中油工程:中油工程关于2020年度计提、转回、核销资产减值准备的公告2021-04-28
证券代码:600339 证券简称:中油工程 公告编号:临 2021-019
中国石油集团工程股份有限公司
关于 2020 年度计提、转回、核销资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
中国石油集团工程股份有限公司(以下简称“公司”)于2021年4月27日召
开第八届董事会第一次会议和第八届监事会第一次会议,审议通过了《关于
2020年度计提、转回、核销资产减值准备的议案》,现将具体情况公告如下。
一、计提、转回、核销资产减值准备情况
根据《企业会计准则》和公司会计核算办法的相关规定,公司各级下属企
业对已有迹象表明发生减值的资产进行减值测试,并对相关资产减值准备进行
了计提、转回和核销处理。
1. 计提资产减值准备状况
单位:万元
项目 金额
应收款项坏账准备 9,395.76
合同资产减值准备 2,290.87
存货跌价准备 4.51
合计 11,691.14
2020 年度公司共计提资产减值准备 11,691.14 万元。其中,应收款项坏账
准备主要为公司下属企业因债务方严重资金短缺、破产等原因计提;合同资产减
值准备主要为部分工程项目质保金全额收回存在风险;存货跌价准备主要为公司
下属企业因原材料可变现净值低于账面原值等原因计提。
2. 转回资产减值准备状况
单位:万元
项目 金额
应收款项坏账准备 1,047.29
存货跌价准备 14.65
合计 1,061.94
2020年度公司共转回资产减值准备1,061.94万元。其中,应收款项坏账准
备转回主要为公司下属企业以其他偿债方式收回款项;存货跌价准备转回主要
为公司下属企业原减值因素消除。
3. 核销资产减值准备状况
单位:万元
项目 金额
应收款项坏账准备 595.17
存货跌价准备 1,065.39
固定资产减值准备 299.62
合计 1,960.18
2020年度公司共核销资产减值准备1,960.18万元。其中,应收款项坏账准
备核销主要为公司下属企业经诉讼已无收回可能,或债务方破产并无可抵债资
产等;存货跌价准备核销主要为下属企业原材料报废处置等;固定资产减值准
备核销主要为下属企业无法使用的资产报废处置。
二、计提、转回、核销资产减值准备对公司财务状况的影响
根据《企业会计准则》规定,本次公司计提和转回各项资产减值准备符合
公司实际情况,计入当期损益,以上资产减值准备使公司2020年利润总额相应
减少10,629.20万元。
根据《企业会计准则》规定,本次公司核销资产减值准备符合公司实际情
况,因上述资产减值准备核销均已计提足额的减值准备,不会对当期利润总额
产生影响。
三、董事会审计委员会关于公司计提、转回、核销资产减值准备的合理性
说明
公司董事会审计委员会2021年4月17日召开2021年第二次会议,审议通过了
《关于2020年度计提、转回、核销资产减值准备的议案》,审计委员会认为:
公司2020年资产减值准备计提经过了减值测试,提供了资产减值的相关证据资
料,履行了严格的审批程序;转回减值准备也提供了充分的证明材料,核销减
值准备是在对资产损失认真清理调查、取得合法证据、履行完备的审批手续基
础上进行的。相关资产减值准备的计提、转回、核销已经立信会计师事务所
(特殊普通合伙)审计。同意将该议案提交董事会审议。
四、董事会意见
同意公司本次基于谨慎性原则进行计提、转回、核销资产减值准备的事
项,使公司关于资产价值的会计信息更加真实,符合《企业会计准则》及公司
会计政策的相关规定,不存在损害公司及全体股东利益的情况。
五、独立董事意见
公司2020年度计提资产减值准备11,691.14万元,转回资产减值准备
1,061.94万元,核销资产减值准备1960.18万元,影响损益-10,629.20万元,符
合《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计相关规定,决策程序符合有关
法律法规和《公司章程》等相关规定,不存在损害公司及中小股东利益情形。
六、监事会意见
公司本次计提、转回、核销资产减值准备事项符合《企业会计准则》等相关
会计政策的规定及公司资产实际情况,审议程序合法、依据充分,计提、转回、
核销后能更公允地反映公司财务状况以及经营成果,同意公司本次资产减值准备
的计提、转回及核销事项。
七、备查文件
1、第八届董事会第一次会议决议;
2、独立董事意见;
3、第八届监事会第一次会议决议。
中国石油集团工程股份有限公司
2021年4月28日