2015 年半年度报告
公司代码：600319 公司简称：亚星化学
潍坊亚星化学股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 无董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实、准确和完整，理由是：无请投资
者特别关注。
三、 公司全体董事出席董事会会议。
四、 本半年度报告未经审计。
五、 公司负责人王瑞林、主管会计工作负责人吕云及会计机构负责人（会计主管人员）吕云声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
七、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
八、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
1 / 92
2015 年半年度报告
九、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
十、 其他
无
2 / 92
2015 年半年度报告
目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 17
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 17
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 18
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................92
3 / 92
2015 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、亚星化学 指 潍坊亚星化学股份有限公司
亚星集团 指 潍坊亚星集团有限公司
亚星湖石 指 潍坊亚星湖石化工有限公司
乐天化学 指 LOTTE CHEMICAL CORP.
上市规则 指 《上海证券交易所股票上市规则》
本期、报告期 指 2015 年上半年
元、万元、百万元 指 人民币元、人民币万元、人民币百万元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 潍坊亚星化学股份有限公司
公司的中文简称 亚星化学
公司的外文名称 WEIFANG YAXING CHEMICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 YAXING CHEMICAL
公司的法定代表人 王瑞林
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙岩 张莎
联系地址 山东省潍坊市奎文区北宫东街321号 山东省潍坊市奎文区北宫东街321号
电话 0536-8591007 0536-8591189
传真 0536-8660047 0536-8663853
电子信箱 yan.sun@chinayasing.cn wfzhangsha@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省潍坊市寒亭区民主街529号
公司注册地址的邮政编码 261100
公司办公地址 山东省潍坊市奎文区北宫东街321号
公司办公地址的邮政编码 261031
公司网址 http://www.chinayaxing.com
电子信箱 info@chinayaxing.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券法律部
报告期内变更情况查询索引
4 / 92
2015 年半年度报告
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 亚星化学 600319
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2014年12月19日
注册登记地点 山东省潍坊市寒亭区民主街529号
企业法人营业执照注册号 370000400000224
税务登记号码 370703613561732
组织机构代码 61356173-2
报告期内注册变更情况查询索引 无
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 687,426,392.28 711,954,038.60 -3.45
归属于上市公司股东的净利润 -86,579,833.44 -68,147,573.72 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经 -83,417,923.74 -69,487,647.67 不适用
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -51,456,896.72 76,214,284.97 -167.52
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 90,756,830.85 176,895,469.07 -48.69
总资产 2,255,370,676.45 2,289,348,755.22 -1.48
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.274 -0.216 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.274 -0.216 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.264 -0.220 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -63.60 -19.90 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -61.28 -19.94 不适用
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
无
5 / 92
2015 年半年度报告
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -9,650,519.08
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 1,597,000.00
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,537,670.14
少数股东权益影响额 1,353,939.24
所得税影响额
合计 -3,161,909.70
四、 其他
无
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，国际油价低位徘徊，世界经济仍未见明显好转迹象，总体仍处于低迷状态，
国内经济虽平稳运行，但低速增长，需求不旺，整个经济形势仍然复杂严峻 。受宏观经济影响，
公司产品市场需求疲软导致价格下滑，外加主导产品 CPE 市场的无序竞争，公司盈利空间进一步
变窄，同时资金紧张、财务负担重，公司经营形势严竣。
面对经营困境，公司管理层团结带领广大干部职工，围绕年初制定的工作目标及 10 条工作线，
克服资金紧张等困难，积极推进各项工作，企业在困境中维持了正常运行。
一是生产装置稳定运行。上半年，公司主导产品 CPE、离子膜烧碱、水合肼、发泡剂等生产
装置均稳定运行，并基本实现产销平衡。
二是多措并举，降本增效，成效显著。面对今年外部环境仍然不利的情况，公司进一步加大
内部管理挖潜力度，通过实施技改、优化热电生产装置运行、加大比价招标力度等措施，上半年
各项实物消耗同比均有不程度的降低，主要原料煤炭、工业盐等价格下降幅度较大，自发电量增
加，用电成本降低，同时扩大蒸汽销量。通过一系列的措施，上半年因成本降低增利 6900 万元。
三是加强安全管理，加大环保投入，确保了安全生产和废水、废气等达标排放。今年通过采
取交纳安全抵押金、加强全员安全培训、查找安全隐患并限期整改、提高事故演练频次等措施，
保证了安全生产，无重大事故发生；为适应国家环保下一步的超低排放要求，公司提前对热电脱
硫、脱硝、静电除尘以及污水处理厂完成升级改造。
四是公司积极落实国家“调结构、转方式”的政策，以重组并购的方式进行产业结构调整，
以提高公司盈利能力，扭转亏损局面。公司股票于 2015 年 5 月 18 日进入重大资产重组停牌程序。
6 / 92
2015 年半年度报告
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 687,426,392.28 711,954,038.60 -3.45
营业成本 678,773,195.22 680,965,013.10 -0.32
销售费用 24,596,560.57 17,993,882.05 36.69
管理费用 34,815,396.61 36,042,797.78 -3.41
财务费用 54,123,803.60 52,552,761.56 2.99
经营活动产生的现金流量净额 -51,456,896.72 76,214,284.97 -167.52
投资活动产生的现金流量净额 -7,621,723.62 -59,789,391.66 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 28,308,837.71 -72,997,422.52 不适用
研发支出 21,610,218.6 22,070,000.00 -2.08
销售费用变动原因说明:本期 CPE 内销量增加，影响运输费用增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期销售货款回收欠佳，且去年同期收到保险赔款
3800 万元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:去年子公司亚星湖石恢复重建项目投资较大。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期从潍坊亚星集团有限公司借款 5000 万元。
应收账款变动原因说明:本期末 8262.38 万元较年初的 4448.33 万元增长 85.74%，主要原因是本期
应收 CPE 货款增加。
其他流动资产变动原因说明:本期末 435.16 万元较年初的 1353.70 万元降低 67.85%，主要原因是：
本期增值税留抵税额减少。
一年内到期的非流动资产变动原因说明:本期末 562.02 万元较年初的 33.96 万元增长 1554.83%，
主要原因是：本期一年内到期的长期待摊费用增多。
长期待摊费用变动原因说明：本期末 646.19 万元较年初的 31.13 万元增长 1975.64%，主要原因是：
本期离子膜及重涂费用增多。
其他非流动流产变动原因说明:本期末 819.71 万元较年初的 231.85 万元增长 253.56%，主要原因
是：本期预付的工程款增加。
预收账款变动原因说明:本期末 1016.50 万元较年初降的 2177.89 万元低 53.33%，主要原因是：预
收蒸汽款本期转为收入。
其他应付款变动原因说明:本期末 8028.64 万元较年初的 3325.02 万元增长 141.46%，主要原因是：
本期从潍坊亚星集团有限公司借款 5000 万元。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司股票自 2015 年 5 月 4 日起停牌，并于 2015 年 5 月 18 日进入重大资产重组停牌程序，预
计停牌不超过一个月。经过公司申请，自 2015 年 6 月 18 日起公司股票继续停牌，申请停牌不超
过一个月。2015 年 7 月 10 日，公司第五届董事会第二十八次会议全票通过了《潍坊亚星化学股
份有限公司关于重大资产重组继续停牌的议案》，经过申请，公司股票自 2015 年 7 月 20 日起继
续停牌不超过一个月。2015 年 7 月 30 日，亚星集团与北京光耀东方商业管理有限公司签署了《股
权转让协议》，公司第一大股东由亚星集团变更为北京光耀东方商业管理有限公司。2015 年 8 月
6 日，公司第五届董事会第三十次会议全票通过了《潍坊亚星化学股份有限公司关于重大资产重
组继续停牌的议案》，经过申请，公司股票自 2015 年 8 月 18 日起继续停牌不超过二个月。根据
相关规定，停牌期间，公司每 5 个交易日都发布重大资产重组进展情况。
7 / 92
2015 年半年度报告
(3) 经营计划进展说明
无
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 （%）
（%） （%）
化工行 672,868,051.55 664,751,740.07 1.21 -3.28 0.05 减少 3.28 个百分点
业
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 （%）
（%） （%）
氯化聚乙烯 421,634,939.85 447,927,954.56 -6.24 -3.75 3.53 减少 7.47 个百分点
ADC 发泡剂 44,982,259.59 42,895,445.35 4.64 0.95 5.25 减少 3.89 个百分点
32%烧碱 61,226,803.69 47,676,653.53 22.13 -7.79 11.70 减少 13.59 个百分点
水合肼 59,170,014.11 52,174,706.45 11.82 -23.14 -25.37 增加 2.64 个百分点
其他产品 85,854,034.31 74,076,980.18 13.72 23.26 -5.56 增加 26.33 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
无
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国外 165,811,985.02 -31.64
国内 507,056,066.53 11.91
主营业务分地区情况的说明
无
(三) 核心竞争力分析
亚星化学主营氯化聚乙烯（CPE）、离子膜烧碱、水合肼、ADC 发泡剂等高科技化学产品，
同时从事新型化学材料的开发和研究，是目前世界上最主要的含氯聚合物研发生产企业，具有一
系列鲜明的差异性和独特的核心竞争力。
一、产品结构
1.技术高端，装备一流
亚星化学主导产品的生产装置和技术全部从德国引进，现拥有四套世界级技术水平及规模的
化工装置,其中包括：赫司特公司的 CPE、拜耳公司的 100%水合肼、拜耳公司的 ADC 发泡剂和克
虏伯-伍德公司的离子膜烧碱等高端化学品装置。
亚星化学 CPE 采用全球独一无二的酸相法氯化专项技术制备，采用西门子公司和自主研发的
8 / 92
2015 年半年度报告
自动控制系统，独有的工艺和精准的控制赋予了产品优异的物理化学特性，奠定了其世界一流的
地位。
采用德国拜耳公司酮连氮法技术生产的水合肼纯度高达 100%，是目前中国屈指可数的能够
生产这样高浓度水合肼的企业。虽然目前国内市场竞争日趋激烈，但公司凭借先进的工艺，拥有
独特的市场份额和竞争优势。
采用德国拜耳公司无硫酸缩合技术生产的 ADC 发泡剂，以高浓度水合肼(80%以上)为原料，
产品纯度高、发气量大、质量稳定。与国内其它厂家目前采用的硫酸法生产工艺(该工艺国外在上
世纪七十年代已全部淘汰)相比, 具有原材料利用率高、能耗低、生产过程生成的副产品氨水及含
酸废水可全部回收利用等优越性。公司独创的 ADC 发泡剂产品后处理改性技术工艺，根据颗粒
度及改性方法可生产多种新牌号，扩大了产品的应用范围。
2.规模龙头，质量最优
亚星化学主导产品的生产规模居世界首位。其中，拥有全球规模最大的年产 17 万吨 CPE 生
产装置，稳居世界第一位。高品质水合肼和 ADC 发泡剂两个产品的单套生产规模也居世界之最。
亚星化学所有主导产品的生产和质量管理均执行国际认定的技术标准，其优异品质赢得了崇
高声誉。其中，亚星化学 CPE 和烧碱均被认定为山东名牌产品。亚星化学商标于 1992 年注册，
并在韩国、德国、中国台湾等地进行了商标注册，2006 年被认定为山东省著名商标，2009 年获中
国驰名商标。2010 年完成了 CPE 和 ADC 发泡剂产品的欧盟 REACH 注册工作，获得了该两种产
品进入欧盟的通行证。
亚星化学是中国本行业第一个取得 ISO9000 质量管理体系认证的企业， 2007、2008 年分别
通过环境管理体系和职业健康安全管理体系认证。亚星化学主导产品 CPE 采用的技术标准大大高
于国内行业标准，质量达到世界最高水平；水合肼、ADC 发泡剂和烧碱产品采用德国拜耳等世界
500 强企业的生产技术标准，产品质量指标全部达到世界最先进水平。
3.产品多元，经济循环
近年来，企业坚持以氯碱为龙头，以含氯聚合物为主线，通过不断调整产品结构和拉长产品
链，发展相关功能化学品，打造出一条布局合理、资源节约、环境友好的循环经济发展之路。目
前，企业生产的烧碱用于制备水合肼，水合肼用来制备发泡剂。生产发泡剂过程中产生的副产品
氨水及废盐酸分别全部用于水合肼和磷酸氢钙的生产。而生产烧碱产生的氯气又用于制备 CPE 和
HCPE。这种循环延长的产品链，构建起亚星化学独具特色的产品结构。另外，还配套建设了十几
套"三废"治理和资源综合利用装置，水资源重复利用率达 95%以上，废水、废气经处理后全部达
标排放。
二、核心技术
1.工艺技术，全球独有
CPE 是由高密度聚乙烯为原料经氯化反应制得的一种新型高分子材料，其特殊的高分子结构
形式决定了 CPE 具有优良的柔韧性、阻燃性、低温性、耐候性、耐油性、耐化学品性、高填充性
以及与 PVC、ABS 等有良好的相容性等一系列优异的物理和化学性能，在塑料、建材、橡胶、油
漆、颜料、轮船、造纸、纺织、包装以及涂料等行业具有广泛的应用。
目前，生产 CPE 的主要方法有水相法、盐酸相法。国内外生产 CPE 的主要方法为水相悬浮
法，其缺点是产品白度不高，含酸废水不能回收利用，污水排放量大。亚星化学 CPE 独家采用德
国赫司特公司酸相法工艺技术，经过二十多年的创新发展，生产技术更臻完善，具有一系列无可
比拟的优势：
（1）酸相法工艺不需在反应体系加引发剂，加入的其它水溶性助剂仅为水相法的 1%，因而
产品残留的助剂及冲洗水有机物含量非常低，排出废水的 COD≤100mg/l。
（2）工艺流程短，能耗低。据统计，盐酸相法吨 CPE 耗蒸汽 2.5 吨，水相法耗蒸汽达到 6-10
吨。
（3）副产盐酸循环利用，无废酸排放。酸相法反应结束后，得到 25%左右的盐酸，一部分
可再配成 20%的盐酸回用，其余部分可作为工业盐酸销售。水相法反应结束后，得到 4%的酸性
废水，无利用价值，只能中和后排放，造成水资源浪费和一定程度的污染。
2.产销最大，牌号最多
亚星化学 1990 年引进国外先进技术建成国内首套年产 6000 吨 CPE 生产装置，此后的 20 多
年间先后进行了 6 次大规模的技术改造和扩建，其中关键设备氯化反应釜的开发应用，从最初的
9 / 92
2015 年半年度报告
12.5 立方米发展到 60 立方米；工艺过程控制从最初传统的模拟盘，到具有自主知识产权的 DCS
控制系统。而且亚星化学自主研发了新反应体系下的温度、压力、介质流量，反应速率的数学模
型，成功应用于 CPE 生产控制中，使 CPE 产品的品种牌号由引进时的 3 种增加到 35 种，成为目
前全球 CPE 产销量最大、品种牌号最多的企业。
三、创新能力
1.拥有国家认定的企业技术中心
围绕开发新型化学材料，亚星化学创建了国家认定的企业技术中心，在含氯聚合物材料研究
领域达到世界领先水平。中心设有含氯聚合物料研究中心、设计中心、中试生产基地、技术培训
基地，形成了研究、设计、小中试、检测、产业一体化的科研开发和工业化生产体系，保证了科
研成果能够迅速转化为现实生产力。
技术中心配备了世界一流的实验仪器和研究手段，拥有傅立叶变换红外光谱、电子扫描电镜、
差示扫描量热仪等仪器设备 135 台(套)，设备价值 885 万元，完全满足公司技术创新、项目技改、
科研立项、新产品开发和制品应用试验的需要。
2.生态文明建设加快
新上了离子膜烧碱原料淡盐水膜法脱硝装置，实现了芒硝（硫酸钠）的回收及淡盐水的零排
放；新上的炉内脱硫装置与炉外脱硫装置同时运行，锅炉烟气二氧化硫达标排放；以"白泥"取代
石灰石中和废水试验及运行取得成功。公司蝉联中国石油和化工行业技术创新示范企业称号。
3. 取得包括国家科技进步二等奖在内的几十项创新成果
近年来，亚星化学发挥行业带头作用，依托国家级企业技术中心平台，积极承担国家、省、
市下达的科研项目和课题，先后完成了高绝缘高弹性 135A、2135ABS 阻燃改性新材料等 30 多个
新产品、新牌号的开发，多项成果达到了国内领先水平，其中 8 种新型材料分别获得国家级新产
品或国家重点新产品奖，填补了国内空白。亚星化学先后获得和受理 15 项应用发明和实用新型专
利，自主开发的《5 万吨/年氯化聚乙烯生产技术及装备的开发项目》获国家科学技术进步二等奖，
中国石油和化学工业一等奖。其开发的新产品覆盖建材、汽车、IT、家电、煤矿、船舶、运输、
电线电缆、涂料、蓬盖等诸多领域，使 CPE 产品结构进一步优化，高性能、高附加值产品比例快
速提升，进而有效地促进了我国 CPE 产业在高端应用领域的突破。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
10 / 92
2015 年半年度报告
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
子公司为亚星湖石，公司持有其 75%股份，韩国 LOTTE CHEMICAL CORP 持有其 25%股份。亚星
湖石主要从事氯化聚乙烯的制造销售。注册资本为 37427.93 万元人民币。本报告期末资产总计
82920.09 万元，本期实现营业收入 28805.02 万元，营业利润-4800.45 万元，净利润-5342.03 万
元。亏损主要原因：亚星湖石产品比较单一，只有氯化聚乙烯一种产品，本报告期该产品市场仍
然不景气，价格下滑，致使公司盈利能力较低，本期产品 CPE 销售亏损 2217.22 万元，另外公司
财务负担较重，发生财务费用 2452.79 万元。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
无
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
1、受国际国内经济持续不景气影响，公司主导产品下游用户开工率低，市场需求不足，导致
公司上半年主导产品销售不畅，且价格下跌。
11 / 92
2015 年半年度报告
2、为保持产销平衡，主导产品氯化聚乙烯开工负荷不足，产品成本偏高，同时市场竞争激烈，
产品销售价格偏低，盈利能力下滑。
3、公司负债规模大，融资成本高，财务费用负担重。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发生 担保是 关
担保 担保 是否存 是否为
担保 与上市 被担 担保 日期(协 担保 否已经 担保是 担保逾 联
起始 到期 在反担 关联方
方 公司的 保方 金额 议签署 类型 履行完 否逾期 期金额 关
日 日 保 担保
关系 日) 毕 系
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
12 / 92
2015 年半年度报告
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 171,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 171,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 171,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 147.90
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 171,000,000.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 171,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司共召开了 1 次股东大会，6 次董事会，2 次监事会，公司股东大会、董事会、
监事会的召集和表决程序符合公司章程的要求。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、
《上海证券交易所股票上市规则》（2013 年修订版）、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》
等法律法规的规定，不断加强和完善公司治理，有效地促进了公司规范运作和稳健发展。公司治
理实际情况与中国证监会颁布的《上市公司治理准则》的要求不存在实质性差异。
报告期内公司治理情况如下：
（1）关于股东与股东大会：
13 / 92
2015 年半年度报告
公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的规
定和要求召集、召开股东大会,能够保证公司全体股东特别是中小股东享有平等的权利，充分行使
自己的表决权；股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东能够回避表决，公司关联交易公平
合理，不存在损害中小股东利益的情形。
（2）关于公司与第一大股东：
公司第一大股东行为规范,能依法行使其权利,并承担相应义务,没有出现超越公司股东大会权
限，直接或间接干预公司经营决策和经营活动的行为。公司拥有独立的业务和经营自主权，董事
会、监事会和内部机构独立运作，在业务、人员、资产、机构、财务上完全独立于第一大股东。
报告期内没有发生公司第一大股东利用其特殊地位侵占和损害上市公司和其他股东利益的行为。
（3）关于董事和董事会：
公司董事会职责清晰，全体董事（包括独立董事）能够认真、负责地履行职责。董事会的召
集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关法律法规的规定。各
董事的任职符合《公司法》、《证券法》等相关法律法规对董事任职资格的要求。各董事任职期间
勤勉尽责，能够积极参加公司董事会会议并能认真履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。
公司董事的选举严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定的程序进行，各位董事能够以
认真、负责的态度出席董事会，并熟悉有关法律法规，能够充分行使和履行作为董事的权利、义
务和责任。公司董事会下设的四个董事会专门委员会以及独立董事在公司重大决策、投资方面均
发挥了重要作用，使公司的决策更加高效、规范与科学。
（4）关于监事和监事会：
公司监事会职责清晰，全体监事能够认真、负责地履行职责。监事会的召集、召开程序符合
《公司法》、《公司章程》以及《监事会议事规则》等相关法律法规的规定。各监事的任职符合《公
司法》、《证券法》等相关法律法规对监事任职资格的要求。各监事任职期间勤勉尽责，能够积极
参加公司监事会会议并能认真履行职责，维护了公司和全体股东的合法权益。
公司监事的选举严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定的程序进行，各位监事能够认
真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司董事、公司高级管理人员履行职责以及
公司经营情况的合法性和合规性进行监督。
（5）独立董事勤勉履责，发挥独立作用：
报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立
独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规的规定及《公司章程》、《公司独立董事制度》要求，
认真行使公司所赋予的权利，及时了解公司的生产经营信息，全面关注公司的发展状况，积极出
席公司 2015 年上半年召开的相关会议，对公司董事会审议的相关事项发表了独立客观的意见，忠
实履行职责，充分发挥了独立董事的独立作用，维护了公司整体利益，维护了全体股东尤其是中
小股东的合法权益。
（6）关于关联交易：
为了减少和规范公司关联交易，公司将采取以下具体措施：
①公司将坚持严格按《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工
作制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》的相关规定，规范关联交易。董事会、股
东大会在审议关联交易事项时，关联董事、关联股东回避表决。
②公司在进行日常经营过程中，尽量避免与关联方进行交易，以减少关联交易的次数及数额。
对于与公司日常经营相关的关联交易，继续本着公平、公开、公正的原则确定交易价格，按规定
履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性。
公司与第一大股东及其关联方不存在同业竞争情形。
（7）绩效评价与激励约束机制：
本公司高级管理人员按《公司章程》规定的任职条件和选聘程序由董事会决定任用，中层管
理人员实行竞聘上岗，并以此建立了公司的绩效评价与激励约束机制。
（8）信息披露与透明度：
公司证券法律部在公司董事会秘书的领导下开展信息披露工作，接待股东来电咨询，注意与
股东的交流沟通。公司的各项信息披露工作严格按照证券监管部门的要求执行，做到真实、准确、
完整，所有股东都有平等的机会及时获得信息。
14 / 92
2015 年半年度报告
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 25,560
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名 质押或冻结情况
持有有限售
称 报告期内 比例 数量
期末持股数量 条件股份数 股份状 股东性质
（全 增减 (%)
量 态
称）
15 / 92
2015 年半年度报告
潍坊亚 0 55,232,797 17.5 0 国有法人
星集团
无
有限公
司
重庆国 3,791,600 3,791,600 1.20 0 未知
际信托
无
有限公
司
刘福民 0 2,465,500 0.78 0 无 未知
深圳嘉 2,438,200 2,438,200 0.77 0 未知
年实业
无
股份有
限公司
邵明权 222,800 2,191,180 0.69 0 无 未知
李红卫 -400,000 2,100,000 0.67 0 无 未知
毕思强 2,000,000 2,000,000 0.63 0 无 未知
熊雨昊 1,574,900 1,574,900 0.50 0 无 未知
罗晋渝 690,000 1,550,000 0.49 0 无 未知
吴向宁 0 1,316,492 0.42 0 无 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
潍坊亚星集团有限公 55,232,797 55,232,797
人民币普通股
司
重庆国际信托有限公 3,791,600 3,791,600
人民币普通股
司
刘福民 2,465,500 人民币普通股 2,465,500
深圳嘉年实业股份有 2,438,200 2,438,200
人民币普通股
限公司
邵明权 2,191,180 人民币普通股 2,191,180
李红卫 2,100,000 人民币普通股 2,100,000
毕思强 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
熊雨昊 1,574,900 人民币普通股 1,574,900
罗晋渝 1,550,000 人民币普通股 1,550,000
吴向宁 1,316,492 人民币普通股 1,316,492
上述股东关联关系或 上述第一位国有法人股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上
一致行动的说明 市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其他股东，本公
司未知其之间是否存在关联关系，未知其是否为《上市公司持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股 无
股东及持股数量的说
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
无
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
16 / 92
2015 年半年度报告
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李君发 独立董事 离任 个人工作原因
陈宝国 董事 离任 个人工作原因
付振亮 职工监事 离任 个人工作原因
刘洪敏 职工监事 选举 因原监事付振亮先生离任，职工代表大会选举
产生。
李光强 独立董事 选举 因原独立董事李君发先生离任，重新选举。
付振亮 董事 选举 因原董事陈宝国先生离任，重新选举。
三、其他说明
无
17 / 92
2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 潍坊亚星化学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 535,360,250.72 498,506,977.60
应收票据 70,118,477.28 93,262,084.57
应收账款 82,623,816.07 44,483,347.08
预付款项 14,525,263.47 12,190,369.36
应收利息
应收股利
其他应收款 7,673,683.59 7,748,611.53
存货 171,297,236.67 190,594,543.21
一年内到期的非流动资产 5,620,173.04 339,622.62
其他流动资产 4,351,649.54 13,537,023.50
流动资产合计 891,570,550.38 860,662,579.47
非流动资产：
长期股权投资
投资性房地产 13,011,119.89 13,171,715.48
固定资产 1,200,968,970.47 1,278,047,580.25
在建工程 2,986,897.91 105,779.58
工程物资
固定资产清理 614,235.60
无形资产 132,174,130.32 134,117,068.85
商誉
长期待摊费用 6,461,890.38 311,320.73
递延所得税资产
其他非流动资产 8,197,117.10 2,318,475.26
非流动资产合计 1,363,800,126.07 1,428,686,175.75
资产总计 2,255,370,676.45 2,289,348,755.22
流动负债：
短期借款 1,142,398,498.71 1,025,140,787.43
应付票据 259,373,988.30 280,227,801.30
应付账款 405,227,235.55 468,152,675.36
预收款项 10,164,994.37 21,778,889.66
应付职工薪酬 17,218,875.35 16,880,819.13
应交税费 6,262,558.58 7,755,571.50
应付利息
应付股利
其他应付款 80,286,383.20 33,250,225.23
18 / 92
2015 年半年度报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 202,699,608.25 203,032,243.87
流动负债合计 2,123,632,142.31 2,056,219,013.48
非流动负债：
长期借款
长期应付款
长期应付职工薪酬 16,121,500.00 18,019,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,121,500.00 18,019,000.00
负债合计 2,139,753,642.31 2,074,238,013.48
所有者权益
股本 315,594,000.00 315,594,000.00
资本公积 715,949,115.67 715,949,115.67
其他综合收益 -21,000.00 -21,000.00
专项储备 3,374,083.61 2,932,888.39
盈余公积 49,809,366.42 49,809,366.42
一般风险准备
未分配利润 -993,948,734.85 -907,368,901.41
归属于母公司所有者权益合计 90,756,830.85 176,895,469.07
少数股东权益 24,860,203.29 38,215,272.67
所有者权益合计 115,617,034.14 215,110,741.74
负债和所有者权益总计 2,255,370,676.45 2,289,348,755.22
法定代表人：王瑞林 主管会计工作负责人：吕云 会计机构负责人：吕云
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:潍坊亚星化学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 246,052,023.89 276,398,691.48
应收票据 70,118,477.28 93,262,084.57
应收账款 66,207,707.72 28,547,611.66
预付款项 8,280,670.42 11,822,381.14
应收股利
其他应收款 749,978.46 522,379.63
存货 122,790,377.62 113,061,182.62
一年内到期的非流动资产 5,620,173.04 339,622.62
其他流动资产 1,610,099.73 516,256.60
流动资产合计 521,429,508.16 524,470,210.32
非流动资产：
长期股权投资 74,580,609.85 280,709,500.00
投资性房地产 26,684,617.96 27,013,675.54
固定资产 862,920,780.38 918,982,368.43
19 / 92
2015 年半年度报告
在建工程 2,840,338.73 16,916.14
工程物资
固定资产清理 614,235.60
无形资产 118,500,632.25 120,275,108.79
长期待摊费用 6,461,890.38 311,320.73
递延所得税资产
其他非流动资产 8,197,117.10 2,318,475.26
非流动资产合计 1,100,185,986.65 1,350,241,600.49
资产总计 1,621,615,494.81 1,874,711,810.81
流动负债：
短期借款 563,136,391.76 525,343,338.19
应付票据 279,182,718.24 280,172,985.39
应付账款 370,097,957.14 442,932,150.96
预收款项 9,993,370.33 21,004,438.42
应付职工薪酬 13,330,291.85 13,295,493.44
应交税费 4,028,883.31 5,530,641.40
应付利息
应付股利
其他应付款 79,267,091.41 31,839,593.43
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 200,325,771.22 198,765,293.74
流动负债合计 1,519,362,475.26 1,518,883,934.97
非流动负债：
长期借款
长期应付职工薪酬 11,451,000.00 12,804,000.00
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,451,000.00 12,804,000.00
负债合计 1,530,813,475.26 1,531,687,934.97
所有者权益：
股本 315,594,000.00 315,594,000.00
资本公积 637,514,183.55 637,514,183.55
减：库存股
其他综合收益 -21,000.00 -21,000.00
专项储备 3,374,083.61 2,932,888.39
盈余公积 49,809,366.42 49,809,366.42
未分配利润 -915,468,614.03 -662,805,562.52
所有者权益合计 90,802,019.55 343,023,875.84
负债和所有者权益总计 1,621,615,494.81 1,874,711,810.81
法定代表人：王瑞林 主管会计工作负责人：吕云 会计机构负责人：吕云
20 / 92
2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 687,426,392.28 711,954,038.60
其中：营业收入 687,426,392.28 711,954,038.60
二、营业总成本 782,845,446.16 789,238,778.99
其中：营业成本 678,773,195.22 680,965,013.10
营业税金及附加 1,650,949.00 2,000,543.14
销售费用 24,596,560.57 17,993,882.05
管理费用 34,815,396.61 36,042,797.78
财务费用 54,123,803.60 52,552,761.56
资产减值损失 -11,114,458.84 -316,218.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -95,419,053.88 -77,284,740.39
加：营业外收入 5,268,456.45 1,694,928.15
其中：非流动资产处置利得 102,075.25 1,054,989.77
减：营业外支出 9,784,305.39 386,304.38
其中：非流动资产处置损失 9,752,594.33 4,094.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -99,934,902.82 -75,976,116.62
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -99,934,902.82 -75,976,116.62
归属于母公司所有者的净利润 -86,579,833.44 -68,147,573.72
少数股东损益 -13,355,069.38 -7,828,542.90
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -99,934,902.82 -75,976,116.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 -86,579,833.44 -68,147,573.72
归属于少数股东的综合收益总额 -13,355,069.38 -7,828,542.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.274 -0.216
（二）稀释每股收益(元/股) -0.274 -0.216
法定代表人：王瑞林 主管会计工作负责人：吕云 会计机构负责人：吕云
21 / 92
2015 年半年度报告
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 680,593,842.25 675,326,623.08
减：营业成本 649,727,685.66 640,371,066.92
营业税金及附加 1,650,949.00 2,000,543.14
销售费用 21,312,324.52 13,732,946.94
管理费用 30,044,698.49 32,625,727.52
财务费用 29,595,939.50 36,643,266.58
资产减值损失 201,825,204.62 575,066.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -253,562,959.54 -50,621,994.10
加：营业外收入 5,268,456.45 1,618,171.03
其中：非流动资产处置利得 102,075.25 994,336.44
减：营业外支出 4,368,548.42 183,746.56
其中：非流动资产处置损失 4,336,837.36 4,094.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -252,663,051.51 -49,187,569.63
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -252,663,051.51 -49,187,569.63
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -252,663,051.51 -49,187,569.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.801 -0.156
（二）稀释每股收益(元/股) -0.801 -0.156
法定代表人：王瑞林 主管会计工作负责人：吕云 会计机构负责人：吕云
22 / 92
2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附 本期发生额 上期发生额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 779,530,984.08 864,700,030.19
收到的税费返还 5,322,624.95 13,429,770.21
收到其他与经营活动有关的现金 8,286,603.14 41,291,938.99
经营活动现金流入小计 793,140,212.17 919,421,739.39
购买商品、接受劳务支付的现金 726,144,818.35 734,963,433.90
支付给职工以及为职工支付的现金 69,867,375.27 64,437,469.53
支付的各项税费 29,423,487.00 29,372,142.38
支付其他与经营活动有关的现金 19,161,428.27 14,434,408.61
经营活动现金流出小计 844,597,108.89 843,207,454.42
经营活动产生的现金流量净额 -51,456,896.72 76,214,284.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 7,621,723.62 59,789,391.66
的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,621,723.62 59,789,391.66
投资活动产生的现金流量净额 -7,621,723.62 -59,789,391.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,009,768,563.39 966,782,487.62
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 573,756,326.91 450,727,996.66
筹资活动现金流入小计 1,583,524,890.30 1,417,510,484.28
偿还债务支付的现金 842,510,852.11 783,700,836.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,611,961.33 45,787,554.55
支付其他与筹资活动有关的现金 663,093,239.15 661,019,515.98
筹资活动现金流出小计 1,555,216,052.59 1,490,507,906.80
筹资活动产生的现金流量净额 28,308,837.71 -72,997,422.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,703,572.95 -207,361.01
五、现金及现金等价物净增加额 -25,066,209.68 -56,779,890.22
加：期初现金及现金等价物余额 76,822,212.88 121,808,495.55
六、期末现金及现金等价物余额 51,756,003.20 65,028,605.33
法定代表人：王瑞林 主管会计工作负责人：吕云 会计机构负责人：吕云
23 / 92
2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附 本期发生额 上期发生额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 759,531,369.41 807,476,325.39
收到的税费返还 823,095.99
收到其他与经营活动有关的现金 4,514,880.14 2,031,204.22
经营活动现金流入小计 764,046,249.55 810,330,625.60
购买商品、接受劳务支付的现金 703,358,717.35 661,404,096.90
支付给职工以及为职工支付的现金 57,036,587.15 53,074,060.84
支付的各项税费 26,654,495.75 24,118,516.62
支付其他与经营活动有关的现金 16,281,832.33 12,238,368.25
经营活动现金流出小计 803,331,632.58 750,835,042.61
经营活动产生的现金流量净额 -39,285,383.03 59,495,582.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 6,077,161.10 20,278,215.61
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,077,161.10 20,278,215.61
投资活动产生的现金流量净额 -6,077,161.10 -20,278,215.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 436,822,687.52 618,526,015.02
收到其他与筹资活动有关的现金 368,910,008.90 291,919,323.05
筹资活动现金流入小计 805,732,696.42 910,445,338.07
偿还债务支付的现金 349,029,633.95 561,443,804.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,034,240.55 33,435,657.70
支付其他与筹资活动有关的现金 425,027,757.70 341,547,914.15
筹资活动现金流出小计 802,091,632.20 936,427,376.28
筹资活动产生的现金流量净额 3,641,064.22 -25,982,038.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,387,720.60 -76,953.42
五、现金及现金等价物净增加额 -39,333,759.31 13,158,375.75
加：期初现金及现金等价物余额 56,147,226.72 11,297,623.91
六、期末现金及现金等价物余额 16,813,467.41 24,455,999.66
法定代表人：王瑞林 主管会计工作负责人：吕云 会计机构负责人：吕云
24 / 92
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 315,594,000 715,949,1 -21,000.00 2,932,888.39 49,809,366.42 -907,368,901. 38,215,272.67 215,110,741.74
.00 15.67 41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 315,594,000 715,949,1 -21,000.00 2,932,888.39 49,809,366.42 -907,368,901. 38,215,272.67 215,110,741.74
.00 15.67 41
三、本期增减变动金额（减少 441,195.22 -86,579,833.4 -13,355,069.38 -99,493,707.60
以“－”号填列） 4
（一）综合收益总额 -86,579,833.4 -13,355,069.38 -99,934,902.82
4
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 441,195.22 441,195.22
1．本期提取 1,140,000.00 1,140,000.00
2．本期使用 698,804.78 698,804.78
（六）其他
四、本期期末余额 315,594,000 715,949,1 -21,000.00 3,374,083.61 49,809,366.42 -993,948,734. 24,860,203.29 115,617,034.14
.00 15.67 85
25 / 92
2015 年半年度报告
上期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 315,594,000 715,949,1 2,799,637.78 49,809,366.42 -707,625,056. 57,575,164.54 434,102,227.44
.00 15.67 97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 315,594,000 715,949,1 2,799,637.78 49,809,366.42 -707,625,056. 57,575,164.54 434,102,227.44
.00 15.67 97
三、本期增减变动金额（减少 288,760.82 -68,147,573.7 -7,828,542.90 -75,687,355.80
以“－”号填列） 2
（一）综合收益总额 -68,147,573.7 -7,828,542.90 -75,976,116.62
2
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 288,760.82 288,760.82
1．本期提取 1,320,000.00 1,320,000.00
2．本期使用 1,031,239.18 1,031,239.18
（六）其他
四、本期期末余额 315,594,000 715,949,1 3,088,398.60 49,809,366.42 -775,772,630. 49,746,621.64 358,414,871.64
.00 15.67 69
法定代表人：王瑞林 主管会计工作负责人：吕云 会计机构负责人：吕云
26 / 92
2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 315,594,000.0 637,514,18 -21,000.00 2,932,888.39 49,809,366.42 -662,805,562.52 343,023,875.84
0 3.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 315,594,000.0 637,514,18 -21,000.00 2,932,888.39 49,809,366.42 -662,805,562.52 343,023,875.84
0 3.55
三、本期增减变动金额（减少以 441,195.22 -252,663,051.51 -252,221,856.29
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -252,663,051.51 -252,663,051.51
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 441,195.22 441,195.22
1．本期提取 1,140,000.00 1,140,000.00
2．本期使用 698,804.78 698,804.78
（六）其他
四、本期期末余额 315,594,000.0 637,514,18 -21,000.00 3,374,083.61 49,809,366.42 -915,468,614.03 90,802,019.55
0 3.55
27 / 92
2015 年半年度报告
上期
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 315,594,000.0 637,514,18 2,799,637.78 49,809,366.42 -520,740,358.34 484,976,829.41
0 3.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 315,594,000.0 637,514,18 2,799,637.78 49,809,366.42 -520,740,358.34 484,976,829.41
0 3.55
三、本期增减变动金额（减少以 288,760.82 -49,187,569.63 -48,898,808.81
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -49,187,569.63 -49,187,569.63
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 288,760.82 288,760.82
1．本期提取 1,320,000.00 1,320,000.00
2．本期使用 1,031,239.18 1,031,239.18
（六）其他
四、本期期末余额 315,594,000.0 637,514,18 3,088,398.60 49,809,366.42 -569,927,927.97 436,078,020.60
0 3.55
法定代表人：王瑞林 主管会计工作负责人：吕云 会计机构负责人：吕云
28 / 92
2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
潍坊亚星化学股份有限公司(以下简称"本公司或公司")是以潍坊化工有限公司为主体，于
1999 年 12 月 28 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准、山东省人民政府确认，依法整
体变更而来的外商投资股份有限公司，1999 年 12 月 29 日取得外经贸资审字(1999)0064 号《外
商投资企业批准证书》，2000 年 1 月 17 日取得企股鲁总字第 003886 号《企业法人营业执照》，
注册资本 23,559.40 万元。
经中国证监会 2001 年 2 月 6 日证监发行字（2001）15 号文核准，本公司于 2001 年 2 月 14
日通过上海证券交易所，以上网定价发行的方式向社会公众公开发行每股面值 1 元的人民币普通
股 8,000 万股，每股发行价 9.2 元。股权比例列示如下：
股东名称 金额(万元) 比例(%)
发起股东：
潍坊亚星集团有限公司 14,159.20 44.87
香港嘉耀国际投资有限公司 8,175.11 25.90
厦门经济特区对外贸易集团公司 1,177.97 3.73
中国化学工程第十六建设公司 23.56 0.075
大连实德集团有限公司 23.56 0.075
小 计 23,559.40 74.65
社会公众股 8,000.00 25.35
合 计 31,559.40 100.00
上述资金到位情况业经山东正源和信有限责任会计师事务所鲁正验字(2001)第 30001 号验资
报告审验。2001 年 3 月 5 日,经中国对外贸易经济合作部（2001）外经贸资二函字第 183 号《关
于潍坊亚星化学股份有限公司增资扩股的批复》，本公司总股本由 23,559.4 万股增至 31,559.4
万股，注册资本相应增至 31,559.40 万元。2001 年 3 月 8 日,本公司在山东省工商行政管理局办
理注册资本变更登记手续，换发企股鲁总字 003886 号《企业法人营业执照》。
经上海证券交易所上证上字（2001）35 号《上市通知书》同意，本公司 8,000 万股人民币
普通股于 2001 年 3 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。
根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于潍坊亚星化学股份有限公司股权分置改
革国有股股权管理有关问题的批复》（鲁国资产权函〔2006〕58 号）和中华人民共和国商务部
《商务部关于同意潍坊亚星化学股份有限公司股权转让的批复》（商资批[2006]1049 号文）批准，
公司于 2006 年 6 月 24 日实施股权分置改革，并完成股份过户。股改后股权比例如下：
股东名称 金额(万元) 比例(%)
有限售条件股东：
潍坊亚星集团有限公司 12,572.56 39.84
香港嘉耀国际投资有限公司 5,681.06 18.00
小 计 18,253.62 57.84
无限售条件流通股东 13,305.78 42.16
合 计 31,559.40 100.00
2009 年 4 月 27 日，原非流通股股东所持有限售条件股份全部解除限售。潍坊亚星集团有限
公司分别于 2010 年 10 月、2011 年 4 月通过大宗交易系统减持本公司股份 9,400,000 股、
5,860,000 股，减持后潍坊亚星集团有限公司持有公司股份数为 110,465,594 股，持股比例为
35.00%。
29 / 92
2015 年半年度报告
2012 年 9 月，潍坊亚星集团有限公司将持有本公司 17.5%股份转让给山东盐业集团有限公
司，转让后股权比例如下：
股东名称 金额(万元) 比例(%)
山东省盐业集团有限公司 5,523.28 17.50
潍坊亚星集团有限公司 5,523.28 17.50
香港嘉耀国际投资有限公司 4,421.81 14.01
小 计 15,468.37 49.01
57.84
无限售条件流通股东 16,091.03 50.99
合 计 31,559.40 100.00
2014 年 4 月香港嘉耀国际投资有限公司，2014 年 9 月山东省盐业集团有限公司分别通过大
宗交易和集中竞价系统减持本公司股份，减持后持股比例均低于 5%；截至 2014 年 12 月 31 日，
股权结构变更为：
股东名称 金额(万元) 比例(%)
潍坊亚星集团有限公司 5,523.28 17.50
山东省盐业集团有限公司 1,014.14 3.21
小 计 6,537.42 20.71
无限售条件流通股东 25,021.98 79.29
合 计 31,559.40 100.00
截至 2015 年 6 月 30 日，股权结构变更为：
股东名称 金额(万元) 比例(%)
潍坊亚星集团有限公司 5,523.28 17.50
无限售条件流通股东 26,036.12 82.50
合 计 31,559.40 100.00
本公司类型：股份有限公司
本公司所属行业：化工行业
本公司注册资本：31,559.40 万元
本公司住所：潍坊市寒亭区民主街 529 号
公司经营范围：生产经营烧碱、氯化聚乙烯、液氯、水合肼、ADC 发泡剂、次氯酸钠溶液、
氢气、废硫酸、非药品易制毒化学品盐酸等化工产品及其延伸加工产品；技术开发、服务及转让；
生产经营热力、灰渣制品等。货物进出口、技术进出口。
2. 合并财务报表范围
本公司及子公司潍坊亚星湖石化工有限公司。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
30 / 92
2015 年半年度报告
2. 持续经营
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表营运资金-1,232,061,591.93 元，累计亏损
人民币-993,948,734.85 元。可能会影响亚星化学的持续经营能力。公司在附注十六、8 中已披露
了拟采取的改善措施，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事化工产品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据
相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详
见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附
注五、34“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
31 / 92
2015 年半年度报告
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14 “长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
32 / 92
2015 年半年度报告
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公
司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
33 / 92
2015 年半年度报告
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本
公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融
资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
34 / 92
2015 年半年度报告
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
35 / 92
2015 年半年度报告
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
36 / 92
2015 年半年度报告
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工
具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为人民币 500 万元以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
提方法 试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 对于单项金额小于 500 万的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按
账龄划分为若干组合。
无风险组合 对个别应收款项，能够明显判断其不会发生减值的，公司将其作为无风险组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3 3
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
37 / 92
2015 年半年度报告
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 本公司对单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行
减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收
关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
无
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
38 / 92
2015 年半年度报告
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
39 / 92
2015 年半年度报告
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当
期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
40 / 92
2015 年半年度报告
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 25-45 3 3.88-2.16
机器设备 直线法 10-18 3 9.70-5.39
运输设备 直线法 10 3 9.70
电子设备 直线法 8 3 12.125
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
41 / 92
2015 年半年度报告
19. 生物资产
无
20. 油气资产
无
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
42 / 92
2015 年半年度报告
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括 DCS 改造技术服务费、离子膜及重涂费用等。长期待摊费用在
预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的
设定受益计划，具体为遗属的离职后福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采
用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所
产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义
务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
43 / 92
2015 年半年度报告
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按
照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺
出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26. 股份支付
无
27. 优先股、永续债等其他金融工具
无
28. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
公司确认收入政策：
内销：一是公司送货，公司将产品按照合同协议约定运至约定交货地点，由购买方确认收货
后，确认销售收入的实现。二是客户自提，货物出厂后，确认销售收入的实现。
外销：货物离港后确认销售收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
44 / 92
2015 年半年度报告
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
无
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
无
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
1、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
45 / 92
2015 年半年度报告
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2） 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3） 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（5） 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6） 开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
（7） 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8） 内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（9） 预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
46 / 92
2015 年半年度报告
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负
债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当 13%、17%
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税
营业税 各种应税劳务收入的营业额、转让无形资产的转让额、
销售不动产的销售额。
城市维护建设税 按应缴纳流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%缴。 2%
水利建设基金 按实际缴纳的流转税的 1%。 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
无
3. 其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 67,065.11 39,589.54
银行存款 51,688,938.09 76,782,623.34
其他货币资金 483,604,247.52 421,684,764.72
合计 535,360,250.72 498,506,977.60
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
其他货币资金 483,604,247.52 元（2013 年 12 月 31 日：421,684,764.72 元）为本公司向银
行申请开具承兑汇票、信用证及贸易融资所存入的保证金存款。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
47 / 92
2015 年半年度报告
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 70,118,477.28 92,332,084.57
商业承兑票据 930,000.00
合计 70,118,477.28 93,262,084.57
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 10,824,781.76
合计 10,824,781.76
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 274,561,120.98
合计 274,561,120.98
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
无
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 9,076, 8.75 9,076, 100.00 9,076, 14.10 9,076, 100.00
并单独计提坏 727.50 727.50 727.50 727.50
账准备的应收
账款
按信用风险特 91,895 88.64 9,271, 82,623 52,002 80.79 7,518, 44,483
征组合计提坏 ,562.8 746.76 ,816.0 ,282.4 935.34 ,347.0
账准备的应收 3 7 2 8
账款
48 / 92
2015 年半年度报告
单项金额不重 2,701, 2.61 2,701, 100.00 3,287, 5.11 3,287, 100.00
大但单独计提 841.37 841.37 933.70 933.70
坏账准备的应
收账款
103,67 / 21,050 / 82,623 64,366 / 19,883 / 44,483
合计 4,131. ,315.6 ,816.0 ,943.6 ,596.5 ,347.0
70 3 7 2 4 8
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
湛江鑫晨商贸有限公司 9,076,727.50 9,076,727.50 100.00% 账龄较长
合计 9,076,727.50 9,076,727.50 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 82,795,975.65 2,483,879.26 3%
1 年以内小计 82,795,975.65 2,483,879.26 3%
1至2年 1,297,614.30 129,761.43 10%
2至3年 712,861.28 142,572.26 20%
3 年以上
3至4年 795,803.99 238,741.20 30%
4至5年 33,030.00 16,515.00 50%
5 年以上 6,260,277.61 6,260,277.61 100%
合计 91,895,562.83 9,271,746.76
确定该组合依据的说明：
公司根据以前年度与之相同或类似的、按帐龄段划分的具有类似风险特征的应收账款组合的
实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
辽宁维远塑材制造集团
2,701,841.37 2,701,841.37 100% 账龄较长
有限责任公司等 14 家
合计 2,701,841.37 2,701,841.37 — —
49 / 92
2015 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,166,719.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
湛江鑫晨商贸有限公司 9,076,727.50 5 年以上 8.76
上海帕通玛 6,003,053.88 1 年以内 5.79
连达 5,291,809.89 1 年以内 5.10
无锡市电线厂有限公司 4,316,070.97 1 年以内 4.16
广东华声电器股份有限公司 4,316,070.97 1 年以内 3.10
合 计 27,332,389.44 26.91
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,525,263.47 100.00 10,905,354.58 89.46
1至2年 1,014,244.78 8.32
2至3年 270,770.00 2.22
3 年以上
合计 14,525,263.47 100.00 12,190,369.36 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
50 / 92
2015 年半年度报告
单位名称 金额 预付时间 占预付余额的比例(%)
潍坊海关 4,904,567.90 1 年以内 33.77
阳泉煤业（集团）股份有限公司 3,223,561.67 1 年以内 22.19
潍坊伯润化工有限公司 1,097,000.00 1 年以内 7.55
德国德固萨公司 908,980.51 1 年以内 6.26
山东捷远电气股份有限公司 613,300.00 1 年以内 4.22
合 计 10,747,410.08 73.99
其他说明
无
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额 33,718,0 33,718,000 100.00 33,718 78.78 33,718 100.00
重大并单 00.00 .00 ,000.0 ,000.0
独计提坏
0 0
账准备的
其他应收
款
按信用风 7,931,33 257,652.85 7,673, 8,317, 19.43 568,42 6.83 7,748
险特征组 6.44 683.59 038.54 7.01 ,611.
合计提坏
53
账准备的
其他应收
款
单项金额 48,574.0 48,574.00 100 763,55 1.79 763,55 100.00
不重大但 0 0.60 0.60
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
41,697,9 / 34,024,226 / 7,673,6 42,798 / 35,049 / 7,748
合计 10.44 .85 83.59 ,589.1 ,977.6 ,611.
4 1 53
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
51 / 92
2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
浙江纳克莱医药股 33,718,000.00 33,718,000.00 100.00% 收回可能性很小
份有限公司
合计 33,718,000.00 33,718,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 7,904,828.44 249,144.85 3%
1 年以内小计 7,904,828.44 249,144.85 3%
1至2年 20,000.00 2,000.00 10%
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 6,508.00 6,508.00 100%
合计 7,931,336.44 257,652.85
确定该组合依据的说明：
公司根据以前年度与之相同或类似的、按帐龄段划分的具有类似风险特征的应收账款组合的
实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
潍坊市潍城区符山矿业运输车队 48,574.00 48,574.00 100 收回可能性很小
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-1,025,750.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
52 / 92
2015 年半年度报告
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,035,823.93
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他应收款 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 联交易产生
潍坊新洲电力 预付货款 431,729.00 难以收回 董事会批准 否
有限公司
潍坊市寒亭区 诉讼费 160,012.00 诉讼败诉 董事会批准 否
人民法院
潍坊中级人民 诉讼费 110,920.00 诉讼败诉 董事会批准 否
法院
合计 / 702,661.00 / / /
其他应收款核销说明：
否
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
票据贴现款等 33,730,837.00 34,119,147.10
备用金 1,217,000.00 1,214,000.00
子公司预付银行费用等 6,750,073.44 7,465,442.04
合计 41,697,910.44 42,798,589.14
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 额合计数的比例(%) 期末余额
浙江纳克莱医药股 票据贴现 33,718,000.00 3-4 年 80.86 33,718,000.00
份有限公司 款
中国银行潍坊城东 子公司预 6,463,340.34 1 年以内 15.50 193,900.21
支行 付费用
备用金 1,217,000.00 1 年以内 2.92 36,510
潍坊未来化工工程 临时代付 104,837.73 1 年以内 0.25 15,145.13
技术有限公司 款
潍坊市潍城区符山 55,082.00 5 年以上 0.13 55,082.00
矿业运输车队
合计 / 41,558,260.07 / 99.66 34,018,637.34
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
53 / 92
2015 年半年度报告
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 73,328,413.96 313,250.99 73,015,162.97 79,901,586.02 1,552,003.26 78,349,582.76
料
在产 15,151,497.19 121,113.59 15,030,383.60 23,073,631.09 2,165,676.12 20,907,954.97
品
库存 83,143,122.92 1,187,291.45 81,955,831.47 100,147,880.62 10,195,227.75 89,952,652.87
商品
周转 1,295,858.63 1,295,858.63 1,384,352.61 1,384,352.61
材料
合计 172,918,892.70 1,621,656.03 171,297,236.67 204,507,450.34 13,912,907.13 190,594,543.21
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,552,003.26 1,238,752.27 313,250.99
在产品 2,165,676.12 2,044,562.53 121,113.59
库存商品 10,195,227.75 9,007,936.30 1,187,291.45
周转材料
合计 13,912,907.13 12,291,251.10 1,621,656.03
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的其他非流动资产 5,620,173.04 339,622.62
合计 5,620,173.04 339,622.62
54 / 92
2015 年半年度报告
其他说明
无
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴税款 2,663,533.77 13,537,023.50
应扣职工社保费 1,688,115.77
合计 4,351,649.54 13,537,023.50
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,611,299.50 12,869,443.77 15,480,743.27
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,611,299.50 12,869,443.77 15,480,743.27
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 517,200.85 1,791,826.94 2,309,027.79
2.本期增加金额 27,867.66 132,727.93 160,595.59
（1）计提或摊销 27,867.66 132,727.93 160,595.59
55 / 92
2015 年半年度报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 545,068.51 1,924,554.87 2,469,623.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,066,230.99 10,944,888.90 13,011,119.89
2.期初账面价值 2,094,098.65 11,077,616.83 13,171,715.48
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
研发中心办公楼出租部分 2,066,230.99 土地问题尚未办理
其他说明
无
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 689,902,736.20 1,655,991,461.96 15,540,749.80 7,837,324.40 2,369,272,272.36
2.本期增加金额 1,406,805.97 3,363,787.91 96,800.54 220,056.42 5,087,450.84
（1）购置 1,406,805.97 2,831,542.76 96,800.54 220,056.42 4,555,205.69
（2）在建工程转入 532,245.15 532,245.15
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 246,906.60 41,110,281.32 41,357,187.92
（1）处置或报废 246,906.60 41,110,281.32 41,357,187.92
4.期末余额 691,062,635.57 1,618,244,968.55 15,637,550.34 8,057,380.82 2,333,002,535.28
二、累计折旧
1.期初余额 168,039,195.84 812,782,423.71 10,127,452.01 5,471,708.05 996,420,779.61
2.本期增加金额 10,925,402.86 50,425,455.37 541,971.37 274,136.81 62,166,966.41
（1）计提 10,925,402.86 50,425,455.37 541,971.37 274,136.81 62,166,966.41
3.本期减少金额 89,255.68 21,259,698.00 9,140.03 21,358,093.71
（1）处置或报废 89,255.68 21,259,698.00 9,140.03 21,358,093.71
4.期末余额 178,875,343.02 841,948,181.08 10,669,423.38 5,736,704.83 1,037,229,652.31
三、减值准备
1.期初余额 20,531,964.49 74,502,221.57 390,509.51 64,146.81 95,488,842.38
56 / 92
2015 年半年度报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 20,531,964.49 74,502,221.57 390,509.51 64,146.81 95,488,842.38
四、账面价值
1.期末账面价值 491,655,328.06 701,840,552.67 5,216,560.56 2,256,529.18 1,200,968,970.47
2.期初账面价值 501,331,575.87 768,752,803.45 5,661,731.39 2,301,469.54 1,278,047,580.25
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,719,354.06 66,904.77 1,600,869.26 51,580.03
机器设备 3,112,026.07 254,472.18 2,764,192.62 93,361.27
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 37,275,793.65 32,288,262.30 39,663,736.93 4,987,531.35
机器设备 848,140,009.04 580,838,589.41 39,663,736.93 227,637,682.70
电子设备及其他 515,308.17 380,057.49 135,250.68
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
研发中心大楼 86,992,917.86 土地问题尚未办理
生产用房屋 102,817,753.45 企业未及时办理
管理用房屋 12,917,982.14 企业未及时办理
其他说明：
无
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4 万吨 CPE 蒸汽喷射 16,916.18 16,916.18 16,916.18 16,916.18
器改造
废气风机安装 71,947.26 71,947.26
57 / 92
2015 年半年度报告
7 万吨 CPE 蒸汽喷射 213,529.72 213,529.72 16,916.14 16,916.14
6 万吨 CPE 生产装置 57,843.00 57,843.00
待恢复生产项目
4 万吨 CPE 空压机改 71,800.00 71,800.00
造
发泡剂生产装置 DCS 1,880,341.80 1,880,341.80
系统改造
新增包装线 61,337.60 61,337.60
在安装设备 628,276.65 628,276.65
氯碱分公司液氯液化 56,852.96 56,852.96
机组改造
合计 2,986,897.91 2,986,897.91 105,779.58 105,779.58
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利 本
本
息 其 期
期 工程
资 中： 利
本期转 其 累计 资
本 本期 息
项目名 期初 入固定 他 期末 投入 工程 金
预算数 本期增加金额 化 利息 资
称 余额 资产金 减 余额 占预 进度 来
累 资本 本
额 少 算比 源
计 化金 化
金 例(%)
金 额 率
额
额 (%)
4 万吨 2,600,000.00 71,800.00 71,800.00 2.76 2.76
CPE 空压
机改造
发泡剂 3,500,000.00 1,880,341.80 1,880,341.80 53.72 53.72
生产装
置 DCS 系
统改造
合计 6,100,000.00 1,952,141.80 1,952,141.80 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
机器设备 614,235.60
合计 614,235.60
其他说明：
58 / 92
2015 年半年度报告
无
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 153,404,065.79 7,947,557.50 32,910,160.38 2,721,541.10 196,983,324.77
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 153,404,065.79 7,947,557.50 32,910,160.38 2,721,541.10 196,983,324.77
二、累计摊销
1.期初余额 20,210,897.61 7,459,656.79 32,910,160.38 2,285,541.14 62,866,255.92
2.本期增加金额 1,567,810.61 266,127.90 109,000.02 1,942,938.53
（1）计提 1,567,810.61 266,127.90 109,000.02 1,942,938.53
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 21,778,708.22 7,725,784.69 32,910,160.38 2,394,541.16 64,809,194.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 131,625,357.57 221,772.81 326,999.94 132,174,130.32
59 / 92
2015 年半年度报告
2.期初账面价值 133,193,168.18 487,900.71 435,999.96 134,117,068.85
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期摊销金 其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 期末余额
额 金额
DCS 改造技术服务费 311,320.73 169,811.34 141,509.39
离子膜重涂费用等 6,818,915.67 498,534.68 6,320,380.99
合计 311,320.73 6,818,915.67 668,346.02 6,461,890.38
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
无
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 8,197,117.10 2,318,475.26
合计 8,197,117.10 2,318,475.26
其他说明：
无
60 / 92
2015 年半年度报告
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 277,507,952.50 51,361,539.82
抵押借款 166,620,546.21 233,355,100.00
保证借款 698,270,000.00 740,424,147.61
合计 1,142,398,498.71 1,025,140,787.43
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
无
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 373,988.30 327,801.30
银行承兑汇票 259,000,000.00 279,900,000.00
合计 259,373,988.30 280,227,801.30
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 405,227,235.55 468,152,675.36
合计 405,227,235.55 468,152,675.36
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海廊桥国际贸易有限公司 1,208,325.20 未结算
沛县防腐保温工程总公司 458,806.65 未结算
61 / 92
2015 年半年度报告
合计 1,667,131.85 /
其他说明
无
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 10,164,994.37 21,778,889.66
合计 10,164,994.37 21,778,889.66
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东顾地塑胶有限公司 151,003.06 未结算
四川成都燃气塑胶公司 87,005.66 未结算
合计 238,008.72 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,085,819.13 58,275,963.73 57,856,503.13 13,505,279.73
二、离职后福利-设定提存 7,812,860.99 7,806,923.88 5,937.11
计划
三、辞退福利 3,587,000.00 82,554.39 3,504,445.61
四、一年内到期的其他福 208,000.00 4,787.10 203,212.90
利
合计 16,880,819.13 66,088,824.72 65,750,768.50 17,218,875.35
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 45,706,528.44 45,706,528.44
补贴
二、职工福利费 3,191,950.25 3,191,950.25
62 / 92
2015 年半年度报告
三、社会保险费 4,272,795.08 4,219,536.68 53,258.40
其中：医疗保险费 3,263,046.86 3,213,784.75 49,262.11
工伤保险费 673,213.20 673,213.20
生育保险费 336,535.02 332,538.73 3,996.29
四、住房公积金 4,261,469.76 4,261,469.76
五、工会经费和职工教育 13,085,819.13 843,220.20 477,018.00 13,452,021.33
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 13,085,819.13 58,275,963.73 57,856,503.13 13,505,279.73
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,308,141.96 7,308,141.96
2、失业保险费 504,719.03 498,781.92 5,937.11
合计 7,812,860.99 7,806,923.88 5,937.11
其他说明：
无
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,264,262.37 2,642,558.61
消费税
营业税 1,350.00
企业所得税 2,024,799.62 2,024,799.62
个人所得税 62,381.70 36,219.31
城市维护建设税 151,106.07 224,062.11
房产税 1,311,582.09 1,314,287.16
教育费附加 64,759.74 96,026.62
地方教育费附加 43,173.16 64,017.75
土地使用税 1,316,733.75 1,316,733.75
地方水利建设基金 21,586.58 32,008.87
印花税 2,173.50 3,507.70
合计 6,262,558.58 7,755,571.50
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
63 / 92
2015 年半年度报告
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付亚星集团借款 72,000,000.00 22,000,000.00
押金保证金 1,956,200.00 7,447,653.98
个人及内部未付费用 1,960,283.83 2,881,928.88
其他 4,369,899.37 920,642.37
合计 80,286,383.20 33,250,225.23
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东省化工规划设计院 128,000.00 尚未结算
潍坊卓群餐饮有限公司 100,000.00 业务保证金
合计 228,000.00 /
其他说明
无
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提费用 6,355,163.81 6,687,799.43
国泰租赁融资 196,344,444.44 196,344,444.44
合计 202,699,608.25 203,032,243.87
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
无
45、 长期借款
□适用 √不适用
64 / 92
2015 年半年度报告
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 1,724,000.00 1,828,000.00
二、辞退福利 14,397,500.00 16,191,000.00
合计 16,121,500.00 18,019,000.00
(2) 设定受益计划变动情况
√适用 □不适用
设定受益计划义务现值：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 1,828,000.00 1,763,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 89,000.00
1.当期服务成本 89,000.00
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成 201,000.00
本
1.精算利得（损失以“－”表示） 201,000.00
四、其他变动 -104,000.00 -225,000.00
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -17,000.00
3.1 年内到期的收益计划 -104,000.00 -208,000.00
五、期末余额 1,724,000.00 1,828,000.00
计划资产：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
65 / 92
2015 年半年度报告
1、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益
成本
1.计划资产回报（计入利息净额的
除外）
2.资产上限影响的变动（计入利息
净额的除外）
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 1,828,000.00 1,763,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 89,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成 201,000.00
本
四、其他变动 -104,000.00 -225,000.00
五、期末余额 1,724,000.00 1,828,000.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
无
其他说明：
无
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
本公司无此项目
66 / 92
2015 年半年度报告
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 315,594,000.00 315,594,000.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 684,165,497.23 684,165,497.23
其他资本公积 31,783,618.44 31,783,618.44
合计 715,949,115.67 715,949,115.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 本期所 减：前期计入其 税后归 税后归 期末
项目 减：所得
余额 得税前 他综合收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损益 公司 数股东
一、以后不能重分 -21,000.00 -21,000.00
类进损益的其他综
合收益
其中：重新计算设 -21,000.00 -21,000.00
定受益计划净负债
和净资产的变动
其他综合收益合计 -21,000.00 -21,000.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,932,888.39 1,140,000.00 698,804.78 3,374,083.61
合计 2,932,888.39 1,140,000.00 698,804.78 3,374,083.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
67 / 92
2015 年半年度报告
无
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,809,366.42 49,809,366.42
合计 49,809,366.42 49,809,366.42
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -907,368,901.41 -707,625,056.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -907,368,901.41 -707,625,056.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -86,579,833.44 -68,147,573.72
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -993,948,734.85 -775,772,630.69
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 672,868,051.55 664,751,740.07 695,661,177.14 664,450,093.41
其他业务 14,558,340.73 14,021,455.15 16,292,861.46 16,514,919.69
合计 687,426,392.28 678,773,195.22 711,954,038.60 680,965,013.10
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 51,703.30
城市维护建设税 888,972.54 1,049,375.30
教育费附加 380,988.23 449,732.27
地方教育费附加 253,992.15 299,821.51
资源税
68 / 92
2015 年半年度报告
地方水利建设基金 126,996.08 149,910.76
合计 1,650,949.00 2,000,543.14
其他说明：
无
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 4,108,792.80 3,768,041.83
差旅费 783,934.87 711,776.07
运输费 10,570,625.54 7,978,934.66
装卸费 721,063.33 511,022.87
广告费 272,247.13 76,516.97
办公费 196,581.91 87,007.79
物料消耗 314,909.36 23,835.24
仓储费 948,277.71 135,850.32
港杂费 2,721,343.00 3,034,816.86
境外及国内扣费 266,981.20 243,323.48
报关费 53,131.00 56,334.18
折旧费 562,093.50 58,838.52
交际应酬费 1,427,285.13 1,001,725.50
其他 1,649,294.09 305,857.76
合计 24,596,560.57 17,993,882.05
其他说明：
无
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 10,231,083.70 8,702,270.97
保险福利费 2,370,085.54 2,696,759.26
失业保险费 96,592.96 146,850.11
退休养老金 1,042,985.34 1,747,047.00
工伤保险基金 128,790.54 195,800.10
工会经费 199,199.35 205,492.82
折旧费 2,605,786.43 3,264,276.93
土地使用税 2,633,467.50 1,755,645.00
保安费 324,600.00 176,600.00
无形资产摊销 1,508,348.64 1,745,533.02
住房公积金 517,009.19 683,602.80
房产税 2,623,164.18 2,514,388.59
印花税 505,276.50 545,794.14
办公费 211,011.72 392,250.88
差旅费 166,257.45 249,764.53
水电费 444,716.07 934,316.58
69 / 92
2015 年半年度报告
保险费 1,673,236.48 1,136,800.34
交际应酬费 542,429.91 905,074.32
董事会费 11,294.50 214,894.30
顾问费 94,339.63
物料消耗 90,694.66 351,540.30
审计费 501,080.90 485,777.76
修理费 271,018.76 814,785.70
劳动保护费 37,366.96 40,350.23
技术服务费 15,710.00 102,611.59
停车损失 3,462,326.56 4,792,019.92
其他 2,601,862.77 1,148,210.96
合计 34,815,396.61 36,042,797.78
其他说明：
无
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 55,796,755.15 46,271,418.37
利息收入 -6,419,879.64 -1,672,211.62
汇兑损益 5,934,443.50 5,216,342.22
金融机构手续费 -1,187,515.41 2,737,212.59
合计 54,123,803.60 52,552,761.56
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,176,792.26 1,542,480.72
二、存货跌价损失 -12,291,251.10 -1,858,699.36
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -11,114,458.84 -316,218.64
其他说明：
70 / 92
2015 年半年度报告
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 102,075.25 1,054,989.77 102,075.25
其中：固定资产处置利得 102,075.25 1,054,989.77 102,075.25
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,597,000.00 22,300.00 1,597,000.00
其他 3,569,381.20 617,638.38 3,569,381.20
合计 5,268,456.45 1,694,928.15 5,268,456.45
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
污染源监控设备补助 7,000.00 7,000.00 与收益相关
经费
人才补贴 15,300.00 与收益相关
环境保护补贴 1,010,000.00
节能资金 560,000.00
科学技术奖 20,000.00
合计 1,597,000.00 22,300.00 /
其他说明：
无
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 9,752,594.33 4,094.60 9,752,594.33
其中：固定资产处置损失 9,752,594.33 4,094.60 9,752,594.33
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
71 / 92
2015 年半年度报告
对外捐赠
其他 31,711.06 382,209.78 31,711.06
合计 9,784,305.39 386,304.38 9,784,305.39
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用
合计
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 -99,934,902.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 -24,983,725.71
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,572,876.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 26,556,602.22
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 0.00
其他说明：
无
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的保险理赔 38,000,000.00
财务费用-利息收入 6,419,879.64 1,672,211.62
除税费返还外的其他政府补助收入 1,597,000.00 22,300.00
其他 269,723.50 1,597,427.37
合计 8,286,603.14 41,291,938.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
72 / 92
2015 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-手续费 3,007,570.36 2,737,212.59
管理费用、销售费用中除薪酬、折旧、 11,479,621.55 8,934,839.29
摊销、税金外的其他付现支出
其他付现支出 4,674,236.36 2,762,356.73
合计 19,161,428.27 14,434,408.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回筹资保证金 384,756,326.91 429,327,996.66
短期融资借款 189,000,000.00 21,400,000.00
合计 573,756,326.91 450,727,996.66
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付筹资保证金 446,675,809.71 528,379,515.98
归还短期融资借款 216,417,429.44 132,640,000.00
合计 663,093,239.15 661,019,515.98
73 / 92
2015 年半年度报告
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -99,934,902.82 -75,976,116.62
加：资产减值准备 -11,114,458.84 -316,218.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 62,396,421.14 46,572,176.36
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,689,546.36 2,075,666.46
长期待摊费用摊销 668,346.02
处置固定资产、无形资产和其他长期 -1,132,223.58
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 9,752,594.33
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 54,123,803.60 52,552,761.56
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,297,306.54 9,115,518.08
经营性应收项目的减少（增加以 -26,610,756.99 83,253,267.63
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -61,724,796.06 -39,930,546.28
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -51,456,896.72 76,214,284.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 51,756,003.20 65,028,605.33
减：现金的期初余额 76,822,212.88 121,808,495.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,066,209.68 -56,779,890.22
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
74 / 92
2015 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 51,756,003.20 76,822,212.88
其中：库存现金 67,065.11 39,589.54
可随时用于支付的银行存款 51,688,938.09 76,782,623.34
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 51,756,003.20 76,822,212.88
其他说明：
无
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 483,604,247.52 向银行申请开具承兑汇票、信用证及
贸易融资所存入的保证金存款
应收票据 10,824,781.76 银承质押
存货
固定资产 189,331,558.09 抵押贷款
无形资产 112,678,562.79 抵押贷款
投资性房地产 11,077,616.81 抵押贷款
合计 807,516,766.97 /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 3,844,985.38 6.1136 23,506,702.61
欧元 532,450.56 6.8699 3,657,882.1
应收账款
其中：美元 3,514,058.00 6.1136 21,483,544.99
75 / 92
2015 年半年度报告
欧元 85,560 6.8699 587,788.65
应付账款
其中：美元 39,576,319.06 6.1136 241,953,783.97
欧元 2,500 6.8699 17,174.75
短期借款
其中：美元 24,964,104.00 6.1136 152,620,546.21
欧元 29,040,881.60 6.8699 199,507,952.50
预付账款
欧元 282,242.20 6.8699 1,938,975.69
预收账款
其中：美元 233,194.50 6.1136 1,425,657.91
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
76 / 92
2015 年半年度报告
6、 其他
无
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
主要经营 业务性 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地
地 质 直接 间接 方式
潍坊亚星湖石化工有限公司 山东潍坊 山东潍坊 制造业 75.00 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
根据章程,本公司对子公司潍坊亚星湖石化工有限公司表决权比例为 75.00%，纳入合并范围。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
潍坊亚星湖石化工有限公司 25.00 -13,355,069.38 0.00 24,860,203.29
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
称
潍 491,0 338,1 829,2 725,0 4,670 729,7 463,3 359,1 822,4 664,3 5,215 669,6
坊 06,16 94,74 00,91 89,59 ,500. 60,09 07,68 54,07 61,75 85,66 ,000. 00,66
亚 2.51 9.27 1.78 8.64 00 8.64 2.59 5.26 7.85 7.18 00 7.18
星
湖
石
化
工
有
限
公
司
77 / 92
2015 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
子公
经营活
司名 综合收益总 经营活动现 综合收益
营业收入 净利润 营业收入 净利润 动现金
称 额 金流量 总额
流量
潍坊 288,050,15 -53,420, -53,420,27 -12,171,51 361,982, -31,314,17 -31,314, 16,718,
亚星 8.44 277.53 7.53 3.69 370.32 1.61 171.61 701.98
湖石
化工
有限
公司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
（一） 风险管理目标和政策
本公司主要的金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、借款、应付账款，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述
风险控制在限定的范围之内。
78 / 92
2015 年半年度报告
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，针对金融市场的
不可预见性，制定尽可能降低风险的风险管理政策，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率
风险）。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，本公
司的原料 PE 大部分从国外采购、部分备品备件需要从国外采购、产品 CPE 及 ADC 发泡剂部分
出口销售，按美元、欧元进行结算，其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 6 月 30 日，
除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余
额的资产和负债产生的外汇风险对本公司的经营业绩会产生影响。
项目 币种 年末数 年初数
货币资金 美元 3,844,985.38 5,276,515.58
货币资金 欧元 532,450.56 147,892.32
应收账款 美元 3,514,058.00 3,408,240.00
应收账款 欧元 85,560.00 40,650.00
预付账款 欧元 282,242.20 328,015.20
短期借款 美元 24,964,104.00 61,263,407.00
短期借款 欧元 29,040,881.60
预收账款 美元 233,194.50 201,307.00
应付账款 美元 39,576,319.06 38,863,904.10
应付账款 欧元 2,500.00 2,500.20
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括
外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户赊销
额的适时分析控制以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内，对异常客户及时移交法律部门采取措施清收。同时本公司于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本
公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 26.91%（年
初：42.46%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总
额的 99.66%（年初：95.61%）。
3、流动风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，管理层根据银行授信及
公司资金需求情况，及时采取措施，规避流动风险。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
期末余额
科目 1 年以内 1 年以上 合计
货币资金 535,360,250.72 535,360,250.72
应收票据 70,118,477.28 70,118,477.28
79 / 92
2015 年半年度报告
应收账款（原值） 103,674,131.70 103,674,131.70
预付款项 14,525,263.47 14,525,263.47
其他应收款（原值） 41,697,910.44 41,697,910.44
短期借款 1,142,398,498.71 1,142,398,498.71
应付票据 259,373,988.30 259,373,988.30
应付账款 405,227,235.55 405,227,235.55
预收账款 10,164,994.37 10,164,994.37
其他应付款 80,286,383.20 80,286,383.20
（一） 金融资产转移
已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本期，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币 293,121,410.63 元（去年同期：人民币
317,018,348.16 元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银
行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到
期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑
汇票，于 2015 年 6 月 30 日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币 56,477,227.39 元（去年同
期：人民币 68,676,801.80 元）。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
潍坊亚星集 山东省潍坊市奎文 化工行业 138,784,548.00 17.50 17.50
团有限公司 区鸢飞路 899 号
本企业的母公司情况的说明
公司自上市至 2012 年 9 月 19 日控股股东为潍坊亚星集团有限公司。
2012 年 9 月 20 日山东省盐业集团有限公司收购潍坊亚星集团有限公司持有的本公司
55,232,797 股股份，两公司均占公司总股本的 17.5%，同为公司的第一大股东。
2014 年 9 月 12 日山东省盐业集团有限公司减持本公司股份的 5%后，潍坊亚星集团有限公司
成为本公司第一大股东。
本企业最终控制方是潍坊市国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见附注九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
无
80 / 92
2015 年半年度报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
潍坊第二热电有限责任公司 母公司的控股子公司
潍坊亚星大一橡塑有限公司 母公司的控股子公司
潍坊星兴联合化工有限公司 母公司的控股子公司
潍坊亚星置业有限公司 母公司的全资子公司
潍坊未来化工工程技术有限公司 母公司的全资子公司
潍坊廊桥物业管理有限公司 股东的子公司
潍坊星奥矿物饲料有限公司 其他
韩国乐天化学株式会社 其他
上海廊桥国际贸易有限公司 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
潍坊亚星集团有限公司 医疗费 19,902.02 25,921.00
潍坊亚星集团有限公司 运费 962,270.88
潍坊星兴联合化工有限公 辅料 169,747.69 685,677.61
潍坊星奥矿物饲料有限公司 清洁费 1,328,211.50 388,575.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
潍坊亚星大一橡塑有限公司 蒸汽 148,486.73 44,019.46
潍坊亚星大一橡塑有限公司 水 10,180.83 9,489.98
潍坊亚星大一橡塑有限公司 电 885,989.34 1,094,357.32
潍坊亚星大一橡塑有限公司 CPE 7,980,205.13 10,648,098.29
潍坊第二热电有限责任公司 电 16,359,501.49 11,656,036.04
潍坊星奥矿物饲料有限责任公司 水 623.20 4,031.22
潍坊星奥矿物饲料有限责任公司 电 25,840.00 38,000.00
潍坊星奥矿物饲料有限责任公司 压缩空气 7,359.87 13,380.99
潍坊星奥矿物饲料有限责任公司 盐酸 11,399.57
潍坊星奥矿物饲料有限责任公司 含酸废水 20,640.44 6,038.46
潍坊星兴联合化工有限公司 电 9,905,941.63 9,661,552.10
潍坊星兴联合化工有限公司 蒸汽 2,507,214.15 2,565,977.00
潍坊星兴联合化工有限公司 氢气 1,988,225.79 2,083,644.40
潍坊星兴联合化工有限公司 烧碱 7,131.62 10,888.89
81 / 92
2015 年半年度报告
潍坊星兴联合化工有限公司 盐酸 8,273.51 6,129.92
潍坊星兴联合化工有限公司 辅料 13,756.00
潍坊亚星集团有限公司 辅料 2,128.80
潍坊未来化工工程技术有限公司 辅料 2,213.74
潍坊亚星置业有限公司 辅料 1,651.28
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
潍坊星奥矿物饲料有限公司 土地使用权
潍坊亚星大一橡塑有限公司 土地使用权
潍坊未来化工工程技术有限公司 房屋使用权
潍坊廊桥物业管理有限公司 房屋使用权
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
潍坊亚星集团有限公司 土地使用权
关联租赁情况说明
无
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
潍坊亚星集团有限公司 399,200,000.00 2014.11.1 2015.11.1 否
潍坊亚星集团有限公司 50,000,000.00 2013.6.28 2016.6.28 否
关联担保情况说明
无
82 / 92
2015 年半年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
无
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 潍坊亚星大一橡塑有限公司 2,799,200.61 83,976.02 2,083,239.24 62,497.18
应收账款 潍坊星兴联合化工有限公司 330,582.06 9,917.46 347,254.21 10,417.63
应收账款 潍坊星奥矿物饲料有限公司 56,516.30 1,695.49 471,030.44 14,130.91
应收票据 潍坊亚星大一橡塑有限公司 2,862,460.30 3,475,123.68
应收票据 潍坊星兴联合化工有限公司 500,000.00 2,600,000.00
其他应收款 潍坊未来化工工程技术有限公司 104,837.73 15,145.13
应收账款 潍坊第二热电有限责任公司 2,972,696.16 89,180.88
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 潍坊亚星集团汽车运输分公司 4,608.55
应付账款 潍坊未来化工工程技术有限公司 400,000.00
应付账款 上海廊桥国际贸易有限公司 1,208,325.20 1,208,325.20
其他应付款 潍坊亚星集团有限公司 72,491,234.88 22,493,620.57
其他应付款 潍坊亚星职工医院 340,810.70 304,118.68
其他应付款 潍坊未来化工工程技术有限公司 41,411.11
应付账款 潍坊星兴联合化工有限公司 198,604.80
7、 关联方承诺
无
8、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
83 / 92
2015 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
84 / 92
2015 年半年度报告
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
1、2015 年 1 月 29 日，公司收到股民对公司发起的证券虚假陈述经济赔偿诉讼的开庭通知，
涉及金额 21,628.12 元，公司准备向法院提出管辖权异议。
2015 年 3 月 5 日，济南市中级人民法院做出（2013）济商初字第 253 号民事判决书，驳
回原告（股民）的诉讼请求（标的额 391,323.00 元），本判决为一审判决。
2、截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表营运资金-1,232,061,591.93 元，累计亏
损人民币-993,948,734.85 元，资产负债率 94.87%，公司经营面临困难。
为改善公司的持续经营能力，公司 2015 年采取如下措施，并正在有序推进：
1)、加强稳产低耗节能工作。按月度生产计划以最佳生产组织方案和最优化的经济运行模式
组织生产。提高生产效率，精准控制，加强技改，降低生产成本。对今年拟上技改项目，在组织
进行筛选确定后，在资金允许的情况下抓紧实施，争取年内发挥效益。
2)、加强安全环保现场工作。依据安全管理人人有责、重心下移、关口前移、齐抓共管原则，
落实安全责任，达到无火灾、爆炸、有害物质泄漏、重大污染等重大事故发生；工作现场环境、
作业区整洁卫生，现场定置管理布局合理的目标；确保环保设施高效运行，三废达标排放。
3)、做好产品结构调整质量稳定提升工作。发挥好亚星化学国家级技术中心研发优势，并借
助外部技术力量，促进企业产品结构的调整和产品质量的稳定提升。
4)、加强内控制度建设和比价采购工作。针对公司采购的各种物料的特点，结合公司资金情
况，建立适合公司情况的最优的采购模式，规范采购过程管理，在满足生产所需的前提下，千方
百计降低采购成本，控制资金支出；持续推进内控工作，确保内控体系规范运行，为公司发展提
供制度保障。
5)、加强市场开发优化回款工作。加大客户开发增加销量，提高客户对亚星品牌的认可度。
确保各产品产销平衡，销售当期货款回收率 100%.
6)、做好商业模式创新工作。加强网站建设和宣传，推进网络营销业务实质进展，实现营销
手段多样化。
7)、积极拓宽融资渠道。2015 年在维持原有授信总量不变的前提下，积极探索利用出口业务
等多种措施新增融资金额，力争增加新的授信银行；同时，千方百计降低财务费用。
8)、努力拓展生存空间。
9)、做好历史债权的清理。对于历史形成的不良债权进行认真梳理和分析，制定清欠方案，
争取有较大突破。
10)、做好全体员工的凝心聚力工作。继续开展评选“四优”活动，不断提高广大职工的工
作热情；继续围绕企业工作重心组织开展群众性的合理化建议活动，及时掌握职工在企业生产经
营、管理、后勤服务、生活等方面的建议；积极发动“我为亚星发展做贡献”活动，增强员工对
企业的归属感和责任意识；组织职工各种文体活动，丰富职工的业余生活。
目前公司正在进行重大资产重组，2015 年 7 月 30 日，亚星集团与北京光耀东方商业管理有
限公司签署了《股权转让协议》，公司第一大股东由亚星集团变更为北京光耀东方商业管理有限
公司。
3、2012 年 12 月 11 日，公司经山东省盐业集团有限公司担保并以固定资产抵押（详见附注
七、19）从国泰租赁有限公司取得短期融资借款 200,000,000.00 元，截至 2013 年 12 月 11 日，
借款未偿还。2014 年 4 月 30 日，公司偿还部分借款后就剩余借款 196,344,444.44 与国泰租赁
有限公司办理了展期，到期日 2014 年 12 月 12 日；截至报告出具日，该借款未偿还。
85 / 92
2015 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并 9,076,72 10.51 9,076 100.00 9,076,72 18.93 9,076,7 100.00
单独计提坏账准 7.50 ,727. 7.50 27.50
备的应收账款 50
按信用风险特征 74,971,7 86.36 8,764 66,207,7 35,573,6 74.21 7,026,0 19.75 28,547,6
组合计提坏账准 39.79 ,032. 07.72 89.20 77.54 11.66
备的应收账款 07
单项金额不重大 2,701,84 3.13 2,701 100.00 3,287,93 6.86 3,287,9 100.00
但单独计提坏账 1.37 ,841. 3.70 33.70
准备的应收账款 37
86,750,3 / 20,54 / 66,207,7 47,938,3 / 19,390, / 28,547,6
合计 08.66 2,600 07.72 50.40 738.74 11.66
.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
湛江鑫晨商贸有限公司 9,076,727.50 9,076,727.50 100.00% 账龄较长
合计 9,076,727.50 9,076,727.50 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 65,872,152.61 1,976,164.57 3%
1 年以内小计 65,872,152.61 1,976,164.57 3%
1至2年 1,297,614.30 129,761.43 10%
2至3年 712,861.28 142,572.26 20%
3 年以上
3至4年 795,803.99 238,741.20 30%
4至5年 33,030.00 16,515.00 50%
5 年以上 6,260,277.61 6,260,277.61 100%
合计 74,971,739.79 8,764,032.07
确定该组合依据的说明：
公司根据以前年度与之相同或类似的、按帐龄段划分的具有类似风险特征的应收账款组合的
实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
86 / 92
2015 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
辽宁维远塑材制造集团有限责任公司等 14 家 2,701,841.37 2,701,841.37 100.00% 账龄较长
合计 2,701,841.37 2,701,841.37 — —
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,151,862.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额的比
单位名称 金额 年限
例（%）
湛江鑫晨商贸有限公司 9,076,727.50 5 年以上 8.76
无锡市电线厂有限公司 4,316,070.97 1 年以内 4.16
广东华声电器股份有限公司 3,210,000.00 1 年以内 3.10
潍坊第二热电有限责任公司 2,972,696.16 1 年以内 2.87
潍坊亚星大一橡塑有限公司 2,799,200.61 1 年以内 2.70
合 计 22,374,695.24 21.58
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
87 / 92
2015 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
计提比例 比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 786,988. 100 37,009.64 749,978 867,314. 54.92 344,935 522,379
征组合计提坏 10 .46 93 .30 .63
账准备的其他
应收款
单项金额不重 711,846. 40.38 711,846 100.0
大但单独计提 10 .10 0
坏账准备的其
他应收款
786,988. / 37,009.64 / 749,978 1,579,16 / 1,056,7 / 522,379
合计
10 .46 1.03 81.40 .63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 766,988.10 35,009.64 3%
1 年以内小计 766,988.10 35,009.64 3%
1至2年 20,000.00 2,000.00 10%
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 786,988.10 37,009.64
确定该组合依据的说明：
公司根据以前年度与之相同或类似的、按帐龄段划分的具有类似风险特征的应收账款组合的
实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
88 / 92
2015 年半年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-1,019,771.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,035,823.93
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
其他应收款 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
潍坊新洲电力有限公司 预付货款 431,729.00 难以收回 董事会批准 否
潍坊市寒亭区人民法院 诉讼费 160,012.00 诉讼败诉 董事会批准 否
潍坊中级人民法院 诉讼费 110,920.00 诉讼败诉 董事会批准 否
合计 / 702,661.00 / / /
其他应收款核销说明：
无
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保险费等 231,151.10 648,013.93
诉讼及保全金 12,837.00 401,147.10
备用金 543,000.00 530,000.00
合计 786,988.10 1,579,161.03
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
比例(%) 期末余额
备用金 职工借款 543,000.00 1 年以内 69.00 17,690.00
中国人民财产保险股份有 保险费 117,157.76 1 年以内 14.89 3,514.73
限公司潍坊分公司
潍坊未来化工工程技 设计费 104,837.73 1 年以内 13.32 15,145.13
术有限公司
财政诉讼费用收汇缴专户 诉讼费 12,837.00 1 年以内 1.63 385.11
应扣职工社保费 社保费 4,400.90 1 年以内 0.56 132.03
合计 / 782,233.39 / 99.40 36,867.00
89 / 92
2015 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减
项目 值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
对子公司投 280,709,500.00 206,128,890.15 74,580,609.85 280,709,500.00 280,709,500.00
资
合计 280,709,500.00 206,128,890.15 74,580,609.85 280,709,500.00 280,709,500.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 本
被投资 期 期 本期计提减值准 减值准备期末余
期初余额 期末余额
单位 增 减 备 额
加 少
潍坊亚星 280,709,500.00 280,709,500.00 206,128,890.15 206,128,890.15
湖石化工
有限公司
合计 280,709,500.00 280,709,500.00 206,128,890.15 206,128,890.15
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 585,248,398.22 554,979,420.16 600,280,835.32 565,273,284.60
其他业务 95,345,444.03 94,748,265.50 75,045,787.76 75,097,782.32
合计 680,593,842.25 649,727,685.66 675,326,623.08 640,371,066.92
90 / 92
2015 年半年度报告
其他说明：
无
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -9,650,519.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,597,000.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,537,670.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额 1,353,939.24
合计 -3,161,909.70
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
无
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -63.6 -0.274 -0.274
扣除非经常性损益后归属于公司普 -61.28 -0.264 -0.264
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
91 / 92
2015 年半年度报告
92 / 92
