潍坊亚星化学股份有限公司
600319
2009 年半年度报告2009 年半年度报告
目 录
一、重要提示.................................................... 2
二、公司基本情况................................................ 2
三、股本变动及股东情况.......................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况................................ 5
五、董事会报告.................................................. 5
六、重要事项.................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ....................................... 12
八、备查文件目录............................................... 632009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人陈华森、主管会计工作负责人张福涛及会计机构负责人（会计主管人员）
刘连荣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：潍坊亚星化学股份有限公司
公司法定中文名称缩写：亚星化学
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：亚星化学
公司A 股代码：600319
3、 公司注册地址：山东省潍坊市奎文区鸢飞路899 号
公司办公地址：山东省潍坊市奎文区鸢飞路899 号
邮政编码：261031
公司国际互联网网址：http://www.chinayaxing.com
4、 法定代表人：陈华森
5、 公司董事会秘书： 汪波
电话： 0536-8591189
传真： 0536-8666877
E-mail：info@chinayaxing.com
联系地址： 山东省潍坊市奎文区鸢飞路899 号
公司证券事务代表：李俊成
电话：0536-8591189
传真：0536-8663853
E-mail：info@chinayaxing.com
联系地址：山东省潍坊市奎文区鸢飞路899 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券办公室2009 年半年度报告
3
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 3,270,908,058.28 3,131,574,500.00 4.45
所有者权益（或股东权益） 1,074,195,045.05 1,074,697,087.48 -0.05
每股净资产(元) 3.40 3.41 -0.05
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 14,869,991.69 17,747,440.84 -16.21
利润总额 16,161,211.74 19,039,145.40 -15.12
净利润 5,809,837.57 7,905,110.21 -26.51
扣除非经常性损益后的净
利润
4,841,552.68 6,929,194.29 -30.13
基本每股收益(元) 0.018 0.025 -26.51
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.015 0.022 -30.13
稀释每股收益(元) 0.018 0.025 -26.51
净资产收益率(%) 0.54 0.75 减少0.21 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
86,547,534.54 158,213,359.03 -45.30
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.27 0.50 -45.30
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 187,770.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,103,449.56
所得税影响额 -322,935.16
合计 968,284.89
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件
股份
1、国家持股
2、国有法人持股 125,725,594 39.84 -125,725,594 -125,725,594
3、其他内资持股
其中： 境内非国
有法人持股
境内自然
人持股2009 年半年度报告
4
４、外资持股 41,030,918 13.00 -41,030,918 -41,030,918
其中： 境外法人
持股
41,030,918 13.00 -41,030,918 -41,030,918
境外自然
人持股
有限售条件股份
合计
166,756,512 52.84 -166,756,512 -166,756,512
二、无限售条件
流通股份
1、人民币普通股 148,837,488 47.16 166,756,512 166,756,512 315,594,000 100
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
148,837,488 47.16 166,756,512 166,756,512 315,594,000 100
三、股份总数 315,594,000 100 315,594,000 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 29,902 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
潍坊亚星集团
有限公司
国有法人 39.84 125,725,594
质押
55,000,000
香港嘉耀国际
投资有限公司
境外法人 18.26 57,635,935 无
邱剑芳 境内自然人 0.66 2,080,000 2,080,000 未知
吴向宁 境内自然人 0.41 1,291,892 3,900 未知
肖荣英 境内自然人 0.35 1,088,930 1,088,930 未知
潘元庆 境内自然人 0.34 1,070,163 1,070,163 未知
许磊 境内自然人 0.22 700,000 700,000 未知
翁水平 境内自然人 0.20 620,200 620,200 未知
潘继周 境内自然人 0.18 573,600 411,400 未知
刘丽敏 境内自然人 0.17 530,700 530,700 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
潍坊亚星集团有限公司 125,725,594 人民币 普通股
香港嘉耀国际投资有限公司 57,635,935 人民币 普通股
邱剑芳 2,080,000 人民币 普通股
吴向宁 1,291,892 人民币 普通股
肖荣英 1,088,930 人民币 普通股
潘元庆 1,070,163 人民币 普通股
许磊 700,000 人民币 普通股
翁水平 620,200 人民币 普通股
潘继周 573,600 人民币 普通股
刘丽敏 530,700 人民币 普通股2009 年半年度报告
5
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司未知上述股东之间是否存在关联关系、未知其是否为《上市公司
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司股东潍坊亚星集团有限公司将持有的本公司无限售条件流通股5500 万股进行质
押，用于向中国银行股份有限公司潍坊城东支行贷款出质，质押期限至2010 年12 月30
日。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司2009 年1 月7 日召开第一次临时股东大会，会议审议通过了董事会换届的提案，
选举陈华森、周建强、唐文军、刘建平、汪波、段晓光、王志峰、周洋、陈坚、韩俊生、
王维盛为第四届董事会成员；审议通过了监事会换届的提案，选举黄涛、毕永昌、林平为
第四届监事会成员。
公司2009 年1 月7 日召开第四届董事会第一次会议，会议选举陈华森先生为公司第
四届董事会董事长，选举周建强先生为公司第四届董事会副董事长，经董事长陈华森提名，
聘任唐文军先生为公司总经理、聘任汪波先生为公司董事会秘书、聘任李俊成先生为证券
事务代表；经总经理唐文军提名，聘任杨雷先生、崔焕义先生为公司副总经理，张福涛先
生为公司财务总监；经董事长陈华森提名，董事会通过了韩俊生、刘建平、陈坚为提名委
员会委员，韩俊生任提名委员会主任；经提名委员会提名，董事会通过了王维盛、周洋、
唐文军为薪酬与考核委员会委员，王维盛任主任；经董事会提名委员会提名，董事会通过
了周洋、韩俊生、刘建平为审计委员会委员，周洋任主任；经董事会提名委员会提名，董
事会通过了陈华森、周建强、唐文军、陈坚、段晓光为战略决策委员会委员，陈华森任主
任。
公司2009 年1 月7 日召开第四届监事会第一次会议，选举黄涛先生为第四届监事会
主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内，公司面对世界金融危机和国内烧碱产能严重过剩的不利经济形势，及时
调整产品结构,努力提高适销对路主导产品CPE 的产量和质量，累计生产氯化聚乙烯（CPE）
7.6 万吨，比上年同期增长38.2%；生产100%烧碱7.3 万吨。
公司2009 年上半年实现主营业务收入74,972.3 万元，同比减少-21,324.8 万元，降
低22.14%；实现营业利润1,487 万元，同比减少287.7 万元；实现利润总额1,616.1 万
元，同比减少287.8 万元，降低15.1%；实现归属于母公司所有者的净利润581 万元，同
比减少209.5 万元，降低26.5%。
公司主营业务收入大幅度减少的主要原因有两个，其一是报告期内，公司销售的化
工产品市场价格同比下降，这与世界原油价格同比下降有密切关系；其二是电石法PVC2009 年半年度报告
6
产品出现全国性产能大大过剩，各企业都在压价促销，导致该产品出现了巨额亏损，为此
公司在2008 年11 月完成对该生产线的检修任务后，暂时停止了年产4 万吨PVC 装置的运
转。
公司营业利润及净利润减少的主要原因，一是联营公司朗盛亚星化学（潍坊）有限公
司报告期内亏损1,829.3 万元，公司按照45%的投资比例确认投资损失823.2 万元，影响
投资收益较同期减少1,495.3 万元；二是烧碱及液氯由于国内产能过剩，销售价格较去年
同期下降，导致公司营业利润较去年同期下降。
1、报告期内公司资产构成变化情况
金额单位：元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项目
金额
占总资
产%
金额
占总资
产%
2009 年6 月末较
2008 年末增减额
资产总计 3,270,908,058.28 100.00 3,131,574,500.00 100.00 139,333,558.28
应收票据 216,326,499.14 6.61 164,982,556.28 5.27 51,343,942.86
应收账款 182,215,895.87 5.57 123,524,747.97 3.94 58,691,147.90
预付款项 142,323,818.93 4.35 280,191,656.59 8.95 -137,867,837.66
存货 375,913,486.93 11.49 222,568,979.40 7.11 153,344,507.53
应付账款 612,151,348.04 18.72 467,779,457.65 14.94 144,371,890.39
预收款项 70,617,658.37 2.16 18,718,126.48 0.60 51,899,531.89
应付股利 4,583,310.58 0.14 916,080.00 0.03 3,667,230.58
一年内到期
的非流动负债
171,200,000.00 5.23 56,200,000.00 1.79 115,000,000.00
长期借款 88,200,000.00 2.70 233,800,000.00 7.47 -145,600,000.00
（1）应收票据2009 年6 月末较年初增加5,134.4 万元，增长31.1%，主要原因是以
承兑汇票方式回收货款增加。
（2）应收账款2009 年6 月末较年初增加5,869.1 万元，增长47.5%，主要原因是报
告期内CPE 产销量增加,应收CPE 货款增加。
（3）预付款项2009 年6 月末较年初减少13,786.8 万元，降低49.2%，主要原因是
预付原材料高密度聚乙烯（PE）款减少。
（4）存货2009 年6 月末较年初增加15,334.5 万元，增长68.9%，主要原因一是年
产6 万吨氯化聚乙烯投产后，产成品库存增加；二是供生产用的原材料库存也增加。
（5）应付账款2009 年6 月末较年初增加14,437.2 万元，增长30.9%，主要原因是
应付的进口高密度聚乙烯货款增加。
（6）预收款项2009 年6 月末较年初增加5,190 万元，增长277.3%，主要原因是预
收CPE 货款增加。
（7）应付股利2009 年6 月末较年初增加366.7 万元，增长400.3%，主要原因是尚
未支付潍坊亚星集团有限公司、香港嘉耀国际投资有限公司2008 年度股利。
（8）一年内到期的非流动负债2009 年6 月末较年初增加11,500 万元、长期借款2009
年6 月末较年初减少14,560 万元，主要原因是将于一年内到期的长期借款增加。
2、期间费用及所得税费用变化情况
金额单位：元2009 年半年度报告
7
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额 增减%
销售费用 19,312,284.46 17,727,883.82 1,584,400.64 8.94
管理费用 30,355,628.30 31,369,832.76 -1,014,204.46 -3.23
财务费用 50,354,193.26 36,441,617.99 13,912,575.27 38.18
所得税费用 2,826,693.39 1,899,880.02 926,813.37 48.78
（1）财务费用2009 年1-6 月较同期增加1,391.3 万元，主要原因是利息支出增加。
（2）所得税费用2009 年1-6 月较同期增加92.7 万元，主要原因是报告期内实现所
得税增加。
3、现金流量变化情况
金额单位：元
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额
经营活动产生的现金流量净额 86,547,534.54 158,213,359.03 -71,665,824.49
投资活动产生的现金流量净额 -14,333,319.36 -178,459,690.88 164,126,371.52
筹资活动产生的现金流量净额 -60,130,787.91 -75,143,958.05 15,013,170.14
现金及现金等价物净增加额 11,745,481.41 -101,366,420.32 113,111,901.73
（1）经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是报告期内回收货款较同期减少。
（2）投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是去年同期进行年产6 万吨氯化
聚乙烯等项目建设，购置固定资产支付的现金较大。
（3）筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是取得银行借款较同期增加。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
化工行业 749,723,451.72 641,946,236.30 14.38 -22.14 -25.38
增加3.71 个
百分点
分产品
氯化聚乙
烯
607,822,394.00 462,783,373.46 23.86 -0.15 -15.07
增加13.38 个
百分点
烧碱 109,313,759.56 98,197,803.95 10.17 -24.32 -7.03
减少16.70 个
百分点
液氯 5,979,971.41 36,857,309.54 -516.35 -83.81 41.66
减少545.92
个百分点
其他产品 26,607,326.75 44,107,749.35 -65.77 -44.13 -26.97
减少38.95 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额1,946.6 万元。2009 年半年度报告
8
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国外 120,006,463.34 -30.57
国内 629,716,988.38 -20.30
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
朗盛亚星化学
(潍坊)有限公司
水合肼的加工制
造和销售
-18,292,555.32 -8,231,649.89 -141.68
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
2008 年11 月,电石法PVC 产品出现全国性产能过剩，该产品出现了经营亏损。为减
少对公司业绩的不利影响，公司在完成对PVC 生产装置的检修和保养任务后，暂时停止了
年产4 万吨PVC 生产装置的运转，所以本报告期内无PVC 产品的销售。
5、公司在经营中出现的问题与困难
受世界金融危机影响，国内氯碱产品出口受限制，产能出现严重过剩，烧碱、液氯产
销量比去年同期下降，销售价格也比去年同期有很大下降。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况
的说明
公司2008 年度财务报告，经山东正源和信有限责任会计师事务所审计后出具“鲁正
信审字（2009）第3-006 号”带强调事项段的无保留意见的审计报告，对下述事项做出强
调：2008 年度潍坊亚星集团有限公司支付给本公司人民币4000 万元，作为潍坊亚星集团
有限公司提前解除土地租赁合同的违约补偿金，并承诺对于公司在以后搬迁中发生的厂房
建筑物及其不可拆迁设施的损失以及设备搬迁过程中发生的费用和停产损失等,经评估并
经双方确认后，将另行给予搬迁损失补偿,该事项在未来具有一定的不确定性。由于公司
整体搬迁项目尚在规划，搬迁工作尚未正式开展，搬迁过程中发生的损失尚无法准确估计
和评估。因此，亚星集团对此项补偿尚无法支付。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司治理准则》和
中国证监会有关法律法规的要求，不断建立和完善法人治理结构，依法规范运作，同时加2009 年半年度报告
9
强信息披露，做好投资者关系管理工作。公司治理结构较为完善，与中国证监会有关文件
要求不存在差异。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年4 月28 日，本公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度拟定的利润分配
方案：以截止12 月31 日总股本31,559.4 万股为基数,向全体股东每10 股派现金0.20
元(含税),共计分配利润6,311,880.00 元。公司于2009 年6 月9 日刊登分红派息公告，
派发股息的股权登记日为6 月12 日，除息日为6 月15 日，现金红利的发放日为6 月19
日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司利润分配政策为：公司每年用于分配的利润不低于当年实现的可分配利润的
30%。公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利，其中现金分配的
比例不低于当年实现可分配利润的10%。
报告期内，公司根据2008 年度拟定的利润分配方案,以截止12 月31 日总股本
31,559.4 万股为基数,向全体股东每10 股派现金0.20 元(含税),共计分配利润
6,311,880.00 元。公司于2009 年6 月9 日刊登分红派息公告，派发股息的股权登记日为
6 月12 日，除息日为6 月15 日，现金红利的发放日为6 月19 日。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联
关系
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
潍坊亚星集团
有限公司
母公司 购买商品
采购设备、
备件
市价 2,549,358.98 5.69
潍坊亚星集团
有限公司
母公司 接受劳务
接受运输
服务
市价 3,270,069.87 23.34
潍坊第二热电
有限责任公司
母公司的控
股子公司
购买商品
采购蒸汽、
动力电
市价 3,463,726.84 2.22
潍坊亚星集团
有限公司
母公司 销售商品
销售辅料、
备件
市价 1,879,204.81 30.23
潍坊亚星大一
橡塑有限公司
母公司的控
股子公司
销售商品 销售CPE 市价 16,948,459.86 2.79
潍坊第二热电
有限责任公司
母公司的控
股子公司
销售商品
销售动力
电
市价 33,183,975.56 53.602009 年半年度报告
10
潍坊星兴联合
化工有限公司
其他关联人 销售商品 销售蒸汽 市价 4,052,254.39 12.30
合计 / 65,347,050.31 /
本公司与关联方的交易，是公司及关联企业为保证正常生产经营所必须的采购原材
料、辅料备件、接受劳务、销售产品等活动，有利于降低采购成本，实现优势互补。
2、其他重大关联交易
本公司与潍坊第二热电有限责任公司于2009 年4 月23 日签订了《热电装置及相关厂
房土地设施租赁合同》（以下统称《租赁合同》）。根据《租赁合同》，本公司将亚星工
业园内热电装置及其附属的相关厂房、土地等出租给二热公司，资产出租的基准日为2009
年4 月30 日。租赁期限从2009 年5 月1 日起，到2014 年4 月30 日止。本次出租资产包
括140 吨/小时循环硫化床锅炉3 台、240 吨/小时循环硫化床锅炉1 台、25MW 汽轮发电机
组2 台、15MW 汽轮发电机组1 台等以及相关的辅助资产在内的厂房、设备、土地，截止
2009 年3 月底上述资产未经审计的账面净值为301,838,550.89 元。在考虑了装置及相关
资产的价值、市场需求以及资产的折旧与相关税金等因素后，双方经过公平、公开的充分
协商，约定上述资产的租赁费为每年2500 万元。上述租赁资产的维修费、人工费等由二
热公司承担。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
详见”六、重要事项(七) 报告期内公司重大关联交易事项2、其他重大关联交易”。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担保方 担保金额
担保发
生日期
(协议
签署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联关
系
潍坊亚
星化学
股份有
限公司
公司
本部
朗盛亚星
化学(潍
坊)有限公
司
3,260.58
2007
年1 月
24 日
2007
年1 月
24 日
2011
年12
月21
日
连带
责任
担保
否 否 否 是
联营公
司
潍坊亚
星化学
股份有
限公司
公司
本部
潍坊威朋
化工有限
公司
3,500.00
2008
年12
月19
日
2008
年12
月19
日
2009
年12
月18
日
连带
责任
担保
否 否 否 是
母公司
的控股
子公司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 6,760.58
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,940.002009 年半年度报告
11
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 21,700.58
担保总额占公司净资产的比例(%) 20.20
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 3,500.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,500.00
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行
情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
(1)公司控股股东潍坊亚星集团有限公司承诺，所持有的公司非流通股份自
股权分置改革方案实施之日起，三十六个月内不上市交易或者转让。
(2)公司非流通股股东香港嘉耀国际投资有限公司承诺，其所持有的公司非
流通股份自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转
让，并且自前款规定期满后，其出售公司原非流通股股份的数量占公司股份
总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之
十。
(3)公司控股股东潍坊亚星集团有限公司承诺，自2005 年至2008 年度，将
在公司股东大会上提议并赞同公司以现金分红方式进行分配，且现金分红比
例不低于当年实现的可分配利润的60%。
报告期内
上述股东
均无违背
承诺情况
发生
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。2009 年半年度报告
12
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
2009 年第一次临时股东大会
决议公告
《中国证券报》C10 版、
《上海证券报》B4 版
2009 年1 月8 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第一次会议决
议公告
《中国证券报》C10 版、
《上海证券报》B4 版
2009 年1 月8 日 www.sse.com.cn
第四届监事会第一次会议决
议公告
《中国证券报》C10 版、
《上海证券报》B4 版
2009 年1 月8 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第二次会议决
议公告暨召开2008 年度股东
大会会议通知
《中国证券报》D038 版、
《上海证券报》C100 版
2009 年3 月26 日 www.sse.com.cn
第四届监事会第二次会议决
议公告
《中国证券报》D038 版、
《上海证券报》C100 版
2009 年3 月26 日 www.sse.com.cn
潍坊亚星化学股份有限公司
项目投产公告
《中国证券报》D007 版、
《上海证券报》C47 版
2009 年4 月9 日 www.sse.com.cn
关于股东所持股权解除质押
的公告
《中国证券报》C002 版、
《上海证券报》42 版
2009 年4 月11 日 www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决议公告
《中国证券报》D028 版、
《上海证券报》C15 版
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第三次会议决
议公告
中国证券报》D028 版、
《上海证券报》C15 版
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
关于向关联方出租热电资产
的关联交易公告
《中国证券报》D028 版、
《上海证券报》C15 版
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
日常关联交易公告
《中国证券报》D028 版、
《上海证券报》C15 版
2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn
2009 年第一季度报告更正公
告
《中国证券报》C10 版、
《上海证券报》C170 版
2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市流
通的公告
《中国证券报》D002 版、
《上海证券报》A7 版
2009 年5 月11 日 www.sse.com.cn
2008 年利润分配实施公告
《中国证券报》D003 版、
《上海证券报》C7 版
2009 年6 月9 日 www.sse.com.cn
股权解除质押公告
《中国证券报》A06 版、
《上海证券报》C4 版
2009 年6 月11 日 www.sse.com.cn
股东股权质押公告
《中国证券报》C12 版、
《上海证券报》C35 版
2009 年6 月26 日 www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表2009 年半年度报告
13
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:潍坊亚星化学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 463,131,035.95 396,384,230.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 216,326,499.14 164,982,556.28
应收账款 3 182,215,895.87 123,524,747.97
预付款项 5 142,323,818.93 280,191,656.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 69,001,984.97 71,988,190.31
买入返售金融资产
存货 6 375,913,486.93 222,568,979.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,448,912,721.79 1,259,640,361.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8 23,651,716.72 31,883,366.61
投资性房地产
固定资产 9 1,567,816,007.80 1,613,672,991.82
在建工程 10 29,829,868.44 28,983,479.58
工程物资 11 26,167,888.37 27,318,816.99
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 152,575,274.80 150,509,601.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13 21,954,580.36 19,565,882.65
其他非流动资产
非流动资产合计 1,821,995,336.49 1,871,934,138.912009 年半年度报告
14
资产总计 3,270,908,058.28 3,131,574,500.00
流动负债：
短期借款 15 957,477,897.28 938,487,535.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 16 133,507,798.81 189,376,470.94
应付账款 17 612,151,348.04 467,779,457.65
预收款项 18 70,617,658.37 18,718,126.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19 5,141,733.95 5,005,691.40
应交税费 20 12,461,743.18 11,321,535.58
应付利息
应付股利 21 4,583,310.58 916,080.00
其他应付款 22 14,037,202.78 15,462,876.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 23 171,200,000.00 56,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,981,178,692.99 1,703,267,773.06
非流动负债：
长期借款 24 88,200,000.00 233,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 88,200,000.00 233,800,000.00
负债合计 2,069,378,692.99 1,937,067,773.06
股东权益：
股本 25 315,594,000.00 315,594,000.00
资本公积 26 672,686,908.62 672,686,908.62
减：库存股
盈余公积 27 49,809,366.42 49,809,366.42
一般风险准备
未分配利润 28 36,104,770.01 36,606,812.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,074,195,045.05 1,074,697,087.48
少数股东权益 127,334,320.24 119,809,639.46
股东权益合计 1,201,529,365.29 1,194,506,726.94
负债和股东权益合计 3,270,908,058.28 3,131,574,500.00
公司法定代表人：陈华森 主管会计工作负责人：张福涛 会计机构负责人：刘连荣2009 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:潍坊亚星化学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 392,760,824.20 355,705,425.10
交易性金融资产
应收票据 124,009,545.68 99,685,602.82
应收账款 1 170,600,565.26 112,453,909.81
预付款项 52,024,087.68 188,761,750.30
应收利息
应收股利
其他应收款 2 68,417,933.50 71,459,310.16
存货 320,449,540.65 168,848,828.62
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,128,262,496.97 996,914,826.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 60,000,000.00 60,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 3 334,361,216.72 342,592,866.61
投资性房地产
固定资产 1,037,818,314.97 1,066,714,162.76
在建工程 29,829,868.44 28,983,479.58
工程物资 20,933,604.18 21,175,339.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 152,575,274.80 150,509,601.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,418,943.15 18,909,966.56
其他非流动资产
非流动资产合计 1,656,937,222.26 1,688,885,415.78
资产总计 2,785,199,719.23 2,685,800,242.59
流动负债：2009 年半年度报告
16
短期借款 898,596,427.28 868,487,535.00
交易性金融负债
应付票据 133,012,935.92 185,142,444.77
应付账款 459,270,732.00 368,721,590.57
预收款项 70,617,658.37 18,718,126.48
应付职工薪酬 4,602,950.96 4,585,804.63
应交税费 7,469,612.58 4,508,680.58
应付利息
应付股利 4,583,310.58 916,080.00
其他应付款 45,850,381.43 50,317,455.79
一年内到期的非流动
负债
130,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,754,004,009.12 1,521,397,717.82
非流动负债：
长期借款 130,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 130,000,000.00
负债合计 1,754,004,009.12 1,651,397,717.82
股东权益：
股本 315,594,000.00 315,594,000.00
资本公积 660,637,348.62 660,637,348.62
减：库存股
盈余公积 49,809,366.42 49,809,366.42
未分配利润 5,154,995.07 8,361,809.73
外币报表折算差额
股东权益合计 1,031,195,710.11 1,034,402,524.77
负债和股东权益合
计
2,785,199,719.23 2,685,800,242.59
公司法定代表人：陈华森 主管会计工作负责人：张福涛 会计机构负责人：刘连荣2009 年半年度报告
17
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 29 968,201,277.30 1,027,137,314.50
其中：营业收入 968,201,277.30 1,027,137,314.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 945,099,635.72 1,016,110,869.74
其中：营业成本 843,255,387.62 929,730,602.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 19,312,284.46 17,727,883.82
管理费用 30,355,628.30 31,369,832.76
财务费用 50,354,193.26 36,441,617.99
资产减值损失 31 1,822,142.08 840,932.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 30 -8,231,649.89 6,720,996.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
-8,231,649.89 6,720,996.08
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,869,991.69 17,747,440.84
加：营业外收入 32 1,527,836.64 3,025,048.57
减：营业外支出 33 236,616.59 1,733,344.01
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,161,211.74 19,039,145.40
减：所得税费用 34 2,826,693.39 1,899,880.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,334,518.35 17,139,265.38
归属于母公司所有者的净利润 5,809,837.57 7,905,110.21
少数股东损益 7,524,680.78 9,234,155.17
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.018 0.025
（二）稀释每股收益 0.018 0.025
公司法定代表人：陈华森 主管会计工作负责人：张福涛 会计机构负责人：刘连荣2009 年半年度报告
18
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 975,441,336.34 1,009,390,065.60
减：营业成本 874,654,812.72 933,348,218.07
营业税金及附加
销售费用 18,820,046.29 16,922,645.97
管理费用 29,108,236.78 30,153,844.30
财务费用 40,840,929.16 33,024,228.82
资产减值损失 1,804,256.44 1,005,837.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
5 -7,332,296.99 6,720,996.08
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
-8,231,649.89 6,720,996.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,880,757.96 1,656,286.62
加：营业外收入 1,527,836.64 2,967,948.57
减：营业外支出 235,575.41 1,733,344.01
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
4,173,019.19 2,890,891.18
减：所得税费用 1,067,953.85 722,722.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,105,065.34 2,168,168.38
公司法定代表人：陈华森 主管会计工作负责人：张福涛 会计机构负责人：刘连荣2009 年半年度报告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,078,497,748.25 1,227,336,740.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 97,645.57
收到其他与经营活动有关的现金 4,478,585.40 5,172,562.55
经营活动现金流入小计 1,082,976,333.65 1,232,606,948.92
购买商品、接受劳务支付的现金 897,709,049.61 948,803,435.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,974,085.76 38,074,602.09
支付的各项税费 48,429,098.38 76,972,379.00
支付其他与经营活动有关的现金 35 11,316,565.36 10,543,173.22
经营活动现金流出小计 996,428,799.11 1,074,393,589.89
经营活动产生的现金流量净额 86,547,534.54 158,213,359.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
9,600,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
14,333,319.36 188,059,690.88
投资支付的现金
质押贷款净增加额2009 年半年度报告
20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,333,319.36 188,059,690.88
投资活动产生的现金流量净额 -14,333,319.36 -178,459,690.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 16,000,000.00
取得借款收到的现金 615,545,349.92 578,065,568.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,996,015.79
筹资活动现金流入小计 615,545,349.92 597,061,583.79
偿还债务支付的现金 627,099,210.89 609,593,938.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,576,926.94 62,611,603.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 675,676,137.83 672,205,541.84
筹资活动产生的现金流量净额 -60,130,787.91 -75,143,958.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -337,945.86 -5,976,130.42
五、现金及现金等价物净增加额 11,745,481.41 -101,366,420.32
加：期初现金及现金等价物余额 71,885,627.24 358,768,793.80
六、期末现金及现金等价物余额 83,631,108.65 257,402,373.48
公司法定代表人：陈华森 主管会计工作负责人：张福涛 会计机构负责人：刘连荣2009 年半年度报告
21
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,057,971,621.90 1,311,354,093.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,003,298.05 5,048,080.14
经营活动现金流入小计 1,063,974,919.95 1,316,402,173.43
购买商品、接受劳务支付的现金 938,645,382.95 942,019,758.96
支付给职工以及为职工支付的现金 37,999,597.00 36,226,046.10
支付的各项税费 30,186,744.57 57,042,099.26
支付其他与经营活动有关的现金 12,618,713.46 8,851,924.78
经营活动现金流出小计 1,019,450,437.98 1,044,139,829.10
经营活动产生的现金流量净额 44,524,481.97 272,262,344.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 899,352.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
9,600,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 899,352.90 9,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
7,967,134.92 41,209,934.27
投资支付的现金 54,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,967,134.92 95,209,934.27
投资活动产生的现金流量净额 -7,067,782.02 -85,609,934.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 542,659,577.28 383,888,660.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,636,745.05
筹资活动现金流入小计 542,659,577.28 385,525,405.05
偿还债务支付的现金 532,506,288.26 543,839,330.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,310,312.98 53,838,220.81
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 572,816,601.24 597,677,550.81
筹资活动产生的现金流量净额 -30,157,023.96 -212,152,145.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -244,276.89 -1,950,922.75
五、现金及现金等价物净增加额 7,055,399.10 -27,450,658.45
加：期初现金及现金等价物余额 61,582,462.13 253,211,555.63
六、期末现金及现金等价物余额 68,637,861.23 225,760,897.18
公司法定代表人：陈华森 主管会计工作负责人：张福涛 会计机构负责人：刘连荣2009 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 315,594,000.00 672,686,908.62 49,809,366.42 36,606,812.44 119,809,639.46 1,194,506,726.94
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 315,594,000.00 672,686,908.62 49,809,366.42 36,606,812.44 119,809,639.46 1,194,506,726.94
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-502,042.43 7,524,680.78 7,022,638.35
（一）净利润 5,809,837.57 7,524,680.78 13,334,518.35
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
5,809,837.57 7,524,680.78 13,334,518.352009 年半年度报告
23
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,311,880.00 -6,311,880.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-6,311,880.00 -6,311,880.00
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 315,594,000.00 672,686,908.62 49,809,366.42 36,104,770.01 127,334,320.24 1,201,529,365.292009 年半年度报告
24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 315,594,000.00 666,662,128.62 52,402,307.82 34,109,294.68 105,703,253.00 1,174,470,984.12
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 315,594,000.00 666,662,128.62 52,402,307.82 34,109,294.68 105,703,253.00 1,174,470,984.12
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-7,874,589.79 25,234,155.17 17,359,565.38
（一）净利润 7,905,110.21 9,234,155.17 17,139,265.38
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
7,905,110.21 9,234,155.17 17,139,265.38
（三）所有者投入和 16,000,000.00 16,000,000.002009 年半年度报告
25
减少资本
1．所有者投入资本 16,000,000.00 16,000,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -15,779,700.00 -15,779,700.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-15,779,700.00 -15,779,700.00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 315,594,000.00 666,662,128.62 52,402,307.82 26,234,704.89 130,937,408.17 1,191,830,549.50
公司法定代表人：陈华森 主管会计工作负责人：张福涛 会计机构负责人：刘连荣2009 年半年度报告
26
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 315,594,000.00 660,637,348.62 49,809,366.42 8,361,809.73 1,034,402,524.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 315,594,000.00 660,637,348.62 49,809,366.42 8,361,809.73 1,034,402,524.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,206,814.66 -3,206,814.66
（一）净利润 3,105,065.34 3,105,065.34
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 3,105,065.34 3,105,065.34
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,311,880.00 -6,311,880.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -6,311,880.00 -6,311,880.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）2009 年半年度报告
27
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 315,594,000.00 660,637,348.62 49,809,366.42 5,154,995.07 1,031,195,710.11
单位:元 币种:人民币
上年同期金额 项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 315,594,000.00 660,637,348.62 49,348,966.21 19,997,907.82 1,045,578,222.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 315,594,000.00 660,637,348.62 49,348,966.21 19,997,907.82 1,045,578,222.65
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-13,611,531.62 -13,611,531.62
（一）净利润 2,168,168.38 2,168,168.38
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 2,168,168.38 2,168,168.38
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额2009 年半年度报告
28
3．其他
（四）利润分配 -15,779,700 -15,779,700
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
-15,779,700 -15,779,700
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 315,594,000.00 660,637,348.62 49,348,966.21 6,386,376.20 1,031,966,691.03
公司法定代表人：陈华森 主管会计工作负责人：张福涛 会计机构负责人：刘连荣2009 年半年度报告
2009 年半年度财务报表附注
(一) 公司基本情况
潍坊亚星化学股份有限公司(以下简称"本公司")是以潍坊化工有限公司为主体，于
1999 年12 月28 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准、山东省人民政府确认，
依法整体变更而来的外商投资股份有限公司，1999 年12 月29 日取得外经贸资审字
(1999)0064 号《外商投资企业批准证书》，2000 年1 月17 日取得企股鲁总字第003886
号《企业法人营业执照》，注册资本23,559.4 万元。
经中国证监会2001 年2 月6 日证监发行字（2001）15 号文核准，本公司于2001 年2
月14 日通过上海证券交易所，以上网定价发行的方式向社会公众公开发行每股面值1 元
的人民币普通股8,000 万股，每股发行价9.2 元。股权比例列示如下：
股东名称 金额(万元) 比例(%)
发起股东：
潍坊亚星集团有限公司 14,159.1994 44.87
香港嘉耀国际投资有限公司 8,175.1118 25.9
衡平信托投资有限责任公司 1,177.9700 3.73
中国化学工程第十六建设公司 23.5594 0.075
大连实德集团有限公司 23.5594 0.075
小 计 23,559.4 74.65
社会公众股 8,000 25.35
合 计 31,559.4 100
上述资金到位情况业经山东正源和信有限责任会计师事务所鲁正验字(2001)第
30001 号验资报告审验。2001 年3 月5 日,经中国对外贸易经济合作部（2001）外经贸资
二函字第183 号《关于潍坊亚星化学股份有限公司增资扩股的批复》，本公司总股本由
23,559.4 万股增至31,559.4 万股，注册资本相应增至31,559.4 万元。2001 年3 月8 日,
本公司在山东省工商行政管理局办理注册资本变更登记手续，换发企股鲁总字003886 号
《企业法人营业执照》。
经上海证券交易所上证上字（2001）35 号《上市通知书》同意， 本公司8,000 万股
人民币普通股于2001 年3 月26 日在上海证券交易所挂牌交易。
根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于潍坊亚星化学股份有限公司股权
分置改革国有股股权管理有关问题的批复》（鲁国资产权函〔2006〕58 号）和中华人民
共和国商务部《商务部关于同意潍坊亚星化学股份有限公司股权转让的批复》（商资批
[2006]1049 号文）批准，公司于2006 年6 月24 日实施股权分置改革，并完成股份过户。
截至2009 年5 月15 日，原股东所持本公司有限售条件股份全部解除限售条件上市流通。
本公司类型：股份有限公司(台港澳资、上市)
本公司所属行业：化工行业
本公司注册资本：31,559.4 万元
本公司住所：潍坊市奎文区鸢飞路899 号2009 年半年度报告
30
公司经营范围：生产经营烧碱、聚氯乙烯、氯化聚乙烯、液氯、漂液、非药品易制毒
化学品盐酸等化工产品及其延伸加工产品；生产经营热力、灰渣制品等。
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计
要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑
差额，除了按照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借
款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币
性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入
当期损益或资本公积。
8、金融资产和金融负债的核算方法
公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债两类。2009 年半年度报告
31
（1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其
他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②持有至到期投资、应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生
减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资
产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有
报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场
利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按《企业会计准则第13 号－—或有事项》确定的
金额，初始确认金额扣除按《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
金融资产转移的确认与计量:
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移
的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金
融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融
资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①
所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融
资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。
金融资产和金融负债公允价值的确定:2009 年半年度报告
32
①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现
行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有
现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在
明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值:
（1）金融资产减值的确认
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产
发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率
提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）金融资产减值的测试方法和计提方法:
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值
（不包括尚未发生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产的原实际利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减
值测试及计提方法见“附注、应收款项”。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得
成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
③以成本计量的金融资产2009 年半年度报告
33
如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认标准：
因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因
债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回，经本公司董事
会或股东大会批准后列作坏账的应收款项。
（2）坏账损失的计提方法：
期末对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项和单项金额非重大
但信用风险较大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大的款项指：应收款项余额超过500 万元的款项。
对单项非重大以及经过单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账
款和其他应收款），以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的，并根据历史经验与
之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础计提坏账准备。计提比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内 3
1—2 年 10
2—3 年 20
3—4 年 30
4—5 年 50
5 年以上 100
对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有确凿证
据表明其可收回性存在明显差异的，采用个别认定法计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、辅
助材料、修理用备件、燃料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。产成品、商品和用于出
售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为基础计算。2009 年半年度报告
34
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当
期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
初始计量:
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当
期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券
及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项
直接相关费用。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全
部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并
方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额
的数额直接计入合并当期损益。
（3）其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价
款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号
——债务重组》确定。
后续计量及收益确认方法:
（1）本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投2009 年半年度报告
35
资采用成本法核算，公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表
时按权益法调整。
用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中投资企业按
应享有的部分确认为当期投资收益；但投资企业确认的投资收益仅限于所获得的被投资单
位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述金额的部
分作为初始投资成本的收回。
（2）采用权益法核算的长期股权投资
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的
初始投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏
损时，在被投资单位账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投
资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整。②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产
的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以投资企业取得投资时有关资产的公允价
值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。③公司与合营企业
及联营企业之间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准
则第8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。
公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的
净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时
按相应比例转入当期损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照
持股比例与被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的
投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房
地产应当能够单独计量和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产同时满足下列条件时，才能予以确
认：a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业：b、该投资性房地产的成本能
够可靠地计量。
(1)投资性房地产的初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造2009 年半年度报告
36
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产
的成本，按照相关会计准则的规定确定。
(2)投资性房地产的后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，并采用与固定资产和无形资产相同
的方法计提折旧和进行摊销。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线
法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-45 3 3.88-2.16
机器设备 10-18 3 9.70-5.39
运输设备 10 3 9.70
其他设备 8 3 12.125
固定资产同时满足下列条件的予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产的初始计量：
固定资产按取得时实际成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。购买固定
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。
固定资产后续计量：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定
资产计提折旧。
固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
固定资产减值准备的确认标准、计提方法:
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照本财务报表附注(二)16 所述
方法计提固定资产减值准备。
14、在建工程核算方法
(1)在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物
资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
(2)在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本
转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入
固定资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。
(3)在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照本
财务报表附注(二)16 所述方法计提在建工程减值准备。
15、无形资产的核算方法2009 年半年度报告
37
无形资产的初始计量:
无形资产按取得时的成本进行初始计量。
无形资产的使用寿命及摊销:
公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利
或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表
明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的
无形资产，由公司综合各方面因素判断（如聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业
的历史经验等）,确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无法合理确定无形资产为公
司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的
无形资产，在持有期间不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值
测试。
研究阶段和开发阶段的支出:
公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为
获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段
支出于发生时计入当期损益；开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等阶段发生的支出，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能将有
关支出资本化确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产减值准备的计提：
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按照本财务报表附注(二)16 所述
方法计提无形资产减值准备。
16、资产减值的核算方法
本公司除存货、在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具、采
用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得
税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产减值，按以下方法确定：
（1）减值测试
在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下
列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降
低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。2009 年半年度报告
38
⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产或资产组可收回金额的确定
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）资产减值准备的确定
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金
额；对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金
流入为依据。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
其相应的减值损失，减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包
括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
（4）商誉减值
本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形
成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关
的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合
进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比
较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
17、借款费用资本化的核算方法
借款费用资本化的确认原则：
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化的期间：
（1）当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发
生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时
间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资2009 年半年度报告
39
取得的投资收益后的金额，确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购建或者生产开发
符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。
18、收入确认原则
销售商品收入的确认方法
销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险
和报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务的确认方法:
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生
的成本占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生
的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收
入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能
够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的
劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
让渡资产使用权的确认方法:
让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计
量时，分别下列情况确认让渡资产使用权收入：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产
或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
20、合并报表合并范围发生变更的理由
(1)合并范围的确定原则:
本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以
上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
(2)合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司2009 年半年度报告
40
所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数
股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股
东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期
初数，同时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该
子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数，但将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致
的，公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编
报。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三) 税项
1、增值税：
煤、蒸汽、水按13%的税率计缴，其他按17%的税率计缴。按销项税抵扣购进货物进
项税后的差额缴纳；出口退税率13%。
2、营业税：
按照应税收入的5%计缴。
3、所得税：
亚星化学股份有限公司所得税税率为25%。 亚星化学股份有限公司的控股子公司潍
坊亚星乐天化工有限公司本公司属生产性外商投资企业，从开始获利的年度起，第1 年和
第2 年免征企业所得税、第3 年至第5 年减半征收企业所得税，公司从2005 年开始计算
获利年度，2009 年为减半期间，企业所得税税率12.5%。
4、房产税：
自用房产以房产原值的70%为计税依据，按1.2%税率计缴；出租房产以出租收入为计
税依据，按12%税率计缴。2009 年半年度报告
41
(四) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
潍坊亚星乐天化
工有限公司
控股子公司
潍坊市寒亭区
民主街529 号
化工行业 37,427.93
氯化聚乙烯的制造与
销售等。
潍坊奥林置业有
限公司
控股子公司
潍坊市奎文区
鸢飞路899 号
房地产行业5,000.00 房地产开发、经营等。
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司的
净投资的余额
（资不抵债子公司适用）
持股比例
（%）
表决权比例
（%）
是否合并
报表
潍坊亚星乐天
化工有限公司
28,070.95 75 75 是
潍坊奥林置业
有限公司
3,000.00 60 60 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 4,878.17 / / 6,215.48
人民币 / / 4,878.17 / / 6,215.48
银行存款： / / 83,626,230.48 / / 71,879,411.76
人民币 / / 54,454,375.35 / / 40,281,753.85
美元 3,820,317.72 6.8319 26,100,028.62 4,128,783.40 6.8346 28,218,552.19
欧元 318,627.76 9.6408 3,071,826.51 349,840.12 9.6590 3,379,105.72
其他货币资
金：
/ / 379,499,927.30 / / 324,498,603.30
人民币 / / 379,499,927.30 / / 324,498,603.30
合计 / / 463,131,035.95 / / 396,384,230.54
其他货币资金主要包括应付票据保证金、信用证保证金和关税保证金。截至2009 年
6 月30 日，除其他货币资金外，无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的货币
资金。
2、应收票据
应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 124,009,545.68 99,665,602.82
商业承兑汇票 92,316,953.46 65,316,953.46
合计 216,326,499.14 164,982,556.282009 年半年度报告
42
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
应收账款
96,175,153.34 49.11 2,885,254.60 21.19 65,314,204.40 48.34 1,959,426.13 16.91
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收
账款
99,656,824.4 50.89 10,730,827.27 78.81 69,798,952.66 51.66 9,628,982.96 83.09
合计 195,831,977.74 / 13,616,081.87 / 135,113,157.06 / 11,588,409.09 /
（2）账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 177,337,888.39 90.56 5,319,495.82 117,042,880.54 86.63 3,511,286.41
一至二年 4,062,323.64 2.07 406,232.36 4,106,694.27 3.04 410,669.44
二至三年 6,036,286.50 3.08 1,207,257.30 4,469,790.24 3.31 1,199,246.05
三至四年 1,369,468.66 0.70 410,840.60 2,753,296.39 2.04 368,056.92
四至五年 1,507,509.52 0.77 753,754.76 1,282,690.71 0.95 641,345.36
五年以上 5,518,501.03 2.82 5,518,501.03 5,457,804.91 4.03 5,457,804.91
合计 195,831,977.74 100 13,616,081.87 135,113,157.06 100 11,588,409.09
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
截至2009 年6 月30 日，应收账款欠款金额前五名的单位金额合计为70,059,365.55
元，占应收账款总额的比例为35.78%。
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额
的比例（％）
朗盛亚星化学(潍坊)有限公司 本公司的联营企业 16,203,659.91 8.27
潍坊威朋化工有限公司 母公司的控股子公司 3,046,842.63 1.56
潍坊亚星大一橡塑有限公司 母公司的控股子公司 6,836,219.59 3.49
合计 / 26,086,722.13 13.322009 年半年度报告
43
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的其
他应收款项
61,261,575.99 84.87 1,837,847.28 57.79 66,889,051.65 88.74 2,006,671.55 59.27
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
项
其他不重大的其他
应收款项
10,920,680.92 15.13 1,342,424.66 42.21 8,484,941.30 11.26 1,379,131.09 40.73
合计 72,182,256.91 / 3,180,271.94 / 75,373,992.95 / 3,385,802.64 /
(2)账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 69,772,483.99 96.67 2,093,174.52 70,914,060.03 94.08 2,127,421.80
一至二年 203,394.96 0.28 20,339.50 2,372,754.96 3.15 237,275.50
二至三年 420,836.36 0.58 84,167.27 471,542.11 0.63 94,308.42
三至四年 1,018,951.36 1.41 305,685.41 860,465.61 1.14 258,139.68
四至五年 179,370.00 0.25 89,685.00 173,026.00 0.23 86,513.00
五年以上 587,220.24 0.81 587,220.24 582,144.24 0.77 582,144.24
合计 72,182,256.91 100.00 3,180,271.94 75,373,992.95 100.00 3,385,802.64
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
截至2009 年6 月30 日，应收潍坊第二热电有限责任公司61,261,575.99 元，属该公
司自本公司购动力电款尚未结算金额。
(5) 其他应收款前五名欠款情况
截至2009 年6 月30 日，其他应收款欠款金额前五名的单位金额合计为65,198,929.08
元，占其他应收款余额的比例为90.33%。
(6) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
潍坊第二热电有限责任公司 母公司的控股子公司 61,261,575.99 84.872009 年半年度报告
44
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 141,230,466.83 99.23 278,822,753.99 99.51
一至二年 47,017.92 0.03 462,578.42 0.17
二至三年 189,990.00 0.13 81,180.00 0.03
三年以上 856,344.18 0.61 825,144.18 0.29
合计 142,323,818.93 100.00 280,191,656.59 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 41,348,594.42 29.05 145,111,177.37 51.79
(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
潍坊亚星集团有限公司 3,953,528.66 3,953,528.66
(4) 预付账款的说明
预付账款期末较年初减少的主要原因是对前期预付进口原材料高密度聚乙烯款进行
了结算。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 157,309,953.34 157,309,953.34 23,094,416.94 23,094,416.94
在产品 72,325,657.23 72,325,657.23 114,285,550.98 114,285,550.98
产成品 113,434,171.56 113,434,171.56 38,744,109.07 38,744,109.07
包装物 3,438,557.9 3,438,557.9 3,640,488.59 3,640,488.59
燃料 19,338,068.37 19,338,068.37 32,872,425.29 32,872,425.29
辅助材料 9,020,364.15 831,578.83 8,188,785.32 5,527,495.52 831,578.83 4,695,916.69
修理用备件 1,878,293.21 1,878,293.21 5,236,071.84 5,236,071.84
合计 376,745,065.76 831,578.83 375,913,486.93 223,400,558.23 831,578.83 222,568,979.40
存货2009 年6 月末较年初增加15,334.4 万元，增长68.90%，主要原因一是年产6
万吨氯化聚乙烯建成投产后，产成品库存增加；二是原材料库存增加。2009 年半年度报告
45
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单
位名称
注册
地
业务性
质
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
期末净资产总
额
本期营业收
入总额
本期
净利润
联营企业
朗盛亚星
化学（潍
坊）有限
公司
潍坊
市寒
亭区
水合肼
的加工
制造和
销售
45 45 52,647,829.84 151,135.04 -18,292,555.32
8、长期股权投资
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
朗盛亚星化
学（潍坊）
有限公司
59,433,474.47 31,883,366.61 -8,231,649.89 23,651,716.72 45 45
9、固定资产
固定资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 2,350,489,240.48 23,889,397.27 2,359,476.00 2,372,019,161.75
其中：房屋及建筑物 539,064,686.23 4,724,711.25 543,789,397.48
机器设备 1,782,713,755.63 19,164,686.02 1,801,878,441.65
运输工具 19,187,470.23 2,359,476.00 16,827,994.23
其他设备 9,523,328.39 9,523,328.39
二、累计折旧合计 706,008,640.95 68,890,033.10 1,493,127.81 773,405,546.24
其中：房屋及建筑物 82,528,927.34 8,038,736.38 90,567,663.72
机器设备 605,779,793.82 59,962,457.00 665,742,250.82
运输工具 9,062,884.18 745,386.61 1,493,127.81 8,315,142.98
其他设备 8,637,035.61 143,453.11 8,780,488.72
三、固定资产净值合计 1,644,480,599.53 1,598,613,615.51
其中：房屋及建筑物 456,535,758.89 453,221,733.76
机器设备 1,176,933,961.81 1,136,136,190.83
运输工具 10,124,586.05 8,512,851.25
其他设备 886,292.78 742,839.67
四、减值准备合计 30,807,607.71 10,000.00 30,797,607.71
其中：房屋及建筑物 793,276.47 793,276.47
机器设备 28,736,699.07 28,736,699.072009 年半年度报告
46
运输工具 744,517.45 10,000.00 734,517.45
其他设备 533,114.72 533,114.72
五、固定资产净额合计 1,613,672,991.82 1,567,816,007.80
其中：房屋及建筑物 455,742,482.42 452,428,457.29
机器设备 1,148,197,262.74 1,107,399,491.76
运输工具 9,380,068.60 7,778,333.80
其他设备 353,178.06 209,724.95
本期折旧额：68,890,033.10 元。
10、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面净额 账面余额
跌价
准备
账面净额
在建工程 29,829,868.44 29,829,868.44 28,983,479.58 28,983,479.58
在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
工业园锅炉烟气脱硫 15,127,395.33 1,505,393.00 16,632,788.33
110KV 变电所 7,184,000.00 15,355.30 7,199,355.30
其他 6,672,084.25 2,566,803.35 3,241,162.79 5,997,724.81
合计 28,983,479.58 4,087,551.65 3,241,162.79 29,829,868.44
11、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用设备 27,318,816.99 10,857,554.87 12,008,483.49 26,167,888.37
合计 27,318,816.99 10,857,554.87 12,008,483.49 26,167,888.37
12、无形资产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 186,081,262.88 4,798,817.00 190,880,079.88
氯化聚乙烯专有技术使用权 32,910,160.38 32,910,160.38
离子膜烧碱技术使用权 7,947,557.50 7,947,557.50
土地使用权 143,043,545.00 4,798,817.00 147,842,362.00
软件使用权 2,180,000.00 2,180,000.00
二、累计摊销合计 35,571,661.62 2,733,143.46 38,304,805.08
氯化聚乙烯专有技术使用权 30,716,149.21 1,097,005.32 31,813,154.53
离子膜烧碱技术使用权 2,997,372.05 397,377.90 3,394,749.95
土地使用权 1,858,140.36 1,238,760.24 3,096,900.60
软件使用权
三、无形资产净值合计 150,509,601.26 152,575,274.80
氯化聚乙烯专有技术使用权 2,194,011.17 1,097,005.85
离子膜烧碱技术使用权 4,950,185.45 4,552,807.55
土地使用权 141,185,404.64 144,745,461.402009 年半年度报告
47
软件使用权 2,180,000.00 2,180,000.00
四、减值准备合计
五、无形资产净额合计 150,509,601.26 152,575,274.80
氯化聚乙烯专有技术使用权 2,194,011.17 1,097,005.85
离子膜烧碱技术使用权 4,950,185.45 4,552,807.55
土地使用权 141,185,404.64 144,745,461.40
软件使用权 2,180,000.00 2,180,000.00
本期摊销额：2,733,143.46 元。
13、递延所得税资产
明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 4,640,565.70 4,309,780.46
存货跌价准备 207,894.71 207,894.71
固定资产减值准备 7,701,901.93 7,701,901.93
联营企业发生亏损确认的投资损失 8,945,439.44 6,887,526.97
可结转以后年度税前弥补亏损 455,061.91 455,061.91
其他 3,716.67 3,716.67
合计 21,954,580.36 19,565,882.65
14、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额本期计提额
转回转销合计
期末账面余额
一、坏账准备 14,974,211.73 1,822,142.08 16,796,353.81
二、存货跌价准备 831,578.83 831,578.83
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 30,807,607.71 10000 10000 30,797,607.71
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 46,613,398.27 1,822,142.08 10000 10000 48,425,540.352009 年半年度报告
48
15、短期借款
短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 550,000,000.00 400,000,000.00
信用借款 407,477,897.28 538,487,535.00
合计 957,477,897.28 938,487,535.00
16、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 28,907,798.81 53,376,470.94
银行承兑汇票 104,600,000.00 136,000,000.00
合计 133,507,798.81 189,376,470.94
17、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
截至2009 年6 月30 日，无账龄超过1 年未结转的大额应付款项。
18、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
截至2009 年6 月30 日，无账龄超过1 年未结转的大额预收款项。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 28,641,644.22 28,641,644.22
二、职工福利费 1,060,277.97 1,060,277.97
三、社会保险费 10,094,432.40 10,094,432.40
四、住房公积金 603,844.62 3,398,547.54 3,482,442.72 519,949.44
五、其他
工会经费 2,712,034.62 589,499.14 783,118.27 2,518,415.49
职工教育经费 1,689,812.16 429,722.86 16,166.00 2,103,369.02
合计 5,005,691.40 44,214,124.13 44,078,081.58 5,141,733.952009 年半年度报告
49
20、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,472,651.49 6,381,523.91
煤、蒸汽、水按13%的税率计缴，其他按17%的税
率计缴。按销项税抵扣购进货物进项税后的差额
缴纳；出口退税率13%。
营业税 29,073.68 298,246.68 按照应税收入的5%计缴。
所得税 7,343,922.65 2,316,397.14
亚星化学所得税税率为25%。亚星化学的控股子公
司潍坊亚星乐天化工有限公司本公司属生产性外
商投资企业，从开始获利的年度起，第1 年和第2
年免征企业所得税、第3 年至第5 年减半征收企
业所得税，公司从2005 年开始计算获利年度，2009
年为减半期间，企业所得税税率12.5%。
个人所得税 905,094.61 642,222.88
房产税 1,144,701.25 1,116,845.47
土地使用税 566,299.50 566,299.50
合计 12,461,743.18 11,321,535.58 /
21、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
潍坊亚星集团有限公司 2,514,511.88
香港嘉耀国际投资有限公司 2,068,798.70 916,080.00
合计 4,583,310.58 916,080.00
22、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
潍坊亚星集团有限公司 5,651,349.71 8,718,010.38
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
截至2009 年6 月30 日，无账龄超过1 年的大额其他应付款。
23、一年到期的长期负债
一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 171,200,000.00 56,200,000.00
24、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 88,200,000.00 103,800,000.00
信用借款 130,000,000.00
合计 88,200,000.00 233,800,000.002009 年半年度报告
50
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位
借款起始
日
借款终止
日 利率
（％）
本币金额
利率
（％）
本币金额
中国银行潍坊
城东支行
2007 年3
月23 日
2010 年3
月3 日
6.57 30,000,000.00
中国银行潍坊
城东支行
2007 年5
月9 日
2010 年5
月8 日
6.57 50,000,000.00
中国银行潍坊
城东支行
2007 年5
月17 日
2010 年4
月17 日
6.57 20,000,000.00
中国银行潍坊
城东支行
2007 年5
月17 日
2010 年5
月17 日
6.57 30,000,000.00
工商银行潍坊
分行
2007 年7
月25 日
2010 年5
月14 日
7.02 10,600,000.00
工商银行潍坊
分行
2007 年7
月25 日
2010 年11
月15 日
7.2 10,600,000.00 7.2 10,600,000.00
工商银行潍坊
分行
2007 年7
月25 日
2011 年5
月16 日
7.2 10,600,000.00 7.2 10,600,000.00
工商银行潍坊
分行
2007 年7
月25 日
2011 年11
月15 日
7.2 10,600,000.00 7.2 10,600,000.00
工商银行潍坊
分行
2007 年7
月25 日
2012 年7
月23 日
7.2 10,400,000.00 7.2 10,400,000.00
工商银行潍坊
分行
2008 年1
月4 日
2012 年5
月11 日
7.74 11,400,000.00 7.74 11,400,000.00
工商银行潍坊
分行
2008 年1
月4 日
2011 年9
月15 日
7.74 11,300,000.00 7.74 11,300,000.00
工商银行潍坊
分行
2008 年3
月26 日
2010 年6
月16 日
7.74 5,000,000.00
工商银行潍坊
分行
2008 年4
月17 日
2011 年3
月4 日
7.56 11,650,000.00 7.56 11,650,000.00
工商银行潍坊
分行
2008 年4
月17 日
2010 年9
月15 日
7.56 11,650,000.00 7.56 11,650,000.00
合计 / / / 88,200,000.00 / 233,800,000.00
长期借款期末数较年初数减少14,560 万元，降低62.28%，主要原因是将部分长期借
款转入一年内到期的非流动负债。
25、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总数 315,594,000 100 315,594,000 1002009 年半年度报告
51
26、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 659,617,250.18 659,617,250.18
其他资本公积 13,069,658.44 13,069,658.44
合计 672,686,908.62 672,686,908.62
27、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 49,809,366.42 49,809,366.42
28、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 36,606,812.44
调整后 年初未分配利润 36,606,812.44
加：本期净利润 5,809,837.57
应付普通股股利 6,311,880.00
期末未分配利润 36,104,770.01
29、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 749,723,451.72 962,970,907.17
其他业务收入 218,477,825.58 64,166,407.33
合计 968,201,277.30 1,027,137,314.50
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 749,723,451.72 641,946,236.30 962,970,907.17 860,262,941.00
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氯化聚乙烯 607,822,394.00 462,783,373.46 608,736,570.48 544,919,502.13
聚氯乙烯 125,225,573.38 123,299,498.20
烧碱 109,313,759.56 98,197,803.95 144,439,001.97 105,628,662.44
液氯 5,979,971.41 36,857,309.54 36,944,232.64 26,017,374.45
其他产品 26,607,326.75 44,107,749.35 47,625,528.70 60,397,903.78
合计 749,723,451.72 641,946,236.30 962,970,907.17 860,262,941.00
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地2009 年半年度报告
52
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 120,006,463.34 118,449,736.70 172,856,948.14 174,380,552.74
国内 629,716,988.38 523,496,499.60 790,113,959.03 685,882,388.26
合计 749,723,451.72 641,946,236.30 962,970,907.17 860,262,941.00
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
上海廊桥国际贸易有限公司 129,914,529.91 17.33
浙江东方大港大河工程塑料有限公司 55,579,145.30 7.41
美国连达 43,486,763.65 5.80
潍坊亚星大一橡塑有限公司 27,313,927.56 3.64
山东海龙股份有限公司 22,293,144.10 2.97
合计 278,587,510.52 37.15
30、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,231,649.89 6,720,996.08
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
朗盛亚星化学(潍坊)有限公司 6,720,996.08 -8,231,649.89
投资收益本期较上年同期减少1,495.3 万元，主要原因是被投资企业朗盛亚星化学
(潍坊)有限公司2009 年上半年停产，致使该公司2009 年1-6 月份共计亏损1,829.3 万元，
本公司按照45%的投资比例确认投资损失823.2 万元。
31、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,822,142.08 840,932.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,822,142.08 840,932.662009 年半年度报告
53
32、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 187,770.49
其中：固定资产处置利得 187,770.49
保险赔款 1,004,448.67 2,467,152.55
其他 335,617.48 557,896.02
合计 1,527,836.64 3,025,048.57
33、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,500,031.54
其中：固定资产处置损失 1,500,031.54
其他 236,616.59 233,312.47
合计 236,616.59 1,733,344.01
34、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税5,215,391.10 1,826,535.37
递延所得税调整 -2,388,697.71 73,344.65
合计 2,826,693.39 1,899,880.02
35、现金流量表项目注释
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业费用 2,707,254.17
管理费用 7,427,357.77
其他 1,181,953.42
合计 11,316,565.36
36、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,334,518.35 17,139,265.38
加：资产减值准备 1,822,142.08 840,932.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
68,890,033.10 53,755,782.59
无形资产摊销 2,733,143.46 2,113,763.34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-187,770.49
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 46,023,898.43 40,600,584.882009 年半年度报告
54
投资损失（收益以“－”号填列） 8,231,649.89 -6,720,996.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,388,697.71 73,344.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -153,344,507.53 -63,555,158.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,996,810.16 -2,603,961.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 72,436,314.80 116,569,801.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 86,547,534.54 158,213,359.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 83,631,108.65 257,402,373.48
减：现金的期初余额 71,885,627.24 358,768,793.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,745,481.41 -101,366,420.32
(六) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大
的应收账款
78,992,924.84 42.96 2,369,787.75 17.88 60,106,239.20 48.59 1,803,187.18 16.03
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应
收账款
104,865,145.91 57.04 10,887,717.74 82.12 63,593,682.63 51.41 9,442,824.84 83.97
合计 183,858,070.75 / 13,257,505.49 / 123,699,921.83 / 11,246,012.02 /
(2)账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 165,363,981.40 89.95 4,960,919.44 105,629,645.31 85.39 3,168,889.36
一至二年 4,062,323.64 2.21 406,232.36 4,106,694.27 3.32 410,669.42
二至三年 6,036,286.50 3.28 1,207,257.30 4,469,790.24 3.61 1,199,246.05
三至四年 1,369,468.66 0.74 410,840.60 2,753,296.39 2.23 368,056.922009 年半年度报告
55
四至五年 1,507,509.52 0.82 753,754.76 1,282,690.71 1.04 641,345.36
五年以上 5,518,501.03 3.00 5,518,501.03 5,457,804.91 4.41 5,457,804.91
合计 183,858,070.75 100.00 13,257,505.49 123,699,921.83 100 11,246,012.02
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
潍坊亚星集团有限公司 198,619.63 5,958.59
(4) 应收账款前五名欠款情况
截至2009 年6 月30 日，应收账款欠款金额前五名的单位金额合计为67,626,063.22
元，占应收账款总额的比例为36.78%。
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
(%)
朗盛亚星化学(潍坊)有限公司 联营企业 16,203,659.91 8.81
潍坊威朋化工有限公司 母公司的控股子公司 3,046,842.63 1.66
潍坊亚星大一橡塑有限公司 母公司的控股子公司 6,836,219.59 3.72
合计 / 26,086,722.13 14.19
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
其他应收款项
61,261,575.99 85.58 1,837,847.28 66,889,051.65 89.39 2,006,671.55 59.55
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
其他不重大的其
他应收款项
10,318,566.00 14.42 1,324,361.21 7,939,704.03 10.61 1,362,773.97 40.45
合计 71,580,141.99 / 3,162,208.49 / 74,828,755.68 / 3,369,445.52 /
(2)账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 69,170,369.07 96.64 2,075,111.07 70,368,822.76 94.04 2,111,064.68
一至二年 203,394.96 0.28 20,339.50 2,372,754.96 3.17 237,275.50
二至三年 420,836.36 0.59 84,167.27 471,542.11 0.63 94,308.42
三至四年 1,018,951.36 1.42 305,685.41 860,465.61 1.15 258,139.682009 年半年度报告
56
四至五年 179,370.00 0.25 89,685.00 173,026.00 0.23 86,513.00
五年以上 587,220.24 0.82 587,220.24 582,144.24 0.78 582,144.24
合计 71,580,141.99 100.00 3,162,208.49 74,828,755.68 100.00 3,369,445.52
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
截至2009 年6 月30 日，其他应收款欠款金额前五名的单位金额合计为65,026,230.65
元，占其他应收款余额的比例为90.84%。
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例(%)
潍坊第二热电有限责任
公司
母公司的控股子公
司
61,261,575.99 85.58
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
潍坊亚星
乐天化工
有限公司
280,709,500.00 280,709,500.00 280,709,500.00 75 75
潍坊奥林
置业有限
公司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60 60
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
朗盛亚
星化学
（潍
坊）有
限公司
59,433,474.47 31,883,366.61 -8,231,649.89 23,651,716.72 45 45
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 413,675,214.91 701,237,129.13
其他业务收入 561,766,121.43 308,152,936.47
合计 975,441,336.34 1,009,390,065.602009 年半年度报告
57
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 413,675,214.91 411,906,773.39 701,237,129.13 627,138,629.42
合计 413,675,214.91 411,906,773.39 701,237,129.13 627,138,629.42
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氯化聚乙烯 238,893,188.36 200,463,643.76 318,562,948.11 283,283,015.37
聚氯乙烯 125,225,573.38 123,299,498.20
烧碱 110,014,958.72 98,899,003.11 144,732,898.56 105,922,559.03
液氯 26,876,026.94 57,753,365.07 60,848,926.65 49,922,068.46
其他产品 37,891,040.89 54,790,761.45 51,866,782.43 64,711,488.36
合计 413,675,214.91 411,906,773.39 701,237,129.13 627,138,629.42
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 95,135,624.86 71,102,335.65 126,546,245.06 126,143,898.65
国内 318,539,590.05 340,804,437.74 574,690,884.07 500,994,730.77
合计 413,675,214.91 411,906,773.39 701,237,129.13 627,138,629.42
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
上海廊桥国际贸易有限公司 152,000,000.00 36.74
浙江东方大港大河工程塑料有限公司 65,027,600.00 15.72
美国连达 43,486,763.65 10.51
潍坊亚星大一橡塑有限公司 31,957,295.24 7.73
山东海龙股份有限公司 26,082,978.60 6.31
合计 318,554,637.49 77.01
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,231,649.89 6,720,996.08
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 899,352.90
合计 -7,332,296.99 6,720,996.082009 年半年度报告
58
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
朗盛亚星化学
（潍坊）有限
公司
6,720,996.08 -8,231,649.89
投资收益本期较上年同期减少1,495.3 万元，主
要原因是被投资企业朗盛亚星化学(潍坊)有限公
司2009 年上半年停产，致使该公司2009 年1-6
月份共计亏损1,829.3 万元，本公司按照45%的投
资比例确认投资损失823.2 万元。
合计 6,720,996.08 -8,231,649.89 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,105,065.34 2,168,168.38
加：资产减值准备 1,804,256.44 1,005,837.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,664,706.43 46,023,885.48
无形资产摊销 2,433,143.46 2,113,763.34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
-187,770.49
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 38,478,246.58 29,394,601.13
投资损失（收益以“－”号填列） 7,332,296.99 -6,720,996.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,508,976.59 722,722.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -151,600,712.03 -74,983,527.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,504,184.53 32,669,713.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,500,041.31 239,868,174.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,524,481.97 272,262,344.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 68,637,861.23 225,760,897.18
减：现金的期初余额 61,582,462.13 253,211,555.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,055,399.10 -27,450,658.452009 年半年度报告
59
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法
人
代
表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
潍坊
亚星
集团
有限
公司
国有
控股
潍坊
市奎
文区
鸢飞
路899
号
陈
华
森
制造、
销售、
出口
氯化
聚乙
烯等
138,784,548 39.84 39.84
潍坊
市国
有资
产管
理委
员会
16542006-2
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构
代码
潍坊亚
星乐天
化工有
限公司
中外
合资
潍坊市寒
亭区民主
街529 号
陈华森
化工
行业
374,279,300 75 75 76095538-7
潍坊奥
林置业
有限公
司
有限责
任公司
潍坊市奎
文区鸢飞
路899 号
唐文军
房地
产行
业
50,000,000 60 60 79248576-2
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
企业类型 注册地 业务性质注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
组织机构
代码
二、联营企业
朗盛亚星化
学（潍坊）有
限公司
中外合资
潍坊市
寒亭区
水合肼的
加工制造
和销售
16,280,000.00
美元
45 45 76778014-5
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收
入总额
本期净利润
二、联营企业
朗盛亚星化
学（潍坊）
有限公司
269,334,658.83 216,686,828.99 52,647,829.84 151,135.04 -18,292,555.32
4、本企业的其他关联方情况2009 年半年度报告
60
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
潍坊第二热电有限责任公司 母公司的控股子公司 73576151-3
潍坊亚星大一橡塑有限公司 母公司的控股子公司 75267255-5
潍坊亚星投资有限公司 其他 76970567-5
潍坊威朋化工有限公司 母公司的控股子公司 76668408-X
潍坊亚星经贸发展有限公司 母公司的控股子公司 16543283-X
潍坊星兴联合化工有限公司 其他 77742253-6
潍坊亚星置业有限公司 母公司的全资子公司 67553363-0
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交易
类型
关联交易内容
关联
交易
定价
原则
金额
占同
类交
易金
额的
比例
（%）
金额
占同
类交
易金
额的
比例
（%）
潍坊亚星集团有限公司 购买商品 采购设备、备件 市价2,549,358.98 5.69 3,433,578.13 7.20
潍坊亚星经贸发展有限公司 购买商品 采购包装物 市价160,694.99 2.05 274,054.95 5.57
潍坊亚星集团有限公司 接受劳务 接受运输服务 市价3,270,069.87 23.34 4,042,074.74 33.64
潍坊第二热电有限责任公司 购买商品 采购蒸汽、动力电市价3,463,726.84 2.22
潍坊亚星集团有限公司 销售商品 销售辅料、备件 市价1,879,204.81 30.23 4,281,973.43 28.01
潍坊亚星大一橡塑有限公司 销售商品 销售CPE 市价16,948,459.86 2.79 12,941,228.25 2.12
朗盛亚星化学(潍坊)有限公
司
销售商品 销售烧碱 市价 18,566,475.69 12.85
朗盛亚星化学(潍坊)有限公
司
销售商品 销售液氯 市价 14,986,357.52 40.56
朗盛亚星化学(潍坊)有限公
司
销售商品 销售蒸汽 市价 21,072,071.79 50.54
潍坊第二热电有限责任公司 销售商品 销售动力电 市价33,183,975.56 53.60 33,433,277.92 69.47
潍坊亚星经贸发展有限公司 销售商品 销售废料 市价1,416,398.47 22.66 2,466,605.40 16.16
潍坊星兴联合化工有限公司 销售商品 销售蒸汽 市价4,052,254.39 12.30 4,136,160.49 9.93
潍坊威朋化工有限公司 销售商品 销售蒸汽 市价490,661.10 1.49 995,891.73 2.40
潍坊威朋化工有限公司 销售商品 销售烧碱 市价20,871.82 0.02 224,292.76 0.15
潍坊威朋化工有限公司 销售商品 销售液氯 市价32,585.49 0.55 2,493,827.72 6.77
潍坊亚星投资有限公司 销售商品 销售动力电 市价 441,702.89 0.92
(2) 关联租赁情况
本公司与潍坊第二热电有限责任公司于2009 年4 月23 日签订了《热电装置及相关厂
房土地设施租赁合同》（以下统称《租赁合同》）。根据《租赁合同》，本公司拟将亚星
工业园内热电装置及其附属的相关厂房、土地等出租给二热公司，资产出租的基准日为
2009 年4 月30 日。租赁期限从2009 年5 月1 日起，到2014 年4 月30 日止。本次出租
资产包括140 吨/小时循环硫化床锅炉3 台、240 吨/小时循环硫化床锅炉1 台、25MW 汽轮
发电机组2 台、15MW 汽轮发电机组1 台等以及相关的辅助资产在内的厂房、设备、土地，
截止2009 年3 月底上述资产未经审计的账面净值为301,838,550.89 元。在考虑了装置及2009 年半年度报告
61
相关资产的价值、市场需求以及资产的折旧与相关税金等因素后，双方经过公平、公开的
充分协商，约定上述资产的租赁费为每年2500 万元。上述租赁资产的维修费、人工费等
由二热公司承担。
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
潍坊亚星化学
股份有限公司
朗盛亚星化学(潍
坊)有限公司
3,260.58
2007 年1 月24 日～
2011 年12 月21 日
否
潍坊亚星化学
股份有限公司
潍坊威朋化工有
限公司
3,500.00
2008 年12 月19 日～
2009 年12 月18 日
否
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 潍坊亚星大一橡塑有限公司 6,836,219.59 4,106,203.49
应收账款 朗盛亚星化学(潍坊)有限公司 16,203,659.91 16,203,659.91
应收账款 潍坊威朋化工有限公司 3,046,842.63 2,394,261.10
应收票据 潍坊亚星大一橡塑有限公司 3,513,376.00 2,463,700.00
应收票据 潍坊第二热电有限责任公司 0.00 6,000,000.00
预付账款 潍坊亚星集团有限公司 3,953,528.66 3,953,528.66
其他应收款 潍坊第二热电有限责任公司 61,261,575.99 66,889,051.65
应付票据 潍坊亚星经贸发展有限公司 90,000.00 85,000.00
预收账款 潍坊亚星投资有限公司 539,828.56 539,828.56
预收账款 潍坊星兴联合化工有限公司 26,102.11 592,425.72
应付账款 潍坊亚星投资有限公司 896,029.60 896,029.60
其他应付款 潍坊亚星集团有限公司 5,651,349.71 8,718,010.38
其他应付款 潍坊亚星经贸发展有限公司 1,133,961.16 1,263,895.02
(八) 股份支付
无
(九) 或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
单位:元 币种:人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行
完毕
潍坊亚星化学股份
有限公司
朗盛亚星化学( 潍
坊)有限公司
32,605,800.00
2007.1.24～
2011.12.21
否
潍坊亚星化学股份
有限公司
潍坊威朋化工有限
公司
35,000,000.00
2008.12.19～
2009.12.18
否
(十) 承诺事项
无2009 年半年度报告
62
(十一) 资产负债表日后事项
公司2009 年8 月18 日第四届董事会第四次审议通过了《潍坊亚星化学股份有限公司
关于股权转让的议案》，拟将所持有的朗盛亚星化学（潍坊）有限公司45%的股权，以经
评估的价格全部转让给本公司第一大股东潍坊亚星集团有限公司，转让价格为3,350.96
万元。截至2009年6月30日,本公司对朗盛亚星化学(潍坊)有限公司投资成本5,943.3万元，
已确认投资损失3,578.1万元，账面价值2,365.2万元。
转让双方将在董事会审议通过，并提交本公司股东大会审议后，就上述事项签订股权
转让协议，明确各方权利和义务。
(十二) 其他重要事项
无
(十三) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》
第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 187,770.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,103,449.56
所得税影响额 -322,935.16
合计 968,284.89
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位：元 币种：人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
0.54 0.54 0.018 0.018
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
0.45 0.45 0.015 0.0152009 年半年度报告
63
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
4、公司章程文本。
5、文件存放地：公司证券办公室。
董事长：陈华森
潍坊亚星化学股份有限公司
2009 年8 月26 日
