大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（592）5092406
厦门市思明区湖滨南路 Xiamen Hubin South Road No. 609 Xia 传真 Fax：+86（592）5165405
609 号夏商置业 7F Shang Property Building 7F 网址 Internet： www.dxfjcpa.com.cn
邮编 361000 post code 361000
审 计 报 告
大信闽审字【2015】第 00225 号
苏州工业园区华旅新绩体育投资中心（有限合伙）全体合伙人：
我们审计了后附的北京盈博讯彩网络科技有限公司（以下简称“盈博公司”）财
务报表，包括 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的资产负
债表，2015 年 1 至 8 月、2014 年度及 2013 年度的利润表、现金流量表、所有者权益
变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是盈博公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
1
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（592）5092406
厦门市思明区湖滨南路 Xiamen Hubin South Road No. 609 Xia 传真 Fax：+86（592）5165405
609 号夏商置业 7F Shang Property Building 7F 网址 Internet： www.dxfjcpa.com.cn
邮编 361000 post code 361000
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，盈博公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了盈博公司 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2015 年 1 至 8 月、2014 年度、2013 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
福建分所
中国福建 中国注册会计师：
二○一五年十月二十八日
2
资 产 负 债 表
编制单位：北京盈博讯彩网络科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015年8月31日余额 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
流动资产：
货币资金 五（一） 1,840,884.32 96,113.32 54,066.97
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五（二） 9,496,000.00 4,641,509.34
预付款项 五（三） 325,058.34
应收利息
应收股利
其他应收款 五（四） 133,383.01 37,101.96 2,101.52
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 11,795,325.67 4,774,724.62 56,168.49
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五（五） 28,317.14 32,693.42 15,202.88
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（六） 98,252.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 126,569.57 32,693.42 15,202.88
资产总计 11,921,895.24 4,807,418.04 71,371.37
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 1 -
资 产 负 债 表（续）
编制单位：北京盈博讯彩网络科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015年8月31日余额 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五（七） 3,180,000.00 4,020,000.00
预收款项
应付职工薪酬 五（八） 369,160.80
应交税费 五（九） 974,730.00 12,183.29 18,216.09
应付利息
应付股利
其他应付款 五（十） 5,640,832.65 2,106,143.91 1,273,965.91
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 10,164,723.45 6,138,327.20 1,292,182.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 10,164,723.45 6,138,327.20 1,292,182.00
所有者权益：
实收资本（或股本） 五（十一 ） 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其他权益工具
资本公积 五（十二） 4,000,000.00 4,000,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 五（十三） -3,242,828.21 -6,330,909.16 -2,220,810.63
所有者权益合计 1,757,171.79 -1,330,909.16 -1,220,810.63
负债和所有者权益总计 11,921,895.24 4,807,418.04 71,371.37
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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利 润 表
编制单位：北京盈博讯彩网络科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015年1-8月 2014年度 2013年度
一、营业收入 五（十四） 11,843,304.14 4,642,314.14
减：营业成本 五（十四） 1,410,200.00 1,761,403.00 752,436.00
营业税金及附加 五（十五） 55,654.84
销售费用 五（十六） 4,717,490.00 4,020,000.00
管理费用 五（十七） 2,561,133.49 2,970,393.69 1,469,376.71
财务费用 五（十八） -359.74 591.66 -1,314.93
资产减值损失 五（十九） 11,128.97 48.46
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 3,088,056.58 -4,110,122.67 -2,220,497.78
加：营业外收入 五（二十） 24.37 24.14 0.26
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 五（二十一） 313.11
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 3,088,080.95 -4,110,098.53 -2,220,810.63
减：所得税费用
四、净利润 3,088,080.95 -4,110,098.53 -2,220,810.63
五、其他综合收益的税后净额
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
2.以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 3,088,080.95 -4,110,098.53 -2,220,810.63
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 3 -
现 金 流 量 表
编制单位：北京盈博讯彩网络科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015年1-8月金额 2014年度金额 2013年度金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,930,810.85 804.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,874,292.74 4,815,119.01 1,270,268.48
经营活动现金流入小计 11,805,103.59 4,815,923.81 1,270,268.48
购买商品、接受劳务支付的现金 4,265,419.00 1,761,403.00 752,436.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,645,074.27 2,369,957.10 1,336,421.20
支付的各项税费 52,716.12 975.00
支付其他与经营活动有关的现金 4,057,123.20 618,082.36 110,347.31
经营活动现金流出小计 10,020,332.59 4,750,417.46 2,199,204.51
经营活动产生的现金流量净额 1,784,771.00 65,506.35 -928,936.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
40,000.00 23,460.00 16,997.00
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,000.00 23,460.00 16,997.00
投资活动产生的现金流量净额 -40,000.00 -23,460.00 -16,997.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 1,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,744,771.00 42,046.35 54,066.97
加：年初现金及现金等价物余额 96,113.32 54,066.97
六、期末现金及现金等价物余额 1,840,884.32 96,113.32 54,066.97
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 4 -
所有者权益变动表
编制单位：北京盈博讯彩网络科技有限公司 单位：人民币元
2015年1-8月
项 目
实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,000,000.00 - 4,000,000.00 - - - - -6,330,909.16 -1,330,909.16
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 1,000,000.00 - 4,000,000.00 - - - - -6,330,909.16 -1,330,909.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - 3,088,080.95 3,088,080.95
（一）综合收益总额 - 3,088,080.95 3,088,080.95
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他 -
（四）专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 -
5.其他 -
四、本期期末余额 1,000,000.00 - 4,000,000.00 - - - - -3,242,828.21 1,757,171.79
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
- 5 -
所有者权益变动表
编制单位：北京盈博讯彩网络科技有限公司 单位：人民币元
2014年度
项 目
实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,000,000.00 -2,220,810.63 -1,220,810.63
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 1,000,000.00 - - - - - - -2,220,810.63 -1,220,810.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 4,000,000.00 - - - - -4,110,098.53 -110,098.53
（一）综合收益总额 - -4,110,098.53 -4,110,098.53
（二）所有者投入和减少资本 - - 4,000,000.00 - - - - - 4,000,000.00
1.所有者投入资本 4,000,000.00 4,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他 -
（四）专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 -
5.其他 -
四、本期期末余额 1,000,000.00 - 4,000,000.00 - - - - -6,330,909.16 -1,330,909.16
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
编制单位：北京盈博讯彩网络科技有限公司 单位：人民币元
2013年度
项 目
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 -
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 - - - - - - - - -
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,000,000.00 - - - - - - -2,220,810.63 -1,220,810.63
（一）综合收益总额 - -2,220,810.63 -2,220,810.63
（二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 - - - - - - - 1,000,000.00
1.所有者投入资本 1,000,000.00 1,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他 -
（四）专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 -
5.其他 -
四、本期期末余额 1,000,000.00 - - - - - - -2,220,810.63 -1,220,810.63
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
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北京盈博讯彩网络科技有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
北京盈博讯彩网络科技有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）基本情况
公司名称：北京盈博讯彩网络科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
企业法人营业执照注册号：110105015711377
公司注册地：北京市东城区龙潭路 3 号院 11 号 2-103
法定代表人：颜晓华
本公司实际控制人：北京中彩汇网络科技有限公司
公司类型：有限责任公司
注册资本：壹佰万元整
成立日期：2013 年 3 月 20 日
经营范围：技术推广服务；计算机系统服务。
（二）公司历史沿革
1、公司设立
公司于 2013 年 03 月 15 日设立，注册资本为人民币 100.00 万元，白羽出资 51.00 万元，
占注册资本 51.00%；颜晓华出资 49.00 万元，占注册资本 49.00%。本次出资经北京润鹏冀能
会计师事务所出具“京润（验）字(2013)-205770 号”报告。
2、公司股权变更
公司于 2014 年 9 月 25 日进行股权变更，原股东白羽将其持有北京盈博讯彩网络科技有
限公司 33.594%股权转让给北京中彩汇网络科技有限公司、7.814%股权转让给徐锦、9.592%
股权转让给张金田；股东颜晓华将其持有北京盈博讯彩网络科技有限公司 18%股权转让给黄健
翔、21.657%股权转让给张金田；变更后，北京中彩汇网络科技有限公司出资 33.594 万元，
占注册资本 33.594%；张金田出资 31.249 万元，占注册资本 31.249%；黄健翔出资 18.00 万
元，占注册资本 18.00%；颜晓华出资 9.343 万元，占注册资本 9.343%；徐锦出资 7.814 万元，
占注册资本 7.814%。
（三）本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 9 月 28 日决议批准报出。
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北京盈博讯彩网络科技有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
二、重要会计政策和会计估计
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 01 月 01 日至 2015 年 8 月 31 日的财务状况、2013 年度、2014 年度、2015 年 8 月的经营成
果和现金流量等相关信息。
(三) 会计期间及营业周期
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。以一年 12 个月作为正
常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判
应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项
断依据或金额标准
单项金额重大并单 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独
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北京盈博讯彩网络科技有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
项计提坏账准备的 进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
计提方法 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试未发现减值时应包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行
减值测试。
②对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项（不含长期应收
款项 ），按应收款项（不含长期应收款项 ）在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。具体提取比例为：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
1 年至 2 年（含 2 年） 30 30
2 年至 3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的 债务人信用风险较高，已发生纠纷或诉讼、仲裁的应收款项，可收回
理由 风险较大
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
坏账准备的计提方法 提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法或其他
组合法计提坏账准备。
(七) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
办公家具 5 5 19.00
电子设备 3 5 31.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
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账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(九) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产类别 摊销年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
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资产类别 摊销年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
计算机软件著作权 10 0 10
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十一) 资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
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根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利与辞退福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
3、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
(十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
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结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十四) 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相
关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 本公司具体确认收入原则：
① 广告业务收入的确认依据：依据与广告代理公司或者广告客户签订的销售合同约定的
广告投放金额及广告发布进度确认收入。
② 网络视频版权分销收入的确认依据：依据版权分销合同的约定，在给予对方授权，且
收取授权费或取得收取授权费的权利后确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
(十五) 政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类别型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
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政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按
照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
三、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
(一) 主要会计政策变更说明
财政部于 2014 年修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项企业
会计准则，除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》从 2014 年度及以后期间实施外，
其他准则从 2014 年 7 月 1 日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘
定了相关会计政策，本次会计政策变更未对比较财务报表产生影响。
(二) 主要会计估计变更说明
本公司报告期主要会计估计未发生变更。
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
应税收入销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
增值税 6%
额计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：2015 年 8 月份起小规模纳税人转为增值税一般纳税人，适用增值税税率由 3%变为 6%。
五、财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项 目 2015 年 8 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
现金 21,613.70 13,370.34 10,458.06
银行存款 1,819,270.62 82,742.98 43,608.91
合 计 1,840,884.32 96,113.32 54,066.97
(二) 应收账款
2015 年 8 月 31 日余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 9,496,000.00 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 9,496,000.00 100.00
（续）
2014 年 12 月 31 日余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 4,641,509.34 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 4,641,509.34 100.00
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1、按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2015 年 8 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 9,496,000.00 100.00 4,641,509.34 100.00
合 计 9,496,000.00 100.00 4,641,509.34 100.00
2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由
秦皇岛思达科技有限公司 6,200,000.00 1 年以内 账龄低于 1 年
乐视网信息技术（北京）股份有限公司 1,616,000.00 1 年以内 账龄低于 1 年
合 计 7,816,000.00
(三) 预付款项
1、预付款项账龄列示
2015 年 8 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 325,058.34 100.00
合 计 325,058.34 100.00
2、预付款项主要单位情况
占预付款项总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
启志传趣传媒有限公司 非关联方 272,620.00 1 年以内 83.87
肇庆市华盈信息科技有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 9.23
东方嘉诚有限公司 非关联方 20,659.34 1 年以内 6.36
合 计 —— 323,279.34 —— 99.45
(四) 其他应收款
2015 年 8 月 31 日余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 144,560.44 100.00 11,177.43 8.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 144,560.44 100.00 11,177.43 8.13
（续 1）
2014 年 12 月 31 日余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
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2014 年 12 月 31 日余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 37,150.42 100.00 48.46 0.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 37,150.42 100.00 48.46 0.13
（续 2）
2013 年 12 月 31 日余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,101.52 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 2,101.52 100.00
1、按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2015 年 8 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 107,410.02 74.30 36,988.90 99.57
1至2年 36,988.90 25.59 11,096.67 161.52 0.43 48.46
2至3年 161.52 0.11 80.76
合 计 144,560.44 100.00 11,177.43 37,150.42 100.00 48.46
（续）
2013 年 12 月 31 日余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 2,101.52 100.00
合 计 2,101.52 100.00
2、截止 2015 年 8 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备金额
额的比例(%)
JIN BRENDAN YI 非关联方 100,000.00 69.18
东方嘉诚有限公司 非关联方 20,659.00 6,197.70 14.29
徐雯 非关联方 9,819.04 2,798.25 6.79
白羽 非关联方 6,571.40 1,971.42 4.55
左邻右舍水站 非关联方 250.00 75.00 0.17
合 计 —— 137,299.44 11,042.37 94.98
3、其他应收款按款项性质分类
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2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
款项性质 2015 年 8 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
单位往来 20,909.00 20,909.00
个人往来 116,571.44 16,241.42 2,101.52
公积金 7,080.00
合 计 144,560.44 37,150.42 2,101.52
(五) 固定资产
项 目 电子设备 办公设备 合 计
一、账面原值
1.2012 年 12 月 31 日余额 -
2.本期增加金额 16,997.00 16,997.00
（1）购置 16,997.00 16,997.00
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 -
4.2013 年 12 月 31 日余额 16,997.00 - 16,997.00
二、累计折旧 -
1. 2012 年 12 月 31 日余额 -
2.本期增加金额 1,794.12 1,794.12
（1）计提 1,794.12 1,794.12
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 -
4. 2013 年 12 月 31 日余额 1,794.12 - 1,794.12
三、账面价值 15,202.88 - 15,202.88
（续）
项 目 电子设备 办公设备 合 计
一、账面原值
1.2013 年 12 月 31 日余额 16,997.00 16,997.00
2.本期增加金额 4,920.00 18,540.00 23,460.00
（1）购置 4,920.00 18,540.00 23,460.00
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 -
4.2014 年 12 月 31 日余额 21,917.00 18,540.00 40,457.00
二、累计折旧 -
1. 2013 年 12 月 31 日余额 1,794.12 1,794.12
2.本期增加金额 5,382.36 587.10 5,969.46
（1）计提 5,382.36 587.10 5,969.46
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 -
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2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
4. 2014 年 12 月 31 日余额 7,176.48 587.10 7,763.58
三、账面价值 14,740.52 17,952.90 32,693.42
（续）
项 目 电子设备 办公设备 合 计
一、账面原值
1.2014 年 12 月 31 日余额 21,917.00 18,540.00 40,457.00
2.本期增加金额 2,599.00 2,599.00
（1）购置 2,599.00 2,599.00
3.本期减少金额 -
（1）盘亏 -
4.2015 年 8 月 31 日余额 24,516.00 18,540.00 43,056.00
二、累计折旧 -
1. 2014 年 12 月 31 日余额 7,176.48 587.1 7,763.58
2.本期增加金额 4,626.88 2,348.40 6,975.28
（1）计提 4,626.88 2,348.40 6,975.28
3.本期减少金额 -
（1）盘亏 -
4. 2015 年 8 月 31 日余额 11,803.36 2,935.50 14,738.86
三、账面价值 12,712.64 15,604.50 28,317.14
(六) 无形资产
1、无形资产分类
项 目 2014年12月31日 本期增加额 本期减少额 2015年8月31日
一、原价合计 98,252.43 98,252.43
其中：计算机软件 98,252.43 98,252.43
二、累计摊销额合计
其中：计算机软件
三、无形资产减值准备合计
其中：计算机软件
五、无形资产账面价值合计 98,252.43 98,252.43
其中：计算机软件 98,252.43 98,252.43
(七) 应付账款
1、按账龄列示
项 目 2015 年 8 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
1 年以内（含 1 年） 3,180,000.00 4,020,000.00
合 计 3,180,000.00 4,020,000.00
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2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
2、大额应付账款情况
债权单位名称 所欠金额 账龄
北京华视伟业文化发展有限公司 2,870,000.00 1 年以内
北京微视点广告有限责任公司 250,000.00 1 年以内
合 计 3,120,000.00
(八) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
项 目 2014 年 12 月 31 日余额 本期增加额 本期减少额 2015 年 8 月 31 日余额
一、短期薪酬 1,743,605.40 1,406,713.37 336,892.03
二、设定提存计划 136,129.63 136,129.63
合 计 1,879,735.03 1,542,843.00 336,892.03
（续）
项 目 2013 年 12 月 31 日余额 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日余额
一、短期薪酬 2,197,504.46 2,197,504.46
二、设定提存计划 167,422.30 167,422.30
合 计 2,364,926.76 2,364,926.76
（续）
项 目 2012 年 12 月 31 日余额 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日余额
一、短期薪酬 1,295,788.26 1,295,788.26
二、设定提存计划 81,798.43 81,798.43
合 计 1,377,586.69 1,377,586.69
2、短期职工薪酬情况
2014 年 12 月 31 2015 年 8 月 31
项 目 本期增加额 本期减少额
日余额 日余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,609,834.70 1,290,306.34 319,528.36
二、职工福利费
三、社会保险费 73,250.70 55,887.03 17,363.67
其中：1.医疗保险费 64,823.63 49,457.55 15,366.08
2.工伤保险费 3,241.18 2,472.88 768.30
3.生育保险费 5,185.89 3,956.60 1,229.29
四、住房公积金 60,520.00 60,520.00 -
五、工会经费和职工教育经费
合 计 1,743,605.40 1,406,713.37 336,892.03
（续）
2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31
项 目 本期增加额 本期减少额
日余额 日余额
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2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31
项 目 本期增加额 本期减少额
日余额 日余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,026,244.26 2,026,244.26
二、职工福利费
三、社会保险费 78,765.20 78,765.20
其中：1.医疗保险费 78,765.20 78,765.20
2.工伤保险费
3.生育保险费
四、住房公积金 92,495.00 92,495.00
五、工会经费和职工教育经费
合 计 2,197,504.46 2,197,504.46
（续）
2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31
项 目 本期增加额 本期减少额
日余额 日余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,211,587.08 1,211,587.08
二、职工福利费
三、社会保险费 32,121.18 32,121.18
其中：1.医疗保险费 32,121.18 32,121.18
2.工伤保险费
3.生育保险费
四、住房公积金 52,080.00 52,080.00
五、工会经费和职工教育经费
合 计 1,295,788.26 1,295,788.26
3、设定提存计划情况
2015 年 1 至 8 月 2014 年度 2013 年度
项 目
本期缴存 期末余额 本期缴存 期末余额 本期缴存 期末余额
一、基本养老保险费 98,915.10 30,732.16 167,422.30 81,798.43
二、失业保险费 4,945.76 1,536.60
合 计 103,860.86 32,268.76 167,422.30 81,798.43
(九) 应交税费
税 种 2015 年 8 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
增值税 892,177.45
城市维护建设税 29,170.56
个人所得税 28,903.46 12,183.29 18,216.09
教育费附加 12,501.67
地方教育费附加 8,334.45
印花税 3,642.41
合 计 974,730.00 12,183.29 18,216.09
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2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
(十) 其他应付款
1、其他应付款按款项性质分类
款项性质 2015 年 8 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
关联单位往来 5,212,832.65 1,534,003.00 680,000.00
个人往来 428,000.00 565,468.03 588,295.49
社保 6,672.88 5,670.42
合 计 5,640,832.65 2,106,143.91 1,273,965.91
2、其他应付款按账龄列示
2015 年 8 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3,678,829.65 65.22 1,678,143.91 79.68 1,273,965.91 100.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,534,003.00 27.19 428,000.00 20.32
2 至 3 年（含 3 年） 428,000.00 7.59
合 计 5,640,832.65 100.00 2,106,143.91 100.00 1,273,965.91 100.00
3、对于金额较大的其他应付款应具体说明内容
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
XUE CHARLES BI CHUEN 428,000.00 往来款
北京中彩汇网络科技有限公司 5,212,832.65 关联方往来款
合 计 5,640,832.65 ——
(十一) 实收资本
2015 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
投资者名称 持股比例 持股比例 持股比例
金额 金额 金额
（%） （%） （%）
白羽 510,000.00 51.00
颜晓华 93,430.00 9.343 93,430.00 9.343 490,000.00 49.00
徐锦 78,140.00 7.814 78,140.00 7.814
北京中彩汇网络科
335,940.00 33.594 335,940.00 33.594
技有限公司
张金田 312,490.00 31.249 312,490.00 31.249
黄健翔 180,000.00 18.000 180,000.00 18.000
合 计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
注：实缴出资情况见本附注“一、公司基本情况及历史沿革”之“（二）公司历史沿革”。
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2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
(十二) 资本公积
2014 年 12 月 31 2015 年 8 月 31
项 目 本期增加额 本期减少额
日余额 日余额
二、其他资本公积 4,000,000.00 4,000,000.00
其中：债务转资本公积 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00 4,000,000.00
（续）
2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31
项 目 本期增加额 本期减少额
日余额 日余额
二、其他资本公积 4,000,000.00 4,000,000.00
其中：债务转资本公积 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00 4,000,000.00
注：2014 年 9 月 5 日经股东会决议，北京中彩汇网络科技有限公司对北京盈博讯彩网络科技有限公司债权 400 万元，
作为对本公司的投资，注入到资本公积中。
(十三) 未分配利润
项 目 2015 年 8 月 31 日余额 2014 年 12 月 31 日余额 2013 年 12 月 31 日余额
本期年初余额 -6,330,909.16 -2,220,810.63
本期增加额 3,088,080.95 -4,110,098.53 -2,220,810.63
其中：本期净利润转入 3,088,080.95 -4,110,098.53 -2,220,810.63
本期期末余额 -3,242,828.21 -6,330,909.16 -2,220,810.63
(十四) 营业收入和营业成本
2015 年 1-8 月发生额 2014 年度发生额 2014 年度发生额
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务
网络推广 10,273,584.87 4,641,509.34 324,436.00
专业视频资讯服务 1,568,932.04 1,410,200.00 1,761,403.00 428,000.00
专业数据服务 787.23 804.8
合 计 11,843,304.14 1,410,200.00 4,642,314.14 1,761,403.00 752,436.00
(十五) 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-8 月发生额 2014 年度发生额
城市维护建设税 32,465.32
教育费附加 13,913.71
地方教育费附加 9,275.81
合 计 55,654.84
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2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
(十六) 销售费用
项 目 2015 年 1-8 月发生额 2014 年度发生额
网络推广 4,650,000.00 4,020,000.00
市场推广调研费 67,490.00
合 计 4,717,490.00 4,020,000.00
(十七) 管理费用
项 目 2015 年 1-8 月发生额 2014 年度发生额 2013 年度发生额
工资 1,609,834.70 2,026,244.26 1,211,587.08
社保 209,380.33 246,187.50 113,919.61
住房公积金 60,520.00 92,495.00 52,080.00
福利费 6,445.00 4,107.10 2,410.40
房租物业费 111,671.66 337,450.00
咨询服务费 511,249.12 49,980.00 27,665.00
其他费用 52,032.68 213,929.83 61,714.62
合 计 2,561,133.49 2,970,393.69 1,469,376.71
(十八) 财务费用
项 目 2015 年 1-8 月发生额 2014 年度发生额 2013 年度发生额
利息支出
减：利息收入 998.04 55.84 1,972.73
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 638.3 647.5 657.80
其他支出
合 计 -359.74 591.66 -1,314.93
(十九) 资产减值损失
项 目 2015 年 1-8 月发生额 2014 年度发生额
坏账损失 11,128.97 48.46
合 计 11,128.97 48.46
(二十) 营业外收入
项 目 2015 年 1-8 月发生额 2014 年度发生额 2013 年度发生额
其他 24.37 24.14 0.26
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2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
合 计 24.37 24.14 0.26
(二十一) 营业外支出
项 目 2015 年 1-8 月发生额 2014 年度发生额 2013 年度发生额
其他 313.11
合 计 313.11
(二十二) 现金流量表补充资料
项 目 2015 年 1 至 8 月 2014 年度 2013 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,088,080.95 -4,110,098.53 -2,220,810.63
加：资产减值准备 11,177.43 48.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,975.28 5,969.46 1,794.12
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,768,169.87 -4,676,509.78 -2,101.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,446,707.21 8,846,096.74 1,292,182.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,784,771.00 65,506.35 -928,936.03
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,840,884.32 96,113.32 54,066.97
减：现金的年初余额 96,113.32 54,066.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
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2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
现金及现金等价物净增加额 1,744,771.00 42,046.35 54,066.97
1、现金及现金等价物
2015 年 2014 年 2013 年
项 目
8 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
一、现金 1,840,884.32 96,113.32 54,066.97
其中：库存现金 21,613.70 13,370.34 10,458.06
可随时用于支付的银行存款 1,819,270.62 82,742.98 43,608.91
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,840,884.32 96,113.32 54,066.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
六、或有事项
截止资产负债表日，本期无应披露未披露的或有事项。
七、承诺事项
截止资产负债表日，本期无应披露未披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
截止资产负债表日，本期无应披露未披露的资产负债表日后事项。
九、关联方关系及其交易
关联方应收应付款项
2015 年 8 月 2014 年 12 月 2013 年 12 月
项目名称 关联方
31 日余额 31 日余额 31 日余额
其他应付款 北京中彩汇网络科技有限公司 5,212,832.65 1,534,003.00 680,000.00
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2013 年 1 月 1 日—2015 年 8 月 31 日
（本页为签章页）
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二○一五年十月二十八日
第 8 页至第 28 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
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