广州药业股份有限公司

    GUANGZHOU PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED

    2009 年半年度报告

    2009 年8 月目 录

    一、重要提示……………………………………………………………

    二、公司基本情况………………………………………………………

    三、股本变动及主要股东持股情况……………………………………

    四、董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………

    五、董事会报告…………………………………………………………

    六、重要事项……………………………………………………………

    七、财务报告……………………………………………………………

    八、备查文件目录………………………………………………………一、重要提示

    （一）广州药业股份有限公司（“广州药业”或“本公司”）董事会（“董事会”）、监事

    会（“监事会”）及董事、监事、高级管理人员保证本半年度报告所载资料不存在任何虚假记

    载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    （二）本公司董事长杨荣明先生、董事总经理施少斌先生、财务总监兼财务部高级经理

    陈炳华先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    （三）本公司及其附属企业（统称“本集团”）与本公司截至2009 年6 月30 日止六个月

    （“本报告期”）财务报告未经审计。

    （四）本半年度报告分别以中、英文两种语言编订，除按香港会计师公会颁布之香港会

    计准则第34 号“中期财务报告”编制的简明综合中期财务资料外，两种文体若出现解释上的

    歧义时，以中文本为准。二、公司基本情况

    （一） 公司基本情况

    1．法定中文名称： 广州药业股份有限公司

    中文名称缩写： 广州药业

    英文名称： Guangzhou Pharmaceutical Company Limited

    英文名称缩写： GPC

    2．股票上市交易所名称及编码： A 股：上海证券交易所

    代码：600332 A 股简称：广州药业

    H 股：香港联合交易所有限公司

    代码：0874 H 股简称：广州药业

    3．注册及办公地址： 中国广东省广州市荔湾区沙面北街45 号

    邮政编码： 510130

    电话： （8620）8121 8103

    传真： （8620）8121 6408

    国际互联网网址： http://www.gpc.com.cn

    电子邮箱： sec@gpc.com.cn

    香港主要营业地点： 香港金钟道89 号力宝中心第2 座20 楼2005 室

    4．法定代表人： 杨荣明

    5．董事会秘书： 庞健辉

    证券事务代表： 黄雪贞

    联系地址： 中国广东省广州市荔湾区沙面北街45 号

    电话： （8620）8121 8084 / 8121 8119

    传真： （8620）8121 6408

    电子邮箱： pangjh@gpc.com.cn / huangxz@gpc.com.cn

    6．选定的信息披露报纸： 中国国内《上海证券报》

    中国证监会指定登载本公司半年度报

    告的互联网网址：

    http://www.sse.com.cn

    香港登载本公司半年度报告互联网

    网址：

    http://www.hkex.com.hk

    半年度报告备置地点： 中国广东省广州市荔湾区沙面北街45 号二楼

    广州药业股份有限公司秘书处（二） 主要财务数据和指标

    1、按中国会计准则编制的主要会计数据和财务指标

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比

    项目 上年度期末

    （未经审计） （经审计） 增减（%）

    总资产（人民币千元） 4,198,295 4,130,904 1.63

    归属于本公司股东的股东权益

    （人民币千元）

    3,210,277 3,124,842 2.73

    归属于本公司股东的每股净资产

    （人民币元）

    3.96 3.85 2.73

    本报告期

    上年同期

    （未经审计）

    本报告期比

    项目 上年同期

    (未经审计) （经重列） 增减（%）

    营业利润（人民币千元） 116,070 192,945 (39.84)

    利润总额（人民币千元） 124,200 198,145 (37.32)

    归属于本公司股东的净利润

    （人民币千元）

    116,563 166,623 (30.04)

    归属于本公司股东的扣除非经常性

    损益后的净利润（人民币千元）

    103,858 99,878 3.99

    基本每股收益（人民币元） 0.144 0.205 (30.04)

    扣除非经常性损益后的基本每股收益

    （人民币元）

    0.128 0.123 3.99

    稀释每股收益（人民币元） 0.144 0.205 (30.04)

    全面摊薄净资产收益率（%） 3.63 5.36 减少1.73 个百分点

    加权平均净资产收益率（%） 3.66 5.30 减少1.64 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额

    （人民币千元）

    242,138 11,971 1,922.69

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （人民币元）

    0.299 0.015 1,922.69

    注：（1）以上财务报表数据和指标均以合并报表数计算。

    （2）扣除非经常性损益涉及项目包括：

    项 目

    金额

    （人民币千元）

    说明

    非流动资产处置损益 27

    计入当期损益的政府补助 9,066

    为下属子公司取得政府补助当

    期转入营业外收入的金额。

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,374

    为本公司向合营企业广州医药

    有限公司（“医药公司”）提供借

    款取得的利息净收入。

    除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业

    务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产

    生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的

    投资收益

    1,002单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,322

    委托贷款损益 3,229

    为本公司向合营企业医药公司

    提供委托贷款取得的利息净收

    入。

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (963)

    所得税影响数 (1,725)

    少数股东损益影响数 (627)

    合 计 12,705

    2、按香港财务报告准则编制的主要会计数据及财务指标

    资产及负债摘要

    于2009 年6 月30 日于2008 年12 月31 日 本报告期末比

    项目

    （未经审核） （经审核） 上年度期末增减（%）

    流动资产（人民币千元） 1,947,045 1,928,055 0.98

    流动负债（人民币千元） 855,931 878,291 (2.55)

    总资产（人民币千元） 4,403,996 4,354,664 1.13

    总负债（人民币千元） 954,238 993,899 (3.99)

    本公司股东应占资本及储备（人

    民币千元）

    3,338,890 3,245,305 2.88

    每股净资产（人民币元） 4.12 4.00 2.88

    业绩摘要

    本报告期

    上年同期

    （未经审核）

    本报告期比

    项目

    （未经审核） （经重列） 上年同期增减（%）

    除所得税前盈利（人民币千元） 123,579 180,420 (31.50)

    本公司股东应占盈利

    （人民币千元）

    118,788 149,463 (20.52)

    每股盈利（人民币元） 0.146 0.184 (20.52)

    3、按照中国会计准则与按香港财务报告准则编制的账目之间的差异及差异说明

    于2009 年6 月30 日于2008 年12 月31 日

    附

    注（人民币千元） （人民币千元）

    按中国会计准则编制的净资产 3,210,277 3,124,842

    固定资产重估价值差异 (2) 116,278 118,761

    投资物业重估 (3) 74,089 64,733

    中国新会计准则实施前需通过利润表确认之

    政府补贴收入

    (4) (2,264) (2,387)

    由于固定资产重估差异导致的递延所得税负债

    之影响

    (5) (47,779) (46,425)

    少数股东权益差异 (6) (11,711) (14,219)

    按香港财务报告准则编制之本公司股东应占资

    本及储备

    3,338,890 3,245,305截至2009 年6 月30 日

    止六个月

    截至2008 年6 月30 日

    止六个月

    附

    注

    （人民币千元） （人民币千元）

    (经重列)

    按中国会计准则编制的净利润 116,563 166,623

    资本化之无形资产摊销 (1) — (16,669)

    固定资产重估增值部分所计提之折旧 (2) (2,483) (2,483)

    投资物业折旧调整 (3) 1,456 661

    中国新会计准则实施前需通过利润表确认之

    政府补贴收入

    (4) 123 580

    由于固定资产重估差异导致的递延税款负债

    之影响

    (5) 621 807

    少数股东权益差异 (6) 2,508 (56)

    按香港财务报告准则编制之本公司股东应占盈

    利

    118,788 149,463

    注：

    (1) 此项目乃职工住房改造款，为2000年本集团职工向本集团购买职工住房发生之房改损失。按香港财务

    报告准则，此项支出视为无形资产，按职工的平均剩余服务年限按直线法平均摊销。该项无形资产已

    于去年同期摊销完毕。

    (2) 本集团在1997年H股上市时，本集团资产由一国际评估师进行重估，该重估增值反映于按香港财务报

    告准则编制之账目中，而不被反映在按中国会计准则编制之账目中。按香港财务报告准则计提的折旧

    数是按经重估后的价值为基准，所以计提数大于按中国会计准则计提的折旧。

    (3) 本集团由于改变某物业的用途而令其成为投资物业，在香港财务报告准则下该物业于转拨日期的账面

    值与公平值的差额在权益中确认为物业的重估。在中国会计准则下，该投资物业采用成本法列示。

    (4) 本集团执行中国新会计准则前，与固定资产相关的政府拨款确认为资本公积，而按香港财务报告准则

    编制的账目中，该等补助收入递延，并于有关资产之预计可用年限以直线法计入损益表。

    (5) 此项目为根据上述第2项固定资产重估增值计提之相关递延税款负债。

    (6) 由于上述差异使按香港财务报告准则与中国会计准则计算之净资产/净利润存在差异，因而引致少数

    股东权益发生差异。三、股本变动及主要股东持股情况

    （一）股本变动情况

    本次变动前 本次变动增减 本次变动后

    数量

    (股)

    比例

    (%)

    发行新股

    (股)

    送股

    (股)

    公积金转股

    (股)

    其他（限售流通股

    上市交易）(股)

    小计

    (股)

    数量

    (股)

    比例

    (%)

    1、有限售条件股份

    (1) 国家持股 — — — — — — — — —

    (2) 国有法人持股 342,201,509 42.20 — — — (342,201,509) (342,201,509) 0 0

    (3) 其他内资持股 45,312,000 5.59 — — — (45,312,000) (45,312,000) 0 0

    其中：境内非国有法人

    持股

    — — — — — — — — —

    境内自然人持股 — — — — — — — — —

    (4) 外资持股

    其中：境外法人持股 — — — — — — — — —

    境外自然人持股 — — — — — — — — —

    有限售条件股份合计 387,513,509 47.79 — — — (387,513,509) (387,513,509) 0 0

    2、无限售条件股份

    (1) 人民币普通股 203,486,491 25.09 — — — 387,513,509 387,513,509 591,000,000 72.88

    (2) 境内上市的外资股 — — — — — — — — —

    (3) 境外上市的外资股 219,900,000 27.12 — — — — — 219,900,000 27.12

    (4) 其他 — — — — — — — — —

    无限售条件流通股份

    合计

    423,386,491 52.21 — — — 387,513,509 387,513,509 810,900,000 100.00

    3、股份总数 810,900,000 100.00 — — — — — 810,900,000 100.00

    于2009 年4 月24 日，本公司控股股东——广州医药集团有限公司（“广药集团”）所持

    广州药业的342,201,509 股有限售条件股份上市流通。此外，广州市北城农村信用合作社（“北

    城农信社”）、广州市白云农村信用合作社联合社（“白云农信社”）与广州市黄石农村信用合

    作社（“黄石农信社”）分别持有广州药业的36,834,200 股、1,357,800 股与7,120,000 股有

    限售条件股份亦于同日上市流通。自此，本公司的股份实现全流通。

    （二）主要股东持股情况

    1、截至2009 年6 月30 日止，持有本公司股票的股东数为50,321 户。其中，境内上市

    人民币普通股（A 股）股东50,293 户，境外上市外资股（H 股）股东28 户。

    2、于2009 年6 月30 日，本公司前十名股东情况如下：

    股东名称 股份性质

    约占总股

    本比例

    (%)

    本报告期

    末持股数

    (股)

    本报告期

    内增减数

    (股)

    所持有

    限售条件

    股份数

    (股)

    质押或

    冻结的

    股份数

    (股)

    广药集团 内资股 48.20 390,833,391 0 无 无香港中央结算(代理人)有限公司 外资股 27.04 219,267,299 (40,000) 无 未知

    北城农信社 内资股 5.49 44,542,000 0 无 无

    黄石农信社 内资股 1.05 8,524,000 0 无 无

    白云农信社 内资股 0.20 1,642,000 0 无 无

    孟祥彤 内资股 0.14 1,134,300 0 无 未知

    王绍勇 内资股 0.06 503,050 503,050 无 未知

    王继明 内资股 0.06 500,000 500,000 无 未知

    国元证券－农行－国元黄山1 号

    限定性集合资产管理计划

    内资股 0.06 472,872 472,872 无 未知

    张萍 内资股 0.06 456,600 456,600 无 未知

    注：（1）根据香港中央结算（代理人）有限公司提供的资料，其持有的H 股股份乃代表多个客户持有。

    （2）除北城农信社、黄石农信社与白云农信社所持本公司的股权投资产权统一归属广州市农村信用合作联社外，本公

    司并不知悉其余股东之间是否存在关联关系，也并不知悉其余股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办

    法》规定的一致行动人。

    3、于2009 年6 月30 日，其他人士（并非本公司董事、监事或高级管理人员）于本公司

    的股份及相关股份中，拥有根据香港法例第571 章证券及期货条例（“证券条例”）第十五部

    的第2 及第3 分部须知会本公司及香港联合交易所有限公司（“港交所”），以及须记入本公司

    根据证券条例第336 条而存置的登记册的权益及淡仓如下：

    好仓

    股东名称 股份种类

    持股数量

    (股)

    身份

    约占已发行

    内资股比例

    (%)

    约占已发行

    H 股比例

    (%)

    广药集团 内资股 390,833,391 实益拥有人 66.13 —

    北城农信社 内资股 44,542,000 实益拥有人 7.54 —

    Martin Currie (Holdings)

    Limited

    H 股 15,848,000

    受控制法团

    权益

    — 7.21

    Baring Asset Management

    Limited

    H 股 14,128,000 投资经理 — 6.42

    除上述所披露外，就董事所知，并无任何其它人士或公司于2009 年6 月30 日于本公司

    之股份及相关股份中拥有占本公司之已发行任何类别股份5%或以上之权益或淡仓。

    4、本报告期内，本公司有限售条件股份变动情况

    股东名称

    变动前持有限售

    条件股份数（股）

    变动涉及有限售

    条件股份数（股）

    变动原因 变动日期

    变动后持有限售

    条件股份数（股）

    广药集团 342,201,509 (342,201,509)

    限售股份上市

    流通

    2009 年4 月24 日 0北城农信社 36,834,200 (36,834,200)

    限售股份上市

    流通

    2009 年4 月24 日 0

    白云农信社 1,357,800 (1,357,800)

    限售股份上市

    流通

    2009 年4 月24 日 0

    黄石农信社 7,120,000 (7,120,000)

    限售股份上市

    流通

    2009 年4 月24 日 0

    5、本报告期内，本公司控股股东未发生变更。

    （三）公众持股量

    就董事所知悉的公开资料作为基准，本公司刊发本半年度报告前的最后实际可行日期

    的公众持股量是足够的。

    （四）优先认股权

    本公司章程及中国法律并无要求本公司按照持有股份比例发行新股予现有股东之优

    先认购股权条款。

    （五）本报告期内，本公司或其任何附属公司概无买卖或购回本公司之

    股份。

    四、董事、监事、高级管理人员及员工情况

    （一）本公司董事、监事及高级管理人员持股情况

    1、本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司A 股情况如下表：

    姓名 职务

    年初持股数

    （股）

    本报告期内

    变动股数

    （股）

    本报告期末

    持股数（股）

    变动原因

    杨荣明 董事长 无无无 /

    施少斌 执行董事、总经理 无无无 /

    冯赞胜 执行董事 无无无 /

    黄显荣 独立非执行董事 无无无 /

    刘锦湘 独立非执行董事 无无无 /

    李善民 独立非执行董事 无无无 /

    张永华 独立非执行董事 无无无 /杨秀微 监事会主席 无无无 /

    吴 权 监事 无无无 /

    钟育赣 监事 无无无 /

    苏广丰 副总经理 无无无 /

    陈炳华 财务总监 6,240 无6,240 /

    庞健辉 董事会秘书 无无无 /

    2、董事、监事及高级管理人员于股份、相关股份及债券之权益及淡仓

    （1）于2009 年6 月30 日，本公司董事、监事及高级管理人员根据证券条例第十五部第

    7 及第8 分部已知会本公司及港交所其于本公司或其任何相联法团（定义见证券条例第十五

    部）之股份及相关股份及债券中拥有之权益或淡仓（包括根据证券条例之该等规定被认为或

    视作拥有之权益或淡仓），或必须列入根据证券条例第352 条予以存置之登记册内，或根据港

    交所证券上市规则（“上市规则”）《上市公司董事进行证券交易的标准守则》（“标准守则”）

    必须知会本公司及港交所之权益或淡仓载列如下：

    董事

    姓名 权益类别 公司

    股份数目

    （股）

    广州敬修堂(药业)股份有限公司（“敬修堂药业”） 25,000

    个人

    施少斌 广州王老吉药业股份有限公司（“王老吉药业”） 26,180

    家族 敬修堂药业 11,000

    高级管理人员

    姓名 权益类别 公司

    股份数目

    （股）

    陈炳华 个人 本公司（A 股） 6,240

    注：① 上述股份除本公司A 股外，其余均为职工股。

    ② 施少斌先生个人所持有的敬修堂药业与王老吉药业的股份已于2009 年7 月转让予第三

    方。

    （2）除上述披露外，于2009 年6 月30 日，本公司董事、监事及高级管理人员或彼等之

    联系人概无拥有根据证券条例第十五部第7 及第8 分部须知会本公司及港交所有关于本公司

    或其任何相联法团（定义见证券条例第十五部）之股份、相关股份或债券中任何个人、家族、

    公司或其他权益或淡仓（包括根据证券条例之该等规定被认为或视作拥有之权益或淡仓），或

    必须列入根据证券条例第352 条予以存置之登记册内，或根据标准守则必须知会本公司及港交所之任何个人、家族、公司或其他权益或淡仓。

    （二）本报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员无获委任或离任情况。

    （三）于本报告期末，本集团员工人数为5,630 人。员工薪酬政策与前一报

    告期相比没有重大变动。2009 年上半年，本集团员工工资总额约为人民币1.52

    亿元。

    五、董事会报告

    （除特别注明外，本半年度报告涉及的财务资料均节录自本集团按中国会计准则编制之账项）

    本集团主要从事：（1）中成药的制造与销售及天然药物和生物医药的研究开发；及（2）

    西药、中药和医疗器械的批发、零售和进出口业务。

    （一）经营情况分析

    1、经营情况回顾

    按中国会计准则计算，本报告期内，本集团的主营业务收入约为人民币1,903,008 千元，

    比上年同期下降8.04％；利润总额约为人民币124,200 千元，比上年同期下降37.32％；净

    利润约为人民币116,563 千元，比上年同期下降30.04％。

    按香港财务报告准则计算，本报告期内，本集团的营业额约为人民1,903,008 千元，比

    上年同期下降8.04％；除所得税前盈利约为人民币123,579 千元，比上年同期下降31.50％；

    本公司股东应占盈利约为人民币118,788 千元，比上年同期下降20.52％。

    2009 年上半年，本集团的经营业绩同比有一定幅度的下降，主要是因为：（1）2008 年1

    月，本公司对联合美华有限公司第二次增资医药公司的溢价收入，以及属下敬修堂药业和广

    州潘高寿药业股份有限公司（“潘高寿药业”）两家子公司转让所持医药公司的股权收益达人

    民币60,996 千元，此为一次性投资收益，本报告期内并无此等投资收益。（2）2009 年上半年，

    本集团继续对原有营销策略及销售模式进行调整，从而对本集团部分产品的销售造成一定的

    影响。（3）国内外的经济形势以及国内医药行业的激烈竞争对本集团的经营业务带来一定的

    影响。

    本报告期内，本集团的总体及各主要业务的经营情况如下表：

    项目

    本报告期

    （人民币千元）

    上年同期

    （人民币千元）

    同比增减

    （%）

    按中国会计准则编制

    主营业务收入 1,903,008 2,069,339 (8.04)营业利润 116,070 192,945 (39.84)

    利润总额 124,200 198,145 (37.32)

    净利润 116,563 166,623 (30.04)

    按香港财务报告准则编制

    营业额 1,903,008 2,069,339 (8.04)

    除所得税前盈利 123,579 180,420 (31.50)

    本公司权益持有人应占盈利 118,788 149,463 (20.52)

    2009 年上半年总体及各主要业务情况如下：

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率

    主要业务 主营业务收入

    (人民币千元)

    同比增减

    （%）

    主营业务成本

    (人民币千元)

    同比增减

    （%）

    主营业务利

    润率（%）

    同比增减

    （百分点）

    按中国会计准则编制

    总体业务 1,903,008 (8.04) 1,437,096 (2.96) 23.94 减少3.92 个百分点

    其中：制造业务 932,323 (8.93) 535,433 5.36 41.60 减少7.61 个百分点

    贸易业务 970,685 (7.17) 901,663 (7.30) 6.97 增加0.03 个百分点

    按香港财务报告准则编制

    总体业务 1,903,008 (8.04) 1,437,096 (2.96) 24.48 减少3.96 个百分点

    其中：制造业务 932,323 (8.93) 535,433 5.36 42.57 减少7.66 个百分点

    贸易业务 970,685 (7.17) 901,663 (7.30) 7.11 增加0.03 个百分点

    2009 年上半年，本集团销售地区情况统计如下表：

    主营业务收入

    主营业务收入比

    地区 上年同期增减

    （人民币千元） （%）

    华南 1,273,036 (13.91)

    华东 262,065 8.50

    华北 143,879 44.33

    东北 36,055 (37.59)

    西南 92,659 (11.59)

    西北 37,244 10.63

    出口 58,070 9.22

    合计 1,903,008 (8.04)

    （1）制造业务

    为保证本集团制造业务的持续健康发展，2009 年上半年，本集团继续对营销策略及销售

    模式进行调整，并采取了一系列的措施：一是完善营销组织架构，简化工作流程，加强营销队伍管理，提高工作效率。二是加强渠道管控，建立及健全二级分销商、地区配送商、零售

    终端商的配置，拓宽产品销售渠道宽度，维控产品市场价格体系。三是努力开拓终端市场，

    完善终端配送渠道网络建设，推进第三终端市场拓展工作，努力促进终端对销售的拉动。四

    是在做好主导产品的基础上，积极盘活小产品，大力培育潜力产品，为企业持续发展培育新

    的销售增长点。2009 年上半年，虚汗停颗粒、乳核散结片、舒筋健腰丸、三七化痔丸、前列

    通片、胃乃安胶囊等品种销售同比有较大的增幅。五是紧紧抓住国家医改政策变化的契机，

    积极跟进国家基本药物目录、社区医疗及新农合的相关工作，通过调整工作思路和方法，对

    广州市部分社区医疗、社区用药和社区医保基本状况进行积极调研，同时在社区和新农合分

    别开展招标、试点推广等工作，为本集团更多的品种能进入基本目录打下坚实的基础。

    本报告期内，本集团继续推进科研创新工作，加大科技创新投入，大力推进新产品开发

    和科技成果转化。2009 年上半年，本集团共申请发明专利4 项，获得发明专利授权2 项。广

    州中一药业有限公司（“中一药业”）的金佛止痛颗粒、盐酸二甲双胍片取得临床批件；广州

    拜迪生物医药有限公司（“广州拜迪”）的“治疗型双质粒HBV-DNA 疫苗”完成特殊临床研究，

    现正进行Ⅱa 期临床研究工作。

    制造业务主要品种于本报告期的销售情况如下表：

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率

    分产品

    主营业务收入

    (人民币千元)

    比上年同

    期增减（%）

    主营业务成本

    (人民币千元)

    比上年同

    期增减（%）

    主营业务

    利润率（%）

    比上年同期增减

    （百分点）

    清热解毒药 101,720 (33.20) 61,764 (23.85) 38.31 减少7.29 个百分点

    糖尿病药 201,049 (28.77) 91,101 (3.51) 53.72 减少11.69 个百分点

    止咳化痰利肺药 124,158 (29.80) 64,971 (22.39) 46.70 减少4.83 个百分点

    疏风活血药 120,282 (6.36) 59,527 (1.69) 49.54 减少2.18 个百分点

    胃肠用药 32,365 13.49 18,070 16.47 43.20 减少1.26 个百分点

    其他产品 352,749 38.15 240,000 38.80 30.99 减少0.15 个百分点

    （2）贸易业务(包括批发、零售及进出口)

    本报告期内，贸易企业一是坚持广泛与供应商建立长期战略伙伴合作关系为核心，开拓

    市场，增长有潜力品种的经营。本报告期内，贸易企业召开了多场与重点供应商、潜力供应

    商挂网招标的沟通会，通过加强对供应商的服务、强化对重点供应商关系的投入与维护、提

    升终端客户服务能力和加强政府公关等方式，维护了供应商的忠诚度。二是积极寻找市场拓

    展实力雄厚供应商，采取多样化经营模式，拓宽分销渠道。今年上半年，广州采芝林药业有

    限公司（“采芝林药业”）通过与部分厂家的合作，打造特色产品药店，取得了良好成效，其中“东阿阿胶”特色店将在今年新增两家，真正实现了资源互补。三是联手制造企业参与广

    东省药品阳光采购和全国各地的药品招投标活动，加强与政府部门、医院和企业的沟通，进

    一步提升本集团产品的中标率。同时，更积极地与本集团制造企业规划好各地区尤其是广东

    的医院钩标进药工作，为医院纯销增量打好基础。四是稳步推开社区医疗和终端市场推广工

    作。五是深度推进区域市场合作，在沪浙地区推进本集团制造企业与广州药业股份有限公司

    盈邦分公司（“盈邦分公司”）的深度合作，在广东地区加强本集团制造企业与贸易企业的合

    作。

    截至2009 年6 月30 日止，本集团的医药零售网点共有71 家，其中，主营中药的“采

    芝林”药业连锁店70 家，盈邦大药房1 家。

    （二）本报告期内，本公司属下主要企业的经营情况及业绩

    主营业务收入利润总额 净利润

    企业名称

    本公司直接持

    股比例（%） （人民币千元） （人民币千元） （人民币千元）

    （1）子公司

    广州星群(药业)股份有限公司 88.99 69,212 (28,247) (24,319)

    中一药业 100.00 287,629 38,002 34,102

    广州陈李济药厂 100.00 117,297 13,946 12,381

    奇星药业 75.00 119,376 868 738

    敬修堂药业 88.40 96,010 5,015 4,349

    潘高寿药业 87.77 125,942 (202) (294)

    广西盈康药业有限责任公司 51.00 16,007 109 109

    广州拜迪 97.26 578 (1,299) (1,299)

    广州汉方现代中药研究开发有限公司

    （“广州汉方”）

    97.04 36,554 (8,176) (8,176)

    采芝林药业 100.00 620,873 4,649 3,528

    广州市医药进出口公司（“医药进出口

    公司“）

    100.00 151,440 690 546

    （2）分公司

    盈邦分公司 — 357,342 2,811 2,811

    （3）合营企业

    王老吉药业（注） 48.05 857,080 125,156 109,578

    医药公司（注） 50.00 5,556,890 72,835 52,116

    注：上表中，王老吉药业和医药公司的经营业绩数据均按全额列示。

    （三）本报告期内，本公司并无发生对净利润产生重大影响的其他经营业务

    活动。（四）本报告期内，本公司并无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响

    达到10%以上（含10%）。

    （五）A 股募集资金使用情况

    本公司A 股募集所得资金已于2007 年12 月31 日前全部使用完毕。

    （六）财务状况（按中国会计准则编制）

    1、主要会计科目增减变动情况

    2009 年6 月30 日 2009 年1 月1 日

    项目

    （人民币千元） （人民币千元）

    增减变动

    （%）

    变动原因

    货币资金 519,332 381,134 36.26

    本报告期内，本集团积极理顺销售渠

    道，加速资金回笼。

    其他应收款 84,774 50,207 68.85

    本报告期内，本公司续借予医药公司的

    流动资金借款人民币31,660 千元,于

    2009 年底到期。

    短期借款 141,280 243,275 (41.93)

    长期借款 10,000 30,000 (66.67)

    本报告期内，本集团加速资金回笼,提

    前偿还贷款。

    应付股利 32,584 58 55,802.17

    于2009 年6 月30 日，本公司尚未支付

    2008 年度股利。

    应交税金 4,618 (33,848) 113.64

    本公司下属六家子公司于2008 年底取

    得高新技术企业认证，适用15％企业所

    得税率,致使2008 年预缴企业所得税大

    于应交企业所得税。

    本报告期 上年同期

    项目

    （人民币千元） （人民币千元）

    增减变动

    （%）

    变动原因

    投资收益 83,022 145,059 (42.77)

    医药公司的合资事项于上年同期完成，

    确认合资溢价收益人民币49,848 千元，

    及转让医药公司股权收益人民币

    11,148 千元，而于本报告期内，并无同

    类收益。

    资产减值损失 49 15,510 (99.68)

    本报告期内，本集团加强应收账款清

    理，提高应收账款质量，减少坏账准备

    计提所致。

    营业利润 116,070 192,945 (39.84)

    净利润 116,563 166,623 (30.04)

    由于本报告期投资收益减少所致

    2、资金流动、财政资源及资本结构情况

    于2009 年6 月30 日，本集团的流动比率为2.54（2008 年6 月30 日：2.20），速动比率

    为1.79（2008 年6 月30 日：1.49）。本报告期应收账款年周转率为10.17 次，比去年同期减慢19.04%，存货年周转率为4.79 次，比去年同期加快6.21%。

    于2009 年6 月30 日，本集团的现金及现金等价物为人民币495,698 千元（2008 年6 月

    30 日：人民币369,687 千元），其中约99.03%及0.97%分别为人民币及港币等外币。

    于2009 年6 月30 日，本集团的流动负债为人民币760,347 千元，短期借款为人民币

    141,280 千元（2008 年6 月30 日：人民币304,029 千元）。

    3、资本性开支

    本集团预计2009 年资本性开支约为人民币1.32 亿元，其中2009 年上半年已开支人民

    币0.26 亿元（2008 年上半年：人民币0.99 亿元），主要用于厂房基建及购建机器设备等。

    本集团的资金完全能够满足资本性开支计划和日常运营等所需资金。

    4、外汇风险

    本集团大部分收入、支出、资产及负债均为人民币或以人民币结算，所以并无重大的外

    汇风险。

    5、或有负债

    截至2009 年6 月30 日止，本集团并无重大或有负债。

    6、集团资产抵押详情

    截至2009 年6 月30 日止，本集团并无资产抵押情况。

    7、银行贷款、透支及其他借款

    截至2009 年6 月30 日止，本集团借款为人民币151,280 千元（2008 年12 月31 日：人

    民币273,275 千元），比期初减少人民币121,995 千元。其中，短期借款为人民币141,280

    千元，长期借款为人民币10,000 千元。

    8、资产负债率

    截至2009 年6 月30 日止，本集团的资产负债率（负债总额/资产总额×100%）为21.22%

    （2008 年12 月31 日：21.93%）。

    （七）经营中出现的问题与困难及2009 年下半年工作计划

    新医改的逐步推进令到国内医药市场进一步扩容，将为本集团的业务发展带来发展机

    遇，但国内外的经济形势、国内医药行业竞争的日趋激烈、医药制度改革带来的政策性风险

    等因素仍将对本集团未来业务发展带来一定的影响。

    2009 年下半年的工作计划包括：

    1、在今年上半年营销调整的基础上，进一步加强销售业务流程、产品库存、客户关系、

    业务人员、法律风险等方面管理；2、坚持市场开拓，加大终端市场（特别是第三终端）的开发力度，不断提高产品销售

    量。一是坚持充分挖掘中华老字号的中药“历史”底蕴，焕发百年中药品牌，努力提升本集

    团产品的美誉度，努力打造足够影响终端的品牌力。二是继续深化集团内工商资源整合合作，

    通过各种方式与途径做好医院或连锁纯销工作。三是积极响应国家新医改的需要，有针对性

    地开展国家基本医保目录、新农合、社区医疗配送及药品招投标等相关工作。

    3、继续推进科技研发工作，加快产品产业化进程和优化产品结构，争取更多的新经济

    增长点；

    4、进一步加强企业基础管理，全面推进预算管理，大力推进内审内控工作，强化财务

    管理与资金统筹协调工作。

    六、重要事项

    （一）公司治理情况

    本公司一贯严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司

    治理准则》及中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）有关法律法规、及上海证券交易所

    （“上交所”）与港交所的上市规则的要求不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。

    截至本报告期末，本公司治理情况符合上市公司规范运作要求，与中国证监会有关文件

    的要求不存在重大差异。

    本报告期内，本公司开展的公司治理相关工作包括：

    1、根据上交所《关于做好上市公司2008 年履行社会责任的报告及内部控制自我评估报

    告披露工作的通知》的要求，本公司对截至2008 年12 月31 日止的公司内部控制情况及履行

    社会责任情况进行自查，形成了《本公司董事会关于2008 年度内部控制的自我评估报告》及

    《2008 年度履行社会责任报告》，经本公司于2009 年3 月27 日召开的董事会会议审议通过

    后披露。

    2、根据《关于修改上市公司分红若干规定的决定》（中国证监会令[2008]57 号），本公

    司对公司章程相关条款进行了修改，明确分红政策。相关修订已经本公司于2009 年3 月27

    日召开的董事会会议和2009 年6 月19 日召开的2008 年年度股东大会审议通过。

    3、为加强对下属企业的监控与管理，提升企业的运营质量，本公司大力推进内审内控工

    作，于上半年制订和实施《本公司内部审计管理制度》，明确内审责任；根据2007 年底下发

    的《内部控制规范指引》，检查下属企业内控制度的执行情况；建立内部控制工作小组和风险

    评估小组，梳理、检查现有内控制度和业务流程，制定有效措施加强内控。（二）本公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案执

    行情况

    1、本公司于2009 年6 月19 日召开的2008 年年度股东大会审议批准了本公司2008

    年度利润分配及派息方案，以2008 年年末总股本810,900,000 股为基数，向全体股东每10

    股派现金红利人民币0.40 元（含税）；

    2、本公司已向截至2009 年5 月19 日止名列本公司股东名册上的H 股股东派发2008

    年度末期股息每股人民币0.04 元，现金红利发放日为2009 年8 月10 日；

    3、本公司于2009 年7 月13 日在中国国内《上海证券报》上刊登了2008 年度A 股派

    息实施公告，A 股股权登记日为2009 年7 月16 日，除息日为2009 年7 月17 日，现金红利

    发放日为2009 年8 月10 日；

    4、本报告期内，本公司并无任何新股发行方案。

    （三）中期股息

    本公司董事会建议不派发截至2009 年6 月30 日止六个月之中期股息，亦不进行公积金

    转增股本。

    （四）本报告期内，本集团并无重大诉讼、仲裁事项。

    （五）本报告期内，本公司收购及出售资产、企业合并及其他交易事项

    1、2007 年1 月10 日，广州汉方与广州环叶制药有限公司（“广州环叶”）签订了《合并

    协议》（详情请参照本公司2007 年1 月11 日刊登于中国国内《上海证券报》及中国香港《经

    济日报》、《英文虎报》的公告）。目前，广州汉方吸收合并广州环叶的相关手续已完成。

    2、于2009 年3 月27 日，广州药业与广州医药足球俱乐部有限公司就一般正常业务范围

    内的广告交易签订了《广告持续关联交易协议》。《广告持续关联交易协议》已经本公司于2009

    年3 月27 日召开的董事会会议审议批准。

    详情请参阅本公司2009 年3 月30 日刊登于中国国内《上海证券报》、港交所网站上的

    公告。

    3、于2009 年3 月27 日，广州药业与医药公司和王老吉药业就一般正常业务范围内的购

    销关联交易签订《购销关联交易协议》。《购销关联交易协议》及其项下交易已经本公司于2009

    年3 月27 日召开的董事会会议和2009 年6 月19 日召开的2008 年年度股东大会审议批准。

    详情请参阅本公司2009 年3 月30 日刊登于中国国内《上海证券报》、港交所网站上的

    公告。4、日常关联交易

    日常关联交易详见财务报告之会计报表附注。

    （六）重大合同及其履行情况

    1、本报告期内，本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、

    租赁本公司资产，而为本公司带来本报告期利润总额10%以上利润的事项。

    2、本报告期内，本公司没有任何委托理财事项。

    （七）本报告期内，本公司以及持股5%以上（含5%）的股东没有发生或以前

    期间发生但延续到本报告期内的对本公司经营成果、财务状况可能发生重要影

    响的承诺，亦无追加股份限售承诺的情况。

    （八）持有其他上市公司股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资

    金额（人民

    币千元）

    本报告期

    末持有数

    量（股）

    本报告期末账

    面值

    （人民币千

    元）

    占本报告期

    末证券总投

    资比例（%）

    本报告期损

    益（

    人民币千元）

    1 沪市A 股 600038 哈飞股份 1,806 57,810 903 22.53 383

    2 沪市A 股 600664 哈药股份 3,705 222,546 3,107 77.47 619

    本报告期末持有的其他证券投资 — — — — —

    本报告期已出售证券投资损益 — — — — —

    合计 5,511 280,356 4,010 100.00 1,002

    2、持有其他上市公司股权情况

    证券

    代码

    证券简称

    初始投资

    金额(人民

    币千元）

    占该公

    司股权

    比例(%)

    本报告

    期末账

    面值(人

    民币千

    元)

    本报告

    期损益

    (人民币

    千元)

    本报告期

    所有者权益

    变动(人民

    币千元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    601328 交通银行 269 — 2,386 — 923

    可供出

    售金融

    资产

    由长期

    股权投

    资转入

    3、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象

    名称

    初始投资金额

    （人民币千

    元）

    持有

    数量

    (股)

    占该公司股

    权比例(%)

    本报告期末

    账面值

    （人民币千

    元）

    本报告

    期损益

    (人民币千

    元)

    本报告期所有者

    权益变动

    （人民币千元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源中国光大银

    行股份有限

    公司

    10,725 6,050,000 约0.02 10,725 — —

    长期股

    权投资

    认购

    金鹰基金管

    理有限公司

    20,000 — 20.00 14,514 (1,003) —

    长期股

    权投资

    认购

    （九）遵守《企业管治常规守则》条文的情况

    经核对港交所上市规则附录十四《企业管治常规守则》的有关规定，本公司于本报告期

    内能遵守《企业管治常规守则》所载的守则条文，未发现有任何严重偏离守则条文的行为。

    （十）董事及监事进行证券交易的标准守则

    本公司已以港交所上市规则附录十所载之标准守则以及本公司制订的《董事、监事及高

    级管理人员买卖公司股份的管理办法》作为董事及监事证券交易的守则和规范；在向所有董

    事及监事作出特定查询后，本公司确定本公司董事及监事于本报告期内均有遵守上述守则和

    规范所规定有关进行证券交易的标准。

    （十一）本公司第四届董事会辖下审核委员会由四名独立非执行董事组成，

    其中一名独立非执行董事已具备适当的专业资格。本公司审核委员会已经与管

    理层审阅本集团采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、内部监控及

    财务汇报事宜，包括审阅截至2009 年6 月30 日止六个月未经审计的中期账目。

    （十二）本公司于本报告期的财务报告未经审计。

    （十三）本报告期内，本公司、本公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、

    中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开

    谴责的情况。

    （十四）本报告期内，并无其他对本公司产生重大影响的重要事项。

    （十五）本报告期内已披露重要信息的索引

    事项名称 报刊名称及版面 日期 互联网网站及检索路径

    关于股权分置改革保荐代表人变更的

    公告

    《上海证券报》C6 版 2009 年2 月6 日

    http://www.sse.com.cn

    http://www.hkex.com.hk关于属下企业获得高新技术企业认证

    的公告

    《上海证券报》C48 版2009 年3 月11 日

    http://gpc.equity.com.

    hk/0874/

    董事会会议召开日期 / 2009 年3 月17 日

    http://www.hkex.com.hk

    http://gpc.equity.com.

    hk/0874/

    2008 年度报告摘要、第四届第十四次

    董事会会议决议公告、第四届第八

    次监事会会议决议公告及持续性关

    联交易公告

    《上海证券报》A88 版2009 年3 月30 日

    http://www.sse.com.cn

    http://www.hkex.com.hk

    http://gpc.equity.com.

    hk/0874/

    董事会会议召开日期 / 2009 年4 月16 日

    http://www.hkex.com.hk

    http://gpc.equity.com.

    hk/0874/

    有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》A16 版2009 年4 月20 日

    2009 年第一季度报告、第四届第十五

    次董事会会议决议公告及关于召

    2008 年年度股东大会的通告

    《上海证券报》C144 版2009 年4 月30 日

    2008 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》A16 版2009 年6 月22 日

    http://www.sse.com.cn

    http://www.hkex.com.hk

    http://gpc.equity.com.

    hk/0874/

    （十六）其他事项

    1、本报告期内，本公司根据证监发[2003]56 号文的规定，控制与控股股东及其关联方的

    资金往来。本报告期内，本公司的控股股东及其他关联方占用资金总体情况如下：

    资金占用方名称

    占用方与

    上市公司

    的关联关

    系

    上市公司

    核算的会

    计科目

    2009 年

    期初占

    用资金

    余额

    （人民

    币千元）

    2009 年

    1-6 月占

    用累计发

    生金额

    （不含利

    息）（人

    民币千

    元）

    2009 年

    1-6 月占

    用资金

    的利息

    （如有）

    （人民

    币千元）

    2009 年

    1-6 月偿

    还累计

    发生金

    额 （人

    民币千

    元）

    2009 年6

    月30 日

    占用资金

    余额 （人

    民币千

    元）

    占用形

    成原因

    占用

    性质

    广药集团 母公司

    其他应收

    款

    2,844 27 — 296 2,575

    预付租

    金及日

    常往来

    经营性

    占用

    应收账款 11,171 17,228 — 21,331 7,068 货款

    经营性

    广州白云山制药股份占用

    有限公司

    同一最终

    控股公司

    预付账款 12,706 23,008 — 22,608 13,106 货款

    经营性

    占用

    应收账款 725 16,915 — 16,234 1,406 货款

    经营性

    广州白云山明兴制药占用

    有限公司

    同一最终

    控股公司

    预付账款 175 — — 175 — 货款

    经营性

    占用

    广州白云山天心制药

    股份有限公司

    同一最终

    控股公司

    应收账款 1,070 2,605 — 2,954 721 货款

    经营性

    占用

    应收账款 2,257 27,572 — 25,722 4,107 货款

    经营性

    广州白云山光华制药占用

    股份有限公司

    同一最终

    控股公司

    预付账款 602 18,980 — 16,630 2,952 货款

    经营性

    占用

    广州市华南医疗器械

    有限公司

    同一母公

    司

    其他应收

    款

    100 — — — 100 货款

    经营性

    占用

    保联拓展有限公司

    同一母公

    司

    应收账款 142 811 — 815 138 货款

    经营性

    占用预付账款 1,014 — — 1,014 — 货款

    经营性

    占用

    广州市医药工业研究

    所

    同一母公

    司

    应收账款 — 3 — 3 — 货款

    经营性

    占用

    广州白云山和记黄埔

    中药有限公司

    同一最终

    控股公司

    应收账款 1,476 18,715 — 17,732 2,459 货款

    经营性

    占用

    广州百特侨光医疗用

    品有限公司

    同一最终

    控股公司

    应收账款 — 18 — 9 9 货款

    经营性

    占用

    应收账款 20,066 126,222 — 119,581 26,707 货款

    经营性

    往来

    应收票据 5,749 3,950 — 5,749 3,950 货款

    经营性

    往来

    其他应收

    款

    4,213 62,660 1,374 35,213 33,034

    流动资

    金借款

    及资金

    占用费

    非经营

    性往来

    医药公司 合营企业

    委托贷款 150,000 120,000 3,624 153,624 120,000

    委托贷

    款

    非经营

    性往来

    应收账款 3,827 34,423 — 31,698 6,552 货款

    经营性

    往来

    预付账款 — 18 — — 18 货款

    经营性

    往来

    王老吉药业 合营企业

    其他应收

    款

    — 7,780 — 3,003 4,777

    商标使

    用费

    经营性

    往来

    应收账款 10 — — — 10 货款

    经营性

    广州医药足球俱乐部往来

    有限公司

    合营企业

    其他应收

    款

    — 9,517 — 6,217 3,300 广告费

    经营性

    往来

    应收账款 — 88 — 88 — 货款

    经营性

    广州诺诚生物制品股往来

    份有限公司

    合营企业

    其他应收

    款

    221 2,594 — 2,479 336 往来款

    经营性

    往来

    委托贷款 150,000 120,000 3,624 153,624 120,000

    应收账款 40,744 244,600 — 236,167 49,177

    其他应收

    款

    7,378 82,578 1,374 47,208 44,122

    预付账款 14,497 42,006 — 40,427 16,076

    合计

    应收票据 5,749 3,950 — 5,749 3,950

    2、独立董事对本集团累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见

    根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干

    问题的通知》的精神，我们本着实事求是的原则，对本集团的对外担保情况进行认真的检查

    和落实，现将有关情况说明如下：

    于2009 年6 月30 日，本公司对控股子公司提供的担保情况如下：截至本报告期末，除上述披露外，本集团未对控股股东及其他关联方提供任何担保。

    七、财务报告

    被担保方

    担保金额

    （人民币千元）

    担保内容 担保期限

    占本报告期末本公

    司净资产比例

    （%）

    广州汉方 30,000 流动资金借款1 年 1.03

    采芝林药业 45,000 流动资金借款1 年 1.55

    医药进出口公司 2,000 流动资金借款1 年 0.07

    采芝林药业 30,010 票据承兑1 年 1.04

    医药进出口公司 10,520 票据承兑1 年 0.36

    医药进出口公司 9,660 信用证1 年 0.33

    合计 127,190 4.38广州药业股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注一、公司基本情况

    广州药业股份有限公司(以下简称本公司)是经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]139 号文批准，

    由广州医药集团有限公司(以下简称广药集团)独家发起，将其属下的8 家中药制造企业及3 家医药贸易企

    业重组后，以其与生产经营性资产有关的国有资产权益投入，以发起方式设立的股份有限公司。本公司于

    1997 年9 月1 日领取企业法人营业执照，注册号为4401011101830。

    经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]145 号文和国务院证券委员会以证委发[1997]56 号文批准，

    本公司于1997 年10 月上市发行了21,990 万股香港上市外资股(H 股)股票。2001 年1 月10 日，经中国证

    券监督管理委员会批准，本公司发行了7,800 万股人民币普通股(A 股)股票,并于同年2 月6 日在上海证券

    交易所正式挂牌交易，股票简称"广州药业"，股票代码 600332。

    本公司于2006 年4 月实施股权分置改革，并于当月完成。股改完成后，本公司总股本为810,900,000

    股。企业注册地和总部地址：广州市荔湾区沙面北街45 号。

    本公司的母公司和最终母公司均为广州医药集团有限公司。

    本公司及纳入合并财务报表范围的子公司(以下简称本集团)主要从事资产经营、投资、开发、资金融

    通，并从事中成药的开发、生产，生物制品、保健药品、保健饮料的生产，以及从事中药、西药及医疗器

    械的批发、零售和进出口等业务。

    中成药制造企业主要产品为消渴丸、夏桑菊、乌鸡白凤丸、华佗再造丸、蜜炼川贝枇杷膏等。

    目前本集团的架构主要包括7 家中成药制造企业、2 家医药研发企业和2 家医药贸易企业。

    二、编制基础

    本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他

    各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    三、公司采用的主要会计政策、会计估计

    （一）遵循企业会计准则的声明

    本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果和现金流量等有关信息。

    （二）会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    （三）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （四）计量属性

    1、历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照

    购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，

    或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金

    额计量。本年度本集团报表项目中除以下采用可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采用历史成本

    计量。

    2、可变现净值。在可变现净值计量下、资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的

    金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。

    3、现值。在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的

    折现金额计量。负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。

    本年度本集团报表项目中采用现值计量的项目包括：长期应收款,长期应付款,预计负债。

    4、公允价值。在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行

    资产交换或者债务清偿的金额计量。

    本年度本集团报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产，可供出售金融资产。

    （五）外币业务核算方法

    外币业务采用按照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率，折合

    成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计

    量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末

    折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成

    本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。

    （六）外币会计报表的折算方法

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配

    利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按照系统合理的方法

    确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负

    债表中所有者权益项目下单独列示。

    （七）现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

    现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。

    （八）金融资产和金融负债的核算方法

    1. 金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以

    及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上

    述分类一经确定，不会随意变更。

    2. 金融资产和金融负债的确认和计量

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    (2)持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金

    额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利

    息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    如果本集团于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资

    出售或重分类前的总额总金额而言），则本集团将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在

    本会计期间或前两个会计年度不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类

    日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显

    著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售

    或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    (3)应收款项

    本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初

    始确认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    (4)可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相

    关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本

    公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所

    有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    (5)其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    通常采用摊余成本进行后续计量。

    3．金融资产转移的确认依据和计量方法

    本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

    止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在

    判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本集团

    将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

    为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

    终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各

    自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本集团采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    （九）存货核算方法

    1．存货的分类

    存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、备品备件、维

    修设备、消耗性生物资产等。

    2．取得和发出的计价方法

    日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。

    债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

    币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资

    产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

    费作为换入存货的成本。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控

    制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

    3．周转材料的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

    4．存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    （十）投资性房地产的后续计量方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

    持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本集团固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》

    的规定进行处理。

    （十一）固定资产的计价和折旧方法

    1．固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。

    固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2．固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电器设备、固定资产装修。

    3．固定资产的初始计量

    固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买

    价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将

    重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换

    具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资

    产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

    靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产

    的成本，不确认损益。

    固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同

    一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入

    账价值。

    4．固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折

    旧率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间

    内，采用年限平均法单独计提折旧。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产

    尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产

    尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 15－50 年 1%~10% 1.80%~6.60%

    机器设备 4－18 年 1%~10% 5%~24.75%

    运输设备 5－10 年 1%~10% 9%~19.80%

    电器设备 5－10 年 1%~10% 9%~19.80%

    办公设备 4－8 年 1%~10% 11.25%~24.75%

    固定资产装修 5年 0% 20%

    （十二）在建工程核算方法

    1．在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2．在建工程的初始计量和后续计量

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试

    运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成

    的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入

    或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资

    产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。

    3．在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

    所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

    起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政

    策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折

    旧额。

    上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本集团预定的可使用状态。当存在下列情况之一

    时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

    ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

    ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，

    或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个

    别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

    （十三）无形资产核算方法

    1．无形资产的确认条件

    无形资产，是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下

    列条件的，才能予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2．无形资产的计价方法

    无形资产应当按照成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买

    价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将

    重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换

    具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资

    产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

    靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产

    的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同

    一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    3．无形资产使用寿命及摊销

    本集团于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的

    年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为

    使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    4．研究开发费用的会计处理

    企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    划分本集团内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

    研究阶段支出是指药品（含新药和原有药品剂型改变）研发进入三期临床试验阶段前的所有开支。

    进入三期临床试验以有关管理部门的批准文件为准。

    开发阶段支出是指药品（含新药和原有药品剂型改变）研发进入三期临床试验阶段后的可直接归属

    的开支。进入三期临床试验以有关管理部门的批准文件为准。

    研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行

    摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。

    （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限

    平均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与

    固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

    （十五）主要资产的减值

    1．存货

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的

    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

    计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的

    数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产

    品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价

    准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金

    额内转回，转回的金额计入当期损益。

    2．金融工具

    本集团在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有

    证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生

    的、对预期未来现金流量有影响的，且本集团能对该影响做出可靠计量的事项。

    （1） 应收款项

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为

    资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原

    实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款

    项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的

    当期实际利率作为折现率。应收款项分三类进行减值测试:A、期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据

    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    贸易企业单个客户的应收账款余额占总额的0.5%或以上者，制造企业单个客户应收账款余额占总额

    的1%或以上者，单个客户或个人的其他应收款余额10 万元或以上者，视为单项金额重大。

    B、欠款期限长或欠款期限不长但存在客观证据表明其减值的应收款项单独减值测试。如有客观证据

    表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    应收账款账龄超9 个月（含9 个月）以上，其他应收款账龄6 个月（含6 个月）以上者，视为欠款期

    限长。

    C、对于期末单项金额非重大的，又不属于欠款期限长或欠款期限不长但存在客观证据表明其减值的

    应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项按账龄组合计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例

    反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减

    值损失的应收款项，不再包括在应收款项组合中进行减值测试。

    本集团根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的

    实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。

    账龄 计提比例

    一年以内（含一年） 1%

    一年至二年（含二年） 10%

    二年至三年（含三年） 30%

    三年至四年（含四年） 50%

    四年至五年（含五年） 80%

    五年以上 100%

    （2） 持有至到期投资

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （3） 可供出售金融资产

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

    下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损

    失一并转出，确认减值损失。

    可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。

    3．长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据

    其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价

    值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。4．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司

    在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值

    测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额

    与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收

    回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使

    用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值损

    失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项

    资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方

    式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者

    其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该

    资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定

    资产组的未来现金流量。

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行

    减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组

    账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，

    来确认归属于母公司的商誉减值损失。

    （十六）长期股权投资的核算

    1．初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    本集团对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。本集团以支付现金、转让非现金资

    产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价

    值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资

    产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

    留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    本集团对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本集团以在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合

    并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合

    并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成

    本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买

    方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业

    合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

    或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

    币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表

    明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付

    的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2．后续计量

    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果本公司无法取得被

    投资单位会计政策的详细资料，则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项

    权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。

    按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成

    本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可

    辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面

    价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

    资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利

    润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有

    者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。

    （十七）借款费用资本化

    1．借款费用资本化的确认原则

    本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

    销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款

    费用停止资本化。

    2．借款费用资本化期间

    按季度计算借款费用资本化金额。

    3．借款费用资本化金额的确定方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得

    的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    前，予以资本化。专门借款的判断标准为本集团管理层的有关决定文件和专门借款合约。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算

    确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。累计资产支出超过

    专门借款部分是否属于一般借款的判断标准为本集团管理层的有关决定文件。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每

    期利息金额。

    （十八）收入确认原则

    1．销售商品

    本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入

    企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

    2．提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供

    劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：

    （1）已完工作的测量。

    （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。

    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

    议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提

    供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

    供劳务收入。

    3．让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产

    使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （十九）所得税核算方法

    本集团在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础

    上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的

    所得税影响。

    递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所

    产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。

    资产负债表日，本集团按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所

    得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负

    债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。

    如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的

    其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。

    对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负

    债，但本集团能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则

    属例外。

    本集团在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳

    税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会

    计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。

    递延所得税资产及负债只有在与它们相关的所得税是由同一个税务机构征收，并且本集团以净额结算

    其当期所得税资产及负债时才互相抵销。

    （二十）合并财务报表的编制方法

    1.合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。以控制为

    基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财

    务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照

    权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、

    内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    2.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。

    （二十一）分部报告

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报

    告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、

    发生费用；本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本集

    团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基础分配至该分

    部项目的金额。分部收入、费用、资产和负债以合并抵销集团内部交易及内部往来余额之前的金额确定。

    分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

    四、税项

    （一）流转税及附加

    1、流转税

    应税项目 税 种 税率

    产品销售收入 增值税 17%

    材料转让收入 增值税 17%

    劳务收入 营业税 5％

    租金收入 营业税 5%

    租金收入 房产税 12%

    资金占用费收入 营业税 5%

    酒类产品销售收入 消费税 10%

    2、 城市维护建设税

    按流转税税额的7%计算和缴纳。本集团属下的外商投资企业按规定免缴城市维护建设税。3、教育费附加

    按流转税税额的3%计算和缴纳。本集团属下的外商投资企业按规定免缴教育费附加。

    （二）企业所得税

    本集团按照《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定缴

    纳企业所得税，税率25%。

    本公司属下广州中一药业有限公司、广州敬修堂（药业）股份有限公司、广州奇星药业有限公司、广

    州星群（药业）股份有限公司、广州陈李济药厂和广州潘高寿药业股份有限公司六家控股子公司获得了由

    广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的《高新技术企业证

    书》（证书编号分别为： GR200844000618、GR200844000446、GR200844000475、GR200844000599、

    GR200844000937、GR200844001238），发证时间为2008 年12 月，认定有效期为3 年。

    根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，认定合格的高新技术企业可享受企业所得税优惠政

    策，减按15%税率缴纳企业所得税。

    五、企业合并及合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的

    全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，

    按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权

    益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    （一） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    （金额单位：人民币万元）

    被投资单位全称 业务性质 注册资本

    本公司期

    末实际投

    资额

    本公司合

    计持股

    比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    合并范围内

    表决权比例

    是否

    合并

    广州星群( 药

    业) 股份有限公

    司

    生产中成药 7,717 6,867 88.99% 88.99% 88.99% 是

    广州中一药业

    有限公司

    生产中成药 21,741 21,741 100% 100% 100% 是

    广州陈李济药

    厂

    生产中成药 11,285 11,285 100% 100% 100% 是

    广州汉方现代中药

    研究开发有限公司

    医药、保健品

    研究开发

    16,876 16,376 97.04% 97.04% 99.26% 是

    广州奇星药厂 生产中成药 8,242 8,242 100% 100% 100% 是

    广州敬修堂( 药

    业) 股份有限公

    生产中成

    药

    8,623 7,623 88.40% 88.40% 88.40% 是被投资单位全称 业务性质 注册资本

    本公司期

    末实际投

    资额

    本公司合

    计持股

    比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    合并范围内

    表决权比例

    是否

    合并

    司

    广州潘高寿药

    业股份有限公

    司

    生产中成

    药

    6,544 5,744 87.77% 87.77% 87.77% 是

    广州采芝林药

    业有限公司

    销售中成

    药及中药

    材

    7,503 7,503 100% 100% 100% 是

    广州市医药进

    出口公司

    药品进出

    口

    1,500 1,500 100% 100% 100% 是

    广州拜迪生物

    医药有限公司

    药品研究

    开发

    13,160 12,800 97.26 % 97.26 % 97.26 % 是

    本公司下属子公司—广州汉方现代中药研究开发有限公司（以下简称“汉方公司”）于2007 年1 月10

    日与本公司全资子公司——广州环叶制药有限公司（以下简称“环叶公司”）签订《合并协议》。根据该协

    议，汉方公司吸收合并环叶公司。本报告期已完成吸收合并的会计处理。截至报告日，汉方公司的工商变

    更登记与环叶公司的工商注销登记的手续正在办理之中。

    2007 年9 月21 日，经广州广药盈邦营销有限公司股东会决议，决定注销广州广药盈邦营销有限公司

    并于2008 年度清算结束，本集团2008 年度不再将广州广药盈邦营销有限公司纳入合并范围。2009 年3

    月31 日，广州广药盈邦营销有限公司已取得工商行政管理部门注销文件。

    1．“同一控制下企业合并”的判断依据

    根据《企业会计准则第20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文确定“同一控制下企业合并”

    的判断依据为：

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下

    的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投资者。

    通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般

    不作为同一控制下的企业合并。

    2. 同一控制的实际控制人

    上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广州医药集团有限公司。

    （二） 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    （金额单位：人民币万元）被投资单位全称 业务性质

    注册

    资本

    本公司期

    末实际投

    资额

    本公司合

    计持股

    比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    合并范围内

    表决权比例

    是否

    合并

    广西盈康药业有限

    责任公司

    生产中成药 3,188 2,172 51% 51% 51% 是

    非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法见附注三第（十六）项。

    六、合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）

    （一） 货币资金

    期末数 期初数

    项 目

    原币金额 折算汇率人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额

    库存现金

    人民币 1,024,097.86 1.0000 1,024,097.86 1,206,654.44 1.0000 1,206,654.44

    港元 83.00 0.8815 73.16 83.00 0.8819 73.20

    小计 1,024,171.02 1,206,727.64

    银行存款

    人民币 482,203,492.23 1.0000 482,203,492.23 350,899,919.27 1.0000 350,899,919.27

    美元 305,588.54 6.8319 2,087,750.35 261,549.52 6.8346 1,787,586.35

    港元 3,041,551.91 0.8815 2,681,128.01 2,861,987.70 0.8819 2,523,958.33

    小计 486,972,370.59 355,211,463.95

    其他货币资金

    人民币 31,296,809.51 1.0000 31,296,809.51 24,470,216.97 1.0000 24,470,216.97

    美元 0.00 6.8319 0.00 30,300.00 6.8346 207,088.38

    港元 43,390.09 0.8815 38,248.36 43,390.00 0.8819 38,265.64

    小计 31,335,057.87 24,715,570.99

    合 计 519,331,599.48 381,133,762.58

    1、其他货币资金明细如下：

    项目 期末数

    信用证开证保证金 707,000.00

    银行承兑汇票保证金 22,615,395.79

    短期质押借款保证金 7,228,167.17

    其他 784,494.91

    合 计 31,335,057.87

    2、货币资金期末数比期初数增加138,198 千元，增加比例为36.26%。增加原因主要是本报告期内，

    本集团积极理顺销售渠道，加速资金回笼。（二） 交易性金融资产

    项 目 期末公允价值期初公允价值

    指定为以公允价值计量且其变动计入本期

    损益的金融资产

    4,010,312.46 3,008,354.28

    交易性金融资产期末数比期初数增加1,002 千元，增加比例为33.31%，增加原因为：本公司持有的金

    融资产在报告期内公允价值上升。

    截止报告日，上述指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产的变现不存在重大限制。

    （三） 应收票据

    期末数期初数

    银行承兑汇票 141,632,957.75 136,369,743.56

    商业承兑汇票 10,622,517.38 20,280,308.81

    合 计 152,255,475.13 156,650,052.37

    1、期末已质押的应收票据

    出票单位 票据种类 出票日期 到期日 票面金额

    广东大光药业有限公司 银行承兑汇票 2009.01.12 2009.07.11 550,800.00

    中山市医药有限公司 银行承兑汇票 2009.02.27 2009.08.27 1,500,000.00

    普宁市寿生堂药业有限公司 银行承兑汇票 2009.02.24 2009.08.24 830,170.00

    山东海王银河医药有限公司 银行承兑汇票 2009.01.15 2009.07.15 739,680.00

    荣喜水产集团有限公司 银行承兑汇票 2009.04.14 2009.10.14 500,000.00

    合 计 4,120,650.00

    2、期末已贴现未到期的商业承兑汇票金额为0 千元，期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为6,725

    千元。

    3、期末已背书未到期的汇票总额为390,866 千元。

    4、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。

    5、期末应收关联方票据为3,950 千元，占应收票据期末余额的2.59%。

    6、期末无以票据为标的资产的资产证券化安排。

    （四） 应收账款

    1、 应收账款按风险分类：

    期末数 期初数

    项 目 占总额 占总额

    账面余额 比例

    坏账准备计

    提比例坏账准备账面余额比例

    坏账准备计

    提比例坏账准备

    1、单项金额重大的其他应收

    款

    329,760,697.66 69.98% 9.47% 31,220,172.07 354,112,538.23 69.46% 10.39% 36,800,291.58

    2．单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的风

    险较大的其他应收款

    28,510,246.64 6.05% 63.78% 18,183,609.28 32,352,614.78 6.35% 44.13% 14,276,882.11

    3、其他不重大其他应收款 112,976,977.97 23.97% 1.28% 1,444,271.43 123,330,619.69 24.19% 2.91% 3,591,590.84

    合计 471,247,922.27 100.00% 10.79% 50,848,052.78 509,795,772.70 100.00% 10.72% 54,668,764.532、 应收账款按账龄分类：

    期末数 期初数

    账 龄 占总额 占总额

    账面余额 比例

    坏账准备计

    提比例 坏账准备账面余额比例

    坏账准备计

    提比例 坏账准备

    1 年以内 411,890,147.39 87.42% 1.09% 4,473,689.95 449,815,793.10 88.24% 1.00% 4,504,828.85

    1 至2 年 21,778,034.17 4.62% 44.35% 9,658,876.64 23,679,078.10 4.64% 64.32% 15,229,298.03

    2 至3 年 10,291,046.86 2.18% 95.89% 9,867,853.29 12,267,420.36 2.41% 89.46% 10,974,397.23

    3 至4 年 5,006,419.62 1.06% 91.91% 4,601,433.45 2,541,294.19 0.50% 98.39% 2,500,346.01

    4 至5 年 2,472,937.27 0.52% 98.54% 2,436,862.49 3,291,456.38 0.65% 99.02% 3,259,163.84

    5 年以上 19,809,336.96 4.20% 100.00% 19,809,336.96 18,200,730.57 3.56% 100.00% 18,200,730.57

    合计 471,247,922.27 100.00% 10.79% 50,848,052.78 509,795,772.70 100.00% 10.72% 54,668,764.53

    3、应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期初账面余额 本期计提额转回转销期末账面余额

    2008 年上半年 50,955,445.48 5,866,572.72 0.00 14,635,476.04 42,186,542.16

    2009 年上半年 54,668,764.53 3,037,834.65 6,858,546.40 0.00 50,848,052.78

    4、期末以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的大额应收账款明细如下：

    欠款人名称 收回或重组债权金额收回方式 原估计计提比例理由

    深圳市亚洲大药房连锁有限公司 355,680.00 公司追回款项 一年以上无业务往来

    云南天龙药业有限公司 78,808.00 诉讼追回 一年以上无业务往来

    山东华潍医药有限公司 50,000.00 公司追回款项 一年以上无业务往来

    陕西广联药业有限公司 41,790.87 公司追回款项 一年以上无业务往来

    5、本期转销的应收账款金额为 0.00 元。

    6、期末应收账款中前5 名客户的欠款金额合计85,935 千元，占应收账款余额的18.24%。

    7、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    8、期末关联方应收账款占应收账款余额的10.44％。

    9、期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。

    10、期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    （五）预付账款

    1、账龄分析

    期末数 期初数

    账龄

    金额 占总额比例 金额占总额比例

    1 年以内 50,152,301.74 84.19% 50,617,798.97 89.63%

    1 年以上 9,417,217.62 15.81% 5,855,197.56 10.37%

    合 计 59,569,519.36 100.00% 56,472,996.53 100.00%2、账龄超过1 年的重要预付款项

    单位名称 金额未及时结算的原因

    杭州容立医药科技有限公司 2,000,000.00 预付的临床实验费用

    广州市白云区大源中药加工厂 2,636,900.00 支付的加工费预付款

    四川绵竹永龙生物制品有限公司 1,800,957.60 预付青蒿素款

    广东省东莞国药集团有限公司 1,997,730.00 预付货款

    3、期末预付账款中前5 名的欠款金额合计31,771 千元，占预付账款余额的53.33%。

    4、期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    （六） 其他应收款

    1、 其他应收款按风险分类：

    期末数 期初数

    占总额 占总额

    项 目 账面余额 比例

    坏账准备

    计提比例坏账准备账面余额比例

    坏账准备

    计提比例 坏账准备

    1、单项金额重大的其他应

    收款

    72,144,744.85 77.48% 10.51% 7,579,118.20 41,704,155.56 71.21% 17.53% 7,308,663.14

    2．单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组合

    的风险较大的其他应收款

    4,908,981.40 5.27% 14.68% 720,706.29 3,577,535.25 6.11% 28.23% 1,010,113.14

    3、其他不重大其他应收款 16,065,756.36 17.25% 0.28% 45,649.32 13,279,487.82 22.68% 0.27% 35,393.36

    合计 93,119,482.61 100.00% 8.96% 8,345,473.81 58,561,178.63 100.00% 14.27% 8,354,169.64

    2、 其他应收款按账龄分类：

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 占总额比例

    坏账准备

    计提比例 坏账准备账面余额占总额比例

    坏账准备

    计提比例 坏账准备

    1 年以内 76,525,760.46 82.20% 0.06% 45,575.83 41,771,886.64 71.33% 0.13% 52,561.66

    1 至2 年 2,993,432.14 3.21% 7.93% 237,295.80 2,846,723.82 4.86% 10.49% 298,675.80

    2 至3 年 1,130,888.95 1.21% 0.27% 3,015.39 2,170,491.76 3.71% 0.15% 3,315.39

    3 至4 年 1,316,473.23 1.41% 2.12% 27,861.79 773,711.79 1.32% 48.84% 377,891.79

    4 至5 年 441,034.73 0.47% 79.36% 350,000.00 93,422.03 0.16% 36.61% 34,200.00

    5 年以上 10,711,893.10 11.50% 71.71% 7,681,725.00 10,904,942.59 18.62% 69.58% 7,587,525.00

    合 计

    93,119,482.61 100.00% 8.96% 8,345,473.81 58,561,178.63 100.00% 14.27% 8,354,169.64

    3、 其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期初账面余额本期计提额 转回转销期末账面余额

    2008 年上半年 9,637,721.80 -206,384.95 0.00 143,293.15 9,288,043.70

    2009 年上半年 8,354,169.64 -8,695.83 200,000.00 -200,000.00 8,345,473.81

    4、 期末其他应收款中前5 名客户的欠款金额合计49,502 千元，占其他应收款余额的53.16%。

    5、期末其他应收款中，持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项为广州医药集团欠本公司的往来款2,576 千元。

    6、期末关联方其他应收款占其他应收款余额的47.38％。

    7、期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    8、期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    9、其他应收款期末账面价值比期初账面价值增加34,567 千元，增加比例为68.85%，增加原因为本报告期

    内，本公司续借予医药公司的流动资金借款人民币31,660 千元,于2009 年底到期。

    （七）存货及存货跌价准备

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 跌价准备账面余额 跌价准备

    在途物资 2,570,060.04 0.00 5,385,006.31 0.00

    原材料 96,774,103.27 2,671,727.74 112,389,752.64 2,671,727.74

    在产品 33,268,932.52 1,105,968.66 35,689,131.66 1,105,968.66

    半成品 53,624,486.38 0.00 74,299,248.33 0.00

    产成品 113,140,522.69 7,896,706.00 151,627,006.13 8,657,220.22

    分期收款发出商品 48,212.10 0.00 0.00 0.00

    低值易耗品 1,782,004.56 0.00 1,959,662.07 0.00

    包装物 24,200,774.31 0.00 26,656,839.16 0.00

    委托加工物资 5,901.54 0.00 226,733.49 0.00

    委托代销商品 37,033.28 0.00 37,033.28 0.00

    库存商品 258,749,735.94 5,455,920.76 242,983,755.82 6,082,679.13

    其他 518,107.26 0.00 322,926.29 0.00

    合 计 584,719,873.89 17,130,323.16 651,577,095.18 18,517,595.75

    存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类

    期初

    账面余额

    本期计提额

    转回转销

    期末

    账面余额

    1、原材料 2,671,727.74 0.00 0.00 0.00 2,671,727.74

    2、在产品 1,105,968.66 0.00 0.00 0.00 1,105,968.66

    3、产成品 8,657,220.22 3,205,317.37 0.00 3,965,831.59 7,896,706.00

    4、库存商品 6,082,679.13 1,025,009.07 151,722.41 1,500,045.03 5,455,920.76

    合 计 18,517,595.75 4,230,326.44 151,722.41 5,465,876.62 17,130,323.16

    本期存货跌价准备产成品转销 3,966 千元，主要是由于本公司属下子公司广州汉方现代中药研究开发

    有限公司原料青蒿素因市场价格回升，本期已销售的青蒿素部分，对以前计提的跌价准备转回。

    （八） 委托贷款

    期末数 期初数账面余额减值准备账面余额 减值准备

    广州医药有限公司 120,000,000.00 0.00 150,000,000.00 0.00

    （九）可供出售金融资产

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售股票 2,386,298.50 1,255,389.00

    其中：无限售条件的可供出售股票 2,386,298.50 1,255,389.00

    可供出售金融资产期末数比期初数增加1,131 千元，增加比例为90.08%，增加原因为：本集团持有的

    交通银行股票的期末公允价值上升。

    （十）长期股权投资

    期末数 期初数

    账面余额减值准备账面余额 减值准备

    按权益法核算的长期股权投资

    合营企业 838,481,044.12 0.00 785,674,963.47 0.00

    联营企业 15,068,654.68 0.00 16,084,856.86 0.00

    小计 853,549,698.80 0.00 801,759,820.33 0.00

    按成本法核算的长期股权投资 16,084,776.66 1,078,551.23 16,084,776.66 1,078,551.23

    合计 869,634,475.46 1,078,551.23 817,844,596.99 1,078,551.23

    1、 合营企业及联营企业主要信息

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企业持

    股比例

    本企业在被投资

    单位表决权比例

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    广州医药有限公司 广州 西药、医疗器械

    销售

    50.00% 50.00% 1,038,154,740.04 5,561,119,607.03 52,116,178.23

    广州王老吉药业股份有

    限公司

    广州 保济丸等中成

    药制造

    48.05% 48.05% 617,017,386.33 857,170,464.27 109,578,265.96

    广州诺诚生物制品股份

    有限公司

    广州 人用疫苗的研

    究开发及产业

    化

    50.00% 50.00% 52,509,543.26 14,617,076.58 4,590,674.45

    广州医药足球俱乐部有

    限公司

    广州 承办足球比赛 42.50% 42.50% 8,358,915.01 34,048,348.20 -1,711,104.30

    二、联营企业

    杭州浙大汉方中药信息

    工程有限公司

    杭州 技术开发，技术

    服务

    44.00% 44.00% 26,991.57 0.00 0.00

    金鹰基金管理有限公司 广州 基金管理 20.00% 20.00% 72,884,921.37 29,037,175.24 -5,014,238.64

    广州金申医药科技有限

    公司

    广州 研究开发：天然

    保健品、中药、

    食品

    38.25% 38.25% 80,756.51 210,038.64 -43,998.38

    上海九和堂国药有限公

    司

    上海 药品批发 27.26% 27.26% 1,892,769.42 50,907,489.81 13,489.92

    2、按权益法核算的长期股权投资被投资单位名称 初始金额期初余额 本期权益增减额 期末余额

    1、合营企业

    广州医药有限公司 246,589,139.78 486,130,970.72 26,460,957.80 512,591,928.52

    广州王老吉药业股份有限公司 102,035,124.44 271,964,436.18 24,720,831.10 296,685,267.28

    广州诺诚生物制品股份有限公司 42,000,000.00 23,959,434.40 2,295,337.23 26,254,771.63

    广州医药足球俱乐部有限公司 8,500,000.00 3,620,122.17 -671,045.48 2,949,076.69

    小 计 399,124,264.22 785,674,963.47 52,806,080.65 838,481,044.12

    2、联营企业

    杭州浙大汉方中药信息工程有限公司 440,000.00 9,982.37 0.00 9,982.37

    金鹰基金管理有限公司 20,000,000.00 15,516,895.27 -1,002,847.73 14,514,047.54

    广州金申医药科技有限公司 765,000.00 48,316.70 -16,829.38 31,487.32

    上海九和堂国药有限公司 515,000.00 509,662.52 3,474.93 513,137.45

    小 计 21,720,000.00 16,084,856.86 -1,016,202.18 15,068,654.68

    合 计 420,844,264.22 801,759,820.33 51,789,878.47 853,549,698.80

    其中：本期权益增减额

    本 期 权 益 增 减 额

    被投资单位名称 本期增加投资本期减少投资本期权益调整分得现金红利 合计

    1、合营企业

    广州医药有限公司 0.00 0.00 26,460,957.80 0.00 26,460,957.80

    广州王老吉药业股份有限公司 0.00 0.00 53,048,147.85 -28,327,316.75 24,720,831.10

    广州诺诚生物制品股份有限公司 0.00 0.00 2,295,337.23 0.00 2,295,337.23

    广州医药足球俱乐部有限公司 0.00 0.00 -671,045.48 0.00 -671,045.48

    小 计 0.00 0.00 81,133,397.40 -28,327,316.75 52,806,080.65

    2、联营企业

    杭州浙大汉方中药信息工程有限公司0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    金鹰基金管理有限公司 0.00 0.00 -1,002,847.73 0.00 -1,002,847.73

    广州金申医药科技有限公司 0.00 0.00 -16,829.38 0.00 -16,829.38

    上海九和堂国药有限公司 0.00 0.00 3,474.93 0.00 3,474.93

    小 计 0.00 0.00 -1,016,202.18 0.00 -1,016,202.18

    合 计 0.00 0.00 80,117,195.22 -28,327,316.75 51,789,878.47

    3、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 期初账面余额

    本期投资

    增减额

    期末账面余额

    减值准备

    中国光大银行 10,725,000.00 10,725,000.00 0.00 10,725,000.00 0.00北京故宫宫苑文化发展有限公司 200,000.00 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00

    奇星马中药业有限公司 362,826.38 362,826.38 0.00 362,826.38 0.00

    印尼三有实业有限公司 1,078,551.23 1,078,551.23 0.00 1,078,551.23 1,078,551.23

    广州市药材公司北京路药材商场 218,399.05 218,399.05 0.00 218,399.05 0.00

    广东华南新药创制有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 0.00 3,500,000.00 0.00

    合 计 16,084,776.66 16,084,776.66 0.00 16,084,776.66 1,078,551.23

    4、 长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 期初数 本期增加本期减少期末数计提原因

    印尼三有实业有限公

    司

    1,078,551.23 0.00 0.00 1,078,551.23 由于本集团自1997 年起一直未能获得

    印尼三有实业有限公司的财务资料，无

    法掌握该投资项目的现状，基于谨慎性

    原则，本集团对该项目全额提取减值准

    备。

    （十一）投资性房地产

    本集团采用成本模式进行后续计量

    本期增加额 本期减少额

    项 目 期初余额 购置

    自用房地产

    或存货转入

    本期折旧

    或摊销 处 置

    转为自

    用房地产 期末余额

    1．原价合计 98,993,144.52 0.00 22,817,818.88 0.00 0.00 0.00 121,810,963.40

    （1）房屋、建筑物 89,146,666.74 0.00 22,817,818.88 0.00 0.00 0.00 111,964,485.62

    （2）土地使用权 9,846,477.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,846,477.78

    2．累计折旧或累计摊

    销合计

    32,517,469.25 0.00 5,487,553.50 1,732,851.42 0.00 0.00 39,737,874.17

    （1）房屋、建筑物 28,708,779.80 0.00 5,487,553.50 1,636,122.56 0.00 0.00 35,832,455.86

    （2）土地使用权 3,808,689.45 0.00 0.00 96,728.86 0.00 0.00 3,905,418.31

    3．投资性房地产减值

    准备累计金额合计

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    （1）房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    （2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    4．投资性房地产账面

    价值合计

    66,475,675.27 0.00 17,330,265.38 1,732,851.42 0.00 0.00 82,073,089.23

    （1）房屋、建筑物 60,437,886.94 0.00 17,330,265.38 1,636,122.56 0.00 0.00 76,132,029.76

    （2）土地使用权 6,037,788.33 0.00 0.00 96,728.86 0.00 0.00 5,941,059.47（十二）固定资产原价及累计折旧

    1、 固定资产原价

    类 别 期初余额 本期增加本期减少期末余额

    房屋及建筑物 940,981,051.31 2,084,345.58 26,889,048.12 916,176,348.77

    机器设备 744,104,584.47 3,416,833.47 13,171,777.61 734,349,640.33

    运输设备 67,552,620.32 1,33,572.98 2,625,686.36 66,265,506.94

    电子设备 45,509,194.77 1,626,665.13 413,366.73 46,722,493.17

    办公设备 57,530,982.28 667,885.46 1,011,510.16 57,187,357.58

    固定资产装修 42,728,676.84 0.00 0.00 42,728,676.84

    合 计 1,898,407,109.99 9,134,302.62 44,111,388.98 1,863,430,023.63

    其中：本期由在建工程转入固定资产原价为4,938 千元。

    2、 累计折旧

    类 别 期初余额 本期增加本期提取本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 235,894,488.41 0.00 17,204,367.61 8,971,645.57 244,127,210.45

    机器设备 379,186,818.73 2,121,202.55 25,894,793.54 16,497,755.28 390,705,059.54

    运输设备 50,452,385.01 41,905.34 1,732,121.10 2,455,644.48 49,770,766.97

    电子设备 18,479,235.99 915,096.17 1,435,245.36 397,849.98 20,431,727.54

    办公设备 41,707,814.58 77,326.54 2,471,159.26 1,076,720.14 43,179,580.24

    固定资产装修 21,701,620.67 0.00 1,949,413.31 0.00 23,651,033.98

    合 计 747,422,363.39 3,155,530.60 50,687,100.18 29,399,615.45 771,865,378.72

    3、 固定资产减值准备

    类 别 期初余额本期增加本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 3,348,301.91 0.00 0.00 3,348,301.91

    机器设备 3,585,879.25 0.00 0.00 3,585,879.25

    运输设备 204,917.17 0.00 0.00 204,917.17

    电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    固定资产装修 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 7,139,098.33 0.00 0.00 7,139,098.33

    4、固定资产账面价值

    类 别 期初数 本期增加本期减少 期末数

    房屋及建筑物 701,738,260.99 2,084,345.58 35,121,770.16 668,700,836.41

    机器设备 361,331,886.49 3,416,833.47 24,690,018.42 340,058,701.54

    运输设备 16,897,204.59 1,338,572.98 1,945,954.77 16,289,822.80

    电器设备 27,029,958.78 1,626,665.13 2,365,858.28 26,290,765.63

    办公设备 15,821,281.25 667,885.46 2,481,389.37 14,007,777.34

    固定资产装修 21,027,056.17 0.00 1,949,413.31 19,077,642.86合 计 1,143,845,648.27 9,134,302.62 68,554,404.31 1,084,425,546.58

    5、期末通过经营租赁租出的固定资产

    类 别 账面原价累计折旧账面净值

    房屋及建筑物 17,484,733.00 5,385,495.24 12,099,237.76

    6、期末未办妥产权证书的固定资产

    项 目 账面原价 累计折旧账面价值未办妥产权证书的原因

    房屋及建筑物 74,595,542.03 759,667.26 73,835,874.77 整体工程部分完工，未办理房产证

    运输设备 450,000.00 110,437.50 339,562.50 手续不齐，未能办理过户手续

    （十三）在建工程

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值账面余额减值准备 账面价值

    在建工程 73,714,579.25 0.00 73,714,579.25 58,551,542.37 0.00 58,551,542.37

    1、在建工程项目变动情况

    本期减少

    工程项目名称 预算数 期初数 本期增加

    转入固定资产其他减少

    期末数

    资金

    来源

    工程投入占

    预算比例

    星群易地迁厂

    改造

    2,594,919.61 1,440,758.00 235,507.64 892,545.11 0.00 783,720.53 自有资金 130%

    中一云埔易地

    改造

    197,030,000.00 37,478,312.51 17,688,456.34 153,616.64 1,702,483.24 53,310,668.97 自有资金、金融机

    构借款及政府拨

    款

    113%

    陈李济产品技

    改工程

    29,100,000.00 76,420.53 0.00 40,000.00 0.00 36,420.53 自有资金及募股

    资金

    94%

    汉方从化基地

    建设

    118,840,000.00 2,882,782.06 380,747.97 0.00 0.00 3,263,530.03 募股资金及政府

    拨款

    105%

    汉方设备安装

    工程

    37,434,000.00 2,878,768.17 504,258.55 0.00 0.00 3,383,026.72 募股资金及政府

    拨款

    112%

    敬修堂机器设

    备预付款

    2,343,821.21 124,674.00 263,451.64 375,811.11 0.00 12,314.53 自有资金及金融

    机构贷款

    118%

    潘高寿设备款

    109,263,029.14 430,404.00 1,379,842.13 1,126,211.28 0.00 684,034.85 金融机构贷款及

    国债专项资金

    106%

    拜迪狂犬疫苗

    建筑工程

    20,070,000.00 49,727.20 118,349.53 9,200.00 93,962.20 64,914.53 自有资金 110%

    奇星包装生产

    线

    6,580,000.00 6,459,827.17 721,383.95 0.00 0.00 7,181,211.12 自有资金 109%

    其他

    26,170,920.44 6,729,868.73 1,923,874.02 2,340,182.92 1,318,822.39 4,994,737.44 自有资金 44%

    合 计 58,551,542.37 23,215,871.77 4,937,567.06 3,115,267.83 73,714,579.25

    2、 计入工程成本的借款费用资本化金额

    工程项目名称 期初数 本期增加

    本期转入

    固定资产

    其他减少期末数

    本期确定资本化金额的

    资本化率

    云埔二期工程 589,489.61 1,487,550.00 0.00 0.00 2,077,039.61 3.38%

    （十四）无形资产

    项 目 期初数本期增加本期减少 期末数

    一、原价合计 131,763,943.29 391,794.87 65,136.00 132,090,602.16

    1.土地使用权 114,511,510.06 0.00 65,136.00 114,446,374.062.工业产权及专有技术 8,654,755.98 0.00 0.00 8,654,755.98

    3.非专利技术 5,325,634.18 0.00 0.00 5,325,634.18

    4.商标 76,100.00 0.00 0.00 76,100.00

    5.其他 3,195,943.07 391,794.87 0.00 3,587,737.94

    二、累计摊销额合计 27,354,842.65 1,885,125.57 21,455.93 29,218,512.29

    1.土地使用权 22,264,605.66 1,261,125.81 21,455.93 23,504,275.54

    2.工业产权及专有技术 680,983.24 170,128.48 0.00 851,111.72

    3.非专利技术 2,257,750.48 319,241.46 0.00 2,576,991.94

    4.商标 32,976.76 3,805.00 0.00 36,781.76

    5.其他 2,118,526.51 130,824.82 0.00 2,249,351.33

    三、无形资产减值准备合计 480,700.24 0.00 0.00 480,700.24

    1.土地使用权 480,700.24 0.00 0.00 480,700.24

    2.工业产权及专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00

    3.非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00

    4.商标 0.00 0.00 0.00 0.00

    5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、无形资产账面价值合计 103,928,400.40 391,794.87 1,928,805.64 102,391,389.63

    1.土地使用权 91,766,204.16 0.00 1,304,805.88 90,461,398.28

    2.工业产权及专有技术 7,973,772.74 0.00 170,128.48 7,803,644.26

    3.非专利技术 3,067,883.70 0.00 319,241.46 2,748,642.24

    4.商标 43,123.24 0.00 3,805.00 39,318.24

    5.其他 1,077,416.56 391,794.87 130,824.82 1,338,386.61

    （十五）长期待摊费用

    项 目 原始发生额 期初数本期增加本期摊销累计摊销 期末数

    装修费 10,091,828.48 995,080.66 822,272.08 220,631.07 8,495,106.81 1,596,721.67

    固定资产修理支出 2,738,435.27 2,250,822.74 0.00 390,668.59 878,281.12 1,860,154.15

    ERP 系统费用 685,321.82 312,051.41 0.00 93,321.99 466,592.40 218,729.42

    GMP 改造费用 529,215.82 201,717.15 0.00 52,921.60 380,420.27 148,795.55

    仓库货架和托盘 1,798,800.00 1,688,566.67 0.00 330,700.00 440,933.33 1,357,866.67

    其他 3,756,805.84 1,274,795.04 166,990.30 420,921.60 2,735,942.10 1,020,863.74

    合 计 19,600,407.23 6,723,033.67 989,262.38 1,509,164.85 13,397,276.03 6,203,131.20

    （十六）递延所得税资产和递延所得税负债

    1、已确认的递延所得税资产

    项目 期末数期初数

    长期股权投资减值准备 152,551.22 152,551.22

    存货跌价准备 2,492,227.57 2,296,144.04项目 期末数期初数

    坏账准备 11,327,572.15 11,868,559.89

    固定资产减值准备 774,989.36 860,043.07

    交易性金融资产公允价值变动 375,265.71 625,755.26

    应付职工薪酬 533,893.88 1,155,499.72

    预提费用 1,616,467.48 2,313,607.02

    预计负债 5,131,327.91 5,760,050.11

    其他应付款 656,566.73 1,415,871.69

    递延收益 3,816,469.66 3,795,361.93

    以前年度可弥补亏损 11,927,958.98 6,763,997.76

    合并抵销对利润总额的影响数 8,285,291.11 10,094,254.09

    其他 197,973.29 120,175.04

    合计 47,288,555.05 47,221,870.84

    2、已确认的递延所得税负债

    项目 期末数期初数

    其他应收款－租金 1,771,040.40 1,150,096.29

    可供出售金融资产 347,132.83 162,130.82

    合 计 2,118,173.23 1,312,227.11

    （十七）短期借款

    借 款 类 别 期末数期初数

    信用借款 57,052,160.00 115,000,000.00

    质押借款 7,228,167.17 15,275,483.51

    保证借款 77,000,000.00 113,000,000.00

    合 计 141,280,327.17 243,275,483.51

    1、期末无已到期未偿还的借款。

    2、短期借款期末数比期初数减少101,995 千元，减少比例为41.93%。减少原因为本期经营活动现金

    流较好，偿还了部分借款。

    （十八）应付票据

    种 类 期末数

    其中：下一会计期间

    将到期的金额

    期初数

    银行承兑汇票 53,893,283.74 53,893,283.74 31,264,901.24

    商业承兑汇票 22,443,040.01 22,443,040.01 30,508,725.41

    合 计 76,336,323.75 76,336,323.75 61,773,626.65

    1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。

    2、期末余额中欠关联方票据金额 13,935 千元，占应付票据期末余额 18.25 %。

    （十九）应付账款账龄 期末数期初数

    一年以内（含一年） 304,397,631.12 244,745,015.56

    一年以上 8,945,714.22 22,677,964.69

    合 计 313,343,345.34 267,422,980.25

    1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。

    2、期末余额中欠关联方款项占应付账款余额的7.81％，详见本附注八。

    3、期末本集团无账龄超过一年的单笔大额应付账款。

    （二十）预收账款

    账 龄 期末数期初数

    一年以内（含一年） 18,386,059.09 15,381,376.40

    一年以上 2,862,627.71 2,654,184.33

    合 计 21,248,686.80 18,035,560.73

    1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。

    2、期末余额中欠关联方款项占预收账款余额的0.93％，详见本附注八。

    3、本集团无账龄超过一年的大额预收账款。

    （二十一）应付职工薪酬

    项 目 期初数本期增加本期支付 期末数

    1、工资、奖金、津贴和补贴 7,540,891.96 152,246,769.21 140,744,969.78 19,042,691.39

    2、职工福利费 2,725,451.50 15,273,902.28 12,142,485.62 5,856,868.16

    3、社会保险费 20,063,814.48 48,384,439.34 65,439,341.81 3,008,912.01

    4、住房公积金 149,785.42 19,768,539.00 19,921,345.01 -3,020.59

    5、工会经费和职工教育经费 5,839,181.70 3,790,134.63 3,437,954.50 6,191,361.83

    6、因解除劳动关系给予的补

    偿

    0.00 214,451.79 214,451.79 0.00

    7、住房补贴 872,150.91 6,196,485.30 479,571.54 6,589,064.67

    8、劳务费 2,400,000.00 55,576,681.86 55,876,681.86 2,100,000.00

    9、职工奖励及福利基金 11,948,581.30 2,263,831.11 4,032,753.82 10,179,658.59

    合 计 51,539,857.27 303,715,234.52 302,289,555.73 52,965,536.06

    （二十二）应交税费

    税 种 期 末 数期 初 数

    增值税 3,361,096.49 -5,686,552.25

    营业税 872,248.45 1,023,009.21

    城建税 1,456,511.98 654,280.90

    教育费附加 648,109.47 280,392.93

    企业所得税 -8,176,932.82 -35,756,153.10

    个人所得税 163,843.95 3,817,772.79

    房产税 2,628,303.75 358,444.96税 种 期 末 数期 初 数

    市区堤围防护费 1,754,485.42 1,440,295.13

    其他 1,910,597.07 20,378.14

    合 计 4,618,263.76 -33,848,131.29

    1、 教育费附加按增值税、营业税及消费税税额的3%计缴。

    2、 本公司属下的商品流通批发企业按应税（增值税、营业税、消费税及资源税）收入的0.05%计缴

    市区堤围防护费，属下外商投资企业按0.09%计缴，属下其他企业按0.13%计缴。

    3、 应交税费期末数比期初数增加38,466 千元，增加比例为113.64％，增加主要原因为本公司下属六

    家子公司于2008 年底取得高新技术企业认证，适用15％企业所得税率,致使2008 年预缴企业所得税大于

    应交企业所得税。

    （二十三）应付股利

    投资者类别 期末数 期初数

    A 股股东 23,639,998.97 0.00

    H 股股东 8,796,368.62 367.51

    少数股东 147,356.75 57,919.54

    合 计 32,583,724.34 58,287.05

    应付股利期末数比期初数增加32,525 千元，增加比例为55,802.17％，主要原因为于2009 年6 月30

    日，本公司尚未支付2008 年度股利。

    （二十四）其他应付款

    1、按账龄列示如下：

    账 龄 期末数期初数

    一年以内（含一年） 57,258,900.13 92,753,222.90

    一年以上 45,811,674.77 32,657,507.52

    合 计 103,070,574.90 125,410,730.42

    2、按类别列示如下：

    类 别 期末数期初数

    收取的保证金、押金及定金 22,025,857.97 23,214,960.49

    技术开发费 42,047.24 33,647.24

    租金 1,116,460.00 16,327.32

    与外单位的往来款 43,527,252.31 50,378,334.64

    暂收员工款 1,744,803.83 1,235,054.02

    关联方往来 7,500,926.86 6,658,170.96

    暂估应付固定资产价款 18,252,819.48 32,682,691.20

    应付土地使用权款 2,154,323.40 2,154,323.40

    国资代管款 1,504,902.56 1,504,902.56其他 5,201,181.25 7,532,318.59

    合 计 103,070,574.90 125,410,730.42

    3、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项是应付广州医药集团的款项7,313

    千元。

    4、期末余额中欠关联方款项占其他应付款总额的7.28％，详见本附注八。

    （二十五）预提费用

    类 别 期末数期初数

    借款利息 321,817.00 553,755.82

    租金 3,252,231.16 871,378.16

    中介机构费 1,322,950.23 3,117,450.23

    广告费 4,996,376.64 8,649,343.02

    水电费 1,993,124.65 924,874.65

    运输费 1,441,279.03 1,967,378.60

    其他 1,572,223.56 1,658,579.79

    合 计 14,900,002.27 17,742,760.27

    （二十六）长期借款

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 10,000,000.00 30,000,000.00

    贷款单位 借款起始日借款终止日期末数 期初数

    中国工商银行股份有限公司广州第一支行 2008 年8 月7 日2010 年8 月5 日10,000,000.00 30,000,000.00

    长期借款期末数比期初数减少20,000 千元，减少比例为66.67%。减少原因为本报告期内，本集团加

    速资金回笼,提前偿还贷款。

    （二十七）长期应付款

    种类 期末数期初数

    IBM 公司 20,698.50 49,666.56

    国家分红资金 2,149,157.22 2,149,157.22

    广州市国资委 934.51 934.51

    广西壮族自治区财政厅 2,264,426.47 2,264,426.47

    其他 8,887.36 8,887.36

    合 计 4,444,104.06 4,473,072.12

    （二十八）递延收益

    期初数本期增加本期结转期末数

    与资产相关的政府补助项目:政府拨给的科技基金 8,626,245.20 0.00 0.00 8,626,245.20

    政府贴息 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00

    GMP 易地改造排污费支出项目 416,000.00 0.00 7,999.98 408,000.02

    污水处理系统工程 1,277,000.00 171,000.00 228,500.00 1,219,500.00

    扶持企业发展资金 1,405,555.56 0.00 283,333.38 1,122,222.18

    采芝林品牌带动战略改造 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00

    搬迁补偿款 0.00 6,328,429.59 0.00 6,328,429.59

    小计 13,524,800.76 6,499,429.59 519,833.36 19,504,396.99

    与收益相关的政府补助项目:

    政府拨给的科技基金 61,583,699.17 3,049,020.70 8,506,685.90 56,126,033.97

    技术出口发展专项资金 237,726.05 150,000.00 0.00 387,726.05

    企业科研经费 313,911.41 0.00 23,197.00 290,714.41

    其他 387,444.47 14,008.43 16,300.00 385,152.90

    小计 62,522,781.10 3,213,029.13 8,546,182.90 57,189,627.33

    合计 76,047,581.86 9,712,458.72 9,066,016.26 76,694,024.32

    （二十九）预计负债

    项 目 期末数期初数

    过渡性医疗保险 30,876,694.18 36,268,375.38

    企业年金计划 6,436,059.00 6,481,059.00

    合计 37,312,753.18 42,749,434.38

    根据 《广州市城镇职工基本医疗保险试行办法》(广州市人民政府令[2002]第17 号)及关于缴纳过渡

    性基本医疗保险金及相关问题的补充意见（穗劳社医[2002]14 号）规定，在穗企业自2001 年12 月1 日起，

    须为已退休人员或将在未来10 年内退休的员工购买过渡性基本医疗保险。本集团属于在穗企业，依以上

    规定须承担为退休员工购买过渡性医疗保险的义务，由于该项义务是现时义务，是过去的交易或事项形成

    的，将会导致经济利益流出企业，因此应确认为负债。

    导致预计负债最佳估计数发生变化的各种因素：（1）年度职工工资实际增长率；(2) 退休职工实际寿

    命：(3)实际贴现率。

    （三十）股本

    期初数 本期变动增（+）减（－） 期末数

    项 目

    金额 比例％

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 金额 比例％

    1．有限售条件股份

    (1). 国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (2). 国有法人持股 342,201,509.00 42.20 0.00 0.00 0.00 -342,201,509.00 -342,201,509.00 0.00 0.00

    (3). 其他内资持股 45,312,000.00 5.59 0.00 0.00 0.00 -45,312,000.00 -45,312,000.00 0.00 0.00

    (4). 外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    有限售条件股份合计 387,513,509.00 47.79 0.00 0.00 0.00 -387,513,509.00 -387,513,509.00 0.00 0.00

    2．无限售条件股份

    (1). 人民币普通股 203,486,491.00 25.09 0.00 0.00 0.00 387,513,509.00 387,513,509.00 591,000,000.00 72.88

    (2). 境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (3). 境外上市的外资股 219,900,000.00 27.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 219,900,000.00 27.12

    (4). 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    无限售条件股份合计 423,386,491.00 52.21 0.00 0.00 0.00 387,513,509.00 387,513,509.00 810,900,000.00 100.00

    3．股份总数 810,900,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 810,900,000.00 100.00

    2009 年4 月24 日，本公司控股股东广药集团342,201,509 股有限售条件股份上市流通；广州市北城农

    村信用合作社等3 机构45,312,000 股有限售条件股份上市流通；本期共有387,513,509 股有限售条件股份

    上市流通。

    （三十一）资本公积

    项 目 期初数本期增加本期减少 期末数

    股本溢价 914,006,770.47 0.00 0.00 914,006,770.47

    其他资本公积 229,284,599.38 1,432,424.57 124,792.66 230,592,231.29

    其中：原制度资本公积转入 24,955,836.66 0.00 0.00 24,955,836.66

    合 计 1,143,291,369.85 1,432,424.57 124,792.66 1,144,599,001.76

    其他资本公积本期变动的原因为：

    1、本公司下属公司持有的可供出售金融资产公允价值变动净额增加资本公积，本集团根据所持股权

    比例相应增加资本公积923 千元。

    2、本公司合营企业广州医药有限公司本期增加资本公积，本集团根据所持股权比例相应增加资本公

    积114 千元。

    3、本公司合营企业广州王老吉药业股份有限公司本期增加资本公积，本集团根据所持股权比例相应

    增加资本公积396 千元。

    4、本公司下属全资子公司广州环叶制药有限公司与非全资子公司广州汉方现代中药研究开发有限公

    司本报告期内合并，相应减少资本公积125 千元。

    （三十二）盈余公积

    项 目 期初数本期增加本期减少 期末数

    法定盈余公积 419,381,035.29 0.00 0.00 419,381,035.29

    任意盈余公积 118,925,617.49 0.00 0.00 118,925,617.49

    合 计 538,306,652.78 0.00 0.00 538,306,652.78

    （三十三）未分配利润

    项 目 金 额调整前 期初未分配利润 632,344,256.55

    调整 期初未分配利润（调增＋，调减－） 0.00

    调整后 期初未分配利润 632,344,256.55

    加：本期净利润 116,563,424.95

    其他转入 0.00

    减：提取法定盈余公积 0.00

    提取任意盈余公积 0.00

    提取职工奖励及福利基金 0.00

    提取储备基金 0.00

    提取企业发展基金 0.00

    应付普通股股利 32,436,000.00

    转作股本的普通股股利 0.00

    期末未分配利润 716,471,681.50

    （三十四）少数股东权益

    被投资单位名称 与本公司的关系期末数 期初数

    广州星群(药业)股份有限公司 子公司13,551,356.44 16,205,881.04

    广州汉方现代中药研究开发有限公司 子公司549,023.24 476,074.67

    广州敬修堂(药业)股份有限公司 子公司16,482,463.45 16,728,599.66

    广州潘高寿药业股份有限公司 子公司23,151,249.34 23,579,545.50

    被投资单位名称 与本公司的关系期末数 期初数

    广州拜迪生物医药有限公司 子公司1,481,730.58 1,517,328.64

    广西盈康药业有限责任公司 子公司14,927,034.02 14,873,587.98

    广州奇星药业有限公司 间接控制的子公司26,179,324.17 25,994,916.46

    广州敬修堂一七九零营销有限公司 间接控制的子公司237,581.92 162,093.41

    广州潘高寿天然保健品有限公司 间接控制的子公司541,599.85 529,965.15

    合 计 97,101,363.01 100,067,992.51

    （三十五）营业收入及营业成本

    本 期 发 生 额 上 期 发 生 额

    项目

    主营业务 其他业务 小 计主营业务其他业务 小 计

    营业收入 1,903,007,827.03 41,289,430.25 1,944,297,257.28 2,069,339,215.17 34,073,381.29 2,103,412,596.46

    营业成本 1,437,096,077.53 6,280,097.67 1,443,376,175.20 1,480,914,725.59 3,143,101.98 1,484,057,827.57

    营业毛利 465,911,749.50 35,009,332.58 500,921,082.08 588,424,489.58 30,930,279.31 619,354,768.89

    1、按经营类别列示主营业务收入、主营业务成本

    主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本

    项 目

    本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额

    （1）制造 932,322,986.94 1,023,710,506.22 535,396,969.95 508,212,826.85（2）贸易 970,684,840.09 1,045,628,708.95 901,699,107.58 972,701,898.74

    合 计 1,903,007,827.03 2,069,339,215.17 1,437,096,077.53 1,480,914,725.59

    2、 本集团向前五名客户销售总额为279,984 千元，占集团本期全部主营业务收入的14.71%。

    3、 其他业务收入

    项 目 本期发生额上期发生额

    资产出租 24,970,149.62 23,763,580.53

    材料销售 2,389,589.62 1,382,955.71

    加盟店管理费 132,000.00 146,000.00

    商标费收入 7,715,503.30 7,153,364.80

    咨询费收入 127,999.92 215,252.00

    代理手续费收入 45,000.00 0.00

    药品上架费收入 801,504.93 0.00

    其他 5,107,682.86 1,412,228.25

    合 计 41,289,430.25 34,073,381.29

    4、 其他业务支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    资产出租、折旧 1,603,166.73 1,322,239.35

    材料销售成本 3,727,283.54 1,497,673.58

    技术服务费 178,113.49 223,448.16

    其他 771,533.91 99,740.89

    合 计 6,280,097.67 3,143,101.98

    （三十六）营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上期发生额

    营业税 2,055,851.85 1,967,860.21

    城建税 7,406,235.13 8,077,731.83

    教育费附加 3,233,237.80 3,473,526.25

    其他 2,011,635.30 1,544,934.37

    合 计 14,706,960.08 15,064,052.66

    计缴标准详见报表附注第四点。

    （三十七）财务费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 4,540,437.45 8,246,012.39

    利息收入 -1,402,755.36 -1,733,074.95汇兑损益 -109,830.98 92,874.20

    金融机构手续费 765,488.53 975,855.87

    现金折扣 324,146.23 20,155.74

    其他 422,990.23 327,657.61

    合 计 4,540,476.10 7,929,480.86

    财务费用本期发生额比上期发生额减少3,389 千元，减少比例为42.74％。减少原因为本期偿还了较多

    借款，利息支出相应减少。

    （三十八）资产减值损失

    项 目 本期发生额上期发生额

    1、坏账损失 -4,029,407.58 15,720,487.91

    2、存货跌价损失 4,078,604.03 -210,098.25

    合 计 49,196.45 15,510,389.66

    资产减值损失本期发生额比上期发生额减少15,461 千元，减少比例为99.68%。减少原因为本报告期

    内，本集团加强应收账款清理，提高应收账款质量，减少坏账准备计提所致。

    （三十九）公允价值变动收益

    项 目 本期发生额上期发生额

    1、哈飞股份股价变动 383,280.30 -924,960.00

    2、哈药股份股价变动 618,677.88 -1,217,326.62

    合 计 1,001,958.18 -2,142,286.62

    公允价值变动损益本期发生额比上期发生额增加3,144 千元，增加比例为146.77％。增加原因为本公

    司持有的交易性金融资产期末公允价值上升。

    （四十）投资收益

    项目名称 本期发生额上期发生额

    1、金融资产投资收益 3,301,126.25 3,529,782.09

    2、长期股权投资收益 79,720,683.79 141,528,875.17

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 0.00 0.00

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 79,720,683.79 74,903,413.65

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 16,777,168.26

    （4）广州医药有限公司合资溢价收益 0.00 49,848,293.26

    合 计 83,021,810.04 145,058,657.26投资收益本期发生额比上期发生额减少62,037 千元，减少比例为42.77％。减少原因为医药公司的合

    资事项于上年同期完成，确认合资溢价收益人民币49,848 千元，及转让医药公司股权收益人民币11,148

    千元，而于本报告期内，并无同类收益。

    （四十一）营业外收入

    项 目 本期发生额上期发生额

    1、非流动资产处置利得合计 918,431.84 22,392.59

    其中：固定资产处置利得 918,431.84 22,392.59

    无形资产处置利得 0.00 0.00

    2、政府补助 9,066,016.26 4,722,191.04

    3、罚款收入 87,071.01 18,250.50

    4、废料收入 88,887.97 137,292.40

    5、无需支付的款项 1,130,303.27 6,645.03

    6、拆迁补偿收入 18,000.00 1,718,475.44

    7、其他 62,588.63 481,177.39

    合 计

    11,371,298.98

    7,106,424.39

    营业外收入本期发生额比上期发生额增加4,265 千元，增加比例为60.01％。增加原因是政府补助项目

    在本期完工验收结转递延收益。

    （四十二）营业外支出

    项 目 本期发生额上期发生额

    1．非流动资产处置损失合计

    890,985.64 88,210.51

    其中：固定资产处置损失

    890,985.64 88,210.51

    无形资产处置损失

    0.00 0.00

    2．公益性捐赠支出

    810,691.85 1,501,756.69

    3．非常损失

    7,739.82 0.00

    4．罚款及滞纳金

    102,869.16 165,541.10

    5．计划生育奖

    0.00 68,494.42

    6．终止合同补偿款

    1,380,000.00 0.00

    7．其他

    48,998.82 82,545.64

    合 计 3,241,285.29 1,906,548.36

    营业外支出本期发生额比上期发生额增加1,335 千元，增加比例为70.01％。增加原因是本期支付终止

    合同补偿款1,380 千元。

    （四十三）所得税费用

    项 目 本期发生额上期发生额

    当期所得税费用 9,053,866.70 45,043,426.04

    递延所得税费用 554,259.90 -19,160,611.89合 计 9,608,126.60 25,882,814.15

    （四十四）现金流量表附注

    1、 收到的其他与经营活动有关的现金

    主要项目 金额（千元）

    营业外收入 256

    其他业务收入 34,935

    财政专项拨款 4,477

    利息收入 1,403

    2、 支付的其他与经营活动有关的现金

    主要项目 金额（千元）

    使用现金支付的各项营业费用 62,120

    使用现金支付的各项管理费用 127,585

    财务费用－银行手续费 800

    3、 收到的其他与投资活动有关的现金

    主要项目 金额（千元）

    收广州医药有限公司还款 68,837

    4、 支付的其他与投资活动有关的现金

    主要项目 金额（千元）

    委托贷款利息税金 395

    付广州医药有限公司委托贷款 62,660

    5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

    主要项目 金额（千元）

    收回短期借款保证金 8,047

    6、 现金流量表补充资料

    项目 本期发生额上期发生数

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 114,591,673.56 172,262,239.92

    加：资产减值准备 49,196.45 15,510,389.65

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧52,419,951.60 48,193,276.98

    无形资产摊销 1,885,125.57 1,553,140.52

    长期待摊费用摊销 1,509,164.85 1,314,249.79

    待摊费用减少 (减：增加) -2,592,235.02 -3,194,665.97

    预提费用增加 (减：减少) -2,842,758.00 26,834,763.87

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    -431,423.83 -1,620.50

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 403,977.63 67,438.42

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,001,958.18 2,142,286.62财务费用（收益以“－”号填列） 4,748,182.25 8,338,886.59

    投资损失（收益以“－”号填列） -83,021,810.04 -145,058,657.26

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -66,684.21 -20,378,310.31

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 947,927.07 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 66,857,221.29 -36,019,693.85

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 40,958,107.36 -29,322,772.12

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,724,124.77 -30,269,855.24

    其 他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 242,137,783.12 11,971,097.11

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 495,698,260.39 369,686,556.80

    减：现金的期初余额 365,858,279.07 585,046,021.04

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 129,839,981.32 -215,359,464.24

    现金的期末余额不包括信用证开证保证金707,000.00 元、三个月以上到期银行承兑汇票保证金

    15,698,171.92 元和短期质押借款保证金7,228,167.17 元。

    七、母公司财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）

    （一）应收账款

    1、 应收账款按风险分类：

    期末数 期初数

    项 目 占总额 占总额

    账面余额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备账面余额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    1、单项金额重大的应收账

    款

    58,543,315.37 84.63% 1.04% 611,495.66 47,541,516.11 82.35% 1.00% 475,415.16

    2、单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收账款

    348,596.00 0.50% 3.85% 13,429.70 244,469.40 0.42% 5.44% 13,290.18

    3、其他不重大应收账款 10,287,239.86 14.87% 1.00% 103,135.40 9,944,651.66 17.23% 1.00% 99,446.52

    合计 69,179,151.23 100.00% 1.05% 728,060.76 57,730,637.17 100.00% 1.02% 588,151.86

    2、 应收账款按账龄分类：

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额

    占总额比

    例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备账面余额

    占总额比

    例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备

    1 年以内 69,148,951.23 99.96% 1.05% 725,814.76 57,727,725.41 99.99% 1.02% 587,860.681 至2 年 30,200.00 0.04% 7.44% 2,246.00 2,911.76 0.01% 10.00% 291.18

    合 计 69,179,151.23 100.00% 1.05% 728,060.76 57,730,637.17 100.00% 1.02% 588,151.86

    3、应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期初账面余额 本期计提额转回转销期末账面余额

    2008 年上半年 511,766.39 50,377.37 0.00 0.00 562,143.76

    2009 年上半年 588,151.86 139,908.90 0.00 0.00 728,060.76

    4、期末应收账款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为30,924 千元，占应收账款总金额的44.70%。

    5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    6、期末应收关联方账款占应收账款余额的16.25%。

    （二）其他应收款

    1、 其他应收款按风险分类：

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    1、单项金额重大的其他应收款 324,290,096.17 99.72% 0.00% 0.00 272,076,268.00 99.70% 0.00% 0.00

    2、单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其他

    应收款

    606,123.54 0.19% 82.83% 502,043.54 554,423.54 0.20% 90.80% 503,423.54

    3、其他不重大其他应收款， 278,917.84 0.09% 0.00% 0.00 257,960.31 0.10% 0.00% 0.00

    合计 325,175,137.55 100.00% 0.15% 502,043.54 272,888,651.85 100.00% 0.18% 503,423.54

    2、 其他应收款按账龄分类：

    期末数 期初数

    账 龄 占总额 占总额

    账面余额

    比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备账面余额

    比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备

    1 年以内 312,181,808.99 96.00% 0.00% 0.00 179,684,601.31 65.84% 0.00% 0.00

    1 至2 年 10,066,658.02 3.10% 0.00% 0.00 83,992,454.87 30.78% 0.00% 1,380.00

    2 至3 年 12,627.00 0.00% 0.00% 0.00 6,021,552.13 2.21% 0.00% 0.00

    5 年以上 2,914,043.54 0.90% 17.23% 502,043.54 3,190,043.54 1.17% 15.74% 502,043.54

    合 计 325,175,137.55 100.00% 0.15% 502,043.54 272,888,651.85 100.00% 0.18% 503,423.54

    3、 其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期初数 本期计提数转回 转销 期末数

    2008 年上半年 505,580.57 -1,931.73 0.00 0.00 503,648.84

    2009 年上半年 503,423.54 -1,380.00 0.00 0.00 502,043.54

    4、期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为303,535 千元，占其他应收款总金额的比例

    为93.34%。

    5、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款是广药集团欠本公司的往来款2,412 千元。

    6、期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的98.15%。

    （三）长期股权投资

    期末数 期初数

    账面余额减值准备账面余额 减值准备

    对子公司的长期股权投资 1,392,952,657.03 171,000,000.00 1,392,952,657.03 171,000,000.00

    按权益法核算的长期股权投资

    合营企业 808,865,847.58 0.00 757,278,075.10 0.00

    联营企业 14,545,534.86 0.00 15,565,211.97 0.00

    小计 823,411,382.44 0.00 772,843,287.07 0.00

    其他按成本法核算的长期股权

    投资

    14,425,000.00 0.00 14,425,000.00 0.00

    合计 2,230,789,039.47 171,000,000.00 2,180,220,944.10 171,000,000.00

    1、对子公司投资

    被投资单位名称 初始金额

    期初

    账面余额

    本期

    投资增减额

    期末

    账面余额

    减值准备

    广州星群（药业）股份有限公司 125,322,300.00 125,322,300.00 0.00 125,322,300.00 0.00

    广州中一药业有限公司 324,320,391.34 324,320,391.34 0.00 324,320,391.34 0.00

    广州陈李济厂 142,310,800.00 142,310,800.00 0.00 142,310,800.00 0.00

    广州汉方现代中药研究开发有限公司 147,779,010.00 147,779,010.00 23,938,099.58 171,717,109.58 55,000,000.00

    广州奇星药厂 126,775,500.00 126,775,500.00 0.00 126,775,500.00 0.00

    广州敬修堂（药业）股份有限公司 101,489,800.00 101,489,800.00 0.00 101,489,800.00 0.00

    广州潘高寿药业股份有限公司 144,298,200.00 144,298,200.00 0.00 144,298,200.00 0.00

    广州采芝林药业有限公司 89,078,900.00 89,078,900.00 0.00 89,078,900.00 69,000,000.00

    广州市医药进出口公司 18,557,303.24 18,557,303.24 0.00 18,557,303.24 0.00

    广州环叶制药有限公司 23,938,099.58 23,938,099.58 -23,938,099.58 0.00 0.00

    广州拜迪生物医药有限公司 127,545,812.38 127,545,812.38 0.00 127,545,812.38 47,000,000.00

    广西盈康药业有限责任公司 21,536,540.49 21,536,540.49 0.00 21,536,540.49 0.00

    合 计 1,392,952,657.03 1,392,952,657.03 0.00 1,392,952,657.03 171,000,000.00

    2、合营企业及联营企业主要信息

    被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股

    比例

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    广州医药有限公司 广州 西药、医疗器械销售 50.00% 50.00% 1,038,154,740.04 5,561,119,607.03 52,116,178.23

    广州王老吉药业股份有

    限公司

    广州 保济丸等中成药制造 48.05% 48.05% 617,017,386.33 857,170,464.27 109,578,265.96

    二、联营企业

    金鹰基金管理有限公司 广州 基金管理 20.00% 20.00% 72,884,921.37 29,037,175.24 -5,014,238.64

    广州金申医药科技有限

    公司

    广州 研究开发：天然保健

    品、中药、食品

    38.25% 38.25% 80,756.51 210,038.64 -43,998.383、按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额期初余额 本期权益增减额 期末余额

    1、合营企业

    广州医药有限公司 246,589,139.78 486,034,164.69 26,388,662.44 512,422,827.13

    广州王老吉药业股份有限公司 102,035,124.44 271,243,910.41 25,199,110.04 296,443,020.45

    小 计 348,624,264.22 757,278,075.10 51,587,772.48 808,865,847.58

    2、联营企业

    金鹰基金管理有限公司 20,000,000.00 15,516,895.27 -1,002,847.73 14,514,047.54

    广州金申医药科技有限公司 765,000.00 48,316.70 -16,829.38 31,487.32

    小 计 20,765,000.00 15,565,211.97 -1,019,677.11 14,545,534.86

    合 计 369,389,264.22 772,843,287.07 50,568,095.37 823,411,382.44

    其中：本期权益增减额

    本 期 权 益 增 减 额

    被投资单位名称 本期增加投资 本期减少投资本期权益调整分得现金红利 合计

    1、合营企业

    广州医药有限公司 0.00 0.00 26,388,662.44 0.00 26,388,662.44

    广州王老吉药业股份有限公司 0.00 0.00 53,526,426.79 -28,327,316.75 25,199,110.04

    小 计 0.00 0.00 79,915,089.23 -28,327,316.75 51,587,772.48

    2、联营企业

    金鹰基金管理有限公司 0.00 0.00 -1,002,847.73 0.00 -1,002,847.73

    广州金申医药科技有限公司 0.00 0.00 -16,829.38 0.00 -16,829.38

    小 计 0.00 0.00 -1,019,677.11 0.00 -1,019,677.11

    合 计 0.00 0.00 78,895,412.12 -28,327,316.75 50,568,095.37

    4、按成本法核算的其他长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额

    期初账面

    余额

    本期投资

    增减额

    期末账面余额

    减值准备

    中国光大银行 10,725,000.00 10,725,000.00 0.00 10,725,000.00 0.00

    北京故宫宫苑文化发展有限公司 200,000.00 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00

    广东华南新药创制有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 0.00 3,500,000.00 0.00

    合 计 14,425,000.00 14,425,000.00 0.00 14,425,000.00 0.00

    5、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 期初数 本期增加本期减少期末数 计提原因

    广州汉方现代中药研究开

    发有限公司

    55,000,000.00 0.00 0.00 55,000,000.00 被投资单位发生大额亏损广州拜迪生物医药有限公

    司

    47,000,000.00 0.00 0.00 47,000,000.00 被投资单位发生大额亏损

    广州采芝林药业有限公司 69,000,000.00 0.00 0.00 69,000,000.00 被投资单位以前年度发生

    大额亏损

    合计 171,000,000.00 0.00 0.00 171,000,000.00

    （四）营业收入及营业成本

    本 期 发 生 额 上 期 发 生 额

    项 目

    主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计

    营业收入 357,341,858.07 16,570,362.18 373,912,220.25 297,818,580.69 13,621,055.66 311,439,636.35

    营业成本 344,083,255.91 671,088.28 344,754,344.19 285,794,177.96 671,088.28 286,465,266.24

    营业毛利 13,258,602.16 15,899,273.90 29,157,876.06 12,024,402.73 12,949,967.38 24,974,370.11

    1、按经营类别列示主营业务收入、主营业务成本

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    贸易 357,341,858.07 297,818,580.69 344,083,255.91 285,794,177.96

    2、公司向前五名客户销售总额为165,646 千元，占本期主营业务收入的46.35%。

    （五）投资收益

    项目名称 本期发生额上期发生额

    1、金融资产投资收益 6,338,539.90 9,356,752.42

    （1）委托贷款利息收入 6,338,539.90 9,356,752.42

    2、长期股权投资收益 111,007,358.94 293,308,091.00

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 32,621,746.54 182,100,518.92

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 78,385,612.40 61,359,278.82

    （3）广州医药有限公司合资溢价收益 0.00 49,848,293.26

    合 计 117,345,898.84 302,664,843.42

    投资收益本期发生额比上期发生额减少185,319 千元，减少比例为61.23%，减少原因为：

    1) 广州医药有限公司上年同期完成合资事宜，确认合资溢价收益49,848 千元；

    2) 本期从各子公司取得的股利收入较上年同期下降。

    （六）现金流量表补充资料

    项目 本期发生额上期发生额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 122,214,185.09 301,093,005.30加：资产减值准备 138,528.90 45,455.64

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,645,109.21 2,484,195.75

    无形资产摊销 0.00 0.00

    长期待摊费用摊销

    0.00 0.00

    待摊费用减少 (减：增加) 0.00 0.00

    预提费用增加 (减：减少) -1,799,590.00 -1,188,407.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    2,570.00 1,232.87

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,001,958.18 2,142,286.62

    财务费用（收益以“－”号填列） 638,104.57 1,627,333.72

    投资损失（收益以“－”号填列） -117,345,898.84 -302,664,843.42

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 964,312.52 -607,274.14

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 130,469.66 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 165,079.11 -1,303,692.62

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,908,881.94 -16,227,068.64

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,378,975.56 3,891,628.47

    其 他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 -18,778,994.34 -10,706,147.45

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 0.00 0.00

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    三、现金及现金等价物净变动情况 0.00 0.00

    现金的期末余额 173,130,899.02 130,010,390.32

    减：现金的期初余额 158,746,789.65 68,150,311.80

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 14,384,109.37 61,860,078.52

    八、关联方关系及其交易

    （一）存在控制关系的关联方情况

    １、存在控制关系的关联方

    控制本公司的关联方

    企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系经济性质 法定代表人 组织机构代码

    广州医药集团

    有限公司

    广州市沙面北

    街45 号

    生产及销售 母公司 有限责任公司杨荣明 2312473

    母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为48.20%和48.20%。本公司的最终控制方为广州医药集团有限公司。

    受本公司控制的关联方详见附注五。

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：

    企 业 名 称 期初数本期增加本期减少 期末数

    医 广州医药集团有限公司 100,770 0 0 100,770

    广州星群（药业）股份有限公司 7,717 0 0 7,717

    广州中一药业有限公司 21,741 0 0 21,741

    广州陈李济厂 11,285 0 0 11,285

    广州奇星药厂 8,242 0 0 8,242

    广州敬修堂（药业）股份有限公司 8,623 0 0 8,623

    广州潘高寿药业股份有限公司 6,544 0 0 6,544

    广州采芝林药业有限公司 7,503 0 0 7,503

    广州市医药进出口公司 1,500 0 0 1,500

    广州环叶制药有限公司 600 0 600 0

    广州汉方现代中药研究开发有限公司 16,276 600 0 16,876

    广州拜迪生物医药有限公司 13,160 0 0 13,160

    广西盈康药业有限责任公司 3,188 0 0 3,188

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）

    期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数

    企业名称 金 额 ％ 金 额％ 金 额％ 金 额 ％

    广州医药集团有限公司 39,083 48.20 0 0.00 0 0.00 39,083 48.20

    广州星群（药业）股份有限公司 6,867 88.99 0 0.00 0 0.00 6,867 88.99

    广州中一药业有限公司 21,741 100.00 0 0.00 0 0.00 21,741 100.00

    广州陈李济厂 11,285 100.00 0 0.00 0 0.00 11,285 100.00

    广州奇星药厂 8,242 100.00 0 0.00 0 0.00 8,242 100.00

    广州敬修堂（药业）股份有限公

    司

    7,623 88.40 0 0.00 0 0.00 7,623 88.40

    广州潘高寿药业股份有限公司 5,744 87.77 0 0.00 0 0.00 5,744 87.77

    广州采芝林药业有限公司 7,503 100.00 0 0.00 0 0.00 7,503 100.00

    广州市医药进出口公司 1,500 100.00 0 0.00 0 0.00 1,500 100.00

    广州环叶制药有限公司 600 100.00 0 0.00 600 100.00 0 0.00

    广州汉方现代中药研究开发有

    限公司

    15,776 96.93 600 0.11 0 0.00 16,376 97.04

    广州拜迪生物医药有限公司 12,800 97.26 0 0.00 0 0.00 12,800 97.26

    广西盈康药业有限责任公司 1,626 51.00 0 0.00 0 0.00 1,626 51.004、存在共同控制关系的关联方的注册资本(实收资本)及其变化（金额单位：万元）

    企 业 名 称 期初数本期增加本期减少 期末数

    广州医药有限公司 40,000 0 0 40,000

    广州王老吉药业股份有限公司 20,476 0 0 20,476

    广州诺诚生物制品股份有限公司 8,400 0 0 8,400

    广州医药足球俱乐部有限公司 2,000 0 0 2,000

    5、存在共同控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）

    企业名称 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数

    金 额 ％ 金 额％ 金 额％ 金 额 ％

    广州医药有限公司 20,000 50.00 0 0.00 0 0.00 20,000 50.00

    广州王老吉药业股份有限公司 9,838 48.05 0 0.00 0 0.00 9,838 48.05

    广州诺诚生物制品股份有限公司 4,200 50.00 0 0.00 0 0.00 4,200 50.00

    广州医药足球俱乐部有限公司 850 42.50 0 0.00 0 0.00 850 42.50

    6、不存在控制关系的关联方情况

    企 业 名 称 与本公司的关系

    广州白云山制药股份有限公司 同一母公司

    广州白云山明兴制药有限公司 同一最终控股公司

    广州白云山天心制药股份有限公司 同一最终控股公司

    广州白云山光华制药股份有限公司 同一最终控股公司

    广州市华南医疗器械有限公司 同一母公司

    广州广药房地产实业有限公司 同一母公司

    保联拓展有限公司 同一母公司

    企 业 名 称 与本公司的关系

    广州市医药工业研究所 同一母公司

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 同一控股关联公司的合营公司

    广州白云山企业集团有限公司 同一母公司

    广州医药贸易中心 同一母公司

    广州市医药物资供应公司 同一母公司

    广州医药经济拓展公司 同一母公司

    白云山威灵药业有限公司 同一最终控股公司

    广州白云山医药科技发展有限公司 同一最终控股公司

    广州百特侨光医疗用品有限公司 同一控股关联公司的合营公司

    （二）关联方交易

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵

    销。2、关联交易定价原则：关联方交易参考市场价格作为定价原则。

    3、向关联方采购货物

    本 期 上 期

    企业名称 金额（万元） 占本期同类交

    易百分比（％）

    金额（万元） 占上期同类交

    易百分比（％）

    广州白云山制药股份有限公司 3,964.01 0.07 4,691.23 0.66

    广州白云山明兴制药有限公司 114.60 0.00 690.24 0.10

    广州白云山天心制药股份有限公司 5.10 0.00 19.33 0.00

    广州白云山光华制药股份有限公司 2,229.19 0.04 2,606.60 0.36

    保联拓展有限公司 1,852.67 0.03 4,700.39 0.66

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 5.76 0.00 34.62 0.00

    广州医药有限公司 3,616.97 0.07 5,638.77 0.79

    广州王老吉药业股份有限公司 78.97 0.00 84.39 0.01

    广州白云山医药科技发展有限公司 30.94 0.00 18.28 0.00

    广州百特侨光医疗用品有限公司 0.00 0.00 0.92 0.00

    合计 11,898.21 0.21 18,484.77 2.58

    4、 向关联方销售货物

    本 期 上 期

    企业名称

    金额（万元）

    占本期同类交易

    百分比（％）

    金额（万元）

    占上期同类交

    易百分比（％）

    广州白云山制药股份有限公司 1,472.49 0.77 3,064.37 1.48

    广州白云山明兴制药有限公司 1,445.71 0.76 1,341.74 0.65

    广州白云山天心制药股份有限公司 222.69 0.12 327.03 0.16

    广州白云山光华制药股份有限公司 2,356.57 1.24 2,203.23 1.06

    保联拓展有限公司 69.34 0.04 129.09 0.06

    广州市医药工业研究所 0.25 0.00 0.29 0.00

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 1,599.57 0.84 1,537.34 0.74

    广州医药有限公司 10,788.18 5.67 16,164.97 7.81

    广州王老吉药业股份有限公司 2,942.13 1.55 4,654.98 2.25

    广州诺诚生物制品股份有限公司 7.55 0.00 0.00 0.00

    广州医药足球俱乐部有限公司 0.00 0.00 0.97 0.00

    广州百特侨光医疗用品有限公司 1.53 0.00 0.85 0.00

    合 计 20,906.01 10.99 29,424.86 14.21

    5、关联方往来款项余额

    项 目 关联方 金额（万元）

    占所属科目全部应收

    （付）款项余额的比重

    （%）

    期末期初期末 期初

    应收票据： 广州医药有限公司 395.02 574.93 2.59 3.67

    应收账款： 广州白云山制药股份有限公司 706.79 1,117.09 1.50 2.19

    广州白云山明兴制药有限公司 140.59 72.54 0.30 0.14

    广州白云山天心制药股份有限公司 72.08 106.98 0.15 0.21

    广州白云山光华制药股份有限公司 410.66 225.67 0.87 0.44保联拓展有限公司 13.90 14.22 0.03 0.03

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 245.87 147.56 0.52 0.29

    广州医药有限公司 2,670.69 2,006.64 5.67 3.94

    广州王老吉药业股份有限公司 655.20 382.74 1.39 0.75

    广州医药足球俱乐部有限公司 0.97 0.97 0.00 0.00

    其他应收款： 广州医药集团有限公司 257.57 284.41 2.77 4.86

    广州市华南医疗器械有限公司 10.00 10.00 0.11 0.17

    广州医药有限公司 3,303.38 421.26 35.47 7.19

    广州王老吉药业股份有限公司 477.65 0.00 5.13 0.00

    广州诺诚生物制品股份有限公司 33.49 22.05 0.36 0.38

    广州医药足球俱乐部有限公司 330.00 0.00 3.54 0.00

    项 目 关联方 金额（万元）

    占所属科目全部应收

    （付）款项余额的比重

    （%）

    期末期初期末 期初

    应付票据： 广州白云山制药股份有限公司 1,136.70 3,418.66 14.89 55.34

    广州白云山明兴制药有限公司 22.24 8.99 0.29 0.15

    广州白云山光华制药股份有限公司 218.49 360.50 2.86 5.84

    广州医药有限公司 0.00 132.52 0.00 2.15

    广州王老吉药业股份有限公司 16.03 6.79 0.21 0.11

    应付账款： 广州白云山制药股份有限公司 977.72 87.40 3.12 0.33

    广州白云山明兴制药有限公司 7.06 0.00 0.02 0.00

    广州白云山天心制药股份有限公司 0.82 0.79 0.00 0.00

    广州白云山光华制药股份有限公司 11.85 51.84 0.04 0.19

    保联拓展有限公司 727.46 1,115.36 2.32 4.17

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 0.01 0.01 0.00 0.00

    广州医药有限公司 686.32 886.15 2.19 3.31

    广州王老吉药业股份有限公司 18.02 1.71 0.06 0.01

    广州白云山医药科技发展有限公司 17.48 32.27 0.06 0.12

    其他应付款： 广州医药集团有限公司 731.34 647.07 7.10 5.16

    广州王老吉药业股份有限公司 18.75 18.75 0.18 0.15

    预付账款： 广州白云山制药股份有限公司 1,310.47 1,270.55 22.00 22.50

    广州白云山明兴制药有限公司 0.00 17.49 0.00 0.31

    广州白云山光华制药股份有限公司 295.14 60.16 4.95 1.07

    保联拓展有限公司 0.00 101.39 0.00 1.80

    广州王老吉药业股份有限公司 1.84 0.00 0.03 0.00

    预收账款： 广州白云山制药股份有限公司 0.00 77.37 0.00 4.29

    广州白云山明兴制药有限公司 1.59 8.59 0.07 0.48

    广州白云山天心制药股份有限公司 0.00 102.21 0.00 5.67

    广州白云山光华制药股份有限公司 0.00 13.80 0.00 0.77

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 18.21 0.00 0.86 0.006、其他关联方交易事项

    (1)为关联方提供担保情况：详见附注九。

    (2)提供或接受劳务支出：

    单位：万元

    项目 公司名称 注本期发生额上期发生额

    职工住房服务费 广州医药集团有限公司 1 13.34 21.71

    宣传费 广州医药足球俱乐部有限公司 2 1,301.54 1,231.05

    合 计 1,314.88 1,252.76

    注[1] 根据本集团与广药集团于1997 年9 月1 日签订的职工住房服务合同，以及于1997 年12 月31

    日所发出的补充通告，广药集团同意为本集团的员工继续提供职工住房。本集团按照上述职工住房账面净

    值的6%支付服务费。上述职工住房服务合同2007 年11 月1 日续订后将于2010 年12 月31 日期满。

    注[2] 根据本集团与广州医药足球俱乐部有限公司于2009 年3 月27 日签订的广告持续关联交易协议，

    广州医药足球俱乐部有限公司通过其拥有的球队及承办的球赛为本集团进行企业品牌及产品宣传推广，并

    提供广告宣传服务。该广告交易按公平基准磋商厘定，于2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日止，每年

    交易总额不得超过港币30,000 千元。此交易协议于2011 年12 月31 日期满。

    (3)租赁：

    根据本集团与广药集团于1997 年9 月1 日签订的租赁协议及办公楼租赁协议，本集团租用广药集团

    若干楼宇作仓库及办公楼用途，其中办公楼租赁协议为期3 年，期满续租，每年支付固定租金(参考广州

    市房地产管理局制定的标准租金进行调整)；其余物业租赁协议2007 年11 月1 日续约后将于2010 年12

    月31 日期满，以及按实际使用量支付公用设施和其他杂项费用。

    根据本集团与广药集团于2004 年2 月6 日签订的办公楼租赁协议，本集团租用广药集团沙面北街45

    号后座，每年支付固定租金(参考广州市房地产管理局制定的标准租金进行调整)，租期为预付租金抵扣完

    毕为止。

    本集团公司本期应向广药集团支付上述租金1,402 千元(上期：1,176 千元)。

    (4) 许可协议

    根据本集团与广药集团于1997 年9 月1 日签订的《商标许可协议》，本集团于商标许可协议签订日起

    计10 年内可使用38 个广药集团拥有的商标，并按照本集团的销售净额的千分之一支付商标使用费。此商

    标许可协议于2007 年9 月1 日期满。广药集团于2000 年11 月21 日出具了《关于广州药业使用商标到期

    后延期的承诺书》：商标使用期满后以上述《商标许可协议》约定的商标使用条件自动续期10 年。本集团

    本期应向广药集团支付上述商标许可使用费1,645 千元(上期：1,851 千元)。

    根据本公司与广药集团和广州王老吉药业股份有限公司于2005 年7 月28 日签订的商标许可使用费支

    付的补充协议，广州王老吉药业股份有限公司变更为外商投资股份有限公司后，按净销售额的2.1%支付

    给广药集团作为商标许可使用费，支付时分别按53％和47％直接支付给广药集团和本公司。本公司本期

    应向广州王老吉药业股份有限公司收取上述商标许可使用费7,715 千元(上期：6,237 千元)。(5) 租金

    根据本集团与广药集团于1998 年8 月28 日签订的协议书，广药集团同意本集团租用其扩建的新办公

    大楼的部分场地。本集团支付的租金按当时的市场租赁价格折让38%计算。由于广药集团需要资金进行办

    公楼扩建工程，本集团已根据上述协议书的规定向广药集团预付租金6,000 千元。广药集团承诺该款项仅

    用于办公楼的建设，并可抵扣应付的办公楼租金。租赁年期为预付租金完全抵扣为止，截至2009 年6 月

    30 日止，预付租金余额为2,412 千元。

    (6)提供资金：

    项目 公司名称 期末数期初数

    委托贷款 广州医药有限公司 120,000,000.00 150,000,000.00

    其他应收款 广州医药有限公司 31,660,000.00 0.00

    (7) 接受资金：

    项目 公司名称 期末数期初数

    委托贷款 广州王老吉药业股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

    (8) 研究与开发项目的转移：

    项目 公司名称 本期发生额上期发生额

    消渴丸临床毒理学试验 广州市医药工业研究所 445,000.00 0.00

    糖尿费及消化道疾病药物跟踪分析

    技术咨询费

    广州市医药工业研究所 0.00 250,000.00

    消渴丸防治糖心病试验 广州市医药工业研究所 470,000.00 0.00

    A、b、c、d、e 样品队大鼠实验性糖

    尿病肾病的药效筛选试验研究

    广州市医药工业研究所 0.00 90,000.00

    技术咨询费 广州市医药工业研究所 200,000.00 0.00

    合计 1,115,000.00 340,000.00

    (9) 关键管理人员薪酬：

    本期本公司关键管理人员的报酬总额为430 千元（上期为551 千元）。本期本公司关键管理人员包括

    董事、总经理、副总经理和财务总监等共6 人（上期为9 人），其中在本公司领取报酬的为3 人（上期为5

    人）。

    九、或有事项

    1、集团

    截止2009 年6 月30 日，本集团不存在任何对外担保。

    2、公司

    截止2009 年6 月30 日，本公司对控股子公司提供如下担保：

    货币单位：人民币万元

    被担保单位名称 担保事项 金额 期限

    广州汉方现代中药研究开发有限公司 流动资金借款 3,000 1年

    广州市采芝林药业有限公司 流动资金借款 4,500 1年

    广州市医药进出口公司 流动资金借款 200 1年

    广州市采芝林药业有限公司 票据承兑 3,001 1年广州市医药进出口公司 票据承兑 1,052 1年

    广州市医药进出口公司 信用证 966 1年

    合计 12,719

    十、承诺事项

    1、截至2009 年6 月30 日止，本集团已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务

    支出是1,500 千元，为广东华南新药创制有限公司三期投资款。

    2、截至2009 年6 月30 日止，本集团已签订的正在或准备履行的物业、机器及设备资本性支出是5,885

    千元。

    十一、资产负债表日后事项

    截止报告日，本集团不存在重大资产负债表日后事项。

    十二、其他事项说明

    1、本报告期内，本集团没有发生重大债务重组事项。

    2、报告期内，本集团没有发生重大非货币性交易事项。

    十三、净资产收益率与每股收益

    净资产收益率 每股收益

    2009 上半年

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    营业利润 3.62% 3.65% 0.143 0.143

    归属于公司普通股股东的净利润 3.63% 3.66% 0.144 0.144

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    3.24% 3.27% 0.128 0.128

    净资产收益率 每股收益

    2008 年上半年

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    营业利润 6.20% 6.14% 0.238 0.238

    归属于公司普通股股东的净利润 5.36% 5.30% 0.205 0.205

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    3.21% 3.18% 0.123 0.123

    计算过程

    项目 2009 年上半年 2008年上半年

    归属于公司普通股股东的净利润 116,563,424.95 166,622,813.47

    非经常性损益 12,579,456.10 66,744,822.97

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 103,983,968.85 99,877,990.50

    归属于公司普通股股东的期初净资产 3,124,842,279.18 3,060,348,448.68

    分配红利减少数 32,436,000.00 100,551,600.00

    其他交易或事项引起的净资产增减变动 0.00 0.00

    归属于公司普通股股东的期末净资产 3,210,277,336.04 3,110,203,546.89

    期初股本 810,900,000.00 810,900,000.00

    期末股本 810,900,000.00 810,900,000.00十四、补充资料

    （一） 非经常性损益 （货币单位：人民币千元）

    项 目 本期累计数上期累计数

    非流动资产处置损益； 27.45 16,711.36

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； 0.00 0.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

    受的政府补助除外；（注1）

    9,066.02 4,722.19

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经

    营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；

    1,373.80 0.00

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损

    益；

    0.00 0.00

    非货币性资产交换损益； 0.00 0.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

    融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供

    出售金融资产取得的投资收益；

    1,001.96 -2,142.29

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 1,321.91 0.00

    委托投资损益； 3,228.72 3,326.93

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； 0.00 0.00

    债务重组损益； 0.00 0.00

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； 0.00 0.00

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 0.00 0.00

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 0.00 0.00

    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益； 0.00 0.00

    增资扩股收益； 0.00 49,848.29

    除上述各项之外其他营业外收支净额； -963.45 543.50

    中国证监会认定的其他非经常性损益项目。 0.00 0.00

    合 计 15,056.41 73,009.98

    不涉及所得税项目：

    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

    受的政府补助除外；

    9,066.02 4,722.19

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； 0.00 0.00

    捐赠支出； 0.00 0.00

    罚款支出； -104.33 0.00

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 1,321.91 0.00

    增资扩股收益； 0.00 49,848.29

    扣除不涉及所得税项目； 4,772.81 18,439.50

    所得税影响数； 1,724.54 4,604.70少数股东损益影响数； 626.76 1,660.46

    合 计 12,705.11 66,744.82

    注1：计入当期损益的政府补助：本集团下属子公司取得政府补助本期转入营业外收入的金额9,066.02 千元。

    （二） 资产减值准备表

    本期减少数

    项目 期初余额 本期计提数

    转回 转销 合计

    期末余额

    一、坏账准备合计 73,083,234.30 3,029,138.82 7,058,546.40 -200,000.00 6,858,546.40 69,253,826.72

    其中：应收账款 54,668,764.53 3,037,834.65 6,858,546.40 0.00 6,858,546.40 50,848,052.78

    其他应收款 8,354,169.64 -8,695.83 200,000.00 -200,000.00 0.00 8,345,473.81

    二、存货跌价准备 18,517,595.75 4,230,326.44 151,722.41 5,465,876.62 5,617,599.03 17,130,323.16

    其中：库存商品 14,739,899.35 4,230,326.44 151,722.41 5,465,876.62 5,617,599.03 13,352,626.76

    原材料 2,671,727.74 0.00 0.00 0.00 0.00 2,671,727.74

    三、可供出售金融资产减值准备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    五、长期股权投资减值准备 1,078,551.23 0.00 0.00 0.00 0.00 1,078,551.23

    六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    七、固定资产减值准备 7,139,098.33 0.00 0.00 0.00 0.00 7,139,098.33

    其中：房屋建筑物 3,348,301.91 0.00 0.00 0.00 0.00 3,348,301.91

    机器设备 3,585,879.25 0.00 0.00 0.00 0.00 3,585,879.25

    八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    十、无形资产减值准备 480,700.24 0.00 0.00 0.00 0.00 480,700.24

    十一、商誉减值准备 475,756.92 0.00 0.00 0.00 0.00 475,756.92

    十二、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    十三、 合 计 100,774,936.77 7,259,465.26 7,210,268.81 5,265,876.62 12,476,145.43 95,558,256.60

    十五、分部报告

    本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定制造、贸易和投资三个分部。

    (一) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

    为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、收入、费用

    及经营成果，这些信息的编制基础如下：

    分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产，无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但

    不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。

    分部负债包括归属于各分部的的应付款、预收款和银行借款等。

    分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发

    生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借

    款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

    (二) 分部财务信息

    （货币单位：人民币千元）2009 年上半年

    项目 制造 贸易 未分配 抵销 合计

    分部收入总额 986,755 1,068,168 16,455 -127,081 1,944,297

    其中：外部收入 950,613 977,229 16,455 0 1,944,297

    分部间收入 36,142 90,939 0 -127,081 0

    分部净利润 11,524 7,652 123,087 -27,671 114,592

    分部资产 2,300,579 754,647 3,002,532 -1,859,463 4,198,295

    分部负债 775,242 687,098 45,054 -616,478 890,916

    2008 年上半年

    项目 制造 贸易 未分配 抵销 合计

    分部收入总额 1,153,955 1,224,198 13,550 -288,290 2,103,413

    其中：外部收入 1,037,192 1,052,671 13,550 2,103,413

    分部间收入 116,763 171,527 0 -288,290 0

    分部净利润 55,117 4,271 325,816 -212,942 172,262

    分部资产 2,493,115 916,875 2,868,459 -1,970,040 4,308,409

    分部负债 821,742 860,804 93,808 -704,536 1,071,818

    十六、变动幅度超过30%，并占资产总额或利润总额10%以上项目说明

    1、利润表数

    项目 变动幅度 本期累计发生额占利

    润总额的比例

    说明

    投资收益 -42.77% 66.85%

    医药公司的合资事项于上年同期完成，确认

    合资溢价收益人民币49,848 千元，及转让

    医药公司股权收益人民币11,148 千元，而

    于本报告期内，并无同类收益。

    营业利润 -39.84% 93.45%

    归属于母公司所有者的净利

    润

    -30.04% 93.85%

    由于本报告期投资收益减少所致

    2、资产负债表数

    项目 变动幅度 期末余额占资产比例说明

    货币资金 36.26% 12.37%本报告期内，本集团积极理顺销售渠道，加速

    资金回笼。

    十七、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月28 日批准报出。八、备查文件目录

    （一）载有本公司法定代表人签名的半年度报告正文；

    （二）载有本公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财

    务报告正文；

    （三）本报告期内在中国国内《上海证券报》上公开披露过的所有本公司文件的正本与公

    告原稿；

    （四）其他有关资料。

    文本存放地：本公司秘书处