牡丹江恒丰纸业股份有限公司
600356
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 3
五、管理层讨论与分析 3
六、重要事项 3
七、财务会计报告(未经审计) 6
八、备查文件目录 30
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人徐祥，主管会计工作负责人李迎春及会计机构负责人（会计主管人员）刘君声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：牡丹江恒丰纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：恒丰纸业 公司法定英文名称：MUDANJIANG HENGFENG PAPER CO.,LTD. 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G恒丰 公司A股代码：600356 3、 公司注册地址：黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路11号 公司办公地址：黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路11号 邮政编码：157013 公司国际互联网网址：www.hengfengpaper.com 公司电子信箱：sh356@hengfengpaper.com 4、 公司法定代表人：徐祥 5、 董事会秘书：李迎春（代） 电话：0453-6336668 传真：0453-6330989 E-mail：sh356@hengfengpaper.com 联系地址：牡丹江恒丰纸业股份有限公司证券部 公司证券事务代表：刘新欢 电话：0453-6336668 传真：0453-6330989 联系地址：牡丹江恒丰纸业股份有限公司证券部 6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 498,584,863. 558,169,327 -10.67
89 .01
流动负债 345,855,669. 333,642,479 3.66
41 .35
总资产 1,520,239,81 1,445,229,2 5.19
1.44 16.68
股东权益（不含少数股 728,384,142. 705,586,737 3.23
东权益） 03 .33
每股净资产(元) 5.20 5.04 3.17
调整后的每股净资产( 5.20 5.04 3.17
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 29,797,404.7 39,526,550. -24.61
0 18
扣除非经常性损益的净 30,195,127.7 39,849,440. -24.23
利润 4 24
每股收益(元) 0.21 0.28 -25.00
净资产收益率(%) 4.09 5.90 减少30.68个百分点
经营活动产生的现金流 23,728,069.7 31,601,673. -24.92
量净额 3 72
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -93,616.48
值准备后的其他各项营业外收入、支出
其他非经常性损益项目 -500,000.00
合计 -593,616.48
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 22,749
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总 报告 持有有 质押或冻
%) 数 期内 限售条 结的股份
增减 件股份 数量
数量
牡丹江恒 国有股东 42.86 60,000, 60,000, 质押39,90
丰纸业集 000 000 0,000
团有限责
任公司
中国银河 其他 1.66 2,322,2 未知
证券有限 23
责任公司
李炎 其他 0.62 866,926 866,9 未知
26
孙中奇 其他 0.43 599,922 599,9 未知
22
方远会 其他 0.32 441,460 441,4 未知
60
谭志辉 其他 0.29 412,623 297,4 未知
41
曾青云 其他 0.29 408,556 408,5 未知
56
郭乾坤 其他 0.24 330,600 330,6 未知
00
虞巍 其他 0.23 315,200 230,3 未知
46
姜艳玉 其他 0.21 300,000 300,0 未知
00
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银河证券有限责任 2,322,223 人民币普通股
公司
李炎 866,926 人民币普通股
孙中奇 599,922 人民币普通股
方远会 441,460 人民币普通股
谭志辉 412,623 人民币普通股
曾青云 408,556 人民币普通股
郭乾坤 330,600 人民币普通股
虞巍 315,200 人民币普通股
姜艳玉 300,000 人民币普通股
孙海涛 254,955 人民币普通股
上述股东关联关系或一 公司未知前10名股东之间是否存在关联关系或属于
致行动关系的说明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的 有限售条件股份可 限售条件
号 股东名称 有限售 上市交易情况
条件股 可上市 新增可
份数量 交易时 上市交
间 易股份
数量
1 牡丹江恒丰 60,000 2006年1 7,000,0 承诺在2007年年底前在股票
纸业集团有 ,000 1月29日 00 价格低于7.85元/股时不通
限责任公司 2007年1 14,000, 过证券交易系统出售股票
1月29日 000
2008年1 60,000,
1月29日 000
2 延吉卷烟厂 200,00 2006年1 200,000
0 1月29日
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
由公司第四届董事会十六次会议提议，经公司2006年度第一次临时股东大会选举通过徐祥、李迎春、魏雨虹、潘泉利、李劲松、施长君为公司五届董事会董事，李一军、曹春昱、熊道平为公司五届董事会独立董事，选举通过刘书杰、杜兴旺、王庆军为公司监事。经公司五届一次董事会审议，选举徐祥先生为五届董事会董事长，李迎春先生为五届董事会副董事长。聘任李迎春先生为公司总经理，聘任潘泉利先生、施长君先生为公司副总经理，李劲松先生为公司总工程师，聘任刘君先生为公司财务负责人。 因任职届满，曹振雷先生、温志武先生、卢儒生先生不再担任公司独立董事。因退休，李荣伟先生不再担任董事及董事会秘书职务。 董事会秘书未正式聘任之前，暂由公司副董事长李迎春先生代理董事会秘书职务。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司继续强化管理，以市场为导向，扎实工作，除净利润以外的其他生产经营指标同比均有所提高，实现主营业务收入36,085.63万元，比去年同期增长5.43%；净利润2,979.74万元，比去年同期降低24.61%。 降低的主要原因为公司2006年起缩短了固定资产折旧年限增提折旧、原辅材料能源等成本项目涨价等因素。管理层认为：公司将通过加大市场开发力度、扩大生产规模增加销量、提高设备利用效率、挖潜增效节能降耗、控制期间费用支出等积极措施来消化原辅材料能源涨价等不利因素，全力保持公司经营的稳定性。
(二)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、湖北恒丰纸业有限责任公司 项目进度：公司于2005年5月28日召开董事会审议通过了《成立湖北恒丰纸业有限责任公司的决议》，公司拟以固定资产、无形资产以及现金共计人民币4080万元出资，占68%的股权比例；报告期末，公司已投入现金1,000万元，湖北恒丰纸业有限责任公司正在进行设备安装。 2)、年产2万吨高档印刷型水松原纸工程 公司出资29,422万元人民币投资该项目。项目进度：于6月30日完工。 3)、新建涂布纸机项目 公司计划出资2,406万元人民币投资该项目。项目进度：25%
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，鉴于中国证监会根据《中华人民共和国公司法》修订并颁布了《上市公司章程指引》和《上市公司股东大会规则》，公司在2006年第一次临时股东大会上审议通过了新的《牡丹江恒丰纸业股份有限公司章程》和三会议事规则。公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作，董事会认为按中国证监会《上市公司治理准则》的文件要求，公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存在差异。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年度利润分配方案为：以公司二OO五年末总股本140,000,000股为基数，向全体股东每10股派现金红利0.50元(含税)，不进行公积金转增股本。股权登记日为2005年5月18日，现金红利发放日为2006年5月25日。 该方案已于公司2006年3月24日召开的2005年度股东大会审议通过。2005年度分红派息实施公告刊登在2006年5月13日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺
履行
情况
牡丹江恒 承诺在2007年年底以前在股票价格低于7.85元/股时，不 没有
丰纸业集 通过证券交易系统出售股票，且2006年11月29日前出售股 出售
团有限责 份不超过700万股，2007年11月29日前出售股份不超过140 股份
任公司 0万股，2008年11月29日前出售股份不超过6000万股。 行为
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(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司于2006年5月31日召开的公司2006年第二次临时股东大会以现场投票表决和网络投票表决的方式审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》。 决定非公开向不超过十名机构投资者发行不超过6000万股股票，发行价格不低于五届二次董事会决议公告日（5月15日）前二十个交易日公司股票收盘价均价的百分之九十。具体发行价格将提请股东大会授权公司经营管理层确定。非公开发行股票募集资金将投资于以下项目：（1）年产5,000吨特种纸斜网纸机工程，项目总投资19,203万元；（2）年产2万吨高档印刷型水松原纸工程，项目总投资27,925万元。 具体内容详见刊登于2006年5月15日和6月1日的《中国证券报》、《证券时报》。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊 刊载日 刊载的互联网网
名称及版面 期 站及检索路径
恒丰纸业四届董事会第十五次会 《中国证券 2006年1 www.sse.com.cn
议决议公告暨召开2005年度股东 报》《证券 月25日
大会的通知 时报》
恒丰纸业四届监事会第八次会议 《中国证券 2006年1 www.sse.com.cn
决议公告 报》《证券 月25日
时报》
恒丰纸业2005年度股东大会决议 《中国证券 2006年3 www.sse.com.cn
公告 报》《证券 月25日
时报》
恒丰纸业四届董事会第十六次会 《中国证券 2006年3 www.sse.com.cn
议决议公告暨召开2006年第一次 报》《证券 月25日
临时股东大会的通知 时报》
恒丰纸业四届监事会第九次会议 《中国证券 2006年3 www.sse.com.cn
决议公告 报》《证券 月25日
时报》
恒丰纸业四届董事会召开2006年 《中国证券 2006年4 www.sse.com.cn
第一次临时股东大会的补充通知 报》《证券 月18日
时报》
恒丰纸业2006年第一次临时股东 《中国证券 2006年4 www.sse.com.cn
大会决议公告 报》《证券 月28日
时报》
恒丰纸业五届董事会第一次会议 《中国证券 2006年4 www.sse.com.cn
决议公告 报》《证券 月28日
时报》
恒丰纸业五届监事会第一次会议 《中国证券 2006年4 www.sse.com.cn
决议公告 报》《证券 月28日
时报》
恒丰纸业证券全天停牌公告 《中国证券 2006年5 www.sse.com.cn
报》《证券 月11日
时报》
恒丰纸业2005年度分红派息实施 《中国证券 2006年5 www.sse.com.cn
公告 报》《证券 月13日
时报》
恒丰纸业五届董事会第二次会议 《中国证券 2006年5 www.sse.com.cn
决议公告 报》《证券 月15日
时报》
恒丰纸业董事会关于召开2006年 《中国证券 2006年5 www.sse.com.cn
第二次临时股东大会的通知 报》《证券 月16日
时报》
恒丰纸业2005年度分红派息实施 《中国证券 2006年5 www.sse.com.cn
公告更正公告 报》《证券 月17日
时报》
恒丰纸业董事会关于召开2006年 《中国证券 2006年5 www.sse.com.cn
第二次临时股东大会的提示公告 报》《证券 月26日
时报》
恒丰纸业2006年第二次临时股东 《中国证券 2006年6 www.sse.com.cn
大会决议公告 报》《证券 月1日
时报》
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 103,577,839.72 217,784,216.77
短期投资
应收票据 28,753,349.43 36,199,626.15
应收股利
应收利息
应收账款 165,435,484.99 146,246,757.15
其他应收款 18,399,413.81 17,827,274.22
预付账款 42,861,007.44 31,806,702.49
应收补贴款
存货 137,993,697.73 107,454,750.33
待摊费用 1,564,070.77 849,999.90
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 498,584,863.89 558,169,327.01
长期投资：
长期股权投资 17,563,034.59 17,563,034.59
长期债权投资
长期投资合计 17,563,034.59 17,563,034.59
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 1,184,194,257. 909,168,960.11
38
减：累计折旧 209,947,892.25 188,119,956.01
固定资产净值 974,246,365.13 721,049,004.10
减：固定资产减值准备 9,928,951.00 9,928,951.00
固定资产净额 964,317,414.13 711,120,053.10
工程物资
在建工程 32,897,872.11 158,376,801.98
固定资产清理 6,876,626.72
固定资产合计 1,004,091,912. 869,496,855.08
96
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,520,239,811. 1,445,229,216.
44 68
流动负债：
短期借款 147,000,000.00 107,000,000.00
应付票据 26,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 67,716,850.80 35,484,418.01
预收账款 4,714,945.91 7,688,511.86
应付工资 -1,652,916.29 287,670.33
应付福利费 13,093,576.75 11,008,779.92
应付股利
应交税金 20,420,731.43 39,493,788.83
其他应交款 347,172.79 350,202.32
其他应付款 42,467,965.02 32,329,108.08
预提费用 5,747,343.00 0
预计负债
一年内到期的长期负债 20,000,000 60,000,000
其他流动负债
流动负债合计 345,855,669.41 333,642,479.35
长期负债：
长期借款 446,000,000.00 406,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 446,000,000.00 406,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 791,855,669.41 739,642,479.35
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 140,000,000.00 140,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 274,729,749.40 274,729,749.40
盈余公积 74,663,403.09 74,663,403.09
其中：法定公益金 24,887,801.02
未分配利润 238,990,989.54 216,193,584.84
拟分配现金股利 7,000,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合 728,384,142.03 705,586,737.33
计
负债和所有者权益（或股东权 1,520,239,811. 1,445,229,216.
益）总计 44 68
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公司法定代表人:徐祥主管会计工作负责人:李迎春会计机构负责人:刘君
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 360,856,309.6 342,258,134.5
0 4
减：主营业务成本 251,951,232.0 214,554,716.2
2 8
主营业务税金及附加 2,586,661.34 2,491,520.20
二、主营业务利润（亏损以“- 106,318,416.2 125,211,898.0
”号填列） 4 6
加：其他业务利润（亏损以“- 480.43 -1,696.45
”号填列）
减:营业费用 25,821,425.51 32,664,797.10
管理费用 22,926,804.59 23,694,687.24
财务费用 12,503,311.73 9,373,940.70
三、营业利润（亏损以“-”号 45,067,354.84 59,476,776.57
填列）
加：投资收益（损失以“-”号
填列）
补贴收入
营业外收入 119,860.54
减：营业外支出 593,616.48 601,786.10
四、利润总额（亏损总额以“- 44,473,738.36 58,994,851.01
”号填列）
减：所得税 14,676,333.66 19,468,300.83
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏损以“-”号填 29,797,404.70 39,526,550.18
列）
加：年初未分配利润 216,193,584.8 151,924,945.0
4 2
其他转入
六、可供分配的利润 245,990,989.5 191,451,495.2
4 0
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并
报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 245,990,989.5 191,451,495.2
4 0
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 7,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以 238,990,989.5 191,451,495.2
“-”号填列) 4 0
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:徐祥主管会计工作负责人:李迎春会计机构负责人:刘君
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 409,362,098.03
收到的税费返还 2,445,364.89
收到的其他与经营活动有关的现金 5,371,941.33
现金流入小计 417,179,404.25
购买商品、接受劳务支付的现金 271,612,148.60
支付给职工以及为职工支付的现金 25,384,307.70
支付的各项税费 62,331,627.52
支付的其他与经营活动有关的现金 34,123,250.70
现金流出小计 393,451,334.52
经营活动产生的现金流量净额 23,728,069.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 500.00
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期 154,155,821.78
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 154,155,821.78
投资活动产生的现金流量净额 -154,155,321.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 118,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 118,000,000.00
偿还债务所支付的现金 78,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的 23,779,125.00
现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 101,779,125.00
筹资活动产生的现金流量净额 16,220,875.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -114,206,377.05
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 29,797,404.70
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 965,118.18
固定资产折旧 38,992,011.72
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -714,070.87
预提费用增加（减：减少） 5,747,343.00
处理固定资产、无形资产和其他长期 93,616.48
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 12,158,279.83
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -30,538,947.40
经营性应收项目的减少(减：增加) -15,288,156.66
经营性应付项目的增加(减：减少) -17,484,529.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,728,069.73
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 103,577,839.72
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 217,784,216.77
现金及现金等价物净增加额 -114,206,377.05
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公司法定代表人:徐祥主管会计工作负责人:李迎春会计机构负责人:刘君
资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他 合计
产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
坏账准备合计 5,500,035 965,118. 6,465,153
.32 18 .50
其中：应收账 4,938,570 584,306. 5,522,876
款 .09 55 .64
其他应收款 561,465.2 380,811. 942,276.8
3 63 6
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投资
存货跌价准备
合计
其中：库存商
品
原材料
长期投资减值 436,965.4 436,965.4
准备合计 1 1
其中：长期股 436,965.4 436,965.4
权投资 1 1
长期债权投资
固定资产减值 9,928,951 9,928,951
准备合计 .00 .00
其中：房屋、
建筑物
机器设备 9,928,951 9,928,951
.00 .00
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 15,865,95 965,118. 16,831,06
1.73 18 9.91
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公司法定代表人:徐祥主管会计工作负责人:李迎春会计机构负责人:刘君
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 14.60 14.78 0.76 0.76
营业利润 6.19 6.26 0.32 0.32
净利润 4.09 4.14 0.21 0.21
扣除非经常性损益后的净利润 4.15 4.19 0.22 0.22
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公司概况
本公司原称“牡丹江天宇股份有限公司”，是根据中华人民共和国有关法律的规定，经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]431号文件批准，由原牡丹江造纸厂（现已改制更名为“牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司”）以主要生产经营性资产出资，联合哈尔滨卷烟厂、延吉卷烟厂以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1994年3月6日在黑龙江省工商行政管理局注册登记，领取2300001101433号营业执照。1996年12月13日，黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1996]107号文件确认牡丹江天宇股份有限公司为规范化股份有限公司，1998年7月16日，黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1998]39号文件批准“牡丹江天宇股份有限公司”更名为“牡丹江恒丰纸业股份有限公司”。本公司于1998年12月16日被黑龙江省科学技术委员会认定为高新技术企业，1999年3月被国家科技部火炬中心认定为国家级高新技术企业，并于1999年6月和8月相继通过国家科技部和中国科学院的高新技术企业认证。本公司现在是国内最大的卷烟配套系列用纸制造商，被国家烟草总公司确定为卷烟辅料生产基地。 2000年12月18日至2000年12月28日，本公司以上网定价发行方式向社会公众公开发行人民币普通股（A股）4000万股,每股面值1.00元，每股发行价7.09元，并于2001年4月在上海证券交易所挂牌上市。本公司现有注册股本为1.4亿元。 2005年11月25日，本公司实施了股权分置改革。 批准的经营范围包括：纸、纸浆和纸制品的制造、销售；造纸原辅材料生产、销售及技术开发；制浆、造纸工艺设计和技术服务，造纸机械设备的加工、安装和维修；经营公司自产产品及技术的出口业务；经营公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际成本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。
5、外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。
6、现金及现金等价物的确定标准：
指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法：
短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。 短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资总体计算并将市价低于成本的差额确认为短期投资跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项；b、债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的款项。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
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账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(
%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3年以上 20 20
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9、存货核算方法：
存货分为原材料、在产品、产成品等大类。 存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。 存货盘存制度采用永续盘存法。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面清查的基础上，对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货成本高于其可变现净值的差额确定。
10、长期投资核算方法：
① 长期股权投资 a. 长期股权投资计价 股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。 其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。 长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 b.收益确认方法 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额，确认投资损益。 c.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本大于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本大于享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算，若长期投资取得时的初始成本小于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本小于享有被投资单位所有者权益份额的差额,作增加“资本公积—股权投资准备”处理。期末时,对股权投资差额进行摊销，计入损益，股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过十年（含十年）的期限摊销。 ② 长期债权投资 a. 长期债权投资计价 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价。 长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 b.收益确认方法 债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的差额，确认为投资损益。 c.溢价或折价的摊销方法 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。 ③ 长期投资减值准备 对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
运输设备 5 5 19
非生产用设备 5 5 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除残值(原值的 5 %)和估计的使用年限确定其折旧率。
12、在建工程核算方法：
在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。期末，对在建工程进行全面检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目由于性能或技术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则对在建工程计提减值准备。
13、无形资产计价及摊销方法：
无形资产在取得时，按取得时的实际成本计量。 期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金额低于账面价值的部分，计提无形资产减值准备。 各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销。无明确受益期和有效期的按不超过10年摊销。
14、借款费用的会计处理方法：
① 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a. 资产支出已经发生； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 ② 资本化金额的确定 至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 ③ 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ④ 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
15、预计负债的确认原则：
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值
16、收入确认原则：
商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以以下两种情况确认和计量： ①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收 入，并按相同的金额结转成本； ②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 ③让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入。
17、所得税的会计处理方法：
本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。
18、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
鉴于本公司所属行业整体设备装备水平提高，设备更新改造速度加快，公司自2006年1月1日起对固定资产的使用年限进行调整，具体为房屋建筑物由35年调整为20年；专用设备由14年调整为10年；通用设备由14年调整为10年；运输设备由10年调整为5年；非生产用设备由10年调整为5年 。 由于折旧年限的缩短，本期比同期多提折旧1,231万元。
(3) 会计差错更正
无
(三)会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 8,850.10 19,166.06
银行存款：
人民币 70,728,853.97 92,931,446.63
其他货币资金：
人民币 32,840,135.65 124,833,604.08
合计 103,577,839.72 217,784,216.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,753,349.43 36,199,626.15
合计 28,753,349.43 36,199,626.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准 账面余额 坏账准备
金额 比 备 金额 比
例 例
一年 156,839,98 91. 4,705,1 137,286,17 90 4,118,585.33
以内 4.44 74 99.52 7.84 .8
1
一至 12,322,792 7.2 616,139 11,826,069 7. 591,303.46
二年 .41 1 .62 .19 82
二至 1,575,794. 0.9 157,579 1,859,347. 1. 185,934.75
三年 65 2 .47 48 23
三年 219,790.13 0.1 43,958. 213,732.73 0. 42,746.55
以上 3 03 14
合计 170,958,36 100 5,522,8 151,185,32 10 4,938,570.09
1.63 76.64 7.24 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 4,938,570.09 584,306.55 5,522,876.64
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(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款 35,107,500.6 20.54 34,648,297.5 22.92
单位合计及 3 9
比例
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(4) 应收帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本 欠款金额 欠 欠款 计提坏帐 计提坏 计提坏
公司 款 原因 金额 帐比例 帐原因
关系 时
间
湖南省中 无关 8,520,022. 一 往来 255,600.6 0.03 按会计
烟工业公 联交 64 年 销货 8 制度计
司 易 以 款 提
内
哈尔滨卷 无关 8,160,512. 一 往来 244,815.3 0.03 按会计
烟总厂 联交 93 年 销货 9 制度计
易 以 款 提
内
湖北省中 无关 7,005,049. 一 往来 210,151.4 0.03 按会计
烟工业公 联交 77 年 销货 9 制度计
司 易 以 款 提
内
川渝中烟 无关 6,721,127. 一 往来 201,633.8 0.03 按会计
工业公司 联交 83 年 销货 3 制度计
易 以 款 提
内
襄樊实业 无关 4,700,787. 一 往来 141,023.6 0.03 按会计
公司 联交 46 年 销货 2 制度计
易 以 款 提
内
合计 / 35,107,500 / / 1,053,225 / /
.63 .01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准 账面余额 坏账准
金额 比例 备 金额 比例 备
一年 1,240,38 6.41 37,211. 4,694,44 25.15 140,833.48
以内 3.48 50 9.29
一至 18,101,3 93.59 905,065 13,972,2 74.85 698,613.60
二年 07.19 .36 72.01
合计 19,341,6 100 942,276 18,666,7 100 561,465.23
90.67 .86 21.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 561,465.23 380,811.63 942,276.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款 18,253,835.4 94.38 17,831,831.1 95.53
单位合计及 1 2
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本 欠款金额 欠 欠款原 计提坏帐 计提 计提坏
公司 款 因 金额 坏帐 帐原因
关系 时 比例
间
牡丹江市 无关 17,244,10 一 征地款 862,205. 0.05 按会计
统一征地 联交 8.63 至 43 制度计
工作站 易 两 提
年
刘兴三 公司 716,500.0 一 购实验 21,495.0 0.03 按会计
员工 0 年 检验设 0 制度计
以 备款 提
内
合计 / 17,960,60 / / 883,700. / /
8.63 43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 42,580,063.3 99.34 31,313,393.1 98.45
4 3
一至二年 280,944.10 0.66 493,309.36 1.55
合计 42,861,007.4 100 31,806,702.4 100
4 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付帐款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款 25,690,343.1 59.93 27,845,314.0 87.55
单位合计及 7 9
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 预付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款时间 欠款原因
系
巴西鹦鹉浆厂 无关联交易 11,292,239.9 一年以内 预付木浆款
0
加拿大加升公 无关联交易 6,861,109.99 一年以内 预付木浆款
司
大连中电工贸 无关联交易 5,353,202.38 一年以内 预付木浆款
有限公司
合计 / 23,506,552.2 / /
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
原材 89,408,745 89,408,745 62,017,086 62,017,086
料 .03 .03 .83 .83
在产 10,618,293 10,618,293 6,495,483. 6,495,483.
品 .75 .75 18 18
产成 37,966,658 37,966,658 38,942,180 38,942,180
品 .95 .95 .32 .32
合计 137,993,69 137,993,69 107,454,75 107,454,75
7.73 7.73 0.33 0.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、待摊费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加数 本期摊销 期末数 期末结存原
数 因
保险 849,999.9 1,700,000.0 985,929.1 1,564,070.7 未摊销完
费 0 0 3 7
合计 849,999.9 1,700,000.0 985,929.1 1,564,070.7 /
0 0 3 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减 期末数
加 少
对子公司投资 18,000,000.0 18,000,000.
0 00
合计 18,000,000.0 18,000,000.
0 00
减：长期股权投资减值 436,965.41 436,965.41
准备
长期股权投资净值合计 17,563,034.5 / / 17,563,034.
9 59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、固定资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 909,168,960 299,364,341 24,339,044 1,184,194,25
.11 .97 .70 7.38
其中：房屋及建 122,151,619 32,355,629. 154,507,248.
筑物 .75 06 81
机器设备 775,470,712 265,935,390 23,928,736 1,017,477,36
.00 .30 .70 5.60
电子设备
运输设备 11,546,628. 1,073,322.6 410,308.00 12,209,642.9
36 1 7
二、累计折旧合 188,119,956 38,992,011. 17,164,075 209,947,892.
计： .01 72 .48 25
其中：房屋及建 19,325,489. 2,769,853.8 22,095,343.7
筑物 91 8 9
机器设备 166,358,854 35,125,407. 17,047,383 184,436,878.
.89 28 .96 21
电子设备
运输设备 2,435,611.2 1,096,750.5 116,691.52 3,415,670.25
1 6
三、固定资产净 721,049,004 160,372,330 7,174,969. 974,246,365.
值合计 .10 .25 22 13
其中：房屋及建 102,826,129 29,585,775. 132,411,905.
筑物 .84 18 02
机器设备 609,111,857 230,809,983 6,881,352. 833,040,487.
.11 .02 74 39
电子设备
运输设备 9,111,017.1 -23,427.95 293,616.48 8,793,972.72
5
四、减值准备合 9,928,951.0 9,928,951.00
计 0
其中：房屋及建
筑物
机器设备 9,928,951.0 9,928,951.00
0
电子设备
运输设备
五、固定资产净 711,120,053 964,317,414.
额合计 .10 13
其中：房屋及建 102,826,129 29,585,775. 132,411,905.
筑物 .84 18 02
机器设备 599,182,906 230,809,983 6,881,352. 823,111,536.
.11 .02 74 39
电子设备
运输设备 9,111,017.1 -23,427.95 293,616.48 8,793,972.72
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、在建工程
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值 帐面净额 帐面余额 减值 帐面净额
准备 准备
在建 32,897,87 32,897,872 158,376,80 158,376,80
工程 2.11 .11 1.98 1.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、固定资产清理
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
6,876,626.72 6,876,626.72
合计 6,876,626.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司1、2#机搬迁到湖北咸宁分公司，项目建设未完成暂时挂帐。
12、短期借款 (1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
担保借款 147,000,000.00 107,000,000.00
合计 147,000,000.00 107,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、应付票据
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 26,000,000.00 40,000,000.00
合计 26,000,000.00 40,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 67,358,197.91 99.47 35,200,237.20 99.20
一至二年 358,652.89 0.53 284,180.81 0.80
合计 67,716,850.80 100 35,484,418.01 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司 欠款金额 欠款时 欠款原因
关系 间
牡丹江恒丰纸业集团公司 关联交易 9,670,839 一年以 应付水电汽
.34 内 价款
绥芬河三都纸业有限责任 无关联交 2,474,151 一年以 应付材料款
公司 易 .39 内
任丘天时化工股份有限公 无关联交 857,809.2 一年以 应付材料款
司 易 9 内
牡丹江恒都钙品有限责任 无关联交 780,231.7 一年以 应付材料款
公司 易 0 内
连云港德邦精细化工股份 无关联交 721,924.7 一年以 应付材料款
有限公司 易 5 内
合计 / / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 4,714,945.91 100 7,688,511.86 100
合计 4,714,945.91 7,688,511.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付工资：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付工资 -1,652,916.00 287,670.00
合计 -1,652,916.29 287,670.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付福利费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付福利费 13,093,576.00 11,008,779.00
合计 13,093,576.75 11,008,779.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应交税金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,419,616.92 4,416,697.94 17%
所得税 18,125,175.16 29,162,653.36 33%
个人所得税 65,869.50 5,097,298.78 超额累进税率
城建税 810,069.85 817,138.75 7%
合计 20,420,731.43 39,493,788.83 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 347,172.79 350,202.32 应缴增值税的3%
合计 347,172.79 350,202.32 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、其他应付款： (1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 40,236,695.15 94.96 28,672,691.46 88.69
一至二年 2,141,269.87 5.04 3,656,416.62 11.31
二至三年
三年以上
合计 42,467,965.02 100 32,329,108.08 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、预提费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
修理费 4,306,415.38 0 未付
取暖费 1,126,715.80 0 未付
房修费 206,464.82 0 未付
利息费 107,747 0 未付
合计 5,747,343.00 0 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利 币 本币金 利 币种 本币金
率 种 额 率 额
长期 2003年2月2 2006年4月5 人 5. 人民 20,000
借款 5日 日 民 85 币 ,000
币
长期 2003年2月2 2006年6月7 人 5. 人民 20,000
借款 5日 日 民 85 币 ,000
币
长期 2003年2月2 2006年7月1 5.8 人 5,000,0 5. 人民 60,000
借款 5日 0日 5 民 00 85 币 ,000
币
长期 2003年2月2 2006年9月1 5.8 人 15,000, 5. 人民 60,000
借款 5日 5日 5 民 000 85 币 ,000
币
合计 / / / / 20,000, / / 60,000
000 ,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
质押借款 80,000,000.00 120,000,000.00
抵押借款 386,000,000.00 346,000,000.00
合计 446,000,000.00 406,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 借款起始 借款终止 期末数 期初数
日 日 利 币 本币金额 利 币 本币金额
率 种 率 种
长期 2002年12 2007年4 5.8 人 20,000,00 5. 人 20,000,00
借款 月30日 月15日 5 民 0 85 民 0
币 币
长期 2002年12 2007年7 5.8 人 25,000,00 5. 人 25,000,00
借款 月30日 月10日 5 民 0 85 民 0
币 币
长期 2002年12 2007年12 5.8 人 15,000,00 5. 人 15,000,00
借款 月30日 月22日 5 民 0 85 民 0
币 币
长期 2004年6月 2009年6 5.8 人 120,000,0 5. 人 120,000,0
借款 30日 月30日 5 民 00 85 民 00
币 币
长期 2005年5月 2010年5 6.1 人 40,000,00 5. 人 40,000,00
借款 23日 月23日 2 民 0 85 民 0
币 币
长期 2005年7月 2010年7 6.1 人 20,000,00 5. 人 20,000,00
借款 10日 月10日 2 民 0 85 民 0
币 币
长期 2005年8月 2010年8 6.1 人 60,000,00 5. 人 60,000,00
借款 15日 月15日 2 民 0 85 民 0
币 币
长期 2005年11 2010年11 6.1 人 30,000,00 5. 人 30,000,00
借款 月10日 月10日 2 民 0 85 民 0
币 币
长期 2003年1月 2008年1 5.8 人 45,000,00 5. 人 45,000,00
借款 29日 月28日 5 民 0 85 民 0
币 币
长期 2003年2月 2008年2 5.8 人 20,000,00 5. 人 20,000,00
借款 28日 月27日 5 民 0 85 民 0
币 币
长期 2003年3月 2008年3 5.8 人 10,000,00 5. 人 10,000,00
借款 31日 月30日 5 民 0 85 民 0
币 币
长期 2006年3月 2016年3 5.5 人 40,000,00 人 0
借款 27日 月27日 14 民 0 民
币 币
长期 2004年4月 2005年12 0 人 1,000,000 0 人 1,000,000
借款 9日 月31日 民 民
币 币
合计 / / / / 446,000,0 / / 406,000,0
00.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、股本
股份变动情况表
报告期内，公司股份总数和持股结构没有发生变化。
25、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 274,729,749. 274,729,749.
40 40
合计 274,729,749. 274,729,749.
40 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 49,775,602.0 24,887,801. 74,663,403.
7 02 09
法定公益金 24,887,801.0 24,887,801.0
2 2
合计 74,663,403.0 74,663,403.
9 09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 29,797,404.70
加：年初未分配利润 216,193,584.84
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利 7,000,000.00
未分配利润 238,990,989.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机制纸 360,856,309 251,951,232 342,258,134 214,554,716
.60 .02 .54 .28
合计 360,856,309 251,951,232 342,258,134 214,554,716
.60 .02 .54 .28
合计 360,856,309 251,951,232 342,258,134 214,554,716
.60 .02 .54 .28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
卷烟纸 201,137,759 122,247,396 188,743,999 97,168,519.
.34 .10 .77 61
滤嘴棒纸 57,612,081. 41,957,750. 63,804,936. 39,743,935.
96 72 61 44
铝箔衬纸 83,377,176. 74,221,477. 73,331,263. 63,221,722.
41 21 19 50
其它纸 18,729,291. 13,524,607. 16,377,934. 14,420,538.
89 99 97 73
合计 360,856,309 251,951,232 342,258,134 214,554,716
.60 .02 .54 .28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 1,810,662.94 1,744,064.14 7%
教育费附加 775,998.40 747,456.06 3%
合计 2,586,661.34 2,491,520.20 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
出售材 1,898,515 1,898,035 480.4 2,562,192 2,563,888 -1,696.
料 .92 .49 3 .28 .73 45
合计 1,898,515 1,898,035 480.4 2,562,192 2,563,888 -1,696.
.92 .49 3 .28 .73 45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、财务费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 12,896,709.93 9,655,176.19
减：利息收入 608,699.30 367,489.66
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 215,301.10 86,254.17
合计 12,503,311.73 9,373,940.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处置报废固定资产 93,616.48 301,786.10
支付防洪保安费 500,000.00 300,000.00
合计 593,616.48 601,786.10
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33、所得税：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
应交所得税 14,676,333.66 19,468,300.83
合计 14,676,333.66 19,468,300.83
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股份变动情况表
单位:
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本次变动 本次变动增减（＋，－） 本次变动
前 后
数量 比 发行新 送股 公积金转 其 小计 数 比例
例 股 股 他 量
股份总
数
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(四)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 注册 主营业务 与本公 经济性质 法人
地址 司关系 代表
牡丹江恒丰纸业集 牡丹 生产销售 控股股 国有企业（全民所 徐祥
团有限责任公司 江市 水电汽 东 有制企业）
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2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 注册资本期初 注册资本增 注册资本期末
数 减 数
牡丹江恒丰纸业集团有限责任 213,500,000 213,500,000
公司
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联方所 关联方所 关联 关联方所 关联方所 关联方所
名称 持股份期 持股份比 方所 持股份增 持股份期 持股份比
初数 例期初数 持股 减比例（ 末数 例期末数
（％） 份增 ％） （％）
减
牡丹江 60,000,00 42.86 60,000,00 42.86
恒丰纸 0 0
业集团
有限责
任公司
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4、不存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 关联方与本公司关系
延吉卷烟厂 参股股东
牡丹江大宇制纸有限公司 母公司的控股子公司
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5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联 关联交 本期数 上年同期数
交易 易定价 金额 占同类交 金额 占同类交
内容 原则 易金额的 易金额的
比例(%) 比例(%)
牡丹江恒 购买 按市场 39,302,36 100 34,934,772 100
丰纸业集 水电 价格交 4.87 .26
团有限责 汽 易
任公司
牡丹江恒 取暖 按市场 1,412,273 100 1,603,627. 100
丰纸业集 费 价格交 .20 74
团有限责 易
任公司
牡丹江恒 购买 按市场 45,552.41 0.02 133,948.01 0.08
丰纸业集 零件 价格交
团有限责 易
任公司
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(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联 关联交 本期数 上年同期数
交易 易定价 金额 占同类交 金额 占同类交
内容 原则 易金额的 易金额的
比例(%) 比例(%)
牡丹江恒 销售 按市场 730,328. 63.70 1,209,96 79.52
丰纸业集 零星 价格交 36 2.10
团有限责 材料 易
任公司
牡丹江恒 加工 按双方 18,256.9 35.56 12,543.5 21.32
丰纸业集 修理 约定的 9 3
团有限责 协议价
任公司 交易
延吉卷烟 销售 按市场 364,508. 0.10 1,299,47 0.38
厂 产成 价格交 00 4.50
品 易
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6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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应收应付款项名 关联方 期初金额 期末金额
称
应付账款 恒丰纸业集团有限责任公 3,487,416.7 9,670,839.3
司 4 4
应收账款 延吉卷烟厂 1,470,904.9 377,287.93
3
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(五)或有事项： 无
(六)承诺事项： 无
(七)资产负债表日后事项： 无
(八)其他重要事项： 无
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内本公司在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿； 4、公司章程文本。
董事长：徐祥 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2006年8月16日