吉林华微电子股份有限公司

    600360

    2009 年半年度报告吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示......................................................................... 2

    二、公司基本情况..................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况............................................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 7

    五、董事会报告....................................................................... 7

    六、重要事项........................................................................ 12

    七、财务报告 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 18

    八、备查文件目录.................................................................... 72吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人夏增文、主管会计工作负责人韩毅及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓丽声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：吉林华微电子股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：华微电子

    公司英文名称：JiLin Sino-Microelectronics Co., Ltd.

    公司英文名称缩写：Sino-Microelectronics

    2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：华微电子

    公司A 股代码：600360

    3、公司注册地址：吉林省吉林市高新区深圳街99 号

    公司办公地址：吉林省吉林市高新区深圳街99 号

    邮政编码：132013

    公司国际互联网网址：http://www.hwdz.com.cn

    公司电子信箱：hwdz99@hwdz.com.cn

    4、法定代表人：夏增文

    5、公司董事会秘书： 赫荣刚

    电话：0432-4684562

    传真：0432-4665812

    E-mail：hwdz99@hwdz.com.cn

    联系地址： 吉林省吉林市高新区深圳街99 号

    公司证券事务代表：赫荣刚

    电话：0432-4684562

    传真：0432-4665812吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    E-mail：hwdz99@hwdz.com.cn

    联系地址：吉林省吉林市高新区深圳街99 号

    6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：吉林华微电子股份有限公司董事会秘书处

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：元 币种：人民币

    项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 2,560,337,368.82 2,710,702,612.22 -5.55

    所有者权益（或股东权益） 1,444,087,390.97 1,481,708,690.71 -2.54

    每股净资产(元) 2.769 2.84 -2.5

    项目 报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 -31,270,066.28 54,469,188.39 -157.41

    利润总额 -35,504,812.05 56,632,710.89 -162.69

    净利润 -37,621,299.74 43,468,670.76 -186.55

    扣除非经常性损益后的净

    利润 -48,961,072.66 41,908,044.25 -216.83

    基本每股收益(元) -0.07 0.08 -187.5

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元) -0.09 0.08 -212.5

    稀释每股收益(元) -0.07 0.08 -187.5

    净资产收益率(%) -2.61 2.96 -5.57

    经营活动产生的现金流量

    净额 580,499.63 35,268,956.35 -98.35

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元） 0.0011 0.07 -98.43

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 12,458,521.92

    处置长期股权投资

    和固定资产损益

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

    关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受

    的政府补助除外

    350,000.00

    当期收到政府项目

    补助确认收入

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交484,089.89 公司持有基金公允吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

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    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益

    价值变动损益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 88,240.71

    少数股东权益影响额 -33,951.73

    所得税影响额 -2,007,127.87

    合计 11,339,772.92

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    (%)

    发行新

    股

    送

    股

    公积金转

    股 其他 小计 数量 比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 177,506,124 34.03 -66,200,000 -66,200,000 111,306,124 21.34

    其中： 境内非国有

    法人持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股 7,000,000 1.34 -7,000,000 -7,000,000

    其中： 境外法人持

    股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合

    计 184,506,124 35.37 -73,200,000 -73,200,000 111,306,124 21.34

    二、无限售条件流通

    股份

    1、人民币普通股 337,093,876 64.63 73,200,000 73,200,000 410,293,876 78.66

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    无限售条件流通股

    份合计 337,093,876 64.63 73,200,000 73,200,000 410,293,876 78.66

    三、股份总数 521,600,000 100.00 0 0 521,600,000 100

    股份变动的批准情况

    2008 年12 月30 日，公司公布了《吉林华微电子股份有限公司关于非公开发行有限售条件的流

    通股上市的公告》，根据公司定向增发中原非流通股股东承诺的限售条件，公司有限售条件的流通股

    股份49,600,000 股于2009 年1 月7 日上市流通。（详见刊登于2008 年12 月31 日上海证券交易所网

    站http://www.sse.com.cn、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》的有

    关公告）。

    2009 年6 月5 日，公司公布了《吉林华微电子股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》，根

    据公司股权分置改革说明书中原非流通股股东承诺的限售条件，公司有限售条件的流通股股份吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

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    23,600,000 股于2009 年6 月10 日上市流通。（详见刊登于2009 年6 月5 日上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》的有关公

    告）。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 56,488 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比

    例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    上海鹏盛科技实业

    有限公司

    境内非国

    有法人 25.86 134,906,124 0 111,306,124 质押133,033,333

    吉林市中小企业信

    用担保有限公司 国有法人 3.83 20,000,000 20,000,000 0 未知

    博时价值增长证券

    投资基金 其他 3.15 16,438,881 0

    未知

    中国农业银行－富

    国天瑞强势地区精

    选混合型开放式证

    券投资基金

    其他 0.96 5,024,569 0 未知

    招商银行股份有限

    公司－光大保德信

    新增长股票型证券

    投资基金

    其他 0.59 3,058,474 0

    未知

    中诚信托有限责任

    公司－2009 年中诚.

    大通投资1号集合信

    托

    其他 0.57 2,985,000 0 未知

    中铁信托有限责任

    公司－宝华证券投

    资集合资金信托项

    目

    其他 0.50 2,595,019 0 未知

    招商证券－渣打－

    ING BANK N.V. 其他 0.43 2,251,096 0 未知

    全国社保基金一一

    二组合 其他 0.37 1,947,000 0 未知

    中国对外经济贸易

    信托有限公司－汇

    富3 号信托计划

    其他 0.31 1,636,308 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    上海鹏盛科技实业有限公司 23,600,000 人民币普通股

    吉林市中小企业信用担保有限公司 20,000,000 人民币普通股

    博时价值增长证券投资基金 16,438,881 人民币普通股

    中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混

    合型开放式证券投资基金 5,024,569 人民币普通股

    招商银行股份有限公司－光大保德信新增

    长股票型证券投资基金 3,058,474 人民币普通股

    中诚信托有限责任公司－2009 年中诚.大通2,985,000 人民币普通股吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

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    投资1 号集合信托

    中铁信托有限责任公司－宝华证券投资集

    合资金信托项目 2,595,019 人民币普通股

    招商证券－渣打－ING BANK N.V. 2,251,096 人民币普通股

    全国社保基金一一二组合 1,947,000 人民币普通股

    中国对外经济贸易信托有限公司－汇富3

    号信托计划 1,636,308 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前十名股东中，国有法人股东与其他股东之间无关联关系，也不属于《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；前十名无限

    售条件股东中公司未知其他社会股东之间是否存在关联关系，也未知其他

    社会股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一

    致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情

    序况

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时

    间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1.

    上海鹏盛科

    技实业有限

    公司

    111,306,124 2009-06-10 23,600,000

    1、如果在2006 年和2007 年两个会计年度中的

    任何一个会计年度，华微电子的净利润较上一

    年增长低于30%，上海鹏盛科技实业有限公司

    将向追加送股股权登记日登记在册的无限制

    条件的流通股股东执行追加送股安排一次，追

    送股份总数为500 万股。如改革方案实施日至

    追加股份股权登记日，公司股本发生变动，追

    加送股数量将进行相应调整。2、若触发了上

    项股份追送条款，则持有的原非流通股股份在

    股份追送实施完毕日后十二个月内不上市流

    通，在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂

    牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在

    十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内

    不超过百分之十。若没有触发追送股份条款，

    则持有的原非流通股股份在自2007 年度股东

    大会决议公告之日起十二个月内不上市流通，

    在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交

    易出售的股份占公司股份总数的比例在十二

    个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超

    过百分之十。股权分置改革方案实施后除获送

    红股外增加持有的华微电子股份的上市交易

    或转让不受上述限制。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    鉴于公司第三届董事会和监事会任期届满，根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定，

    公司进行了换届选举。2009 年5 月19 日，公司召开2008 年年度股东大会，顺利完成了新一届董事会

    和监事会的换届工作。公司第四届董事会由夏增文先生、王宇峰先生、梁志勇先生、王晓林先生、宋

    天祥先生、张波先生、张克东先生、王宁先生、王莉女士组成，其中：张波先生、张克东先生、王宁

    先生、王莉女士为公司第四届董事会独立董事；第四届监事会由许从华先生、陈澄先生组成。公司职

    工代表大会选举宋宇宁女士为公司第四届监事会监事。

    2009 年5 月19 日，公司召开第四届董事会一次会议，选举夏增文先生为董事长，王宇峰先生为

    副董事长；聘任赵东军先生为总经理；聘任张泽伟先生、韩毅先生为副总经理，刘广海先生为总工程

    师，赫荣刚先生为董事会秘书；公司第四届监事会一次会议，选举许从华先生为公司监事会召集人。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    为确保公司长期稳定健康发展，2009 年，华微电子仍坚持以“调整”为核心开展各项经营工作，进

    一步明确调整的目标与重点，即“提高认识、强化责任、严格管理”，坚定“调整”的决心不动摇，坚持全

    面提高经济运行质量的思想，从改善财务状况入手，通过加强管理，促进企业效益稳步提高。但报告

    期内，受国际金融危机等诸多不利因素影响，公司经营业绩受到较大冲击。报告期内，公司实现主营

    业务收入53,591.26 万元，比上年同期减少4.45%；实现归属于母公司股东的净利润-3,762.13 万元，

    比上年同期减少186.55%。

    面对压力与挑战，华微电子积极采取措施应对不利因素影响，注重从变化的形势中捕捉商机，在

    逆境中发现和培育积极因素，确保全年经营目标的实现：

    1、进一步加强营销体系管理，以各产品线销售业绩的稳步提升带动公司整体发展。

    报告期内，公司积极致力于完善营销系统基础建设工作，建立健全各类公司级基础台帐，实施动

    态管理以提升管控水平，同时深入推进管理制度执行情况的自查，理顺工作流程、实施业务交流与培

    训，促进营销管理工作有序开展。在夯实基础管理的同时，公司始终坚持“抓大抓优”市场营销策略，

    积极探索技术营销模式，加快市场反应速度，提高客户满意度，巩固公司市场地位。截至上半年，公

    司光源产品销售业绩稳步上升，6 月份销售额已超过去年月平均销售水平；工业照明产品销售收入上

    升幅度较大，6 月份较5 月份上升27%，较1 月份上升234%；机箱电源产品的销售业绩从1 月份起持

    续攀升，目前已达到去年月均销售水平；针对VDMOS 产品的市场推广，公司整合优势资源，成立专项

    工作小组，以重点领域、重点客户为主开展营销工作，逐步扩大在电动自行车、PC 机辅助电源领域的吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

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    销售份额，同时在适配器、镇流器、逆变器等领域寻求突破， VDMOS 产品销售业绩持续向好。在积极

    拓展国内市场的同时，公司加大海外市场开拓力度，从4 月份起扭转出口销售局面，增长幅度逐月递

    增，至6 月份增长率为10.38%。

    2、积极致力于新产品新技术研发，将技术创新作为企业解困的利器。

    2009 年，公司研发预算为全年主营业务收入的8%，研发的新产品主要有VDMOS、FRED、SKY、IGBT、

    BJT、高压可控硅及固体放电管等产品，广泛应用于照明、个人电脑、家电、通讯、工业控制、汽车电

    子等领域。报告期内，VDMOS 类1-10A/200-400V-500-600V 系列产品已实现量产，产品已在PC 电源、绿

    色照明、适配器等多个领域打入市场；10-25A/500-600V 产品已经进入验证批试制阶段。FRED 类

    10-20A/200V 产品已经批量生产，并成功进入PC 电源市场，获得客户高度评价。针对SKY 类产品主要

    进行产品系列化开发，同时推广MBR 系列产品，该产品刚刚投放市场即获得客户好评。IGBT 产品已完

    成计算机仿真，进入单步工艺开发阶段。BJT 双极型晶体管产品主要针对市场高端客户、高压产品进

    行开发，目前已完成内部认证，产品性能参数均已达到国际先进水平。系列低压固体放电管产品处于

    工程批试制阶段，部分产品已实现批量供货。高压可控硅产品已完成工程批试制，进入验证批试制阶

    段。公司通过加大研发投入，战略性的对新型功率半导体器件进行研发，使产品不断向高端多元化发

    展，以此来提升企业核心竞争力，提高品牌价值。

    3、深入推进科学化、现代化管理，通过细化管理增效益，构建企业稳定运营基础平台。

    （1）通过实施成本控制计划深入挖潜、降本增效，最大限度地遏制不利形势蔓延。在国际金融危

    机的冲击下，半导体产业市场需求萎缩，为进一步拓展产品获利空间，提高市场竞争力，公司自年初

    以来，重点通过管理创新和节约挖潜等办法控制生产成本，制定周密的实施计划，确定降成本项目158

    项，目前已完成项目总数的37%，取得经济效益近500 万元。上半年，公司还实施了一系列应收账款

    清收及降低存货的措施，库存金额降低31.9%，而且2009 年6 月份综合营运周期达到历史最好水平，

    应收账款周转天数和存货周转天数均已接近设定的目标值。同时，公司通过工艺优化、技术创新、关

    键材料集团化采购、设备效能提升、缩短生产周期以及费用节约等多条途径降低成本，化解外部压力，

    向精细化管理要效益，弥补前期利润损失，支撑公司健康可持续发展。

    （2）导入ISO/TS16949 质量管理体系，进一步提高客户满意度。2009 年初以来，公司聘请专业咨

    询机构在全公司范围内开展ISO/TS16949：2002 知识培训，辅导编写相关文件。通过对SPC、FMEA、

    MSA、PPAP、APQP 等先进质量管理工具的有效运用，同时结合相应体系文件的健全与完善，预计至年

    底，公司将顺利通过ISO/TS16949 质量体系认证。届时，公司质量管控水平将实现质的飞跃，进一步拓

    展公司产品在汽车电子产品领域的销售，提升高端客户对公司质量保障能力的认可度，提高公司整体

    工作效率，有助于公司建立自我检查、发现问题、寻求改进、自我完善的管理机制。

    （3）明确以财务的三项资金、三项费用作为切入点，全面建立并实施系统衔接的绩效管理。经过

    科学论证与分析，公司建立起最具实效性的考核模式与管理指标，明确以“经营指标数字化、管理指标吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

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    责任化”为原则，提高绩效管理的科学性与可操作性。经过半年的实施，深刻挖掘出公司基础管理的薄

    弱环节与欠缺之处，适时寻找差距，明确目标，为后续有针对性的内在管理质量提升奠定基础。

    近几年来，全球半导体市场发展缓慢，中国承接全球电子整机产品产能转移趋缓，以及国内整机

    需求放缓等因素的影响下，我国半导体市场增长速度也逐年减缓。2008 年在这些因素以及全球金融危

    机的双重影响下，市场首次出现3.8%的个位数增长。由于金融危机的影响在2009 年还将持续，市场暂

    时无法走出低迷发展的态势，2009 年市场增长速度将在2008 年的基础上进一步下滑。预计中国半导体

    市场将在2010 年复苏，如果全球经济情况在2010 年出现好转，随之中国半导体市场将回到较快增长

    的轨道，国内分立器件市场也将进一步回升，并重新回到两位数增长。（来源：中国半导体产业发展

    状况报告）

    报告期内，公司销售业绩总体呈上升趋势。2009 年6 月较1 月份上升34%，较5 月份上升14%。公

    司2009 年销售收入趋势与2007 年相似，同时较2007 年整体有所提高，说明国际金融危机影响正在减

    弱，公司业绩逐步趋于良性发展。

    虽然自3 月份起，公司销售业绩呈逐步攀升状态，但受宏观形势影响，公司前期产能利用率大幅

    下降，生产成本、销售成本变化趋势不规则。同时，为拓展市场资源，公司实行战略性的价格调整，

    产品销售单价持续走低，直接造成2009 年销售毛利下降，加之销售收入缩减等客观因素影响，减少利

    润2000 余万元。随着国家不断推出的经济刺激政策已经开始发挥作用，目前国内经济形势企稳向好。

    伴随经济形势的好转，公司下游的市场需求将逐渐转暖，华微电子已经做好充分准备，迎接产品市场

    需求的恢复性增长，尽快扭转亏损局面，力争在经济形势恶化的情况下保持公司今年有较好的盈利。

    为此，公司将着重做好以下几方面工作：

    1.持续推进精细化管理，以管理提升支撑企业实现有序、有利、有效发展。

    功率半导体行业是一个基础性行业，通过长期的竞争，市场已经很成熟，竞争的性质亦发生了由“外”

    到“内”的转变，因此摆在华微电子面前最大的挑战便是管理精益化。面对挑战，华微电子将进一步加

    强计划管理的指导作用和生产管理的科学性，促进产与销的协调统一，推进生产经营目标的实现；牢

    固树立成本中心观念，提高财务管理水平；建立制度，加强督导，提高质量体系运行质量；强化基础

    管理工作，使企业管理进一步向科学化发展，从而确保公司在新的竞争环境下继续保持领先。

    2.进一步优化产品结构，加快自主创新，增强企业整体竞争力。

    在保持双极产品优势的同时，依托公司新建的六英寸新型功率半导体生产线，加快以MOSFET、IGBT

    为主的新型功率半导体器件的产品开发，实现双极产品和MOS 产品并举，优化公司的产品结构，使公

    司产品布局更加合理。通过加强对国家级技术中心的建设，建立以企业为主体，市场为导向，产学研

    相结合的技术创新体系。同时，引进海外高科技人才，开展校企合作，实施灵活的技术开发模式，提

    高产品开发速度，提升自主创新能力。在做好国家级技术中心规划工作的同时，加大对技术和产品创

    新的支持，每年投入大量经费用于支持公司内部和外部的技术创新。建立科学的有利于技术人才创新吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    的评价体系、培训体系和激励体系，最大限度的发挥广大技术人员的创新激情与活力，从而加快自主

    创新，增强企业整体竞争力。

    3. 重点抓好营销体系建设，完善管理手段，促进销售业绩持续增长。

    坚定执行“抓大抓优”市场营销策略，进一步扩大老产品市场份额，突破领域，扩大应用范围，以老

    产品的成长性支持销售目标的实现。同时，加大新产品推广力度，整合优势资源，使VDMOS 等新产品

    尽快实现市场突破，实现新老产品同步增长。在大力开拓成品市场的同时，侧重芯片客户开发，争取实

    现更大突破。在管理层面，通过夯实基础管理、实施系统培训等手段提高营销队伍整体素质，探索高效

    快捷的市场营销模式，遵循服务客户、价值共赢的原则深化华微电子的品牌影响力，使公司成长为功率

    半导体器件领域为客户提供解决方案的制造商，促进销售业绩增长。

    (二）报告期内公司主营业务及其经营状况

    （1）报告期内公司主营业务分行业及产品构成情况

    单位：元 币种：人民币

    分行业或分产

    品 营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入比

    上年增减(%)

    营业成本比

    上年增减(%)

    营业利润率

    比上年增减

    (%)

    半导体器件 485,947,549.34 451,768,780.95 7.03 1.02 32.02 -21.84

    小型服务器及

    技术服务 12,945,463.20 12,720,343.24 1.74 -42.25 -38.56 -5.90

    其他 10,678,661.24 9,338,894.30 12.55 -46.03 -44.68 -2.14

    （2）报告期内主营业务分地区情况表

    单位：元 币种：人民币

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    华东地区 188,177,511.58 -8.78

    华南地区 195,944,048.27 41.12

    出口 63,544,101.29 9.03

    其他地区 61,906,012.63 -54.42

    （3）报告期内公司资产构成同比发生重大变动说明

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 变动幅度

    (%)

    应收票据 47,343,269.88 32,700,338.44 44.78

    预付账款 79,632,239.94 60,214,601.09 32.25

    存货 315,849,332.83 473,732,587.28 -33.33

    递延所得税资产 4,739,627.96 9,270,989.14 -48.88

    其他非流动资产 0.00 500,922.38 -100.00

    应付票据 73,997,527.40 178,755,412.54 -58.60

    预收账款 1,121,855.67 5,774,098.15 -80.57

    应交税费 -2,661,111.02 -25,569,299.57

    应付利息 354,886.62 1,702,386.47 -79.15吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    其他应付款 54,178,398.96 27,688,813.69 95.67

    其他非流动负债 17,620,000.00 1,620,000.00 987.65

    注：

    （1）应收票据比上期增加14,642,931.44 元，增加幅度为44.78%，增加原因系公司回款收到应收承兑汇票结算增加

    所致。

    （2）预付账款比上期增加19,417,638.85 元，增加幅度为32.25%，增加原因系本期公司新增购买土地所致。

    （3）存货比上期减少157,883,254.45 元，减少幅度为33.33%，减少原因系加强存货管理，消化库存所致。

    （4）递延所得税资产比上期减少4,531,361.18 元，减少幅度为48.88%，减少原因系减少合并单位所致。

    （5）其他非流动资产比上期减少500,922.38 元，减少幅度为100%，减少原因系股权投资差额摊销完毕所致。

    （6）应付票据比上期减少104,757,885.14 元，减少比率为58.60%，减少原因系支付票据到期款所致。

    （7）预收账款比上期减少4,652,242.48 元，减少比率为80.57%，减少原因系公司实现销售预收货款所致。

    （8）应交税费比上期增加22,908,188.55 元，增加原因系公司销售实现增值税所致。

    （9）应付利息比上期减少1,347,499.85 元，减少原因系公司及合并单位利息减少所致。

    （10）其他应付款比上期增加26,489,585.27 元，增加比率为95.67%，增加原因系收到科技资金所致。

    （11）其他非流动负债比上期增加16,000,000 元，增加比率为987.65%，增加原因系收到国家补助公司项目建设资金

    所致。

    （4）报告期内公司主要财务数据发生重大变化说明

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 变动幅度

    (%)

    资产减值损失 10,141,097.89 777,008.54 1205.15

    加：公允价值变动收益 484,089.89 -222,606.00

    投资收益 17,131,508.40 -87,214.34

    加：营业外收入 582,051.24 2,844,812.73 -79.54

    减：营业外支出 4,816,797.01 681,290.23 607.01

    归属母公司所有者的净利润 -3,762.13 4,346.87 -186.55

    注：

    （1）资产减值损失比上年同期增加9,364,089.35 元，增加比率为1205.15%，增加原因系公司计提坏账准备所致。

    （2）公允价值变动比上年同期增加706,695.89 元，增加原因系交易性金融资产市价上涨所致。

    （3）投资收益比上年同期增加17,218,722.74 元，增加原因系公司股权转让所致。

    （4）营业外收入比上年同期减少2,262,761.49 元，减少比率为79.54%，减少原因系确认营业外收入较去年同期减少所致

    （5）营业外支出比上年同期增加4,135,506.78 元，增加比率为607.01%，增加原因系公司处置报废、闲置固定资产所致。

    （6）归属于母公司的净利润较上年同期减少81,089,970.50 元，减少比率为186.55%，减少原因系公司产能不满成本上升

    所致。

    （5）报告期内公司现金流量构成同比发生重大变动说明

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 变动幅度

    (%)

    经营活动产生的现金流量净额 580,499.63 35,268,956.34 -98.35

    投资活动产生的现金流量净额 -38,922,193.11 -193,861,095.28

    筹资活动产生的现金流量净额 2,004,933.87 8,768,378.32 -77.13

    注：

    （1）经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少-34,688,456.71 元，减少比率为98.35%，减少原因系本期销售经营亏

    损致使经营活动产生现金流减少。

    （2）投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加154,938,902.17 元，增加原因系在建工程投资增加所致。

    （3）筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少6,763,444.45 元，减少原因系本期公司减少银行借款所致。吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    （三）公司投资情况

    2007 年11 月28 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发字【2007】444 号文核准。于2007

    年12 月18 日定向发行人民币普通股（A 股）24,800,000 股，发行价格为人民币16.50 元/股。截至

    2007 年12 月25 日止，公司已收到扣除保荐及承销费用和其他发行费用后的实际募集资金净额

    393,400,000.00 元，并由上海众华沪银会计师事务所有限公司“沪众会字【2008】第1506 号”验资

    报告验证。截止报告期末，公司使用上述募集资金情况如下：

    1、募集资金总体使用情况

    单位：万元 币种：人民币

    募集资金总额 39,340 本报告期已使用募集资金总额 38,407

    已累计使用募集资金总额 38,407

    承诺项目 拟投入金

    额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益情况 是否符合计划

    进度

    是否符合预计

    收益

    新型功率半导体

    器件生产线项目 39,345 否 38,407 是

    合计 39,345 / 38,407 / / /

    尚未使用的募集资金用途及去向 存储在募集资金专户

    2、承诺项目使用情况

    单位：万元 币种：人民币

    承诺项目名

    称

    是否

    变更

    项目

    拟投入

    金额

    实际投

    入金额

    是否符

    合计划

    进度

    项目

    进度

    预计

    收益

    产生

    收益

    情况

    是否符

    合预计

    收益

    未达到计

    划进度和

    收益说明

    变更原因及

    募集资金变

    更程序说明

    新型功率半

    导体器件生

    产线项目

    否 39,345 38,407 是93% 7,224

    合计 / 39,345 38,407 / / / / / /

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证券监督管理

    委员会、上海证券交易所的有关法律法规的要求，不断建立、健全有关制度，完善公司治理结构，规

    范公司运作。公司及时修订了《公司章程》、《吉林华微电子股份有限公司内部控制制度》、《吉林

    华微电子股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》等制度，进一步完善了公司内部控制体系。

    公司切实加强内部规范动作，加强控制与管理，确保股东大会、董事会、监事会与经理层之间权责分

    明、各司其职、运作规范。同时加强投资者关系管理工作，严格信息披露工作，确保信息披露真实、

    准确、完整、及时。

    2009 年5 月19 日，公司召开了2008 年度股东大会，顺利完成新一届董事会和监事会的换届工作，

    在公司新一届董事会中独立董事4 人，占董事会成员的三分之一以上，符合相关法律法规的规定。同

    时公司召开了第四届董事会一次会议，选举产生了公司董事会战略、审计、提名、薪酬与考核4 个专吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    门委员会新的组成成员，独立董事在各个专门委员会中均占多数。公司董事会人员结构更趋合理，决

    策机制更为科学。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年5 月19 日召开的公司2008 年度股东大会决议通过，公司2008 年度不进行利润分配，也不

    进行资本公积金转增股本。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    根据《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》和上海证券交易所的有关要求，公司完成了

    对《公司章程》的修订，在《公司章程》中明确了现金分红政策，此议案已经2009 年5 月19 日召开

    的2008 年年度股东大会审议通过。2009 年将是公司极富挑战性，也是充满机遇的一年，面对复杂多

    变且异常艰难的宏观经济环境，公司将投入大量资金加快新型功率半导体器件项目的产业化进程，使

    之成为公司新的效益增长点；同时，加大研发经费的投入，继续开发有市场前景的新项目，为实现公

    司健康可持续发展提供技术和产品储备。因此公司 2009 年资金需求量较大，为了保证公司度过难关、

    更好地经营、发展，2008 年度不进行现金分红。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    截止报告期末，公司未持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况。

    (六)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    1、出售资产情况：

    人民币：万元

    交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初

    起至出

    售资产

    为上市

    公司贡

    献的净

    利润

    出售产

    生的损

    益

    是否

    为关

    联交

    易

    （如

    是，

    说明

    定价

    原

    则）

    资

    产

    出

    售

    定

    价

    原

    则

    所

    涉

    及

    的

    资

    产

    产

    权

    是

    否

    已

    全

    部

    过

    户

    所

    涉

    及

    的

    债

    权

    债

    务

    是

    否

    已

    全

    部

    转

    移

    资产

    出售

    为上

    市公

    司贡

    献的

    净利

    润占

    利润

    总额

    的比

    例（%）

    关

    联

    关

    系

    湖北省成长企

    业创新投资有

    限公司

    上海华微科技

    有限公司

    2009 年

    5 月31

    日

    2,170.00 -1,685.49 -172.48

    否 双

    方

    协

    商

    是 是 - 否

    深圳任纵横电

    子科技有限公

    司

    深圳市启欣科

    技有限公司

    2009 年

    1 月1 日

    972.00

    0

    -531.11

    否 双

    方

    协

    商

    是 是 - 否

    大连百施得装

    修有限公司 大连商业银行

    2009 年

    3 月31

    日

    5,400.00

    0

    2,400.00

    否 双

    方

    协

    商

    是 是 - 否吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    (七)报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (八)重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1)托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2)承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3)租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称 发生日期(协

    议签署日)

    担保金

    额

    担保类

    型 担保期 是否履

    行完毕

    是否为关

    联方担保

    江苏瀛寰实业

    集团有限公司

    2008 年10 月

    10 日 7,000 连带责

    任担保

    2008 年10 月10 日～

    2009 年10 月9 日 否 否

    报告期内担保发生额合计 7,000

    报告期末担保余额合计（A） 7,000

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 12,300

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 12,300

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 19,300

    担保总额占公司净资产的比例(%) 13.36

    其中：

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 19,300

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    上海鹏盛科技实业有限公司：

    （1）如果在2006 年和2007 年两个会计年度中的任何一个会计年度，华微

    电子的净利润较上一年增长低于30%，上海鹏盛科技实业有限公司将向追

    加送股股权登记日登记在册的无限制条件的流通股股东执行追加送股安排

    一次，追送股份总数为500 万股。如改革方案实施日至追加股份股权登记

    日，公司股本发生变动，追加送股数量将进行相应调整。（2）若触发了上

    项股份追送条款，则现持有的非流通股股份在股份追送实施完毕日后十二

    个月内不上市流通，在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售

    的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个

    月内不超过百分之十。若没有触发追送股份条款，则现持有的非流通股股

    份在自2007 年度股东大会决议公告之日起十二个月内不上市流通，在前项

    承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比

    例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。股权

    分置改革方案实施后除获送红股外增加持有的华微电子股份的上市交易或

    转让不受上述限制。

    严格履行承诺

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索

    路径

    吉林华微电子股份有限公

    司关于公司被认定为高新

    技术企业的公告

    《中国证券报》B05

    《上海证券报》C9

    《证券时报》A11

    《证券日报》

    2009 年1 月8 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司关于国有股权无偿划转

    过户事宜的提示性公告

    《中国证券报》B05

    《上海证券报》C61

    《证券时报》B2

    《证券日报》D1

    2009 年1 月21 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司2008年度业绩预减公告

    《中国证券报》C11

    《上海证券报》C3

    《证券时报》B8

    《证券日报》

    2009 年1 月23 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司2008 年度报告摘要

    《中国证券报》C196

    《上海证券报》102

    《证券时报》B67、68

    《证券日报》F1

    2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司第三届董事会第二十九

    次会议决议公告

    《中国证券报》C196

    《上海证券报》102

    《证券时报》B68

    《证券日报》F3

    2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司第三届监事会第十三次

    会议决议公告

    《中国证券报》C196

    《上海证券报》102

    《证券时报》B68

    《证券日报》F3

    2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司关于为相关控股子公司

    提供担保的公告

    《中国证券报》C196

    《上海证券报》102

    《证券时报》B68

    《证券日报》F3

    2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司2009年第一季度业绩预

    亏公告

    《中国证券报》C003

    《上海证券报》116

    《证券时报》B22

    《证券日报》C4

    2009 年4 月18 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司2009年第一季度报告正

    文

    《中国证券报》D022

    《上海证券报》C18

    《证券时报》

    《证券日报》D3

    2009 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司第三届董事会第三十次

    会议决议公告暨召开2008

    年年度股东大会的通知

    《中国证券报》D022

    《上海证券报》C18

    《证券时报》

    《证券日报》D3

    2009 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司第三届监事会第十四次

    会议决议公告

    《中国证券报》D022

    《上海证券报》C18

    《证券时报》

    《证券日报》D3

    2009 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司2008年度股东大会决议

    公告

    《中国证券报》C11

    《上海证券报》C20

    《证券时报》D6

    《证券日报》

    2009 年5 月20 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司第四届董事会第一次会

    议决议公告

    《中国证券报》C11

    《上海证券报》C20

    《证券时报》D6

    《证券日报》

    2009 年5 月20 日 http://www.sse.com.cn吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    吉林华微电子股份有限公

    司第四届监事会第一次会

    议决议公告

    《中国证券报》C11

    《上海证券报》C20

    《证券时报》D6

    《证券日报》

    2009 年5 月20 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司有限售条件的流通股上

    市公告

    《中国证券报》C11

    《上海证券报》C20

    《证券时报》D6

    《证券日报》C4

    2009 年6 月5 日 http://www.sse.com.cn

    吉林华微电子股份有限公

    司关于举行2008年年度报

    告业绩说明会公告

    《中国证券报》C010

    《上海证券报》20

    《证券时报》A8

    《证券日报》B4

    2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    七、财务会计报告(未经审计)

    （二）财务报表

    合并资产负债表

    2009 年06 月30 日

    编制单位：吉林华微电子股份有限公司

    单位：元 币种：人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 334,960,096.68 373,053,641.51

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 1,110,072.00 1,322,869.93

    应收票据 47,343,269.88 32,700,338.44

    应收账款 300,438,672.57 306,710,379.12

    预付款项 79,632,239.94 60,214,601.09

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 64,089,882.44 59,252,819.71

    买入返售金融资产

    存货 315,849,332.83 473,732,587.28

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计

    非流动资产： 1,143,423,566.34 1,306,987,237.08

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 82,326,769.07 104,619,185.19

    投资性房地产 32,436,901.86 32,877,667.47

    固定资产 756,128,934.02 774,680,890.07

    在建工程 419,413,886.71 356,447,842.20

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 106,708,975.48 109,447,328.21

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 15,158,707.38 15,870,550.48

    递延所得税资产 4,739,627.96 9,270,989.14

    其他非流动资产 0.00 500,922.38吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    非流动资产合计 1,416,913,802.48 1,403,715,375.14

    资产总计 2,560,337,368.82 2,710,702,612.22

    流动负债：

    短期借款 581,960,000.00 548,360,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 73,997,527.40 178,755,412.54

    应付账款 200,031,753.19 271,528,800.58

    预收款项 1,121,855.67 5,774,098.15

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 3,329,610.45 3,471,875.97

    应交税费 -2,661,111.02 -25,569,299.57

    应付利息 354,886.62 1,702,386.47

    应付股利

    其他应付款 54,178,398.96 27,688,813.69

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 40,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 957,312,921.27 1,051,712,087.83

    非流动负债：

    长期借款 105,344,224.35 128,392,051.63

    应付债券

    长期应付款 0.00

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 17,389,454.05 16,753,752.85

    其他非流动负债 17,620,000.00 1,620,000.00

    非流动负债合计 140,353,678.40 146,765,804.48

    负债合计 1,097,666,599.67 1,198,477,892.31

    所有者权益（或股东权益）：

    股本 521,600,000.00 521,600,000.00

    资本公积 408,872,664.96 408,872,664.96

    减：库存股

    盈余公积 66,679,079.05 66,679,079.05

    一般风险准备

    未分配利润 446,935,646.96 484,556,946.70

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,444,087,390.97 1,481,708,690.71

    少数股东权益 18,583,378.18 30,516,029.20

    股东权益合计 1,462,670,769.15 1,512,224,719.91

    负债和股东权益合计 2,560,337,368.82 2,710,702,612.22

    公司法定代表人:夏增文 主管会计工作负责人:韩毅 会计机构负责人:朱晓丽吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司资产负债表

    2009 年06 月30 日

    编制单位：吉林华微电子股份有限公司

    单位：元 币种：人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 251,626,590.01 283,836,672.30

    交易性金融资产 1,110,072.00 625,982.11

    应收票据 39,332,014.11 14,773,795.02

    应收账款 219,211,418.57 233,568,333.44

    预付款项 77,199,857.27 31,763,579.52

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 116,273,629.03 88,725,660.21

    存货 249,810,486.53 366,843,814.38

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 954,564,067.52 1,020,137,836.98

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 218,521,369.07 290,817,341.26

    投资性房地产 96,315,205.86 97,774,947.12

    固定资产 485,413,907.45 509,625,961.68

    在建工程 416,329,119.73 356,065,516.82

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 106,410,742.57 109,074,997.52

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 11,026,015.81 10,247,692.87

    递延所得税资产 4,172,027.68 4,114,408.34

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,338,188,388.17 1,377,720,865.61

    资产总计 2,292,752,455.69 2,397,858,702.59

    流动负债：

    短期借款 444,860,000.00 444,860,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 80,298,895.39 132,846,836.35

    应付账款 185,567,617.94 214,532,422.84

    预收款项 2,134,439.76 928,926.46

    应付职工薪酬 1,964,066.69 1,995,465.11吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    应交税费 -5,890,331.95 -30,592,337.99

    应付利息 0.00 1,076,110.20

    应付股利

    其他应付款 46,087,181.80 58,718,578.06

    一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 40,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 800,021,869.63 864,366,001.03

    非流动负债：

    长期借款 75,600,000.00 90,600,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 17,389,454.05 16,753,752.85

    其他非流动负债 9,620,000.00 1,620,000.00

    非流动负债合计 102,609,454.05 108,973,752.85

    负债合计 902,631,323.68 973,339,753.88

    所有者权益（或股东权益）：

    股本 521,600,000.00 521,600,000.00

    资本公积 407,772,664.96 407,772,664.96

    减：库存股 0.00

    盈余公积 66,679,079.05 66,679,079.05

    未分配利润 394,069,388.00 428,467,204.70

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,390,121,132.01 1,424,518,948.71

    负债和股东权益合计 2,292,752,455.69 2,397,858,702.59

    公司法定代表人:夏增文 主管会计工作负责人:韩毅 会计机构负责人:朱晓丽吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位：吉林华微电子股份有限公司

    单位：元 币种：人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 535,912,621.60 560,861,178.80

    其中：营业收入 535,912,621.60 560,861,178.80

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 584,798,286.17 506,082,170.07

    其中：营业成本 487,939,663.14 407,800,987.26

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,198,116.59 3,312,081.86

    销售费用 12,829,807.46 16,788,460.05

    管理费用 52,093,994.35 52,686,811.05

    财务费用 19,595,606.74 24,716,821.31

    资产减值损失 10,141,097.89 777,008.54

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 484,089.89 -222,606.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 17,131,508.40 -87,214.34

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,270,066.28 54,469,188.39

    加：营业外收入 582,051.24 2,844,812.73

    减：营业外支出 4,816,797.01 681,290.23

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -35,504,812.05 56,632,710.89

    减：所得税费用 3,305,855.69 11,404,786.90

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,810,667.74 45,227,923.99

    归属于母公司所有者的净利润 -37,621,299.74 43,468,670.76

    少数股东损益 -1,189,368.00 1,759,253.23

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.07 0.08

    （二）稀释每股收益 -0.07 0.08

    公司法定代表人:夏增文 主管会计工作负责人:韩毅 会计机构负责人:朱晓丽吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位: 吉林华微电子股份有限公司

    单位：元 币种：人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 450,986,092.73 491,888,894.81

    减：营业成本 426,510,523.87 385,747,154.05

    营业税金及附加 1,473,045.52 2,743,677.10

    销售费用 11,062,757.82 14,472,044.50

    管理费用 41,512,407.56 34,143,278.92

    财务费用 14,583,113.15 20,311,390.25

    资产减值损失 526,408.27 777,008.54

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 484,089.89 -222,606.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 12,609,427.81 -87,214.34

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,588,645.76 33,384,521.11

    加：营业外收入 350,000.00 20,380.53

    减：营业外支出 1,583,306.24 640,534.20

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -32,821,952.00 32,764,367.44

    减：所得税费用 1,575,864.70 5,450,928.99

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -34,397,816.70 27,313,438.45

    公司法定代表人:夏增文 主管会计工作负责人:韩毅 会计机构负责人:朱晓丽合并现金流量

    2009 年1—6 月

    编制单位: 吉林华微电子股份有限公司

    单位：元 币种：人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 677,883,837.50 679,169,645.04

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 5,468,926.08 5,999,746.01

    收到其他与经营活动有关的现金 47,519,506.59 10,491,523.06

    经营活动现金流入小计 730,872,270.17 695,660,914.11

    购买商品、接受劳务支付的现金 629,535,003.87 510,082,483.22

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 49,548,636.64 40,317,668.21

    支付的各项税费 21,403,766.59 40,764,075.98

    支付其他与经营活动有关的现金 29,804,363.44 69,227,730.35

    经营活动现金流出小计 730,291,770.54 660,391,957.76

    经营活动产生的现金流量净额 580,499.63 35,268,956.35

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 54,789,278.19 0.00吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 20,380.53

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 0.00 207,117.13

    投资活动现金流入小计 54,789,278.19 227,497.66

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 84,641,471.30 192,088,592.94

    投资支付的现金 9,070,000.00 2,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 93,711,471.30 194,088,592.94

    投资活动产生的现金流量净额 -38,922,193.11 -193,861,095.28

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 370,460,000.00 359,860,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 8,005.14

    筹资活动现金流入小计 370,460,000.00 359,868,005.14

    偿还债务支付的现金 347,360,000.00 327,060,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,095,066.13 24,039,626.82

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 368,455,066.13 351,099,626.82

    筹资活动产生的现金流量净额 2,004,933.87 8,768,378.32

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,756,785.22 -2,148,659.83

    五、现金及现金等价物净增加额 -38,093,544.83 -151,972,420.44

    加：期初现金及现金等价物余额 373,053,641.51 647,326,041.94

    六、期末现金及现金等价物余额 334,960,096.68 495,353,621.50

    公司法定代表人：夏增文 主管会计工作负责人：韩毅 会计机构负责人：朱晓丽吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位：吉林华微电子股份有限公司

    单位：元 币种：人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 510,944,019.02 598,355,995.91

    收到的税费返还 5,468,926.08 5,040,902.90

    收到其他与经营活动有关的现金 36,264,007.96 3,919,433.70

    经营活动现金流入小计 552,676,953.06 607,316,332.51

    购买商品、接受劳务支付的现金 467,098,440.06 446,853,329.72

    支付给职工以及为职工支付的现金 37,501,311.29 32,858,219.47

    支付的各项税费 10,357,813.56 29,852,304.54

    支付其他与经营活动有关的现金 21,044,149.21 47,732,619.26

    经营活动现金流出小计 536,001,714.12 557,296,472.99

    经营活动产生的现金流量净额 16,675,238.94 50,019,859.52

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 63,070,000.00 0.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 20,380.53

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 63,070,000.00 20,380.53

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,047,092.50 143,023,795.56

    投资支付的现金 9,070,000.00 22,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 84,117,092.50 165,023,795.56

    投资活动产生的现金流量净额 -21,047,092.50 -165,003,415.03

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    取得借款收到的现金 274,360,000.00 268,360,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 274,360,000.00 268,360,000.00

    偿还债务支付的现金 284,360,000.00 277,060,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,014,974.78 19,735,085.76

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 300,374,974.78 296,795,085.76

    筹资活动产生的现金流量净额 -26,014,974.78 -28,435,085.76

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,823,253.95 -2,022,595.87

    五、现金及现金等价物净增加额 -32,210,082.29 -145,441,237.14

    加：期初现金及现金等价物余额 283,836,672.30 599,190,696.49

    六、期末现金及现金等价物余额 251,626,590.01 453,749,459.35

    公司法定代表人：夏增文 主管会计工作负责人：韩毅 会计机构负责人：朱晓丽吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位：吉林华微电子股份有限公司

    单位：元 币种：人民币

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股

    本) 资本公积 减：库

    存股 盈余公积 一般风

    险准备 未分配利润 其

    他

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 521,600,000.00 408,872,664.96 66,369,511.25 484,866,514.50 30,516,029.20 1,512,224,719.91

    加：同一控制下企业合并产生的追溯

    调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他 309,567.80 -309,567.80

    二、本年年初余额 521,600,000.00 408,872,664.96 66,679,079.05 484,556,946.70 30,516,029.20 1,512,224,719.91

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    -37,621,299.74 -11,932,651.02 -49,553,950.76

    （一）净利润 -37,621,299.74 -1,189,368.00 -38,810,667.74

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -37,621,299.74 -1,189,368.00 -38,810,667.74

    （三）所有者投入和减少资本 -10,743,283.02 -10,743,283.02

    1．所有者投入资本 -10,743,283.02 -10,743,283.02

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 521,600,000.00 408,872,664.96 66,679,079.05 446,935,646.96 18,583,378.18 1,462,670,769.15

    单位：元 币种：人民币

    上年同期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股

    本) 资本公积 减：库存

    股 盈余公积 一般风险

    准备 未分配利润 其

    他

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 260,800,000.00 669,372,664.96 0.00 62,063,574.63 433,322,133.49 29,806,985.32 1,455,365,358.40

    加：同一控制下企业合并产生的追溯调

    整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他 340,068.49 -340,068.49

    二、本年年初余额 260,800,000.00 669,372,664.96 0.00 62,403,643.12 0.00 432,982,065.00 0.00 29,806,985.32 1,455,365,358.40

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    260,800,000.00 -260,340,164.65 43,468,670.76 1,759,253.23 45,687,759.34

    （一）净利润 43,468,670.76 1,759,253.23 45,227,923.99

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    459,835.35 459,835.35

    1．可供出售金融资产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得

    税影响吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    4．其他 459,835.35 459,835.35

    上述（一）和（二）小计 459,835.35 43,468,670.76 0.00 1,759,253.23 45,687,759.34

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 260,800,000.00 -260,800,000.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 260,800,000.00 -260,800,000.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 521,600,000.00 409,032,500.31 0.00 62,403,643.12 0.00 476,450,735.76 0.00 31,566,238.55 1,501,053,117.74

    公司法定代表人:夏增文 主管会计工作负责人:韩毅 会计机构负责人:朱晓丽吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1-06 月

    编制单位: 吉林华微电子股份有限公司

    单位：元 币种：人民币

    2009 年1-6 月份

    项目

    实收资本

    (或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 521,600,000.00 407,772,664.96 0.00 66,369,511.25 425,681,094.47 1,421,423,270.68

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他 309,567.80 2,786,110.23 3,095,678.03

    二、本年年初余额 521,600,000.00 407,772,664.96 0.00 66,679,079.05 428,467,204.70 1,424,518,948.71

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    -34,397,816.70 -34,397,816.70

    （一）净利润 -34,397,816.70 -34,397,816.70

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -34,397,816.70 -34,397,816.70

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 521,600,000.00 407,772,664.96 66,679,079.05 394,069,388.00 1,390,121,132.01

    单位：元 币种：人民币

    项目 上年同期金额

    实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 260,800,000.00 668,272,664.96 0.00 62,063,574.63 386,927,664.91 1,378,063,904.50

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他 340,068.49 3,060,616.43 3,400,684.92

    二、本年年初余额 260,800,000.00 668,272,664.96 0.00 62,403,643.12 389,988,281.34 1,381,464,589.42

    三、本年增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    260,800,000.00 -260,340,164.65 27,313,438.45 27,773,273.80

    （一）净利润 27,313,438.45 27,313,438.45

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    459,835.35 459,835.35

    1．可供出售金融资产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得

    税影响

    4．其他 459,835.35 459,835.35

    上述（一）和（二）小计 459,835.35 27,313,438.45 27,773,273.80

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转 260,800,000.00 -260,800,000.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 260,800,000.00 -260,800,000.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 521,600,000.00 407,932,500.31 0.00 62,403,643.12 417,301,719.79 1,409,237,863.22

    公司法定代表人:夏增文 主管会计工作负责人:韩毅 会计机构负责人:朱晓丽吉林华微电子股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    （除非特别注明，金额单位为人民币）

    （一）、公司基本情况

    吉林华微电子股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A 股股票并在上海证券交易所上市

    的股份有限公司。本公司于1999 年10 月21 日取得由国家工商行政管理部门颁发的2200001033040 号《企

    业法人营业执照》。本公司现注册资本为人民币52,160 万元，注册地址为吉林省吉林市。本公司经营

    范围为半导体器件、集成电路、电力电子产品、汽车电子产品、自动化仪表、电子元件、应用软件的

    设计、开发、制造与销售。本公司经评定为高新技术企业。

    本公司设立时，发起人投资入股6,800 万股；2001 年经中国证监会证监发行[2001]18 号文核准，于

    2001 年2 月20 日公开发行人民币普通股5,000 万股，每股发行价8. 42 元并于2001 年3 月16 日在上海证

    券交易所挂牌交易，证券代码600360；2005 年9 月，经本公司股东大会通过以2005 年6 月30 日总股本

    11,800 万股为基数，向全体股东以每10 股转增10 股，共计转增11,800 万股；2007 年1 月15 日，本公

    司向Bill & Melinda Gates Foundation、汇丰晋信基金管理有限公司、北京环球银证投资顾问有限公司、中

    国国际金融有限公司、江苏瑞华投资发展有限公司、广发基金管理有限公司等六家公司非公开发行股

    票2,480 万股；2008 年3 月，经本公司股东大会通过以2007 年12 月31 日总股本26,080 万股为基数， 向

    全体股东以每10 股转增10 股，共计转增26,080 万股。经上述股份变更事项后，本公司现股本为52,160

    万股。

    根据2006 年6 月6 日股东大会通过的股权分置改革方案的规定，以流通股股份10,000 万股为基数，

    非流通股股东（上海鹏盛科技实业有限公司（原名上海盈瀚科技实业有限公司）由吉林华星电子集团

    有限公司代送）按10：2.5 的比例向流通股送股，实施上述送股对价后，无限售条件股份增加2,500 万 股；

    2007 年1 月公司非公开发行增加有限售条件股份2,480 万股；其后限售股份按计划转为上市流通股，股

    份结构发生相应变化。截至2008 年12 月31 日止，公司有限售条件股份为18,450.61 万股，占股份总数

    的35.37%，无限售流通股为33,709.39 万股，占股份总数的64.63%

    （二）遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经

    营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性

    承担责任。

    （三）财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

    他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    （四）公司采用的主要会计政策和会计估计

    1、会计年度：

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币：吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    本公司的记账本位币为人民币。

    3、记账基础和计价原则

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

    他各项会计准则的规定进行确认和计量。

    4、现金及现金等价物的确定标准

    现列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期

    限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

    5、外币折算：

    5.1 外币交易

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

    额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

    理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的

    即期汇率折算。

    5.2 外币财务报表的折算

    以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记

    账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币

    编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的

    外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量

    采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独

    列示。

    6、金融资产和金融负债的核算方法：

    6.1 金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    （2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止

    确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    6.2 金融资产的分类

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

    可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能

    力。

    （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资

    产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    （2） 应收款项吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款

    和其他应收款等。

    （3） 可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的

    金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期

    的非流动资产。

    （4） 持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到

    期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年

    内到期的非流动资产。

    6.3 金融资产的计量

    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产

    的相关交易费用计入初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计

    量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项

    以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资

    产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，

    待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具

    投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

    资单位宣告发放股利时计入投资收益。

    6.4 金融负债的分类

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

    债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    6.5 金融负债的计量

    金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债

    的相关交易费用计入初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清

    金融负债时可能发生的交易费用。

    其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    6.6 金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在

    活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权

    定价模型等。

    6.7 金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账

    面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

    现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

    确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价

    值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值

    上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后

    发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公

    允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    7、应收款项及坏账准备

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从

    购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本

    减去坏账准备后的净额列示。

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    对于单项金额重大（余额大于3000 万元）的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收

    款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减

    值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特

    征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实

    际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的

    坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、

    计提方法：

    坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收

    款）按账龄分析法计提坏账准备，

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年） 2 2

    1－2 年 5 5

    2－3 年 10 10

    3－5 年 50 50

    5 年以上 90 90吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相

    关税费后的差额计入当期损益。

    8、存货核算方法：

    存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

    存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生

    产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品在领用时

    采用五五摊销法核算成本，包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估

    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

    存货盘存制度采用永续盘存制。

    9、长期股权投资

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本

    公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资。

    9.1 子公司

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中

    获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当

    期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照

    成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

    确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，

    所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    9.2 合营企业和联营企业

    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和

    经营决策具有重大影响的被投资单位。

    对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资

    成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初

    始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该

    差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

    采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投

    资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

    益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，

    继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例

    计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本

    公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但

    不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期

    投资收益。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内

    予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    9.3 其他长期股权投资

    除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控

    制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核

    算。

    9.4 长期股权投资减值

    当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    10、投资性房地产的种类和计量模式：

    投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本

    进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够

    可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物

    和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

    类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率

    建筑物 35 年 3% 2.77%

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资

    产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为

    投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适

    当调整。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该

    项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。

    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    11、固定资产计价和折旧方法的计提方法：

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或

    新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的

    固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，

    计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期

    损益。

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提

    了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

    类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 35 3 2.77

    专用设备 10 3 9.7

    通用设备 15 3 6.7

    运输设备 10 3 9.7

    办公设备及其他设备 10 3 9.7

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值

    减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    12、在建工程核算方法：

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状

    态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建

    工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    13、无形资产计价方法：

    13.1 无形资产

    无形资产包括土地使用权、软件及专有技术等，以实际成本计量。

    土地使用权按使用年限50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间

    合理分配的，全部作为固定资产。

    软件按使用年限5-10 年平均摊销。

    专有技术应根据相关产品生命周期、市场竞争等方面情况综合判断其为公司带来未来经济利益的

    期限，在使用期限内用直线法摊销。如无法可靠估计其受益期间，则视为使用寿命不确定的无形资产

    不予摊销，但需在每个会计期末进行减值测试并对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是

    有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

    13.2 研究与开发

    根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为

    研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形

    资产：

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以

    后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

    可使用状态之日起转为无形资产。

    当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    13.3 商誉

    商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同

    一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差

    额。

    企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投

    资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

    企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同

    效应分摊至受益的资产组或资产组组合，本公司对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使

    用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的

    现值。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

    14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：

    长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预

    计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

    15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：

    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年

    进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负

    债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按

    其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预

    计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对

    单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够

    独立产生现金流入的最小资产组合。

    上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决

    策方式等。

    资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组

    的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报

    表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将

    归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归

    属于母公司的商誉减值损失。

    17、借款费用资本化的核算方法：

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

    的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经

    开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发

    生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，

    暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

    在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门

    借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的

    资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资

    本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    18、股份支付及权益工具的处理方法：

    以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入

    成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的

    每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，

    将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价

    值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，

    在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价

    值金额，将将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

    19、收入确认原则：

    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的

    公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

    与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特

    定收入确认标准时，确认相关的收入。

    19.1 销售商品

    商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权

    和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可

    靠地计量时，确认营业收入的实现。

    19.2 提供劳务

    提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，

    确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程

    度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见

    时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

    19.3 让渡资产使用权

    让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入

    的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

    20、确认递延所得税资产的依据：

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税

    暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

    抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得

    税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的

    资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产

    负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

    量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

    的应纳税所得额为限。

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，

    予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回

    的，不予确认。

    21、合并报表合并范围发生变更的理由：

    与上年相比本年因为股权转让减少合并单位2 家：为深圳启欣有限公司、上海华微科技有限公司。

    22、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法:

    22.1 职工薪酬

    于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本

    和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会

    经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    22.2 借款

    借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计

    量。于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

    22.3 预计负债

    对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务

    的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

    行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，

    确认为利息费用。

    22.4 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

    22.4.1 经营租赁吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    22.4.2 融资租赁

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资

    产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低

    租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

    22.5 企业合并

    22.5.1 同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同

    一控制下的企业合并。

    合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值

    与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    22.5.2 非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合

    并。

    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

    于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    23、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司

    从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权

    之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子

    公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单

    独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单

    独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会

    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公

    允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财

    务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、

    负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目

    反映。

    24、分部报告

    业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分

    承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济

    环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组

    成部分的风险和报酬。吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分布为次要报告形式，分部间转移价格参照市场价格

    确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

    25、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响

    （1）会计政策变更

    无

    （2） 会计估计变更

    无

    （3） 会计核算方法变更

    无

    （4） 会计差错更正

    无

    （五）税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵

    扣的进项税后的余额计算) 17%及13%

    营业税 应纳税营业额 5%

    企业所得税 应纳税所得额 7.5%、15%、20%、25%

    2、优惠税负及批文

    本公司2008 年被评定为高新技术企业，按规定执行15%的所得税税率。

    本公司下属子公司吉林麦吉柯半导体有限公司及其下属子公司深圳启新科技有限公司，2008 年被

    评定为高新技术企业，按规定执行15%的所得税税率。

    本公司下属子公司上海华微科技有限公司，按规定执行25%的所得税税率。上海华微科技有限公

    司的子公司北京傲志众达科技有限公司被认定为高新技术产业企业，按规定执行15%的所得税税率，

    经当地税务部门批准，2008 年至2009 年减半征收企业所得税，本期所得税税率为7.5%。

    本公司子公司深圳鹏微科技有限公司按规定执行20%的所得税税率。

    本公司其他下属子公司执行25%的所得税税率。吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    （六）企业合并及合并财务报表

    单位:万元 币种:人民币

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册

    资本 经营范围

    吉林麦吉柯半导体有限

    公司 全资子公司 吉林市 半导体分立器件 7000 半导体分立器件制造销售

    无锡吉华电子有限责任

    公司 控股子公司 无锡市

    半导体元器件封装

    测试；引线框架制

    造、销售

    1,000 半导体元器件封装测试；引

    线框架制造、销售

    深圳市鹏微科技有限公

    司 控股子公司 深圳市 电子产品 500 电子产品

    大连海微电子经贸有限

    公司 控股子公司 大连市 电子产品 2,800 电子产品

    广州华微电子有限公司 控股子公司 广州市 半导体器件研发与

    生产 4,000 半导体器件研发与生产

    吉林华升电子有限责任

    公司 全资子公司 吉林市 电子元器件制造与

    销售 200 电子元器件制造与销售

    单位：万元 币种：人民币

    子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额

    （资不抵债子公司适用）

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    是否合

    并报表

    吉林麦吉柯半导体

    有限公司 8,247.00 100 100 是

    无锡吉华电子有限

    责任公司 550.00 55 55 是

    深圳市鹏微科技有

    限公司 450.00 70 70 是

    大连海微电子经贸

    有限公司 2,700.00 96.43 96.43 是

    广州华微电子有限

    公司 1,472.46 75 75 是

    吉林华升电子有限

    责任公司 200.00 100 100 是

    2、企业合并及合并财务报表的说明

    本期合并范围较上期减少三家子公司,分别为上海华微科技有限公司、北京傲志众达科技发展有限

    公司、深圳启欣科技有限公司，其中合并报表利润表和现金流量表中包含上海华微科技和北京傲志1-5

    月份财务数据，其它报表均未合并上述三家子公司数据。吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    （七）合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    现金： 607,420.66 134,259.45

    银行存款： 262,433,098.97 247,446,359.69

    其他货币资金： 71,919,577.05 125,473,022.37

    合计 334,960,096.68 373,053,641.51

    2、交易性金融资产：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 1,110,072.00 1,322,869.93

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合计 1,110,072.00 1,322,869.93

    （1）基金的公允价值根据上海证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。

    （2）本公司董事会认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。

    3、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 47,343,269.88 32,700,338.44

    合计 47,343,269.88 32,700,338.44

    应收票据年末数比年初数增加14,642,931.44 元，增加比例为44.78％，增加原因主要为：以票据结

    算的交易比例上升所致。

    4、应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%）

    单项金额重大的应

    收账款

    63,869,601.79 20.06 1,277,392.03 10.94

    单项金额不重大但吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    按信用 风险特征组

    合后该组合的 风险

    较大的应收账款

    其他不重大应收账

    款

    307,388,370.30 100 6,949,697.73 100 254,520,098.26 79.94 10,401,928.90 89.06

    合计 307,388,370.30 / 6,949,697.73 / 318,389,700.05 / 11,679,320.93 /

    (2) 应收账款按账龄结构分析如下：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内(含1 年) 302,865,622.68 98.53 5,418,188.67 283,020,502.17 88.89 5,486,822.74

    1—2 年(含2 年) 1,710,402.42 0.56 85,520.12 25,245,436.06 7.93 1,240,896.80

    2—3 年(含3 年) 215,878.15 0.07 21,587.82 7,671,764.63 2.41 3,494,990.38

    3—5 年(含5 年) 2,281,048.05 0.74 1,140,524.03 1,875,466.13 0.59 937,733.06

    >5 年 315,419.00 0.10 283,877.10 576,531.06 0.18 518,877.95

    合计 307,388,370.30 100.00 6,949,697.73 318,389,700.05 100.00 11,679,320.93

    （3）应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额

    的比例(%)

    镇江强陵电子有限公司 客户 21,817,642.24 小于1 年 7.10

    厦门市创达电子贸易有限公司 客户 18,132,238.01 小于1 年 5.90

    浙江恒泰电子有限公司 客户 9,222,484.06 小于1 年 3.00

    杭州飞华照明电器有限公司 客户 9,032,593.22 小于1 年 2.94

    广东欧普照明有限公司 客户 8,714,018.56 小于1 年 2.83

    （4） 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    5、其他应收款

    （1） 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%）

    其他不重大

    其他应收款

    项

    68,440,998.15 100 4,351,115.71 100 80,332,848.60 100 21,080,028.89 100

    合计 68,440,998.15 / 4,351,115.71 / 80,332,848.60 / 21,080,028.89 /吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    （2） 其他应收账款按账龄分析如下：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内(含1 年) 57,729,360.39 84.35 2,470,387.46 41,927,884.86 52.19 6,325,093.82

    1—2 年(含2 年) 5,225,845.12 7.64 201,792.26 17,025,098.76 21.19 2,312,684.26

    2—3 年(含3 年) 2,607,200.00 3.81 131,000.00 16,522,860.34 20.57 9,924,314.81

    3—5 年(含5 年) 2,606,993.44 3.81 1,303,496.72 4,585,405.44 5.71 2,273,496.72

    >5 年 271,599.20 0.40 244,439.28 271,599.20 0.34 244,439.28

    合计 68,440,998.15 100.00 4,351,115.71 80,332,848.60 100.00 21,080,028.89

    （3） 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款

    年限

    占应收账款总额的

    比例（%）

    吉林恩智浦半导体有限公司 往来户 5,481,326.62 1 年以内 8.01

    上海百通（集团）公司 往来户 3,000,000.00 1 年以内 4.38

    吉林市欣业工贸有限公司 往来户 2,000,000.00 1 年以内 2.92

    北京三阳今日科技有限公司 往来户 1,770,000.00 1 年以内 2.59

    吉林市吉润发超市有限公司 往来户 1,669,900.00 1 年以内 2.44

    （4）本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、预付账款

    （1） 预付账款帐龄

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    一年以内 79,632,239.94 100 55,364,332.86 91.95

    一至二年 4,850,268.23 8.05

    合计 79,632,239.94 100 60,214,601.09 100

    (2)预付账款主要单位

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    吉林高新技术产业开发区

    土地收购储备 往来户 36,244,926.00 1 年以内 购买土地

    吉林市万星房地产 往来户 3,000,000.00 1 年以内 工程预付款

    covalent materials 往来户 872,962.40 1 年以内 预付材料款

    深圳市超纯环保 往来户 671,410.00 1 年以内 预付材料款

    友谊电子 往来户 574,973.32 1 年以内 预付外协加工费

    合计 / 41,364,271.72 /

    (3) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    (4)预付账款年末数比年初数增加19,417,638.85 元，增加比率为32.25%，增加原因系本期公司新增购买

    土地所致。

    7、存货

    （1） 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 44,652,381.74 1,405,496.05 43,246,885.69 72,181,951.04 1,405,496.05 70,776,454.99

    在产品 39,856,488.91 681,229.96 39,175,258.95 40,876,732.83 681,229.96 40,195,502.87

    库存商品 199,654,197.26 8,898,154.55 190,756,042.71 286,707,463 8,898,154.55 277,809,308.45

    周转材料 472,936.66 0 472,936.66

    自制半成品 35,518,560.23 1,522,046.18 33,996,514.05 74,475,886.46 1,522,046.18 72,953,840.28

    委托加工材料 8,674,631.43 8,674,631.43 11,524,544.03 0 11,524,544.03

    合计 328,356,259.57 12,506,926.74 315,849,332.83 486,239,514.02 12,506,926.74 473,732,587.28

    存货期末数比年初数减少157,883,254.45，减少比例为33.33%，减少原因系加强存货管理，消化库存所

    致

    8、对合营企业投资和联营企业投资

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位

    名称

    注册

    地 业务性质

    本企业持

    股比例

    （%）

    本企业在被投资单位表

    决权比例（%）

    期末

    净资产总

    额

    本期营业收

    入总额

    本期

    净利润

    一、联营企业

    1 上海昊辉微电

    子有限公司

    上海

    市 微电子产品 33 33

    2 上海华微科技

    有限公司

    上海

    市 半导体分立器件 30 30

    9、长期股权投资

    （1）按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 2008.12.31 增减变动 2009.06.30

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    吉林恩智浦半

    导体有限公司

    49,042,512.10 49,042,512.10 0 49,042,512.10 40 40

    大连商业银行 30.000.000.00 30.000.000.00 -30,000,000.00 0.00 0 0

    厦门永红电子

    有限公司

    10,917,037.04 10,917,037.04 10,917,037.04 18 18

    上海富华微电

    子有限公司

    941,942.69 941,942.69 -941,942.69 0.00 0 0

    江苏一方科技

    股份有限公司

    11,500,000.00 11,500,000.00 0 11,500,000.00 10.27 10.27吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    （2）按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成

    本 2008.12.31 增减变动 2009.06.30

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    现金

    红利

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    （％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    上海昊辉微电

    子有限公司

    828,000.00 828,000.00 828,000.00 33 33

    吉林华盈科技

    有限公司

    3,460,000.00 434,114.09 -434,114.09 0.00 0 0

    上海广奕电子

    科技有限公司

    500,000.00 955,579.27 -955,579.27 0.00 0 0

    上海华微科技

    有限公司

    80,000,000.00 80,000,000.00 -69,960,780.07 10,039,219.93 30 30

    长期股权投资期末数比年初数减少22,292,416.12，减少比率为21.31%，减少原因为：公司出售子

    公司所致。

    10、投资性房地

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 35,842,294.79 53,858.07 35,896,152.86

    1.房屋、建筑物 35,842,294.79 53,858.07 35,896,152.86

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 2,964,627.32 494,623.68 3,459,251.00

    1.房屋、建筑物 2,964,627.32 494,623.68 3,459,251.00

    2.土地使用权

    三、投资性房地产净值合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 32,877,667.47 -440,765.61 32,436,901.86

    1.房屋、建筑物 32,877,667.47 -440,765.61 32,436,901.86

    2.土地使用权

    本公司董事会认为：本报告期投资性房产未发生减值情况，故无需计提减值准备。

    11、固定资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计： 1,188,885,619.43 20,212,366.70 4,562,973.77 1,204,535,012.36

    其中：房屋及建筑物 427,250,530.73 876,824.00 1,239,975.45 426,887,379.28

    机器设备 626,326,278.91 15,304,062.31 1,387,275.50 640,243,065.72

    运输工具 19,979,114.21 1,558,950.60 136,380.00 21,401,684.81

    通用设备 73,024,067.56 46,519.66 1,777,285.55 71,293,301.67吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    办公及其他设备 42,305,628.02 2,426,010.13 22,057.27 44,709,580.88

    二、累计折旧合计： 409,301,875.86 35,657,676.92 1,456,327.94 443,503,224.84

    其中：房屋及建筑物 68,863,731.67 6,025,883.67 107,911.92 74,781,703.42

    机器设备 293,985,315.60 24,839,762.54 485,271.27 318,339,806.87

    运输工具 5,325,598.66 960,893.58 44,676.40 6,241,815.84

    通用设备 32,834,339.40 2,498,838.92 815,913.79 34,517,264.53

    办公及其他设备 8,292,890.53 1,332,298.21 2,554.56 9,622,634.18

    三、固定资产净值合计 779,583,743.57 -15,445,310.22 3,106,645.83 761,031,787.52

    其中：房屋及建筑物 358,386,799.06 -5,149,059.67 1,132,063.53 352,105,675.86

    机器设备 332,340,963.31 -9,535,700.23 902,004.23 321,903,258.85

    运输工具 14,653,515.55 598,057.02 91,703.60 15,159,868.97

    通用设备 40,189,728.16 -2,452,319.26 961,371.76 36,776,037.14

    办公及其他设备 34,012,737.49 1,093,711.92 19,502.71 35,086,946.70

    四、减值准备合计 4,902,853.50 4,902,853.50

    其中：房屋及建筑物 0 0

    机器设备 4,858,085.30 4,858,085.30

    运输工具 0

    通用设备 0

    办公及其他设备 44,768.20 44,768.20

    五、固定资产净额合计 774,680,890.07 -15,445,310.22 3,106,645.83 756,128,934.02

    其中：房屋及建筑物 358,386,799.06 -5,149,059.67 1,132,063.53 352,105,675.86

    机器设备 327,482,878.01 -9,535,700.23 902,004.23 317,045,173.55

    运输工具 14,653,515.55 598,057.02 91,703.60 15,159,868.97

    通用设备 40,189,728.16 -2,452,319.26 961,371.76 36,776,037.14

    办公及其他设备 33,967,969.29 1,093,711.92 19,502.71 35,042,178.50

    本期折旧额：35,657,676.92 元。

    12、在建工程

    项目 期末数 期初数

    账面余额

    跌价准

    备

    账面净额 账面余额

    跌价准

    备

    账面净额

    在建工程 419,413,886.71 419,413,886.71 356,447,842.20 356,447,842.20

    (1)在建工程项目变动情况:

    单位：元 币种：人民币

    项目 预算 2008.12.31 本期增加

    转入固定

    资产

    其他

    减少

    2009.06.30

    资

    金

    来

    源

    工程投

    入占预

    算比例

    (%)

    六英寸

    新型功

    率半导

    393,450,000.00 344,175,123.54 67,610,602.94 411,785,726.48

    非公

    开募

    集、

    104.66吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    体器件 自有

    设备改

    造及安

    装

    0 12,272,718.66 4,644,558.43

    7,628,160.23 自有

    13、无形资产数据

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 119,407,313.12 908,940.20 120,316,253.32

    土地使用权 67,172,142.61 67,172,142.61

    财务软件 500,436.58 500,436.58

    专利及专有技术 51,734,733.93 908,940.20 52,643,674.13

    二、累计摊销合计 9,959,984.91 3,647,292.93 13,607,277.84

    土地使用权 7,763,677.62 584,331.96 8,348,009.58

    财务软件 127,215.61 2,249.82 129,465.43

    专利及专有技术 2,069,091.68 3,060,711.15 5,129,802.83

    三、无形资产净值合计 109,447,328.21 -2,738,352.73 0.00 106,708,975.48

    土地使用权 59,408,464.99 -584,331.96 0.00 58,824,133.03

    财务软件 373,220.97 -2,249.82 0.00 370,971.15

    专利及专有技术 49,665,642.25 -2,151,770.95 0.00 47,513,871.30

    四、减值准备合计 0

    土地使用权 0 0

    财务软件 0 0

    专利及专有技术 0 0

    五、无形资产净额合计 109,447,328.21 -2,738,352.73 0.00 106,708,975.48

    土地使用权 59,408,464.99 -584,331.96 0.00 58,824,133.03

    财务软件 373,220.97 -2,249.82 0.00 370,971.15

    专利及专有技术 49,665,642.25 -2,151,770.95 0.00 47,513,871.30

    本期摊销额: 3,647,292.93 元

    本公司董事会认为：本期公司的无形资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。

    14、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    碳化硅管道 359,946.52 911,923.49

    计算机信息管理系统 7,692,569.83 8,621,620.05

    车间模具 0.00

    国债转贷担保费 223,333.37 233,333.33

    租入固定资产改造支出 0.00

    其他改造支出 6,882,857.66 6,103,673.61

    合计 15,158,707.38 15,870,550.48吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    15、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    资产减值准备 3,877,910.67 7,646,666.32

    公允价值变动 602.68

    固定资产折旧 74,683.90 74,683.90

    预提利息 0.00 161,416.53

    其他非流动资产摊销 85,872.38

    内部交易未实现利润 787,033.39 1,301,747.33

    合计 4,739,627.96 9,270,989.14

    递延所得税资产比上期减少4,531,361.18 元，减少幅度为48.88%，减少原因系减少合并单位所致。

    16、其他非流动资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    投资深圳鹏微科技有限公司形成的股权投资借方差额 0.00 500,922.38

    合计 0.00 500,922.38

    17、资产减值准备明细

    单位:元 币种:人民币

    本期减少额

    项目 2008.12.31 本期计提额

    转回 转销 合计

    2009.06.30

    一、坏账准备 32,759,349.82 9,199,155.2 30,657,691.58 30,657,691.58 11,300,813.44

    二、存货跌价准备 12,506,926.74 0 12,506,926.74

    三、可供出售金融资产减

    值准备 0.00

    四、持有至到期投资减值

    准备 0.00

    五、长期股权投资减值准

    备 941,942.69 941,942.69

    六、投资性房地产减值准

    备 0.00

    七、固定资产减值准备 4,902,853.50 4,902,853.50

    八、工程物资减值准备 0.00

    九、在建工程减值准备 0.00

    十、生产性生物资产减值

    准备 0.00

    其中：成熟生产性生物资

    产减值准备 0.00

    十一、油气资产减值准备 0.00

    十二、无形资产减值准备 0.00

    十三、商誉减值准备 7,771,854.90 7,771,854.90 7,771,854.90 0.00

    十四、其他 0.00

    合计 57,940,984.96 10,141,097.89 38,429,546.48 38,429,546.48 29,652,536.37吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    18、短期借款

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 193,360,000.00 193,360,000.00

    担保借款 388,600,000.00 355,000,000.00

    合计 581,960,000.00 548,360,000.00

    19、应付票据

    单位:元 币种:人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 41,692,614.35 31,246,119.62

    银行承兑汇票 32,304,913.05 147,509,292.92

    合计 73,997,527.40 178,755,412.54

    20、应付账款

    年末应付账款中无持本公司5%上(含5%)表决权股份的股东款项。

    21、预收账款：

    年末预收款项中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    22、应付职工薪酬：

    单位:元 币种:人民币

    项目 2008.12.31 本期增加额 本期支付额 2009.06.30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 225,267.00 35,532,682.57 35,757,949.57 0.00

    二、职工福利费 0 5,776,191.27 3,206,718.51 2,569,472.76

    三、社会保险费 45,607.20 8,104,876.44 8,108,720.95 41,762.69

    四、住房公积金 13,092.00 2,055,808.00 1,350,525.00 718,375.00

    五、其他 3,187,909.77 3,187,909.77 0.00

    合计 3,471,875.97 51,469,558.28 51,611,823.80 3,329,610.45

    23、应交税费：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -2,850,713.04 -30,951,566.08 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除

    当期允计抵扣的进项税后的余额计算)

    营业税 69,495.92 839,297.67 应纳税营业额

    所得税 352,992.73 4,518,636.95 应纳税所得额

    个人所得税 1,035,793.18 222,239.80 个人应纳税所得额

    城建税 91,924.16 77,075.27

    教育费附加 39,396.07 56,755.11

    土地使用税 -1,400,000.04 0.00 土地适用面积

    其他 0.00 -331,738.29

    合计 -2,661,111.02 -25,569,299.57吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    24、其他应付款：

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    .

    25、一年到期的非流动负债：

    （1）1 年到期的长期借款

    贷款单位 期末数 期初数

    抵押借款 15,000,000.00 10,000,000.00

    保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00

    合计 45,000,000.00 40,000,000.00

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    币种 本币金额 本币金额

    农业银行大东支行 人民币 45,000,000.00 40,000,000.00

    合计 -- 45,000,000.00 40,000,000.00

    26、长期借款

    (1) 长期借款分类：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 94,744,224.35 117,792,051.63

    担保借款 10,600,000.00 10,600,000.00

    合计 105,344,224.35 128,392,051.63

    (2) 长期借款情况：

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    种类

    币种 本币金额 币种 本币金额

    中国进出口银行大连分行 人民币 40,000,000.00 人民币 40,000,000.00

    深圳市商业银行黄岗支行 人民币 744,224.35 人民币 792,051.63

    恒生银行 人民币 29,000,000.00 人民币 37,000,000.00

    农业银行大东支行 人民币 25,000,000.00 人民币 40,000,000.00

    农业银行大东支行 人民币 5,000,000.00 人民币 5,000,000.00

    国债转贷资金 人民币 5,600,000.00 人民币 5,600,000.00

    合计 105,344,224.35 128,392,051.63吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    27、递延所得税负债的说明：

    （1）递延所得税负债明细：

    单位：元币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税负债 递延所得税负债

    固定资产折旧 17,389,454.05 16,753,752.85

    合计 17,389,454.05 16,753,752.85

    （2）引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额

    项目 暂时性差异金额

    固定资产折旧 115,929,693.67

    合计 115,929,693.67

    28、股本

    单位:股

    2008.12.31 本次变动增减（＋，－） 2009.06.30

    数量 比例

    （%）

    发

    行

    新

    股

    送

    股 公积金转股 其

    他 小计 数量 比例

    （%）

    股份

    总数 521,600,000.00 100 521,600,000.00 100

    29、资本公积：

    单位:元币种:人民币

    项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    资本溢价（股本溢价） 385,484,042.81 385,484,042.81

    其他资本公积 23,388,622.15 23,388,622.15

    合计 408,872,664.96 408,872,664.96

    30、盈余公积：

    单位:元 币种:人民币

    项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    法定盈余公积 66,679,079.05 66,679,079.05

    合计 66,679,079.05 66,679,079.05

    31、未分配利润：

    单位:元币种:人民币

    项目 2009.06.30 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 484,866,514.50 -吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -309,567.80

    调整后 年初未分配利润 484,556,946.70 -

    加：本期净利润 -37,621,299.74 -

    减：提取法定盈余公积 0 -

    期末未分配利润 446,935,646.96 -

    32、少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益

    单位：元币种：人民币

    公司名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    深圳鹏微科技有限公司 2,981,486.28 2,789,455.66

    大连海微电子经贸有限公司 1,121,694.06 1,114,088.10

    无锡吉华电子有限责任公司 9,809,428.02 10,675,741.50

    北京傲志众达科技发展有限公司 0 7,188,041.35

    深圳市启欣科技有限公司 0 3,525,810.45

    广州华微电子有限公司 4,670,769.82 5,222,892.14

    合计 18,583,378.18 30,516,029.20

    33、营业收入及营业成本

    (1) 营业收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 509,571,673.78 539,252,606.12

    其他业务收入 26,340,947.82 21,608,572.68

    合计 535,912,621.60 560,861,178.80

    (2) 主营业务（分行业）

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    (1)半导体器件 485,947,549.34 451,768,780.95 481,054,687.39 342,190,092.23

    (2)集成电路芯片 15,993,561.93 14,637,663.71

    (3)小型服务器及技术服务 12,945,463.20 12,720,343.24 22,416,319.12 20,702,950.06

    (4)其他 10,678,661.24 9,338,894.30 19,788,037.68 16,881,852.84

    合计 509,571,673.78 473,828,018.49 539,252,606.12 394,412,558.84

    (3) 主营业务（分产品）

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    半导体器件 509,571,673.78 473,828,018.49 539,252,606.12 394,412,558.84吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    (4) 主营业务（分地区）

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东地区 188,177,511.58 174,977,892.27 206,289,691.91 150,881,505.86

    华南地区 195,944,048.27 182,199,649.05 138,851,949.56 101,557,140.58

    出口 63,544,101.29 59,086,831.45 58,280,387.63 42,626,621.64

    其他地区 61,906,012.64 57,563,645.72 135,830,577.02 99,347,290.76

    合计 509,571,673.78 473,828,018.49 539,252,606.12 394,412,558.84

    （5）公司前五名客户的销售收入情况

    地区名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    厦门市创达电子贸易有限公司 23,938,019.39 4.47

    镇江强陵电子有限公司 17,365,656.98 3.24

    深圳市隆泰欣达实业有限公司 14,347,715.91 2.68

    杭州飞华照明电器有限公司 11,505,021.56 2.15

    广东欧普照明有限公司 10,984,259.70 2.04

    合计 78,140,673.54 14.58

    公司向前五名客户销售总额为78140673.54 元，占公司上半年全部营业收入的14.58 %。

    34、营业税金及附加：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 354,796.76 2,104,020.889 应纳营业税额

    城建税 1,290,323.88 901,723.241 应交流转税

    教育费附加 552,995.95 306,337.73 应交流转税

    合计 2,198,116.59 3,312,081.86

    35、公允价值变动收益

    单位:元 币种:人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 484,089.89 -222,606.00

    合计 484,089.89 -222,606.00

    36、投资收益

    单位:元币种:人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 -87,214.34

    处置长期股权投资产生的投资收益 17,131,508.40

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    其它

    合计 17,131,508.40 -87,214.34吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    37、资产减值损失

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    坏账损失 9,199,155.20 777,008.54

    长期股权投资损失 941,942.69

    38、营业外收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    非流动资产处置利得合计 22,510.88

    其中：固定资产处置利得 22,510.88

    政府补助 350,000.00

    其他 232,051.24 2,822,301.85

    合计 582,051.24 2,844,812.73

    39、营业外支出

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    非流动资产处置损失合计 4,672,986.48 671,290.23

    其中：固定资产处置损失 4,672,986.48 671,290.23

    公益性捐赠支出

    其他 143,810.53 10,000.00

    合计 4,816,797.01 681,290.23

    40、所得税费用：

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    按《企业所得税法》等规定的当期所得税 2,727,773.83 8,859,350.49

    递延所得税调整 578,081.86 2,545,436.41

    合计 3,305,855.69 11,404,786.90

    41、政府补助和补贴收入：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    信息产业部拨款 200,000.00 与收益相关的政府补助

    科技发展研发补贴 150,000.00 与收益相关的政府补助

    项目研发拨款 16,000,000.00 与资产相关的政府补助吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    净资产收益% 每股收益 报告期利润

    全面摊簿 加权平均 基本每股收

    益

    稀释每股收

    归属于公司普通股股东的净利润 -2.61 -2.57 -0.07 益-0.07

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    -3.39 -3.35 -0.09 -0.09

    （1）净资产收益率的计算过程

    单位：元币种：人民币

    项目 序号 2009 年上半年 2008 年上半年

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 -37,621,299.74 43,468,670.76

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常

    性损益 2 11,339,772.92 1,560,626.51

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -48,961,072.66 41,908,044.25

    年初归属于本公司普通股股东的净资产 4 1,481,708,690.71 1,425,558,373.08

    本期除净利润外其他权益变动 5 0 459,835.35

    其他权益变动下一月份起至报告期年末的月份数 6 0 4

    报告期月份数 7 6 6

    年末归属于本公司普通股股东的净资产 8=1+4+5 1,444,087,390.97 1,469,486,879.19

    加权平均净资产收益率（Ⅰ） 9=1÷(4+1×0.5+5×6÷7) -2.57% 3.00%

    加权平均净资产收益率（Ⅱ） 10=3÷(4+1×0.5+5×6÷7) -3.35% 2.90%

    全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 11=1÷8 -2.61% 2.96%

    全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 12=3÷8 -3.39% 2.85%吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    （2）每股收益的计算过程

    单位：元币种：人民币

    项目 序号 2009 年上半年 2008 年上半年

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 -37,621,299.74 43,468,670.76

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净

    利润的非经常性损益 2 11,339,772.92 1,560,626.51

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后

    的净利润 3=1-2 -48,961,072.66 41,908,044.25

    年初股份总数 4 521,600,000.00 260,800,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 0.00 260,800,000.00

    发行新股或债转股等增加股份数 6 - 0.00

    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报

    告期年末的月份数 7

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9

    报告期月份数 10 6 6

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 521,600,000.00 521,600,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.0721 0.0833

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.0939 0.0803

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14

    所得税率 15 0.15 0.15

    转换费用 16

    认股权证、期权行权增加股份数 17

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) -0.0721 0.0833

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17) -0.0939 0.0803

    43、收到的其他与经营活动有关的现金

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年1-6 月

    收到的科技资金 26,900,000.00

    收到的项目研发款 16,000,000.00

    政府补贴收入 350,000.00

    利息收入 1,014,007.96

    其他户往来 3,255,498.63

    合计 47,519,506.59

    44、支付的其他与经营活动有关的现金

    单位:万元 币种:人民币

    项目 2009 年1-6 月

    保险费 1,677,332.08

    新产品开发费 7,090,606.90

    办公用水电费等能源支出 1,072,131.59

    销售费用支出 11,062,757.82

    其它支出 8,901,535.05

    合计 29,804,363.44吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    45、现金流量表补充资料

    单位:元 币种:人民币

    补充资料 期末数 期初数

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 (38,810,667.74) 45,227,923.99

    加：资产减值准备 10,141,097.89 777,008.54

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,657,676.92 30,181,586.95

    无形资产摊销 3,647,292.93 698,467.62

    长期待摊费用摊销 2,005,964.63 1,940,918.54

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 4,672,986.48 -20,380.53

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） (484,089.89) 309,820.34

    财务费用（收益以“－”号填列） 17,826,906.75 26,480,541.75

    投资损失（收益以“－”号填列） (17,131,508.40)

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,531,361.18 391,345.22

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 635,701.20 2,154,091.19

    存货的减少（增加以“－”号填列） 150,644,456.84 -110,966,626.39

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (37,643,594.46) 23,493,499.64

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (135,113,084.70) 14,600,759.49

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 580,499.63 35,268,956.35

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 334,960,096.68 495,353,621.50

    减：现金的期初余额 373,053,641.51 647,326,041.94

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -38,093,544.83 -151,972,420.44

    （八）母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    2009 上半年 2008 上半年

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%）

    单项金额重大的

    应收账款

    63,294,885.09 26.49 644,911.56 12.09

    单项金额不重大

    但按信用 风险特

    征组合后该组合吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    的 风险较大的应

    收账款

    其他不重大应收

    账款

    224,619,543.71 100 5,408,125.14 100 175,605,614.00 73.51 4,687,254.09 87.91

    合计 224,619,543.71 / 5,408,125.14 / 238,900,499.09 / 5,332,165.65 /

    (2) 应收账款按账龄结构分析如下：

    单位:元 币种:人民币

    2009 上半年 2008 上半年

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内(含

    1 年)

    221,524,888.24 98.62 3,948,020.68 230,927,040.88 96.66 3,575,822.08

    1—2 年(含2

    年)

    282,310.27 0.13 14,115.51 5,048,270.95 2.11 252,413.55

    2—3 年(含3

    年)

    215,878.15 0.10 21,587.82 473,190.07 0.20 47,319.01

    3—5 年(含5

    年)

    2,281,048.05 1.02 1,140,524.03 1,875,466.13 0.79 937,733.06

    >5 年 315,419.00 0.13 283,877.10 576,531.06 0.24 518,877.95

    合计 224,619,543.71 100.00 5,408,125.14 238,900,499.09 100.00 5,332,165.65

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例（%）

    镇江强陵电子有限公司 客户21,817,642.24 小于1 年 9.71

    深圳市鹏微科技有限公司 客户16,443,005.06 小于1 年 7.32

    浙江恒泰电子有限公司 客户9,222,484.06 小于1 年 4.11

    杭州飞华照明电器有限公司 客户9,032,593.22 小于1 年 4.02

    广东欧普照明有限公司 客户8,714,018.56 小于1 年 3.88

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    2009 上半年 2008 上半年

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%） 金额 比例

    （%）

    单项金额重大的其

    他应收款项

    单项金额不重大但

    按信用风险 特征组

    合后该组合的风险

    较大 的其他应收款

    项吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    其他不重大其他应

    收款项

    119,599,449.54 100 3,325,820.51 100 92,051,480.72 100 3,325,820.51 100

    合计 119,599,449.54 / 3,325,820.51 / 92,051,480.72 / 3,325,820.51 /

    (2) 其他应收款按账龄结构分析：

    单位:元 币种:人民币

    2009 上半年 2008 上半年

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例（%）

    坏账准备

    金额 比例（%）

    坏账准备

    1 年以内(含

    1 年)

    108,887,811.78 91.04 1,445,092.26 73,129,842.96 79.44 600,313.22

    1—2 年(含2

    年)

    5,225,845.12 4.37 201,792.26 10,305,845.12 11.20 627,851.29

    2—3 年(含3

    年)

    2,607,200.00 2.18 131,000.00 5,797,200.00 6.30 579,720.00

    3—5 年(含5

    年)

    2,606,993.44 2.18 1,303,496.72 2,546,993.44 2.76 1,273,496.72

    >5 年 271,599.20 0.23 244,439.28 271,599.20 0.30 244,439.28

    合计 119,599,449.54 100.00 3,325,820.52 92,051,480.72 100 3,325,820.51

    (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例（%）

    广州华微电子有限公司 债权人 30,779,969.05 1 年以内 25.74

    吉林麦吉柯半导体有限公司 债权人 13,374,191.15 1 年以内 11.18

    上海华微科技有限公司 债权人 5,795,402.44 1 年以内 4.85

    吉林恩智浦半导体有限公司 债权人 5,481,326.62 1 年以内 4.58

    吉林华升电子有限责任公司 债权人 3,681,876.76 1 年以内 3.08

    合计 － 59,112,766.02 49.43

    3、长期股权投资

    （1） 按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    深圳市鹏微科技有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

    吉林麦吉柯半导体有限公司 66,000,000.00 66,000,000.00 16,470,000.00 82,470,000.00

    无锡吉华电子有限责任公司 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00

    大连海微电子有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00

    吉林华升电子有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    广州华微电子有限公司 14,724,600.00 0 14,724,600.00 14,724,600.00

    吉林恩智浦半导体有限公司 49,042,512.10 49,042,512.10 49,042,512.10

    大连商业银行 30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00 0.00

    厦门永红电子有限公司 10,917,037.04 10,917,037.04 10,917,037.04

    江苏一方科技有限公司 11,500,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    被投资单位 减值准备

    在被投资单

    位持股比例

    （％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    在被投资单位持股比

    例与表决权比例不一

    致的说明

    深圳市鹏微科技有限公司 70 70

    吉林麦吉柯半导体有限公司 100 100

    无锡吉华电子有限责任公司 55 55

    大连海微电子有限公司 96.43 96.43

    吉林华升电子有限责任公司 100 100

    广州华微电子有限公司 75 75

    吉林恩智浦半导体有限公司 40 40

    大连商业银行 0 0

    厦门永红电子有限公司 18 18

    江苏一方科技有限公司 10.27 10.27

    （2）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    吉林华盈科技有限公司 3,460,000.00 434,114.09 -434,114.09 0.00

    上海华微科技有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 -69,960,780.07 10,039,219.93

    上海昊辉微电子有限公司 828,000.00 828,000.00 828,000.00

    被投资单位 减值准备

    在被投资单

    位持股比例

    （％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    在被投资单位持股比

    例与表决权比例不一

    致的说明

    吉林华盈科技有限公司 0 0

    上海华微科技有限公司 30 30

    上海昊辉微电子有限公司 33 33

    （3）长期股资减值准备

    本公司董事会认为：本年公司不存在长期股权投资减值情况，不需要计提长期股权投资减值准备。

    4、营业收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 432,919,076.86 473,102,718.29

    其他业务收入 18,067,015.87 18,786,176.52

    合计 450,986,092.73 491,888,894.81

    主营业务（分行业）

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    (1)半导体器件 419,308,852.61 405,256,746.35 453,314,680.61 357,282,176.44吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    (2)其他 13,610,224.25 15,267,103.41 19,788,037.68 16,881,852.84

    合计 432,919,076.86 420,523,849.76 473,102,718.29 374,164,029.28

    主营业务（分地区）

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东地区 86,631,978.31 84,151,553.90

    华南地区 149,107,766.06 144,838,551.05

    出口 192,437,521.59 186,927,700.21

    其他地区 4,741,810.90 4,606,044.60

    合计 432,919,076.86 420,523,849.76 473,102,718.29 374,164,029.28

    公司前五名客户的销售收入情况

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    镇江强陵电子有限公司 17,365,656.98 4.01

    杭州飞华照明电器有限公司 11,505,021.56 2.66

    广东欧普照明有限公司 10,984,259.70 2.54

    无锡明祥电子有限公司 8,644,993.76 2

    惠州雷士光电科技有限公司 7,822,692.25 1.81

    合计 56,322,624.25 13.02

    5、投资收益

    项目 本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 -87,214.34

    处置长期股权投资产生的投资收益 12,609,427.81

    合计 12,609,427.81 -87,214.34

    6、现金流量表补充资料

    单位:元 币种:人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 (34,397,816.70) 27,313,438.45

    加：资产减值准备 526,408.27 777,008.54

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,010,595.43 25,205,710.50

    无形资产摊销 3,538,858.65 682,065.60

    长期待摊费用摊销 1,634,147.62 1,495,627.12

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列） 1,583,306.24

    -20,380.53

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） (484,089.89) 309,820.34

    财务费用（收益以“－”号填列） 15,300,171.92 22,057,681.63

    投资损失（收益以“－”号填列） (12,609,427.81)吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (57,619.34) 391,345.22

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 635,701.20 2,154,091.19

    存货的减少（增加以“－”号填列） 117,033,327.85 -83,417,715.10

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (39,858,987.55) 34,399,351.52

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (62,179,336.95) 18,671,815.04

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 16,675,238.94 50,019,859.52

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 251,626,590.01 453,749,459.35

    减：现金的期初余额 283,836,672.30 599,190,696.49

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -32,210,082.29 -145,441,237.14

    （九）关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业最终

    控制方

    组织机构

    代码

    上海鹏盛科技

    实业有限公司 上海市

    通讯器材

    电动车系

    列产品

    11,115 25.86 25.86 梁志勇 64047966-9

    2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币

    子公司全称 注册地 法人代

    表 业务性质 注册资本 持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构

    代码

    吉林麦吉柯半导体有限公

    司 吉林市 赵东军 半导体分立器件 70,000,000 100 100 76457461-0

    无锡吉华电子有限责任公

    司 无锡市 赵东军

    半导体元器件封

    装测试；引线框

    架制造、销售

    10,000,000 55 55 78126410-4

    深圳市鹏微科技有限公司 深圳市 秦平 电子产品 5,000,000 70 70 74120203-X

    大连海微电子经贸有限公

    司 大连市 秦平 电子产品 28,000,000 96.43 96.43 73641586-6

    广州华微电子有限公司 广州市 徐铁铮 半导体器件研发

    与生成 40,000,000 75 75 66183906-5

    吉林华升电子有限责任公

    司 吉林市 费扬 电子产品 2,000,000 100 100 74046334-2吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单

    位

    名称

    注册地

    法人代

    表 业务性质 注册资本

    本企

    业持

    股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    一、联营企业

    1 上海昊辉

    微电子有

    限公司

    上海市 萧常辉 微电子产品 2,500,000.00 33 33

    2 上海华微

    科技有限

    公司

    上海市 张华群 半导体分立器件 40,000,000.00 30 30 75360513-5

    3 北京傲志

    众达科技

    发展有限

    公司

    北京市 马跃 小型服务器代理及技术

    支持 5,000,000.00 18 18

    4、关联方担保情况

    单位：万元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履

    行完毕

    吉林华微电子股份有限公司 吉林麦吉柯半导

    体有限公司 2,600 2009 年7 月16 日～2010 年7 月15 日 否

    吉林华微电子股份有限公司 吉林麦吉柯半导

    体有限公司 2,000 2009 年7 月16 日～2010 年9 月17 日 否

    吉林华微电子股份有限公司 吉林麦吉柯半导

    体有限公司 2,000 2009 年5 月31 日～2010 年5 月31 日 否

    吉林华微电子股份有限公司 无锡吉华电子有

    限公司 1,500 2009 年6 月2 日～2011 年3 月26 日 否

    吉林华微电子股份有限公司 广州华微电子有

    限公司 500 2009 年1 月24 日～2010 年1 月24 日 否

    吉林华微电子股份有限公司 广州华微电子有

    限公司 3,700 2008 年1 月24 日～2011 年1 月24 日 否

    5、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码

    吉林华星电子集团有限公司 参股股东 70728213-7

    2009 年2 月前为本公司参股股东，2009 年2 月吉林华星集团已经所持本公司所持2000 万股股权无偿划

    给担保公司。吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    6、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本期数 上年同期数

    关联方 关联交易

    类型 关联交易内容 关联交易定价原

    则 金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    吉林华星电子集团

    有限公司

    收购股权 与非关联方相同 200

    收购房屋建 与非关联方相同 1302

    支付股权款 与非关联方相同 －200

    支付收购房

    建筑 与非关联方相同

    －1302

    7、关联方应收应付款项

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应付款 上海鹏盛科技实业有限公司 59 59

    （十）股份支付：

    报告期内，无股份支付情况。

    （十一）或有事项：

    截至2009 年6 月30 日，本公司有下列重大或有事项：

    （1）截止2009 年 6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债（单位：万元）

    公司名称 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响

    被担保单位关联方：

    吉林麦吉柯半导体有限公司 2600 2010-7-15 无重大影响

    吉林麦吉柯半导体有限公司 2000 2010-9-17 无重大影响

    吉林麦吉柯半导体有限公司 2000 2010-5-31 无重大影响

    无锡吉华电子有限公司 1500 2011-3-26 无重大影响

    广州华微电子股份有限公司 500 2010-1-24 无重大影响

    广州华微电子股份有限公司 3700 2011-1-24 无重大影响

    被担保单位非关联方：

    江苏瀛寰实业集团有限公司 7000 2009-9-26 已获得反担保无重大影响

    （2）其他或有负债及其财务影响：以财产作抵押取得借款（单位：万元）

    抵押财产种类 抵押财产原值 抵押借款行 取得借款金额

    房屋建筑物 8635 中国进出口银行大连分行 4000

    房屋建筑物 195 深圳市商业银行皇岗支行 74

    房屋建筑物 4815 恒生银行 2900

    房屋建筑物 9467 农业银行大东支行 5000

    房屋建筑物 5431 建设银行高新支行 7950

    设备 49940 工商银行高新支行 10136

    上述或有事项外，本公司不存在其他需披露的或有事项。吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    （十二）承诺事项：

    截至2009 年6 月30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

    （十三）资产负债表日后事项：

    无

    （十四）其他重要事项：

    无

    （十五）补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规定，

    本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 12,458,521.92

    处置长期股权投资和固定

    资产损益

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

    密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

    或定量持续享受的政府补助除外

    350,000.00

    当期收到政府项目补助确

    认收入

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

    公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

    益

    484,089.89

    公司持有基金公允价值变

    动损益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 88,240.71

    少数股东权益影响额 -33,951.73

    所得税影响额 -2,007,127.88

    合计 11,339,772.92

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -2.61 -2.57 -0.07 -0.07

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润 -3.39 -3.35 -0.09 -0.09吉林华微电子股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：夏增文

    吉林华微电子股份有限公司

    2009 年8 月29 日