股票简称:恒丰纸业 股票代码:600356
牡丹江恒丰纸业股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2董事李迎春未出席董事会。因出差无法出席，全权委托徐祥先生代为表决董事会议案。
独立董事熊道平未出席董事会。因出差无法出席，全权委托独立董事曹春昱先生代为表决董事会议案。
1.3深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人徐祥，主管会计工作负责人李迎春，会计机构负责人（会计主管人员）刘君声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 恒丰纸业
股票代码 600356
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路11号
邮政编码 157013
公司国际互联网网址 www.hengfengpaper.com
电子信箱 sh356@hengfengpaper.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张宝利 刘新欢
牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会秘 牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会秘
联系地址
书处 书处
电话 0453-6336668 0453-6336668
传真 0453-6330989 0453-6330989
电子信箱 sh356@hengfengpaper.com sh356@hengfengpaper.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 753,492,518.53 690,586,316.01 9.11 566,475,835.03
利润总额 48,438,665.76 112,567,014.77 -56.97 109,507,529.72
净利润 39,954,090.56 75,196,080.88 -46.87 74,581,921.02
扣除非经常性损益的净利润 40,324,679.25 77,328,936.84 -47.85 73,317,154.12
经营活动产生的现金流量净
67,125,386.89 107,810,234.67 -37.74 103,741,828.68
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 1,566,019,421.58 1,445,229,216.68 8.36 1,156,894,903.18
股东权益（不含少数股东权
738,540,827.89 705,586,737.33 4.67 644,390,656.45
益）
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.29 0.54 -46.30 0.53
最新每股收益
净资产收益率（%） 5.41 10.66 减少5.25个百分点 11.57
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
5.46 10.96 减少5.50个百分点 11.38
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.48 0.77 -37.66 0.74
2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年
末 末 减(%) 末
每股净资产 5.27 5.04 4.56 4.60
调整后的每股净资产 5.26 5.03 4.57 4.59
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-23,117.44
产产生的损益
其他非经常性损益项目 -530,000.00
所得税影响数 182,528.75
合计 -370,588.69
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 6,020 -720 -720 5,300 37.86
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 6,020 -720 -720 5,300 37.86
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 7,980 720 720 8,700 62.14
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 7,980 720 720 8,700 62.14
三、股份总数 14,000 14,000 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 20,007
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
份数量
量
牡丹江恒丰纸业集
国有股东 42.86 60,000,000 53,000,000 质押39,900,000
团有限责任公司
中国银河证券有限
其他 1.66 2,322,223 未知
责任公司
国际金融－汇丰－
BILL & MELINDA 其他 1.61 2,250,016 未知
GATES FOUNDATION
谭志辉 其他 0.43 596,062 未知
刘国强 其他 0.27 382,200 未知
叶菲菲 其他 0.25 353,997 未知
方广鹏 其他 0.24 342,536 未知
上海宝鼎物业管理
其他 0.24 331,400 未知
有限公司
叶承明 其他 0.23 324,808 未知
侯春虎 其他 0.23 315,930 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 7,000,000 人民币普通股
中国银河证券有限责任公司 2,322,223 人民币普通股
国际金融－汇丰－BILL & MELINDA
2,250,016 人民币普通股
GATES FOUNDATION
谭志辉 596,062 人民币普通股
刘国强 382,200 人民币普通股
叶菲菲 353,997 人民币普通股
方广鹏 342,536 人民币普通股
上海宝鼎物业管理有限公司 331,400 人民币普通股
叶承明 324,808 人民币普通股
侯春虎 315,930 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 公司未知上述除第一大股东以外的其他股东之间是否存在关联关系或属于
说明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司
法人代表：徐祥
注册资本：213,500,000元
成立日期：1997年10月18日
主要经营业务或管理活动：授权经营管理资产；经营管理造纸用水、电、汽；维修厂房、设备；运输；造纸技术改造工程
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：牡丹江国有资产管理委员会
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
股
变 报告期内从
年初 年末 份
性 年 动 公司领取的
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 增
别 龄 原 报酬总额(万
数 数 减
因 元)税前
数
2006年4月28 2009年4月28
徐祥 董事长 男 45 5,320 5,320 10.11
日 日
副董事长、总 2006年4月28 2009年4月28
李迎春 男 39 7.92
经理 日 日
2006年4月28 2009年4月28
魏雨虹 董事 男 47
日 日
董事、副总经 2006年4月28 2009年4月28
潘泉利 男 43 2,660 2,660 6.87
理 日 日
董事、副总经 2006年4月28 2009年4月28
施长君 男 43 3,990 3,990 6.67
理 日 日
董事、总工程 2006年4月28 2009年4月28
李劲松 男 43 6.67
师 日 日
2006年4月28 2009年4月28
李一军 独立董事 男 48 5.00
日 日
2006年4月28 2009年4月28
曹春昱 独立董事 男 42 5.00
日 日
2006年4月28 2009年4月28
熊道平 独立董事 男 43 5.00
日 日
2006年4月28 2009年4月28
刘书杰 监事会召集人 男 45 2,660 2,660
日 日
2006年4月28 2009年4月28
杜兴旺 监事 男 43
日 日
2006年4月28 2009年4月28
王庆君 监事 男 43 5.59
日 日
2006年4月28 2009年4月28
刘君 财务负责人 男 43 5.52
日 日
2006年8月16 2009年8月16
张宝利 董事会秘书 男 42 5.24
日 日
合计 / / / / / / 69.59
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、报告期内，面对日益激烈的市场竞争，公司坚持以客户需求为中心，充分利用管理、设备、技术优势，克服了原辅材料、能源的涨价等不利因素，全年实现主营业务收入75,349.25万元、主营业务利润19,941.15万元、净利润3,995.41万元，同比变动情况如下：
单位:元币种:人民币
主营业务收入 主营业务利润 净利润
2005年度 690,586,316.01 239,995,143.97 75,196,080.88
2006年度 753,492,518.53 199,411,507.82 39,954,090.56
增长率(%) 9.11 -16.91 -46.87
与2005年度相比，本期销售收入增长9.11%，销售成本增长23.22%，毛利率下降8.34%，净利润下降46.87％。本期销售收入增长的主要原因是销量的增长，利润下降的主要原因是：(1)公司自2006年起缩短了设备折旧年限,致使本期折旧费用增加2,325.65万元；(2)主要原材料－进口木桨2006年价格一直处于上升趋势，致使材料成本上升1,640万元；(3)公司6月底投产的年产2万吨高档印刷型水松原纸生产线,其为世界上第一台柔性纸机(有自行设计部分)，因设备调试原因，使得设备调试期间的生产试运行不稳定，发生较大费用化成本；（4）项目贷款利息资本化停止及流动资金借款增加，导致财务费用同比上升1,097.6万元；此外，辅助材料涨价、能源价格上升、产品销售价格降低、销售费用中的运费增加、工资支出增加等原因也是本期利润降低的因素。
2、公司资产和利润构成同比变动情况说明
报告期末公司货币资金为10,000.9万元，比期初减少54.08％，主要原因是本公司及子公司购建固定资产所支付的现金增加及预测国际市场木浆价格变化而在年末增加进口木浆储备所支付现金增加所致。
报告期末公司应收帐款为15,019.03万元，比期初增加2.70％，虽然本期销售收入增加9.11％但应收帐款并未同比增长，说明公司销售回款情况较好。
报告期末公司其他应收款年末余额为2,499.58万元，比期初增加40.21％，主要原因为本公司之联营公司-云南大理恒丰纸业公司于年底清算完毕，尚待收回投资525.71万元。
报告期末公司存货余额为15,010.13万元，比上年年末增加人民币4,264.65万元，增长39.68%，主要原因为：⑴公司预期纸浆价格将上涨，在年末增加了进口纸浆的采购；⑵增加合并单位湖北恒丰纸业有限公司。
报告期末公司长期股权投资为0万元，比上年同期减少100%，主要原因为：（1）湖北恒丰纸业有限责任公司2006年11月开始正式生产经营，该公司的会计报表纳入2006年度合并会计报表范围。
（2）云南大理恒丰纸业有限公司清算于2006年末完成，原投资成本已收回。
报告期末公司固定资产净额为98,973.12万元，比上年同期增长39.18%，主要原因为固定资产本期增加中有35,066.69万元系从在建工程中转入，其中资本化的利息费用为502.18万元。
报告期末公司在建工程余额为4,159.05万元，比上年同期减少73.74%，主要原因为公司报告期内部分项目完成投产，由在建工程转入固定资产。
报告期末公司短期借款余额为17,200.00万元，比上年同期增长60.74%，系公司生产经营所需补充流动资金的新增贷款。
报告期末公司管理费用5,177.31万元，比上年同期增长28.93%，主要原因为合并湖北恒丰管理费用525.57万元以及工资、技术开发费和折旧的增加所致。
报告期末公司财务费用3,075.75万元，比上年同期增长55.49%，主要原因是⑴2006年6月底2万吨高档印刷型水松原纸生产线完工建成,停止借款费用资本化;⑵2006年度短期借款大幅增加导致利息支出增加。
报告期末公司所得税为1,067.32万元，比上年同期减少71.44%，主要原因为2006年度公司利润总额下降及购置国产设备所得税抵免所致。
3、报告期公司的现金流量构成情况
报告期经营活动现金流量净额为6,712.54万元，比上年同期减少37.74%，主要原因为销售商品、提供劳务收到的现金的增加幅度小于购买商品、接受劳务支付的现金的增加幅度所致。
报告期投资活动现金流量净额为-23,335.74万元，主要是投资年产2万吨高档印刷型水松原纸生产线项目资金支出所致。
报告期筹资活动现金流量净额为4,845.71万元，主要是本期收入增加且货款收回及时，归还的银行贷款较上年同期有所增加。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
（1）长期股权投资：新准则要求母公司对子公司的投资日常按成本法核算，合并财务报表时按权益法核算。公司对控股子公司－湖北恒丰纸业有限责任公司将按该要求进行核算对财务报表列报的影响。
（2）无形资产：对取得的土地使用权按照无形资产的要求进行摊销，不再随同房屋建筑物计入固定资产对财务报表列报的影响。
（3）所得税：对于因资产账面价值与资产计税基础、负债账面价值与负债计税基础形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异，按递延所得税资产和递延所得税负债核算对财务报表列报的影响。
（4）资产减值准备：禁止资产减值准备在以后会计期间转回对财务报表列报的影响。
（5）借款费用：资本化范围的扩大对利润的影响。
（6）广泛采用公允价值计量，增加了经营成果不稳定性的影响。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减
分产品
(%) 年增减(%) 减(%) (%)
分产品
减少9.41个百
卷烟纸 429,400,119.39 268,343,653.31 37.50 10.95 30.62
分点
减少15.90个
滤嘴棒纸 121,646,093.64 97,303,461.26 19.30 3.69 29.42
百分点
减少2.86个百
铝箔衬纸 165,467,335.76 150,416,619.64 8.39 8.41 11.94
分点
增加1.88个百
其他纸 36,978,969.74 32,628,280.85 11.77 9.97 7.68
分点
减少8.34个百
合计 753,492,518.53 548,692,015.06 27.18 9.11 23.22
分点
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
北部区 171,753,013.90 -2.49
南部区 316,043,874.90 7.91
西南区 233,588,401.43 21.48
其他地区 32,107,228.30 9.65
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
年产20000吨特种纸扩建工 2006年增加效益
301,433,878.82 100.00
程 48.45万元
12月份竣工尚未产生
年产5000吨涂布机生产线 22,322,866.07 100.00
效益。
合计 / /
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
本公司董事会决议对2006年度的利润分配方案如下：按当年净利润的10%提取法定盈余公积3,978,445.39元，每10股分配现金股利2.0元（含税），即总计分配现金股利28,000,000元。上述利润预分配方案尚需经股东大会决议通过。股东大会决议与本建议不一致时，按股东大会决议的分配方案调整。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
□适用√不适用
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
承诺在2007年底以前，
牡丹江恒丰纸业集团有 股票价格低于7.85元/ 至报告期末，集团公司
限责任公司 股时不通过股票交易系 没有出售股票行为。
统出售股票。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
√适用□不适用
限售股份上市日持有的无限 增减变动股 报告期末持有的无限售条 变动
股东名称
售条件流通股数量（万股） 数（万股) 件流通股数量（万股） 原因
牡丹江恒丰纸业
集团有限责任公 700 700
司
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
深南财审报字（2006）第CA096号
牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“恒丰纸业公司”）财务报表，包括2006年12月31日公司及合并的资产负债表、2006年度公司及合并的利润及利润分配表和2006年度公司及合并的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是恒丰纸业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，恒丰纸业公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了恒丰纸业公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：朱子武、谢军
中国深圳
2007年2月28日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 100,009,042.93 217,784,216.77 96,318,534.80 217,784,216.77
短期投资
应收票据 35,656,352.55 36,199,626.15 35,656,352.55 36,199,626.15
应收股利
应收利息
应收账款 150,190,255.76 146,246,757.15 148,432,375.74 146,246,757.15
其他应收款 24,995,791.68 17,827,274.22 27,466,166.78 17,827,274.22
预付账款 72,753,095.49 31,806,702.49 69,178,698.62 31,806,702.49
应收补贴款
存货 150,101,303.87 107,454,750.33 141,793,293.45 107,454,750.33
待摊费用 1,032,841.00 849,999.90 944,717.00 849,999.90
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 534,738,683.28 558,169,327.01 519,790,138.94 558,169,327.01
长期投资：
长期股权投资 36,149,124.32 17,563,034.59
长期债权投资
长期投资合计 17,563,034.59 36,149,124.32 17,563,034.59
其中：合并价差(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 1,256,508,555.06 909,168,960.11 1,224,957,571.71 909,168,960.11
减：累计折旧 256,889,342.91 188,119,956.01 256,852,240.38 188,119,956.01
固定资产净值 999,619,212.15 721,049,004.10 968,105,331.33 721,049,004.10
减：固定资产减值准备 9,928,951.00 9,928,951.00 9,928,951.00 9,928,951.00
固定资产净额 989,690,261.15 711,120,053.10 958,176,380.33 711,120,053.10
工程物资
在建工程 41,590,477.15 158,376,801.98 16,775,770.79 158,376,801.98
固定资产清理
固定资产合计 1,031,280,738.30 869,496,855.08 974,952,151.12 869,496,855.08
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,566,019,421.58 1,445,229,216.68 1,530,891,414.38 1,445,229,216.68
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 172,000,000.00 107,000,000.00 172,000,000.00 107,000,000.00
应付票据 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 85,924,345.11 35,484,418.01 80,190,460.32 35,484,418.01
预收账款 6,258,686.98 7,688,511.86 6,258,686.98 7,688,511.86
应付工资 287,670.33 287,670.33 287,670.33 287,670.33
应付福利费 14,842,422.40 11,008,779.92 14,738,664.79 11,008,779.92
应付股利
应交税金 18,065,206.66 39,493,788.83 19,317,951.11 39,493,788.83
其他应交款 312,301.67 350,202.32 308,989.87 350,202.32
其他应付款 42,135,395.52 32,329,108.08 40,367,354.14 32,329,108.08
预提费用 641,526.10
预计负债
一年内到期的长期负债 61,000,000.00 60,000,000.00 61,000,000.00 60,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 401,467,554.77 333,642,479.35 394,469,777.54 333,642,479.35
长期负债：
长期借款 409,000,000.00 406,000,000.00 395,000,000.00 406,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 409,000,000.00 406,000,000.00 395,000,000.00 406,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 810,467,554.77 739,642,479.35 789,469,777.54 739,642,479.35
少数股东权益(合并报表填列) 17,011,038.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 274,729,749.40 274,729,749.40 277,780,195.05 274,729,749.40
盈余公积 78,641,848.48 74,663,403.09 78,641,848.48 74,663,403.09
其中：法定公益金 0 24,887,801.02 24,887,801.02
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 245,169,230.01 216,193,584.84 244,999,593.31 216,193,584.84
其中：拟分配现金股利 28,000,000.00 7,000,000.00 2,800,000,000 7,000,000.00
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 738,540,827.89 705,586,737.33 741,421,636.84 705,586,737.33
负债和股东权益总计 1,566,019,421.58 1,445,229,216.68 1,530,891,414.38 1,445,229,216.68
公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 753,492,518.53 690,586,316.01 751,943,589.10 690,586,316.01
减：主营业务成本 548,692,015.06 445,292,606.70 545,859,000.58 445,292,606.70
主营业务税金及附加 5,388,995.65 5,298,565.34 5,388,995.65 5,298,565.34
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
199,411,507.82 239,995,143.97 200,695,592.87 239,995,143.97
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
2,600.52 -2,521.93 2,600.52 -2,521.93
列）
减:营业费用 65,635,902.82 63,985,615.59 65,558,191.34 63,985,615.59
管理费用 51,722,981.87 40,155,827.74 46,546,028.24 40,155,827.74
财务费用 30,757,508.11 19,781,079.33 30,626,371.91 19,781,079.33
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 51,297,715.54 116,070,099.38 57,967,601.90 116,070,099.38
加：投资收益（损失以“-”号填列） -2,305,932.34 -319,717.51 -6,956,808.02 -319,717.51
补贴收入
营业外收入 70,951.79 119,860.54 70,951.79 119,860.54
减：营业外支出 624,069.23 3,303,227.64 624,069.23 3,303,227.64
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
48,438,665.76 112,567,014.77 50,457,676.44 112,567,014.77
列）
减：所得税 10,673,222.58 37,370,933.89 10,673,222.58 37,370,933.89
减：少数股东损益(合并报表填列) -2,188,647.38
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 39,954,090.56 75,196,080.88 39,784,453.86 75,196,080.88
加：年初未分配利润 216,193,584.84 166,276,916.09 216,193,584.84 166,276,916.09
其他转入
六、可供分配的利润 256,147,675.40 241,472,996.97 255,978,038.70 241,472,996.97
减：提取法定盈余公积 3,978,445.39 7,519,608.09 3,978,445.39 7,519,608.09
提取法定公益金 3,759,804.04 3,759,804.04
提取职工奖励及福利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 252,169,230.01 230,193,584.84 251,999,593.31 230,193,584.84
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 7,000,000.00 14,000,000.00 7,000,000.00 14,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
245,169,230.01 216,193,584.84 244,999,593.31 216,193,584.84
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总
-23,256,536.03 -23,256,536.03
额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 881,656,784.84 881,532,114.74
收到的税费返还 10,443,086.34 10,443,086.34
收到的其他与经营活动有关的现金 8,665,879.49 8,200,451.99
经营活动现金流入小计 900,765,750.67 900,175,653.07
购买商品、接受劳务支付的现金 618,749,813.96 611,495,903.71
支付给职工以及为职工支付的现金 47,222,735.11 46,589,051.69
支付的各项税费 94,167,929.52 94,165,716.13
支付的其他与经营活动有关的现金 73,499,885.19 72,999,139.10
经营活动现金流出小计 833,640,363.78 825,249,810.63
经营活动产生的现金流量净额 67,125,386.89 74,925,842.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
180,500.00 180,500.00
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 180,500.00 180,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
233,537,880.04 209,125,863.72
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 233,537,880.04 209,125,863.72
投资活动产生的现金流量净额 -233,357,380.04 -208,945,363.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 22,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
22,000,000.00
的现金
借款所收到的现金 236,000,000.00 222,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 258,000,000.00 222,000,000.00
偿还债务所支付的现金 167,000,000.00 167,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42,542,950.00 42,445,930.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 209,542,950.00 209,445,930.00
筹资活动产生的现金流量净额 48,457,050.00 12,554,070.00
四、汇率变动对现金的影响 -230.69 -230.69
五、现金及现金等价物净增加额 -117,775,173.84 -121,465,681.97
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,954,090.56 39,784,453.86
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -2,188,647.38
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 670,906.34 573,463.58
固定资产折旧 90,546,734.03 90,509,631.50
无形资产摊销 261,860.66 261,860.66
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -182,841.10 -94,717.10
预提费用增加（减：减少） 641,526.10
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
94,069.23 94,069.23
损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 30,264,099.32 30,167,079.32
投资损失（减：收益） 2,305,932.34 6,956,808.02
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -42,646,553.54 -34,338,543.12
经营性应收项目的减少(减：增加) -23,630,828.22 -16,808,339.20
经营性应付项目的增加(减：减少) -28,964,961.45 -42,179,924.31
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 67,125,386.89 74,925,842.44
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 100,009,042.93 96,318,534.80
减：现金的期初余额 217,784,216.77 217,784,216.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -117,775,173.84 -121,465,681.97
公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
鉴于本公司所属造纸行业整体设备装备水平提高，设备更新改造速度加快，出于稳健性原则考虑，自2006年1月日起调整固定资产折旧政策如下：房屋建筑物由35年调整为20年；专用设备由14年调整为10年；通用设备由14年调整为10年；运输设备由10年调整为5年；其他设备由10年调整为5年。
上述会计政策的变化使本期净利润减少1,558.18万元，同时使本期净资产减少1,558.18万元。
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于牡丹江恒丰纸业股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
深南专审报字（2007）第ZA 号
牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“恒丰纸业”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称"差异调节表"）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知"（证监发[2006]136号，以下简称"通知"）的有关规定编制差异调节表是恒丰纸业公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据"通知"的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制。
深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师 谢 军、朱子武
2007年2月28日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 738,540,827.89
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 2,095,988.65
14 少数股东权益
13 其他 17,011,038.92
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 757,647,855.46
公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君