牡丹江恒丰纸业股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 3
五、董事会报告 3
六、重要事项 5
七、财务会计报告(未经审计) 8
八、备查文件目录 48
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人徐祥、主管会计工作负责人李迎春及会计机构负责人（会计主管人员）刘君声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：牡丹江恒丰纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：恒丰纸业 公司英文名称：MUDANJIANG HENGFENG PAPER CO.,LTD. 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：恒丰纸业 公司A股代码：600356 公司办公地址：黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路11号 邮政编码：黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路11号 公司国际互联网网址：www.hengfengpaper.com 公司电子信箱：sh356@hengfengpaper.com 3、 公司法定代表人：徐祥 4、 公司董事会秘书：张宝利 电话：0453-6336668 传真：0453-6330989 E-mail：sh356@hengfengpaper.com 联系地址：牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会秘书处 公司证券事务代表：刘新欢 电话：0453-6336668 传真：0453-6330989 E-mail：sh356@hengfengpaper.com 联系地址：牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会秘书处 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 1,546,375,510.90 1,566,019,421.58 -1.25
所有者权益（或股东权益） 727,839,336.71 738,540,827.89 -1.45
每股净资产(元) 5.20 5.27 -1.33
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 24,868,890.27 45,067,354.84 -44.82
利润总额 24,582,847.43 44,473,738.36 -44.73
净利润 15,300,797.37 29,797,404.70 -48.65
扣除非经常性损益的净利润 15,492,446.07 30,195,127.74 -48.69
基本每股收益(元) 0.11 0.21 -47.62
稀释每股收益(元) 0.11 0.21 -47.62
净资产收益率(%) 2.06 4.09 减少2.03个百分点
经营活动产生的现金流量净额 37,142,236.85 23,728,069.73 56.53
每股经营活动产生的现金流量净额 0.27 0.17 58.82
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 13,957.16
其他非经常性损益项目 -300,000.00
所得税影响数 94,394.14
合计 -191,648.70
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 16,698
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股份数量
(%) 减 件股份数量
牡丹江恒丰纸业集 国有法人 42.86 60,000,000 53,000,000 冻结60,000,000
团有限责任公司
佟明夫 境内自然人 1.62 2,275,427 2,275,427 未知
梁忠秋 境外自然人 1.10 1,546,246 1,546,246 未知
恒泰证券有限责任 境内非国有法人 0.50 704,300 704,300 未知
公司
陈丽微 境内自然人 0.46 648,028 648,028 未知
李秋菊 境内自然人 0.39 546,031 546,031 未知
黄文娇 境内自然人 0.34 475,577 475,577 未知
徐义 境内自然人 0.30 421,203 421,203 未知
宋丁 境内自然人 0.30 413,915 413,915 未知
胡义 境内自然人 0.29 401,465 401,465 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 7,000,000 人民币普通股
佟明夫 2,275,427 人民币普通股
梁忠秋 1,546,246 人民币普通股
恒泰证券有限责任公司 704,300 人民币普通股
陈丽微 648,028 人民币普通股
李秋菊 546,031 人民币普通股
黄文娇 475,577 人民币普通股
徐义 421,203 人民币普通股
宋丁 413,915 人民币普通股
胡义 401,465 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时 新增可上市交
间 易股份数量
1 牡丹江恒丰纸业集团有 53,000,000 2007年11月29 7,000,000 承诺在2007年年底前在股票价格低于7.85元/股时不
限责任公司 日 通过证券交易系统出售股票
2008年11月29 46,000,000
日
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司继续强化管理，以市场为导向，扎实工作，除净利润以外的其他生产经营指标同比均有所提高，实现主营业务收入42,698万元，比去年同期增长17.71%；净利润1,530万元，比去年同期降低48.65%。降低的主要原因为：（1）、公司生产用原材料涨价因素，其中可比原材料成本同比上升1,892万元；（2）、财务费用上升517万元。管理层认为：公司将通过加大市场开发力度、合理调整产品结构、充分合理提高设备利用率、挖潜增效节能降耗、控制期间费用支出等积极措施来消化原材料涨价等不利因素，全力保持公司经营的稳定性。同时利用下半年非公开发行引入外国战略投资者的契机打开产品出口渠道，提高销售量，稳步提高公司盈利能力。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增
或分产 %) 增减(%) 增减(%) 减(%)
品
分行业
机制纸 424,581,404.53 322,706,103.33 23.99 17.66 28.08 减少6.19个百分点
分产品
卷烟纸 236,868,131.39 152,507,105.82 35.62 17.76 24.75 减少3.60个百分点
滤嘴棒 68,177,986.80 58,308,016.69 14.48 18.34 38.97 减少12.69个百分点
纸
铝箔衬 107,352,407.10 100,023,964.88 6.83 28.76 34.76 减少4.15个百分点
纸
其他纸 12,182,879.24 11,867,015.94 2.59 -34.95 -12.26 减少25.20个百分点
合计 424,581,404.53 322,706,103.33 23.99 17.66 28.08 减少6.19个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
北部区 95,138,820.85 16.96
南部区 180,443,015.17 11.58
西南区 141,332,291.92 22.33
其他 7,667,276.59 -51.58
合计 424,581,404.53 17.66
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、高档卷烟纸技术改造项目 公司预计出资4,510万元投资该项目，报告期末项目处于设备安装阶段，项目未结束，无收益。。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规规定，建立现代企业制度，不断完善公司法人治理结构。报告期内，公司严格按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，对公司经行了自查，认为本公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律法规的规定，公司治理较为完善，且运作基本规范，不存在重大问题的失误。 报告期，公司严格按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》及《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》规定和要求，整体修定了《公司信息披露管理制度》。 公司董事、监事及高级管理人员勤勉尽责的履行了本职工作，按照规范的法人治理结构和内部管理控制制度参与了公司重大事项决策，加强了生产经营管理，依法开展正常的生产经营活动，加强了投资者关系管理和信息披露管理，确保公司规范运作，维护了公司全体股东和公司的整体利益。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内实施了2006年度利润分配方案，股权登记日为2007年5月17日，除息日为5月18日，现金红利发放日为5月24日。实施公告发布于2007年5月14日的《中国证券报》和《证券时报》。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名称 承诺事项 承诺履行 备注
情况
牡丹江恒丰纸业 承诺在2007年年底以前在股票价格低于7.85元/股时，不通过证券交易系统出售股票，且2006年 没有出售
集团有限责任公 11月29日前出售股份不超过700万股，2007年11月29日前出售股份不超过1400万股，2008年11月 股份行为
司 29日前出售股份不超过6000万股。
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(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
2006年5月31日，公司2006年第二次临时股东大会通过了非公开发行不超过6000万股股票的决议，至2006年末，公司已将引进境外战略投资者的相关申请文件报送至商务部，非公开发行股票的相关申请文件报送至中国证监会。2007年4月30日，公司取得了商务部《商务部关于原则同意牡丹江恒丰纸业股份有限公司引入境外战略投资者的批复》【商资批〔2007〕222号】文批准。非公开发行股票申请于2007年6 月20 日提交中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会审核，根据会议审核结果,公司本次发行申请获得通过。2007年7月13日获得中国证券监督管理委员会《关于核准牡丹江恒丰纸业股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]175号)的批复,公司非公开发行新股不超过6,000 万股。公司董事会经讨论后,确定按照5.46元/股(不低于定价基准日前二十个交易日股票价格均价的百分之九十)的发行价格,向以下机构投资者发售5300万股普通股股票,限售期均为自发行完成之日起三年： 发行对象名称 配售数量 认购价款限售期 (万股) (万元) ChinaAccessPaperInvestmentCompany 4,000 21,840三年 Limited 黑龙江省投资总公司 400 2,184三年 黑龙江省辰能投资管理有限责任公司 900 4,914三年 本次发行合计5,300 28,938三年 发行对象认购股款已经按要求汇入主承销商指定账户。深圳南方民和会计师事务所有限公司于2007年7月19日对公司本次发行的募集资金到位情况进行验资,并出具了《关于牡丹江恒丰纸业股份有限公司非公开发行股票的验资报告》【深南验字(2007)第114号】。 公司于2007年7月25日办理了本次发行相关股份的登记及限售手续。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路
版面 径
牡丹江恒丰纸业股份有限公司股份冻结公告 《中国证券报》《 2007年1月18 www.sse.com.cn
证券时报》 日
牡丹江恒丰纸业股份有限公司五届董事会第七次会议决议公告暨 《中国证券报》《 2007年3月1日 www.sse.com.cn
召开2006年度股东大会的通知 证券时报》
牡丹江恒丰纸业股份有限公司五届监事会第四次会议决议公告 《中国证券报》《 2007年3月1日 www.sse.com.cn
证券时报》
关于牡丹江恒丰纸业股份有限公司向大宇制纸股份有限公司销售 《中国证券报》《 2007年3月1日 www.sse.com.cn
俄罗斯木浆暨关联交易的公告 证券时报》
恒丰纸业关于2006年度公司与控股股东及其他关联方资金占用情 《中国证券报》《 2007年3月1日 www.sse.com.cn
况的专项说明 证券时报》
牡丹江恒丰纸业股份有限公司2006年年度股东大会决议公告 《中国证券报》《 2007年3月24 www.sse.com.cn
证券时报》 日
牡丹江恒丰纸业股份有限公司五届董事会第九次会议决议公告及 《中国证券报》《 2007年5月10 www.sse.com.cn
关于召开2007年第一次临时股东大会的提示公告 证券时报》 日
牡丹江恒丰纸业股份有限公司二OO六年度分红派息实施公告 《中国证券报》《 2007年5月14 www.sse.com.cn
证券时报》 日
牡丹江恒丰纸业股份有限公司2007年第一次临时股东大会决议公 《中国证券报》《 2007年5月26 www.sse.com.cn
告 证券时报》 日
牡丹江恒丰纸业股份有限公司关于股价异常波动的公告 《中国证券报》《 2007年6月2日 www.sse.com.cn
证券时报》
牡丹江恒丰纸业股份有限公司关于非公开发行股票申请获得发审 《中国证券报》《 2007年6月21 www.sse.com.cn
会审核通过的公告 证券时报》 日
牡丹江恒丰纸业股份有限公司五届董事会第十一次会议决议公告 《中国证券报》《 2007年6月30 www.sse.com.cn
证券时报》 日
牡丹江恒丰纸业股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的 《中国证券报》《 2007年6月30 www.sse.com.cn
自查报告的公告 证券时报》 日
牡丹江恒丰纸业股份有限公司关于公司非公开发行股票的申请获 《中国证券报》《 2007年7月14 www.sse.com.cn
得中国证监会核准的公告 证券时报》 日
牡丹江恒丰纸业股份有限公司五届董事会第十二次会议决议公告 《中国证券报》《 2007年7月17 www.sse.com.cn
证券时报》 日
牡丹江恒丰纸业股份有限公司非公开发行股票发行结果暨股份变 《中国证券报》《 2007年7月27 www.sse.com.cn
动公告 证券时报》 日
牡丹江恒丰纸业股份有限公司详式权益变动报告书 《中国证券报》《 2007年7月27 www.sse.com.cn
证券时报》 日
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 84,542,143.36 100,009,042.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 26,446,203.68 35,656,352.55
应收账款 175,255,087.55 150,190,255.76
预付款项 69,579,281.63 72,753,095.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,849,313.73 24,995,791.68
买入返售金融资产
存货 176,102,838.71 150,101,303.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,040,278.18 1,032,841.00
流动资产合计 552,815,146.84 534,738,683.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 959,308,749.72 989,690,261.15
在建工程 31,850,647.13 41,590,477.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,400,967.21
其他非流动资产
非流动资产合计 993,560,364.06 1,031,280,738.30
资产总计 1,546,375,510.90 1,566,019,421.58
流动负债：
短期借款 179,000,000.00 172,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 30,000,000.00 0
应付账款 89,287,093.87 85,924,345.11
预收款项 2,597,784.17 6,258,686.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,982,010.90 15,130,092.73
应交税费 8,899,633.10 18,377,508.33
应付利息
应付股利
其他应付款 11,814,584.44 42,135,395.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 41,000,000.00 61,000,000.00
其他流动负债 10,380,226.86 641,526.10
流动负债合计 393,961,333.34 401,467,554.77
非流动负债：
长期借款 409,000,000 409,000,000
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 409,000,000.00 409,000,000.00
负债合计 802,961,333.34 810,467,554.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 274,729,749.40 274,729,749.40
减：库存股
盈余公积 78,641,848.48 78,641,848.48
一般风险准备
未分配利润 234,467,738.83 245,169,230.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 727,839,336.71 738,540,827.89
少数股东权益 15,574,840.85 17,011,038.92
所有者权益合计 743,414,177.56 755,551,866.81
负债和所有者权益总计 1,546,375,510.90 1,566,019,421.58
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公司法定代表人:徐祥主管会计工作负责人:李迎春会计机构负责人:刘君
母公司资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 84,352,293.64 96,318,534.80
交易性金融资产
应收票据 24,796,203.68 35,656,352.55
应收账款 172,800,737.06 148,432,375.74
预付款项 69,035,279.63 69,178,698.62
应收利息
应收股利
其他应收款 31,513,171.54 27,466,166.78
存货 166,512,640.11 141,793,293.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,931,820.79 944,717.00
流动资产合计 551,942,146.45 519,790,138.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,149,124.32 36,149,124.32
投资性房地产
固定资产 904,972,467.22 958,176,380.33
在建工程 31,411,031.13 16,775,770.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,400,967.21
其他非流动资产
非流动资产合计 974,933,589.88 1,011,101,275.44
资产总计 1,526,875,736.33 1,530,891,414.38
流动负债：
短期借款 179,000,000.00 172,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 30,000,000.00
应付账款 83,862,340.32 80,190,460.32
预收款项 2,597,784.17 6,258,686.98
应付职工薪酬 20,315,934.22 15,026,335.12
应交税费 9,750,507.41 19,626,940.98
应付利息
应付股利
其他应付款 21,453,733.75 40,367,354.14
一年内到期的非流动负债 41,000,000.00 61,000,000.00
其他流动负债 10,153,698.59
流动负债合计 398,133,998.46 394,469,777.54
非流动负债：
长期借款 395,000,000.00 395,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 395,000,000.00 395,000,000.00
负债合计 793,133,998.46 789,469,777.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 140,000,000.00 140,000,000.00
资本公积 277,780,195.05 277,780,195.05
减：库存股
盈余公积 78,641,848.48 78,641,848.48
未分配利润 237,319,694.34 244,999,593.31
所有者权益（或股东权益）合计 733,741,737.87 741,421,636.84
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,526,875,736.33 1,530,891,414.38
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公司法定代表人:徐祥主管会计工作负责人:李迎春会计机构负责人:刘君
合并利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 426,982,927.40 362,754,825.52
其中：营业收入 426,982,927.40 362,754,825.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 325,207,191.95 253,849,267.51
其中：营业成本 325,207,191.95 253,849,267.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,678,770.47 2,586,661.34
销售费用 33,213,282.57 25,821,425.51
管理费用 22,413,776.60 22,926,804.59
财务费用 17,676,838.08 12,503,311.73
资产减值损失 924,177.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,868,890.27 45,067,354.84
加：营业外收入 18,038.84
减：营业外支出 304,081.68 593,616.48
其中：非流动资产处置损失 -13,957.16 93,616.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,582,847.43 44,473,738.36
减：所得税费用 9,282,050.06 14,676,333.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,300,797.37 29,797,404.70
归属于母公司所有者的净利润 15,300,797.37 29,797,404.70
少数股东损益 -1,436,511.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.21
（二）稀释每股收益 0.11 0.21
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公司法定代表人:徐祥主管会计工作负责人:李迎春会计机构负责人:刘君
母公司利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 411,802,387.77 362,754,825.52
减：营业成本 309,499,569.94 253,849,267.51
营业税金及附加 2,665,873.18 2,586,661.34
销售费用 32,418,210.23 25,821,425.51
管理费用 19,777,016.73 22,926,804.59
财务费用 17,190,545.98 12,503,311.73
资产减值损失 924,177.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,326,994.25 45,067,354.84
加：营业外收入 18,038.84
减：营业外支出 304,081.68 593,616.48
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,040,951.41 44,473,738.36
减：所得税费用 9,282,050.06 14,676,333.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,758,901.35 29,797,404.70
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公司法定代表人:徐祥主管会计工作负责人:李迎春会计机构负责人:刘君
合并现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 421,971,622.76 409,362,098.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,445,364.89
收到其他与经营活动有关的现金 2,514,775.18 5,371,941.33
经营活动现金流入小计 424,486,397.94 417,179,404.25
购买商品、接受劳务支付的现金 261,095,553.79 271,612,148.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,044,873.42 25,384,307.70
支付的各项税费 55,137,724.51 62,331,627.52
支付其他与经营活动有关的现金 46,066,009.37 34,123,250.70
经营活动现金流出小计 387,344,161.09 393,451,334.52
经营活动产生的现金流量净额 37,142,236.85 23,728,069.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,257,102.25
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 2,002,796.20 500.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,259,898.45 500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,309,056.65 154,155,821.78
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 60,000.00
投资活动现金流出小计 13,369,056.65 154,155,821.78
投资活动产生的现金流量净额 -6,109,158.20 -154,155,321.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 118,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00 118,000,000.00
偿还债务支付的现金 118,000,000.00 78,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,499,978.22 23,779,125.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 151,499,978.22 101,779,125.00
筹资活动产生的现金流量净额 -46,499,978.22 16,220,875.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,466,899.57 -114,206,377.05
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,300,797.37 29,797,404.70
加：资产减值准备 965,118.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,259,513.37 38,992,011.72
无形资产摊销 150,474.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 93,616.48
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,495,672.17 12,158,279.83
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,001,534.84 -30,538,947.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,300,928.57 -15,288,156.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,761,756.65 -17,484,529.25
其他 5,033,272.13
经营活动产生的现金流量净额 37,142,236.85 23,728,069.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 84,542,143.36 103,577,839.72
减：现金的期初余额 100,009,042.93 217,784,216.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,466,899.57 -114,206,377.05
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公司法定代表人:徐祥主管会计工作负责人:李迎春会计机构负责人:刘君
母公司现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 415,698,409.29 409,362,098.03
收到的税费返还 2,445,364.89
收到其他与经营活动有关的现金 1,756,668.23 5,371,941.33
经营活动现金流入小计 417,455,077.52 417,179,404.25
购买商品、接受劳务支付的现金 255,143,080.48 271,612,148.60
支付给职工以及为职工支付的现金 23,332,785.01 25,384,307.70
支付的各项税费 55,031,556.84 62,331,627.52
支付其他与经营活动有关的现金 44,623,584.61 34,123,250.70
经营活动现金流出小计 378,131,006.94 393,451,334.52
经营活动产生的现金流量净额 39,324,070.58 23,728,069.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,257,102.25
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,002,796.20 500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,259,898.45 500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,540,721.97 154,155,821.78
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,540,721.97 154,155,821.78
投资活动产生的现金流量净额 -5,280,823.52 -154,155,321.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 118,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00 118,000,000.00
偿还债务支付的现金 118,000,000.00 78,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,009,488.22 23,779,125.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 151,009,488.22 101,779,125.00
筹资活动产生的现金流量净额 -46,009,488.22 16,220,875.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,966,241.16 -114,206,377.05
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,758,901.35 29,797,404.70
加：资产减值准备 965,118.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,740,566.66 38,992,011.72
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 4,084.68 93,616.48
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,005,182.17 12,158,279.83
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,719,346.66 -30,538,947.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,203,223.81 -15,288,156.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,262,093.81 -17,484,529.25
其他 5,033,272.13
经营活动产生的现金流量净额 39,324,070.58 23,728,069.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 84,352,293.64 103,577,839.72
减：现金的期初余额 96,318,534.80 217,784,216.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,966,241.16 -114,206,377.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:徐祥主管会计工作负责人:李迎春会计机构负责人:刘君
合并所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
(或股本) 积 ： 积 般 利润 他
库 风
存 险
股 准
备
一 140,000, 274,729 78,641, 245,169 17,011, 755,551,866.81
、 000.00 ,749.40 848.48 ,230.01 038.92
上
年
年
末
余
额
加 2,095,9 2,095,988.65
： 88.65
会
计
政
策
变
更
前 313.70 313.70
期
差
错
更
正
二 140,000, 274,729 78,641, 245,169 17,011, 755,551,866.81
、 000.00 ,749.40 848.48 ,230.01 038.92
本
年
年
初
余
额
三 -12,797 -1,436, -14,233,677.90
、 ,479.83 198.07
本
年
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 16,737, 16,737,309.14
一 309.14
）
净
利
润
（ -1,436, -1,436,198.07
二 198.07
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4． -1,436, -1,436,198.07
其 198.07
他
上 6,737,3 -1,436, 15,300,797.37
述 09.14 198.07
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ 29,534, 29,534,788.97
四 788.97
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． 28,000, 28,000,000.00
对 000.00
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4． 1,534,7 1,534,788.97
其 88.97
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 140,000, 274,729 78,641, 234,467 15,574, 743,414,177.56
、 000.00 ,749.40 848.48 ,738.83 840.85
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益
实收资本( 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其
或股本) ： 积 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一 140,000,0 274,729, 74,663, 216,193, 705,586,737.33
、 00.00 749.40 403.09 584.84
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 140,000,0 274,729, 74,663, 216,193, 705,586,737.33
、 00.00 749.40 403.09 584.84
本
年
年
初
余
额
三 8,424,24 8,424,242.75
、 2.75
本
年
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 15,424,2 15,424,242.75
一 42.75
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 15,424,2 15,424,242.75
述 42.75
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ 7,000,00 7,000,000.00
四 0.00
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． 7,000,00 7,000,000.00
对 0.00
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 140,000,0 274,729, 74,663, 224,617, 714,010,980.08
、 00.00 749.40 403.09 827.59
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:徐祥主管会计工作负责人:李迎春会计机构负责人:刘君
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余 40,000,000.00 277,780,195.05 78,641,848.48 244,999,593.31 741,421,636.84
额
加：会计政策变 2,095,988.65 2,095,988.65
更
前期差错更正
二、本年年初余 140,000,000.00 277,780,195.05 78,641,848.48 244,999,593.31 741,421,636.84
额
三、本年增减变 -9,775,887.62 -9,775,887.62
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 19,758,901.35 19,758,901.35
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 19,758,901.35 19,758,901.35
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 29,534,788.97 29,534,788.97
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 28,000,000.00 28,000,000.00
股东）的分配
3．其他 1,534,788.97 1,534,788.97
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 140,000,000.00 277,780,195.05 78,641,848.48 237,319,694.34 733,741,737.87
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余 140,000,000.00 274,729,749.40 74,663,403.09 216,193,584.84 705,586,737.33
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 140,000,000.00 274,729,749.40 74,663,403.09 216,193,584.84 705,586,737.33
额
三、本年增减变 22,797,404.70 22,797,404.70
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 29,797,404.70 29,797,404.70
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 29,797,404.70 29,797,404.70
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 7,000,000.00 7,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 7,000,000.00 7,000,000.00
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 140,000,000.00 274,729,749.40 74,663,403.09 238,990,989.54 728,384,142.03
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:徐祥主管会计工作负责人:李迎春会计机构负责人:刘君
公司概况
本公司原称“牡丹江天宇股份有限公司”，是根据中华人民共和国有关法律的规定，经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]431号文件批准，由原牡丹江造纸厂（现已改制更名为“牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司”）以主要生产经营性资产出资，联合哈尔滨卷烟厂、延吉卷烟厂以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1994年3月6日在黑龙江省工商行政管理局注册登记，领取2300001101433号营业执照。1996年12月13日，黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1996]107号文件确认牡丹江天宇股份有限公司为规范化股份有限公司，1998年7月16日，黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1998]39号文件批准“牡丹江天宇股份有限公司”更名为“牡丹江恒丰纸业股份有限公司”。本公司于1998年12月16日被黑龙江省科学技术委员会认定为高新技术企业，1999年3月被国家科技部火炬中心认定为国家级高新技术企业，并于1999年6月和8月相继通过国家科技部和中国科学院的高新技术企业认证。本公司现在是国内最大的卷烟配套系列用纸制造商，被国家烟草总公司确定为卷烟辅料生产基地。 2000年12月18日至2000年12月28日，本公司以上网定价发行方式向社会公众公开发行人民币普通股（A股）4000万股,每股面值1.00元，每股发行价7.09元，并于2001年4月在上海证券交易所挂牌上市。本公司现有注册股本为1.4亿元。 2005年11月25日，本公司实施了股权分置改革。 批准的经营范围包括：纸、纸浆和纸制品的制造、销售；造纸原辅材料生产、销售及技术开发；制浆、造纸工艺设计和技术服务，造纸机械设备的加工、安装和维修；经营公司自产产品及技术的出口业务；经营公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度： 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、财务报表的编制基础： 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际成本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准： 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。 7、应收款项坏账损失核算方法坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3年以上 20 20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账的确认标准为：a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项；b、债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的款项。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。 8、存货核算方法：
存货分为原材料、在产品、产成品等大类。 存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。 存货盘存制度采用永续盘存法。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面清查的基础上，对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货成本高于其可变现净值的差额确定。
9、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除残值(原值的 5 %)和估计的使用年限确定其折旧率。
(2) 减值准备的计提方法：
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，重置价值大幅度下降，或技术进步，固定资产收益率远低于正常的收益率等原因导致其预计可回收金额低于帐面价值的，将预计可回收金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。减值准备按单项计提。发现固定资产存在下列情况之一时全额计提减值准备：a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量的不合格产品的固定资产。d、已遭毁损，，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
10、在建工程核算方法： 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。期末，对在建工程进行全面检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目由于性能或技术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则对在建工程计提减值准备。 11、无形资产计价及摊销方法： (1)公司对购入或者按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入账。按有效使用年限内分期 平均摊销，土地使用权按50年摊销，合同或法律未规定有效使用年限的，按不超过10年进行摊销。 (2)无形资产减值准备的计提方法：公司于每期期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利 益的能力，对由于存在下列情况等造成预计可收回金额低于其账面价值的部分，计提减值准备： a.某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业带来经济利益的能力受到重大不利影响。 b.某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。 d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 12、长期股权投资的核算方法： （1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支 付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 （2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上 应支付的相关税费确定。 （3）以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 （4）短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 （5）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算； 公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算，并对拥有 控制权的子公司进行合并会计报表。 （6）公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制 或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资 单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 （7）长期股权投资的借方差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限 的，按10年的期限摊销。 （8）处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 13、借款费用的会计处理方法： (1)借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 (2)资本化期间的计算方法 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 14、收入确认原则： 商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以以下两种情况确认和计量： ①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收 入，并按相同的金额结转成本； ②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 ③让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入。 15、所得税的会计处理方法： 本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。 16、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按母公司的会计政策制定，合并时将公司内部投资、重大交易、资金往来等互相抵销。项目不一致的，以 股份有限公司会计报表项目为准，按相同性质进行合并。 17、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17％
城建税 已交增值税7％ 7％
企业所得税 应纳税所得额 33％
教育费附加 已交增值税 3％
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(四)企业合并及合并财务报表
单位:元 币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 子公司类型 注册 业务 注册资本 经营范围
地 性质
湖北恒丰纸业有限责任 控股子公司 湖北 工业 60,000,000 卷烟纸生产、销售，成型纸、铝箔衬纸、口花及其
公司 省咸 性加 他纸的制造、分切加工、销售。造纸原辅料生产、
宁市 工 销售及技术开发，造纸机械设备的加工、安装和维
修，货物进出口、技术进出口。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额（资不 持股比例(% 表决权比例( 是否合并报
抵债子公司适用） ) %) 表
湖北恒丰纸业有限责任公 3,774.95 68 68 是
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 29,951.42 -- -- 48,885.88
人民币 29,951.42 -- -- 48,885.88
银行存款： 47,444,871.21 -- -- 93,816,118.00
人民币 47,444,871.21 -- -- 93,816,118.00
其他货币资金： 37,067,320.73 -- -- 6,144,039.05
人民币 37,067,320.73 -- -- 6,143,443.09
美元 76.32 7.8087 595.96
合计 84,542,143.36 -- -- 100,009,042.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 26,446,203.68 35,656,352.55
合计 26,446,203.68 35,656,352.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款 (1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 168,078,719.65 92.84 5,042,361.59 143,873,448.33 92.73 4,316,203.44
一至二年 11,514,785.34 6.36 575,739.27 10,043,272.57 6.47 502,163.63
二至三年 1,141,054.52 0.63 114,105.45 932,359.56 0.60 93,235.96
三年以上 315,917.94 0.17 63,183.59 315,972.91 0.20 63,194.58
合计 181,050,477.45 100 5,795,389.90 155,165,053.37 100.00 4,974,797.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%
） ） ） ）
单项金额 51,342,983.50 28.76 1,540,289.51 3 30,510,889.12 19.66 915,326.67 3
重大的应
收账款
单项金额
不重大但
按信用
风险特征
组合后该
组合的
风险较大
的应收账
款
其他不重 129,707,493.95 71.24 4,255,100.39 124,654,164.25 80.34 4,059,470.94
大应收账
款
合计 181,050,477.45 -- 5,795,389.90 -- 155,165,053.37 -- 4,974,797.61 --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 应收账款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 4,974,797.61 820,592.29 5,795,389.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 41,432,076.58 23.21 34,432,889.52 22.20
比例
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主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款时间 欠款原 计提坏帐金额 计提坏帐比例(% 计提坏帐原因
系 因 )
河南中烟工业公 无关联关系 13,650,440.48 2007年 销售货 409,513.21 3 按会计制度计
司 款 提
川渝中烟工业公 无关联关系 9,435,658.81 2007年 销售货 283,069.76 3 按会计制度计
司 款 提
哈尔滨卷烟厂 无关联关系 6,429,086.34 2007年 销售货 192,872.59 3 按会计制度计
款 提
湖南中烟工业公 无关联关系 6,348,159.75 2007年 销售货 190,444.79 3 按会计制度计
司 款 提
兰州卷烟厂 无关联关系 5,568,731.20 2007年 销售货 167,061.94 3 按会计制度计
款 提
合计 -- 41,432,076.58 -- -- 1,242,962.29 -- --
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(5) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 8,033,995.20 42.32 241,019.85 15,401,498.24 58.45 462,044.91
一至二年 4,045,836.19 21.31 202,291.81 4,045,836.19 15.35 202,291.84
二至三年 6,903,104.45 36.37 690,310.45 6,903,104.45 26.20 690,310.45
三年以上
合计 18,982,935.84 100 1,133,622.11 26,350,438.88 100 1,354,647.20
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(2) 其他应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%
） ） ） ）
单项金额重 17,244,108.60 90.84 862,205.43 75.22 17,244,108.60 65.44 862,205.43 63.65
大的其他应
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险 特
征组合后该
组合的风险
较大 的其
他应收款项
其他不重大 1,738,827.24 9.16 271,416.68 24.78 9,106,330.28 34.56 492,441.77 36.35
其他应收款
项
合计 18,982,935.84 -- 1,133,622.11 -- 26,350,438.88 -- 1,354,647.20 --
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(3) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期减少数 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 1,354,647.20 208,386.92 208,386.92 1,133,622.11
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(4) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 17,850,868.63 53.98 23,226,768.88 88.15
比例
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主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款时 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例（% 计提坏帐原因
系 间 ）
牡丹江市统一征地 无关联关系 17,244,108.60 两年以 征地款 862,205.43 5.00 按会计制度计
工作站 内 提
合计 -- -- -- -- --
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(5) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 69,370,076.63 99.70 72,753,095.49 100
一至二年 209,205.00 0.30
合计 69,579,281.63 100 72,753,095.49 100
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 53,547,259.9 76.96 53,985,550.19 74.20
比例
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(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
巴西鹦鹉浆厂 无关联关系 14,430,541.44 一年以内 预付材料款
国家发改委国家物资储备局 无关联关系 13,717,900.48 一年以内 预付材料款
大连瑞联国际货运代理有限公司 无关联关系 12,059,499.9 一年以内 预付材料款
加拿大加生公司 无关联关系 7,555,298.08 一年以内 预付材料款
满洲里新时代对外贸易运输代理有限责任公 无关联关系 5,784,020 一年以内 预付材料款
司
合计 -- 53,547,259.9 -- --
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(4) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 106,373,115.89 106,373,115.89 102,817,386.64 102,817,386.64
在产品 10,628,441.39 10,628,441.39 8,641,871.23 8,641,871.23
产成品 59,101,281.43 59,101,281.43 38,642,046.00 38,642,046.00
合计 176,102,838.71 176,102,838.71 150,101,303.87 150,101,303.87
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7、固定资产 (1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,256,508,555.06 25,845,019.38 17,681,872.81 1,264,671,701.63
其中：房屋及建筑物 159,686,197.84 13,130,701.02 172,816,898.86
机器设备
运输设备 12,665,974.98 12,665,974.98
通用设备 190,115,362.78 478,632.50 5,917,078.17 184,676,917.11
专用设备 885,582,962.92 12,173,544.84 11,688,192.74 886,068,315.02
其他设备 8,458,056.54 62,141.02 76,601.90 8,443,595.66
二、累计折旧合计： 256,889,342.91 55,222,410.84 11,046,247.86 301,065,505.89
其中：房屋及建筑物 25,803,517.73 3,859,794.77 29,663,312.50
机器设备
运输设备 4,035,803.68 1,209,021.84 5,244,825.52
通用设备 50,048,182.54 9,812,516.35 3,221,383.51 56,639,315.38
专用设备 173,572,681.63 39,882,938.78 7,786,350.19 205,669,270.22
其他设备 3,429,157.33 458,139.10 38,514.16 3,848,782.27
三、固定资产净值合计 999,619,212.15 963,606,195.74
其中：房屋及建筑物 133,882,680.11 143,153,586.36
机器设备
运输设备 8,630,171.30 7,421,149.46
其他设备 140,067,180.24 128,037,601.73
专用设备 712,010,281.29 680,399,044.80
其他设备 5,028,899.21 4,594,813.39
四、减值准备合计 9,928,951.00 5,631,504.98 4,297,446.02
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
专用设备 9,928,951.00 5,631,504.98 4,297,446.02
其他设备
五、固定资产净额合计 989,690,261.15 959,308,749.72
其中：房屋及建筑物 133,882,680.11 143,153,586.36
机器设备
运输设备 8,630,171.30 7,421,149.46
其他设备 140,067,180.24 128,037,601.73
专用设备 702,081,330.29 676,101,598.78
其他设备 5,028,899.21 4,594,813.39
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8、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 9,928,951.00 5,631,504.98 5,631,504.98 4,297,446.02
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 9,928,951.00 5,631,504.98 5,631,504.98 4,297,446.02
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9、短期借款 (1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 59,000,000 142,000,000.00
信用借款 120,000,000 30,000,000.00
合计 179,000,000.00 172,000,000.00
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牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司为本公司短期借款人民币5900万元无偿提供担保。 (2) 逾期借款情况： 至报告期末，公司未发生逾期借款。
10、应付票据
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 30,000,000.00 0
合计 30,000,000.00 0
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11、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 627,501.39 7,827,341.44
合计 627,501.39 7,827,341.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、预收账款：
(1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、应付职工薪酬：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 287,670.33 19,796,163.25 17,497,138.74 2,586,694.84
二、职工福利费 14,842,422.40 2,771,388.00 219,018.08 17,394,792.32
三、社会保险费 7,297,729.90 6,675,036.86 622,693.04
四、住房公积金 1,620,989 1,668,024.00 -47,035.00
五、其他 692,826.00 267,960.30 424,865.70
合计 15,130,092.73 32,179,096.15 26,327,177.98 20,982,010.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 3,997,999.27 6,133,329.90 产品销售收入
所得税 3,875,340.91 10,098,715.74 应纳税所得额
个人所得税 95,582.57 按税法计提
城建税 461,422.29 1,179,299.18 已交增值税7％
印花税 20,000.00 按税法计提
房产税 303,153.58 538,279.27 按税法计提
教育费附加 261,717.05 312,301.67 已交增值税3％
合计 8,899,633.10 18,377,508.33 --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、预计负债
报告期内，公司无预计负债项目。
17、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
牡丹江市财政 2004年4月9日 2009年4月9日 0 人民币 1,000,000.00 0 人民币 1,000,000.00
局
建设银行 2002年12月30日 2007年7月10日 5.85 人民币 25,000,000.00 5.85 人民币 25,000,000.00
建设银行 2002年12月30日 2007年12月22日 5.85 人民币 15,000,000.00 5.85 人民币 15,000,000.00
合计 -- -- -- -- 41,000,000.00 -- -- 61,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 360,000,000.00 360,000,000.00
保证借款 49,000,000.00 49,000,000.00
合计 409,000,000 409,000,000
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(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
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种类 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
长期借款 2004年6月30日 2009年6月30日 5.85 人民币 120,000,000 5.85 人民币 120,000,000
长期借款 2005年5月23日 2010年5月23日 6.12 人民币 40,000,000 6.12 人民币 40,000,000
长期借款 2005年7月10日 2010年7月10日 6.12 人民币 20,000,000 6.12 人民币 20,000,000
长期借款 2005年8月15日 2010年8月15日 6.12 人民币 60,000,000 6.12 人民币 60,000,000
长期借款 2005年11月10日 2010年11月10日 6.12 人民币 30,000,000 6.12 人民币 30,000,000
长期借款 2006年3月27日 2016年3月27日 5.514 人民币 40,000,000 5.514 人民币 40,000,000
长期借款 2006年7月11日 2016年7月11日 5.514 人民币 10,000,000 5.514 人民币 10,000,000
长期借款 2003年1月29日 2008年1月28日 5.85 人民币 45,000,000 5.85 人民币 45,000,000
长期借款 2003年2月28日 2008年2月27日 5.85 人民币 20,000,000 5.85 人民币 20,000,000
长期借款 2003年3月31日 2008年3月30日 5.85 人民币 10,000,000 5.85 人民币 10,000,000
长期借款 2006年11月10日 2009年11月8日 6.93 人民币 14,000,000 6.93 人民币 14,000,000
合计 -- -- -- -- 409,000,000 -- -- 409,000,000
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19、股本 报告期内，公司股份总数和持股结构没有发生变化。
20、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 15,300,797.37
加：年初未分配利润 245,169,230.01
其他转入 2,095,988.65
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 28,000,000.00
补提所得税 1,534,788.97
未分配利润 234,467,738.83
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21、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 424,581,404.53 360,856,309.60
其他业务收入 2,401,522.87 1,898,515.92
合计 426,982,927.40 362,754,825.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机制纸 424,581,404.53 322,706,103.33 360,856,309.60 251,951,232.02
合计 424,581,404.53 322,706,103.33 360,856,309.60 251,951,232.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
卷烟纸 236,868,131.39 152,507,105.82 201,137,759.34 122,247,396.10
滤嘴棒纸 68,177,986.80 58,308,016.69 57,612,081.96 41,957,750.72
铝箔衬纸 107,352,407.10 100,023,964.88 83,377,176.41 74,221,477.21
其它纸 12,182,879.24 11,867,015.94 18,729,291.89 13,524,607.99
合计 424,581,404.53 322,706,103.33 360,856,309.60 251,951,232.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 424,581,404.53 322,706,103.33 360,856,309.60 251,951,232.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
河南中烟工业公司 34,810,632.54 8.18
广东中烟工业公司 27,774,252.75 6.53
湖南中烟工业公司 26,231,824.49 6.16
云南中烟物资（集团）有限责任公司 20,011,230.52 4.70
川渝中烟工业公司 19,608,208.00 4.61
合计 128,436,148.30 30.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 1,875,139.33 1,810,662.94 已交增值税7％
教育费附加 803,631.14 775,998.40 已交增值税3％
合计 2,678,770.47 2,586,661.34 --
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23、营业外支出
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 4,081.68 93,616.48
其中：固定资产处置损失 4,081.68 93,616.48
无形资产处置损失
防洪保安费 300,000.00 500,000.00
合计 304,081.68 593,616.48
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24、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税 9,282,050.06 14,676,333.66
递延所得税
合计 9,282,050.06 14,676,333.66
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(六)母公司会计报表附注
1、应收账款 (1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 165,548,461.42 92.73 4,966,453.84 142,061,200.89 92.63 4,261,836.02
一至二年 11,514,785.34 6.45 575,739.27 10,043,272.57 6.55 502,163.63
二至三年 1,141,054.52 0.64 114,105.45 932,359.56 0.61 93,235.96
三年以上 315,917.93 0.18 63,183.59 315,972.91 0.21 63,194.58
合计 178,520,219.21 100 5,719,482.15 153,352,805.93 4,920,430.19
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(2) 应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%
） ） ） ）
单项金额 51,342,983.50 28.76 1,540,289.51 3 30,510,889.12 19.90 915,326.67 3
重大的应
收账款
单项金额
不重大但
按信用
风险特征
组合后该
组合的
风险较大
的应收账
款
其他不重 127,177,235.71 71.24 4,179,192.64 122,841,916.81 80.10 4,005,103.52
大应收账
款
合计 178,520,219.21 -- 5,719,482.15 -- 153,352,805.93 -- 4,920,430.19 --
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(3) 应收账款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 4,920,430.19 799,051.92 5,719,482.15
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(4) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 41,432,076.58 23.21 34,432,889.52 22.20
比例
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主要单位 与公司合并报表注释相同。 (5) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 2、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 22,120,446.56 66.89 663,613.40 17,948,276.70 62.11 538,448.30
一至二年 4,045,836.19 12.23 202,291.81 4,045,836.19 14.00 202,291.81
二至三年 6,903,104.45 20.88 690,310.45 6,903,104.45 23.89 690,310.45
三年以上
合计 33,069,387.20 100 1,556,215.66 28,897,217.34 100.00 1,431,050.56
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(2) 其他应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%
） ） ） ）
单项金额重 31,174,089.89 94.27 1,280,104.87 17,244,108.60 59.67 862,205.43 60.25
大的其他应
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险 特
征组合后该
组合的风险
较大 的其
他应收款项
其他不重大 1,895,297.31 5.73 276,110.79 11,653,108.74 40.33 568,845.13 39.75
其他应收款
项
合计 33,069,387.20 -- 1,556,215.66 -- 28,897,217.34 -- 1,431,050.56 --
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(3) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 1,431,050.56 193,989.09 1,556,215.66
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主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司 欠款金额 欠款时 欠款原 计提坏帐金额 计提坏帐比例（% 计提坏帐原
关系 间 因 ） 因
牡丹江市统一征地工 无关联关 17,244,108.60 两年以 征地款 862,205.43 5 按会计制度
作站 系 内 计提
湖北恒丰纸业股份有 子公司 13,929,981.29 一年以 往来款 417,899.44 3 按会计制度
限公司 内
合计 -- 31,174,089.89 -- -- 1,280,104.87 -- --
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(4) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (1)按权益法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
湖北恒丰纸业有限责任公司 36,149,124.32 36,149,124.32 36,149,124.32
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4、固定资产 (1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,224,957,571.71 540,773.52 17,681,872.81 1,207,816,472.42
其中：房屋及建筑物 159,686,197.84 159,686,197.84
机器设备
运输设备 11,978,084.98 11,978,084.98
通用设备 190,115,392.78 478,632.50 5,917,078.17 184,676,917.11
专用设备 859,682,362.57 11,688,192.74 847,994,169.83
其他设备 3,495,563.54 62,141.02 76,601.90 3,481,102.66
二、累计折旧合计： 256,852,240.38 52,740,566.66 11,046,247.86 298,546,559.18
其中：房屋及建筑物 25,803,517.73 3,597,180.72 29,400,698.45
机器设备
运输设备 4,034,952.77 1,168,161.18 5,203,113.95
通用设备 50,027,645.48 9,812,516.35 3,221,383.51 56,618,778.32
专用设备 173,572,681.63 38,159,299.03 7,786,350.19 203,945,630.47
其他设备 3,413,442.77 3,409.38 38,514.16 3,378,337.99
三、固定资产净值合计 968,105,331.33 909,269,913.24
其中：房屋及建筑物 133,882,680.11 130,285,499.39
机器设备
运输设备 7,943,132.21 6,774,971.03
通用设备 140,087,717.30 128,058,138.79
专用设备 686,109,680.94 644,048,539.36
其他设备 82,120.77 102,764.67
四、减值准备合计 9,928,951.00 5,631,504.98 4,297,446.02
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
专用设备 9,928,951.00 5,631,504.98 4,297,446.02
五、固定资产净额合计 958,176,380.33 904,972,467.22
其中：房屋及建筑物 133,882,680.11 130,285,499.39
机器设备
运输设备 7,943,132.21 6,774,971.03
其他设备 140,087,717.30 128,058,138.79
专用设备 676,180,729.94 639,751,093.34
其他设备 82,120.77 102,764.67
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5、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 9,928,951.00 5,631,504.98 5,631,504.98 4,297,446.02
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 9,928,951.00 5,631,504.98 5,631,504.98 4,297,446.02
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6、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、预收账款：
(1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、其他应付款： 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 409,435,154.81 360,856,309.60
其他业务收入 2,367,232.96 1,898,515.92
合计 411,802,387.77 362,754,825.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机制纸 409,435,154.81 306,998,481.32 360,856,309.60 214,554,716.28
合计 409,435,154.81 306,998,481.32 360,856,309.60 251,951,232.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
卷烟纸 229,776,368.52 145,391,405.81 201,137,759.34 122,247,396.10
滤嘴棒纸 58,767,581.03 48,991,710.70 57,612,081.96 41,957,750.72
铝箔衬纸 96,912,335.28 88,962,710.90 83,377,176.41 74,221,477.21
其它纸 23,978,869.98 23,652,653.91 18,729,291.89 13,524,607.99
合计 409,435,154.81 306,998,481.32 360,856,309.60 251,951,232.02
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北部区 95,138,820.85 71,336,017.67 81,346,277.04 56,796,276.45
南部区 165,296,765.70 123,941,130.70 148,144,024.24 103,434,714.68
西南区 141,332,291.92 105,972,334.01 115,529,688.97 80,663,263.13
市场处 7,667,276.59 5,748,998.94 15,836,319.42 11,056,977.76
合计 409,435,154.81 306,998,481.32 360,856,309.60 251,951,232.02
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与合并报表说明相同。
10、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 1,866,111.23 1,810,662.94 实现增值税的7%
教育费附加 799,761.95 775,998.40 实现增值税的3%
合计 2,665,873.18 2,586,661.34 --
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表决 本企业最终
股比例(%) 权比例(%) 控制方
牡丹江恒丰纸业集团 牡丹江 工业性加 213,500,000 42.86 42.86 是
有限责任公司 市 工
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
湖北恒丰纸业有限责任公司 湖北省咸宁市 工业性加工 60,000,000 68 68
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3、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
牡丹江恒丰热电股份有限公司 母公司的控股子公司
牡丹江大宇制纸有限公司 其他
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4、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定 本期数 上年同期数
容 价原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额
的比例(%) 的比例(%)
牡丹江恒丰纸业集团 水、动力 市场价格 29,233,891.17 100 39,302,364.87 100
有限责任公司
牡丹江恒丰热电股份 汽 市场价格 12,376,082.81 100
有限公司
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(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易 关联交易定 本期数 上年同期数
内容 价原则 金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金额的
例(%) 比例(%)
牡丹江恒丰纸业集团 材料 成本价格 320,907.22 13.36 730,328.36 63.70
有限责任公司
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(八)股份支付： 无
(九)或有事项： 无
(十)承诺事项： 无
(十一)资产负债表日后事项： 无
(十二)其他重要事项： 无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.06 2.06 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.08 2.08 0.11 0.11
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2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 29,570,649.71
追溯调整项目影响合计数 226,754.99
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） 29,797,404.70
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
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八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内本公司在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿； 4、公司章程文本。
董事长：徐祥 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007年8月23日