牡丹江恒丰纸业股份有限公司2001年年度报告 MUDANJIANG HENGFENG PAPER CO., LTD. 二OO二年三月十五日 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 目录 重要提示 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 公司法定英文名称：MUDANJIANG HENGFENG PAPER CO.,LTD. 2、 公司法定代表人：李荣华 3、 公司董事会秘书：李荣伟 证券事务代表：关兴凯 联系地址：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路11 号 电话：0453-6331111-6451 传真：0453-6330989 电子信箱：sh356@hengfengpaper.com 4、 公司注册及办公地址黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路11 号 邮政编码：157013 公司国际互联网网址：http://www.hengfengpaper.com 公司电子信箱：sh356@hengfengpaper.com 5、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址: http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：恒丰纸业 股票代码：600356 7、 公司首次注册登记日期：一九九四年三月六日 注册地址：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路11号 公司最近一次变更注册登记日期：二OO一年十二月十二日 注册地址：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路11号 企业法人营业执照注册号：2300001101433 税务登记号码：231011130233769 公司聘请的会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所有限公司 办公地址：北京市西城区阜成门外大街2号万通新世界广场B座18层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 单位：元 项目 金额 利润总额 67,593,480.42 净利润 45,694,782.87 扣除非经常性损益后的净利润 46,359,900.26 主营业务利润 130,584,954.08 其他业务利润 营业利润 68,258,597.81 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -665,117.39 经营活动产生的现金流量净额 4,597,526.73 现金及现金等价物净增减额 (178,502,218.14) 注: 扣除的非经常性损益项目和涉及金额 1、 营业外收入253,500.00 元 2、 营业外支出918,617.39 元 （二）公司前三年主要会计数据和财务指标 项目 单位 2001年度 主营业务收入 元 368,794,220.70 净利润 元 45,694,782.87 总资产 元 656,006,785.57 股东权益（不含少数股东权益） 元 490,793,459.10 每股收益（全面摊薄） 元/股 0.33 每股收益（加权平均） 元/股 0.33 每股收益（扣除非经常性损益后） 元/股 0.33 每股净资产 元/股 3.51 调整后的每股净资产 元/股 3.50 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.03 净资产收益率（全面摊薄） % 9.31 净资产收益率（加权平均） % 9.62 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率 % 9.76 项目 2000年度 调整后 调整前 主营业务收入 334,165,485.22 334,165,485.22 净利润 36,539,757.32 39,362,202.97 总资产 663,750,882.38 669,614,804.55 股东权益（不含少数股东权益） 452,098,676.23 457,962,598.40 每股收益（全面摊薄） 0.26 0.28 每股收益（加权平均） 0.26 0.28 每股收益（扣除非经常性损益后） 0.28 0.28 每股净资产 3.23 3.27 调整后的每股净资产 3.16 3.24 每股经营活动产生的现金流量净额 0.11 0.11 净资产收益率（全面摊薄） 8.08 8.59 净资产收益率（加权平均） 20.29 21.68 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率 20.41 21.80 项目 1999年度 调整后 调整前 主营业务收入 298,327,863.52 298,327,863.52 净利润 22,959,544.91 32,642,379.75 总资产 364,531,034.32 376,957,595.61 股东权益（不含少数股东权益） 152,117,560.59 161,800,395.43 每股收益（全面摊薄） 0.23 0.33 每股收益（加权平均） 0.23 0.33 每股收益（扣除非经常性损益后） 0.23 0.33 每股净资产 1.52 1.61 调整后的每股净资产 1.51 1.49 每股经营活动产生的现金流量净额 0.95 0.95 净资产收益率（全面摊薄） 15.09 20.17 净资产收益率（加权平均） 11.64 15.93 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率 11.81 16.10 注：1） 计算1999 年财务指标用的总股本为10,000 万股； 2） 计算2000、 2001 年财务指标用的总股本为14,000 万股。 （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9 号)》 要求计算本年度利润的净资产收益率和每股收益。 报告期利润 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.61 27.49 营业利润 13.91 14.37 净利润 9.31 9.62 扣除非经营性损益后的净利润 9.45 9.76 报告期利润 每股收益(人民币元/股) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.9327 0.9327 营业利润 0.4876 0.4876 净利润 0.3264 0.3264 扣除非经营性损益后的净利润 0.3311 0.3311 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 140,000,000 277,826,827.37 27,775,632.24 本期增加 6,854,217.43 本期减少 期末数 140,000,000 277,826,827.37 34,629,849.67 变动原因 本年提取 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 9,258,544.08 6,496,216.62 452,098,676.23 本期增加 2,284,739.14 45,694,782.87 38,694,782.87 本期减少 13,854,217.43 期末数 11,543,283.22 38,336,782.06 490,793,459.10 变动原因 本年提取 本年利润增加 本年利润增加 三、股本变动及股东情况 (一)公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 一、未上市流通股份 1、发起人股份 80,000,000 其中： 国家持有股份 79,800,000 境内法人持有股份 200,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 20,000,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,000,000 二、已上市流通股份合计 1、人民币普通股 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 三、股份总数 140,000,000 本次变动增减（+、-） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份合计 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 80,000,000 其中： 国家持有股份 79,800,000 境内法人持有股份 200,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 20,000,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,000,000 二、已上市流通股份合计 1、人民币普通股 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 三、股份总数 140,000,000 1、 股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会【证监发行字[2000]174 号】文核准，本公司于2000年12 月20 日以上网定价发行方式向社会公开发行了人民币普通股4000 万股，每股面值1 .00 元，每股发行价7.09 元。4000 万股普通股于2001 年4 月19 日在上海证券交易所挂牌交易。 2、 报告期内股本结构变化情况 报告期内，公司股本结构未发生变化。 3、 内部职工股发行情况 1993 年3 月1 日，经黑体改复[1993]439 号文批准，同意公司发行内部职工股2000 万股，每股面值一元，溢价发行，每股1.5 元。公司内部职工出资3000 万元按1.5:1 的比例折成2,000 万股。现内部职工股占公司总股本的14.29%， 按照要求均集中托管在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（原上海证券中央登记结算公司）。 （三）股东情况 1、 报告期末股东总数：34290 户。 2、 持有公司5%以上股份的股东为牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司。2001年度内股份无变化。年末持股数量为79800000 股，是本公司的主要发起人及控股股东目前不存在股份质押或冻结情况。 持有公司股票的前十名股东情况：（前十名股东无关联关系） 序号 股东名称 持股数股 持股比例(%) 持股类型 1 恒丰纸业集团有限责任公司 79800000 57.00 国有法人股 2 南方稳健 618361 0.44 社会公众股 3 银河证券 310300 0.22 社会公众股 4 兴华基金 306523 0.22 社会公众股 5 陈军 247600 0.18 社会公众股 6 金元基金 227820 0.16 社会公众股 7 延吉烟厂 200000 0.14 发起法人股 8 李水英 158500 0.11 社会公众股 9 赵宇鸣 144205 0.10 社会公众股 10 华泰证券 139200 0.09 社会公众股 3、 公司控股股东情况 报告期内，本公司控股股东未发生变更，仍为牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司。该公司成立于1997 年10 月18 日，持有本公司57%股份，性质为国有独资公司，法定代表人李荣华，注册资本21350 万元，经营范围为：授权经营管理资产；经营管理造纸用水、电、汽；维修厂房、设备；运输；造纸技术改造工程。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 李荣华 男 60 董事长 1999.11-2002.11 徐祥 男 40 副董事长、总经理 1999.11-2002.11 王桂娥 女 53 董事 1999.11-2002.11 魏雨虹 男 42 董事 1999.11-2002.11 李迎春 男 34 董事、副总经理 1999.11-2002.11 潘全利 男 38 董事、副总经理 1999.11-2002.11 李劲松 男 38 董事、总工程师 1999.11-2002.11 施长君 男 38 董事 1999.11-2002.11 李荣伟 男 46 董事、董事会秘书 1999.11-2002.11 曹振雷 男 43 独立董事 2001.05-2002.11 温志武 男 32 独立董事 2001.05-2002.11 李振汉 男 58 监事会召集人 1999.11-2002.11 孙中华 男 53 监事 1999.11-2002.11 迟振安 男 40 监事 1999.11-2002.11 王志友 男 44 财务部部长 1999.11-2002.11 姓名 年初持股数 年末持股数 （股） （股） 李荣华 5000 5000 徐祥 4000 4000 王桂娥 4000 4000 魏雨虹 李迎春 潘全利 2000 2000 李劲松 施长君 3000 3000 李荣伟 2000 2000 曹振雷 温志武 李振汉 4000 4000 孙中华 4000 4000 迟振安 2000 2000 王志友 2000 2000 注：①报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股数未发生变动。 ②公司董事、监事和高级管理人员在股东单位任职的有： 姓名 任职单位 任职 任职期间 李荣华 恒丰纸业集团 公司党委书记 1997年10月至今 魏雨虹 恒丰纸业集团 公司副总经理 1997年10月至今 王桂娥 恒丰纸业集团 公司总会计师 1997年10月至今 施长君 恒丰纸业集团 公司总经理助理 1997年10月至今 李振汉 恒丰纸业集团 公司纪委书记 1997年10月至今 孙中华 恒丰纸业集团 公司审计处处长 1997年10月至今 2、 年度报酬情况 ①在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员有七名，年度报酬总额为17.97 万元，金额最高的前三名董事即前三名高级管理人员的报酬总额均为8.59 万元，年度报酬总额在3 万元以上的有1 人，2-3 万元的5 人，2 万元以下的1 人 ②董事李荣华、魏雨虹、王桂娥、施长君及监事李振汉、孙中华在控股股东集团公司领取报酬，在其它单位均未领取报酬及津贴。 ③独立董事年度津贴事宜待2001 年度股东大会讨论。 （二）公司员工情况 截至2001 年12 月31 日，公司在册员工人数为1467 人，其中：生产人员1238人、销售人员44 人、技术人员98 人、财务人员19 人、行政人员68 人。分别为总人数的84.39%、 3%、 6.68%、 1.3%、 4.63%。 教育程度：本科以上40 人、大专120 人，各类高中技769 人，初中及以下538 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证券监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《信息披露工作细则》、《监事会工作条例》。这些规则符合中国证监会和国家经贸委于2002年1月7日发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求： 1、关于股东与股东大会公司制定了《股东大会议事规则》，能够根据股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会；公司能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了明确分开，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事：公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求：公司董事会制定了《董事会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司选聘了2名独立董事，独立董事没有在公司担任除独立董事以外的其他任何职务。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定了《监事会工作条例》；公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的聘免公开、透明，符合法律、法规的规定；公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员绩效评估标准和激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合法权益，在经济交往中，做到互利互惠，以推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司已制定了《信息披露工作细则》，由董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询等相关事务；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，聘任了2位独立董事，建立了《独立董事工作细则》。独立董事任职以来，能够按有关规定要求参加董事会及股东大会，并按照相关法律、法规、公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益及中小股东利益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 1、在人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 2、在资产方面：公司拥有独立完整的生产经营系统及配套设施，工业产权、商标等无形资产，采购和销售系统。 3、在财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，并独立开设银行帐户、独立作出财务决策、独立纳税。公司的财务人员与控股股东的财务人员没有发生相互兼职现象。 4、机构设置方面：本公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、业务分开方面：本公司业务完全独立，自主经营，业务结构完整。 (四)公司在报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 公司总经理直接对董事会负责，董事会对总经理每年进行考评，总经理在公司内部主要是以岗位责任制为依据制定激励机制，坚持绩效结合考核原则，同时强化约束机制，使全体员工工作尽职尽责。 六、股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会。 （一）2000 年度股东大会情况 2000 年度股东大会于2001 年5 月28 日上午9 时在牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司文化宫二楼会议室召开。出席会议股东及股东代表共45 名，代表股份79，987，100， 股占公司总股本的57.13%， 经大会审议，表决通过了以下决议。 1、公司2000年度董事会工作报告。 2、公司2000年度监事会工作报告。 3、公司2000年财务决算报告。 4、公司2001年财务预算。 5、公司2000年利润分配的预案。 6、关于修改公司章程的预案。 7、公司续聘审计机构的议案。 8、关于增补曹振雷、温志武同志为我公司独立董事的预案。 上述决议公告刊登在2001 年5 月29 日的《中国证券报》上。 （二）2001年临时股东大会情况 2001 年临时股东大会于2001 年11 月30 日上午9 时在牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司文化宫二楼会议室召开。出席会议股东及股东代表共30 名，代表股份79，921，000 股，占公司总股本的57.08%， 经大会审议，表决通过了以下决议。 1、暂停4200 吨亚麻浆技术改造项目、5000 吨高档成型纸技术改造项目建设。 2、解聘中天勤会计师事务所、聘请中天华正会计师事务所。 3、修改经营范围，修改公司章程第十三条第一款经营范围增加产品进出口权。 上述决议公告刊登在2001 年12 月1 日的《中国证券报》上。 七、董事会报告 （一）公司的经营情况 1、公司的主营业务范围：纸、纸浆和纸制品的制造、销售;造纸原辅材料生产销售及技术开发；制浆、造纸工艺设计和技术服务，造纸机械设备的加工、安装和维修、自产品及技术出口等。本公司是国内最大的卷烟配套系列用纸制造商之一，被国家烟草总公司确定为卷烟辅料生产基地。 2、报告期内，公司把营销工作的重点放在了强化和开拓市场上,全年新开发及恢复用户38 家, 卷烟纸、滤嘴棒纸、铝箔衬纸市场占有率分别为14.64%、 18.23%、18.30%。 占主营业务收入10%以上的主要产品销售情况： 单位：元 项目 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%） 卷烟纸 218,985,417 123,672,658 43.52 滤嘴棒纸 59,291,071 36,953,317 37.67 铝箔衬纸 73,962,152 58,844,037 20.44 3、报告期内技术开发工作进一步开展，低侧流烟气卷烟纸产品通过了省科技厅的鉴定，高透成型纸开发研制取得了中试成功。通过强化质量意识围绕生产研究和推广新工艺、新助剂，促进和保证了产品综合质量的提高。本年度分别取得了上海烟草集团发给卷烟纸企业的首家A 级分供方资格证书和通过了2000 版ISO9001 质量管理体系的认证。 4、报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额占年度采购总额的28.19%，公司向前五名客户销售的合计金额占年度销售总额的21.22%。 5、通过完善董事会决策程序，加强监事会监督力度，强化营销策划、加强过程控制、推行工作目标管理考核、推进技术创新、学习海尔经营理念等措施，消化了不利因素，达到了预期目标。 （二）公司投资情况 2000 年12 月14 日中国证券监督管理委员会以证监发行[2000]174 号文件，核准本公司利用上海证券交易所交易系统上网发行人民币普通股股票4000 万股。每股发行价7.09 元，扣除发行费用，实际共募集资金270,800,000 元。公司在招股说明书中关于募集资金投向共有五个项目，现已完成年产6000 吨高档卷烟纸技术改造工程、日处理3 万立方米制浆中段污水处理工程、烟用高透气度滤嘴棒纸工程。4200 吨亚麻浆技术改造工程、5000 吨高档成型纸技术改造工程由于市场变化，经公司2001 临时股东大会决议通过为暂停项目（详见2001 年10 月31 日《中国证券报》和《上海证券报》）。 1、 募集资金计划与实际使用 单位：万元 序号 项目 计划 募集 实际使 备注 投资 资金 用资金 1 6000吨高档卷烟纸技术改造工程 11859 11859 10927 2 4200吨亚麻浆技术改造工程 4998 4998 变更 3 3万吨/日污水处理场工程 4685 4685 4751 4 烟用高透滤嘴棒纸工程 2787 2787 1083 5 5000吨高档成型纸技术改造工程 2906 2751 变更 合计 27235 27080 16761 2、没有变更的项目情况： 1）6000 吨高档卷烟纸技术改造工程是经国家经济贸易委员会[国经贸改(1998)95 号]文批复,同意引进部分关键设备及控制系统，国内配套部分设备，对原有生产中高档卷烟纸的纸机进行改造，报告期内已实现利润2902 万元。 2）污水处理项目经黑龙江省经济贸易委员会黑经贸发[1998]222 号文，黑经贸发[1999]377 号文批准，设计污水日处理能力为30000 立方米，该工程能合理处理本公司产生的制浆中段水，实现达标排放。该工程已通过省级验收。 3）1000T 高透滤嘴棒纸项目由黑龙江省经贸委列入《全省计划经济会议计划[2000]10 号》之重点新产品开发计划。该工程由公司在原有设备基础上进行改造，完工后可提高产品的透气度，减轻香烟对人体的危害。 3、投资项目变更情况：1999 年临时股东大会通过的至今未开工建设的两个项目“4200 吨亚麻浆技术改造项目、5000 吨高档成型纸技术改造项目”，由于市场变化，经公司2001 年临时股东大会决议通过为暂停项目。 （三）公司财务状况 单位：元 项目 2001年度 2000年度 同比+/-（%） 变动原因 总资产 656,006,785.57 663,750,882.38 -1.17 长期负债 15,000,000.00 58,000,000.00 -74.14 归还贷款 股东权益 490,793,459.10 452,098,676.23 8.56 利润增加 主营业务利润 130,584,954.08 96,596,800.97 35.19 销售增长 净利润 45,694,782.87 36,539,757.32 25.05 利润增长 (四)公司生产经营环境及宏观政策、法规变化情况 公司生产经营环境及宏观政策、法规变化情况主要是加入世界贸易组织（WTO）后对造纸行业的影响，具体内容请见第九章第八条。 （五）会计师审计意见 北京中天华正会计师事务所注册会计师对公司2001 年度财务报告出具了无保留意见审计报告。 (六)公司新年度经营计划 以提高经济效益为主线，深入研究入世后的新形式和行业竞争的新特点，大力推进市场化管理，提质、扩销、挖潜、增效、确保供货。努力加快新项目的实施进度，尽快缩小装备水平的差距。加快企业创新步伐，增强企业综合实力，建立良好的企业文化，以较好的经营业绩回报股东。 (七)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2001年度，公司按《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，共召开了三次董事会会议，具体情况如下： （1）2001 年2 月1 日在公司三楼会议室召开了三届七次董事会，应到董事9人，实到董事9 人，2 名监事列席了会议。会议审议并通过了以下决议： ①关于2000 年财务决算、2001 年财务预算、2000 年利润分配的预案。 ②关于修改公司章程的预案。 ③关于增补曹振雷、温志武同志为我公司独立董事的预案。 上述董事会决议公告刊登在2001 年4 月14 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （2）2001 年8 月1 日在公司三楼会议室召开了三届八次董事会，应到董事11人，实到9 人，因事请假2 人（已委托表决），2 名监事列席了会议，会议审议并通过了以下决议： ①公司2001 年中期报告及其2001 年中期报告摘要； ②关于计提新四项资产减值准备及损失处理的内部控制制度； ③牡丹江恒丰纸业股份有限公司与北京群益投资有限公司资产委托管理协议书。 ④审议通过了《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《信息披露工作细则》。 上述董事会决议公告刊登在2001 年8 月7 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （3）2001 年10 月29 日在公司三楼会议室召开了三届九次董事会，应到董事11人，实到9 人，2 人以传真方式投票，2 名监事列席了会议，会议审议并通过了以下决议： ①公司2001 年第三季度报告。 ②公司接受中国证券监督管理委员会哈尔滨证券监管特派员办事处巡回检查整改方案的公告。 ③暂停4200 吨亚麻浆技术改造项目5000 吨高档成型纸技术改造项目建设的议案。 ④解聘中天勤会计师事务所聘请中天华正会计师事务所的议案。 ⑤修改经营范围，修改公司章程第十三条第一款经营范围增加产品进出口权的议案。 ⑥公司于11 月30 日召开临时股东大会的议案。 上述董事会决议公告刊登在2001 年10 月31 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2000年度利润分配方案执行情况 公司于2001 年5 月28 日召开的2000 年度股东大会通过了2000 年度利润分配方案，即以2000 年12 月31 日总股本140,000,000 股为基数，向全体股东每10 股分配人民币1 元现金红利（含税），该项决议已于2001 年6 月6 日通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完毕。 （2）章程修改执行情况 2001年5 月28 日公司召开的2000 年度股东大会和2001 年11 月30 日公司召开的2001 年临时股东大会分别通过了《公司章程修订预案的议案》、《修改公司经营范围，修改公司章程第十三条第一款经营范围增加产品进出口权的议案》。董事会已在报告期内按法律程序对章程进行了修改。 （八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1、利润分配预案： 经中天华正会计师事务所审计，公司2001 年度实现净利润45,694,782.87 元，依照《公司法》和《公司章程》的规定，按10%提取法定公积金4,569,478.29 元，按5%提取法定公益金2,284,739.14 元。根据三届十一次董事会提议，不用资本公积金转增股本,以2001 年末股份总数1.4 亿股为基数，每十股派发红利0.5 元（含税），本预案待2001 年度股东大会审议通过后实施。 2、预计2002 年度利润分配政策； (1)拟在2002 年度终了进行一次利润分配； (2)分配拟采用现金分红和送红股相结合的形式进行，其中现金股利占股利分配的比例不低于50%； (3)具体实施时，公司董事会将根据公司盈利状况及实际情况提出预案。 （九）其他披露事项 报告期内，公司信息披露的报纸未发生变更。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 2001年度，公司监事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定。共召开三次监事会，具体情况如下： 1、2001 年2 月14 日在公司监事会主席办公室召开了三届二次监事会，应到监事3 人，实到3 人，会议审议通过了以下事项： （1）审议并通过了2000 年度监事会工作报告。 （2）审议通过了2000 年度财务决算。 （3）审议通过了2001 年度财务预算。 （4）审议通过了2000 年度的利润分配方案。 上述监事会决议公告刊登在2001 年4 月14 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、2001 年8 月1 日在公司三楼会议室召开了三届三次监事会，应到监事3 人，实到3 人，会议审议通过了以下事项： （1）公司2001 年中期报告及报告摘要。 （2）监事会对公司2001 年上半年的运作情况和经营决策发表的独立意见。 上述监事会决议公告刊登在2001 年8 月7 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、2001 年10 月29 日在公司三楼会议室召开了三届四次监事会，应到监事3人，实到3 人，会议审议通过了以下事项： （1）公司2001 年第三季度报告。 （2）公司接受中国证券监督管理委员会哈尔滨证券监管特派员办事处检查后的整改方案。 （3）暂停4200 吨亚麻浆技术改造项目、5000 吨高档成型纸技术改造项目建设的议案。 （4）解聘中天勤会计师事务所、聘请中天华正会计师事务所的议案。 （5）公司董事、经理及其他高级管理人员在执行公司股东大会决议时，无违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为，公司内控制度日趋完善。 上述监事会决议公告刊登在2001 年10 月31 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 (二)监事会对公司2001 年度有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程，经检查，监事会认为，本年度公司决策程序合法，公司建立了较完善的内部控制制度。公司董事、总经理在执行公务时，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司、股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 经审核，北京中天华正会计师事务所有限公司对本公司2001 年度财务报告出具了无保留意见的审计报告。客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 募集资金原计划投入项目五项，现已实施三项，有两项因市场变化，经董事会研究决定变更，并经2002 年第一次临时股东大会通过，变更程序合法。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产行为。 5、关联交易情况 报告期内，公司的关联交易均按公平交易原则进行，无损害公司和股东利益行为。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并现象。 (三) 关联方情况 1、存在控制关系的关联方牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司是本公司控股股东，股份比例57%， 注册资本21350 万元，主营业务是：管理经营授权资产；生产销售造纸用水、电、汽等。 2、与本公司不存在控制关系的关联方企业： 企业名称 与本公司的关系 延吉卷烟厂 本公司之发起人股东 牡丹江大宇制纸有限公司 本公司控股股东之参股公司 3、关联方交易事项 (1).采购货物 本公司2001 年度关联方采购货物有关资料如下： 关联方名称 金额 占年度购货比例 牡丹江恒丰纸业集团有限公司 28,980,234.84 13.45% 牡丹江大宇制纸有限公司 1,243,584.58 0.58% 向关联方采购货物定价方法为市场价格法。 (2).接受劳务 本公司向关联方接受劳务有关资料如下： 关联方名称 经济内容 金额 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 水、汽及动力 36,061,012.00 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 土地使用费 250,000.00 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 仓库租赁费 195,000.00 定价政策：水、汽及动力按集团公司生产成本加成（5%） 计价其余按合同价格计价。 (3).销售货物 本公司报告期向关联方延吉卷烟厂销售货物金额4,800,928.31 元，占年度销货比例1.30%。 定价政策按市场价格。 （四）重大合同履行情况： 本公司以业经评估确认的机器设备及其他生产设施人民币96,170,118.39 元、22,401,120.00 元及20,849,881.00 元做抵押,与中国工商银行牡丹江市分行签订最高额抵押合同,约定中国工商银行牡丹江市分行分别于2000 年9 月21 日至2005 年4月15 日期间在人民币6000 万元贷款限额内、2000 年11 月8 日至2002 年11 月7日期间在人民币1000 万元贷款限额内及2000 年11 月8 日至2003 年11 月8 日期间在人民币1000 万元贷款限额内向本公司发放贷款。截至2001 年12 月31 日止,本公司已向工商银行牡丹江市分行贷得短期借款5,850 万元,长期借款1,700 万元(其中200 万元于一年内到期)。 （五）委托理财：2001 年7 月15 日，经公司董事会讨论通过，公司与北京群益投资有限公司签定了《牡丹江恒丰纸业股份有限公司与北京群益投资有限公司资产委托管理协议书》，决定以自有资金5000 万元人民币进行资产委托管理，协议期限为一年，自该资金到达北京群益投资有限公司指定的帐户之日算起。 （六）会计师事务所年审计费用。 单位:万元 2001年 2000年 备注 财务审计费用 30 30 公司不承担差旅费按期支付审计费用 （七）2001 年9 月17 日至9 月21 日接受了中国证券监督管理委员会哈尔滨证券监管特派员办事处一行五人巡回检查，并提出限期整改意见，经本公司三届九次董事会会议制定并通过了整改方案（详见2001 年12 月1 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 (八) 2001 年，我国正式加入世界贸易组织（WTO）， 公司所在的造纸行业将与国外的造纸行业在同样的市场经济环境下进行竞争，对我公司的经营既有挑战又有机遇。加入世贸后，卷烟纸关税将逐年降低，2002 年将由目前的32.5%降至26.3%,2003 年降至20%,2004 年降至13.8%,到2005 年最终降至7.5%,由此对卷烟纸的市场和价格都将造成冲击。同时，新形势下的竞争，将给公司带来增加市场销售范围、产品打入国际市场的契机。 公司多年来一直注重开展国际合作，有引进资金、技术和管理的经验，技术改造进程正不断加快，生产的技术装备水平不断提高，营销网络不断完善。相信，公司有能力抓住机遇，快速发展。 （九）经公司2002 年1 月7 日第三届董事会第十次会议决议（见2002 年1 月8 日《中国证券报》、《上海证券报》），董事会同意将暂停项目的募集资金9580 万元投入年产1.2 万吨特种薄页纸生产线项目(该项目建议书已经国家经贸委【国经贸投资[2001]1338 号】文件批准)。 该决议及关于变更部分募集资金用途的公告已经2002 年2 月8 日召开的临时股东大会通过（见2002 年2 月9 日的《中国证券报》、《上海证券报》）。 十、财务报告 (一)审计报告 公司财务报告经北京中天华正会计师事务所有限公司中国注册会计师王曙晖、杨涟审计，并出具了无保留意见的审计报告(中天华正(京)审[2002]3006 号)审计报告如下： 牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东: 我们接受委托，对贵公司2001 年12 月31 日的资产负债表，2001 年度的利润表、利润分配表和现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况及2001年度的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 北京中天华正会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王曙晖 中国注册会计师:杨涟 中国 北京 2002年2月6日 资产负债表 2001年12月31日 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 资产 附注五 2001-12-31 2000-12-31 RMB RMB 流动资产: 货币资金 1 139,808,514.62 278,310,732.76 短期投资 2 50,000,000.00 ---- 应收票据 3 32,983,666.50 10,900,000.00 应收股利 ---- ---- 应收账款 4,6 83,532,442.93 76,208,854.12 其他应收款 5,6 938,363.95 15,015,067.58 预付账款 7 5,568,875.96 3,607,391.65 应收补贴款 ---- ---- 存货 8 96,843,050.89 58,817,947.43 待摊费用 9 569,893.75 466,700.03 一年内到期的长期债权投资 ---- ---- 其他流动资产 ---- ---- 流动资产合计 410,244,808.60 443,326,693.57 长期投资: 长期股权投资 ---- ---- 长期债权投资 ---- ---- 长期投资合计 ---- ---- 资产负债表续 2001年12月31日 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 资产 附注五 2001-12-31 2000-12-31 RMB RMB 固定资产 固定资产原价 10 337,236,734.83 290,379,917.79 减:累计折旧 10 88,475,221.28 77,678,758.41 固定资产净值 248,761,513.55 212,701,159.38 减:固定资产减值准备 11 14,002,068.94 15,249,006.94 固定资产净额 234,759,444.61 197,452,152.44 工程物资 ---- ---- 在建工程 12 11,002,532.36 22,972,036.37 固定资产清理 ---- ---- 固定资产合计 245,761,976.97 220,424,188.81 无形资产及其他资产: 无形资产 ---- ---- 长期待摊费用 ---- ---- 其他长期资产 ---- ---- 无形资产及其他资产合计 ---- ---- 递延税项: 递延税款借项 ---- ---- 资产总计 656,006,785.57 663,750,882.38 ============== ============== 资产负债表(续) 2001年12月31日 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 附注五 2001-12-31 2000-12-31 RMB RMB 流动负债: 短期借款 13 67,600,000.00 26,300,000.00 应付票据 ---- 1,300,000.00 应付账款 14 68,549,973.90 51,747,201.81 预收账款 15 5,974,253.53 6,457,737.66 应付工资 357,947.50 200,801.55 应付福利费 1,768,338.57 1,267,260.21 应付股利 7,000,000.00 14,000,000.00 应交税金 16 (6,156,052.53) (779,748.05) 其他应交款 ---- 1,059.55 其他应付款 17 2,967,021.22 2,336,311.00 预提费用 18 151,844.28 821,582.42 预计负债 ---- ---- 一年内到期的长期负债 19 2,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 150,213,326.47 153,652,206.15 长期负债: 长期借款 20 15,000,000.00 58,000,000.00 应付债券 ---- ---- 长期应付款 ---- ---- 其他长期负债 ---- ---- 长期负债合计 15,000,000.00 58,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 165,213,326.47 211,652,206.15 股东权益: 股本 21 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 22 277,826,827.37 277,826,827.37 盈余公积 23 34,629,849.67 27,775,632.24 其中:法定公益金 11,543,283.22 9,258,544.08 未分配利润 24 38,336,782.06 6,496,216.62 股东权益合计 490,793,459.10 452,098,676.23 负债及股东权益总计 656,006,785.57 663,750,882.38 ============== ============== 利润表 2001 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注五 2001年度 2000年度 RMB RMB 一、主营业务收入 25 368,794,220.70 334,165,485.22 减:主营业务成本 25 235,546,386.17 236,126,506.73 主营业务税金及附加 26 2,662,880.45 1,442,177.52 二、主营业务利润 130,584,954.08 96,596,800.97 加:其他业务利润 ---- ---- 减:营业费用 27 39,795,797.70 19,293,201.89 管理费用 18,421,713.77 16,726,460.72 财务费用 28 4,108,844.80 1,094,516.85 三、营业利润 68,258,597.81 59,482,621.51 加:投资收益 ---- ---- 补贴收入 营业外收入 253,500.00 ---- 减:营业外支出 30 918,617.39 3,026,786.15 四、利润总额 67,593,480.42 56,455,835.36 减:所得税 31 21,898,697.55 19,916,078.04 五、净利润 45,694,782.87 36,539,757.32 ============= ============= (所附附注系会计报表的组成部分) 补充资料: 项目 2001年度 2000年度 RMB RMB 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 ---- ---- 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 (648,796.56) (2,822,445.65) 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 ---- ---- 5.债务重组损失 ---- ---- 6.其他 ---- ---- 利润分配表 2001年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 2001年度 2000年度 五 RMB RMB 一、净利润 45,694,782.87 36,539,757.32 加:年初未分配利润 6,496,216.62 (10,562,577.09) 其他转入 ---- ---- 二、可供分配的利润 52,190,999.49 25,977,180.23 减:提取法定盈余公积 4,569,478.29 3,653,975.74 提取法定公益金 2,284,739.14 1,826,987.87 三、可供投资者分配的利润 45,336,782.06 20,496,216.62 减:应付优先股股利 ---- ---- 提取任意盈余公积 ---- ---- 应付普通股股利 7,000,000.00 14,000,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 38,336,782.06 6,496,216.62 ============= ============= (所附附注系会计报表的组成部分) 现金流量表 2001 年度 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注五 2001年度 RMB 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 386,635,926.48 收到的税费返还 ---- 收到的其他与经营活动有关的现金 2,568,683.43 现金流入小计 389,204,609.91 购买商品、接受劳务支付的现金 284,905,655.37 支付给职工以及为职工支付的现金 20,070,306.30 支付的各项税费 55,631,393.24 支付的其他与经营活动有关的现金 32 23,999,728.27 现金流出小计 384,607,083.18 经营活动产生的现金流量净额 4,597,526.73 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 ---- 取得投资收益所收到的现金 处置固定资、产无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ---- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32,651,670.55 投资所支付的现金 50,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 33 40,000,000.00 现金流出小计 122,651,670.55 投资活动产生的现金流量净额 (122,651,670.55) 现金流量表(续) 2001 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项目 2001 年度 RMB 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 ---- 借款所收到的现金 64,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 9,385,084.77 现金流入小计 73,985,084.77 偿还债务所支付的现金 114,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,133,159.09 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 134,433,159.09 筹资活动产生的现金流量净额 (60,448,074.32) 四、汇率变动对现金的影响 ---- 五、现金及现金等价物净增加额 (178,502,218.14) 现金流量表(续) 2001 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 补充资料 2001年度 RMB 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 45,694,782.87 加:计提的资产减值准备 (86,852.85) 固定资产折旧 15,330,487.70 无形资产摊销 ---- 长期待摊费用摊销 ---- 待摊费用减少(减:增加) (103,193.72) 预提费用增加(减:减少) (445,000.00) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 440,840.79 固定资产报废损失 财务费用 6,133,159.09 投资损失(减:收益) ---- 递延税款贷项减借项 ---- 存货的减少(减:增加) (38,025,103.46) 经营性应收项目的减少(减:增加) (26,880,223.26) 经营性应付项目的增加(减:减少) 2,538,629.57 其他 ---- 经营活动产生的现金流量净额 4,597,526.73 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: ---- 债务转为资本 ---- 一年内到期的可转换公司债券 ---- 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: ---- 现金的期末余额 99,808,514.62 减:现金的期初余额 278,310,732.76 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (178,502,218.14) （三）会计报表附注 附注一、公司的基本情况 本公司原称“牡丹江天宇股份有限公司”，是根据中华人民共和国有关法律的规定，经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]431 号文件批准，由原牡丹江造纸厂（现已改制更名为牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司）以主要生产经营性资产出资，联合哈尔滨卷烟厂、延吉卷烟厂以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1994 年3 月6 日在黑龙江省工商行政管理局注册登记，领取2300001101433 号营业执照。1996 年12 月13 日，黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1996]107 号文件确认牡丹江天宇股份有限公司为规范化股份有限公司，1998 年7 月16 日，黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1998]39 号文件批准“牡丹江天宇股份有公司”更名“为牡丹江恒丰纸业股份有限公司”，本公司于1998 年12 月16 日被黑龙江省科学技术委员会认定为高新技术企业，1999 年3 月被国家科技部火炬中心认定为国家级高新技术企业，并于1999 年6 月和8 月相继通过国家科技部和中国科学院的高新技术企业认证。本公司现在是国内最大的卷烟配套系列用纸制造商，被国家烟草总公司确定为卷烟辅料生产基地。 2000 年12 月18 日2000 年12 月28 日，本公司以上网定价发行方式在上海证券交易所发行人民币普通股（A股）4000万股,每股面值1.00 元，每股发行价7.09元。并于2000 年12 月29 日在黑龙江省工商行政管理局重新注册登记，注册股本由1 亿元变更为1.4 亿元。 批准的经营范围包括：纸纸浆和纸制品的制造、销售；造纸原辅材料生产、销售及技术开发；制浆、造纸工艺设计和技术服务，造纸机械设备的加工、安装和维修；经营公司自产产品及技术的出口业务；经营公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。 附注二、主要会计政策、会计估计 1.会计制度 自2001 年1 月1 日起执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》及其有关规定,2000年执行中华人民共和国财政部颁布的《股份有限公司会计制度》，2000 年度的会计报表已按《企业会计制度》及其有关规定作相应的调整。 2.会计年度 以1月1日至12月31日为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则，应收账款、其他应收款、短期投资、存货、长期投资、固定资产和无形资产按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日市场汇价折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入本年损益。 6.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。 7.短期投资核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量，年末按成本与市价孰低计量。 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 短期投资跌价准备按投资单项计提，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。 8.坏账核算方法 ①坏账确认标准: a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回； b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 ②坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。 ③坏账准备 坏账准备采用账龄分析法，对账龄在一年以内的应收款项（包括应收账款及其他应收款）余额提取3%的坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的款项余额，提取5%的坏账准备；对账龄在两年以上三年以内的款项余额，提取10%的坏账准备；对账龄在三年以上的款项余额，提取20%的坏账准备。 9.存货核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品、发出商品四大类。 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。 存货盘存制度采用永续盘存法。 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10.长期投资核算方法 ①长期股权投资 a.长期股权投资计价 长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期股权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已宣告但尚未领取的现金股利，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。 长期股权投资年末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 b.收益确认方法 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在年末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额，确认投资损益。 c.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。年末时，对股权投资差额进行摊销；股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年的期限摊销；投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年的期限摊销。 ②长期债权投资 a.长期债权投资计价 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。 长期债权投资年末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 b.收益确认方法 债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的差额，确认为投资损益。 c.溢价或折价的摊销方法 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 ③长期投资减值准备 对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。年末，对长期投资逐项进行检查，如果由于长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11.委托贷款核算方法 委托贷款于年末按规定的利率计提应收利息，确认为当期投资收益。若已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回已原已计提的利息。年末，对委托贷款本金进行全面检查，对委托贷款本金高于可收回金额的差额，计提减值准备。 12.固定资产计价及其折旧方法 ①固定资产标准 固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000 元以上并且使用期限在两年以上的资产。 ②固定资产计价：按取得时的成本作为入账价值。 ③固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原价和估计的使用年限扣除残值(原价的5%)确定其折旧率,年分类折旧率如下: 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 35年 2.7143% 通用设备 14年 6.7857% 专用设备 14年 6.7857% 运输工具 10年 9.5000% 其他设备 10年 9.5000% ④固定资产减值准备 年末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 存在下列情况之一时按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e.其他实质上已经不能在给企业带来经济利益的固定资产； 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按实际支出入账，此项目包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。 年末，对在建工程进行全面检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目由于性能或技术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则对在建工程计提减值准备。 14.借款费用核算方法 ①借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息，折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。 ②资本化金额的确定 至当年末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率。资本化率按以下原则确定: a.为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率。 ③暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ④停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 15.无形资产核算方法 ①计价方法：无形资产在取得时，按取得时的实际成本计量。 ②摊销方法各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。 ③无形资产减值准备 年末，对各项无，形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的部分，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，则对该项无形资产计提减值准备： a.该项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b.该项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c.该项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； d.其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，则将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用： a.该项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； b.该项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； c.其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 16.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用在受益期内按直线法摊销。 17.应付债券的核算方法 ①应付债券的计价 发行债券时，按实际收到的款项入账。如果发行费用大于发行期间冻结资金所产生的利息收入，按发行费用减去发行期间冻结资金所产生的利息收入后的差额，根据发行债券筹集资金的用途，属于用于固定资产项目的，按照借款费用资本化的处理原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。如果发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息收入，按发行期间冻结资金所产生的利息收入减去发行费用后的差额，视同发行债券的溢价收入，在债券存续期于计提利息时摊销。 ②债券溢价或折价的摊销 债券发行价格总额与票面价值总额之间的差额，作为债券溢价或债券折价，在债券存续期间分期摊销摊销，方法采用直线法。 18.收入确认原则 按以下原则确认营业收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益： 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a. 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b. 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； c. 与交易相关的经济利益能够流入企业； d. 相关的收入和成本能够可靠的计量； 19. 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 附注三、主要会计政策、会计估计变更及影响 （一）根据财政部财会[2000]25 号文《关于印发<企业会计制度>的通知》和财会[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的通知》的有关规定和本公司董事会决议，本公司从2001 年1 月1 日起变更如下会计政策： 1.短期投资和长期投资原不计提减值准备，现改为计提减值准备； 2.年末固定资产原不计提减值准备，现改为计提减值准备； 3.年末在建工程原不计提减值准备，现改为计提减值准备； 4.年末无形资产原不计提减值准备，现改为计提减值准备； 5.开办费的摊销政策由原来的按不超过5 年的期限分期平均摊销改为在开始生产经营的当月一次性摊销； 6.发生非货币性交易时，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为换入资产的入账价值；如果涉及补价，若本公司支付补价，应当以换出资产账面价值加上补价和应支付的相关税费作为换入资产入账价值；若本公司收到补价，应当以换出资产账面价值减去补价，加上应确认的收益和应支付的相关税费，作为换入资产入账价值； 7.发生债务重组时，若发生损失则直接计入当期损益，若产生收益则计入资本公积； 根据财政部财会[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的通知》和《实施<企业会计制度>及其相关准则问题解答》的有关规定，本公司对上述第2 项会计政策的变更进行了追溯调整。上述会计政策变更产生的累积影响数为人民币15,249,006.94元，全部为计提固定资产减值准备产生的累积影响数，该项会计政策变更影响公司2001 年度利润总额增加人民币1,246,938.00元，并对此采用追溯调整，导致本公司2001 年1 月1 日的期初留存收益减少了人民币15,249,006.94元，其中调减2000 年度净利润人民币2,822,445.65元，调减2000 年期初留存收益人民币12,426,561.29元。变更会计政策涉及的相关项目的年初数已作相应调整。 （二）本公司自2001年1月1日起执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》，根据《企业会计制度》本公司变更如下会计政策：本公司2000 年12月18-28 日采用上网定价发行的方式向社会公开发行人民币普通股4000万股，2001年度收到申购无效的投资者申购资金在冻结期间产生的存款利息人民币9,385,084.77元，原按财政部财工字[1996]434号文《关于股份制企业所收申购款存款利息收入财务处理的通知》于2001 年度收到时分五年计入“营业外收入”，现变更为与发行股票溢价合计抵减发行股票支付的手续费或佣金、股票印制成本等后增加资本公积。该会计政策变更影响公司2001 年度利润总额减少人民币1,895,734.56元，并对此采用追溯调整，导致本公司2001 年1 月1 日的期初资本公积增加人民币9,385,084.77元，其他应收款增加人民币9,385,084.77元。变更会计政策涉及的相关项目的年初数已作相应调整。 附注四、税项 本公司适用的主要税种和税率如下: 税项 计税基础 税率 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 已交增值税 7% 教育费附加 已交增值税 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 附注五、会计报表主要项目附注 1.货币资金 2001-12-31 项目 原币 折算汇率 折合人民币 原币 RMB RMB 现金 10,516.15 1.00 10,516.15 8,680.20 银行存款 139,797,998.47 1.00 139,797,998.47 278,302,052.56 合计 139,808,514.62 2000-12-31 项目 折算汇率 折合人民币 现金 1.00 8,680.20 银行存款 1.00 278,302,052.56 合计 278,310,732.76 2.短期投资 投资项目 2001-12-31 RMB 资产委托管理 50,000,000.00 说明：本公司于2001 年7 月与北京群益投资有限公司签订了《资产委托管理协议书》，委托北京群益投资有限公司管理现金资产人民币5000 万元整，委托期限为壹年。本协议业经公司第三届董事会第八次会议决议通过并公告。本公司董事会认为，根据上述协议，截至2001 年12 月31 日止，该项委托管理资产无须计提减值准备。 3.应收票据 票据种类 2001-12-31 2000-12-31 RMB RMB 银行承兑汇票 32,983,666.50 10,900,000.00 1)本公司的应收票据不存在抵押与质押行为： 2)变动原因：应收票据余额2001 年末比2000 年末增加人民币22,083,666.50元，主要原因为本公司加大销售产品的收款力度，要求对方单位多采用票据结算。 4.应收账款 2001-12-31 占总额 坏账 账龄 金额 比例 坏账准备 比例 净额 RMB % RMB % RMB 1年以内 77,357,801.76 89.52 2,320,734.05 3% 75,037,067.71 1-2年 7,435,109.26 8.60 371,755.46 5% 7,063,353.80 2-3年 1,384,427.54 1.60 138,442.75 10% 1,245,984.79 3年以上 232,545.79 0.28 46,509.16 20% 186,036.63 合计 86,409,884.35 100.00 2,877,441.42 83,532,442.93 2000-12-31 账龄 占总额 坏账 金额 比例 坏账准备 比例 净额 RMB % RMB % RMB 1年以内 73,687,342.05 93.59 2,210,350.26 3% 71,476,991.79 1-2年 4,014,905.57 5.10 200,745.28 5% 3,814,160.29 2-3年 906,656.29 1.15 90,665.63 10% 815,990.66 3年以上 127,139.22 0.16 25,427.84 20% 101,711.38 合计 78,736,043.13 100.00 2,527,189.01 76,208,854.12 其中： 2001-12-31 欠款金额 占总额的比例 RMB % 欠款金额前五名单位合计 16,975,186.38 19.64 2000-12-31 欠款金额 占总额的比例 RMB % 欠款金额前五名单位合计 11,048,516.77 14.03 应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 5.其他应收款 2001-12-31 占总额 坏账 账龄 金额 比例 坏账准备 比例 净额 RMB % RMB % RMB 1年以内 941,115.36 97.13 28,233.46 3% 912,881.90 1-2年 21,368.90 2.21 1,068.45 5% 20,300.45 2-3年 10% 3年以上 6,477.00 0.66 1,295.40 20% 5,181.60 合计9 68,961.26 100.00 30,597.31 938,363.95 2000-12-31 账龄 占总额 坏账 金额 比例 坏账准备 比例 净额 RMB % RMB % RMB 1年以内 15,119,771.95 99.52 172,310.61 3% 14,947,461.34 1-2年 60,613.12 0.40 3,030.66 5% 57,582.46 2-3年 800.00 0.01 80.00 10% 720.00 3年以上 11,629.73 0.07 2,325.95 20% 9,303.78 合计 15,192,814.80 100.00 177,747.22 15,015,067.58 其中： 欠款金额较大单位情况如下： 单位名称 2001-12-31 2000-12-31 欠款金额 占总额的比例 欠款金额 占总额的比例 RMB % RMB % 刘广华 664,986.01 68.63 4,555,152.26 29.98 上海证券中央登记结算公司 9,385,084.77 61.77 其他应收款余额2001 年末比2000 年末减少人民币14,223,853.54元，主要原因系： (1)收到2000 年度申购无效的投资者申购资金在冻结期产生的利息收入人民币9,385,084.77 元： (2)用于2002 年度比用于2001 年度产品推介会的备用金借款减少所致。 6.坏账准备 应收款项 坏账准备 年末余额 年初余额 本年计提 本年冲回 年末余额 RMB RMB RMB RMB RMB 应收账款 86,409,884.35 2,527,189.01 350,252.41 2,877,441.42 其他应收款 968,961.26 177,747.22 147,149.91 30,597.31 合计 87,378,845.61 2,704,936.23 350,252.41 147,149.91 2,908,038.73 本公司本报告期坏账计提情况如下: (1)本报告期无全额计提坏账准备,或计提坏账准备比例较大的(如40%或以上)应收款项。 (2)本报告期无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备比例较大的,但在本报告期又全额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的应收款项。 (3)本报告期无实际冲销的应收款项。 7.预付账款 账龄 2001-12-31 2000-12-31 金额 比例 金额 比例 RMB ? RMB % 1年以内 5,338,252.88 95.86 3,076,118.24 85.27 1-2年 36,196.71 0.65 522,568.87 14.49 2-3年 187,625.28 3.37 8,704.54 0.24 3年以上 6,801.09 0.12 合计 5,568,875.96 100.00 3,607,391.65 100.00 预付账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 变动原因：预付账款余额2001 年末比2000 年末增加人民币1,961,484.31 元，主要原因系预付辅料款增加所致。 8.存货 2001-12-31 项目 余额 跌价准备 净额 RMB RMB RMB 原材料 49,813,004.83 49,813,004.83 产成品 18,857,173.26 231,290.28 18,625,882.98 发出商品 25,465,131.87 25,465,131.87 在产品 2,939,031.21 2,939,031.21 合计 97,074,341.17 231,290.28 96,843,050.89 2000-12-31 项目 余额 跌价准备 净额 RMB RMB RMB 原材料 15,912,648.15 521,245.63 15,391,402.52 产成品 33,504,408.13 33,504,408.13 发出商品 5,703,039.36 5,703,039.36 在产品 4,219,097.42 4,219,097.42 合计 59,339,193.06 521,245.63 58,817,947.43 变动原因：存货余额2001 年末比2000 年末增加人民币37,735,148.11元，主要为年末生产用原材料储备增加所致。 存货跌价准备 项目 年初余额 本年计提 本年冲回 年末余额 RMB RMB RMB RMB 原材料 521,245.63 521,245.63 产成品 231,290.28 231,290.28 合计 521,245.63 231,290.28 521,245.63 231,290.28 上述存货的可变现净值的确定依据系以年末市价扣除为使其达到销售状态而预计发生的费用。 9.待摊费用 类别 2001-12-31 2000-12-31 年末结存原因 RMB RMB 保险费 569,893.75 466,700.03 未摊销完 10.固定资产及累计折旧 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 固定资产原价: RMB RMB RMB RMB 房屋建筑物 44,005,673.60 30,905,906.76 585,000.00 74,326,580.36 通用设备 65,325,175.07 12,839,562.72 399,244.00 77,765,493.79 运输工具 3,596,757.31 789,298.00 4,386,055.31 专用设备 177,196,556.81 8,796,629.78 5,490,336.22 180,502,850.37 其他设备 255,755.00 255,755.00 合计 290,379,917.79 53,331,397.26 6,474,580.22 337,236,734.83 累计折旧: 房屋建筑物 11,014,624.80 1,192,553.76 231,426.00 11,975,752.56 通用设备 17,041,470.45 3,827,583.60 271,719.00 20,597,335.05 运输工具 717,597.79 336,581.13 1,054,178.92 专用设备 48,886,278.89 9,953,684.61 4,030,879.83 54,809,083.67 其他设备 18,786.48 20,084.60 38,871.08 合计 77,678,758.41 15,330,487.70 4,534,024.83 88,475,221.28 净值 212,701,159.38 248,761,513.55 说明:1.本年从在建工程转入的固定资产为人民币53,172,679.26 元,主要系污水处理工程完工结转。 2.固定资产抵押情况详见附注七说明。 11.固定资产减值准备 固定资产减值准备 项目 年初余额 本年计提 本年冲回 年末余额 RMB RMB RMB RMB 房屋建筑物 2,153,574.00 353,574.00 1,800,000.00 通用设备 运输工具 专用设备 13,095,432.94 893,364.00 12,202,068.94 其他设备 合计 15,249,006.94 1,246,938.00 14,002,068.94 说明： （1）本公司自2001 年1 月1 日起执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》。经本公司董事会决议通过，对专用机械设备计提减值准备人民币13,095,432.94元，对房屋、建筑物计提减值准备人民币2,153,574.00元。对计提的减值准备采用了追溯调整法调整，会计报表其他相关项目的期初数已作相应调整。 （2）因本年报废、出售了已计提减值准备的资产，故冲回了相应的固定资产减值准备。 12.在建工程 工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 RMB RMB RMB 污水处理 46,850,000.00 21,993,082.77 25,520,925.71 1000T高透纸 27,870,000.00 10,831,430.60 6000吨技改工程 2,400,000.00 2,382,868.68 其他 978,953.60 2,467,950.26 合计 22,972,036.37 41,203,175.25 实际支付 工程投 本年转入 资金 入占预 工程项目名称 固定资产 其他减少 年末余额 来源 的比例 RMB RMB RMB % 污水处理 47,514,008.48 募集 101.42 1000T高透纸 10,831,430.60 募集 38.86 6000吨技改工程 2,382,868.68 募集 99.29 其他 3,275,802.10 171,101.76 合计 53,172,679.26 11,002,532.36 说明: （1）6000 吨高档卷烟纸技术改造工程是经国家经济贸易委员会[国经贸改(1998)95 号]文批复,同意引进部分关键设备及控制系统，国内配套部分设备，对原有生产中高档卷烟纸的纸机进行改造。 （2）污水处理项目经黑龙江省经济贸易委员会黑经贸发[1998]222号文，黑经贸发[1999]377 号文批准，设计污水日处理能力为30000 立方米，该工程完工后，能合理处理本公司产生的制浆中段水，实现达标排放。 （3）1000T高透滤嘴棒纸项目由黑龙江省经贸委列入《全省计划经济会议计划[2000]10 号》之重点新产品开发计划。该工程由公司在原有设备基础上进行改造，完工后可提高产品的透气度，减轻香烟对人体的危害。 13.短期借款 项目 2001-12-31 原币 折合人民币 RMB 银行借款 其中:抵押[附注七] 58,500,000.00 58,500,000.00 保证[附注七] 9,100,000.00 9,100,000.00 合计 67,600,000.00 项目 2000-12-31 原币 折合人民币 RMB 银行借款 其中:抵押[附注七] 26,300,000.00 26,300,000.00 保证[附注七] 合计 26,300,000.00 说明：短期借款年末余额比年初余额增加人民币41,300,000.00元，主要原因系本公司估计2002 年的木浆价格将上涨，且涨价幅度将大于贷款利率，故借入资金购买木浆储备所致。 14.应付账款 应付账款余额中欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项，其明细资料见附注六。 15.预收账款 预收账款余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 16.应交税金 税种 2001-12-31 2000-12-31 RMB RMB 增值税 (2,308,452.49) (235,313.58) 企业所得税* (3,852,830.24) (751,527.79) 代扣个人所得税 5,230.20 城市维护建设税 2,472.32 印花税 204,621.00 合计 (6,156,052.53) (779,748.05) * 说明：企业所得税借方余额原因系本公司超缴企业所得税所致，可用于2002年度抵减应交企业所得税。 17.其他应付款 其他应付款余额中欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，其明细资料见附注六。 18.预提费用 项目 2001-12-31 2000-12-31 年末结存原因 RMB RMB 利息 151,844.28 376,582.42 计提未支付 待业保险 300,000.00 其他 145,000.00 合计 151,844.28 821,582.42 19.一年内到期的长期负债 项目 2001-12-31 2000-12-31 RMB RMB 一年内到期的长期借款 2,000,000.00 50,000,000.00 (1)一年内到期的长期借款 项目 2001-12-31 原币 汇率 折合人民币 RMB 银行借款 其中:抵押(附注七) 2,000,000.00 1.00 2,000,000.00 担保 合计 2,000,000.00 项目 2000-12-31 原币 汇率 折合人民币 RMB 银行借款 其中:抵押(附注七) 3,000,000.00 1.00 3,000,000.00 担保 47,000,000.00 1.00 47,000,000.00 合计 50,000,000.00 说明：一年内到期的长期借款大幅减少原因系本年度归还上年度一年内到期的长期借款人民币5000 万元所致。 20.长期借款 项目 2001-12-31 原币 汇率 折合人民币 RMB 银行借款 其中:抵押[附注七] 15,000,000.00 1.00 15,000,000.00 保证 合计 15,000,000.00 项目 2000-12-31 原币 汇率 折合人民币 RMB 银行借款 其中:抵押[附注七] 25,000,000.00 1.00 25,000,000.00 保证 33,000,000.00 1.00 33,000,000.00 合计 58,000,000.00 说明：长期借款年末余额大幅减少的原因系募股资金到位后，归还应由募集资金投向的6000 吨高档卷烟纸技术改造工程污水处理工程、的前期长期借款垫支款所致。 21.股本 项目 本年增减变动 公积金 年初余额 配股 送股 转股 其他 一.期末未上市流通股份 (股) 1.发起人股份 80,000,000.00 其中: 境内法人持有股份 80,000,000.00 2.非发起人股份 60,000,000.00 其中: 内部职工股 20,000,000.00 未上市个人股份 40,000,000.00 (40,000,000.00) 3.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 140,000,000.00 (40,000,000.00) 二.已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 40,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 40,000,000.00 三.股份总数(股) 140,000,000.00 项目 本年增减变动 小计 年末余额 一.期末未上市流通股份 (股) 1.发起人股份 80,000,000.00 其中: 境内法人持有股份 80,000,000.00 2.非发起人股份 20,000,000.00 其中: 内部职工股 20,000,000.00 未上市个人股份 (40,000,000.00) 3.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 (40,000,000.00) 100,000,000.00 二.已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 40,000,000.00 40,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 40,000,000.00 三.股份总数(股) 140,000,000.00 按报告基准日普通股数计算每股净资产为3.51元。 以上实收股本业经深圳中天会计师事务所股验报字[2000]D044号验资报告验证。 22.资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少年 年末余额 RMB RMB RMB RMB 股本溢价 277,826,827.37 277,826,827.37 说明：资本公积年初余额调增人民币9,385,084.77元，系本公司2000年12月1828日采用上网发行的方式向社会公开发行人民币普通股4000万股，并于2001 年收到申购无效的投资者申购资金在冻结期产生的存款利息人民币9,385,084.77 元追溯调整所致。 23.盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 RMB RMB RMB RMB 法定盈余公积 18,517,088.16 4,569,478.29 23,086,566.45 法定公益金 9,258,544.08 2,284,739.14 11,543,283.22 合计 27,775,632.24 6,854,217.43 34,629,849.67 说明： （1）盈余公积年初余额调减人民币2,287,351.04元，主要原因系本公司自2001年1月1日起执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》，对固定资产计提了减值准备，并采用了追溯调整法调整，共调减2000 年度及以前年度净利润人民币15,249,006.94元，故相应调减了2000 年度及以前年度计提的盈余公积共计人民币2,287,351.04元，会计报表其他相关项目的期初数已作相应调整。 （2）盈余公积本年增加是根据董事会利润预分配方案，按2001年度净利润计提10%法定盈余公积和5%公益金。 24.未分配利润 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 RMB RMB RMB RMB 未分配利润 6,496,216.62 45,694,782.87 13,854,217.43 38,336,782.06 说明： （1）未分配利润年初余额调减人民币12,961,655.90元，主要原因系本公司）自2001年1月1日起执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》对固定资产计提了减值准备，并采用了追溯调整法调整，共调减2000 年度及以前年度净利润人民币15,249,006.94元，并相应调减2000 年度及以前年度的盈余公积与调增2000 年度及以前年度未分配利润共计人民币2,287,351.04元，故共影响2000年末的未分配利润人民币12,961,655.90元。 （2）经董事会建议,2001 年度的净利润预分配方案为:提取10%法定盈余公积金，提取5%公益金，可供股东分配利润人民币45,336,782.06元，派发普通股股利每10 股分配人民币0.50 元现金红利（含税）其余暂不分配。股东大会决议与本建议有变动时,按股东大会决议的分配方案调整。 25.主营业务收入及成本 行业 主营业务收入 主营业务成本 2001年度 2000年度 2001年度 2000年度 RMB RMB RMB RMB 工业 368,794,220.70 334,165,485.22 235,546,386.17 236,126,506.73 行业 主营业务毛利 2001年度 2000年度 RMB RMB 工业 133,247,834.53 98,038,978.49 1)本公司主营业务毛利2001年度比2000年度增长人民币35,208,856.04 元,主要原因为： a.原材料中的木浆价格有较大幅度的下降，致使产品的单位成本下降； b.本公司6000 吨高档卷烟纸技术改造工程完工后，卷烟纸的产量大幅增长，高毛利的卷烟纸的销售比重增大，总体毛利率上涨。 2)其中： 前五名客户销售收入合计为： 2001年度 2000年度 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 RMB % RMB % 销售收入前五名客户合计 78,273,764.24 21.22 51,196,581.20 15.32 26.主营业务税金及附加 类别 2001年度 2000年度 计缴标准 RMB RMB 城市维护建设税 1,864,016.33 1,009,524.28 已交增值税的7% 教育费附加 798,864.12 432,653.24 已交增值税的3% 合计 2,662,880.45 1,442,177.52 27.营业费用 项目 2001年度 2000年度 RMB RMB 营业费用 39,795,797.70 19,293,201.89 说明：营业费用2001 年度比2000 年度增加了人民币20,502,595.81元，主要原因系销售运费承担方式由购货方承担改为本公司承担，导致2001 年度的运费以及差旅费增长所致。 28.财务费用 类别 2001年度 2000年度 RMB RMB 利息支出 5,988,373.30 1,178,531.38 减利息收入 1,908,683.85 111,672.73 其他 29,155.35 27,658.20 合计 4,108,844.80 1,094,516.85 说明： （1）利息支出增加：主要原因系本年度短期借款增加及由于募股资金到位后，归还应由募集资金投向的6000 吨高档卷烟纸技术改造工程、污水处理工程的前期长期借款垫支款，长期借款利息本年不再资本化所致。 （2）利息收入增加：由于银行存款大幅增加，本年利息收入增加人民币180多万元。 29.营业外收入 主要明细项目 2001年度 2000年度 RMB RMB 处理固定资产净收益 253,500.00 30.营业外支出 主要明细项目 2001年度 2000年度 RMB RMB 堤防费 125,000.00 200,000.00 处理固定资产净损失 693,617.39 罚款支出 100,000.00 固定资产减值准备* 2,822,445.65 其他 4,340.50 合计 918,617.39 3,026,786.15 *说明：本公司自2001 年1 月1 日起执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》，对固定资产计提了减值准备人民币15,249,006.94元，并采用了追溯调整法调整。其中2000年度以前应计提固定资产减值准备人民币12,426,561.29元，2000年度应计提固定资产减值准备2,822,445.65元。 31.所得税 2001年度 RMB 利润总额 67,593,480.42 加纳税调整项目 存货跌价准备冲回 (289,955.35) 计提坏账准备 203,102.50 罚款支出 100,000.00 固定资产减值准备冲回 (1,246,938.00) 应纳税所得额 66,359,689.57 所得税率 33% 应交所得税 21,898,697.55 32.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2001年度 RMB 经营费用 5,142,005.01 管理费用 13,612,370.91 生产成本 3,379,549.22 其他 1,865,803.13 合计 23,999,728.27 33.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2001年度 RMB 银行定期存款 40,000,000.00 附注六、关联方关系及其交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在控制关系的关联方,包括下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 (1)存在控制关系的本公司股东 企业名称 拥有本公司 注册地址 注册资本 股份比例 主营业务 RMB % 牡丹江恒丰纸业集团 生产销售 有限责任公司 牡丹江市 213,500,000.00 57.1429 文化纸等 企业名称 与本公司关 系 经济性质 法定代表 牡丹江恒丰纸业集 本公司之 有限责任公司 控股股东 国有 李荣华 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 年末数 RMB RMB RMB 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 213,500,000.00 213,500,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初余额 金额 比例 本年增加金额 本年减少金额 RMB % RMB RMB 牡丹江恒丰纸业 集团有限责任公司 80,000,000.00 57.1429 企业名称 年末余额 金额 比例 RMB % 牡丹江恒丰纸业 集团有限责任公司 80,000,000.00 57.1429 2.不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 延吉卷烟厂 本公司之发起人股东 牡丹江大宇制纸有限公司 本公司控股股东之参股公司 牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司 本公司控股股东之子公司 (二)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本年度及上年度向关联方采购货物有关明细资料如下: 关联方名称 2001年度 金额 占年度购货比例 RMB % 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 28,980,234.84 13.45 牡丹江大宇制纸有限公司 1,243,584.00 0.58 牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司 8,296,725.15 3.85 关联方名称 2000年度 金额 占年度购货比 RMB % 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 26,006,788.06 15.76 牡丹江大宇制纸有限公司 2,445,676.00 14.8 牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司 6,381,572.48 3.87 定价政策：市场价格法。 2.销售货物 本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下: 2001年度 2000年度 关联方名称 金额 占年度销货比 金额 占年度销货比例 例 RMB % RMB % 延吉卷烟厂 4,800,928.31 1.30 8,256,286.96 2.47 定价政策：市场价格法。 3.接受劳务 本年度及上年度本公司接受关联方提供的劳务有关明细资料如下： 关联方名称 经济内容 2001年度 2000年度 RMB RMB 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 水汽及动力 36,061,012.00 37,268,578.70 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 土地使用费 250,000.00 250,000.00 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 仓库租赁费 195,900.00 195,000.00 定价政策:水、汽及动力按集团公司生产成本加成(5%)法计价。其余按合同价格订价。 4.销售材料 本公司本年度及上年度向关联方销售材料有关明细资料如下: 关联方名称 2001年度 金额 占年度销售比例 金额 RMB % RMB 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 5,106,008.99 88.42 15,813,962.94 关联方名称 2000年度 占年度销售比例 % 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 84.59 定价政策：按成本价计价。 (三)关联方应收应付款项余额 项目 金额 2001-12-31 2000-12-31 RMB RMB 应收账款： 延吉卷烟厂 1,389,043.83 应付账款： 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 18,759,390.53 16,480,403.48 牡丹江大宇制纸有限公司 326,832.42 2,495,125.00 牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司 20,648.69 115,890.73 预收账款： 延吉卷烟厂 61,159.67 其他应付款： 牡丹江大宇制纸有限公司 10,000.00 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 250,000.00 项目 占各项目款项余额比 2000-12-31 2000-12-31 % % 应收账款： 延吉卷烟厂 1.76 应付账款： 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 27.37 31.85 牡丹江大宇制纸有限公司 0.48 4.82 牡丹江恒丰纸业集团劳动服务公司 0.03 0.22 预收账款： 延吉卷烟厂 1.02 其他应付款： 牡丹江大宇制纸有限公司 0.34 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 8.43 附注七、抵押及接受担保事项 本公司以账面净值约人民币13,100万元的机器设备为抵押物,向中国工商银行牡丹江市分行分别取得期限为2000年9月21日至2005年4月15日的贷款额度人民币6000万元，期限为2000年11月8日至2002 年11月7日的贷款额度人民币1500万元，期限为2000年11月8日至2003年11月8日的贷款额度人民币1000万元，截至2001年12月31日止,本公司已向工商银行牡丹江市分行取得短期借款5850万元,长期借款1700 万元(其中200 万元于一年内到期)。 本公司本报告期由牡丹江水泥集团有限责任公司提供保证,分别向中国工商银行牡丹江市分行、中国农业银行牡丹江分行北安支行借入短期借款人民币510万元、人民币400万元。 附注八、或有事项 本公司无需披露的或有事项。 附注九、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 上述2001年度报表和有关附注,系我们按照《企业会计》、《准则企业会计制度》及有关规定编制。 其他财务资料: 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.61 27.49 0.9327 0.9327 营业利润 13.91 14.37 0.4876 0.4876 净利润 9.31 9.62 0.3264 0.3264 扣除非经营性损益后的净利润 9.45 9.76 0.3311 0.3311 十一、备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人签名并盖章的会计报表： 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件： 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：李荣华 牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会 二OO二年三月十五日
