2022 年半年度报告
公司代码：600319 公司简称： 亚星化学
潍坊亚星化学股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人韩海滨、主管会计工作负责人伦秀华及会计机构负责人（会计主管人员）王钦志
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，公司不存在重大风险事项。
十一、 其他
√适用 □不适用
由于公司生产厂区已于 2019 年 10 月 31 日全面关停并实施搬迁，2021 年 6 月首个搬迁项目
“5 万吨/年 CPE 项目”顺利投产并转固，2022 年上半年公司仍在搬迁之中，产能仍待陆续恢复，
敬请投资者充分注意该因素对报告期数据、同比数据等的影响。
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 11
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 12
第六节 重要事项........................................................................................................................... 14
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 19
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 23
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 23
第十节 财务报告........................................................................................................................... 24
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、亚星化学 指 潍坊亚星化学股份有限公司
潍坊市国资委 指 潍坊市国有资产监督管理委员会
潍坊市城投集团 指 潍坊市城市建设发展投资集团有限公司
潍坊裕耀 指 潍坊裕耀企业管理有限公司
潍坊裕信 指 潍坊裕信投资管理有限公司
亚星集团 指 潍坊亚星集团有限公司
长城汇理 指 深圳长城汇理资产管理有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
上交所 指 上海证券交易所
亚星新材料 指 潍坊亚星新材料有限公司
上会、上会事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙）
上市规则 指 《上海证券交易所股票上市规则》
本期、报告期 指 2022 年上半年
元、万元、百万元 指 人民币元、人民币万元、人民币百万元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 潍坊亚星化学股份有限公司
公司的中文简称 亚星化学
公司的外文名称 WEIFANG YAXING CHEMICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 YAXING CHEMICAL
公司的法定代表人 韩海滨
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李文青 苏鑫
联系地址 山东省潍坊市奎文区北宫东街321号 山东省潍坊市奎文区北宫东街321号
电话 0536-8591006 0536-8591169
传真 0536-8666877 0536-8663853
电子信箱 liwq319@163.com Roth163@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省潍坊市寒亭区民主街529号
公司注册地址的历史变更情况 1994年8月注册地址为山东省潍坊市潍城区跃进路183号；
1995年2月注册地址为山东省潍坊市奎文区鸢飞路北首；
1996年3月注册地址为山东省潍坊市奎文区鸢飞路899号；
2013年4月至今改为现注册地址
公司办公地址 山东省潍坊市奎文区北宫东街321号
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公司办公地址的邮政编码 261031
公司网址 http://www.chinayaxing.com
电子信箱 info@chinayaxing.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 亚星化学 600319 *ST亚星
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 401,900,980.48 24,265,545.78 1,556.26
归属于上市公司股东的净利润 29,842,477.26 -12,148,903.23 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性
28,899,314.68 -16,350,018.25 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -71,160,152.53 -77,810,269.47 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 261,677,785.41 231,835,308.15 12.87
总资产 1,864,352,557.08 1,781,859,933.62 4.63
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.09 -0.04 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.09 -0.04 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益 不适用
0.09 -0.05
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 12.09 -37.09 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资 11.71 不适用
-49.91
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
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√适用 □不适用
上年同期 1-5 月份仍是公司搬迁的“空档期”，公司首套 5 万吨/年 CPE 装置于 2021 年 6 月
份正式投产并转固；随后 12 万吨/年烧碱装置也按期投产并转固，并于本年 4 月份达到满负荷生
产，产品综合毛利不断回升。受该因素影响，本期公司营业收入及利润等指标较同期增加较大。
2022 年 6 月 21 日，公司发布公告称已收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准潍坊亚星
化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]1254 号）；7 月 28 日，公司发布《非
公开发行 A 股股票发行情况报告书》；本次公司实际非公开发行人民币普通股(A 股) 72,115,384
股，每股面值人民币 1 元，发行价格为人民币 4.16 元/股，募集资金总额为人民币 299,999,997.44
元，扣除各项发行费用人民币 2, 979, 933.96 元(不含增值税)，实际募集资金净额为人民币 297,
020, 063. 48 元。上会会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次非公开发行新股的资金到位情况
进行了审验, 并于 2022 年 7 月 22 日出具了验资报告(上会师报字[2022]第 8427 号)，确认募集资
金到账。截至本报告披露日，公司正在办理新增股份的登记托管事宜。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 68,404.61
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 13,166,879.14
续享受的政府补助除外
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 36,043.71
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,560,014.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目 231,850.06
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 943,162.58
无
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
2022 年上半年，公司持续推进搬迁工作，全资子公司（即亚星新材料）在新厂区先期投建的
5 万吨/年 CPE 装置和 12 万吨/年离子膜烧碱装置等项目已建成，园区公用工程也已同步投运。目
前公司正全力推进 “循环经济烧碱装置副产氢气综合利用项目（即 15 万吨/年双氧水项目）” 和
“第二套 5 万吨/年 CPE 装置项目”等二期搬迁项目建设。截至本报告发布日，15 万吨/年双氧水
项目所有设备已订货，并陆续到厂安装，预计将于年底前完成建设安装工作，为后续调试做好准
备；第二套 5 万吨/年 CPE 项目成品库房已建成投用，主装置桩基工程完成施工，由于前期工程进
度受到疫情等因素影响有所拖后，该项目的后续工程也将延后建设施工。
现就 2022 年度 CPE 和烧碱行业相关情况说明如下：
1、CPE
2022 年上半年，国内 CPE 行业市场相对平稳，整体行业开工率尚可，利润率较去年有所提高，
六月份开始，受国际形势、国内需求、疫情等叠加影响，行业开工率出现下滑、价格大幅回落。
2、烧碱
氯碱行业是基础化工行业，用途广泛，主要下游用户为氧化铝、造纸、化纤、印染、纺织、
化工等，总体来看，烧碱市场依旧呈现供大于求的状况，市场竞争较为激烈。近年来随着国家环
保政策日趋严格，氯碱新进门槛提高，获取新的产能指标较难，落后产能逐步淘汰退出，总产能
的增长趋势出现拐点。近两年烧碱行业平均盈利水平较好。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，随着首套 CPE 等装置的建成投运，公司强势回归市场，竞争力不断恢复并提质升
级，新的核心竞争力正在逐渐积聚，公司已在《2021 年度报告》中详细披露，本报告期尚无变化。
三、经营情况的讨论与分析
2019 年 10 月 31 日公司原生产厂区全面停产，随后公司决策由全资子公司（即亚星新材料）
在新厂区实施建设 5 万吨/年 CPE 装置项目、12 万吨/年离子膜烧碱装置项目、“循环经济烧碱装
置副产氢气综合利用项目（即 15 万吨/年双氧水项目）、第二套 5 万吨/年 CPE 项目及 1.2 万吨/
年水合肼（浓度 100%）项目。
目前，5 万吨/年 CPE 装置项目和 12 万吨/年离子膜烧碱装置项目等项目已建成，园区公用工
程也已同步投运； 1.2 万吨/年水合肼（浓度 100%）项目已完成图纸设计，项目相关手续已仍在
办理之中，仍待审批通过后方可实施建设。15 万吨/年双氧水项目已正式开工建设，截至 6 月底
土建工程已完成 40%，其中±0m 以下回填全部完成，回填土方 9082m；机柜间主体、配电室二层
浇筑、动力站土建等完成；内管廊基础完成 70%；外管廊消防通道刮涂防火涂料 5000m2。目前所
有设备已订货，并陆续到厂安装，该项目计划 2022 年底完成建设安装工作，为后续调试做好准备；
第二套 5 万吨/年 CPE 项目成品库房已建成投用，主装置桩基工程完成施工，由于前期工程进度受
到疫情等因素影响有所拖后，该项目的后续工程也将延后建设施工。
由于 2022 年上半年部分搬迁项目已建成；且上年同期 1-5 月仍为搬迁“空档期”、同比基数
低，2022 年上半年公司实现营业收入 40,190.10 万元，同比增长 1,556.26%，实现归属于母公司
股东的净利润 2,984.25 万元，扣除非经常损益后实现净利润 2,889.93 万元，同比扭亏为盈。
2022 年 5 月 6 日公司收到上海证券交易所同意公司股票撤销退市风险警示及其他风险警示的
决定，公司于 2022 年 5 月 10 日起复牌并撤销退市风险警示及其他风险警示。
2021 年 5 月 21 日，公司召开股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，
公司拟向控股股东潍坊市城投集团发行 A 股股票，募集资金全部用于补充公司流动资金。2022 年
6 月 21 日，公司发布公告称已收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准潍坊亚星化学股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]1254 号），7 月 28 日，公司发布《非公开发
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行 A 股股票发行情况报告书》等相关公告，本次公司实际非公开发行人民币普通股(A 股)
72,115,384 股，每股面值人民币 1 元，发行价格为人民币 4.16 元/股，募集资金总额为人民币
299,999,997.44 元，扣除各项发行费用人民币 2, 979, 933.96 元(不含增值税)，实际募集资金
净额为人民币 297, 020, 063. 48 元。截至本报告披露日，公司正在办理新增股份的登记托管事
宜。
2022 年 7 月，公司根据潍坊市政府批复，办理完成了老厂区原潍国用(2010)第 C053 号、原
潍国用(2014)第 C014 号国有土地使用证注销手续。截至本报告披露日，老厂区还剩余潍国用
（2010）第 C036 号、潍国用（2010）第 C052 号、潍国用（2010）第 C054 号国有土地因涉及资
产抵押及土地修复等工作尚未结束，仍待继续推进收储事宜。
为快速推进搬迁项目的顺利建设、稳固公司持续经营能力、切实保护上市公司及投资者的利
益，潍坊市相关部门积极协调以保证按照时间进度向公司拨付搬迁补偿款。截至本报告披露日，
公司累计已收到搬迁补偿款 12.51 亿元；其余补偿款有关单位也已落实具体措施，公司将与相关
单位共同努力，力争尽快拨付到位。
2022 年 8 月 9 日，公司召开董事会会议审议并通过了《关于投资老卤制镁化学品项目的议案》
公司所处的下营化工园区，濒临渤海，周边卤水资源丰富，老卤/苦卤中蕴含丰富的镁、钾、溴、
锂及氯化钠资源，以卤水为原料，对卤水中镁元素进行高效分离并实现资源化利用，与上下游产
业衔接，实现资源化利用，实现循环经济零排放，进而创造巨大的经济效益和社会效益。（详见
与本半年报同日披露的 2022-052 号公告）。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 401,900,980.48 24,265,545.78 1,556.26
营业成本 314,722,252.39 20,676,433.83 1,422.13
销售费用 4,926,410.60 2,247,417.35 119.20
管理费用 21,843,322.20 19,478,486.97 12.14
财务费用 16,964,420.81 7,829.93 216,561.21
研发费用 3,297,434.85 2,168,088.11 52.09
经营活动产生的现金流量净额 -71,160,152.53 -77,810,269.47 不适用
投资活动产生的现金流量净额 116,156,486.14 -60,030,966.91 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -116,090,757.01 205,016,654.27 -156.63
营业收入变动原因说明：2022 年上半年部分搬迁项目已建成投运；且上年同期 1-5 月仍为搬迁“空
档期”、同比基数低，导致营业收入较同期增长较大。
营业成本变动原因说明：同上。
销售费用变动原因说明：销售收入较同期增加所致。
财务费用变动原因说明：本期借市城投集团公司借款利息费用较多所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期一季度收到政府拆迁补偿款 22100 万元，
较同期增加 20100 万元
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期偿还市城投集团公司借款 10500 万元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期收到政府拆迁补偿款 2.21 亿元，较同期增加
2.01 亿元。
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2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上年期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上年期 情况
项目名称 本期期末数 产的比例
上年期末数 产的比例 末变动比例 说明
（%） （%） （%）
货币资金 26,109,693.45 1.40 86,980,239.66 4.88 -69.98 注1
应收款项 37,633,375.27 2.02 11,458,363.77 0.64 228.44 注2
存货 97,657,683.08 5.24 65,482,098.82 3.67 49.14 注3
固定资产 1,056,569,322.79 56.67 1,081,147,083.64 60.68 -2.27
在建工程 197,935,364.31 10.62 77,604,065.79 4.36 155.06 注4
短期借款 702,499,201.38 37.68 703,094,900.00 39.46 -0.08
合同负债 14,634,704.32 0.78 15,761,200.20 0.88 -7.15
长期借款 26,045,833.33 1.40 26,801,791.67 1.50 -2.82
预付款项 34,168,763.06 1.83 19,177,801.78 1.08 78.17 注6
其他应收款 421,000.00 0.02 83,021,470.41 4.66 -99.49 注7
应收账款融资 75,623,840.52 4.06 7,920,071.32 0.44 854.84 注8
其他流动资产 3,929,843.71 0.21 40,899,284.98 2.30 -90.39 注9
无形资产 140,552,607.27 7.54 142,088,532.15 7.97 -1.08
其他非流动流产 177,318,643.61 9.51 150,760,890.07 8.46 17.62
应付票据 48,159,891.38 2.58 28,178,979.76 1.58 70.91 注 10
应付账款 366,264,191.02 19.65 364,151,855.11 20.44 0.58
应交税费 12,651,470.34 0.68 4,995,895.94 0.28 153.24 注 11
其他应付款 204,278,102.96 10.96 297,772,531.61 16.71 -31.40 注 12
递延收益 55,879,958.66 3.00 56,471,023.58 3.17 -1.05
长期应付款 125,415,731.06 6.73 注 13
其他说明
注 1：本期用于生产及项目建设支出较大。
注 2：本期销售收入较上期增加。
注 3：主要是库存商品较期初增加。
注 4：在建项目投入增加。
注 5：本期销售收入较上期增加。
注 6：主要是本期预付 PE 原料款增加。
注 7：应收政府拆迁补偿款于本期收到。
注 8：项目投产后公司收到的银行承兑汇票回款较多。
注 9：主要是本期增值税留抵税额减少。
注 10：本期对支付工程款及工程物资开具的承兑汇票增加。
注 11：主要是本期应付企业所得税 803 万元。
注 12：主要是本期偿还市城市集团公司借款 10500 万元。
注 13：内容为待结转的政府拆迁补偿款。
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2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
见附注七、81
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
公司积极推进搬迁项目的实施工作，截至本报告发布日，5 万吨/年 CPE 装置项目和 12 万吨
/年离子膜烧碱装置项目已建成投运；1.2 万吨/年水合肼（浓度 100%）项目仍在办理相关手续、
循环经济烧碱装置副产氢气综合利用项目（即 15 万吨/年双氧水项目）计划 2022 年底完成建设安
装工作，为后续调试做好准备；第二套 5 万吨/年 CPE 项目成品库房已建成投用，主装置桩基工程
完成施工，由于前期工程进度受到疫情等因素影响有所拖后，该项目的后续工程也将延后建设施
工。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额 对本期利润影响
以公允价值计量且其变动计入当
36,043.71
期损益的金融资产
应收款项融资 75,623,840.52 7,920,071.32
合计 75,623,840.52 7,920,071.32
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
潍坊亚星新材料有限公司成立于 2019 年 8 月 12 日注册成立，持股比例为 100%，注册资金 3
亿元，为公司在新厂区进行搬迁建设的实施主体，其中 5 万吨 CPE 项目和 12 万吨离子膜烧碱项目
陆续建成并投运。截止本报告期末资产总额 143391 万元，营业收入 25152 万元，净利润 4231 万
元。
潍坊亚星贸易有限公司已于本期注销。
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(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
□适用 √不适用
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 日期
2022 年第一次临 2022 年 1 月 11 www.sse.com.cn 2022 年 1 月 12 详见 2022-002 公
时股东大会 日 日 告
2021 年年度股东 2022 年 5 月 20 www.sse.com.cn 2022 年 5 月 21 详见 2022-037 公
大会 日 日 告
2022 年第二次临 2022 年 7 月 8 日 www.sse.com.cn 2022 年 7 月 9 日 详见 2022-045 公
时股东大会 告
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） /
每 10 股派息数(元)（含税） /
每 10 股转增数（股） /
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
亚星化学自 2019 年 10 月 31 日停产后，不再产生废水、废气，目前设备设施（包括废水、废
气污染治理设施）已拆除，场地已基本平整完毕。
亚星新材料：废水在线数据连入潍坊市环境自动监控系统，可随时监控、查看。
排放浓度 1-6 月份排
序号 排污口名称 污染物名称 污染类型 是否达标
mg/L 放总量 t
氨氮 0.338 0.0487 达标
1 亚星新材料 废水
化学需氧量 18.5 2.95 达标
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
亚星化学拆除清理后及亚星新材料土建现场，均设置了抑尘网，并通过及时洒水降低土建扬
尘影响；5 万吨/年 CPE 装置项目、12 万吨/年离子膜烧碱装置项目配套的废气、废水处理设施正
常运行，数据经检测合格。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
亚星新材料 5 万吨/年 CPE 装置项目、12 万吨/年离子膜烧碱项目、第二套 5 万吨/年 CPE 装
置项目、循环经济烧碱装置副产氢气综合利用项目环评已批复。
序号 项目名称 环评批复文号 评审日期
1 5 万吨/年 CPE 装置项目 潍环审字（2020）37 号 2020.9.11
12 万吨/年离子膜烧碱装置项
2 昌环审书（2020）14 号 2020.11.16
目
3 第二套 5 万吨/年 CPE 装置项目 潍环审字（2020）52 号 2020.12.16
循环经济烧碱装置副产氢气综
4 潍环审字（2022）9 号 2022.2.15
合利用项目
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2022 年半年度报告
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司针对停产、搬迁的特殊情况，公司专门编制《潍坊亚星化学股份有限公司生产装置关停
搬迁安全、环保方案》、《潍坊亚星化学股份有限公司拆除活动污染防治方案》等，确保搬迁期
间的环境保护。
潍坊亚星新材料有限公司突发环境事件应急预案已完成备案，备案编号 370786-2021-064-H。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
亚星新材料有报告期内，严格按法律法规要求设置了排污口并制定了 2022 年度自行监测方案。
环境自行监测方案包括废水、废气、土壤、地下水及噪声检测，同时明确了主要污染因子、控制
指标、监测方法、监测频次等信息，均按规定频次完成监测。废水在线监测系统正常运行。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否有 是否及 如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺时间及
承诺背景 承诺方 履行期 时严格 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 期限
限 履行 行的具体原因 下一步计划
其他 潍坊市城市建 关于避免同业竞争、规范关联 2021 年 1 月 否 是
设发展投资集 交易、保证上市公司独立性的 10 日
团有限公司 承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺 其他 潍坊裕耀企业 成为公司第一大股东后，承诺 2019 年 7 月 否 是
管理有限公司 保持上市公司独立性、避免同 12 日
业竞争、规范和减少关联交易
等
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
√适用 □不适用
2022 年 6 月 13 日上海证券交易所发布《关于对潍坊亚星化学股份有限公司及有关责任人予
以监管警示的决定》（上证公监函[2022]0079 号），鉴于 2022 年 5 月 9 日公司披露《关于前
期差错更正的公告》，公司前期部分会计核算和会计处理存在差错，导致多期定期报告相关财务
信息披露不准确，可能对公司股价及投资者决策产生影响，因此对潍坊亚星化学股份有限公司及
时任财务总监伦秀华予以监管警示。公司及相关人员高度重视《警示函》所反映的问题，将以此
为戒、吸取教训，严格遵守《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交
易所股票上市规则》等法律、法规规定，提高合规意识，加强内部管理，提高公司信息披露质量
和规范运作水平，推动公司持续规范、健康发展，维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳
定和持续发展。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1、2021 年 2 月 21 日、2021 年 3 月 3 日，公司分别召开第七届董事会第三十四次会议及 2021
年第一次临时股东大会，审议通过了《关于向控股股东申请借款暨关联交易的议案》。会议同意
公司向控股股东潍坊市城投集团申请不高于 7,500 万元借款额度，借款利率为年化 7.5%，借款期
限为借款之日起 2 个月内，公司无需以自有资产为上述借款提供抵押担保。随后公司归还借款
2,500 万元，余额 5,000 万元经公司董事会、股东大会批准后予以展期。
2021 年 7 月 5 日，经公司股东大会批准，公司向控股股东潍坊市城投集团再次申请将前期到
期的借款余额 5,000 万元再次延期 6 个月归还和不高于 18,900 万元借款额度。借款利率为年化
7.5%，借款期限为 6 个月，公司无需以自有资产为上述借款提供抵押担保。
2022 年 1 月 11 日，经公司股东大会批准，公司向控股股东潍坊市城投集团申请将上述借款
余额合计 23,900 万元展期 6 个月归还。展期期间利率不变，借款利率仍为年化 7.5%，公司无需
以自有资产为上述借款提供抵押担保。
2022 年 7 月 8 日，经公司股东大会批准，公司向控股股东潍坊市城投集团申请将将于近期到
期的合计 1.23 亿元借款统一展期至 2022 年 7 月 31 日，展期期间借款年化利率仍为 7.5%，公司
无需以自有资产为上述借款提供抵押担保。
截止本报告发布日公司向控股股东潍坊市城投集团申请的借款已全部归还。
2、公司自 2005 年起在潍坊银行办理存贷款，2021 年 1 月公司控股股东变更为潍坊市城投集
团，鉴于潍坊市城投集团为潍坊银行股东之一且潍坊市城投集团高级管理人员在潍坊银行担任董
事，导致公司在潍坊银行的存贷款业务（2021 年日存款最高余额 17,515.77 万元和贷款为 1.22
亿元）自 2021 年潍坊市城投集团成为公司控股股东起成为关联交易，具体内容详见公司于 2022
年 2 月 23 日披露的《关于确认 2021 年向关联方日常存贷款并预计 2022 年日常存贷款额度的公告》
（公告编号：临 2022-011）。
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
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3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 15,626
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
股东名
报告期内增 比例 限售条 股东性
称 期末持股数量
减 (%) 件股份 股份状态 数量 质
（全称）
数量
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潍坊市
城市建
设发展 国有法
0 40,000,000 12.67 0 无 0
投资集 人
团有限
公司
潍坊亚
星集团 国有法
3,099,932 23,832,797 7.55 0 冻结 23,832,797
有限公 人
司
深圳中
安汇银
境内非
一号专
0 12,737,632 4.04 0 质押 12,737,632 国有法
项投资
人
企业（有
限合伙）
深圳中
安鼎奇
境内非
二号专
0 11,800,229 3.74 0 质押 11,800,229 国有法
项投资
人
企业（有
限合伙）
深圳中
安鼎奇
境内非
三号专
0 11,479,501 3.64 0 质押 8,776,101 国有法
项投资
人
企业（有
限合伙）
深圳中
安汇银
境内非
四号专
0 5,636,600 1.79 0 无 0 国有法
项投资
人
企业（有
限合伙）
张振全 446,400 5,297,621 1.68 0 无 0 未知
徐开东 802,900 3,982,838 1.26 0 无 0 未知
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深圳长
城汇理
资产管
理有限
境内非
公司－
0 3,564,000 1.13 0 无 0 国有法
长城汇
人
理战略
并购 9 号
私募基
金
余振冀 -7,121,967 2,535,420 0.80 0 无 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
潍坊市城市建设发展
40,000,000 人民币普通股 40,000,000
投资集团有限公司
潍坊亚星集团有限公
23,832,797 人民币普通股 23,832,797
司
深圳中安汇银一号专
项投资企业（有限合 12,737,632 人民币普通股 12,737,632
伙）
深圳中安鼎奇二号专
项投资企业（有限合 11,800,229 人民币普通股 11,800,229
伙）
深圳中安鼎奇三号专
项投资企业（有限合 11,479,501 人民币普通股 11,479,501
伙）
深圳中安汇银四号专
项投资企业（有限合 5,636,600 人民币普通股 5,636,600
伙）
张振全 5,297,621 人民币普通股 5,297,621
徐开东 3,982,838 人民币普通股 3,982,838
深圳长城汇理资产管
理有限公司－长城汇
3,564,000 人民币普通股 3,564,000
理战略并购 9 号私募基
金
余振冀 2,535,420 人民币普通股 2,535,420
前十名股东中回购专
无
户情况说明
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2022 年半年度报告
2021 年 1 月 8 日，公司股东潍坊市城投集团与公司股东亚星集团签
署了《表决权委托协议》，亚星集团将其持有的公司非限售流通股对应
的表决权无条件且不可撤销的委托潍坊市城投集团行使（详见公司 2021
年 1 月 10 日披露的临 2021-012《关于持股 5%以上股东签署表决权委托
协议及公司控制权发生变动的的提示性公告》）。潍坊市城投集团通过
直接持股和表决权委托关系，合计控制上市公司 63,832,797 股普通股
上述股东委托表决权、
（占总股本的 20.22%）表决权，为公司控股股东，公司实际控制人为潍
受托表决权、放弃表决
坊市国资委。
权的说明
2022 年 6 月 21 日，公司已收到中国证券监督管理委员会出具的《关
于核准潍坊亚星化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2022]1254 号），7 月 28 日，公司发布《非公开发行 A 股股票发行情况
报告书》等相关公告，本次公司共向潍坊市城投集团非公开发行人民币
普通股(A 股) 72,115,384 股，截至本报告披露日，公司正在办理新增股
份的登记托管事宜。
1、上述表格中深圳中安汇银一号专项投资企业（有限合伙）、深圳
中安鼎奇二号专项投资企业（有限合伙）、深圳中安鼎奇三号专项投资
企业（有限合伙）、深圳中安汇银四号专项投资企业（有限合伙）四位
股东普通合伙人均为潍坊裕耀企业管理有限公司，其控制上述四位股东
所持公司的全部股份合计 41,653,962 股，占公司总股本的 13.2%；
2、上述表格中深圳长城汇理资产管理有限公司－长城汇理战略并购
9 号私募基金（持股 3,564,000 股）及未进入前十大股东中的、深圳长
城汇理六号专项投资企业（有限合伙）（持股 2,282,100 股）、深圳长
城汇理三号专项投资企业（有限合伙）－长城汇理并购基金华清 7C 号（持
股 2,154,915 股）、深圳长城汇理三号专项投资企业（有限合伙）－长
上述股东关联关系或
城汇理并购基金华清 7B 号（持股 1,700,000 股）、深圳长城汇理三号专
一致行动的说明
项投资企业（有限合伙）－长城汇理并购基金华清 7E 号（持股 1,697,500
股）、深圳长城汇理三号专项投资企业（有限合伙）－长城汇理并购基
金华清 7D 号（持股 1,590,000 股）、深圳长城汇理三号专项投资企业（有
限合伙）－长城汇理并购基金华清 7A 号（持股 1,590,000 股）、深圳长
城汇理三号专项投资企业（有限合伙）－长城汇理并购基金华清 5 号（持
股 1,201,100 股）共计八位股东的普通合伙人均为深圳长城汇理资产管
理有限公司，其控制上述八位股东所持公司的全部股份合计 15,779,615
股股份，占公司总股本的 5%；
3、上述表格中其他股东之间不存在关联关系，均不是《上市公司持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股
股东及持股数量的说 无
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位： 潍坊亚星化学股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 26,109,693.45 86,980,239.66
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 2,373,935.00 1,091,685.00
应收账款 七、5 37,633,375.27 11,458,363.77
应收款项融资 七、6 75,623,840.52 7,920,071.32
预付款项 七、7 34,168,763.06 19,177,801.78
其他应收款 七、8 421,000.00 83,021,470.41
其中：应收利息
应收股利
存货 七、9 97,657,683.08 65,482,098.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 3,929,843.71 40,899,284.98
流动资产合计 277,918,134.09 316,031,015.74
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七、21 1,056,569,322.79 1,081,147,083.64
在建工程 七、22 197,935,364.31 77,604,065.79
使用权资产
无形资产 七、26 140,552,607.27 142,088,532.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、29 77,044.19 110,063.03
递延所得税资产 七、30 13,981,440.82 14,118,283.20
其他非流动资产 七、31 177,318,643.61 150,760,890.07
非流动资产合计 1,586,434,422.99 1,465,828,917.88
资产总计 1,864,352,557.08 1,781,859,933.62
流动负债：
短期借款 七、32 702,499,201.38 703,094,900.00
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2022 年半年度报告
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 48,159,891.38 28,178,979.76
应付账款 七、36 366,264,191.02 364,151,855.11
预收款项
合同负债 七、38 14,634,704.32 15,761,200.20
应付职工薪酬 七、39 19,877,936.13 23,591,859.60
应交税费 七、40 12,651,470.34 4,995,895.94
其他应付款 七、41 204,278,102.96 297,772,531.61
其中：应付利息 262,500.00 2,031,666.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 1,500,000.00 1,500,000.00
其他流动负债 七、44 5,624,040.85 3,504,588.00
流动负债合计 1,375,489,538.38 1,442,551,810.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 26,045,833.33 26,801,791.67
租赁负债
长期应付款 七、48 125,415,731.06
长期应付职工薪酬 七、49 19,843,710.24 24,200,000.00
预计负债
递延收益 七、51 55,879,958.66 56,471,023.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 227,185,233.29 107,472,815.25
负债合计 1,602,674,771.67 1,550,024,625.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 315,594,000.00 315,594,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 854,133,972.81 854,133,972.81
减：库存股
其他综合收益 七、57 -496,000.00 -496,000.00
专项储备
盈余公积 七、59 49,809,366.42 49,809,366.42
一般风险准备
未分配利润 七、60 -957,363,553.82 -987,206,031.08
归属于母公司所有者权益
261,677,785.41 231,835,308.15
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权
261,677,785.41 231,835,308.15
益）合计
负债和所有者权益（或
1,864,352,557.08 1,781,859,933.62
股东权益）总计
公司负责人：韩海滨 主管会计工作负责人：伦秀华 会计机构负责人：王钦志
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2022 年半年度报告
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：潍坊亚星化学股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 11,403,705.50 80,380,261.77
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,135,745.00 891,685.00
应收账款 十七、1 36,534,065.23 11,407,742.14
应收款项融资 43,442,738.32 6,246,152.41
预付款项 30,596,036.10 15,176,749.65
其他应收款 十七、2 612,509,454.70 652,986,875.98
其中：应收利息
应收股利
存货 88,442,113.30 60,729,998.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,929,843.71 4,188,247.53
流动资产合计 827,993,701.86 832,007,713.28
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 300,097,050.65 300,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 74,511,259.79 75,966,056.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 419,059.60 487,823.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 77,044.19 110,063.03
递延所得税资产
其他非流动资产 140,209,800.90 138,542,150.00
非流动资产合计 515,314,215.13 515,106,093.41
资产总计 1,343,307,916.99 1,347,113,806.69
流动负债：
短期借款 692,488,090.27 693,082,219.44
交易性金融负债
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2022 年半年度报告
衍生金融负债
应付票据
应付账款 30,569,930.32 32,925,316.31
预收款项
合同负债 2,621,370.67 13,582,631.47
应付职工薪酬 18,881,161.81 22,437,196.35
应交税费 3,187,204.14 4,014,780.03
其他应付款 204,033,102.96 297,547,531.61
其中：应付利息 262,500.00 2,031,666.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,824,117.47 3,021,374.07
流动负债合计 954,604,977.64 1,066,611,049.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 125,415,731.06
长期应付职工薪酬 19,843,710.24 24,200,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 145,259,441.30 24,200,000.00
负债合计 1,099,864,418.94 1,090,811,049.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 315,594,000.00 315,594,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 775,699,040.69 775,699,040.69
减：库存股
其他综合收益 -496,000.00 -496,000.00
专项储备
盈余公积 49,809,366.42 49,809,366.42
未分配利润 -897,162,909.06 -884,303,649.70
所有者权益（或股东权
243,443,498.05 256,302,757.41
益）合计
负债和所有者权益
1,343,307,916.99 1,347,113,806.69
（或股东权益）总计
公司负责人：韩海滨 主管会计工作负责人：伦秀华 会计机构负责人：王钦志
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2022 年半年度报告
合并利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 401,900,980.48 24,265,545.78
其中：营业收入 七、61 401,900,980.48 24,265,545.78
二、营业总成本 365,168,295.07 46,576,306.44
其中：营业成本 七、61 314,722,252.39 20,676,433.83
税金及附加 七、62 3,414,454.22 1,998,050.25
销售费用 七、63 4,926,410.60 2,247,417.35
管理费用 七、64 21,843,322.20 19,478,486.97
研发费用 七、65 3,297,434.85 2,168,088.11
财务费用 七、66 16,964,420.81 7,829.93
其中：利息费用 27,969,933.38 22,597,326.05
利息收入 997,708.06 1,066,180.66
加：其他收益 七、67 1,899,079.14 7,614,533.93
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 36,043.71 126,060.43
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 -728,741.37 1,456,817.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、73 68,404.61 885,216.05
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,007,471.50 -12,228,132.68
加：营业外收入 七、74 4,960.51 1,387,789.40
减：营业外支出 七、75 2,176.92 1,253,485.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,010,255.09 -12,093,828.44
减：所得税费用 七、76 8,167,777.83 55,074.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,842,477.26 -12,148,903.23
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
29,842,477.26 -12,148,903.23
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损
29,842,477.26 -12,148,903.23
以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（二）归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额
（一）归属于母公司所有者的综合收益总
29,842,477.26 -12,148,903.23
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.09 -0.04
（二）稀释每股收益(元/股) 0.09 -0.04
公司负责人：韩海滨 主管会计工作负责人：伦秀华 会计机构负责人：王钦志
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2022 年半年度报告
母公司利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 十七、4 249,026,346.16 77,581,207.42
减：营业成本 十七、4 231,936,753.51 74,709,101.14
税金及附加 939,043.37 544,164.23
销售费用 4,637,106.93 2,247,417.35
管理费用 8,535,606.52 12,934,205.76
研发费用 785,549.49 922,506.01
财务费用 15,765,975.88 -292,722.73
其中：利息费用 26,962,181.93 21,993,288.11
利息收入 731,131.21 437,912.83
加：其他收益 1,306,292.74 7,040,573.76
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 21,995.29 47,176.48
净敞口套期收益（损失以“-”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-685,046.02 1,411,566.08
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“－”号
68,404.61 15,254.30
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,862,042.92 -4,968,893.72
加：营业外收入 4,960.48 1,387,509.40
减：营业外支出 2,176.92 1,120,585.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-12,859,259.36 -4,701,969.79
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,859,259.36 -4,701,969.79
（一）持续经营净利润（净亏损以
-12,859,259.36 -4,701,969.79
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
六、综合收益总额 -12,859,259.36 -4,701,969.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.04 -0.01
（二）稀释每股收益(元/股) -0.04 -0.01
公司负责人：韩海滨 主管会计工作负责人：伦秀华 会计机构负责人：王钦志
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2022 年半年度报告
合并现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 236,258,085.16 38,040,332.29
收到的税费返还 7,686,888.88 799,387.41
收到其他与经营活动有关的现金 45,504,177.44 888,939.85
经营活动现金流入小计 289,449,151.48 39,728,659.55
购买商品、接受劳务支付的现金 299,664,989.51 59,068,284.76
支付给职工及为职工支付的现金 43,850,792.85 36,408,597.79
支付的各项税费 6,110,551.26 16,785,080.54
支付其他与经营活动有关的现金 10,982,970.39 5,276,965.93
经营活动现金流出小计 360,609,304.01 117,538,929.02
经营活动产生的现金流量净额 -71,160,152.53 -77,810,269.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 93,000,000.00 952,000,000.00
取得投资收益收到的现金 36,043.71 126,060.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
221,000,000.00 44,545,056.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 545,350.75 8,306,071.48
投资活动现金流入小计 314,581,394.46 1,004,977,188.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,296,809.42 52,148,994.91
投资支付的现金 93,000,000.00 952,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 23,128,098.90 60,859,160.45
投资活动现金流出小计 198,424,908.32 1,065,008,155.36
投资活动产生的现金流量净额 116,156,486.14 -60,030,966.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 331,500,000.00 411,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 252,450,000.00
筹资活动现金流入小计 351,500,000.00 663,950,000.00
偿还债务支付的现金 332,750,000.00 384,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,840,757.01 21,933,345.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 105,000,000.00 52,500,000.00
筹资活动现金流出小计 467,590,757.01 458,933,345.73
筹资活动产生的现金流量净额 -116,090,757.01 205,016,654.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 219,293.86 -197,086.37
五、现金及现金等价物净增加额 -70,875,129.54 66,978,331.52
加：期初现金及现金等价物余额 84,876,338.97 9,118,287.34
六、期末现金及现金等价物余额 14,001,209.43 76,096,618.86
公司负责人：韩海滨 主管会计工作负责人：伦秀华 会计机构负责人：王钦志
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2022 年半年度报告
母公司现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附 2022年半年度 2021年半年度
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 153,282,266.85 37,223,869.54
收到的税费返还 7,686,888.88 799,387.41
收到其他与经营活动有关的现金 9,199,824.34 187,599.77
经营活动现金流入小计 170,168,980.07 38,210,856.72
购买商品、接受劳务支付的现金 383,838,637.43 55,463,374.51
支付给职工及为职工支付的现金 33,094,356.16 33,169,477.02
支付的各项税费 1,393,040.01 1,392,189.76
支付其他与经营活动有关的现金 7,445,247.82 2,165,356.35
经营活动现金流出小计 425,771,281.42 92,190,397.64
经营活动产生的现金流量净额 -255,602,301.35 -53,979,540.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 74,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,995.29 47,176.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
221,000,000.00 43,334,256.94
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 335,530,740.72 292,120,710.00
投资活动现金流入小计 606,552,736.01 409,502,143.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
3,668,313.21 5,831,782.14
金
投资支付的现金 50,000,000.00 74,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 252,227,648.90 397,709,747.50
投资活动现金流出小计 305,895,962.11 477,541,529.64
投资活动产生的现金流量净额 300,656,773.90 -68,039,386.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 321,500,000.00 368,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 237,000,000.00
筹资活动现金流入小计 341,500,000.00 605,000,000.00
偿还债务支付的现金 322,000,000.00 374,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,825,477.77 20,665,515.20
支付其他与筹资活动有关的现金 105,000,000.00 52,000,000.00
筹资活动现金流出小计 455,825,477.77 446,665,515.20
筹资活动产生的现金流量净额 -114,325,477.77 158,334,484.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 294,448.95 -196,978.76
五、现金及现金等价物净增加额 -68,976,556.27 36,118,578.90
加：期初现金及现金等价物余额 80,380,261.77 2,880,207.28
六、期末现金及现金等价物余额 11,403,705.50 38,998,786.18
公司负责人：韩海滨 主管会计工作负责人：伦秀华 会计机构负责人：王钦志
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2022 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 少数
项目
股东 所有者权益合计
实收资本 (或股 其他综合收 权益
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 益
一、上年期末余额 315,594,000.00 854,133,972.81 -496,000.00 - 49,809,366.42 -987,206,031.08 231,835,308.15 231,835,308.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 315,594,000.00 854,133,972.81 -496,000.00 - 49,809,366.42 -987,206,031.08 231,835,308.15 231,835,308.15
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 29,842,477.26 29,842,477.26 29,842,477.26
填列）
（一）综合收益总额 29,842,477.26 29,842,477.26 29,842,477.26
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
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2022 年半年度报告
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 4,651,517.79 4,651,517.79 4,651,517.79
2．本期使用 4,651,517.79 4,651,517.79 4,651,517.79
（六）其他
四、本期期末余额 315,594,000.00 854,133,972.81 -496,000.00 - 49,809,366.42 -957,363,553.82 261,677,785.41 261,677,785.41
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 少数
项目
股东 所有者权益合计
实收资本(或股 其他综合收
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
本) 益
一、上年期末余额 315,594,000.00 854,133,972.81 -475,000.00 49,809,366.42 -1,180,231,950.44 38,830,388.79 38,830,388.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 315,594,000.00 854,133,972.81 -475,000.00 49,809,366.42 -1,180,231,950.44 38,830,388.79 38,830,388.79
三、本期增减变动金 648,384.65
额（减少以“－”号 -12,148,903.23 -11,500,518.58 -11,500,518.58
填列）
（一）综合收益总额 -12,148,903.23 -12,148,903.23 -12,148,903.23
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2022 年半年度报告
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 648,384.65 648,384.65 648,384.65
1．本期提取 801,749.42 801,749.42 801,749.42
2．本期使用 153,364.77 153,364.77 153,364.77
（六）其他
四、本期期末余额 315,594,000.00 854,133,972.81 -475,000.00 648,384.65 49,809,366.42 -1,192,380,853.67 27,329,870.21 27,329,870.21
公司负责人：韩海滨 主管会计工作负责人：伦秀华 会计机构负责人：王钦志
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2022 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
项目 实收资本 (或股
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年期末余额 315,594,000.00 775,699,040.69 -496,000.00 49,809,366.42 -884,303,649.70 256,302,757.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 315,594,000.00 775,699,040.69 -496,000.00 49,809,366.42 -884,303,649.70 256,302,757.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -12,859,259.36 -12,859,259.36
（一）综合收益总额 -12,859,259.36 -12,859,259.36
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 315,594,000.00 775,699,040.69 -496,000.00 49,809,366.42 -897,162,909.06 243,443,498.05
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2022 年半年度报告
2021 年半年度
项目
实收资本 (或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 315,594,000.00 775,699,040.69 -475,000.00 49,809,366.42 -1,099,160,976.92 41,466,430.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 315,594,000.00 775,699,040.69 -475,000.00 49,809,366.42 -1,099,160,976.92 41,466,430.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-4,701,969.79 -4,701,969.79
填列）
（一）综合收益总额 -4,701,969.79 -4,701,969.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 315,594,000.00 775,699,040.69 -475,000.00 - 49,809,366.42 -1,103,862,946.71 36,764,460.40
公司负责人：韩海滨 主管会计工作负责人：伦秀华 会计机构负责人：王钦志
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2022 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1、公司概况
(1) 公司名称：潍坊亚星化学股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)
(2) 注册资本：人民币叁亿壹仟伍佰伍拾玖万肆仟元(人民币 315,594,000.00 元)
(3) 公司住所：潍坊市寒亭区民主街 529 号
(4) 法定代表人：韩海滨
(5) 经营范围：许可证范围内烧碱、液氯、水合肼、ADC 发泡剂、次氯酸钠溶液、氢气、废
硫酸、盐酸的生产经营（有效期限以许可证为准）；技术开发、服务及转让；生产经营氯化聚乙
烯、热力、灰渣制品；货物和技术的进出口业务；供电售电。(依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准)。
2、历史沿革
本公司是以潍坊化工有限公司为主体，于 1999 年 12 月 28 日经中华人民共和国对外贸易经济
合作部批准、山东省人民政府确认，依法整体变更而来的外商投资股份有限公司，1999 年 12 月
29 日取得外经贸资审字(1999)0064 号《外商投资企业批准证书》，2000 年 1 月 17 日取得企股鲁
总字第 003886 号《企业法人营业执照》，注册资本 23,559.40 万元。
经中国证监会 2001 年 2 月 6 日证监发行字（2001）15 号文核准，本公司于 2001 年 2 月 14 日通
过上海证券交易所，以上网定价发行的方式向社会公众公开发行每股面值 1 元的人民币普通股
8,000 万股。
2014 年 8 月，因外方股东已将其持有的股权在二级市场全部出售，经山东省商务局鲁审商
(2014)269 号文件批复，公司变更为内资企业。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本 315,594,000.00 元，股份总数 315,594,000 股（每股面
值 1 元）。
3、行业性质及主要产品
公司属化工行业，公司主要产品有氯化聚乙烯、烧碱、水合肼等。
4、财务报告的批准报出者和批准报出日
本财务报告由公司董事会于 2022 年 8 月 9 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
公司报告期内，新增、减少子公司的情况详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、
在其他主体中的权益披露”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
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2022 年半年度报告
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、
中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司 2022 年 6 月 30
日的财务状况以及 2022 半年度经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，除因
会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。如以支付现金、转让非
现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承
担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并
中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲
减的，冲减留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成
本之和；
③ 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资
成本。
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
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2022 年半年度报告
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应
当计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。
公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和会计期间。合并财务报表以公
司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财
务报表的影响后，由公司合并编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价
将外币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据
非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负
债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
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2022 年半年度报告
① 收取金融资产现金流量的权利届满；
② 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质
上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司
承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2) 金融资产的分类与计量
金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类
为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因
销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融
资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
① 以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其
终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
应收账款及应收票据、合同资产、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债
表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的债权投资列报为其他流动资产。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权
投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日
在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期
损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报
为其他权益工具投资。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售
或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
衍生工具除外。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用
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2022 年半年度报告
公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
(3) 金融负债的分类和计量
本公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售
或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
② 其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(4) 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损
失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已
发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收票据、应收款项、合同资产和应收款项融资，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产
计提减值准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收
款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认组合的依据如下：
组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
组合 1：应收票据— 票据承兑人信用 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
银行承兑汇票 风险较低 的预测，测算整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
组合 2：应收票据—
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
商业承兑汇票
账龄组合 的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率
组合 3：应收款项—
对照表，计算预期信用损失
信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
组合 4：合并范围内 合并范围内关联
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
关联方往来 方
率，计算预期信用损失
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本公司在每个资产负债表
日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处
于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
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2022 年半年度报告
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著
增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，
以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有
依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资
产的账面余额。
① 具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便
较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的
能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
② 信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工
具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
3) 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）逾期超过 30 天。
③ 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目
标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因
素：
1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
7) 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致
④ 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用
损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以
摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司及其子公司在其他综合收益中确认其
损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(5) 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销
已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
(6) 财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后
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按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累
计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
(7) 衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、远期商品合约和利率互换，分别对汇率风险、
商品价格风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值
进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公
允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
(8) 金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10 金融工具”相关内容。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10 金融工具”相关内容。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10 金融工具”相关内容。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收款的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10 金融工具”相关内容。
15. 存货
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。
(2) 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计
提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别
确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按分次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
公司拥有的无条件（仅取决于时间流逝因素）向客户收取对价的权利确认为应收账款。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
正常履行合同形成的合同资产，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准
备，具体确定方法和会计处理方法参见“附注五、10、金融工具”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
(1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准
公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，
以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企
业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置
组的商誉。
因出售对子公司投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投
资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2) 会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确
认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准
则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量
规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组
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中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价
值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类
别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或
将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对合营企业的投资。
(1) 初始投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
号—非货币性资产交换》确定；
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务
重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资
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企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的
被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，
在抵销基础上确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
对被投资单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及
可转换公司债券等的影响。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
按期(月)计提折旧或摊销;存在减值迹象的，还应当按照会计准则的有关规定进行处理。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10 年-45 年 3%-5% 2.11%-9.70%
机器设备 年限平均法 3 年-28 年 3%-5% 3.39%-32.33%
运输设备 年限平均法 4 年-30 年 3%-5% 3.17%-24.25%
电子设备及其他 年限平均法 3 年-22 年 3%-5% 4.32%-32.33%
其他说明
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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1
年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货
等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括
借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定
确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
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(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1) 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内按直线法摊销。公司于每年
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及
摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
各类无形资产采用直线法并按下列使用寿命：
项目 摊销年限
土地使用权 50 年
专利权、非专利技术 7-10 年
软件 10 年
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司
确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值
与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）
两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公
司的长期待摊费用为 ERP 升级费，在预计受益期间按直线法 5 年摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款
项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
公司离职后福利设定提存计划主要是为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老
保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1) 收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确
认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易
价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
<1> 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
<2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
<3> 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
<4> 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；
<5> 客户已接受该商品；
<6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下
列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交
付时点：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权
的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司确认销售商品收入的具体原则：内销产品如约定客户自提，在货物出厂后确认销售收入的实
现，内销产品如合同约定公司送货，公司将产品运至约定交货地点由购买方确认收货后，确认销
售收入的实现；外销产品主要为 FOB 模式，在货物离港后确认销售收入的实现。
(3) 主要责任人/代理人
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对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品
的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照
已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金
额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或
者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(4) 利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(5) 租赁收入，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修订）》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③ 该成本预期能够收回。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超
过一年的，可以在发生时计入当期损益。
企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同
均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，
除非这些支出明确由客户承担。
(2) 与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(3) 与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关
的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分
应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
② 以及为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别
进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以
确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政
府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其
计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费
用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，
将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项
的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1) 租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
2) 提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期
内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
3) 初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本， 在租赁期内按
照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
4) 折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
资产，采用系统合理的方法进行摊销。
5) 可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损
益。
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6) 经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1) 初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对
应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值
之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，
包括：
<1> 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
<2> 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率
确定；
<3> 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
<4> 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
权；
<5> 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的
担保余值。
2) 后续计量
公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定
租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折
现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁
进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规
定确定的修订后的折现率。
3) 租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
<1> 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
<2> 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁始日生效，该租
赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定
期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用
已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
(2) 公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，
包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激
励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
① 租赁变更
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租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项
或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁
变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规
定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的
租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用
租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以
下情形进行会计处理：
<1> 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
<2> 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
② 短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，
本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，
在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(3) 公司作为出租人
在(1)评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为
融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分
类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
① 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：
1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值
相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；
3) 资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命
的 75%）；
4) 在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值
的 90%）；
5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项
迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：
<1> 若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；
<2> 资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；
<3> 承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可
能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大
调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期
和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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(1) 金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性。在做出该等判断和估计时，本公司
根据历史还款数据，结合经济政策、宏观指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(2) 存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3) 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包
括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允
价值产生影响。
(4) 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(5) 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是
本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(6) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(7) 内部退养福利及补充退休福利
公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件
包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假
设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验
值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
(8) 公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估
计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得可观察市场数据输入值，本公司会聘
用第三方有资质的评估师来执行估价。本公司会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的
估值技术和相关模型的输入值。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
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(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息，包括主营业务收入，主营业务成本，
资产总额，负债总额等。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；
(3) 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入的 13%、9%、6%、5%等税率计算销项税，并按 13%、9%、6%、5%
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 等税率
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2%
地方水利建设基金 按实际缴纳的流转税的 0.5%计缴 0.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 99,196.25 35,351.91
银行存款 13,861,686.89 84,801,377.66
其他货币资金 12,148,810.31 2,143,510.09
合计 26,109,693.45 86,980,239.66
其中：存放在境外的款
项总额
57 / 112
2022 年半年度报告
其他说明：
受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
诉讼冻结的银行存款
银行承兑汇票保证金 12,108,484.02 2,103,900.69
合计 12,108,484.02 2,103,900.69
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,373,935.00 1,091,685.00
商业承兑票据
合计 2,373,935.00 1,091,685.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,373,935.00
商业承兑票据
合计 2,373,935.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 金 比例 金
金额 比例 价值 金额 比例 价值
(%) 额 (%) 额
(%) (%)
按组合计提 2,373,935.00 100.00 2,373,935.00
1,091,685.00 100.00 1,091,685.00
坏账准备
其中：
58 / 112
2022 年半年度报告
其中：银行 2,373,935.00 100.00 2,373,935.00 1,091,685.00
1,091,685.00 100.00
承兑汇票
合计 2,373,935.00 / / 2,373,935.00 1,091,685.00 / / 1,091,685.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其中：银行承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 2,373,935.00 0 0
合计
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 39,109,842.57
1至2年 105,700.00
2至3年 516,061.73
3 年以上 17,451,451.82
合计 57,183,056.12
59 / 112
2022 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类
提 账面 提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
按 17,963,305.5 31.4 17,963,305.5 100 0 18,271,412.4 60.3 18,271,412.4 100
单 5 1 5 1 3 1
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
单 17,963,305.5 31.4 17,963,305.5 100 0 18,271,412.4 60.3 18,271,412.4 100
项 5 1 5 1 3 1
计
提
按
组
合
计
39,219,750.5 68.5 4.0 37,633,375.2 12,011,890.8 39.6 4.6 11,458,363.7
提 1,586,375.30 553,527.07
7 9 4 7 4 7 1 7
坏
账
准
备
其中：
账 39,219,750.5 68.5 1,586,375.30 4.0 37,633,375.2 12,011,890.8 39.6 553,527.07 4.6 11,458,363.7
龄 7 9 4 7 4 7 1 7
组
合
合 57,183,056.1 / 19,549,680.8 / 37,633,375.2 30,283,303.2 / 18,824,939.4 / 11,458,363.7
计 2 5 7 5 8 7
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账龄较长的客户 16,997,086.87 16,997,086.87 100.00 无法收回
催收难度大的客户 966,218.68 966,218.68 100.00 催收困难
合计 17,963,305.55 17,963,305.55 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
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2022 年半年度报告
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合计提
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 39,109,842.57 1,564,393.70 4
1-2 年(含 2 年) 10
2-3 年（含 3 年） 109,908.00 21,981.60 20
3 年以上
合计 39,219,750.57 1,586,375.30
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
账龄组合 553,527.07 1,032,848.23 1,586,375.30
单项认定 18,271,412.41 308,106.86 17,963,305.55
合计 18,824,939.48 1,032,848.23 308,106.86 19,549,680.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 25,210,740.06 元，占应收账款合计
数的比例为 44.09%，相应计提的坏账准备汇总金额为 9,722,088.00 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 75,623,840.52 7,920,071.32
合计 75,623,840.52 7,920,071.32
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
(1) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据：
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 101,833,397.78
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,108,763.06 99.82 19,147,801.78 99.84
1至2年 60,000.00 0.18 30,000.00 0.16
2至3年
3 年以上
合计 34,168,763.06 100.00 19,177,801.78 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
(1) 期末余额按预付对象归集的前五名预付款项汇总金额为 33,056,608.27 元，占预付款项合计数的
比例为 96.75%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
62 / 112
2022 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 421,000.00 83,021,470.41
合计 421,000.00 83,021,470.41
其他说明：
√适用 □不适用
期初应收拆迁补偿款于本期收回。
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 425,000.00
1至2年 36,293.00
2至3年
3 年以上 46,892.00
合计 508,185.00
63 / 112
2022 年半年度报告
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆迁补偿款 83,021,470.41
诉讼及保全金 183,185.00 83,185.00
职工备用金借款 325,000.00
合计 508,185.00 83,104,655.41
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 合计
预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信
失 用减值) 用减值)
2022年1月1日余额 83,185.00 83,185.00
2022 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额 4,000.00 83,185.00 87,185.00
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏账准备 83,185.00 4,000.00 87,185.00
合计 83,185.00 4,000.00 87,185.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
芜湖海螺型材贸 业务保证金 1 年以内 4,000.00
100,000.00 19.68
易有限责任公司
职工借款 1 备用金借款 50,000.00 1 年以内 9.84 0
职工借款 2 备用金借款 50,000.00 1 年以内 9.84 0
职工借款 3 备用金借款 50,000.00 1 年以内 9.84 0
职工借款 4 备用金借款 50,000.00 1 年以内 9.84 0
合计 / 300,000.00 / 59.04 4,000.00
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材料 61,144,085.88 12,804,183.70 48,339,902.18 53,616,047.44 12,829,100.37 40,786,947.07
在产品 10,124,299.70 10,124,299.70 5,712,452.02 5,712,452.02
库存商品 38,664,592.32 38,664,592.32 18,438,338.49 18,438,338.49
周转材料 856,738.96 327,850.08 528,888.88 956,277.18 411,915.94 544,361.24
合计 110,789,716.86 13,132,033.78 97,657,683.08 78,723,115.13 13,241,016.31 65,482,098.82
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
65 / 112
2022 年半年度报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,829,100.37 24,916.67 12,804,183.70
周转材料 411,915.94 84,065.86 327,850.08
合计 13,241,016.31 108,982.53 13,132,033.78
转销存货跌价准备的原因：计提存货跌价准备的存货本期消耗、领用或对外销售。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税金 2,939,277.68 40,050,228.38
非公开发行费用 990,566.03 849,056.60
合计 3,929,843.71 40,899,284.98
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
66 / 112
2022 年半年度报告
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
不适用
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,056,569,322.79 1,081,147,083.64
固定资产清理
合计 1,056,569,322.79 1,081,147,083.64
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子工具及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 652,592,773.08 484,569,326.06 6,292,068.37 4,904,206.47 1,148,358,373.98
2.本期增加
1,134,123.91 305,297.91 482,716.81 980,810.80 2,902,949.43
金额
（1）购置 305,297.91 482,716.81 980,810.80 1,768,825.52
（2）在建
1,134,123.91 1,134,123.91
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
0.00 3,387,308.61 262,312.72 65,555.15 3,715,176.48
金额
（1）处置
3,387,308.61 262,312.72 65,555.15 3,715,176.48
或报废
4.期末余额 653,726,896.99 481,487,315.36 6,512,472.46 5,819,462.12 1,147,546,146.93
二、累计折旧
1.期初余额 41,027,112.37 23,369,178.96 2,121,224.78 689,019.94 67,206,536.05
2.本期增加
7,755,343.63 15,820,516.97 706,716.65 87,196.28 24,369,773.53
金额
（1）计提 7,755,343.63 15,820,516.97 706,716.65 87,196.28 24,369,773.53
68 / 112
2022 年半年度报告
3.本期减少
0.00 5,720.52 153,726.18 444,793.03 604,239.73
金额
（1）处置
5,720.52 153,726.18 444,793.03 604,239.73
或报废
4.期末余额 48,782,456.00 39,183,975.41 2,674,215.25 331,423.19 90,972,069.85
三、减值准备
1.期初余额 4,754.29 4,754.29
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 4,754.29 4,754.29
四、账面价值
1.期末账面
604,944,440.99 442,298,585.66 3,838,257.21 5,488,038.93 1,056,569,322.79
价值
2.期初账面
611,565,660.71 461,195,392.81 4,170,843.59 4,215,186.53 1,081,147,083.64
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
研究中心大楼 70,566,860.66 土地问题尚未办理
新材料厂区房屋 38,454,705.89 新建成，正在办理中
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
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2022 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 164,225,949.11 40,537,661.91
工程物资 33,709,415.20 37,066,403.88
合计 197,935,364.31 77,604,065.79
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新厂区建设工程 164,225,949.11 164,225,949.11 40,537,661.91 40,537,661.91
合计 164,225,949.11 164,225,949.11 40,537,661.91 40,537,661.91
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中：
工程累 利息 本期
本期转 本期 本期
计投入 资本 利息
预算 期初 本期增加 入固定 其他 期末 工程 利息 资金
项目名称 占预算 化累 资本
数 余额 金额 资产金 减少 余额 进度 资本 来源
比例 计金 化率
额 金额 化金
(%) 额 (%)
额
15 万吨/年 205,4 4,824,38 18,824,36 自有
23,648, 11.5
双氧水工 16,90 2.85 2.67 11.51 资金
745.52 1
程 0
第二套五 351,8 3,302,28 24,730,48 自有
28,032,
万吨 CPE 工 00,00 9.46 9.85 7.97 7.97 资金
779.31
程 0
557,2 / / / /
8,126,67 43,554,85 51,681,
合计 16,90
2.31 2.52 524.83
0
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
设备及工 33,709,415.20 33,709,415.20 37,066,403.88 37,066,403.88
70 / 112
2022 年半年度报告
程物资
合计 33,709,415.20 33,709,415.20 37,066,403.88 37,066,403.88
其他说明：
无
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 146,003,139.55 8,208,010.38 33,612,402.02 2,721,541.10 190,545,093.05
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 146,003,139.55 8,208,010.38 33,612,402.02 2,721,541.10 190,545,093.05
二、累计摊销
1.期初余额 4,402,430.90 8,096,387.74 33,236,201.16 2,721,541.10 48,456,560.90
2.本期增加金额 1,467,160.98 18,603.78 50,160.12 0.00 1,535,924.88
（1）计提 1,467,160.98 18,603.78 50,160.12 1,535,924.88
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 5,869,591.88 8,114,991.52 33,286,361.28 2,721,541.10 49,992,485.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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2022 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 140,133,547.67 93,018.86 326,040.74 0.00 140,552,607.27
2.期初账面价值 141,600,708.65 111,622.64 376,200.86 142,088,532.15
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
ERP 升级费 110,063.03 33,018.84 77,044.19
合计 110,063.03 33,018.84 77,044.19
其他说明：
无
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2022 年半年度报告
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 45,804.58 11,451.15 2,109.23 527.31
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益 55,879,958.66 13,969,989.67 56,471,023.58 14,117,755.89
合计 55,925,763.24 13,981,440.82 56,473,132.81 14,118,283.20
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
拆迁土
地及修 140,209,800.90 140,209,800.90 138,542,150.00 138,542,150.00
复支出
机器设
37,108,842.71 37,108,842.71 12,218,740.07 12,218,740.07
备款
合计 177,318,643.61 177,318,643.61 150,760,890.07 150,760,890.07
其他说明：
期末搬迁支出系公司生产厂区整体停产搬迁发生的资产成本及土地清空成本，预计未来搬迁补偿
款能弥补上述搬迁支出。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 465,000,000.00 465,000,000.00
保证借款 236,500,000.00 237,000,000.00
信用借款
应付利息 999,201.38 1,094,900.00
合计 702,499,201.38 703,094,900.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 38,549,691.38 26,096,079.07
银行承兑汇票 9,610,200.00 2,082,900.69
合计 48,159,891.38 28,178,979.76
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 366,264,191.02 364,151,855.11
合计 366,264,191.02 364,151,855.11
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 1,875,916.77 尚未决算
单位二 1,358,489.00 尚未决算
合计 3,234,405.77 /
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2022 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
余额 14,634,704.32 15,761,200.20
合计 14,634,704.32 15,761,200.20
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,332,859.60 33,470,879.55 37,184,803.02 11,618,936.13
二、离职后福利-设定提存
4,403,106.01 4,403,106.01
计划
三、辞退福利 8,049,000.00 8,049,000.00
四、一年内到期的其他福
210,000.00 210,000.00
利
合计 23,591,859.60 37,873,985.56 41,587,909.03 19,877,936.13
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
2,060,735.45 27,208,385.68 29,097,361.52 171,759.61
补贴
二、职工福利费 1,243,877.00 1,218,764.85 2,462,641.85
三、社会保险费 2,383,797.80 2,383,797.80
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2022 年半年度报告
其中：医疗保险费 1,936,332.84 1,936,332.84
工伤保险费 205,415.16 205,415.16
生育保险费 242,049.80 242,049.80
四、住房公积金 2,060,827.68 2,060,827.68
五、工会经费和职工教育
12,028,247.15 599,103.54 1,180,174.17 11,447,176.52
经费
合计 15,332,859.60 33,470,879.55 37,184,803.02 11,618,936.13
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,149,523.76 4,149,523.76
2、失业保险费 253,582.25 253,582.25
合计 4,403,106.01 4,403,106.01
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,644,184.16 2,433,055.18
企业所得税 8,030,935.45
个人所得税 57,950.86 65,671.37
城市维护建设税 231,368.43 107,268.71
房产税 722,681.36 514,193.26
教育费附加 99,157.90 45,972.30
地方教育费附加 66,105.27 30,648.21
土地使用税 680,991.40 680,991.40
地方水利建设基金 3,177.17 3,177.17
其他 1,114,918.34 1,114,918.34
合计 12,651,470.34 4,995,895.94
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 262,500.00 2,031,666.67
应付股利
其他应付款 204,015,602.96 295,740,864.94
合计 204,278,102.96 297,772,531.61
其他说明：
76 / 112
2022 年半年度报告
无
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 262,500.00 2,031,666.67
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 262,500.00 2,031,666.67
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应付利息明细情况：
项目 期末余额 期初余额
潍坊市投资集团有限公司 262,500.00 271,250.00
潍坊市城市建设发展投资集团有限公司 1,760,416.67
合计 262,500.00 2,031,666.67
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
借款 199,000,000.00 284,000,000.00
押金保证金 1,600,390.00 8,158,165.42
个人及内部未付费用 2,747,884.70 2,332,758.90
其他 667,328.26 1,249,940.62
合计 204,015,602.96 295,740,864.94
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
潍坊市投资集团有限公司 45,000,000.00 延期支付
合计 45,000,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,500,000.00 1,500,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
未终止确认的应收票据 2,373,935.00 1,091,685.00
预提中介费用 1,413,433.96 1,932,301.88
待转销项税额 1,836,671.89 480,601.12
其他
合计 5,624,040.85 3,504,588.00
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 26,000,000.00 26,750,000.00
保证借款
信用借款
应付利息 45,833.33 51,791.67
合计 26,045,833.33 26,801,791.67
长期借款分类的说明：
无
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2022 年半年度报告
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
贷款银行 合同额 本期末余额 贷款日 到期日 利率 1 年以内到期
昌邑农商行 20,000,000.00 18,500,000.00 2020-12-30 2023-12-29 6.00% 1,000,000.00
昌邑农商行 9,500,000.00 9,000,000.00 2021-02-09 2024-02-04 6.00% 500,000.00
合计 29,500,000.00 27,500,000.00 1,500,000.00
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 125,415,731.06
合计 125,415,731.06
其他说明：
无
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2022 年半年度报告
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
搬迁补偿款 221,000,000.00 95,584,268.94 125,415,731.06
合计 221,000,000.00 95,584,268.94 125,415,731.06 /
其他说明：
2019 年 12 月，潍坊市寒亭区住房和城乡建设局与潍坊亚星化学股份有限公司签订《国有土地及
房屋征收补偿协议书》，补偿款总额 141,769.2859 万元，其中房屋及其他附属物补偿费为 7.46
亿元，补偿款根据企业腾空土地进展情况分批次拨付，截止 2022 年 6 月 30 日，公司收到补偿款
10.51 亿元。
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 1,794,230.00 1,905,000.00
二、辞退福利 18,049,480.24 22,295,000.00
三、其他长期福利
合计 19,843,710.24 24,200,000.00
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 1,905,000.00 1,965,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 133,000.00
1.当期服务成本
2.过去服务成本 66,000.00
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 67,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成 21,000.00
本
1.精算利得（损失以“－”表示） 21,000.00
四、其他变动 -110,770.00 -214,000.00
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -110,770.00 224,000.00
3.一年内到期 -210,000.00
4.其他 -228,000.00
五、期末余额 1,794,230.00 1,905,000.00
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2022 年半年度报告
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 1,905,000.00 1,965,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 133,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
21,000.00
本
四、其他变动 -110,770.00 -214,000.00
五、期末余额 1,794,230.00 1,905,000.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
√适用 □不适用
1) 重大假设
假设项目 期末 上年年末
折现率 2.75% 3.25%
死亡率 中国人寿保险业务经验生命表(2010-2013)-养老类业务男表/女表
2) 主要精算假设敏感性分析
折现率：亚星化学 2021 年 12 月 31 日时点折现率增加 25 个基点，设定收益计划义务的现值会减
少约 4.4 万元；折现率减少 25 个基点设定收益计划义务的现值会增加约 4.6 万元。
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 56,471,023.58 591,064.92 55,879,958.66
合计 56,471,023.58 591,064.92 55,879,958.66 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新 本期计 本期计入其 其他 期末余额 与资产
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2022 年半年度报告
增补助 入营业 他收益金额 变动 相关/与
金额 外收入 收益相
金额 关
土地优惠 56,471,023.58 591,064.92 55,879,958.66 与资产
款 相关
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总
315,594,000.00 315,594,000.00
数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
684,165,497.23 684,165,497.23
溢价）
其他资本公积 169,968,475.58 169,968,475.58
合计 854,133,972.81 854,133,972.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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2022 年半年度报告
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期 减：前期
期初 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末
项目 减：所得 税后归属
余额 税前发生 综合收益 综合收益 于少数股 余额
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其 -496,000.00 -496,000.00
他综合收
益
其中：重
新计量设
-496,000.00 -496,000.00
定受益计
划变动额
二、将重
分类进损
益的其他
综合收益
其他综合
-496,000.00 -496,000.00
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,651,517.79 4,651,517.79
合计 4,651,517.79 4,651,517.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,809,366.42 49,809,366.42
任意盈余公积
合计 49,809,366.42 49,809,366.42
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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2022 年半年度报告
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -987,206,031.08 -1,180,231,950.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -987,206,031.08 -1,180,231,950.44
加：本期归属于母公司所有者的净利 29,842,477.26
193,025,919.36
润
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -957,363,553.82 -987,206,031.08
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 401,619,496.34 314,489,231.07 24,181,160.74 20,634,390.54
其他业务 281,484.14 233,021.32 84,385.04 42,043.29
合计 401,900,980.48 314,722,252.39 24,265,545.78 20,676,433.83
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 化工制造 合计
商品类型 401,900,980.48 401,900,980.48
化工产品 401,619,496.34 401,619,496.34
其他 281,484.14 281,484.14
按经营地区分类 401,900,980.48 401,900,980.48
中国境内 299,936,221.69 299,936,221.69
境外 101,964,758.79 101,964,758.79
合同类型 401,900,980.48 401,900,980.48
在某一时点确认收入 401,900,980.48 401,900,980.48
在某一段时间内确认
合计
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 152,212.65 15,933.46
教育费附加 65,233.99 1,776.04
房产税 1,454,253.19 461,754.34
土地使用税 1,369,807.40 1,344,133.21
车船使用税 1,674.54 7,105.20
印花税 314,518.70 111,648.90
环境保护税 13,264.43 55,355.61
其他 43,489.32 343.49
合计 3,414,454.22 1,998,050.25
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,179,374.61 1,900,148.87
折旧 7,000.24 16,574.08
交际应酬费 518,153.00 171,634.80
差旅费 8,952.50 35,790.22
境外及国内扣费 82,046.57 17,326.14
其他 1,130,883.68 105,943.24
合计 4,926,410.60 2,247,417.35
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 7,045,628.53 8,603,822.06
社保及福利费 3,779,157.75 1,984,783.73
保险费 475,843.00 434,057.81
折旧费 2,187,128.49 1,879,985.88
无形资产摊销 1,405,201.72 642,724.07
修理费 876,003.61 300,659.54
交际应酬费 1,657,418.03 1,620,856.55
顾问费 456,812.35 439,365.80
办公费 400,573.02 458,749.62
其他 3,559,555.70 3,113,481.91
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2022 年半年度报告
合计 21,843,322.20 19,478,486.97
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 2,276,525.13 1,611,482.20
保险及福利费 751,283.54 445,148.83
折旧费 22,437.47 10,842.41
技术开发费 21,000.00
技术服务费 87,757.32 57,428.10
其他 159,431.39 22,186.57
合计 3,297,434.85 2,168,088.11
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,969,933.38 22,597,326.05
利息收入 -1,017,708.06 -1,178,764.66
汇兑损益 -531,920.02 -302,799.53
补偿款 -11,267,800.00 -21,993,288.11
金融机构手续费 1,811,915.51 885,356.18
合计 16,964,420.81 7,829.93
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,886,063.45 7,573,725.43
个税手续费 13,015.69 40,808.50
合计 1,899,079.14 7,614,533.93
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 36,043.71 126,060.43
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2022 年半年度报告
合计 36,043.71 126,060.43
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 9,625.68
应收账款坏账损失 -732,741.37 1,447,191.89
其他应收款坏账损失 4,000.00
合计 -728,741.37 1,456,817.57
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 68,404.61 15,254.30
处置无形资产收益 869,961.75
合计 68,404.61 885,216.05
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
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2022 年半年度报告
其他 4,960.51 1,387,789.40 4,960.51
合计 4,960.51 1,387,789.40 4,960.51
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 2,176.92 1,253,485.16 2,176.92
合计 2,176.92 1,253,485.16 2,176.92
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,030,935.45 14,141,395.16
递延所得税费用 136,842.38 -14,086,320.37
合计 8,167,777.83 55,074.79
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
88 / 112
2022 年半年度报告
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-利息收入 1,017,708.06 29,266.41
收到的增值税留抵退税 44,382,770.74
其他 103,698.64 859,673.44
合计 45,504,177.44 888,939.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-手续费 1,811,915.51 885,356.18
付现的销售费用和管理费用及其他 9,171,054.88 4,391,609.75
合计 10,982,970.39 5,276,965.93
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款项
收保证金等 545,350.75 8,306,071.48
合计 545,350.75 8,306,071.48
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款项
办理银行承兑汇票支付的款项 15,700,450.00 56,416,397.50
支付保证金等 7,427,648.90 4,442,762.95
合计 23,128,098.90 60,859,160.45
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
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2022 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
短期融资借款 10,450,000.00
单位往来款项 20,000,000.00 242,000,000.00
合计 20,000,000.00 252,450,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还短期融资借款等
归还其他单位借款 105,000,000.00 52,500,000.00
重组费用
合计 105,000,000.00 52,500,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,842,477.26 -12,148,903.23
加：资产减值准备
信用减值损失 -1,456,817.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
23,924,980.50 2,011,300.09
性生物资产折旧
使用权资产摊销 1,535,924.88
无形资产摊销 33,018.84 1,517,951.28
长期待摊费用摊销 -68,404.61 33,018.84
处置固定资产、无形资产和其他长期
176.92 -885,216.05
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,964,420.81 7,829.93
投资损失（收益以“－”号填列） -36,043.71 -126,060.43
递延所得税资产减少（增加以“－”
136,842.38
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,175,584.26 -3,183,882.37
经营性应收项目的减少（增加以 -97,437,267.95 -22,548,888.45
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2022 年半年度报告
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-13,880,693.59 -41,030,601.51
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -77,810,269.47
-71,160,152.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,001,209.43 76,096,618.86
减：现金的期初余额 84,876,338.97 9,118,287.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -70,875,129.54 66,978,331.52
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 14,001,209.43 84,876,338.97
其中：库存现金 99,196.25 35,351.91
可随时用于支付的银行存款 13,861,686.89 84,801,377.66
可随时用于支付的其他货币资金 40,326.29 39,609.40
三、期末现金及现金等价物余额 14,001,209.43 84,876,338.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,108,484.02 办理银行承兑汇票
91 / 112
2022 年半年度报告
应收票据
存货
固定资产 75,126,993.83 借款抵押
无形资产 59,956,015.67 借款抵押
其他非流动资产(土地使用权) 127,768,073.03 借款抵押
合计 274,959,566.55 /
其他说明：
原在无形资产核算的土地使用权，因在搬迁范围内，本期末账面价值在其他非流动资产核算。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 1,216,452.59 6.7114 8,164,099.91
欧元 15.20 7.0084 106.53
港币
应收账款 - -
其中：美元 1,985,658.00 6.7114 13,326,545.10
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
土地优惠补贴 递延收益 591,064.92
个税代扣手续费 13,015.69 其他收益 13,015.69
拆迁补偿款 221,000,000.00 长期应付款 12,562,798.53
92 / 112
2022 年半年度报告
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
潍坊亚星贸易有限公司于本期完成工商及税务注销登记，影响本期合并范围变动
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
潍坊亚星新材料有限公司 潍坊市 潍坊市 制造 100 投资设立
山东星茂国际贸易有限公司 潍坊市 潍坊市 贸易 100 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
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4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司主要的金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、借款、应付账款，各项金融工具的详
细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，针对金融市场的不可预
见性，制定尽可能降低风险的风险管理政策，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。
公司金融工具导致的主要风险是市场风险（包括利率风险、汇率风险）、信用风险、流动性风险。
(1) 市场风险
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，公司除主要
原材料 PE、部分备品备件需要从国外采购、部分产成品 CPE 出口销售，按美元、欧元进行结算，
其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 6 月 30 日，外币货币性项目余额较小，但汇率
的波动会对采购及销售产生影响，进而对经营业绩产生影响。
(2) 信用风险
2022 年 6 月 30 日，可能引起公司财务损失的大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非大风险敞口，其大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，公司密切关注信用管理及审批，并执行必要的监控程序以防止过期债权发生。
在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的
银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户赊销额的适时分析控制以及应收账款
账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内，对异常客户及时移交法律部门
采取措施清收。同时公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回
收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(3) 流动风险
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议，持续监控公司短期和长期的资金需求，根据银行授信及公司资金需求情况，及时采取措
施，规避流动风险。
2、金融资产转移
已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
本年度，公司向银行贴现银行承兑汇票及向第三方背书银行承兑汇票。由于与这些银行承兑汇票
相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬已转移给了银行和第三方，因此，公司终止确认已
贴现未到期的银行承兑汇票以及已背书未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇
票到期未能承兑，银行有权要求公司付清未结算的余额；根据票据法规定，汇票到期被拒绝付款
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的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。因此公司继续涉入了已贴
现的银行承兑汇票以及已背书的银行承兑汇票。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
（五）生物资产
（六）应收账款融资 75,623,840.52 75,623,840.52
持续以公允价值计量的资产总额 75,623,840.52 75,623,840.52
（六）交易性金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
交易性金融资产和应收款项融资按照现金流量折现模型确定其公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
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7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收款项、其他应收款、短期借款、
应付款项、其他应付款和长期应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与
公允价值相差很小。
9、 其他
√适用 □不适用
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的期末报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场
报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
值)。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
潍坊市城市建设发展投资集团有限公司(以下简称“潍坊市城投集团”)及及潍坊亚星集团有限公
司(以下简称“亚星集团”)于 2021 年 1 月 8 日签署了《表决权委托协议》，亚星集团将其持有的
公司非限售流通股共计 26,932,729 股股份（占公司总股本的 8.53%）对应的表决权无条件且不可
撤销的委托给潍坊市城投集团行使。上述协议签订后，潍坊市城投集团拥有表决权的股份总数将
增加至 66,932,729 股（占公司总股本的 21.20%），公司控股股东变更为潍坊市城投集团，公司
实际控制人变更为潍坊市国资委。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
潍坊市寒亭区上实环境供水有限公司 股东的子公司
潍坊星兴联合化工有限公司 股东的子公司
其他说明
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无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
潍坊市寒亭区上实环境供水有限公司 水 21,746.52 132,748.21
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
潍坊星兴联合化工有限公司 电 43,293.45
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
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本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
潍坊裕耀、潍坊裕信 143,000,000.00 2021-9-29 2022-9-13 否
潍坊裕耀、潍坊裕信 190,000,000.00 2021-9-29 2022-9-13 否
潍坊裕耀、潍坊裕信 122,000,000.00 2022-4-8 2023-4-8 否
潍坊裕耀、潍坊裕信 37,000,000.00 2021-12-22 2022-12-22 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
潍坊市城投集团 50,000,000.00 2021-6-17 2022-7-31 年利率 7.5%
潍坊市城投集团 50,000,000.00 2021-2-25 2022-7-31 年利率 7.5%
潍坊市城投集团 23,000,000.00 2021-7-9 2022-7-31 年利率 7.5%
潍坊市城投集团 31,000,000.00 2021-8-12 2022-8-11 年利率 7.5%
潍坊市城投集团 20,000,000.00 2022-02-21 2022-03-09 年利率 7.5%
以上借款于本期报告披露之日前已经全部清偿完毕。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
短期借款 潍坊银行股份有限公司潍城支行 122,000,000.00 122,000,000.00
应付账款 潍坊市寒亭区上实环境供水有限公司 26,195.20
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其他应付款 潍坊市城市建设发展投资集团有限公司 154,000,000.00 239,000,000.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
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3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
2021 年 5 月 21 日，公司召开股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，
公司拟向控股股东潍坊市城投集团发行 A 股股票，募集资金全部用于补充公司流动资金。2022 年
6 月 21 日，公司发布公告称已收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准潍坊亚星化学股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]1254 号），7 月 28 日，公司发布《非公开发
行 A 股股票发行情况报告书》等相关公告，本次公司实际非公开发行人民币普通股(A 股)
72,115,384 股，每股面值人民币 1 元，发行价格为人民币 4.16 元/股，募集资金总额为人民币
299,999,997.44 元，扣除各项发行费用人民币 2, 979, 933.96 元(不含增值税)，实际募集资金
净额为人民币 297, 020, 063. 48 元。上会会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次非公开发行
新股的资金到位情况进行了审验, 并于 2022 年 7 月 22 日出具了验资报告(上会师报字[2022]第
8427 号)，确认募集资金到账。
截至本报告披露日，公司正在办理新增股份的登记托管事宜。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
1、公司搬迁关停及搬迁补偿进展事项
2019 年 9 月 2 日，潍坊市人民政府办公室下发《关于做好潍坊亚星化学股份有限公司寒亭生
产厂区搬迁关停相关工作的通知》(潍政办自(2019）115 号)，截止 2019 年 10 月 31 日公司寒亭
生产厂区已全面停产。2019 年 12 月，潍坊市寒亭区住房和城乡建设局与潍坊亚星化学股份有限
公司签订《国有土地及房屋征收补偿协议书》，补偿款总额 141,769.2859 万元，补偿款根据企业
腾空土地进展情况分批次拨付。截至本报告披准日，公司已收到搬迁补偿款总计 12.51 亿元。
2、非公开发行事项
2021 年 5 月 21 日，公司召开股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，
公司拟向控股股东潍坊市城投集团发行 A 股股票，募集资金全部用于补充公司流动资金。2022 年
6 月 21 日，公司发布公告称已收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准潍坊亚星化学股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]1254 号），7 月 28 日，公司发布《非公开发
行 A 股股票发行情况报告书》等相关公告，本次公司实际非公开发行人民币普通股(A 股)
72,115,384 股，每股面值人民币 1 元，发行价格为人民币 4.16 元/股，募集资金总额为人民币
299,999,997.44 元，扣除各项发行费用人民币 2, 979, 933.96 元(不含增值税)，实际募集资金
净额为人民币 297, 020, 063. 48 元。上会会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次非公开发行
新股的资金到位情况进行了审验, 并于 2022 年 7 月 22 日出具了验资报告(上会师报字[2022]第
8427 号)，确认募集资金到账。截至本报告披露日，公司正在办理新增股份的登记托管事宜。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 37,964,727.95
1至2年 105,700.00
2至3年 516,061.73
3 年以上 17,451,451.82
合计 56,037,941.50
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提 17,963, 17,963,3 18,271,412 18,271,412
32.06 100 0 60.44 100.00%
坏账准备 305.55 05.55 .41 .41
其中：
单项计提 17,963, 17,963,3 18,271,412 60.44 18,271,412 100.00
32.06 100 0
305.55 05.55 .41 .41
按组合计提 38,074, 1,540,57 36,534,065 11,959,159 11,407,
67.94 4.05 39.56 551,417.84 4.61
坏账准备 635.95 0.72 .23 .98 742.14
其中：
账龄组合 38,074, 1,540,57 36,534,065 11,959,159 39.56 551,417.84 4.61 11,407,
67.94 4.05
635.95 0.72 .23 .98 742.14
56,037, / 19,503,8 / 36,534,065 30,230,572.3 / 18,822,830.2 / 11,407,
合计 9 5
941.50 76.27 .23 742.14
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账龄较长的客户 16,997,086.87 16,997,086.87 100 无法收回
催收难度大的客户 966,218.68 966,218.68 100 催收困难
合计 17,963,305.55 17,963,305.55 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 37,964,727.95 1,518,589.12 4
1-2 年(含 2 年) 10
2-3 年（含 3 年） 109,908.00 21,981.60 20
合计
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
账龄组合 551,417.84 989,152.88 1,540,570.72
单项认定 18,271,412.41 308,106.86 17,963,305.55
合计 18,822,830.25 989,152.88 308,106.86 19,503,876.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 25,210,740.06 元，占应收账款合
计数的比例为 44.99%，相应计提的坏账准备汇总金额为 9,722,088.00 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 612,509,454.70 652,986,875.98
合计 612,509,454.70 652,986,875.98
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 612,513,454.70
1至2年 36,293.00
2至3年
3 年以上 46,892.00
合计 612,596,639.70
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆迁补偿款 83,021,470.41
子公司往来款项 612,118,454.70 569,965,405.57
诉讼及保全金 183,185.00 83,185.00
职工备用金借款 295,000.00 -
合计 612,596,639.70 653,070,060.98
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信
预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信
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2022 年半年度报告
失 用减值) 用减值)
2022年1月1日余额 83,185.00 83,185.00
2022 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,000.00 4,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额 4,000.00 83,185.00 87,185.00
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
坏账准备 83,185.00 4,000.00 87,185.00
合计 83,185.00 4,000.00 87,185.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
潍坊亚星新材料有 子公司往来 612,118,454.70 1 年以内
99.92
限公司 款项
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2022 年半年度报告
芜湖海螺型材贸易 业务保证金 100,000.00 1 年以内 4,000.00
0.02
有限责任公司
职工借款 1 备用金借款 50,000.00 1 年以内 0.01
职工借款 2 备用金借款 50,000.00 1 年以内 0.01
职工借款 3 备用金借款 50,000.00 1 年以内 0.01
合计 / 612,368,454.70 / 99.97 4,000.00
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 300,097,050.65 300,097,050.65 300,000,000.00 300,000,000.00
对联营、合营企业
投资
合计 300,097,050.65 300,097,050.65 300,000,000.00 300,000,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
潍坊亚星新材 300,000,000.00 300,000,000.00
料有限公司
山东星茂国际 97,050.65 97,050.65
贸易有限公司
合计 300,000,000.00 97,050.65 300,097,050.65
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 248,091,990.83 231,050,861.00 45,882,901.38 43,053,136.85
其他业务 934,355.33 885,892.51 31,698,306.04 31,655,964.29
合计 249,026,346.16 231,936,753.51 77,581,207.42 74,709,101.14
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 化工制造 合计
商品类型 249,026,346.16 249,026,346.16
化工产品 244,069,208.66 244,069,208.66
其他 4,957,137.50 4,957,137.50
按经营地区分类 249,026,346.16 249,026,346.16
中国境内 147,061,587.37 147,061,587.37
境外 101,964,758.79 101,964,758.79
合同类型 249,026,346.16 249,026,346.16
在某一时点确认收入 249,026,346.16 249,026,346.16
在某一段时间内确认
合计
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 21,995.29 47,176.48
处置其他权益工具投资取得的投资收益
合计 21,995.29 47,176.48
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其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 68,404.61
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 13,166,879.14
外）
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
36,043.71
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,560,014.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目 231,850.06
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 943,162.58
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 12.09 0.09 0.09
利润
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扣除非经常性损益后归属于 11.71 0.09 0.09
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：韩海滨
董事会批准报送日期：2022 年 8 月 9 日
修订信息
□适用 √不适用
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