四川宏达股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人刘沧龙、主管会计工作负责人包维春及会计机构负责人（会计主管人员）周玉贵声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：四川宏达股份有限公司
公司法定中文名称缩写：宏达股份
公司英文名称：Sichuan Hongda Co.,Ltd
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：宏达股份
公司A股代码：600331
3、公司注册地址：四川省什邡市师古镇
公司办公地址：四川省成都市锦里东路2号宏达大厦
邮政编码：610041
公司国际互联网网址：http://www.sichuanhongda.com
公司电子信箱：hongdazqb@163.com
4、公司法定代表人：刘沧龙
5、公司董事会秘书：王延俊
电话：028－86141081
传真：028－86140372
E-mail：hongdazqb@163.com
联系地址：四川省成都市锦里东路2号宏达大厦
公司证券事务代表：刘洪
电话：028－86140372
传真：028－86140372
E-mail：hongdazqb@163.com
联系地址：四川省成都市锦里东路2号宏达大厦
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券日报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1994年6月30日
公司首次注册登记地点：什邡市师古镇
公司法人营业执照注册号：5106001800132
公司税务登记号码：510625205363163
公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街27号投资广场A座12层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
总资产 6,284,128,729.38 5,778,935,610.29 5,761,276,697.86 8.74
所有者权益（或股
1,686,395,727.54 1,620,368,709.22 1,612,062,703.52 4.07
东权益）
每股净资产(元) 4.05 3.89 3.88 4.11
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 调整后 调整前 期增减（％）
营业利润 718,006,954.20 535,224,636.24 536,558,358.93 34.15
利润总额 716,138,240.47 535,911,662.34 535,911,662.34 33.63
净利润 353,067,018.32 220,292,878.29 220,941,651.59 60.27
扣除非经常性损益
355,134,238.30 219,022,327.57 219,671,100.87 62.15
的净利润
基本每股收益(元) 0.8487 0.5296 0.5311 60.25
稀释每股收益(元) 0.8487 0.5296 0.5311 60.25
净资产收益率(%) 20.94 13.60 13.71 增加7.34个百分点
经营活动产生的现
460,708,414.87 -138,034,006.99 -138,034,006.99 433.76
金流量净额
每股经营活动产生
1.11 -0.33 -0.33 436.36
的现金流量净额
说明：2007年6月22日业绩预增公告，公司净利润比较基期为2006年半年报实际披露数据。
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
1,000,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
其他非经常性损益项目 -2,868,713.73
短期投资损益 12,000.00
所得税影响数 -210,506.25
合计 -2,067,219.98
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 27,440
前十名股东持股情况
持股比 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
例(%) 件股份数量 的股份数量
境内非国
什邡宏达发展有限公司 26.92 112,000,000 112,000,000
有法人
四川平原实业发展有限 境内非国 质押
11.09 46,118,400 -20,800,000 46,118,400
公司 有法人 46,118,400
绵阳市益多园房地产开 境内非国
1.81 7,513,600 -20,798,200 7,513,600
发有限责任公司 有法人
中国工商银行－汇添富
成长焦点股票型证券投 其他 1.75 7,280,000 7,280,000 未知
资基金
中国工商银行－南方稳
健成长贰号证券投资基 其他 1.37 5,705,700 5,705,700 未知
金
中国工商银行－南方稳
其他 1.21 5,028,000 5,028,000 未知
健成长证券投资基金
中国建设银行－华夏优
势增长股票型证券投资 其他 1.18 4,917,120 4,917,120 未知
基金
中国银行－华夏回报二
其他 1.07 4,431,804 4,431,804 未知
号证券投资基金
中国工商银行－易方达
价值成长混合型证券投 其他 0.92 3,818,671 3,818,671 未知
资基金
中国建设银行－宝康消
其他 0.84 3,499,770 3,499,770 未知
费品证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金 7,280,000 人民币普通股
中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 5,705,700 人民币普通股
中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 5,028,000 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 4,917,120 人民币普通股
中国银行－华夏回报二号证券投资基金 4,431,804 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 3,818,671 人民币普通股
中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 3,499,770 人民币普通股
中国工商银行－汇添富优势精选混合型证券投资基金 3,497,320 人民币普通股
中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 3,401,218 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 3,309,831 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金、中国
银行－华夏回报二号证券投资基金、中国农业银行－华夏
平稳增长混合型证券投资基金同属于华夏基金管理有限公
司；中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金、中
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
国工商银行－南方稳健成长证券投资基金同属于南方基金
管理有限公司；中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证
券投资基金、中国工商银行－汇添富优势精选混合型证券
投资基金同属于汇添富基金管理有限公司。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限 情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件
号 可上市交易
数量 交易股份数
时间
量
自公司股权分置改革方案实施之日起
2010年12月
1 什邡宏达发展有限公司 112,000,000 112,000,000 60个月内不通过上海证券交易所挂牌
27日
交易出售所持股份
自公司股分置改革方案实施之日起①12
个月内不上市交易或转让②12个月期
四川平原实业发展有限公 2007年12月 满后，通过上海证券交易所挂牌交易出
2 46,118,400 20,800,000
司 27日 售股份，出售数量合计占公司股份总数
的比例在12个月内不超过百分之五，
在24个月内不超过百分之十。
自公司股分置改革方案实施之日起①12
个月内不上市交易或转让②12个月期
绵阳市益多园房地产开发 2007年12月 满后，通过上海证券交易所挂牌交易出
3 7,513,600 7,513,600
有限责任公司 27日 售股份，出售数量合计占公司股份总数
的比例在12个月内不超过百分之五，
在24个月内不超过百分之十。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司主要产品锌锭价格仍处于历史高位，公司克服各种困难，不断提高公司本部及子公司云南金鼎锌业有限公司的锌锭产量；同时大力推广精细化管理，不断降低生产成本，公司磷化工业务目前已扭亏为盈。经过公司员工和管理层的共同努力，上半年公司共实现收入243,765万元，比去年同期（追溯调整前）增长23.46%，实现营业利润71,801万元，比去年同期（追溯调整前）增长33.82%，实现净利润（归属母公司）35,307万元，比去年同期（追溯调整前）增长59.80%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本
分产 率(%) 同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
品
分行
业
增加8.72个百分
化工 509,730,377.64 409,912,255.57 19.58 16.03 5.69
点
增加3.1个百分
冶金 1,783,099,657.21 963,245,422.68 45.98 26.53 19.45
点
减少0.46个百分
采矿 142,408,459.32 33,285,207.29 76.63 1.52 -10.14
点
物管 增加28.82个百
2,410,483.65 1,044,874.40 56.65 118.69 31.35
收入 分点
分产
品
增加2.97个百分
锌锭 1,753,926,106.75 949,741,789.24 45.85 24.98 18.47
点
增加11.88个百
磷铵 354,584,925.55 278,598,831.05 21.43 31.32 14.07
分点
氧化 增加3.6个百分
82,857,015.60 6,798,498.92 91.79 -16.27 -41.81
锌矿 点
铅锌 增加5.38个百分
43,429,889.08 19,159,774.33 55.88 5.13 -6.30
精矿 点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内地区 2,437,648,977.82 34.29
国外地区
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
占上市公司
参股公司贡献的投
公司名称 经营范围 净利润 净利润的比
资收益
重(%)
主要从事有色金属及其产成品、
云南金鼎
半成品、矿产品的地勘、测量、
锌业有限 625,046,807.31 318,773,871.73 90.28
采矿、选矿、冶炼、加工及自产
公司
自销。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内公司磷铵产品的毛利率较上年同期增加，主要是磷铵产品销售价格上升所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
预算数 本期转入固定资 资金 项目进度
工程项目名称 期初数 本期增加 其他减少数 期末数
(万元) 产数 来源 (%)
10万吨电锌工程 92,867.37 61,789,012.27 33,138,992.49 160,160.00 1,406,754.14 93,361,090.62 自筹 100
10万吨/a粒状磷铵工程 2,100.00 12,619,157.71 1，918，328.52 14,537,486.23 —— 自筹 —
云南金鼎车间技改工程 — 45,998,009.68 135,276,417.59 9,714,816.43 13,031,833.54 158,527,777.30 自筹 —
云南金凤凰小区改造 — 28,191,701.41 41,098,516.42 7,845,091.76 1,953,878.83 59,491,247.24 自筹 —
其它工程 — 28,523,739.96 5，244，657.27 8,854,863.74 15,986,933.12 8，926，600.37 自筹 —
合 计 — 177,121,621.03 216,676,912.29 41,112,418.16 32,379,399.63 320,306,715.53 —
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立并逐步完善现代企业制度，规范公司运作。
报告期内，按照《上市公司信息披露管理办法》（2007年修订）和《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》修订《公司信息披露管理制度》、《总经理工作细则》，制定《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份管理规则》。
报告期内，按照中国证券监督管理委员会《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）和中国证监会四川证监局《关于贯彻落实上市公司治理专项活动有关工作的通知》（川证监上市[2007]12号）的要求，对照《公司治理自查情况》的内容逐一进行自查，进一步完善健全了公司的内部控制和各项管理制度。经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，形成了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》，2007年6月29日登载于《上海证券报》和上海证券交易所网站。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，根据公司2006年度股东大会审议通过的2006年利润分配方案，即以2006年度末股本416,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金红利6.90元（含税），共计287,040,000.00元。公司于2007年5月16日在《上海证券报》、《证券日报》刊登了《公司2006年度分红派息实施公告》，确定了股权登记日为2007年5月21日，除息日为2007年5月22日，现金红利发放日为2007年5月25日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
四川省什化股份有限公司将场地、房屋、设备租赁给四川宏达股份有限公司，该资产涉及的金额为46,961,014.11元。租赁的期限为2002年9月1日至2017年9月1日。年租金500万元人民币。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,500
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,500
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、关于协议转让方式受让的承诺
什邡宏达发展有限公司承诺以协议转让方式受让成都宏昌持有的全部股份，共计39,065,600股，并在宏达股份相关股东会议通过股权分置改革方案后按有关规定办理股权过户手续。承诺本次股权分置改革成都宏昌应向流通股股东支付的对价，全部由宏达发展代为支付。受让完成后该部分股份限售期与宏达发展持有的其他非流通股的限售期一致。
2、关于二级市场市价增持的承诺
什邡宏达发展有限公司承诺在公司股权分置改革方案实施之日起两个月后的十八个月内，投入总金额为人民币4亿元的资金，通过上交所交易系统以每股6.60元以下的价格择机买入宏达股份股票（若此期间公司派息，派发红股、资本公积金转增股本、增资扩股包括配股、增发新股等情况使股份数量或股东权益发生变化时，上述价格按照上交所交易规则做相应调整），但在此期间如宏达股份股票价格高于6.60元（含6.60元），或在上述十八个月内用尽4亿元资金，则宏达发展不予买入。
3、有关限售期的承诺
什邡宏达发展有限公司承诺60个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售所持股份；四川平原实业发展有限公司承诺①12个月内不上市交易或转让②12个月期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量合计占公司股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之十；绵阳市益多园房地产开发有限责任公司承诺①12个月内不上市交易或转让②12个月期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量合计占公司股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之十；什邡明珠电力有限责任公司承诺12个月内不上市交易或转让。
4、有关现金分红的承诺
什邡宏达发展有限公司承诺将向股东大会提出2006年至2008年连续三个会计年度每年现金分红比例不低于当年实现可分配利润的50％的分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
报告期内公司股东均严格履行承诺。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履 备
股东名称 承诺事项
行情况 注
什邡宏达发展有 严格履
60个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售所持股份
限公司 行
①12个月内不上市交易或转让②12个月期满后，通过上海证券交易所挂牌交易
四川平原实业发 严格履
出售股份，出售数量合计占公司股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，
展有限公司 行
在24个月内不超过百分之十
绵阳市益多园房 ①12个月内不上市交易或转让②12个月期满后，通过上海证券交易所挂牌交易
严格履
地产开发有限责 出售股份，出售数量合计占公司股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，
行
任公司 在24个月内不超过百分之十
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明公司向大股东非公开发行不超过10,000万股（含10,000万股）A股，该事项已经公司2007年第一次临时股东大会审议通过。2007年7月18日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会2007年第83次工作会议审核了本公司非公开发行A股股票事宜。根据审核结果，公司非公开发行A股股票获得有条件通过。2007年8月23日公司公告了《四川宏达股份有限公司关于非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会核准的公告》和《四川宏达股份有限公司关于中国证券监督管理委员会豁免什邡宏达发展有限公司要约收购义务的公告》。
(十四)信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检索路
事项 刊载日期
面 径
四川宏达股份有限公司关于第一大股东变更工 《上海证券报》《证 2007年1月
http://www.sse.com.cn
商登记的公告 券日报》 6日
《上海证券报》《证 2007年1月
四川宏达股份有限公司股东减持股份的公告 http://www.sse.com.cn
券日报》 23日
四川宏达股份有限公司第四届董事会第十二次 《上海证券报》《证 2007年1月
http://www.sse.com.cn
会议决议公告 券日报》 24日
四川宏达股份有限公司第四届监事会第九次会 《上海证券报》《证 2007年1月
http://www.sse.com.cn
议决议公告 券日报》 24日
四川宏达股份有限公司非公开发行A股股票涉 《上海证券报》《证 2007年1月
http://www.sse.com.cn
及重大关联交易的公告 券日报》 24日
《上海证券报》《证 2007年1月
四川宏达股份有限公司股东减持股份的公告 http://www.sse.com.cn
券日报》 26日
四川宏达股份有限公司关于控股子公司减征企 《上海证券报》《证 2007年1月
http://www.sse.com.cn
业所得税的公告 券日报》 27日
《上海证券报》《证 2007年2月
四川宏达股份有限公司股东减持股份的公告 http://www.sse.com.cn
券日报》 2日
四川宏达股份有限公司第四届董事会第十三次 《上海证券报》《证 2007年3月
http://www.sse.com.cn
会议决议公告 券日报》 6日
四川宏达股份有限公司第四届监事会第九次会 《上海证券报》《证 2007年3月
http://www.sse.com.cn
议决议公告 券日报》 6日
四川宏达股份有限公司召开2007年第一次临时 《上海证券报》《证 2007年3月
http://www.sse.com.cn
股东大会的通知 券日报》 6日
四川宏达股份有限公司关于召开2006年年度股 《上海证券报》《证 2007年3月
http://www.sse.com.cn
东大会的通知 券日报》 6日
《上海证券报》《证 2007年3月
四川宏达股份有限公司更正公告 http://www.sse.com.cn
券日报》 17日
四川宏达股份有限公司召开2007年第一次临时 《上海证券报》《证 2007年3月
http://www.sse.com.cn
股东大会的提示性公告 券日报》 23日
《上海证券报》《证 2007年3月
四川宏达股份有限公司第一大股东增资公告 http://www.sse.com.cn
券日报》 24日
四川宏达股份有限公司召开2007年第一次临时 《上海证券报》《证 2007年3月
http://www.sse.com.cn
股东大会的催告通知 券日报》 26日
四川宏达股份有限公司二00七年第一次临时股 《上海证券报》《证 2007年3月
http://www.sse.com.cn
东大会决议公告 券日报》 28日
四川宏达股份有限公司二00六年年度股东大会 《上海证券报》《证 2007年3月
http://www.sse.com.cn
决议公告 券日报》 28日
四川宏达股份有限公司关于公司股东股权解除 《上海证券报》《证 2007年4月
http://www.sse.com.cn
质押及质押的公告 券日报》 11日
《上海证券报》《证 2007年4月
四川宏达股份有限公司2007年第一季度报告 http://www.sse.com.cn
券日报》 13日
《上海证券报》《证 2007年4月
四川宏达股份有限公司股东减持股份的公告 http://www.sse.com.cn
券日报》 19日
四川宏达股份有限公司2006年度分红派息实施 《上海证券报》《证 2007年5月
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公告 券日报》 16日
四川宏达股份有限公司第四届董事会第十五次 《上海证券报》《证 2007年5月
http://www.sse.com.cn
会议决议公告 券日报》 16日
《上海证券报》《证 2007年5月
四川宏达股份有限公司澄清公告 http://www.sse.com.cn
券日报》 18日
《上海证券报》《证 2007年6月
四川宏达股份有限公司股票交易异常波动公告 http://www.sse.com.cn
券日报》 1日
四川宏达股份有限公司第一大股东增资扩股的 《上海证券报》《证 2007年6月 http://www.sse.com.cn
提示性公告 券日报》 2日
《上海证券报》《证 2007年6月
四川宏达股份有限公司股票交易异常波动公告 http://www.sse.com.cn
券日报》 7日
四川宏达股份有限公司2007年半年度业绩预增 《上海证券报》《证 2007年6月
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提示性公告 券日报》 22日
四川宏达股份有限公司第四届董事会第十六次 《上海证券报》《证 2007年6月
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会议决议公告 券日报》 28日
四川宏达股份有限公司公司治理专项活动自查 《上海证券报》《证 2007年6月
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报告和整改计划 券日报》 30日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年6月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:四川宏达股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,360,454,781.64 1,351,451,416.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 51,884,078.70 73,238,798.69
应收账款 413,448,521.11 492,384,617.77
预付款项 413,862,515.59 287,193,795.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 149,569,752.21 175,847,606.10
买入返售金融资产 0.00
存货 1,045,871,390.59 665,819,365.97
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产
流动资产合计 3,435,091,039.84 3,045,935,600.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,036,741.49 4,036,741.49
投资性房地产 128,608,431.72 130,048,076.19
固定资产 1,786,902,955.33 1,785,098,949.16
在建工程 320,306,715.53 177,121,621.03
工程物资 845,009.83 31,015.96
固定资产清理 44,415.61
生产性生物资产
油气资产
无形资产 486,958,990.90 511,589,337.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 114,964,731.83 118,544,863.94
递延所得税资产 6,369,697.30 6,529,404.49
其他非流动资产
非流动资产合计 2,849,037,689.54 2,733,000,009.63
资产总计 6,284,128,729.38 5,778,935,610.29
流动负债：
短期借款 1,805,520,000.00 1,746,050,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 110,000,000.00 214,000,000.00
应付账款 182,630,773.78 198,843,262.21
预收款项 150,452,525.16 97,909,014.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 84,059,443.44 85,465,737.39
应交税费 169,135,792.61 140,892,895.77
应付利息
应付股利 338,472,929.50 536,135,556.50
其他应付款 107,085,478.11 95,502,732.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,947,356,942.60 3,114,799,199.44
非流动负债：
长期借款 701,700,000.00 401,700,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 5,811,759.90 5,811,759.90
预计负债
递延所得税负债 6,263,919.12 6,257,981.34
其他非流动负债
非流动负债合计 713,775,679.02 413,769,741.24
负债合计 3,661,132,621.62 3,528,568,940.68
股东权益：
实收资本（或股本） 416,000,000.00 416,000,000.00
资本公积 125,512,422.66 125,512,422.66
减：库存股
盈余公积 216,609,881.46 216,609,881.46
一般风险准备
未分配利润 928,273,423.42 862,246,405.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,686,395,727.54 1,620,368,709.22
少数股东权益 936,600,380.22 629,997,960.39
所有者权益合计 2,622,996,107.76 2,250,366,669.61
负债和所有者权益总计 6,284,128,729.38 5,778,935,610.29
公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:周玉贵
母公司资产负债表
2007年6月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:四川宏达股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 411,413,804.64 491,306,591.39
交易性金融资产 0.00
应收票据 9,991,902.10 16,261,017.53
应收账款 65,801,642.54 156,062,088.10
预付款项 296,798,962.31 243,147,117.43
应收利息
应收股利 553,421,553.00
其他应收款 158,705,917.82 106,977,447.06
存货 740,584,845.36 490,411,262.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,683,297,074.77 2,057,587,077.17
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 648,981,851.13 648,981,851.13
投资性房地产 128,608,431.72 130,048,076.19
固定资产 596,324,832.34 600,105,272.61
在建工程 6,664,923.99 21,623,233.38
工程物资 680,514.10
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,546,520.13 27,336,463.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,547,195.96 3,961,056.68
其他非流动资产
非流动资产合计 1,413,354,269.37 1,432,055,953.70
资产总计 3,096,651,344.14 3,489,643,030.87
流动负债：
短期借款 1,242,500,000.00 882,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 110,000,000.00 214,000,000.00
应付账款 40,207,070.81 119,318,252.62
预收款项 98,573,104.85 76,943,877.93
应付职工薪酬 44,979,659.40 33,375,443.96
应交税费 10,425,725.98 10,384,284.40
应付利息
应付股利
其他应付款 142,823,566.55 374,808,262.24
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 163,397.40
流动负债合计 1,689,672,524.99 1,711,330,121.15
非流动负债：
长期借款 300,000,000.00 400,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,019,960.00 2,019,960.00
预计负债
递延所得税负债 7,618,361.10 7,618,361.10
其他非流动负债
非流动负债合计 309,638,321.10 409,638,321.10
负债合计 1,999,310,846.09 2,120,968,442.25
股东权益：
实收资本（或股本） 416,000,000.00 416,000,000.00
资本公积 121,135,983.26 121,135,983.26
减：库存股
盈余公积 216,609,881.46 216,609,881.46
未分配利润 343,594,633.33 614,928,723.90
所有者权益（或股东权益）合计 1,097,340,498.05 1,368,674,588.62
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,096,651,344.14 3,489,643,030.87
公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:周玉贵
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:四川宏达股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,437,648,977.82 1,989,900,784.41
其中：营业收入 2,437,648,977.82 1,989,900,784.41
利息收入 -
已赚保费 -
手续费及佣金收入 -
二、营业总成本 1,719,654,023.62 1,453,342,425.48
其中：营业成本 1,407,487,759.94 1,232,072,015.16
利息支出 -
手续费及佣金支出 -
退保金 -
赔付支出净额 -
提取保险合同准备金净额 -
保单红利支出 -
分保费用 -
营业税金及附加 14,017,905.26 12,093,471.55
销售费用 59,391,364.43 47,229,502.86
管理费用 168,551,102.69 105,413,275.09
财务费用 71,985,971.32 58,207,419.92
资产减值损失 -1,780,080.02 -1,673,259.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -
投资收益（损失以“－”号填列） 12,000.00 -1,333,722.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
汇兑收益（损失以“-”号填列） -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 718,006,954.20 535,224,636.24
加：营业外收入 3,297,662.56 8,521,698.94
减：营业外支出 5,166,376.29 7,834,672.84
其中：非流动资产处置损失 55,282.70 22,153.20
以前年度损益调整 -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 716,138,240.47 535,911,662.34
减：所得税费用 56,468,802.32 95,463,472.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 659,669,438.15 440,448,190.19
归属于母公司所有者的净利润 353,067,018.32 220,292,878.29
少数股东损益 306,602,419.83 220,155,311.90
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.8487 0.5296
（二）稀释每股收益 0.8487 0.5296
公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:周玉贵
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:四川宏达股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,107,621,697.03 717,023,776.53
减：营业成本 974,614,612.40 674,111,227.11
营业税金及附加 274,717.39 1,377,327.50
销售费用 31,178,028.01 20,483,343.26
管理费用 46,798,344.57 39,372,188.69
财务费用 39,681,700.51 26,736,899.45
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 259,416,464.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,074,294.15 214,359,255.28
加：营业外收入 2,268,676.00 7,424,690.95
减：营业外支出 1,223,200.00 842,294.64
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,119,770.15 220,941,651.59
减：所得税费用 413,860.72 541,358.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,705,909.43 220,400,293.22
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:周玉贵
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:四川宏达股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,634,845,272.35 2,018,865,253.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 454,018.10
收到其他与经营活动有关的现金 7,753,351.59 234,317,346.78
经营活动现金流入小计 2,642,598,623.94 2,253,636,618.57
购买商品、接受劳务支付的现金 1,662,024,872.94 1,783,753,635.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 180,745,724.34 138,326,796.80
支付的各项税费 246,633,429.34 186,559,712.90
支付其他与经营活动有关的现金 92,486,182.45 283,030,480.84
经营活动现金流出小计 2,181,890,209.07 2,391,670,625.56
经营活动产生的现金流量净额 460,708,414.87 -138,034,006.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 121,880,000.00
取得投资收益收到的现金 100,846,761.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,588,120.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 235,314,881.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 251,289,351.04 176,334,030.84
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 26,082,151.50
投资活动现金流出小计 251,289,351.04 202,416,182.34
投资活动产生的现金流量净额 -251,289,351.04 32,898,699.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 60,589,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,562,670,000.00 1,396,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,562,670,000.00 1,456,789,800.00
偿还债务支付的现金 1,203,200,000.00 1,061,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 559,885,698.52 225,050,985.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 197,662,627.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,763,085,698.52 1,286,450,985.18
筹资活动产生的现金流量净额 -200,415,698.52 170,338,814.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,003,365.31 65,203,507.09
加：期初现金及现金等价物余额 1,351,451,416.33 686,314,268.62
六、期末现金及现金等价物余额 1,360,454,781.64 751,517,775.71
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 353,067,018.32 220,941,651.59
加：少数股东损益（亏损以“-”号填列) 306,602,419.83 220,237,359.13
加：资产减值准备 -1,780,080.02 -1,673,259.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,768,766.49 66,508,046.88
无形资产摊销 30,047,701.57 5,917,835.60
长期待摊费用摊销 7,617,939.84 677,518.50
待摊费用减少(减：增加) -944,641.58
预提费用增加(减：减少) 417,250.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） -7,431,912.18
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 55,282.70 3,911,669.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 75,183,071.52 58,207,419.92
投资损失（收益以“－”号填列） -12,000.00 -1,333,722.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 159,707.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,937.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -380,052,024.62 -379,086,759.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 68,515,301.06 -36,855,986.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -75,470,626.79 -287,526,476.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 460,708,414.87 -138,034,006.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,360,454,781.64 751,517,775.71
减：现金的期初余额 1,351,451,416.33 686,314,268.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,003,365.31 65,203,507.09
公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:周玉贵
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:四川宏达股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,241,612,517.64 745,711,528.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,828,636.73 176,159,202.57
经营活动现金流入小计 1,244,441,154.37 921,870,730.91
购买商品、接受劳务支付的现金 1,399,070,074.47 763,712,186.12
支付给职工以及为职工支付的现金 66,767,550.04 44,471,395.60
支付的各项税费 25,066,776.42 19,904,783.08
支付其他与经营活动有关的现金 314,818,932.63 182,798,895.19
经营活动现金流出小计 1,805,723,333.56 1,010,887,259.99
经营活动产生的现金流量净额 -561,282,179.19 -89,016,529.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 121,880,000.00
取得投资收益收到的现金 553,421,553.00 100,827,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额 12,420,120.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 553,421,553.00 235,127,120.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,353,906.92 12,145,503.16
投资支付的现金 346,342,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,353,906.92 358,487,703.16
投资活动产生的现金流量净额 550,067,646.08 -123,360,583.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 736,500,000.00
取得借款收到的现金 882,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 882,500,000.00 736,500,000.00
偿还债务支付的现金 622,500,000.00 426,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 328,678,253.64 48,957,872.85
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 951,178,253.64 475,457,872.85
筹资活动产生的现金流量净额 -68,678,253.64 261,042,127.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -79,892,786.75 48,665,014.91
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,505,909.43 220,941,651.59
加：资产减值准备 -2,759,071.46 -1,260,716.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,782,689.84 32,638,952.21
无形资产摊销 485,559.58 457,380.10
待摊费用减少 51,675.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） -7,424,690.95
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 41,638,253.64 26,736,899.45
投资损失（收益以“－”号填列） 259,416,464.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 413,860.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -250,173,582.70 -171,085,487.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,456,785.96 -105,365,321.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -421,632,584.20 -344,123,337.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 -561,282,179.19 -89,016,529.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 411,413,804.64 251,699,984.92
减：现金的期初余额 491,306,591.39 203,034,970.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -79,892,786.75 48,665,014.91
公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:周玉贵
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:四川宏达股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 416,000,000.00 125,512,422.66 214,974,437.19 855,575,843.67 624,983,257.28 2,237,045,960.80
余额
加：会
计政策 1,635,444.27 6,670,561.43 5,014,703.11 13,320,708.81
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 416,000,000.00 125,512,422.66 216,609,881.46 862,246,405.10 629,997,960.39 2,250,366,669.61
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
66,027,018.32 306,602,419.83 372,629,438.15
少以
“－”
号填
列）
（一）
353,067,018.32 306,602,419.83 659,669,438.15
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 353,067,018.32 306,602,419.83 659,669,438.15
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 287,040,000.00 287,040,000.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 287,040,000.00 287,040,000.00
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 416,000,000.00 125,512,422.66 216,609,881.46 928,273,423.42 936,600,380.22 2,622,996,107.76
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 416,000,000.00 122,462,125.02 151,233,763.82 302,709,783.35 197,349,804.78 1,189,755,476.97
余额
加：会
计政策 1,635,444.27 6,670,561.42 5,014,703.11 13,320,708.80
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 416,000,000.00 122,462,125.02 152,869,208.09 309,380,344.77 202,364,507.89 1,203,076,185.77
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
3,050,297.64 63,740,673.37 552,866,060.33 427,633,452.50 1,047,290,483.84
少以
“－”
号填
列）
（一）
637,406,733.70 627,705,063.92 1,265,111,797.62
净利润
（二）
直接计
入所有
3,050,297.64 2,252,835.58 5,303,133.22
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
3,050,297.64 2,252,835.58 5,303,133.22
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 3,050,297.64 637,406,733.70 629,957,899.50 1,270,414,930.84
（二）
小计
（三）
329,877,800.00 329,877,800.00
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投 329,877,800.00 329,877,800.00
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 63,740,673.37 84,540,673.37 532,202,247.00 553,002,247.00
配
1．提
取盈余 63,740,673.37 63,740,673.37 0
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 20,800,000.00 532,202,247.00 553,002,247.00
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 416,000,000.00 125,512,422.66 216,609,881.46 862,246,405.10 629,997,960.39 2,250,366,669.61
余额
公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:周玉贵
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:四川宏达股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 416,000,000.00 125,512,422.66 214,974,437.19 868,972,796.38 1,625,459,656.23
-
加：会计政策变更 -4,376,439.40 1,635,444.27 -256,785,067.61
254,044,072.48
前期差错更正 -
二、本年年初余额 416,000,000.00 121,135,983.26 216,609,881.46 614,928,723.90 1,368,674,588.62
三、本年增减变动金额 -
-271,334,090.57
（减少以“－”号填列） 271,334,090.57
（一）净利润 15,705,909.43 15,705,909.43
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 15,705,909.43 15,705,909.43
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 287,040,000.00 287,040,000.00
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 416,000,000.00 121,135,983.26 216,609,881.46 343,594,633.33 1,097,340,498.05
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 416,000,000.00 122,462,125.02 151,233,763.82 304,133,854.65 993,829,743.49
加：会计政策变更 -1,326,141.76 3,148,406.82 32,995,927.52 34,818,192.58
前期差错更正 -
二、本年年初余额 416,000,000.00 121,135,983.26 152,746,726.37 306,191,859.63 1,028,647,936.07
三、本年增减变动金额（减
63,740,673.37 564,838,941.73 633,113,361.80
少以“－”号填列）
（一）净利润 649,379,615.10 650,863,064.16
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 649,379,615.10 653,913,361.80
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 63,740,673.37 84,540,673.37 84,663,155.90
1．提取盈余公积 63,740,673.37 63,740,673.37 63,863,155.90
2．对所有者（或股东）的
20,800,000.00 20,800,000.00
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 416,000,000.00 121,135,983.26 216,609,881.46 872,391,768.70 1,629,420,712.91
公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:周玉贵
四川宏达股份有限公司
财务报表附注
单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）历史沿革
四川宏达股份有限公司（以下简称“本公司”），系1994年1月28日经四川省经济体制改革委员会以川体改（94）263号文批复同意，由四川省宏达联合化工总厂（后更名为什邡宏达发展有限公司）、四川省工商新技术开发公司、四川化工总厂(后更名为川化集团有限责任公司)、什邡县电力公司（后更名为什邡明珠电力有限责任公司）、什邡县地方电力开发公司（后更名为什邡市地方电力开发公司）等五家企业共同发起，并向北海兴垦房地产开发公司、四川省国际信托投资公司、成都宏昌化工建材商贸公司、绵阳市益多园房地产开发有限责任公司、四川省什邡县银兴实业总公司、中国银行什邡支行劳动服务公司、广汉市平原实业发展有限总公司（后更名为四川平原实业发展有限公司）、什邡县双盛建筑材料厂（后更名为什邡市双盛建筑材料厂）等八家企业和内部职工定向募集股份设立的股份有限公司，正式成立于1994年6月30日，企业法人营业执照注册号为5106001800132，总股本为人民币5000万股，其中：发起人股2084.12万股，占总股本的41.68%；定向募集法人股2790.88万股，占总股本的55.82%；内部职工股125万股，占总股本的2.50%。法定代表人为刘沧龙。本公司目前住所为：四川省什邡市师古镇。
1997年11月27日，本公司的部分股东转让其股权，转让后本公司的法人股股东由原来的13家减少到7家。
经本公司股东大会决议并于1998年2月28日经德阳市经济体制改革委员会以德经改发[1998]22号《德阳市体改委关于对四川宏达股份有限公司1997年度利润分配方案报告的批复》同意本公司以1997期末总股本5000万股为基数，按10：6的比例向全体股东派送红股3000万股。送股后本公司总股本为8000万股。
1999年3月，什邡市双盛建筑材料厂将其持有的本公司的股份转让给成都宏昌化工建材贸易有限公司，转让后本公司法人股股东由原来的7家减少到6家。
2001年11月7日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]95号文批复同意本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股股票5,000万股。该股票于2001年12月6日在上海证券交易所通过网上累计投标询价的方式发行，并于2001年12月20日在上海证券交易所挂牌上市。本公司于2001年12月29日办理了工商变更登记手续。
2002年6月，本公司发起人股东川化集团有限责任公司将其持有的本公司192万股股份转让予什邡宏达发展有限公司，转让后本公司的法人股股东由原来的6家减少到5家。
经本公司股东大会决议，2004年5月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按总股本13,000万股每10股转增6股，转增后本公司总股本为20,800万股。
经本公司股东大会决议，2004年12月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按总股本20,800万股每10股转增10股，转增后本公司总股本为41,600万股。
2005年12月12日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过股权分置改革方案。本公司正式实施上述股权分置改革前，什邡宏达发展有限公司受让成都宏昌化工建材商贸有限公司持有的本公司全部股权，转让后本公司的法人股股东由原来的5家减少到4家。2005年12月27日，本公司股权分置改革完成。
（二）所处行业
本公司从事冶金、化工、矿山开采。
（三）经营范围
本公司经营范围为：工业硫酸、普通过磷酸钙、复合肥、锌锭、氧化锌、硝酸钾、氯化铵、氟硅酸钠、塑料编织袋、硫酸钾、磷酸二氢钾、磷酸氢钙、磷铵生产销售，建工建材、化工原料批发零售、饮食娱乐，矿产品（国家限制经营的除外）销售，经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员企业所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；埃岱铅锌矿采掘、销售。
（四）主要产品
本公司的主要产品为：普通过磷酸钙、复合肥、工业硫酸、锌锭、氧化锌、磷酸氢钙、磷酸一铵、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、液氨、氧化锌矿石等。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定，进行确认和计量，在此基础上按照中国证监会证监会计字[2007]10号《关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的通知》的要求编制财务报表。
三、遵守企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量的有关信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1．会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3．记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
4．外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
5．现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6．金融资产和金融负债的确认和计量
本公司的金融资产包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司的金融负债包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
7．坏账核算方法
（1）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项为坏账损失。
（2）坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额非重大的应收款项，按风险特征在资产负债表日按账龄分析法估计坏账准备。
根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，管理层认为的按账龄提取的坏账准备比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内（含1年） 5%
1至2年（含2年） 10%
2至3年（含3年） 30%
3至4年（含4年） 50%
4至5年（含5年） 80%
5年以上 100%
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
8．存货核算方法
本公司的存货主要分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、备品备件、在制品、产成品、委托加工物资等八类。当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。
存货的取得按照成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本，发出按加权平均法计价；低值易耗品及包装物的摊销采用一次摊销法。
本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
9．长期股权投资核算方法
（1）确认及初始计量
A对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
a) 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于被购买方可辨认净资产账面价值的差额计入当期损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）收益确认方法
本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
（3）资产减值的确认
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
10．投资性房地产核算方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下，本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
11．固定资产核算方法
(1)固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年且单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2)固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(3)固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司固定资产按年限平均法计提折旧。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 净残值率(%)
房屋建筑物 30、50 3.23%-1.94% 3.00
机器设备 12 8.08% 3.00
电子设备 8 12.13% 3.00
运输设备 6 16.17% 3.00
(4)固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价值。
12．在建工程核算方法
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
13．无形资产计价和摊销方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
14．借款费用核算方法
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常为一年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15．长期待摊费用核算方法
长期待摊费用在受益期内按直线法摊销；无受益期的，分5年平均摊销。如不能使以后会计期间受益的，将摊余价值全部转入当期损益。
16．预计负债核算方法
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
17．资产减值准备
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
18．递延所得税资产确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
19．收入确认原则
（1）销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务：本公司以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20．政府补助核算方法
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21．成本费用核算方法
本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，除应由固定资产和无形资产负担的计入有关资产，由生产产品和劳务负担的计入产品成本和劳务成本外，其他计入当期损益。
22．所得税费用的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
23．会计政策、会计估计变更和会计差错更正
本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会[2006]3号文发布的新的企业会计准则，按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过度期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，本公司对与首次执行会计准则相关的所得税等事项核算方法进行了追溯调整。此项调整增加2006年度确认的递延所得税资产6,529,404.49元，确认递延所得税负债6,257,981.34元，影响2006年度净利润271,423.15元。
24、合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
25、利润分配方法
利润分配由本公司依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程决议制定，在弥补以前年度未弥补亏损后按以下比例分配：
按净利润的10%提取法定盈余公积金；
提取任意盈余公积，具体比例由股东大会决定；
向投资人分配利润。
五、税项
①、流转税
本公司主要适用的税种和税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 13%、17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 1%、5%、7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
资源税* 矿石销售量 2.50、3.50元/吨
本公司生产的锌焙砂、原矿适用税率为13%；本公司生产的锌锭、氧化锌、氟硅酸钠、硫酸适用税率为17%。
根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文规定，本公司及子公司生产的普通过磷酸钙、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙产品免征增值税。
*报告期内，云南金鼎锌业有限公司资源税按矿石销售量的3.50元/吨计征；四川宏达有色金属有限公司资源税按矿石销售量的2.50元/吨计征。根据财政部、国家税务总局财税[2007]100号，自2007年8月1日起，本公司资源税税率标准分别为矿石销售量的18元/吨、13元/吨计征。
②、企业所得税
本公司及子公司企业所得税税率列示如下：
公司名称 税率（%）
公司本部 15
四川绵竹川润化工有限公司 15
四川华宏国际经济技术投资有限公司 33
四川安县宏达化工有限公司 33
成都江南物业管理有限公司 33
云南金鼎锌业有限公司 7.5
四川宏达有色金属有限公司 15
（1）本公司主要生产销售电解锌、氧化锌、普钙、钾肥、磷酸氢钙等产品，符合《产业结构调整指导目录（2005年本）》相关内容，符合《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国发办[2001] 73号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）规定的所得税税收优惠条件。
（2）四川绵竹川润化工有限公司主要生产合成氨、碳酸氢氨及精细化工产品活性磷酸钙等，其中合成氨属资源综合利用产品，其生产线改造及产品符合国家计委、国家发改委《产业结构调整指导目录（2005年本）》相关内容，符合《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）规定的所得税税收优惠条件。
（3）四川华宏国际经济技术投资有限公司、四川安县宏达化工有限公司、以及成都江南物业管理有限公司按33%税率计征企业所得税。
（4）根据《云南省地方税务局关于企业所得税有关政策问题的通知》（云地税二字[2004]93号）第九条的规定，本公司符合财税[2001]202号文《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策的通知》的规定，云南省怒江傈僳族自治州地方税务局以怒地税政字[2006]37号文批复，云南省兰坪白族普米族自治县地方税局以兰地税发[2006]160号文批复，同意对云南金鼎锌业有限公司企业所得税减按15%征收。
根据《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局关于贯彻落实＜中共云南省委、云南省人民政府关于加快非公有制经济发展的若干意见>的实施意见》（云财税[2003]19号）第三条第（四）款的规定，云南省地方税务局以云地税二字[2006]93号文批复，云南省怒江傈僳族自治州地方税务局以怒地税政字[2006]42号文批复，云南省兰坪白族普米族自治县地方税务局以兰地税发[2006]161号文批复，对云南金鼎锌业有限公司从2006年起给予减半征收企业所得税三年的照顾。
（5）根据四川省国家税务局川国税涵[2006]246号文批准,四川宏达有色金属有限公司享受西部大开发有关税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税（原执行企业所得税税率为33%）。
③房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
④个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、子公司及合并财务报表范围
纳入合并范围的控股子公司及其概况列示如下：
注册资本 注册 法定代 合计持 是否
公司名称 经营范围 实际投资额(万元）
(万元) 地址 表人 股比例% 合并
四川安县宏达化工有 RMB 990 四川安县 生产销售工业硫酸、普通 杨希 RMB 970.00 97.98% 是
限公司 过磷酸钙
四川绵竹川润化工有 RMB8,343.50 四川绵竹 生产、销售：化肥、磷酸 陈典福 RMB 6,465.01 94.21% 是
限公司 三钙等
四川华宏国际经济技 RMB 3,800 四川成都 项目投资(不含金融及证 杨骞 RMB3,610.00 95.00% 是
术投资有限公司 券业务)；生产、销售化
工原材料及产品；生产销
注册资本 注册 法定代 合计持 是否
公司名称 经营范围 实际投资额(万元）
(万元) 地址 表人 股比例%合并
售电解锌；自营和代理各
类商品及技术的进出口业
务等
云南金鼎锌业有限公司 RMB 97,322 云南兰坪 有色金属及其成品、半成 杨骞 RMB49,634.22 51.00% 是
品、矿产品的地勘测量，
采矿、选矿、冶炼、加工
产品
四川宏达有色金属有 RMB 1,000 四川甘洛 埃岱铅锌矿采掘、销售 刘谷友 RMB 900.00 90.00% 是
限公司
成都江南物业管理有 RMB 50 四川成都 物业管理、保结清洗(不 刘君谟 RMB 47.50 95.00% 是
限公司 含国家限制项目)、销售
日用百货、建辅建材、装
饰材料、五金交电、家用
电器。中餐、销售电话卡
用品、房屋租赁、房屋中
介。
七、合并财务报表附注
以下注释期末数是指2007年6月30日余额，期初数是指2007年1月1日余额；本期发生额是指2007年1-6月累计金额，上期发生额是指2006年1-6月累计金额。除特别注明外，本附注中的金额单位为人民币元。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现 金 RMB6,512,176.92 1.0000 6,512,176.92 RMB4,134,615.46 1.0000 4,134,615.46
RMB
银行存款 RMB 1,311,454,099.80 1.0000 1,311,454,099.80 1.0000 1,154,665,766.67
1,154,665,766.67
- - - USD13,377.36 7.8087 104,459.79
其他货币资金 RMB 42,488,504.92 1.0000 42,488,504.92 RMB 192,546,574.41 1.0000 192,546,574.41
合 计 1,360,454,781.64 1,351,451,416.33
2、应收票据
应收票据明细项目列示如下：
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 51,884,078.70 73,168,798.69
商业承兑汇票 - 70,000.00
合 计 51,884,078.70 73,238,798.69
3、应收账款
（1）应收帐款按账龄结构分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄 比例
金额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
（%）
1年以内 364,749,836.63 81.44 18,237,491.84 509,184,903.39 96.07 25,510,561.01
1—2年 73,901,508.88 16.50 7,390,150.89 689,164.04 0.13 68,916.40
2—3年 539,647.78 0.12 161,894.33 11,473,435.53 2.16 3,442,030.66
3—4年 44,130.50 0.01 22,065.25 56,729.02 0.01 28,364.51
4—5年 124,998.13 0.03 99,998.50 151,291.84 0.03 121,033.47
5年以上 8,512,363.17 1.90 8,512,363.17 8,470,585.98 1.60 8,470,585.98
合 计 447,872,485.09 100.00 34,423,963.98 530,026,109.80 100.00 37,641,492.03
（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）截至2007年6月30日止，应收账款欠款金额前五名单位列示如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
德阳辉锦商贸有限公司 297,146,888.22 一年以内 货款
上海比利经贸有限公司 53,068,096.09 一年以内 货款
什邡龙海化工有限公司 11,740,000.00 一年以内 货款
香港联合金属有限公司 8,359,958.93 一至二年 货款
四川海泰新材料有限公司 1,211,794.73 一至二年 货款
应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计371,526,737.97元，占应收账款总额的比例为82.95%。
4、预付款项
（1）预付款项账龄分析如下：
账 龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 371,743,528.48 89.82 223,387,343.74 77.78
账 龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1—2年 37,924,661.87 9.16 60,332,257.33 21.01
2—3年 0.25 707,493.63 0.25
1,019,896.61
3年以上 0.77 2,766,701.10 0.96
3,174,428.63
合 计 100．00 287,193,795.80 100.00
413,862,515.59
（2）截至2007年6月30日止，本公司预付款项余额比2006年12月31日增加44.11%，主要系预付锌精矿等主要原料款项增加所致。
（3）预付款项期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（4）截至2007年6月30日止，预付款项欠款金额前五名单位列示如下：
单位名称 金额 账龄 款项性质
凉山州国土资源局 77,500,000.00 一年以内 预付采矿权款
四川什邡市鑫达化工有限责任公司 36,965,218.62 一年以内 预付原料款
兰坪县国土资源局土地储备中心 34,693,296.31 一年以内 预付征地款
湘西恒沙商贸有限公司 29,496,924.59 一年以内 预付原料款
什邡市恒丰物资有限责任公司 25,950,000.00 一年以内 预付原料款
预付款项期末余额前五名单位预付金额合计204,605,439.52元，占预付款项总额的比例为49.44%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄 比例
金额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
（%）
1年以内 77,140,652.24 45.32 3,857,032.61 165,757,060.36 84.98 8,519,263.73
1—2年 82,853,851.92 48.68 8,285,385.19 15,608,612.24 8.00 1,560,861.22
2—3年 2,024,404.62 1.19 607,321.39 5,349,963.01 2.74 1,604,988.90
3—4年 222,720.60 0.13 111,360.30 1,184,463.71 0.61 592,231.86
4—5年 946,111.60 0.56 756,889.28 1,124,262.99 0.58 899,410.50
5年以上 7,019,901.03 4.12 7,019,901.03 6,023,685.56 3.09 6,023,685.56
合 计 170,207,642.01 100.00 20,637,889.80 195,048,047.87 100.00 19,200,441.77
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）期末数中，欠款金额前五名的单位列示如下：
单位名称 账龄 期末数 款项性质
华厦国际金融顾问有限公司 一至二年 50,000,000.00 股权转让款
四川省通林建筑工程有限公司 一年以内 32,304,678.89 预付工程款
什邡宏达建筑有限公司 一年以内 5,690,728.46 预付工程款
兰坪金鹏实业有限公司 一年以内 5,000,000.00 往来款
成都大业期货经纪有限公司 一年以内 3,000,000.00 往来款
其他应收款前五名单位金额合计95,995,407.35元，占其他应收款总额的比例为56.40%。
6、存货
（1）存货明细：
期末数 期初数
项目
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
209,168,210.69
原材料 209,382,028.78 213,818.09 290,628,137.78 213,818.09 290,414,319.69
包装物 2,745,558.73 2,745,558.73 3,821,700.14 3,821,700.14
低值易耗品 27,407,924.09 27,407,924.09 25,102,853.65 25,102,853.65
产成品 662,693,716.45 214,431.56 662,479,284.89 249,738,878.02 214,431.56 249,524,446.46
在制品 - - — —
备品备件 10,532,803.71 10,532,803.71 6,985,218.72 6,985,218.72
自制半成品 132,952,231.27 132,952,231.27 89,970,827.31 89,970,827.31
委托加工物资 585,377.21 585,377.21
合 计 1,046,299,640.24 428,249.65 1,045,871,390.59 666,247,615.62 428,249.65 665,819,365.97
截至2007年6月30日止，本公司存货余额比2006年12月31日增加57.04%，主要系本公司之控股子公司——云南金鼎锌业有限公司10万吨电解锌工程建成投产，产能扩大以及本部锌锭产量增加，库存锌锭增加所致。
（2）本期存货跌价准备无计提无转回：
7、长期股权投资
投资持股 本期
被投资单位 初始投资成本 期初数 本期增加 期末数
比列% 减少
云南金吉安建设咨询监理有
100,000.00 10% 100,000.00 100,000.00
限公司
什邡化肥股份有限公司
100,000.00 100,000.00 100,000.00
股权投资差额 3,936,741.49 3,936,741.49
小 计 200,000.00 4,136,741.49 4,136,741.49
减:长期股权股资减值准备 100,000.00 100,000.00
合 计 4,036,741.49 4,036,741.49
8、投资性房地产
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资产原值
房屋及建筑物 143,964,447.28 143,964,447.28
累法摊销
房屋及建筑物 13,916,371.09 1,439,644.47 15,356,015.56
净值
房屋及建筑物 130,048,076.19 1,439,644.47 128,608,431.72
投资性房地产净额 130,048,076.19 1,439,644.47 128,608,431.72
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、固定资产原值
房屋建筑物 982,529,164.04 18,308,437.82 342,849.90 1,000,494,751.96
机器设备 1,125,415,884.30 41,357,012.90 90，087.43 1,166,682,809.77
运输工具 77,254,651.34 10,464,833.00 446，300.00 87,273,184.34
电子及其他设备 182,752,148.30 8,836,813.60 584，352.49 191,004,609.41
原值合计 2,367,951,847.98 78,967,097.32 1,463,589.82 2,445,455,355.48
二、累计折旧
房屋建筑物 138,905,520.59 19,748,082.29 342，849.90 158,310,752.98
机器设备 355,172,330.96 41,172,041.99 19，918.47 396,324,454.48
运输工具 28,453,723.69 5,633,347.61 12，050.10 34,075,021.20
电子及其他设备 59,011,323.58 10,215,294.60 694，446.69 68,532,171.49
累计折旧合计 581,542,898.82 76,768,766.49 1,069,265.16 657,242,400.15
三、净值
房屋建筑物 843,623,643.45 842,183,998.98
机器设备 770,243,553.34 770,358,355.29
运输工具 48,800,927.65 53,198,163.14
电子及其他设备 123,740,824.72 122,472,437.92
净值合计 1,786,408,949.16 1,788,212,955.33
（2）固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 1,310,000.00 — — 1,310,000.00
10、在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
预算数 本期转入固定资 资金 项目进度
工程项目名称 期初数 本期增加 其他减少数 期末数
(万元) 产数 来源 (%)
10万吨电锌工程 92,867.37 61,789,012.27 33,138,992.49 160,160.00 1,406,754.14 93,361,090.62 自筹 100
10万吨/a粒状磷铵
2,100.00 12,619,157.71 1，918，328.52 14,537,486.23 —— 自筹 —
工程
云南金鼎车间技改
— 45,998,009.68 135,276,417.59 9,714,816.43 13,031,833.54 158,527,777.30 自筹 —
工程
云南金凤凰小区改造 — 28,191,701.41 41,098,516.42 7,845,091.76 1,953,878.83 59,491,247.24 自筹 —
其它工程 — 28,523,739.96 5，244，657.27 8,854,863.74 15,986,933.12 8，926，600.37 自筹 —
合 计 — 177,121,621.03 216,676,912.29 41,112,418.16 32,379,399.63 320,306,715.53 —
（2）在建工程无利息资本化支出。
（3）在建工程的账面价值均低于可收回金额，故未计提减值准备。
（4）截至2007年6月30日止，本公司在建工程余额比2006年12月31日增加80.84%，主要是云南金鼎锌业有限公司10万吨电解锌工程、车间技改工程。
11、工程物资
项 目 期末数 期初数
工程用材料 845,009.83 31,015.96
合 计 845,009.83 31,015.96
12、固定资产清理
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 转入清理原因
机器设备 44,415.61 44,415.61 出售
合 计 44,415.61 44,415.61
13、无形资产
（1）无形资产明细项目列示如下：
项目 土地使用权 采矿权 专利权 其他 合计
原始金额 30,930,550.03 52,077,800.89 11,037,345.85 2,197,771.96 463,655,500.00 2,601,292.45 911,184.00 563,411,445.18
期初数 26,782,367.10 49,001,000.25 9,233,719.15 1,860,780.56 423,358,672.70 1,226,753.50 126,044.11 511,589,337.37
本期增加 1,695,616.00 3,721,739.10 5,417,355.10
本期摊销 360,677.88 7,012,678.59 129,225.60 21,977.70 22,349,463.60 168,478.18 5,200.02 30,047,701.57
累计摊销 2,945,346.89 10,089,479.23 1,932,852.30 358,969.10 62,646,290.90 1,543,017.13 790,339.91 80,306,295.46
期末数 28,117,305.22 41,988,321.66 9,104,493.55 1,838,802.86 404,730,948.20 1,058,275.32 120,844.09 486,958,990.90
剩余摊销年限 37年-48年 42年-62年 42年6个月 42年9个月 8年6个月 3年2个月 — —
土地面积(◇) 675,807.61 438,885.37 142,777.33 22,666.79 — — — —
取得方式 有偿出让 有偿出让 有偿出让 有偿转让 购买 现金购置 现金购置 —
座落位置 云南兰坪
四川什邡 云南兰坪 四川绵竹 四川安县 — — —
四川甘洛
是否抵押 否 部分 是 否 否 — — —
（2）无形资产的账面价值均低于可收回金额,故未计提减值准备。
14、长期待摊费用
原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊
类 别 销期限
矿体基建剥离费 107,963,008.07 107,963,008.07 129,141.82 6,208,003.18 101,884,146.71 —
触媒催化剂 5,481,884.69 2,323,222.08 452,427.35 1,263,301.24 1,512,348.19 34个月
其他 8,470,892.62 8,258,633.79 3,456,238.57 146,635.43 11,568,236.93 —
合 计 121,915,785.38 118,544,863.94 4,037,807.74 7,617,939.85 114,964,731.83
15、递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资 6,369,697.30 6,529,404.49
16、资产减值准备
期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
项目
转回 转销 合计
一、坏账准备 56,841,933.80 10,053,545.59 11,833,625.61 11,833,625.61 55,061,853.78
二、存货跌价准
428,249.65 428,249.65
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
100,000.00 100,000.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
1,310,000.00 1,310,000.00
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、无形资产减
值准备
十一、商誉减值
准备
十二、其他
合计 58,680,183.45 10,053,545.59 11,833,625.61 11,833,625.61 56,900,103.43
17、短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款
138,520,000.00 462,050,000.00
质押借款 39,500,000.00 39,500,000.00
担保借款 857,500,000.00 727,500,000.00
信用借款 770,000,000.00 517,000,000.00
合 计 1,805,520,000.00 1,746,050,000.00
截至2007年6月30日止，本公司为控股子公司——四川绵竹川润化工有限公司的借款人民币15,000,000.00元提供担保。
18、应付票据
应付票据期末余额110,000,000.00元，无应付主要关联方款项。
应付票据按票据类别列示如下：
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 110,000,000.00 214,000,000.00
19、应付账款
应付账款期末余额182,630,773.78元，其中：
（1）应付帐款欠款金额前五名单位列示如下：
单位名称 金 额 发生时间
云南怒江电网有限公司兰坪分司 19,133,931.00 一年以内
兰坪县宏宇机械工程有限责任分司 9,623,622.95 一年以内
中化化肥公司 7,776,917.66 一年以内
石家庄恒源锌业有限公司 7,760,697.56 一年以内
云南省国土资源局 5,340,200.00 一年以内
合 计 49,635,369.17
期末余额前五名的应付帐款合计49,635,369.17元，占应付账款总额的比例为27.18%。
(2）应付账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20、预收账款
预收账款期末余额150,452,525.16元，其中:
（1）预收帐款欠款金额前五名单位列示如下
单位名称 金 额 发生时间
云南冶金集团进出口有限公司 16,937,140.09 一年以内
什邡市庆丰化工有限公司 14,800,000.00 一年以内
珠海盈富通投资有限公司 12,000,000.00 一年以内
昆明鑫齐商贸有限公司 11,700,000.00 一年以内
成都金泰临机械设备发展有限公司 3,452,066.15 一年以内
合 计 58,889,206.24
期末余额前五名的预收帐款合计58,889,206.24元，占预收账款总额的比例为39.14%。
（2）预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 23,942,537.07 131,350,202.62 142,613,598.76 12,679,140.93
二、职工福利费 61,523,200.32 15,219,647.65 9,379,411.64 67,363,436.33
三、社会保险费 24,076,094.02 21,502,134.12 2,573,959.90
四、住房公积金 3,528,425.00 3,527,937.00 488.00
五、工会经费和职工教育经费 5,148,168.50 3,705,750.22 1,442,418.28
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 16,892.60 16,892.60 0.00
八、其他 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付
合 计 85,465,737.39 179,339,430.39 180,745,724.34 84,059,443.44
22、应交税费
应交税费明细项目列示如下：
税 种 期末数 期初数
增值税 32,589,113.86 35,800,744.94
城市维护建设税 1,659,866.19 1,031,218.70
企业所得税 114,406,934.40 98,867,551.64
印花税 61,506.24 1,377,811.22
税 种 期末数 期初数
营业税 (148,534.84) 453,252.25
个人所得税 16,221,954.18 1,450,594.37
资源税 (1,409,811.51) (1,612,941.75)
土地使用税 515,070.00 685,081.03
房产税 302,868.19 292,324.42
车船使用税 12,514.00
副食品价格调节基金 198,117.06
工业价格调节基金 1,175,717.03
教育费附加 1,369,470.48 885,583.15
交通费附加 6,319.27 6,319.27
矿产资源补偿费 2,125,047.93 1,643,451.81
地方教育费附加 4,598.94
其他 57,555.19 (609.28)
合 计 169,135,792.61 140,892,895.77
23、应付股利
单位名称 期末数 期初数
云南冶金集团总公司 191,368,643.50 221，368，643．50
云南省兰坪白族普米族自治县国有
资产管理局 79,816,238.50 109，816，238．50
四川宏达（集团）有限公司 - 97，662，627．00
怒江州国有资产经营有限公司 54,219,159.00 94，219，159．00
云南铜业（集团）有限公司 13,021,639.00 13，021，639．00
个人股 47,249.50 47，249．50
合计 338,472,929.50 536，135，556．50
24、其他应付款
其他应付款期末余额107,085,478.11元，相关情况如下：
（1）其他付款欠款金额前五名单位列示如下:
单位名称 金 额 欠款时间
兰坪县地税局 10,406,521.10 一年以内
云南省第二建筑工程公司 6,134,431.71 一年以内
云南冶金集团总公司 5,445,107.17 一年以内
渐江中遂有限公司 3,000,000.00 一年以内
工会经费 2,961,178.78 一年以内
单位名称 金 额 欠款时间
合 计 27,947,238.76
期末余额前五名的其他应付款合计27,947,238.76元，占其他应付款总额的比例为26.10%。
（2）其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
25、长期借款
长期借款期末明细项目列示如下：
（1）按借款类别列示：
借款类别 期末数
抵押借款 400,000,000.00
信用借款 1,700,000.00
质押借款 300,000,000.00
合 计 701,700,000.00
（2）按银行名称列示：
贷款单位 币种 借款条件 借款本金 折合人民币
中国银行什邡市支行 人民币 质押 300,000,000.00 300,000,000.00
云南省怒江州财政局 人民币 信用 700,000.00 700,000.00
四川省信托投资有限公司 人民币 信用 1,000,000.00 1,000,000.00
兰坪县农行 人民币 抵押 400,000,000.00 400,000,000.00
合 计 701,700,000.00 701,700,000.00
上述长期借款中由刘沧龙、刘海龙两位股东以其在四川宏达（集团）有限公司的股权作为质押，为本公司借入长期借款人民币300,000,000.00元。
26、专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
种 类 期末数 期初数
技改资金 5,271,759.90 5,271,759.90
三废治理资金 540,000.00 540,000.00
合 计 5,811,759.90 5,811,759.90
27、递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税负债 6,263,919.12 6,257,981.34
28、股本
本期增减变动(+,-)
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件的股份
1、国家持股 — — — — — —
2、国有法人持股 — — — — — —
3、其他内资持股 165,632,000.00 165,632,000.00
其中： — — — — — —
境内法人持股 165,632,000.00 165,632,000.00
境内自然人持股 — — — — — —
4、外资持股 — — — — — —
其中：
境外法人持股 — — — — — —
境外自然人持股 — — — — — —
有限售条件股份合计 165,632,000.00 — — — — — 165,632,000.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 250,368,000.00 — — — — — 250,368,000.00
2、境内上市的外资股 — — — — — —
3、境外上市的外资股 — — — — — —
4、其他 — — — — — —
无限售条件股份合计 250,368,000.00 — — — — — 250,368,000.00
股份总数 416,000,000.00 — — — — — 416,000,000.00
29、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 105,711,794.98 — — 105,711,794.98
股权投资准备 18,946,380.67 18,946,380.67
其它资本公积 854,247.01 — 854,247.01
合 计 125,512,422.66 — 125,512,422.66
30、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
盈余公积 216,609,881.46 216,609,881.46
合 计 216,609,881.46 216,609,881.46
31、未分配利润
项 目 金 额 备 注
本期净利润 353,067,018.32
加：年初未分配利润 862,246,405.10
资本公积弥补亏损
可供分配利润 1,215,313,423.42
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积
已付普通股股利 287,040,000.00
期末未分配利润 928,273,423.42
32、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,424,224,891.41 1,974,370,947.61
其他业务收入 13,424,086.41 15,529,836.80
合 计 2,437,648,977.82 1,989,900,784.41
①本期比上期增加447,748,193.41元，增长比例为22.50%，主要是公司本部和公司控股子公司--云南金鼎锌业有限公司锌锭产量增加、锌锭售价上升所致.
②公司销售客户前五名销售收入合计金额1,807,355,471.49元，占全部营业收入74.14%。
33、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 1,394,710,906.58 1,217,539,646.62
其他业务成本 12,776,853.36 14,532,368.54
合 计 1,407,487,759.94 1,232,072,015.16
本期数比上期数增加175,415,744.78元，增长比例为14.24%，主要是公司本部和公司控股子公司--云南金鼎锌业有限公司锌锭产量增加。
34、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 97,279.47 128,636.58
城市维护建设税 7,959,588.10 6,608,218.10
教育费附加 5,115,803.15 5,042,258.77
副食品调节基金 545,948.98
资源税 299,285.56 314,358.10
合 计 14,017,905.26 12,093,471.55
35、财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 75,183,071.52 59,900,132.06
减：利息收入 4,000,472.29 3,226,765.08
加：汇兑损失
减：汇兑收益
其他 803,372.09 1,534,052.94
合 计 71,985,971.32 58,207,419.92
36、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 12,000.00
合 计 12,000.00 -
37、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计 7,576,552.47
其中：固定资产处置利得 7,576,552.47
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、政府补助 1,000,000.00
5、盘盈利得
6、捐赠利得
7、赔偿金、违约金 6,000.00 13,732.00
8、其他 2,291,662.56 931,414.47
合 计 3,297,662.56 8,521,698.94
38、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 55,282.70 22,153.20
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、罚款支出 11,836.14 6,752,460.64
4、债务重组损失
5、公益性捐赠支出 4,496,200.00 1,060,059.00
6、非常损失
7、盘亏损失
8、其他 603,057.45
合 计 5,166,376.29 7,834,672.84
39、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 56,303,157.33 94,732,651.62
递延所得税费用 165,644.99 730,820.53
合 计 56,468,802.32 95,463,472.15
40、每股收益
（1）基本每股收益
项 目 本期数 上期数
归属于普通股股东的当期净利润P 353,067,018.32 220,292,878.29
发行在外普通股的加权平均数S 416,000,000.00 416,000,000.00
基本每股收益（=P S） 0.8487 0.5296
注：计算公式：基本每股收益=P S
S=S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润；
S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；
Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；
Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
41、分部报告
（1）收入按行业分部
业务 营业收入 营业成本 营业毛利
类别
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
化工 509,730,377.64 439,307,818.85 409,912,255.57 387,828,735.60 99,818,122.07 51,479,083.25
冶金 1,783,099,657.21 1,409,218,096.55 963,245,422.68 806,406,164.46 819,854,234.53 602,811,932.09
采矿 142,408,459.32 140,272,622.53 33,285,207.29 37,041,624.00 109,123,252.03 103,230,998.53
物管
2,410,483.65 1,102,246.48 1,044,874.40 795,491.10 1,365,609.25 306,755.38
收入
合计 2,437,648,977.82 1,989,900,784.41 1,407,487,759.94 1,232,072,015.16 1,030,161,217.88 757,828,769.25
（2）收入按地区分部
项 目 本期发生额 上期发生额
国内地区
2,437,648,977.82 1,815,184,728.29
国外地区 174,716,056.12
合 计 2,437,648,977.82 1,989,900,784.41
（3）按主要产品营业收入、营业成本、营业毛利列示：
营业收入 营业成本 营业毛利
业务类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
锌锭 1,753,926,106.75 1,403,405,556.64 949,741,789.24 801,654,726.84 804,184,317.51 601,750,829.80
磷铵 354,584,925.55 270,014,345.65 278,598,831.05 244,236,517.05 75,986,094.50 25,777,828.60
磷酸氢钙 44,353,503.27 44,085,010.00 35,435,893.07 39,054,005.19 8,917,610.20 5,031,004.81
复合肥 35,692,270.83 35,898,306.51 32,520,277.13 34,177,591.09 3,171,993.70 1,720,715.42
过磷酸钙 11,005,645.93 10,804,364.50 9,977,456.54 10,478,092.67 1,028,189.39 326,271.83
液氨 8,901,697.46 7,346,174.02 5,794,039.72 5,013,107.28 3,107,657.74 2,333,066.74
氧化锌矿 82,857,015.60 98,961,077.29 6,798,498.92 11,684,257.25 76,058,516.68 87,276,820.04
碳酸氢铵 28,625,626.00 34,846,669.50 24,894,084.14 33,040,238.65 3,731,541.86 1,806,430.85
铅锌精矿 43,429,889.08 41,311,545.24 19,159,774.33 20,448,232.00 24,270,114.75 20,863,313.24
合 计 2,363,376,680.47 1,946,673,049.35 1,362,920,644.14 1,199,786,768.02 1,000,456,036.33 746,886,281.33
（4）营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本
1,394,710,906.58 1,217,539,646.62
其他业务支出 12,776,853.36 14,532,368.54
合 计 1,407,487,759.94 1,232,072,015.16
42、现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金元,其中的主要项目及金额为:
主要项目 金 额
零星材料收入 1,884,672.05
存款利息收入 3,741,240.72
赔偿金、违约金 1,068,676.00
房租收入 240,085.00
电费收入 143,203.20
其他 675,474.62
合 计 7,753,351.59
（2）支付的其他与经营活动有关的现金元,其中的主要项目及金额为:
主要项目 金 额
运输费及装卸费 56,759,732.19
技术开发费 134,600.00
董事会 451,970.00
修理费 7,382,572.36
捐赠支出 3,230,000.00
矿产资源补偿费 286,500.36
仓储费 553,545.75
保证金 1,500,000.00
业务招待费 6,815,825.72
办公费 1,803,052.24
赔偿费 165,000.00
聘请中介机构费 4,483,028.45
差旅费 3,256,845.66
广告费、业务宣传费 65,277.00
排污费 550,463.32
会议费 293,102.00
绿化费 237,632.36
其他 4,517,035.04
合 计 92,486,182.45
（3）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 353,067,018.32 220,941,651.59
加：少数股东损益（亏损以“-”号填列) 306,602,419.83 220,237,359.13
加：资产减值准备 (1,780,080.02) (1,673,259.10)
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧 76,768,766.49 66,508,046.88
无形资产摊销 30,047,701.57 5,917,835.60
长期待摊费用摊销 7,617,939.84 677,518.50
待摊费用减少(减：增加) (944,641.58)
预提费用增加(减：减少) 417,250.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） (7,431,912.18)
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 55,282.70 3,911,669.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 75,183,071.52 58,207,419.92
投资损失（收益以“－”号填列） (12,000.00) (1,333,722.69)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 159,707.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,937.78
存货的减少（增加以“－”号填列） (380,052,024.62) (379,086,759.83)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 68,515,301.06 (36,855,986.51)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (75,470,626.79) (287,526,476.96)
其他
经营活动产生的现金流量净额 460,708,414.87 (138,034,006.99)
（4）、现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,360,454,781.64 751,517,775.71
减：现金的期初余额 1,351,451,416.33 686,314,268.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,003,365.31 65,203,507.09
八、母公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现 金 RMB4,357,787.99 1.0000 4,357,787.99 RMB 3,121,754.30 1.0000 3,121,754.30
银行存款 RMB 406,556,016.65 1.0000 406,556,016.65 RMB 336,439,142.41 1.0000 336,439,142.41
其他货币资金 RMB 500,000.00 1.0000 500,000.00 RMB 151,745,694.68 1.0000 151,745,694.68
合 计 411,413,804.64 491,306,591.39
2、应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄 比例
金额 （%） 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 47,660,574.85 62.13 2,383,028.75 156,670,856.24 90.50 7,833,542.81
1—2年 22,646,471.52 29.52 2,264,647.15 257,922.60 0.15 25,792.26
2—3年 203,245.81 0.27 60,973.74 9,988,000.00 5.77 2,996,400.00
3—4年 — — —
4—5年 5,221.65 — 4,177.32
5年以上 6,195,976.29 8.08 6,195,976.29 6,190,754.64 3.58 6,190,754.64
合 计 76,706,268.47 100.00 10,904,625.93 173,112,755.13 100.00 17,050,667.03
（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）截至2007年6月30日止，应收账款欠款金额前五名单位列示如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
上海比利经贸有限公司 53,068,096.09 一年以内 货款
什邡龙海化工有限公司 11,740,000.00 一年以内 货款
四川海泰新材料有限公司 1,211,794.73 一至二年 货款
重庆干电池总厂 968,264.55 五年以上 货款
无锡艾克赛尔栅栏有限公司 667,699.64 五年以上 货款
应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计67,655,855.01元，占应收账款总额的比例为88.20%。
3、其他应收款
1）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄 比例
金额 （%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 95,663,557.29 54.16 4,783,177.85 96,572,368.07 82.00 4,211,405.32
1—2年 74,292,488.72 42.07 7,429,248.87 15,355,952.42 13.04 1,535,595.24
2—3年 1,078,194.32 0.61 323,458.30 103,587.51 0.09 31,076.25
3—4年 93,555.51 0.05 46,777.76 1,055,298.62 0.90 527,649.31
4—5年 803,923.82 0.46 643,139.06 979,832.81 0.83 783,866.25
5年以上 4,686,890.77 2.65 4,686,890.77 3,698,067.70 3.14 3,698,067.70
合 计 176,618,610.43 100 17,912,692.61 117,765,107.13 100.00 10,787,660.07
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）截至2007年6月30日止，其他应收款欠款金额前五名单位列示如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
华夏国际金融顾问有限公司 50,000,000.00 一至两年 股权转让款
什邡宏达建筑有限公司 5,690,728.46 一年以内 预付工程款
成都大业期货经纪有限公司 3,000,000.00 一年以内 往来款
罗俊 3,000,000.00 一年以内 往来款
四川爱华学院 2,000,000.00 一年以内 学费
其他应收款期末余额前五名的客户应收金额合计63,690,728.46元，占其他应收款总额的比例为36.06%。
4．固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、固定资产原值
房屋建筑物 309,632,280.89 6,178,432.32 385,622.98 315,425,090.23
机器设备 495,688,070.11 14,063,406.38 509,751,476.49
运输工具 29,991,399.50 1,879,050.00 31,870,449.50
电子及其他设备 72,134,804.66 2,090,423.93 74,225,228.59
原值合计 907,446,555.16 24,211,312.63 385,622.98 931,272,244.81
二、累计折旧
房屋建筑物 52,539,615.62 4,849,202.95 176,559.92 57,212,258.65
机器设备 201,970,197.03 17,798,472.43 219,768,669.46
运输工具 13,726,143.15 1,891,672.31 15,617,815.46
电子及其他设备 39,105,326.75 3,243,342.15 42,348,668.90
累计折旧合计 307,341,282.55 27,782,689.84 176,559.92 334,947,412.47
三、净值 600,105,272.61 — — 596,324,832.34
四、固定资产减值准备 — — —
五、固定资产净额 600,105,272.61 — — 596,324,832.34
5、营业收入
①营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,098,750,971.19 704,570,492.55
其他业务收入 8,870,725.84 12,453,283.98
合 计 1,107,621,697.03 717,023,776.53
②按主要产品营业收入、营业成本、营业毛利列示：
营业收入 营业成本 营业毛利
业务类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
621,378,202.98 345,211,291.43 581,311,646.87 326,852,170.33 40,066,556.11 18,359,121.10
锌锭
磷铵 354,584,925.55 270,014,345.65 278,598,831.05 244,236,517.05 75,986,094.50 25,777,828.60
44,353,503.27 44,085,010.00 35,435,893.07 39,054,005.19 8,917,610.20 5,031,004.81
磷酸氢钙
复合肥 35,692,270.83 34,323,394.51 32,520,277.13 32,814,078.03 3,171,993.70 1,509,316.48
合计 1,056,008,902. 693,634,041.59 927,866,648.12 642,956,770.60 128,142,254.51 50,677,270.99
6、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本
965,242,582.99 662,245,802.40
其他业务支出 9,372,029.41 11,865,424.71
合 计 974,614,612.40 674,111,227.11
九、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
组织机构代 与本公司 经济性质或类 法定代
企业名称 注册地址 主营业务
码 关系 型 表人
71183559-X
什邡宏达发展有 四川什邡 项目投资、股权投资、高 本公司第一大 有限责任 邓真光
限公司 新技术产业投资及投资咨 股东
询；有色金属原料、化工
原料、建筑材料、农副产
品、机电产品的销售。
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
什邡宏达发展有限公司 150,000,000.0 100,000,000.00 250,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 百分比 增加额 百分比 减少额 百分比 金额 百分比
什邡宏达发展有
112,000,000.00 26.92% — — — — 112,000,000.00 26.92%
限公司
（4）其他关联方
企业名称 与本企业的关系
四川平原实业发展有限公司 本公司股东
绵阳市益多园房地产开发有限责任公司 本公司股东
四川宏达(集团)有限公司 与本公司同一董事长
四川汉龙（集团）有限公司 本公司副董事长系该公司实际控制人
成都江南房地产开发有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司
四川宏达金桥大酒店有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司
四川寰宇投资有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司
2、关联交易
(1)接受担保
截至2007年6月30日止，四川宏达（集团）有限公司为本公司短期借款人民币742,500,000.00元提供保证担保；
截至2007年6月30日止，什邡宏达发展有限公司为本公司短期借款人民币100,000,000.00元提供保证担保；
截至2007年6月30日止，刘沧龙、刘海龙两位股东以其在四川宏达（集团）有限公司的股权，为本公司借入长期借款人民币300,000,000.00元提供质押。
(2)房屋租赁收益
2007年度，本公司向四川宏达(集团)有限公司及成都江南房地产开发有限公司出租本公司拥有的宏达大厦部分楼层，本期分别实现的收益计531,118.50元和145,200.00元。
(3)代缴职工养老保险
2007年度，四川宏达(集团)有限公司为本公司代缴职工养老保险款计人民币2,117,770.26元，截至2007年6月30日，该款项已经支付完毕。
3、关联方应收、应付款项余额
占全部应收（付）款
金 额
关联方名称 项余额的比重（%）
期末数 期初数 期末数 期初数
其他应收款
——成都江南房地产开发有限公司 ----- 3,296,856.44 1.69
预付账款
——四川寰宇投资有限公司 1,334,475.74 1,827,514.44 0.37 0.66
应付账款
——什邡宏达发展有限公司 552,656.73 552,656.73 0.33 0.28
小计 13,371,237.41 5,677,027.61
十、承诺事项
金 额
财务承诺
期末数 期初数
已批准并签约
四川甘洛矿山采矿权、探矿权转让费 47,500,000.00 87,500,000.00
十一、或有事项
无
十二、资产负债表日后事项
四川宏达股份有限公司于2007年8月21日接到中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】230号文《关于核准四川宏达股份有限公司非公开发行股票的通知》的批复，核准公司非公开发行新股不超过10,000万股。
十三、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会“会计字[2004]4号”文，本公司2007年1-6月的非经常性损益如下：
序号 项 目 本期数 上年同期数
1 处置长期投资等长期资产的损益 (273,166.13)
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3 各种形式的政府补贴 1,000,000.00 1,196,003.00
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5 短期投资损益 12,000.00
6 委托投资损益
7 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 (10,057,142.47)
8 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 — —
9 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 — —
10 债务重组损益 — —
11 资产置换损益 — —
12 交易价格显失公允的交易的损益 — —
13 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 — —
14 其他非经常损益 (2,868,713.73) 3,691,054.49
15 减：所得税影响数 (210,506.25) (2,779,890.86)
合 计 (2,067,219.98) (2,663,360.25)
十四、比较数据
补充资料
(一)、2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1-6月净利润差异调节表
项 目 合 并
2006年1-6月净利润（旧准则） 220,941,651.59
追溯调整项目影响合计数 219,506,538.60
其中：公允价值变动收益
所得税影响 648,773.30
少数股东损益 220,155,311.90
2006年1-6月净利润（新准则） 440,448,190.19
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：财务费用
管理费用
营业成本
销售费用
营业外收入
所得税
少数股东损益
2006年1-6月模拟净利润 440,448,190.19
(二)、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
净资产收益率(%) 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.94 20.19 0.8487 0.8487
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
20.29 21.06 0.8536 0.8536
东的净利润
十五、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程文本。
5、其他有关资料。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的公司2007年半年度会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：刘沧龙
四川宏达股份有限公司
2007年8月29日