失 22,530.00 元（庭审中变更为按照商业银行同期贷
款利率计付至给付之日）。昌平法院在两次开庭后，于同年 9 月 25 日以本案被告住所地在丰
台和本案在丰台法院处理过为由，将本案移送丰台法院。丰台法院依据最高人民法院《关于
延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、
暂缓执行期限的通知》，中止审理此案。本案于 2011 年 12 月 12 日在丰台法院开庭，开庭当
日法院并未下达判决。
2012 年 3 月 7 日，本公司收到丰台法院出具（2003）丰民初字第 15013 号的民事判决书。
判决书判决：本公司农牧分公司、本公司于裁定生效之日起 10 日内偿还饶宝宽货款八十四
万八千三百三十元，并支付相应利息（利息自 2003 年 1 月 1 日起至款付清之日至，以实欠
14
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
本金为基数，按照中国人民银行公布的同期贷款利率标准计息），驳回饶宝宽其他诉讼请求，
案件诉讼费由本公司农牧分公司、本公司承担"。
之后，本公司提起上诉。2012 年 6 月 20 日，北京市第二中级人民法院出具（2012）二民
终字第 08968 号的民事判决书，判决如下：驳回上诉，维持原判。
8、2008 年 5 月 1 日，本公司农牧分公司与北京合顺丰农业科技有限公司（以下简称"合顺
丰公司"）签订《租赁协议》，协议约定，农牧分公司将位于北京市昌平区小汤山镇常兴庄村
269 号农牧分公司所属六环路南侧鸵鸟养殖场、一面坡土鹏及水产养殖场，租赁给合顺丰公
司，租赁期限为 2008 年 5 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日。双方约定，租赁期内，合顺丰公司
在租赁场所内进行的固定资产投入、翻建、改造、装饰时，合顺丰公司应将工程的预算、决
算以书面的形式通知农牧分公司，经农牧分公司同意后再进行施工。在新增资产施工过程中，
农牧分公司有权了解施工情况，新增资产情况最终在农牧分公司备案。双方同时约定，在承
租期内，如果农牧分公司根据生产经营需要，对六环路以南整体开发或出租资产全部或部分
转让或其他开发时，农牧分公司有权提前解除本协议，但农牧分公司应提前六个月通知合顺
丰公司，对合顺丰公司新增资产与出租资产不可分割的部分，农牧分公司按照本公司财务制
度规定折旧后的资产净值（如果双方无法就原始投资价值达成一致，则由双方共同认可的评
估机构进行评估确定），给予合顺丰公司经济补偿，但补偿的总额不超过合顺丰公司未使用
年限的累计租金总额。
2011 年 3 月 19 日，公司拟对包括上述租赁资产在内的土地进行整体开发，2011 年 3 月
29 日公司向合顺丰公司发出《关于中止租赁合同的通知函》，要求合顺丰公司在收到通知函
6 个月后交回农牧分公司的出租资产。合顺丰公司未在约定的时间交付出租资产。本公司向
北京市昌平区人民法院提起民事诉讼，诉讼请求：1、判令解除双方于 2008 年 5 月 1 日签订
的《租赁协议》；2、判令合顺丰公司腾退其与农牧分公司于 2008 年 5 月 1 日签订的《租赁
协议》中涉及的租赁资产；3、判令本案诉讼费由合顺丰公司承担。
2012 年 2 月 13 日，合顺丰公司向北京市昌平区人民法院对本公司提交民事反诉状（含本
诉答辩），合顺丰公司提起反诉请求：1、涉案合同终止前，合顺丰公司实际投资新增固定资
产数额 138.72 万元，请求法院判令本公司根据租赁协议约定，向合顺丰公司支付新增固定
资产补偿金 84.48 万元；2、判令涉案合同终止前，合顺丰经营投入及经营损失总额 254.64
万元，请求法院判令本公司按总额的 80%，即 203.71 万元支付赔偿金；3、请求法院判令本
公司退还保证金 12 万元；4、请求法院判令本公司承担本案及反诉的全部诉讼费用。
截至本报告日，北京市昌平区人民法院尚未对此案作出判决。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
15
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
关联 关联 占同类交
关联 关联交易 关联交易金
关联交易方 交易 交易 关联交易定价原则 易金额的
关系 价格 额
类型 内容 比例(%)
公司控股子公司河
南黄泛区地神种业
有限公司与河南省
黄泛区农场 2011 年 8
月签订的《小麦种子
委托繁育合同》中约
定，地神种业回收种
河南省黄泛
合 营 购 买 子的定价原则为：根
区农场实业 麦种 2,300 20,522,808.00 93.7
公司 商品 据不同种子质量等
集团
级确定加价幅度，可
由双方在《年度种子
繁育合同》约定，但
最终的种子价格不
高于同年当地市场
商品小麦价格的
120%
合计 / / 20,522,808.00 93.7
上述关联交易不影响上市公司的独立性。
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
关联方向上市公司提供资
向关联方提供资金
关联方 关联关系 金
发生额 余额 发生额 余额
上海弘腾投资中心（有限合
参股股东 -264,252.39 0
伙）
河南省黄泛区丰硕原种场 其他关联人 -191,776.50 0
河南省黄泛区农场二分场 其他关联人 -419,062.50 0
河南省黄泛区农场三分场 其他关联人 -469,642.50 0
河南省黄泛区农场四分场 其他关联人 -344,137.50 0
河南省黄泛区丰裕示范场 其他关联人 -230,962.50 0
河南省黄泛区丰润示范场 其他关联人 -159,750.00 0
河南省黄泛区农场七分场 其他关联人 -218,587.50 0
河南省黄泛区丰盛示范场 其他关联人 -82,032.75 0
河南省黄泛区农场九分场 其他关联人 -758,137.50 0
河南省黄泛区农场十分场 其他关联人 -61,875.00 0
河南省黄泛区农场十一分
其他关联人 -193,725.00 0
场
河南省黄泛区丰源示范场 其他关联人 -362,137.50 0
16
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
河南省黄泛区农场十三分
其他关联人 -101,587.50 0
场
河南省黄泛区农场十四分
其他关联人 -69,412.50 0
场
河南省黄泛区农场十五分
其他关联人 -118,800.00 0
场
河南省黄泛区农场十六分
其他关联人 -256,837.50 0
场
河南省黄泛区农场二分场 其他关联人 0.00 130,000.00
河南省黄泛区农场四分场 其他关联人 0.00 558,186.60
河南省黄泛区丰裕示范场 其他关联人 0.00 833,864.32
河南省黄泛区丰润示范场 其他关联人 0.00 751,310.84
河南省黄泛区农场七分场 其他关联人 0.00 737,324.04
河南省黄泛区丰盛示范场 其他关联人 0.00 803,614.80
河南省黄泛区农场九分场 其他关联人 0.00 826,858.64
河南省黄泛区农场十一分
其他关联人 0.00 539,812.20
场
河南省黄泛区丰源示范场 其他关联人 0.00 130,000.00
河南省黄泛区农场十三分
其他关联人 0.00 100,000.00
场
河南省黄泛区农场实业集
其他关联人 522,808.00 6,174,261.34
团
合计 -4,302,716.64 0.00 522,808.00 11,585,232.78
上述其他关联方系公司控股子公司河南黄泛区地神种
业有限公司（以下简称“地神种业”）的第二大股东河
南省黄泛区农场（以下简称“黄泛区农场”）及其所属
企业。根据地神种业有限公司与黄泛区农场 2011 年 8
月签订的《小麦种子委托繁育合同》，地神种业委托黄
关联债权债务形成原因 泛区农场为其繁育小麦种子并全部予以回收质量合格
的种子，合同有效期 10 年，种子回收价款的支付方式
为：地神种业在《年度种子繁育合同》签订后按预计繁
种总量的 20%向黄泛区农场预付种子代繁定金；回收
种子入库后一个月内付清全部种子款。因此， 地神种
业会与黄泛区农场及其下属企业发生正常经营性往来。
关联债权债务清偿情况 视双方购销结算情况而定。
黄泛区农场出具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺：
目前未从事与地神种业相同或类似的生产经营活动，作
与关联债权债务有关的承诺 为地神种业股东期间（如果将所持地神种业股权对外转
让，该等承诺期应不低于 10 年）也不会从事与地神种
业主营业务相同或类似的生产经营活动。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的 上述关联债权债务不对公司经营成果及财务状况的影
影响 响产生重大影响。
17
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担
担
保
保 是
方 担保 是
是 担 担 否
与 发生 否
被 担 否 保 保 为
上 日期 担保 担保 存
担保 担 保 已 是 逾 关 关联
市 担保金额 (协 起始 到期 在
方 保 类 经 否 期 联 关系
公 议签 日 日 反
方 型 履 逾 金 方
司 署 担
行 期 额 担
的 日) 保
完 保
关
毕
系
地神
河
种
南
业、
省
河南
黄
省黄
泛 连
泛区 控 2009 2009 2012
区 带
农 股 年 3 年 3 年 3 其 他
欣 责
场、 子 18,000,000.00 月 月 月 是 否 否 是 关 联
鑫 任
河南 公 11 12 12 人
牧 担
省黄 司 日 日 日
业 保
泛区
有
绿原
限
化工
公
有限
司
公司
地神 控 河 2009 2009 2012 连 其 他
10,000,000.00 是 否 否 是
种 股 南 年 3 年 3 年 3 带 关 联
18
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
业、 子 省 月 月 月 责 人
河南 公 黄 11 12 12 任
省黄 司 泛 日 日 日 担
泛区 区 保
农 绿
场、 原
河南 化
省黄 工
泛区 有
欣鑫 限
牧业 公
有限 司
公司
地神
河
种
南
业、
省
河南
黄
省黄
泛 连
泛区 控 2009 2009 2012
区 带
农 股 年 3 年 3 年 3 其 他
绿 责
场、 子 25,000,000.00 月 月 月 是 否 否 是 关 联
原 任
河南 公 11 12 12 人
化 担
省黄 司 日 日 日
工 保
泛区
有
欣鑫
限
牧业
公
有限
司
公司
地神
河
种
南
业、
省
河南
黄
省黄
泛 连
泛区 控 2009 2009 2012
区 带
农 股 年 3 年 3 年 1 其 他
绿 责
场、 子 5,000,000.00 月 月 月 是 否 否 是 关 联
原 任
河南 公 11 12 18 人
化 担
省黄 司 日 日 日
工 保
泛区
有
欣鑫
限
牧业
公
有限
司
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
19
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0.00
3、委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
（1）2012 年 2 月 24 日，公司第四届 18 次董事会同意公司与南宁糖业股份有限公司签署《合
作框架协议》。（详见 2012 年 2 月 28 日《上海证券报》公告）
（2）2012 年 6 月 29 日，公司第四届 22 次董事会同意控股子公司广西格霖农业科技发展有
限公司与广西来宾市农业局签署《实施甘蔗品种改良项目合作框架协议》。（详见 2012 年 7
月 3 日《上海证券报》公告）
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否有 本报告期
承诺背
承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 取得的进
景
限 展
为彻底消除同业竞争问
题，中国农垦（集团）总
公司于 2012 年 5 月 16 日
作出承诺： 自承诺函签署
中垦集团
之日起 18 个月内，以经中
在 2012 年
农资源认可的具有证券从
5 月 16 日
业资格的中介机构审计、
做 出 承
评估结果为作价参考依
其他承 中国农垦（集团）总 诺，尚在
解决同业竞争 据，将本公司持有的锦绣 是
诺 公司 承诺期限
华农股权转让给中农资
内，目前
源；若中农资源主动放弃
未取得实
收购，或因不可抗力导致
质 性 进
本公司无法向中农资源转
展。
让锦绣华农股权时，本公
司将向与中农资源没有关
联关系的第三方转让所持
锦绣华农全部股权”。
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
20
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
(十一) 其他重大事项的说明
1、2012 年 5 月 11 日，中国农垦（集团）总公司、上海弘腾投资中心 （有限合伙）、北京
湘鄂情股份有限公司持有本公司的 140,730,000 股限售流通股解除限售上市流通。
2、2012 年 6 月 15 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行 A 股股
票申请进行了审核。 根据会议审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票申请获得有条件通
过。
3、2012 年 7 月 12 日，上海证券交易所同意撤销对公司股票交易实行的其他特别处理，公
司股票简称由"ST 中农"变更为"中农资源"，股票代码"600313"不变，股票交易的日涨跌幅限
制恢复为 10％。
(十二) 信息披露索引
刊载的报刊 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
名称及版面 检索路径
第四届董事会第 18 次会议 上海证券报 2012 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第 19 次会议 上海证券报 2012 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第 20 次会议 上海证券报 2012 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第 21 次会议 上海证券报 2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第 22 次会议 上海证券报 2012 年 7 月 3 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第 23 次会议 上海证券报 2012 年 7 月 18 日 http://www.sse.com.cn
第四届监事会第 12 次会议 上海证券报 2012 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn
2011 年度股东大会 上海证券报 2012 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
2012 年度第 1 次临时股东大会 上海证券报 2012 年 8 月 3 日 http://www.sse.com.cn
股改限售流通股上市 上海证券报 2012 年 5 月 8 日 http://www.sse.com.cn
股东减持股份 上海证券报 2012 年 6 月 8 日 http://www.sse.com.cn
非公开发行股票获得发审委有条件通过 上海证券报 2012 年 6 月 16 日 http://www.sse.com.cn
撤销公司股票交易其他特别处理 上海证券报 2012 年 7 月 11 日 http://www.sse.com.cn
股东股份冻结 上海证券报 2012 年 7 月 20 日 http://www.sse.com.cn
七、 财务会计报告
(一) 财务报表（未经审计）
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 430,482,047.53 408,097,861.19
结算备付金
21
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 28,353,512.00 0.00
应收账款 27,279,196.75 35,718,971.27
预付款项 93,401,181.62 40,612,025.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,172,717.36 5,400,202.78
应收股利
其他应收款 6,135,757.84 2,539,397.67
买入返售金融资产
存货 55,610,795.11 55,039,561.67
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 643,435,208.21 547,408,019.68
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 3,483,361.71 3,530,282.25
固定资产 54,259,204.69 53,904,309.63
在建工程 2,375,047.10 651,110.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,963,723.27 44,202,816.44
开发支出
商誉 121,733,955.87 121,733,955.87
长期待摊费用 4,404,104.33 4,237,922.15
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 227,219,396.97 228,260,396.94
资产总计 870,654,605.18 775,668,416.62
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
22
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 19,413,409.18 24,715,246.79
预收款项 199,403,944.60 99,347,281.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,735,551.48 6,996,272.36
应交税费 4,058,865.28 6,991,948.41
应付利息
应付股利 3,705,000.00
其他应付款 18,683,700.04 17,110,687.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 250,000,470.58 155,161,437.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 11,276,100.00 13,668,000.00
专项应付款 1,024,000.00 24,000.00
预计负债 448,863.43 448,863.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,748,963.43 14,140,863.43
负债合计 262,749,434.01 169,302,300.61
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 304,200,000.00 304,200,000.00
资本公积 253,313,003.08 253,313,003.08
减：库存股 0.00
专项储备
盈余公积 2,699,090.20 2,699,090.20
一般风险准备 0.00
未分配利润 -37,385,638.61 -39,563,034.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
522,826,454.67 520,649,059.25
权益合计
23
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
少数股东权益 85,078,716.50 85,717,056.76
所有者权益合计 607,905,171.17 606,366,116.01
负债和所有者权益
870,654,605.18 775,668,416.62
总计
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 275,891,352.97 279,710,270.72
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息 1,994,155.72 5,400,202.78
应收股利 4,347,600.00
其他应收款 1,170,392.74 1,024,499.66
存货 173,601.48 173,601.48
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 283,577,102.91 286,308,574.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 200,898,426.00 200,898,426.00
投资性房地产 3,483,361.71 3,530,282.25
固定资产 35,921,971.75 35,667,262.05
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,291,752.66 16,515,859.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,082,609.33 4,158,422.15
递延所得税资产
24
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
其他非流动资产
非流动资产合计 260,678,121.45 260,770,252.13
资产总计 544,255,224.36 547,078,826.77
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,405,712.11 2,405,712.11
预收款项 2,996,530.39 2,996,530.39
应付职工薪酬 611,105.83 928,076.31
应交税费 1,200,358.83 1,312,713.82
应付利息
应付股利
其他应付款 19,532,632.24 22,097,584.49
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 26,746,339.40 29,740,617.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 11,276,100.00 13,668,000.00
专项应付款
预计负债 448,863.43 448,863.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,724,963.43 14,116,863.43
负债合计 38,471,302.83 43,857,480.55
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 304,200,000.00 304,200,000.00
资本公积 229,944,753.95 229,944,753.95
减：库存股 0.00 0.00
专项储备
盈余公积 2,557,344.03 2,557,344.03
一般风险准备
未分配利润 -30,918,176.45 -33,480,751.76
所有者权益（或股东权益）
505,783,921.53 503,221,346.22
合计
负债和所有者权益
544,255,224.36 547,078,826.77
（或股东权益）总计
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
25
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 984,919,357.28 568,765,683.04
其中：营业收入 984,919,357.28 568,765,683.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 979,848,417.92 567,461,289.37
其中：营业成本 966,191,291.57 564,939,019.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,391.18 42,509.47
销售费用 5,324,199.98 1,132,869.78
管理费用 13,169,512.44 7,181,488.89
财务费用 -4,566,540.17 -5,834,323.00
资产减值损失 -280,437.08 -275.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,070,939.36 1,304,393.67
加：营业外收入 267,231.09
减：营业外支出 5,000.00 106,940.46
其中：非流动资产处置损失 105,940.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号
5,333,170.45 1,197,453.21
填列）
减：所得税费用 89,115.29 7.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,244,055.16 1,197,446.10
归属于母公司所有者的净利润 2,177,395.42 1,133,014.80
少数股东损益 3,066,659.74 64,431.30
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0072 0.0037
26
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.0072 0.0037
七、其他综合收益
八、综合收益总额 5,244,055.16 1,197,446.10
归属于母公司所有者的综合收益
2,177,395.42 1,133,014.80
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,066,659.74 64,431.30
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 134,267.00 29,000.00
减：营业成本 46,920.54 46,920.54
营业税金及附加 3,969.33 1,566.00
销售费用 0.00 0.00
管理费用 6,105,619.90 5,063,315.59
财务费用 -4,206,441.14 -5,880,301.88
资产减值损失 4,510.25 14,272.56
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4,347,600.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,527,288.12 783,227.19
加：营业外收入 35,287.19
减：营业外支出 106,940.46
其中：非流动资产处置损失 105,940.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号
2,562,575.31 676,286.73
填列）
减：所得税费用 7.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,562,575.31 676,279.62
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0084 0.0022
（二）稀释每股收益 0.0084 0.0022
六、其他综合收益
七、综合收益总额 2,562,575.31 676,279.62
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
合并现金流量表
27
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
617,831,198.58 593,127,200.11
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
48,041,061.45 7,552,996.25
有关的现金
经营活动现金流入
665,872,260.03 600,680,196.36
小计
购买商品、接受劳务
584,869,272.52 589,195,191.08
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职 9,438,495.60 4,400,498.04
28
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
工支付的现金
支付的各项税费 3,758,542.87 1,564,061.75
支付其他与经营活动
50,583,688.20 7,932,868.85
有关的现金
经营活动现金流出
648,649,999.19 603,092,619.72
小计
经营活动产生的
17,222,260.84 -2,412,423.36
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 22,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
22,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 6,148,412.00 769,659.00
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
6,148,412.00 769,659.00
小计
投资活动产生的
-6,148,412.00 -747,659.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
29
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
11,073,848.84 -3,160,082.36
增加额
加：期初现金及现金
343,272,413.87 466,330,421.87
等价物余额
六、期末现金及现金等价
354,346,262.71 463,170,339.51
物余额
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
55,200.00 29,000.00
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
19,378,963.81 15,439,342.67
有关的现金
经营活动现金流入
19,434,163.81 15,468,342.67
小计
购买商品、接受劳务
38,400.00
支付的现金
支付给职工以及为职
2,801,894.71 2,081,449.17
工支付的现金
支付的各项税费 713,414.08 592,130.66
30
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
支付其他与经营活动
16,027,466.77 10,803,301.63
有关的现金
经营活动现金流出
19,581,175.56 13,476,881.46
小计
经营活动产生的
-147,011.75 1,991,461.21
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 22,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
22,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 1,280,006.00 769,659.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
1,280,006.00 769,659.00
小计
投资活动产生的
-1,280,006.00 -747,659.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
31
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-1,427,017.75 1,243,802.21
增加额
加：期初现金及现金
266,042,270.72 458,749,800.70
等价物余额
六、期末现金及现金等价
264,615,252.97 459,993,602.91
物余额
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
32
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
304,200,000.00 253,313,003.08 2,699,090.20 -39,563,034.03 85,717,056.76 606,366,116.01
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
304,200,000.00 253,313,003.08 2,699,090.20 -39,563,034.03 85,717,056.76 606,366,116.01
年初余额
三、本期
增减变动
2,177,395.42 -638,340.26 1,539,055.16
金额（减
少以“－”
33
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
号填列）
（一）净
2,177,395.42 3,066,659.74 5,244,055.16
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 0.00 0.00 0.00 0.00 2,177,395.42 0.00 3,066,659.74 5,244,055.16
小计
（三）所
有者投入
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资
本
1．所有者
0.00
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他 0.00
（四）利
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,705,000.00 -3,705,000.00
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
34
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
备
3．对所有
者（或股
-3,705,000.00 -3,705,000.00
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
35
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
用
（七）其
他
四、本期
304,200,000.00 253,313,003.08 0.00 2,699,090.20 0.00 -37,385,638.61 0.00 85,078,716.50 607,905,171.17
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
304,200,000.00 253,313,003.08 2,699,090.20 -47,541,203.76 1,400,920.20 514,071,809.72
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
304,200,000.00 253,313,003.08 2,699,090.20 -47,541,203.76 1,400,920.20 514,071,809.72
年初余额
三、本期 0.00 0.00 0.00 1,133,014.80 64,431.30 1,197,446.10
36
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
（一）净
1,133,014.80 64,431.30 1,197,446.10
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 0.00 0.00 0.00 1,133,014.80 64,431.30 1,197,446.10
小计
（三）所
有者投入
0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
0.00 0.00 0.00
润分配
1．提取盈
37
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
38
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
304,200,000.00 253,313,003.08 0.00 2,699,090.20 0.00 -46,408,188.96 0.00 1,465,351.50 515,269,255.82
期末余额
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年
304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -33,480,751.76 503,221,346.22
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
39
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
二、本年
304,200,000.00 229,944,753.95 0.00 2,557,344.03 -33,480,751.76 503,221,346.22
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 0.00 0.00 0.00 0.00 2,562,575.31 2,562,575.31
少以“－”
号填列）
（一）净
2,562,575.31 2,562,575.31
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 0.00 0.00 0.00 0.00 2,562,575.31 2,562,575.31
小计
（三）所
有者投入
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
40
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
（四）利
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
41
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
304,200,000.00 229,944,753.95 0.00 2,557,344.03 -30,918,176.45 505,783,921.53
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年
304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -25,790,768.14 510,911,329.84
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
42
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
他
二、本年
304,200,000.00 229,944,753.95 0.00 2,557,344.03 -25,790,768.14 510,911,329.84
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 0.00 0.00 0.00 0.00 676,279.62 676,279.62
少以“－”
号填列）
（一）净
676,279.62 676,279.62
利润
（二）其
他综合收 0.00
益
上述（一）
和（二） 0.00 0.00 0.00 0.00 676,279.62 676,279.62
小计
（三）所
有者投入
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
43
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
44
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
304,200,000.00 229,944,753.95 0.00 2,557,344.03 -25,114,488.52 511,587,609.46
期末余额
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
45
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
(二)公司概况
1、 历史沿革
中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）系经国家经济贸易委员会经
贸委企改[1999]698 号文批准，由中国农垦（集团）总公司（以下简称"农垦集团"）作为主
发起人，联合江苏省农垦集团有限公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产
投资有限公司及江苏大圣集团有限公司等五家企业共同发起设立的股份有限公司。本公司于
1999 年 8 月 13 日在国家工商行政管理局登记注册，取得企业法人营业执照（注册登记号：
1000000011032163）。经中国证监会证监发行字[2000]178 号文核准，2000 年 12 月 22 日本
公司发行社会公众股 8,000 万股，发行后总股本为 25,220 万元。2004 年 12 月 24 日，本公
司原第二大股东江苏省农垦集团有限公司将其所持本公司 7,105 万股国有法人股转让给新华
信托股份有限公司并办理了过户手续。
2007 年 12 月 20 日，本公司实施股权分置改革，以公司股权登记日 2007 年 12 月 20 日流
通股总股本 8,000 万股为基数，以资本公积金向登记在册的全体流通股股东转增 5,200 万股，
流通股每 10 股获得 6.5 股的转增股份，非流通股股东所持原非流通股份以此获取上市流通
权。实施本次股权分置改革方案后,本公司总股本由 25,220 万股增至 30,420 万股。
2011 年 3 月 22 日，北京海淀科技发展有限公司来函通知，根据新华信托股份有限公司与北
京湘鄂情股份有限公司、上海弘滕投资中心（有限合伙）签订的股份转让协议，新华信托股
份有限公司将其所持本公司 7,105 万股股份全部转让给上述两家公司并已办理了过户手续。
本公司法定代表人：李学林。
注册地： 北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层。
总部地址：北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层。
本公司母公司是：农垦集团（本公司第一大股东）。
本公司最终控制方是：中国农业发展集团总公司。
2、 所处行业
公司所属行业为农资、贸易行业。
3、 经营范围
许可经营项目：批发（非实物方式）预包装食品（有效期至 2013 年 7 月 20 日）。
一般经营项目：油料作物、花卉、剑麻的种植、加工、销售；粮食种植；水产品养殖；农业
高新技术及产品的开发、技术转让、技术服务；种子加工设备、检验仪器的销售、安装；饲
料销售；饲料添加剂、针纺织品及服装、皮革制品的生产、销售；金属材料、焦炭、橡胶及
制品、化工产品、化工轻工材料（危险化学品除外）、建筑材料、木材、机械电器设备、工
艺美术品、土畜产品、百货、五金交电、电子计算机及其配件、胶合板的销售；蔬菜、水果
的种植、加工；粮食、水产品加工；进出口业务；货物仓储服务；对农业、食品业的投资、
管理；与上述业务相关的信息咨询服务；对住宿、餐饮、文化娱乐项目的投资管理。
4、 主要产品（或提供的劳务等）
本公司主要产品是：金属材料、成品油、焦碳、化肥农药、农膜、化工产品、粮食、饲料、
农作物种子、甜菜种子、种苗、农副产品（棉花除外）等销售。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计
而编制。
46
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额应当计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) （1）合并范围的确定
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》执行。以控
制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、
特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据
以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2） 购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为
购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前
的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企
业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润
表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
47
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策
对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买
日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调
整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵
销。被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损
益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示。
9、 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或
金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
48
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一
的金融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定
利率国债、浮动利率公司债券等。
③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊
销产生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入
资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投
资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供
出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号--或有事
项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的
累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计
入当期损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减
经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中
的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价
值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金
额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账
面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包
括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信
用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一
项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资
产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、 发行方或债务人发生严重财务困难；
b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减
值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了
减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以
认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确
认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资
产减值损失。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元，其他应收款余额大于 100 万元的应收
款款项划分为单项金额重大的应收款项
对该等应收款项逐项进行减值测试，有客观证据
表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。对单项测试未减值的应收款项，按应收
款项组合计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
资产负债表日，单项金额重大、单独进行减值准
备测试后未发生减值的应收款项以及其他的以账
龄特征划分若干应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按账龄组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大且未来现金流量现值与按照组合
单项计提坏账准备的理由 为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量
现值存在显著差异的应收款项。
本公司对于单项金额不重大且按照组合计提坏账
准备不能反映其风险特征的应收款项通过账龄分
坏账准备的计提方法 析，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量
情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，
计提坏账准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、
库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货日常核算以实际成本核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过
加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
五五摊销法
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中
的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融
资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属
当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的
公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
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换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发
放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。
在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础
上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定
资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资
产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，
并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投
资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》
等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资
单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏
损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能
单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投
资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下
经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，
合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制
定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提
供关键技术资料。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
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本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权
投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期
股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)
房屋、建筑物 5.00 8-40 年 11.88-2.38
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计
提的减值准备不得转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-40 5.00 11.88-2.38
机器设备 3-16 5.00 31.67-5.94
电子设备 5 5.00 19.00
运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50
办公设备及其他 3-10 5.00 31.67-9.50
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在
下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；
③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
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来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、 在建工程：
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
16、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下
列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
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（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
算。
17、 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或
潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公
司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用
期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面
价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
18、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
57
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
19、 预计负债：
（1） 预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2） 预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账
面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如
果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、 收入：
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）建造合同收入
① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日
按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用
的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金
额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会
在与客户达成协议时记入合同收入。
② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（3）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认
劳务收入。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、 政府补助：
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的
损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
23、 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法
或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，
或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租
期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的
负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费
60
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直
接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人
提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的
方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费
用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，
确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期
开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得
租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担
保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未
实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务
业务收入。
24、 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固
定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入
当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公
司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
26、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 3%、13%、17%（注 1）
营业税 应税营业收入 5% 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7% 5%、7%（注 2）
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
注 1：本公司子公司河南黄泛区地神种业有限公司（以下简称"地神公司"）为增值税小规模
纳税人，销售下脚料、转商种子以及非增值税税收优惠应税项目按销售收入 3%缴纳。
注 2：本公司子公司河南黄泛区地神种业有限公司城市维护建设税按应缴纳流转税额 5%缴
纳。
2、 税收优惠及批文
（1）根据财税[2001]113 号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策
的通知》，下列货物免征增值税：（1）农膜；（2）批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、
农机。因此，本公司所经营化肥、农药、农业生产资料免税。
（2）本公司子公司地神公司于 2010 年 11 月 5 日对农业生产土地租金收入事项在河南省周
口市地方税务局黄泛区农场税务分局备案，地神公司符合财政部、国家税务总局（1994）财
税字第 2 号 三 "将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产，暂免营业税"的规定，减免
期限为 2010 年 10 月 1 日-2013 年 10 月 1 日。
（3）本公司子公司地神公司符合《企业所得税实施条例》第 86 条第 1 项第 2 款的规定，对
所从事的农作物新品种选育所得免征 2011 年企业所得税。2011 年企业所得税税收减免优惠
尚在办理备案中。
（4）本公司子公司广西格霖农业科技发展有限公司（以下简称"格霖农业"）于 2010 年 2
月 4 日对企业所得税免征事项在南宁市青秀区国家税务局备案，经南宁市青秀区国家税务
局批准，格霖农业符合《企业所得税法》第二十七条第一款第（一）项及《企业所得税法实
施条例》第八十六条第一款第（一）项第一目、第二目的规定，从 2009 年 10 月 1 日起免征
企业所得税。
3、 其他说明
本公司子公司广西格霖农业科技发展有限公司目前的企业所得税缴纳方法为：企业所得税应
纳税所得额=当期减免的增值税税额+非企业所得税税收优惠项目应纳税所得额，格霖公司
企业所得税税率为 25%。
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 持股 表决 中用
子公 子公 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲
司全 司类 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 减少
称 型 报表 权益 数股
额 的其 (%) (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
华 垦 销 售
国 际 控 股 化
贸 易
贸 易 子 公 北京 5,000 肥 、 4,250 0 85 85 是 154.77
业务
有 限 司 农 药
公司 等
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 持股 表决 少数 从母
子公 子公 是否
注册 业务 注册 经营 期末实际出 上构 权比 少数股 股东 公司
司全 司类 合并
地 性质 资本 范围 资额 成对 比例 例 东权益 权益 所有
称 型 报表
子公 (%) (%) 中用 者权
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
司净 于冲 益冲
投资 减少 减子
的其 数股 公司
他项 东损 少数
目余 益的 股东
额 金额 分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
河南
农作
黄泛
物种
区地 控股
子、
神种 子公 河南 种子 3,515 12,184.8426 53.99 53.99 是 4,825.79
新品
业有 司
种选
限公
育
司
河南
黄泛 控股 农作
区地 子公 物种
神五 司的 子、
河南 种子 500 269.95 53.99 53.99 是 237.90
二种 控股 新品
业有 子公 种选
限公 司 育
司
广西 农作
格霖 物种
控股
农业 子、
子公 广西 种子 5,000 7,905.00 51.00 51.00 是 3,527.31
科技 新品
司
发展 种选
有限 育
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
公司
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 232,637.24 / / 226,401.94
人民币 / / 160,836.98 / / 154,874.12
美元 11,352.00 6.3249 71,800.26 11,352.00 6.3009 71,527.82
银行存款： / / 353,498,188.03 / / 342,260,775.41
人民币 / / 353,498,043.57 / / 342,260,631.5
美元 22.84 6.3249 144.46 22.84 6.3009 143.91
其他货币资
/ / 76,751,222.26 / / 65,610,683.84
金：
人民币 / / 76,751,222.26 / / 65,610,683.84
合计 / / 430,482,047.53 / / 408,097,861.19
年末其他货币资金 76,751,222.26 元，为主要为信用证保证金、保函保证金、业绩承诺保证
金以及以前年度职工房改时的售房款。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,353,512.00 0.00
合计 28,353,512.00 0.00
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
2012 年 5 月 11 2012 年 8 月 11
上海市农业生产资料公司 28,353,512.00
日 日
合计 / / 28,353,512.00 /
3、 应收利息
(1) 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利
5,400,202.78 3,263,903.46 6,491,388.88 2,172,717.36
息
合计 5,400,202.78 3,263,903.46 6,491,388.88 2,172,717.36
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 例 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
33,283,404.46 100.00 6,004,207.71 18.04 42,122,096.46 100 6,403,125.17 15.2
账准备
的应收
账款
组合小
33,283,404.46 100.00 6,004,207.71 18.04 42,122,096.46 100 6,403,125.17 15.2
计
合计 33,283,404.46 / 6,004,207.71 / 42,122,096.46 / 6,403,125.17 /
应收账款年末比年初减少 23.63%，主要原因是本公司子公司格霖公司期末收回上年度应收
账款减少所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
27,806,071.46 83.54 834,182.15 35,982,906.58 85.43 1,084,981.70
计
1至2年 145,870.68 0.44 14,587.07 469,083.00 1.11 46,908.30
2至3年 1,355.45 203.32
3至4年 213,048.16 0.64 63,914.45 533,048.17 1.27 159,914.45
4至5年 51,475.98 0.15 25,737.99 51,475.98 0.12 25,737.99
5 年以上 5,065,582.73 15.23 5,065,582.73 5,085,582.73 12.07 5,085,582.73
合计 33,283,404.46 100.00 6,004,207.71 42,122,096.46 100 6,403,125.17
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
66
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
南宁市农业局 客户 5,397,280.00 1 年以内 16.22
柳城县农业局 客户 3,270,000.00 1 年以内 9.82
宜州市华强甘蔗
客户 1,800,000.00 1 年以内 5.41
种植专业合作社
柳城县甘蔗研究
客户 1,497,420.00 1 年以内 4.50
中心
浦北县农业局 客户 1,194,720.00 1 年以内 3.59
合计 / 13,159,420.00 / 39.54
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
3,795,679.00 9.07 3,795,679.00 9.07 3,795,679.00 9.96 3,795,679.00 9.96
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
37,440,760.76 89.50 31,305,002.92 74.83 33,725,920.21 88.47 31,186,522.54 81.81
账准备
的其他
应收款
组合小
37,440,760.76 89.50 31,305,002.92 74.83 33,725,920.21 88.47 31,186,522.54 81.81
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
600,000.00 1.43 600,000.00 1.43 600,000.00 1.57 600,000.00 1.57
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 41,836,439.76 / 35,700,681.92 / 38,121,599.21 / 35,582,201.54 /
67
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
宜昌嘉华置业有
3,795,679.00 3,795,679.00 100.00 涉诉款项
限公司
合计 3,795,679.00 3,795,679.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
5,733,664.84 15.31 171,986.81 2,125,038.69 6.3 63,729.87
小计
1至2年 226,192.50 0.60 22,619.25 272,349.60 0.81 27,234.96
2至3年 267,682.00 0.71 40,152.30 63,000.00 0.19 9,450.00
3至4年 204,245.51 0.55 61,273.65 255,706.01 0.76 76,711.80
4至5年 10.00 0.00 5.00 860 0 430
5 年以上 31,008,965.91 82.83 31,008,965.91 31,008,965.91 91.94 31,008,965.91
合计 37,440,760.76 100.00 31,305,002.92 33,725,920.21 100.00 31,186,522.54
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
甘肃甘丰种业有 对方没有现金偿
600,000.00 600,000.00 100.00
限公司 还能力
合计 600,000.00 600,000.00 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
北京裕盛隆科贸
预付款转入 6,263,252.53 5 年以上 14.97
有限公司
海南京豪进出口
预付款转入 5,748,000.00 5 年以上 13.74
公司
上海茂新实业有
预付款转入 4,682,267.24 5 年以上 11.19
限公司
江苏进出口有限
预付款转入 3,824,080.31 5 年以上 9.14
公司
68
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
宜昌嘉华置业有
预付款转入 3,795,679.00 1-2 年 9.07
限公司
合计 / 24,313,279.08 / 58.11
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 84,441,970.49 90.41 38,427,113.97 94.63
1至2年 8,343,711.48 8.93 1,569,411.48 3.86
2至3年 493,166.37 0.53 493,166.37 1.21
3 年以上 122,333.28 0.13 122,333.28 0.3
合计 93,401,181.62 100.00 40,612,025.10 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
GOLD METRO
供应商 20,322,649.76 1 年以内 预付货款
LIMITED
Agrium Advanced
Technologies(US) 供应商 8,912,329.12 1 年以内 预付货款
Inc.
Dynasty Int 1
供应商 8,814,579.76 1 年以内 预付货款
Group Co.,Ltd
LLC METACHEM 供应商 6,331,547.65 1 年以内 预付货款
哈尔滨东宇农业
供应商 5,195,000.00 1 年以内;1--2 年 工程款尚未结算
工程有限公司
合计 / 49,576,106.29 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
预付款款年末比期初增加 129.98%，主要原因是华垦公司预付外商的货款和地神种业预付工
程、设备款增加所致。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
69
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 373,684.50 373,684.50 689,917.49 0 689,917.49
在产品 5,131,167.67 5,131,167.67 2,068,041.46 0 2,068,041.46
库存商
50,111,059.54 976,259.17 49,134,800.37 54,102,061.83 2,061,537.77 52,040,524.06
品
周转材
964,577.37 49,658.00 914,919.37 276,148.16 49,658.00 226,490.16
料
低值易
56,223.20 56,223.20 14,588.50 0 14,588.50
耗品
合计 56,636,712.28 1,025,917.17 55,610,795.11 57,150,757.44 2,111,195.77 55,039,561.67
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0
在产品 0
库存商品 2,061,537.77 1,085,278.60 976,259.17
周转材料 49,658.00 49,658.00
合计 2,111,195.77 1,085,278.60 1,025,917.17
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
根据期末库存商品的
库存商品 可变现净值与成本孰 无
低
8、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 19,900,825.95 19,900,825.95
1.房屋、建筑物 19,900,825.95 19,900,825.95
2.土地使用权
二、累计折旧和累
5,087,727.75 46,920.54 5,134,648.29
计摊销合计
1.房屋、建筑物 5,087,727.75 46,920.54 5,134,648.29
2.土地使用权
三、投资性房地产
14,813,098.20 -46,920.54 14,766,177.66
账面净值合计
70
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
1.房屋、建筑物 14,813,098.20 -46,920.54 14,766,177.66
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金 11,282,815.95 11,282,815.95
额合计
1.房屋、建筑物 11,282,815.95 11,282,815.95
2.土地使用权
五、投资性房地产
3,530,282.25 -46,920.54 3,483,361.71
账面价值合计
1.房屋、建筑物 3,530,282.25 -46,920.54 3,483,361.71
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：46,920.54 元。
9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
105,212,083.03 3,326,421.50 519,012.00 108,019,492.53
计：
其中：房屋及建
71,101,254.50 71,101,254.50
筑物
机器设备 18,318,836.24 1,739,375.00 20,058,211.24
运输工具 8,874,465.02 1,431,266.00 519,012.00 9,786,719.02
电子设备 3,626,361.11 3,720.00 3,630,081.11
办公设备及
3,291,166.16 152,060.50 3,443,226.66
其他
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
43,535,770.13 2,916,813.63 464,299.19 45,988,284.57
计：
其中：房屋及建
24,515,664.61 1,562,292.63 26,077,957.24
筑物
机器设备 8,288,167.50 732,237.02 9,020,404.52
运输工具 5,912,370.59 448,291.03 464,299.19 5,896,362.43
电子设备 2,123,070.04 14,100.62 2,137,170.66
办公设备及
2,696,497.39 159,892.33 2,856,389.72
其他
三、固定资产账
61,676,312.90 / / 62,031,207.96
面净值合计
其中：房屋及建
46,585,589.89 / / 45,023,297.26
筑物
机器设备 10,030,668.74 / / 11,037,806.72
71
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
运输工具 2,962,094.43 / / 3,890,356.59
电子设备 1,503,291.07 / / 1,492,910.45
办公设备及
594,668.77 / / 586,836.94
其他
四、减值准备合
7,772,003.27 / / 7,772,003.27
计
其中：房屋及建
2,227,588.97 / / 2,227,588.97
筑物
机器设备 5,098,761.21 / / 5,098,761.21
运输工具 52,467.75 / / 52,467.75
电子设备 393,185.34 / / 393,185.34
办公设备及
/ /
其他
五、固定资产账
53,904,309.63 / / 54,259,204.69
面价值合计
其中：房屋及建
44,358,000.92 / / 42,795,708.29
筑物
机器设备 4,931,907.53 / / 5,939,045.51
运输工具 2,909,626.68 / / 3,837,888.84
电子设备 1,110,105.73 / / 1,099,725.11
办公设备及
594,668.77 / / 586,836.94
其他
本期折旧额：2,916,813.63 元。
10、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 2,375,047.10 0.00 2,375,047.10 651,110.60 0.00 651,110.60
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投入
项目名 工程进 资金来
预算数 期初数 本期增加 占预算比 期末数
称 度 源
例（％）
农科所 自有资
9,000.00 8,320.00 92.40 92.40 8,320.00
门卫 金
地神种 自有资
12,860,000.00 642,790.60 792,434.50 11.16 50 1,435,225.10
业散仓 金
地神种 自有资
450,000.00 230,782.00 51.20 80.00 230,782.00
业物料 金
72
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
库
地神五
自有资
二综合 3,500,000.00 3,300.00 0 0 3,300.00
金
楼
格霖基
自有资
地建设 1,220,000.00 697,420.00 697,420.00
金
工程
合计 18,039,000.00 651,110.60 1,723,936.50 / / / 2,375,047.10
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 57,789,180.62 57,789,180.62
土地使用权 53,230,373.95 53,230,373.95
商标 596,466.67 596,466.67
品种权使用费 3,962,340.00 3,962,340.00
二、累计摊销合计 13,586,364.18 3,239,093.17 16,825,457.35
土地使用权 12,829,040.49 2,042,100.39 14,871,140.88
商标 158,123.50 31,092.64 189,216.14
品种权使用费 599,200.19 1,165,900.14 1,765,100.33
三、无形资产账面
44,202,816.44 -3,239,093.17 40,963,723.27
净值合计
土地使用权 40,401,333.46 -2,042,100.39 38,359,233.07
商标 438,343.17 -31,092.64 407,250.53
品种权使用费 3,363,139.81 -1,165,900.14 2,197,239.67
四、减值准备合计
土地使用权
商标
品种权使用费
五、无形资产账面
44,202,816.44 -3,239,093.17 40,963,723.27
价值合计
土地使用权 40,401,333.46 -2,042,100.39 38,359,233.07
商标 438,343.17 -31,092.64 407,250.53
品种权使用费 3,363,139.81 -1,165,900.14 2,197,239.67
本期摊销额：3,239,093.17 元。
12、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
73
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
河南黄泛区地
神种业有限公 75,448,855.79 0 75,448,855.79
司
广西格霖农业
科技发展有限 46,285,100.08 0 46,285,100.08
公司
合计 121,733,955.87 0.00 0.00 121,733,955.87
（1）通过非同一控制下企业合并形成的商誉，商誉的计算过程
①河南黄泛区地神种业有限公司商誉
项 目 金额 序号
长期股权购买价 121,848,426.00 ①
合并日地神种业可辨认净资产公允价值 85,941,045.03 ②
取得地神种业股权比例 53.99% ③
按持股比例计算可享有地神种业可辨认净资产46,399,570.21 ④=②X③
价值
商誉 75,448,855.79 ⑤=①-④
②广西格霖农业科技发展有限公司商誉
项 目 金额 序号
长期股权购买价 79,050,000.00 ①
合并日格霖农业可辨认净资产公允价值 64,244,901.80 ②
取得地广西格霖股权比例 51.00% ③
按持股比例计算可享有广西格霖可辨认净资产32,764,899.92 ④=②X③
价值
商誉 46,285,100.08 ⑤=①-④
（2）资产负债表日公司对包含商誉的相关资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。
13、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
土地租赁费 3,873,255.49 0 65,979.48 0 3,807,276.01
土地租金 19,500.00 19,500.00 0.00
车辆使用费 60,000.00 60,000.00
地热采矿权
285,166.66 9,833.34 275,333.32
出让金(15)
格霖公司基
177,510.00 177,510.00
地青苗补偿
格霖公司基
83,985.00 83,985.00
地滴灌安装
合计 4,237,922.15 261,495.00 95,312.82 0.00 4,404,104.33
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 未确认递延所得税资产明细
74
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 61,785,626.02 63,151,341.70
可抵扣亏损 81,459,746.15 70,350,039.01
合计 143,245,372.17 133,501,380.71
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2012 年 5,117,970.38 5,117,970.38
2014 年 65,232,068.63 65,232,068.63
2016 年 11,109,707.14
合计 81,459,746.15 70,350,039.01 /
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 41,985,326.71 280,437.08 41,704,889.63
二、存货跌价准
2,111,195.77 1,085,278.60 1,025,917.17
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
11,282,815.95 11,282,815.95
产减值准备
七、固定资产减
7,772,003.27 7,772,003.27
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
0.00 0.00
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
75
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 63,151,341.70 0.00 280,437.08 1,085,278.60 61,785,626.02
16、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额应付账款系由于资金紧张，对方未要求偿还所致。
17、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额预收款项，主要是尚未到结算期的的款项。
18、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,628,656.62 5,285,391.49 7,527,941.21 3,386,106.90
二、职工福利费 0.00 379,137.22 379,137.22 0.00
三、社会保险费 193,865.18 1,228,844.44 1,179,681.92 243,027.70
其中：① 医疗保险费 71,338.38 337,762.64 332,747.54 76,353.48
② 基本养老保险费 121,981.79 825,923.30 783,992.90 163,912.19
④ 失业保险费 248.53 41,145.18 39,068.66 2,325.05
⑤ 工伤保险费 80.82 8,441.54 8,358.48 163.88
⑥ 生育保险费 215.66 15,571.78 15,514.34 273.10
四、住房公积金 12,321.00 352,494.00 352,950.00 11,865.00
五、辞退福利
六、其他 162,892.12 100,000.00 200,000.00 62,892.12
七、工会经费和职工教育经费 998,537.44 82,058.32 48,936.00 1,031,659.76
合计 6,996,272.36 7,427,925.47 9,688,646.35 4,735,551.48
工会经费和职工教育经费金额 1,031,659.76 元。
76
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
19、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,069,805.54 2,273,382.73
营业税 113,667.40 118,047.40
企业所得税 2,299,050.30 2,568,224.03
个人所得税 575,789.42 1,823,615.65
城市维护建设税 308.87 63,173.78
教育费附加 243.75 45,055.61
印花税 100,449.21
合计 4,058,865.28 6,991,948.41
20、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
河南省黄泛区农场 2,182,300.00
陈清林等地神种业 11
1,522,700.00
名自然人股东
合计 3,705,000.00 /
公司控股子公司河南黄泛区地神种业有限公司根据其 2012 年第一次股东会审议通过的 04
号议案《河南黄泛区地神种业有限公司 2011 年度利润分配预案》所计提的应付少数股东的
股利。
21、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款，系对方未要求付款。
22、 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 448,863.43 448,863.43
合计 448,863.43 448,863.43
23、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
77
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
李日裕等 2013.4.30--2015.12.31 13,668,000.00 11,276,100.00
公司 2011 年度完成对控股子公司广西格霖农业科技发展有限公司 53.99%股权的收购，根据
公司与李日裕、胡煜钊、陈蓓菲、邓天荣等四人签署的《股权转让协议》及《股权转让协议》
的补充承诺函，公司将股权转让价款的 20%在 2012 年 4 月 30 日至 2015 年 12 月 31 日期间
附有条件支付或不支付李日裕、胡煜钊、陈蓓菲、邓天荣等四人。长期应付款的余额为未来
期间公司附有条件的应支付给李日裕等人的余额。公司已于 2012 年 6 月 8 日就剩余股权
转让款与广西格霖股东李日裕等 5 个自然人签署《股权转让款共管账户协议书》，按该协议
约定将剩余股权转让款 1127.61 万元存放于指定银行双方共管账户中。
24、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
良种繁育项目
1,000,000.00 1,000,000.00
款
清选机补贴款 24,000.00 24,000.00
合计 24,000.00 1,000,000.00 1,024,000.00 /
25、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
304,200,000.00 304,200,000.00
数
26、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 216,243,460.13 0.00 0.00 216,243,460.13
其他资本公积 37,069,542.95 0.00 0.00 37,069,542.95
合计 253,313,003.08 0.00 0.00 253,313,003.08
27、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,699,090.20 0.00 0.00 2,699,090.20
合计 2,699,090.20 0.00 0.00 2,699,090.20
28、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
78
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项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -39,563,034.03 /
调整后 年初未分配利润 -39,563,034.03 /
加：本期归属于母公司所有者的
2,177,395.42 /
净利润
期末未分配利润 -37,385,638.61 /
29、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 980,054,621.28 568,736,683.04
其他业务收入 4,864,736.00 29,000.00
营业成本 966,191,291.57 564,939,019.65
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农资贸易 934,762,408.61 930,402,369.68 568,736,683.04 564,892,099.11
种子销售 45,292,212.67 33,641,690.95
合计 980,054,621.28 964,044,060.63 568,736,683.04 564,892,099.11
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
麦种 37,922,485.73 30,142,364.06
甘蔗种子 6,468,470.00 2,520,466.25
其他种子 901,256.94 978,860.64
化肥 934,024,899.20 929,885,529.71 568,120,715.69 564,414,639.35
其他 737,509.41 516,839.97 615,967.35 477,459.76
合计 980,054,621.28 964,044,060.63 568,736,683.04 564,892,099.11
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 83,985,149.17 83,736,213.27 16,749,598.08 16,650,231.86
华南地区 612,978,012.44 605,366,997.50 514,504,528.70 510,569,482.76
华东地区 242,176,587.30 241,904,616.12 34,863,506.33 35,076,077.15
西部地区 2,550,000.00 2,512,086.40 2,619,049.93 2,596,307.34
79
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
黄淮海地区 38,364,872.37 30,524,147.34
合计 980,054,621.28 964,044,060.63 568,736,683.04 564,892,099.11
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
前五名客户合计 855,720,540.60 87.31
合计 855,720,540.60 87.31
30、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 8,232.81 26,542.30 应税营业收入 5%
应缴纳流转税额 5%、
城市维护建设税 702.43 11,168.31
7%
教育费附加 1,455.94 4,798.86 应缴纳流转税额
合计 10,391.18 42,509.47 /
31、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,899,574.52 809,292.98
折旧费 770,353.51 1,897.50
低值易耗品摊销 9,236.00
无形资产摊销 757,208.67
房租 150,000.00
运输费 50,078.99 9,000.00
装卸费 7,350.00
包装费 3,004.00
仓储费 197,099.16 38,850.00
业务招待费 121,824.27 98,602.30
交通费 14,222.00 117,199.50
差旅费 137,900.60 30,812.30
电话费 12,757.36
水电煤费 5,541.85
办公费 78,338.90 8,120.20
修理费 157,384.00
商品损耗 3,524.41
销售服务费、代理费 452,586.00
展览费 19,763.30
广告宣传费 243,480.00
咨询费 14,095.00
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
招标费 70,674.20
加工费等其他 162,298.24 5,000.00
合计 5,324,199.98 1,132,869.78
32、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,353,706.26 3,308,598.85
固定资产折旧 2,009,817.37 992,177.62
低值易耗品摊销 50,139.00
无形资产摊销 252,007.17 224,107.02
长期待摊费用摊销 75,812.82 67,618.37
审计费 71,459.00 135,171.40
评估费 110,000.00
土地使用税、费 118,705.02 285,534.72
房产税 317,802.72 252,829.14
房租（物业取暖费） 454,188.56 151,519.44
车船使用税、印花税、残保金
7,950.00 440.00
等税金
公告费 20,000.00
咨询费 36,500.00
办公费 170,450.13 126,298.97
差旅费 404,943.89 165,228.20
修理费 141,147.25 55,775.05
交通运输费 529,108.96 216,090.50
水电煤费 114,024.71 66,575.06
业务招待费 1,384,404.60 502,052.30
会议费 284,840.67 185,722.50
通讯费 83,613.52 44,733.97
财产保险 102,796.57 56,355.75
广告费 18,560.00
诉讼费用 2,408.00
科研经费 919,448.21
董事会费 36,000.00
培训费 6,242.00 2,060.00
其他 275,936.01 160,100.03
合计 13,169,512.44 7,181,488.89
33、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,051.00
81
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利息收入 -4,691,704.93 -5,913,372.36
汇兑损益 273.00 1,715.55
银行手续费 120,660.76 77,333.81
其 他 180.00
合计 -4,566,540.17 -5,834,323.00
34、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -280,437.08 -275.42
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -280,437.08 -275.42
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
35,287.19 35,287.19
计
其中：固定资产处置利
35,287.19 35,287.19
得
其他 231,943.90 231,943.90
合计 267,231.09 267,231.09
35、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
105,940.46
计
82
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：固定资产处置损
105,940.46
失
其他 5,000.00 1,000.00 5,000.00
合计 5,000.00 106,940.46 5,000.00
36、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
89,115.29 7.11
所得税
合计 89,115.29 7.11
37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
报告期利润 本年金额 上年金额
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净0.0072 0.0072 0.0037 0.0037
利润
扣除非经常性损益后归属于0.0066 0.0066 0.0041 0.0041
公司普通股股东的净利润
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
38、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款项 39,791,486.20
利息收入 7,927,631.35
营业外收入 231,943.90
租金收入 90,000.00
合计 48,041,061.45
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
83
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项目 金额
营业费用 1,986,109.14
管理费用 6,659,089.89
财务费用--手续费 116,401.77
往来款项 41,817,087.40
营业外支出 5,000.00
合计 50,583,688.20
39、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,244,055.16 1,197,446.10
加：资产减值准备 -280,437.08 -275.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
2,963,734.17 1,040,599.66
折旧
无形资产摊销 3,239,093.17 224,107.02
长期待摊费用摊销 95,312.82 67,618.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-35,287.19 105,940.46
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -30,653.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -571,233.44 477,459.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,440,523.34 -22,665,058.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 76,007,546.57 17,170,392.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 17,222,260.84 -2,412,423.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 354,346,262.71 463,170,339.51
减：现金的期初余额 343,272,413.87 466,330,421.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,073,848.84 -3,160,082.36
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(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 354,346,262.71 343,272,413.87
其中：库存现金 354,346,262.71 343,272,413.87
可随时用于支付的银行存款 232,637.24 226,401.94
可随时用于支付的其他货币资金 353,498,188.03 342,260,775.41
可用于支付的存放中央银行款项 615,437.44 785,236.52
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 354,346,262.71 343,272,413.87
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
工 程 中 国
中 国
承包、 农 业
农 垦
国 有 李 学 农 资 发 展
（ 集 北京 49,807.07 32.91 32.91 100001561
控股 林 产 品 集 团
团）总
销 售 总 公
公司
等 司
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
华 垦 国
际 贸 易 有 限 责 贸 易 业
北京 包峰 5,000 85 85 101366108
有 限 公 任公司 务
司
河 南 黄
泛 区 地
有 限 责
神 种 业 河南 陈章瑞 种子 3,515 53.99 53.99 729626622-2
任公司
有 限 公
司
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河 南 黄
泛 区 地
有 限 责
神 五 二 河南 陈清林 种子 500 53.99 53.99 729626622
任公司
种 业 有
限公司
广 西 格
霖 农 业
有 限 责
科 技 发 广西 王平 种子 5,000 51 51 77596561-7
任公司
展 有 限
公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海泓腾投资中心 参股股东 55881959
北京湘鄂情股份有限公司 参股股东
中国牧工商（集团）总公司 股东的子公司 100000921
中国水产总公司 股东的子公司 100024608
中水集团远洋股份有限公司 股东的子公司 100028633
中国乡镇企业总公司 股东的子公司 100001326
中国华农资产经营公司 股东的子公司 101712496
中农发集团国际农业合作开发
股东的子公司 710934887
有限公司
中非农业投资有限责任公司 股东的子公司 717827443
中水嘉源物业管理有限责任公
股东的子公司 700219046
司
淄博柴油机总公司 股东的子公司 16410114X
中国水产舟山海洋渔业公司 股东的子公司 142913251
中国水产广州建港工程公司 股东的子公司 190651903
中国水产湛江海洋渔业公司 股东的子公司 194375563
赞比亚中赞友谊农场 股东的子公司 260123461
非洲农业开发中心 股东的子公司 100024472
几内亚世纪高大股份有限公司 股东的子公司 324123461
中国爱地集团公司 股东的子公司 10001184X
深圳市格林果蔬有限公司 股东的子公司 618831869
中国农垦控股上海公司 股东的子公司 132207679
中国华信信息技术开发公司 股东的子公司 100012244
北京农垦超市有限责任公司 股东的子公司 633066560
北京中垦华信物业管理有限责
股东的子公司 101758769
任公司
大连中垦鑫源国际贸易有限公
股东的子公司 760781620
司
北京中垦进出口有限公司 股东的子公司 718746901
深圳市华盛兴业投资有限公司 股东的子公司 799239708
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
上海中垦进出口公司 股东的子公司 132225033
武汉锦绣华农科技有限公司 股东的子公司 79632200-4
河南省黄泛区农场 其他 73552721-7
河南省黄泛区农场实业集团 其他 55692574-6
河南省绿源化工有限公司 其他 71675234-7
河南省天鹰缸套有限公司 其他 70672998-7
河南地神种业有限公司 其他 7296266-2
河南省黄泛区丰硕原种场 其他 76782654-5
河南省黄泛区农场二分场 其他 17544032-3
河南省黄泛区农场三分场 其他 17544016-3
河南省黄泛区农场四分场 其他 17544024-3
河南省黄泛区丰裕示范场 其他 77940973-0
河南省黄泛区丰润示范场 其他 77940972-2
河南省黄泛区农场七分场 其他 17544019-8
河南省黄泛区丰盛示范场 其他 66341467-7
河南省黄泛区农场九分场 其他 17544031-5
河南省黄泛区农场丰饶示范场 其他 66341466-9
河南省黄泛区农场十一分场 其他 17544033-1
河南省黄泛区丰源示范场 其他 77940974-9
河南省黄泛区农场十三分场 其他 17544105-1
河南省黄泛区农场丰登示范场 其他 66341465-0
河南省黄泛区农场十五分场 其他 17544104-3
河南省黄泛区农场十六分场 其他 71125671-5
其他关联方系公司控股子公司河南黄泛区地神种业有限公司的第二大股东河南省黄泛区农
场及其所属企业。
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
公司控股子
公司河南黄
泛区地神种
河南省黄泛 业有限公司
区农场实业 麦种 与河南省黄 20,522,808.00 93.70
集团 泛 区 农 场
2011 年 8 月
签订的《小
麦种子委托
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
繁育合同》
中约定，地
神种业回收
种子的定价
原则为：根
据不同种子
质量等级确
定 加 价 幅
度，可由双
方在《年度
种子繁育合
同》约定，
但最终的种
子价格不高
于同年当地
市场商品小
麦 价 格 的
120%
(2) 关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表：
单位: 元 币种:人民币
托管收益/承 年度确认的
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 托管收益/承
方名称 方名称 产类型 始日 止日
依据 包收益
（1）中国农
垦（集团）
总公司转让
中 国 农 垦
2011 年 12 相 关 股 权
（集团）总 本公司 股权托管 商定 16,666.67
月 16 日 （2）武汉锦
公司
绣华农科技
有限公司依
法终止经营
为了避免与本公司产生同业竞争，本公司与中国农垦（集团）总公司（下称"中垦集团"）于
2011 年 12 月 16 日在北京签订《托管协议》，将中垦集团持有的与本公司所经营业务相近的
武汉锦绣华农科技有限公司（下称"锦绣华农"）54.96%股权，委托本公司经营管理。本公司
同意对上述资产进行托管，并依《托管协议》约定享有并承担由此而引起的权利义务。 根
据《托管协议》，委托期限为自《托管协议》生效之日起至《托管协议》第 7.1 条约定终止
之日止，即：（１）中垦集团向本公司或其他第三方转让锦绣华农股权且相关股权转让协议
已经由相关各方签署并生效；（２）锦绣华农依法终止经营。
根据《托管协议》，中垦集团将其持有的锦绣华农 54.96%股权及锦绣华农股东相关权利及权
益，委托我公司经营、管理，托管费为每年 20 万元。
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
在委托期间，锦绣华农的经营收益和亏损仍由中垦集团按其持股比例享有和承担；中垦集团
同意在委托期间内，每一个完整的会计年度（即：12 个月）向我公司支付托管费为 20 万元。
如果不足一个完整的会计年度，当期托管费用按实际托管月数予以折算，不足一个月，按一
个月计算。中垦集团应于每一会计年度终了之日起 2 个月内向我公司支付托管费。
本公司第四届董事会第十七次会议审议通过了上述关联托管交易。
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
地神种业、河
南省黄泛区农
河南省黄泛区欣 2009 年 3 月 12 日～
场、河南省黄 1,800 是
鑫牧业有限公司 2012 年 3 月 12 日
泛区绿原化工
有限公司
地神种业、河
南省黄泛区农
河南省黄泛区绿 2009 年 3 月 12 日～
场、河南省黄 1,000 是
原化工有限公司 2012 年 3 月 12 日
泛区欣鑫牧业
有限公司
地神种业、河
南省黄泛区农
河南省黄泛区绿 2009 年 3 月 12 日～
场、河南省黄 2,500 是
原化工有限公司 2012 年 3 月 12 日
泛区欣鑫牧业
有限公司
地神种业、河
南省黄泛区农
河南省黄泛区绿 2009 年 3 月 12 日～
场、河南省黄 500 是
原化工有限公司 2012 年 1 月 18 日
泛区欣鑫牧业
有限公司
截至 2012 年 3 月 19 日，上述地神种业为其他单位提供担保的借款均已偿还。
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海弘腾投资
其他应收款 中心（有限合 0.00 0.00 264,252.39 7,927.57
伙）
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 191,776.50 5,753.30
丰硕原种场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 419,062.50 12,571.88
农场二分场
89
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 469,642.50 14,089.28
农场三分场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 344,137.50 10,324.13
农场四分场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 230,962.50 6,928.88
丰裕示范场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 159,750.00 4,792.50
丰润示范场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 218,587.50 6,557.63
农场七分场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 82,032.75 2,460.98
丰盛示范场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 758,137.50 22,744.13
农场九分场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 61,875.00 1,856.25
农场十分场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 193,725.00 5,811.75
农场十一分场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 362,137.50 10,864.13
丰源示范场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 101,587.50 3,047.63
农场十三分场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 69,412.50 2,082.38
农场十四分场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 118,800.00 3,564.00
农场十五分场
河南省黄泛区
应收账款 0.00 0.00 256,837.50 7,705.13
农场十六分场
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
河南省黄泛区农场二分
应付账款 130,000.00 130,000.00
场
河南省黄泛区农场四分
应付账款 558,186.60 558,186.60
场
河南省黄泛区丰裕示范
应付账款 833,864.32 833,864.32
场
河南省黄泛区丰润示范
应付账款 751,310.84 751,310.84
场
河南省黄泛区农场七分
应付账款 737,324.04 737,324.04
场
应付账款 河南省黄泛区丰盛示范 803,614.80 803,614.80
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
场
河南省黄泛区农场九分
应付账款 826,858.64 826,858.64
场
河南省黄泛区农场十一
应付账款 539,812.20 539,812.20
分场
河南省黄泛区丰源示范
应付账款 130,000.00 130,000.00
场
河南省黄泛区农场十三
应付账款 100,000.00 100,000.00
分场
河南省黄泛区农场实业
应付账款 6,174,261.34 5,651,453.34
集团
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
（1）2006 年 10 月 21 日，山西伦达肉类工业有限公司向山西省吕梁市中级人民法院提起诉
讼，请求法院判令华垦公司承担合同履行误期违约金 1,616,546.00 元和承诺支付的利息费用
计 18,904.90 元,共计 1,635,450.90 元。
（2）2005 年 8 月 1 日，廊坊市农业生产资料公司（以下简称"廊坊农资"）向廊坊市广阳区
人 民 法 院 提 起 诉 讼 ， 请 求 法 院 判 令华 垦 公 司 赔偿 因 侵 权 给廊 坊 农 资 造成 的 经 济 损 失
1,425,485.00 元。
（3）华垦公司于 2007 年 2 月 2 日就上海奉宝仓储有限公司涉嫌利用合同进行诈骗事件到上
海市公安局经侦总队正式报案。根据上海市第二中级人民法院【（2007）沪二中刑初字第 95
号】生效判决书，对蒋文豪（交易对方的股东）以合同诈骗罪判处有期徒刑 14 年，同时判
决将蒋文豪的犯罪所得予以追缴，发还各被害单位。但是在华垦公司被骗货款数额的认定上，
法院对该合同诈骗华垦公司的货款金额与华垦公司账面被骗金额相差 378 万元，2010 年 2
月 15 日，华垦公司依法向上海市高级法院提起申诉，2010 年 5 月 7 日，上海市高级法院以
"上海市人民检察院第二分院对华垦公司所称的被告人蒋文豪涉嫌诈骗货款 378 万元之事实
未提起公诉，原审法院没有对该节事实进行审判，并无不当"为由，驳回华垦公司的申诉。
华垦公司以此为据，认为上海市人民检察院第二分院是漏诉，又向该院提起申诉，目前还没
有答复。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
担保是否
担保金额
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 已经履行
（万元）
完毕
地神种业、河南省黄泛区河南省黄泛区
农场、河南省黄泛区绿原欣鑫牧业有限1,800 2009-3-12 2012-3-12 是
化工有限公司 公司
地神种业、河南省黄泛区河南省黄泛区
1,000 2009-3-12 2012-3-12 是
农场、河南省黄泛区欣鑫绿原化工有限
91
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
牧业有限公司 公司
地神种业、河南省黄泛区河南省黄泛区
农场、河南省黄泛区欣鑫绿原化工有限2,500 2009-3-12 2012-3-12 是
牧业有限公司 公司
地神种业、河南省黄泛区河南省黄泛区
农场、河南省黄泛区欣鑫绿原化工有限500 2009-3-12 2012-1-18 是
牧业有限公司 公司
截至 2012 年 3 月 19 日，上述地神种业为其他单位提供担保的借款均已偿还。
3、 其他或有负债及其财务影响：
截至 2012 年 6 月 30 日，华垦公司为相关业务开出信用证 138,172,282.70 美元。
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
1、为彻底消除同业竞争问题，公司控股股东中国农垦（集团）总公司（简称"中垦集团"）
于 2012 年 5 月 16 日作出承诺："自承诺函签署之日起 18 个月内，以经中农资源认可的具有
证券从业资格的中介机构审计、评估结果为作价参考依据，将本公司持有的锦绣华农股权转
让给中农资源；若中农资源主动放弃收购，或因不可抗力导致本公司无法向中农资源转让锦
绣华农股权时，本公司将向与中农资源没有关联关系的第三方转让所持锦绣华农全部股权"。
2、2011 年 8 月 19 日，黄泛区农场及陈清林等 11 名自然人出具的《关于股权锁定的承诺函》
承诺：黄泛区农场自交易完成后 10 年内不会通过任何方式向股东以外的任何第三方转让所
持有的地神种业 53.99%的股权；陈清林等 11 名自然人自交易完成后 3 年内不会通过任何方
式向股东以外的任何第三方转让所持有的地神种业 53.99%的股权。同日，黄泛区农场及陈
清林等 11 名自然人出具的《关于避免同业竞争的承诺函》承诺：目前未从事与地神种业相
同或类似的生产经营活动，作为地神种业股东期间（如果将所持地神种业股权对外转让，该
等承诺期应不低于 10 年）也不会从事与地神种业主营业务相同或类似的生产经营活动。
3、2011 年 8 月 19 日，本公司与黄泛区农场签署了《盈利预测补偿协议》，约定：在现有所
得税政策不变的情况下，如果地神种业在 2011-2013 年度实际盈利数不足盈利预测数，差额
部分由黄泛区农场以现金方式补偿给本公司。
4、2011 年 10 月 17 日，李日裕等 4 名自然人出具的《关于股权锁定的承诺函》承诺：李日
裕等 4 人自交易完成后 10 年内不会通过任何方式向第三方转让所持有的格霖农业 44%的股
权。同日，李日裕等 4 名自然人出具的《关于避免同业竞争的承诺函》承诺：目前未从事与
格霖农业相同或类似的生产经营活动，作为格霖农业股东期间，也不会从事与格霖农业主营
业务相同或类似的生产经营活动。
5、根据 2011 年 10 月 17 日本公司与李日裕等 4 名自然人签署的《盈利预测补偿协议》以及
2011 年 11 月 1 日双方签署的关于《股权转让协议》的补充承诺函，约定：在现有所得税政
策不变的情况下，如果格霖农业在 2011-2020 年度实际盈利数不足盈利预测数，差额部分由
李日裕等 4 名自然人以现金方式补偿给本公司，以其受让的股权转让款 20%作为履约保证
金，存入共管账户。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
因公司 2007 年度、2008 年度、2009 年度三年连续亏损，公司股票于 2010 年 5 月 25 日被
92
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
暂停上市；2011 年 10 月 19 日，公司股票在上海证券交易所恢复交易，同时，公司股票交
易实行其他特别处理。2012 年 7 月 11 日，上海证券交易所同意撤销对公司股票交易实行的
其他特别处理。
(十二) 其他重要事项：
1、 其他
（一）股权冻结
1、 因北京裕盛隆科贸有限公司诉农垦集团借款纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于
2012 年 7 月 19 日依法继续冻结农垦集团持有的本公司 10,010 万股国有法人股中的 5,510 万
股，占总股本的 18.11%，冻结期限为：2012 年 7 月 22 日至 2014 年 7 月 21 日止。
2、 因中国经济开发信托投资公司等诉农垦集团借款合同纠纷一案，北京市第一中级人民法
院已于 2010 年 4 月 8 日依法继续冻结农垦集团拥有的本公司 10,010 万股国有法人股中的
4,500 万股，占总股本的 14.79%，冻结期限为：2010 年 10 月 15 日至 2012 年 10 月 14 日止。
（二）非公开发行股票事宜
公司第四届董事会第十六次会议及 2011 年第五次临时股东大会通过了有关《公司 2011 年度
向特定对象非公开发行 A 股股票方案》的相关议案。2011 年 12 月 27 日，公司收到中国农
业发展集团有限公司转来的国务院国有资产监督管理委员会《关于中垦农业资源开发股份有
限公司非公开发行股票有关问题的批复》（国资产权〔2011〕1444 号）文件，原则同意本公
司本次非公开发行股票方案，同意中国农业发展集团有限公司以 4.7 亿元现金全额认购本次
非公开发行股票。2012 年 6 月 15 日，本公司收到中国证券监督管理委员会发行审核委员会
对公司非公开发行 A 股股票的审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票申请获得有条件通
过。
（三）诉讼及仲裁
1、华垦公司于 2004 年 11 月同新加坡 Agrosin 公司签订了 22000 吨复合肥买卖合同。该批
货物于同年 12 月抵达上海港，货物到港后，经上海市出入境商品检验检疫局检验，结果发
现氮含量和颗粒度未达到合同规定的要求。华垦公司依照合同的规定于 2006 年 5 月向香
港国际仲裁中心提出仲裁申请。仲裁庭于 2008 年 12 月 18 日做出"部分裁决"，裁决 Agrosin
公司违约，并判决 Agrosin 公司赔偿华垦公司的损失计人民币 5,387,821.50 元及利息，承担
华垦公司在仲裁庭的合理支出及费用。仲裁庭于 2010 年 1 月 28 日做出"最终裁决"，裁决
Agrosin 公司承担华垦 公司在仲裁 庭的合理支 出及费用及 美元 22,500.00 元、人民 币
1,636,613.00 元 和港币 525,267.10 元 。华 垦公 司 该案 件代 理 律师 事务 所 收 到 GRANT
THORNTON（均富会计师行）的通知，称 Agrosin 公司已申请破产。
2、 2005 年 12 月 6 日，华垦公司起诉山西伦达肉类工业有限公司归还货款保证金 150.00 万
元及罚息 43.60 万元一案，华垦公司已于 2007 年 12 月 19 日向北京市西城区人民法院申
请强制执行。北京市西城区人民法院通过北京高级人民法院、山西高级人民法院将本案委托
当地文水县法院执行，2010 年 2 月，华垦公司收到山西省文水县人民法院来函，称已冻结
山西伦达肉类工业有限公司在中国农业银行文水支行营业部账户 589.32 元，并查封山西伦
达肉类工业有限公司院内的制冷车间、屠宰车间。该案尚未执行完毕。
3、华垦公司诉宜昌嘉华置业有限公司（下简称嘉华公司）债务纠纷执行案，华垦公司于 2006
年 4 月 3 日向湖北省高院提起诉讼，请求判令嘉华公司偿还 4340 万元欠款及利息损失。法
院支持了华垦公司的诉讼请求，但直至 2008 年 4 月 1 日判决才终审生效。2009 年至 2011
年，华垦公司在该案中通过实现抵押权成功实现了 5250.456 万元债权并变现为 4170 万元资
金，对于剩余债权（全部为利息损失），华垦公司继续保留了对嘉华公司"新世纪广场"6 层房
屋的抵押权，正积极推动剩余债权的回收工作。但由于被执行人嘉华公司的原因，该抵押物
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中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
通过司法拍卖变现或协商出卖变现比较困难，剩余债权的可回收性以及回收方式仍存在不确
定性。
4、因钢材买卖合同纠纷，本公司起诉海南京豪钢铁进出口有限公司（以下简称"海南京豪"），
北京市第二中级人民法院于 2008 年 4 月 17 日对此案作出判决如下：
（1）海南京豪钢铁进出口有限公司于本判决生效后十日内退还本公司货款 574.8 万元；
（2）海南京豪钢铁进出口有限公司于本判决生效后十日内给付本公司违约金（其中 1444.8
万元，自 2005 年 9 月 2 日起至 2006 年 1 月 23 日止,按中国人民银行同期一年期贷款基准利
率,上浮 30%计息；其中 744.8 万元，自 2006 年 1 月 24 日起至 2007 年 3 月 24 日止, 按中国
人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮 30%计息；其中 594.8 万元,自 2007 年 3 月 25 日起
至 2007 年 6 月 5 日止, 按中国人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮 30%计息；其中 574.8
万元,自 2007 年 6 月 6 日起至给付日止, 按中国人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮 30%
计息）；
（3）海南京豪三源大酒店有限公司对本判决第 1 项、第 2 项中所确定的海南京豪钢铁进出
口有限公司的债务承担连带责任。海南京豪三源大酒店有限公司承担保证责任后，有权向海
南京豪钢铁进出口有限公司追偿。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第
232 条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 12.2171 万元，由海南京豪
钢铁进出口有限公司、海南京豪三源大酒店有限公司连带负担。
因被告未履行还款义务，本公司申请强制执行。2011 年 1 月 17 日，本公司接到海南省海口
市中级人民法院执行裁定书：经查被执行人海南京豪钢铁进出口有限公司、海南京豪三源大
酒店有限公司无存款和其他财产可供执行，该案件没有强制执行条件，终结北京市第二中级
人民法院作出的（2007）二中民初字第 16239 号民事判决书的本次执行程序。
5、2002 年 7 月饶宝宽就其与北京东方鸵鸟有限公司鸵鸟款纠纷第一次向丰台法院提起诉讼，
丰台法院经审理认定中农资源与本案无直接利害关系, 于同年 12 月 16 日裁定驳回饶宝宽的
起诉。后饶宝宽又分别向丰台法院、昌平法院多次提起诉讼又撤诉。2003 年 8 月 13 日，饶
宝宽再次以本公司和农牧分公司为被告，向北京昌平法院第二次提起诉讼，诉讼请求为支付
拖欠货款 848,600.00 元和赔偿经济损失 22,530.00 元（庭审中变更为按照商业银行同期贷款
利率计付至给付之日）。昌平法院在两次开庭后，于同年 9 月 25 日以本案被告住所地在丰台
和本案在丰台法院处理过为由，将本案移送丰台法院。
2012 年 3 月 7 日，公司收到丰台法院出具（2003）丰民初字第 15013 号的民事判决书。判
决内容如下：农牧分公司、本公司于本判决生效之日起十日内偿还饶宝宽货款八十四万八千
三百三十元，并支付相应利息（利息自 2003 年 1 月 1 日起至款付清之日至，以实欠本金为
基数，按照中国人民银行公布的同期贷款利率标准计息），驳回饶宝宽其他诉讼请求，案件
诉讼费由农牧分公司、本公司承担"。
2012 年 6 月 20 日，公司收到北京市第二中级人民法院出具（2012）二中民终字第 08968 号
的民事判决书，判决驳回本公司上诉，维持原判。
6、2011 年 3 月，本公司农牧分公司就其与北京合顺丰农业科技有限公司（以下简称"合顺
丰公司"）的租赁纠纷，向北京市昌平区人民法院提起民事诉讼，诉讼请求：1、判令解除双
方于 2008 年 5 月 1 日签订的《租赁协议》；2、判令合顺丰公司腾退其与农牧分公司于 2008
年 5 月 1 日签订的《租赁协议》中涉及的租赁资产；3、判令本案诉讼费由合顺丰公司承担。
2012 年 2 月 13 日，合顺丰公司向北京市昌平区人民法院对本公司农牧分公司提交民事反诉
状（含本诉答辩），合顺丰公司提起反诉请求：1、涉案合同终止前，合顺丰公司实际投资新
增固定资产数额 138.72 万元，请求法院判令本公司根据租赁协议约定，想合顺丰公司支付
新增固定资产补偿金 84.48 万元；2、判令涉案合同终止前，合顺丰经营投入及经营损失总
94
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
额 254.64 万元，请求法院判令本公司按总额的 80%，即 203.71 万元支付赔偿金；3、请求
法院判令本公司退还保证金 12 万元；4、请求法院判令本公司承担本案及反诉的全部诉讼费
用。
截至本报告日，北京市昌平区人民法院尚未对此案作出判决。
（五）往来款
为支持公司控股子公司--河南黄泛区地神种业有限公司（下称"地神公司"）生产经营和发展，
2012 年 6 月 29 日，公司董事会审议通过了《关于控股子公司河南黄泛区地神种业有限公司
向其股东及银行借款的议案》。其中：地神公司用其资产抵押向银行贷款 1000 万元，本公司
以自有资金向地神公司提供借款 2,400 万元，河南黄泛区农场向地神公司提供借款 1,200 万
元；陈清林等 11 个自然人股东合计向地神公司提供借款 600 万元。截至报告日，地神公司
已收到本公司及黄泛区农场上述借款。
（六）重大协议
1、2012 年 2 月 27 日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司（下称"甲
方"）与南宁糖业股份有限公司（下称"乙方"）签署《合作框架协议》的议案》，合作框架协
议的主要内容：
（1）甲乙双方建立战略合作关系，在甘蔗健康种苗和新品种开发、培育、推广方面甲方为
乙方战略合作伙伴。甲方根据乙方需求，加快甘蔗脱毒健康种苗、新良种的开发和培育；乙
方积极推广种植甲方提供的适应本蔗区种植的优质甘蔗脱毒健康种苗和新良种。双方共同努
力，共同完成乙方蔗区内甘蔗品种的改良工作。
乙方同意，甲方以其控股子公司-广西格霖农业科技发展有限公司(下称"格霖公司")负责具体
实施本协议约定的合作内容。根据本协议确定的合作原则，格霖公司与乙方另行签订甘蔗蔗
种购销、品种改良以及相关内容的具体实施协议（以下简称实施协议）。
（2）格霖公司根据乙方需要为乙方提供高糖、高产、抗性高、宿根性好的优质甘蔗新良种
和脱毒健康种苗。乙方根据本蔗区环境特点和需要，积极购买推广种植格霖公司提供的适应
蔗区种植的甘蔗脱毒健康种茎和新良种。
（3）以三年为品种改良的一个周期，乙方与格霖公司建立长期稳定的甘蔗健康种苗和新良
种的供应采购关系，实现三年内共同完成乙方百万亩甘蔗种植区的品种改良工程，取得甘蔗
平均亩产、蔗糖分明显提高的目标。同时，共同探索培育适应乙方蔗区种植和适应机械化收
获的甘蔗优良品种，推进乙方蔗区甘蔗品种持续性的改良工作。
（4）乙方在其四个糖厂蔗区积极投资建设甘蔗良种繁殖基地，力争在本协议签订后一年内
在每个糖厂蔗区内分别建立不少于 2000 亩/个的甘蔗良种繁殖基地。
格霖公司将为乙方提供以下技术支持：（1）通过派出专家组的方式，协助乙方进行甘蔗良种
繁殖基地建设、基地水利建设、甘蔗生产机械化选型以及农艺技术指导和人员培训；（2）对
在乙方蔗区推广的甘蔗新品种以及与之相配套的甘蔗高产栽培新技术提供指导和培训；（3）
协助乙方解决在推广种植新良种过程中遇到的技术问题；（4）做好甘蔗健康种苗和新良种种
植过程中的技术指导工作。
乙方做好新良种推广种植的组织和管理工作，为新良种和新技术推广提供良好的环境。
（5）格霖公司将与乙方密切协作，共同建立甘蔗新品种、脱毒种苗以及先进栽培技术服务
体系。乙方享有新服务体系优先服务权。同时，新服务体系广泛吸纳外部智力资源，通过多
种方法和措施提高服务的技术含量和服务水平。依托科技和全面周到的服务，有效拉动脱毒
健康种苗和甘蔗新品种的市场需求，加快产业升级，推进广西甘蔗产业健康、持续发展。
（6）根据本协议确定的合作原则，格霖公司与乙方签订实施协议后，乙方同意本协议约定
甲方全部义务、责任均由格霖公司履行和承担。甲方将积极支持、督促格霖公司履行本协议
及实施协议约定的义务和责任。
95
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
2、2012 年 7 月 2 日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于控股子公司广西
格霖农业科技发展有限公司（下称"甲方、广西格霖"）与广西来宾市农业局（下称"乙方"）
签署<实施甘蔗品种改良项目合作框架协议>的议案》，协议主要内容如下：
（1）甲方作为项目业主和投资方，实行"自主经营，自负盈亏"的运作模式。
（2）项目实施范围为来宾市所辖区域。
（3）项目建设内容包括甘蔗研发中心、种苗组培工厂和种苗扩繁基地。
（4）项目实施应符合乙方当地政府产业规划，产能应满足产业发展要求。项目实施三年后，
力争每年提供的生产用种（包括优良新品种和健康脱毒种苗）在 50 万吨以上。同时，保证
种苗质量达到国家标准。
（5）乙方鼓励支持和协调甲方与当地企业（包括制糖企业、农业生产企业等）合作，共同
实施项目中生产用种扩繁和推广。
（七）子公司转让
2004 年 1 月 18 日，本公司与郭成华签订了股权转让协议，将持有的中垦进出口江苏有限
公司 90％股权以零价格转让给郭成华，同时放弃对中垦进出口江苏有限公司的债权 340.72
万元，并同意为该公司代偿向华夏银行杭州分行庆春支行的借款本息合计 81.93 万元。截
止报告日，该股权转让尚未进行工商变更登记。
（八）公司控股子公司华垦公司财务状况及经营成果：
截至 2012 年 6 月 30 日，华垦公司资产总额 19,948.17 万元，负债总额 18,916.34 万元，净资
产 1,031.83 万元，其中累计亏损额为 -10,993.74 万元。2012 年上半年华垦公司实现盈利 63.76
万元。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄
组合计
提坏账
4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 100.00
准备的
应收账
款
组合小
4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 100.00
计
合计 4,620,069.33 / 4,620,069.33 / 4,620,069.33 / 4,620,069.33 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
96
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
5 年以上 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33
合计 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
昌平水产 客户 1,026,900.00 5 年以上 22.23
黑龙江海伦 客户 780,000.00 5 年以上 16.88
北京中垦池田鸵鸟
客户 711,823.03 5 年以上 15.41
发展有限公司
温泉垂钓宫 客户 480,000.00 5 年以上 10.39
河南新兴公司 客户 393,500.00 5 年以上 8.52
合计 / 3,392,223.03 / 73.43
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比 比
比例
金额 例 金额 例 金额 例 金额
(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组
合计提坏
账准备的 16,660,052.21 100 15,489,659.47 100 16,509,648.88 100 15,485,149.22 93.79
其他应收
款
组合小计 16,660,052.21 100 15,489,659.47 100 16,509,648.88 100 15,485,149.22 93.79
合计 16,660,052.21 / 15,489,659.47 / 16,509,648.88 / 15,485,149.22 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
97
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,206,097.52 7.24 36,159.78 1,055,694.19 6.4 31,649.53
1至2年 500.00 0.00 50.00 500 0 50
4至5年 10.00 0.00 5.00 10 0 5
5 年以上 15,453,444.69 92.76 15,453,444.69 15,453,444.69 93.6 15,453,444.69
合计 16,660,052.21 100.00 15,489,659.47 16,509,648.88 100 15,485,149.22
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
海南京豪进出口
往来单位 5,748,000.00 5 年以上 34.50
有限公司
江苏进出口有限
往来单位 3,824,080.31 5 年以上 22.95
公司
房山兴房公司 往来单位 2,069,403.77 5 年以上 12.42
天津保东国际贸
往来单位 1,473,859.03 5 年以上 8.85
易公司
丰南加油站 往来单位 916,468.45 5 年以上 5.50
合计 / 14,031,811.56 / 84.22
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在
被
投
资
本
单
期
被 在被投 位
增 计 在被投
投 资单位 持
减 提 资单位
资 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权 股
变 减 持股比
单 比例 比
动 值 例（％）
位 （％） 例
准
与
备
表
决
权
比
98
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
例
不
一
致
的
说
明
华
垦
国
际
贸
42,500,000.00 42,500,000.00 0 42,500,000.00 42,500,000.00 85 85 否
易
有
限
公
司
河
南
黄
泛
区
地
神 121,848,426.00 121,848,426.00 0 121,848,426.00 0 53.99 53.99 否
种
业
有
限
公
司
广
西
格
霖
农
业
科
79,050,000.00 79,050,000.00 0 79,050,000.00 0 51 51 否
技
发
展
有
限
公
司
99
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 134,267.00 29,000.00
营业成本 46,920.54 46,920.54
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,347,600.00
合计 4,347,600.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
河南黄泛区地神种业有
4,347,600.00
限公司
合计 4,347,600.00 /
公司控股子公司河南黄泛区地神种业有限公司 2012 年第一次股东会审议通过了 04 号议案
《河南黄泛区地神种业有限公司 2011 年度利润分配预案》。根据该议案，地神种业应支付本
公司股利 434.76 万元。2012 年 7 月 12 日，本公司收到了上述地神种业分配的股利。
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,562,575.31 676,279.62
加：资产减值准备 4,510.25 14,272.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,004,704.03 998,001.28
折旧
无形资产摊销 224,107.02 224,107.02
长期待摊费用摊销 75,812.82 67,618.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-35,287.19 105,940.46
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -4,347,600.00
100
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,990,923.99 -1,707,572.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,626,757.98 1,612,814.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 -147,011.75 1,991,461.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 264,615,252.97 459,993,602.91
减：现金的期初余额 266,042,270.72 458,749,800.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,427,017.75 1,243,802.21
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 35,287.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 226,943.90
少数股东权益影响额（税后） -104,416.89
合计 157,814.20
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.42 0.0072 0.0072
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.39 0.0066 0.0066
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末数/本期
报表项目 期初数/本期数 变动幅度% 变动原因
数
101
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
主要系华垦公司预
付外商的货款和地
预付款项 93,401,181.62 40,612,025.10 129.98%
神种业预付工程款、
货款定金等
主要系公司总部定
应收利息 2,172,717.36 5,400,202.78 -59.77% 期银行存款本金到
期结息
主要系地神种业和
其他应收款 6,135,757.84 2,539,397.67 141.62% 广西格霖增加的其
他应收款
主要系地神种业和
在建工程 2,375,047.10 651,110.60 264.77% 广西格霖增加的在
建工程
主要系华垦公司、地
预收账款 199,403,944.6099,347,281.98 100.71% 神种业开展业务预
收客户货款增加
应付职工薪 系支付了部分期初
4,735,551.48 6,996,272.36 -32.31%
酬 所欠职工薪酬所致
系支付了部分期初
应交税费 4,058,865.28 6,991,948.41 -41.95%
所欠税费所致
主要系华垦公司和
新纳入利润表合并
营业收入 984,919,357.28568,765,683.04 73.17% 范围内地神种业和
广西格霖增加的销
售收入
主要系华垦公司和
新纳入利润表合并
营业成本 966,191,291.57564,939,019.65 71.03% 范围内地神种业和
广西格霖增加的销
售成本
主要系华垦公司非
营业税金及
10,391.18 42,509.47 -75.56% 增值税应税业务减
附加
少所致
主要系新纳入利润
表合并范围内地神
销售费用 5,324,199.98 1,132,869.78 369.97%
种业和广西格霖增
加的销售费用
102
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
主要系新纳入利润
表合并范围内地神
管理费用 13,169,512.44 7,181,488.89 83.38%
种业和广西格霖增
加的管理费用
主要系新纳入利润
资产减值损 表合并范围内地神
-280,437.08 -275.42 -101721.61%
失 种业和广西格霖增
加的资产减值损失
主要系新纳入利润
营业外收入 267,231.09 0 0 表合并范围内地神
种业的营业外收入
主要系上年度公司
营业外支出 5,000.00 106,940.46 -95.32% 总部处置固定资产
损失
主要系合并广西格
所得税费用 89,115.29 7.11 1253279.61% 霖的企业所得税费
用
103
中垦农业资源开发股份有限公司 2012 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有董事长签名的半年度报告文本；
2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、 其它有关资料。
董事长：李学林
中垦农业资源开发股份有限公司
2012 年 8 月 16 日
104