2016 年半年度报告
公司代码：600361 公司简称：华联综超
北京华联综合超市股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人罗志伟、主管会计工作负责人马作群及会计机构负责人（会计主管人员）杨通明
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
1
2016 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 31
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 33
第十节 财务报告........................................................................................................................... 34
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 127
2
2016 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、华联综超 指 北京华联综合超市股份有限公司
控股股东、华联集团 指 北京华联集团投资控股有限公司
兰州华联 指 兰州华联综合超市有限公司，为本公司全资子公司
南京大厂华联 指 南京大厂华联综合超市有限公司，为本公司全资子公司
南京湖南路华联 指 南京湖南路北京华联综合超市有限公司，为本公司全资子公
司
广西华联 指 广西华联综合超市有限公司，为本公司全资子公司
呼市金宇 指 北京华联呼和浩特金宇综合超市有限公司，为本公司全资子
公司
精品超市 指 北京华联精品超市有限公司，为本公司全资子公司
联合创新 指 北京联合创新国际商业咨询有限公司，为本公司全资子公司
明德福海 指 北京明德福海贸易有限公司，为本公司控股子公司
陕西事农 指 陕西事农果品有限公司，为本公司控股子公司
黄山华绿园 指 黄山华绿园生物科技有限公司
新加坡华联 指 北京华联综合超市（新加坡）采购有限公司,为本公司全资子
公司
华联设备采购 指 广州北华联设备采购有限公司，为本公司控股子公司
贵州华联 指 贵州华联综合超市有限公司，为本公司全资子公司
呼市联信达 指 呼和浩特市联信达商业有限公司，为本公司全资子公司
包头拓吉联 指 包头市拓吉联商贸有限公司，为本公司全资子公司
银川海融兴达 指 银川海融兴达商业有限公司，为本公司全资子公司
哈尔滨汇金源 指 哈尔滨汇金源投资管理有限公司，为本公司通过呼市金宇控
制的孙公司
事农国际 指 北京华联事农国际贸易有限公司，为华联集团控股子公司、
本公司参股公司
华联财务 指 华联财务有限责任公司，为华联集团控股子公司、本公司参
股公司
华联商贸 指 北京华联商业贸易发展有限公司
华联瑞和创新 指 北京华联瑞和创新技术服务有限公司
华联鑫创益 指 北京华联鑫创益科技有限公司，为华联集团控股子公司
华联股份 指 北京华联商厦股份有限公司，为华联集团控股子公司
华联鹏瑞 指 北京华联鹏瑞商业投资管理有限公司
华联国贸 指 北京华联国际贸易有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年上半年度
3
2016 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北京华联综合超市股份有限公司
公司的中文简称 华联综超
公司的外文名称 BEIJINGHUALIAN HYPERMARKET CO.,LTD．
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 罗志伟
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李春生
联系地址 北京市西城区阜外大街1号四川
经贸大厦东塔楼6层
电话 010-68364982
传真 010-68364982
电子信箱 zczqb@beijing-hualian.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市西城区阜外大街1号四川经贸大厦负2层3号
公司注册地址的邮政编码 100037
公司办公地址 北京市西城区阜外大街1号四川经贸大厦东塔楼6层
公司办公地址的邮政编码 100037
公司网址 http://zc.beijing-hualian.com
电子信箱 zczqb@beijing-hualian.com
报告期内变更情况查询索引 公司办公地址发生变更，具体内容详见公司于2016年3
月10日披露的相关公告
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部、上海证券交易所
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华联综超 600361 G综超
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年1月8日
注册登记地点 北京市西城区阜外大街1号四川经贸大厦负2层3号
企业法人营业执照注册号 911100001011857375
税务登记号码 911100001011857375
组织机构代码 911100001011857375
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2016 年半年度报告
报告期内注册变更情况查询索引 无
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 6,719,392,984.17 6,865,171,768.67 -2.12
归属于上市公司股东的净利润 -70,424,561.34 60,723,442.36 -215.98
归属于上市公司股东的扣除非经
-49,206,525.49 406,179.81 -12,214.47
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -22,789,174.29 -100,684,756.60 77.37
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,808,297,451.91 3,075,840,319.66 -8.70
总资产 11,600,398,802.85 11,612,790,534.27 -0.11
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.11 0.09 -222.22
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.07 0.0006 -11,766.67
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -2.34 1.94 减少4.28个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -1.64 0.01 减少1.65 个百分
产收益率（%） 点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
5
2016 年半年度报告
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -10,216,222.18
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 4,766,682.57
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
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2016 年半年度报告
对外委托贷款取得的损益 2,818,019.21
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -25,659,194.07
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 0.00
所得税影响额 7,072,678.62
合计 -21,218,035.85
四、 其他
无
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内,公司持续加强已有门店的管理，并加大基础管理工作；继续强化生鲜工作，加强生
鲜品类管理，提升生鲜经营能力；继续推进物流配送的建设，提高商品周转率；进一步推进自有
品牌建设；继续完善信息系统等后台系统建设。发展方面，公司加强商圈调查，稳步拓展新店，
报告期新开门店 10 家。
报告期，公司实现营业收入 6,719,392,984.17 元，比去年同期下降 2.12%，归属于母公司股
东的净利润-70,424,561.34 元，比去年同期减少 215.98%；营业收入下降主要是由于市场竞争激
烈和受到其他销售渠道冲击，导致来客下降所致。归属于母公司股东的净利润减少主要是由于毛
利额下降、上年同期有处置房产收入等所致。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 6,719,392,984.17 6,865,171,768.67 -2.12
营业成本 5,259,264,814.11 5,324,565,358.14 -1.23
销售费用 1,244,072,405.88 1,259,219,878.44 -1.20
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2016 年半年度报告
管理费用 164,108,170.09 160,061,882.51 2.53
财务费用 54,500,863.66 77,796,370.49 -29.94
经营活动产生的现金流量净额 -22,789,174.29 -100,684,756.60 77.37
投资活动产生的现金流量净额 -251,402,484.83 53,677,981.56 -568.35
筹资活动产生的现金流量净额 386,284,370.50 1,080,222,471.51 -64.24
研发支出
资产减值损失 2,365,446.42 1,417,074.93 66.92
投资收益 8,557,443.27 22,922,589.36 -62.67
营业利润 -35,091,055.32 3,087,320.85 -1,236.62
营业外收入 18,210,392.83 184,174,488.54 -90.11
营业外支出 49,319,126.51 114,753,535.87 -57.02
利润总额 -66,199,789.00 72,508,273.52 -191.30
净利润 -70,686,737.64 60,100,451.80 -217.61
归属于母公司股东的净利润 -70,424,561.34 60,723,442.36 -215.98
少数股东损益 -262,176.30 -622,990.56 57.92
营业收入变动原因说明:受市场竞争激烈和其他销售渠道冲击等影响，导致门店来客量下滑
营业成本变动原因说明:营业收入下降
销售费用变动原因说明:工资、折旧及摊销等减少
管理费用变动原因说明:租赁、水电、差旅及咨询费等增加
财务费用变动原因说明:利息支出减少
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:收到其他与经营活动有关的现金增加、购买商品接受
劳务支付的现金减少
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:处置子公司及其他营业单位收到的现金净额、收到其
他与投资活动有关的现金减少
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:取得借款收到的现金和收到其他与筹资活动有关的
现金减少
研发支出变动原因说明:无
资产减值损失变动原因说明:计提的减值准备增加
投资收益变动原因说明:从联营企业取得的投资收益减少
营业利润变动原因说明:主营毛利和投资收益减少
营业外收入变动原因说明:上期处置了自有房产
营业外支出变动原因说明:上期清理了部分门店的长摊
利润总额变动原因说明:营业利润及营业外收支的影响
净利润变动原因说明:利润总额减少
归属于母公司股东的净利润变动原因说明:归属于母公司股东利润总额减少
少数股东损益变动原因说明:含少数股东权益的公司净利润增加
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
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2016 年半年度报告
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司各类融资事项实施进度情况，详细说明参见第五节“重要事项”中的“十二 其他重大事项的
说明”。
(3) 经营计划进展说明
公司稳步实施年初制订的经营计划，采取积极措施加大门店的盈利能力，保持并扩大已有门
店的优势，推进精细化管理。
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 比上年
（%）
减（%） 减（%） 增减（%）
食品 4,532,651,165.10 4,027,790,479.74 11.14 2.68 2.57 增加
0.09 个
百分点
非食品 1,420,015,842.68 1,218,818,608.01 14.17 -12.43 -12.11 减少
0.31 个
百分点
合计 5,952,667,007.78 5,246,609,087.75 11.86 -1.38 -1.26 减少
0.11 个
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北 596,136,010.11 1.83
华北 1,840,305,915.12 -0.74
西北 938,794,301.33 2.48
华东 670,428,820.59 -6.77
华中 197,847,627.54 -2.37
华南 524,234,283.47 -14.02
西南 1,048,064,208.64 -7.04
其他 136,855,840.98 -
合计 5,952,667,007.78 -1.38
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2016 年半年度报告
(三) 核心竞争力分析
1、政策优势
公司控股股东北京华联集团投资控股有限公司已被列入商务部重点培育的 15 家大型流通企业。公
司作为北京华联集团投资控股有限公司的主要子公司，将得到股东及国家产业政策的有力支持。
2、丰富的经营管理经验
公司是国内较早开展大型综合超市业务的零售企业，1996 年公司第一家门店开业，经过十多年的
发展，作为本土零售企业主要代表之一，公司在多年的发展历程中积累了丰富的适合自身业务发
展的经营管理经验。
3、店铺资源优势
截至 2016 年 6 月底，公司已在全国 20 多个省、市、自治区拥有一百多家门店，是中国门店分布
最广、规模最大的大型综合超市运营商之一，店铺资源优势较为明显。
4、商品资源和供应链优势
经过多年积累，公司与许多供应商建立了稳固的合作关系，开发了部分自有品牌商品及进口商品，
形成了一定的商品资源优势。公司采用总部全国联采、地区统采的二级采购体系，使公司能够最
大可能地降低采购成本，为全面低价的销售定位创造条件。
5、生鲜经营优势
作为食品零售商，公司始终把生鲜作为经营工作的重中之重。公司逐步提高生鲜经营能力，提高
自营、自采、自制比例，成为提高公司核心竞争力的主要因素之一。
6、国际化的人才优势
公司是国内零售企业最先在国际人才市场招聘的企业之一，先后聘用多名国外管理专家担任业务
顾问，其中不少人是著名跨国公司的经理，从而保证公司的管理能够与国际先进水平接轨。公司
店长以上的管理人员中，有多名具有国际零售业管理经验。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
对外投资情况
2016 年 1-6 月投资额（万元） 2015 年 1-6 月投资额（万元） 变动幅度（%）
9,200 32,600 -71.78
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公 投资金额（万元）
司权益比例（%）
呼和浩特市联信达商 商业贸易 100 4200
业有限公司
银川海融兴达商业有 商业贸易 100 5000
限公司
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
证 证 证
占期末证券 报告期
序 券 券 券 最初投资金额 持有数量 期末账面价值
总投资比例 损益
号 品 代 简 （元） （股） （元）
（%） （元）
种 码 称
期末持有的其他证券投 45,408,987.99 / 46,151,714.70 100 0
资
报告期已出售证券投资 / / / /
损益
合计 45,408,987.99 / 46,151,714.70 100 0
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期 期
初 末
持 持 股
所持
最初投资金额 股 股 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 会计核 份
对象
（元） 比 比 （元） （元） 权益变动（元） 算科目 来
名称
例 例 源
（% （%
） ）
华联 366,224,668.28 33 33 570,814,617.12 37,429,450. 37,429,450. 长期股 收
财务 91 91 权投资 购、
有限 增
责任 资
公司
合计 366,224,668.28 / / 570,814,617.12 37,429,450. 37,429,450. / /
91 91
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2016 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资金来
抵押物 源并说
借款方 委托贷 贷款期 贷款利 借款用 是否逾 是否关 是否展 是否涉 关联关 预期收 投资盈
或担保 明是否
名称 款金额 限 率 途 期 联交易 期 诉 系 益 亏
人 为募集
资金
委托贷款情况说明
经公司第五届董事会第二十一次会议批准，公司于 2015 年 2 月 26 日与北京银行股份有限公司、北京华联鹏瑞商业投资管理有限公司（"华联鹏瑞"）签
订《委托贷款协议》，委托北京银行向华联鹏瑞提供 13,000 万元委托贷款，期限 1 年，年利率 15%。华联鹏瑞已于 2016 年 2 月 25 日到期偿付本息。该
事项已于 2015 年 2 月 27 日、2016 年 2 月 27 日刊登在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期 尚未使用
已累计使用 尚未使用
募集资金 已使用募 募集资金
募集年份 募集方式 募集资金总 募集资金
总额 集资金总 用途及去
额 总额
额 向
2011 非公开发行 128,039.90 642.55 120,575.60 7,464.30 存放在专
户存储银
行
合计 / 128,039.90 642.55 120,575.60 7,464.30 /
募集资金总体使用情况说明
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
承 是
募集 变更原
诺 否 募集资 募集资 是否 预 是否
资金 产生 未达到计划 因及募
项 变 金本报 金累计 符合 项目 计 符合
拟投 收益 进度和收益 集资金
目 更 告期投 实际投 计划 进度 收 预计
入金 情况 说明 变更程
名 项 入金额 入金额 进度 益 收益
额 序说明
称 目
门 否 70,73 642.55 63,265 是 分门 -236 受结算期影
店 0.00 .70 店实 .23 响，部分门店
发 现 发展项目工
展 程款支付滞
项 后于工程进
目 度，募集资金
支付金额未
达到计划进
度
门 否 15,56 - 15,563 是 分门 270. 受结算期影
店 3.35 .35 店实 13 响，部分门店
改 现 发展项目工
造 程款支付滞
项 后于工程进
目 度，募集资金
支付金额未
达到计划进
度
13
2016 年半年度报告
补 否 41,74 - 41,746 是 受结算期影
充 6.55 .55 响，部分门店
流 发展项目工
动 程款支付滞
资 后于工程进
金 度，募集资金
支付金额未
达到计划进
度
合 128,0 120,57 / /
/ / / / /
计 39.90 5.60
募集资金承诺项
本公司未对募集资金项目承诺效益。
目使用情况说明
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
详见 2016 年 8 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北京华联综合超市股份有限公司关于 2016 年上半年募集资
金存放与实际使用情况的专项报告》。
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
公司名称 注册资本 业务性质 总资产 净资产 净利润
兰州华联综合超市有限
6,000 经营超市 23,631.18 13,206.83 1,205.70
公司
南京大厂华联综合超市
3,000 经营超市 13,003.32 4,666.57 273.08
有限公司
广西华联综合超市有限
6,000 经营超市 28,663.07 10,772.83 386.78
公司
北京华联呼和浩特金宇
8,536 经营超市 18,001.81 12,507.01 315.21
综合超市有限公司
南京湖南路北京华联综
1,000 经营超市 2,200.77 -43.78 89.22
合超市有限公司
北京华联精品超市有限
1,000 经营超市 47,534.67 -2,058.65 -418.36
公司
北京联合创新国际商业
500 商业管理 4,735.00 -4,156.40 -151.25
咨询有限公司
北京明德福海贸易有限 600 经营水产品 251.85 265.66 -0.02
14
2016 年半年度报告
公司
陕西事农果品有限公司 600 经营农产品 6,932.81 87.32 -193.20
商业设备和办
广州北华联设备采购有
1,000 公设备等的采 13,500.90 819.33 44.53
限公司
购和销售业务
北京华联综合超市(新
4,703.60 商业贸易 4,809.73 4,807.67 65.94
加坡)采购有限公司
贵州华联综合超市有限
1,000 经营超市 3,683.61 1,083.78 98.88
公司
呼和浩特市联信达商业
4,500 商业贸易 4,800.11 4,800.11 0.11
有限公司
银川海融兴达商业有限
5,000 商业贸易 10,562.35 4,978.17 -21.83
公司
包头市拓吉联商贸有限
5,000 商业贸易 - - -
公司
北京华联事农国际贸易
8,000 经营进口商品 31,593.22 6,675.15 -2,289.28
有限公司
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目进 本报告期投入金 累计实际投入金
项目名称 项目金额 项目收益情况
度 额 额
北京平谷
万德福购 15,255,571.35 已开业 4,152,181.17 4,152,181.17 -4,087,476.46
物中心
包头正翔
19,402,053.73 已开业 6,934,312.54 7,633,312.54 -1,288,324.27
购物中心
内蒙赤峰
22,027,290.24 已开业 7,609,239.48 8,260,239.48 -1,170,273.75
购物中心
呼市滨海
友谊商业 15,930,152.71 已开业 4,570,000.00 4,570,000.00 128,723.09
广场
郑州普罗
21,723,767.44 已开业 3,406,643.68 3,673,118.08 2,929,465.69
旺世
甘肃白银
市金域观 18,669,310.19 已开业 7,236,651.31 7,341,651.31 1,323,084.94
澜
南宁盛天
16,246,927.63 已开业 6,652,851.87 6,652,851.87 -564,876.83
东郡
贵州开阳
6,764,410.07 已开业 1,158,771.53 1,457,696.03 818,162.25
万象君汇
15
2016 年半年度报告
北京北海
1,054,708.17 已开业 - - -444,920.23
店
北京中粮
13,441,091.20 已开业 4,970,000.00 4,970,000.00 -1,259,743.57
祥云
合计 150,515,282.73 / 46,690,651.58 48,711,050.48 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2015 年年度股东大会审议通过了公司 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本方案。
公司董事会已经实施了该方案，以 2015 年末总股本 665,807,918 股为基数，向全体股东每 10 股
派送现金红利 3.00 元（含税），共计派送现金 199,742,375.40 元，股权登记日：2016 年 7 月 11
日，除息日：2016 年 7 月 12 日，现金红利发放日：2016 年 7 月 12 日。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司 2016 年半年度不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
由于市场竞争激烈、其他销售渠道分流，导致来客下降，同时经营成本持续上升，预计年初
至下一报告期期末的累计净利润为亏损。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
16
2016 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
17
2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
√适用 □不适用
1、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
本年初起至 资产出售为
是否为关联
出售日该资 出售产 所涉及的资 所涉及的债 上市公司贡
交易 被出售 交易（如是， 资产出售定
出售日 出售价格 产为上市公 生的损 产产权是否 权债务是否 献的净利润 关联关系
对方 资产 说明定价原 价原则
司贡献的净 益 已全部过户 已全部转移 占利润总额
则）
利润 的比例(%)
北京 黄山华 2016-6-29 4,345.43 34.15 421.10 是 按股权评估 是 是 -0.52 控股股东
华联 绿园生 值
集团 物科技
投资 有限公
控股 司
有限
公司
出售资产情况说明
公司第六届董事会第八次会议通过了《关于转让控股子公司股权的议案》，同意将本公司持有的黄山华绿园生物科技有限公司（以下简称“目标公司”）
65%的股权转让给华联集团，出售价格以北京国融兴华资产评估有限责任公司于 2016 年 6 月 22 日出具的《评估报告》（国融兴华评报字[2016]第 080034
号）所确定的评估价值为准，目标公司股东全部权益价值的评估值为 6,685.27 万元，因此对应本公司持股比例确定交易价格为 4345.43 万元。公司于
2016 年 6 月 29 日收到此转让款，获得股权转让收益 421.10 万元。股权过户手续已经完成。详见公司于 2016 年 6 月 29 日在《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）发布的《华联综超关于转让控股子公司股权的关联交易公告》。
18
2016 年半年度报告
2、 企业合并情况
无
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）为关联方提供的担保
公司为控股股东北京华联集团投资控股有限公司不超过 90,000 万元人民币借款提供担保。在报告
期内实际发生的担保金额为 40,000 万元，担保余额为 51,000 万元。
（2）租赁房产的关联交易
关于公司与关联方的关联租赁事项，详见公司半年度报告全文财务报告部分。
（3）商业预付卡结算
公司与北京华联鑫创益科技有限公司（"鑫创益公司"）签署《预付卡结算协议》，鑫创益公司发
行销售的预付卡可由购卡人在本公司及本公司下属企业开设的综合超市门店内进行消费、使用。
预付卡按月结算。详见公司半年度报告全文财务报告部分。
（4）在华联财务有限责任公司存款
公司在华联财务有限责任公司开立结算账户，账户由公司自行管理，报告期内存款金额为 334，
176.41 万元。存款利率按中国人民银行公布的同期银行存款利率确定。占同类交易金额的比例为
100%。
（5）公司与北京华联事农国际贸易有限公司签署《商品采购框架协议》，公司向事农国际公司采
购进口商品。报告期,双方进口商品采购金额为 11,630.87 万元人民币。
（6）公司六届七次董事会审议通过，公司向华联财务公司申请 30,000 万元人民币授信额度，期
限一年。报告期末授信额度余额为 30,000 万元。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司第六届董事会第八次会议通过了《关于转让控股子公司股权的议案》，同意将本公司持有的
黄山华绿园生物科技有限公司（以下简称“目标公司”）65%的股权转让给华联集团，出售价格为
4345.43 万元。详见本节第三部分资产交易、企业合并事项。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
19
2016 年半年度报告
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
2、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
北京华联馥颂商 股东的子公司 36.02 -34.46 1.56
业有限公司
北京华联瑞和创 其他 0.01 0.01
新技术服务有限 -
公司
BHG（北京）百货 其他 462.20 125.64 587.84
有限公司
北京华联集团投 控股股东 568.15 -568.15
资控股有限公司 -
北京华联事农国 股东的子公司 3,620.00 -3,437.9 182.04
际贸易有限公司 6
北京华联鑫创益 股东的子公司 2,527.67 -2,527.6
科技有限公司 7 -
北京华联嘉合投 股东的子公司 101.03 -42.07 58.96
资管理有限公司
北京华联商厦股 股东的子公司 189.85 189.85
份有限公司 -
华联咖世家（北 其他 101.03 34.33 135.36
京）餐饮管理有
限公司
南京湖南路北京 全资子公司 1.72 -1.72
华联综合超市有 -
限公司
北京华联精品超 全资子公司 64,011.3 -19,573. 44,437.9
市有限公司 6 44 3
北京华联呼和浩 全资子公司 52.73 -52.73
特金宇综合超市 -
有限公司
北京联合创新国 全资子公司 7,992.94 393.60 8,386.54
际商业咨询有限
20
2016 年半年度报告
公司
贵州华联综超超 全资子公司 631.90 -505.88 126.02
市有限公司
广西华联综合超 全资子公司 860.86 860.86
市有限公司 -
兰州华联综合超 全资子公司 386.27 386.27
市有限公司 -
陕西事农果品有 控股子公司 6,715.34 309.11 7,024.44
限公司
南京大厂华联综 全资子公司 216.88 216.88
合超市有限公司 -
合计 86,822.1 -24,270. 62,551.9
0 19 2
报告期内公司向控股股东及其子 -62,604,904.86
公司提供资金的发生额(元）
公司向控股股东及其子公司提供 11,556,183.14
资金的余额（元）
关联债权债务形成原因
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及
财务状况的影响
(五) 其他
无
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
华联 公司 华联 20,00 2015- 2016-4 2018-4 连带 是 否 是 是 控
综超 本部 集团 0 4-28 -28 -28 责任 股
担保 股
东
21
2016 年半年度报告
华联 公司 华联 20,00 2015- 2016-6 2018-6 连带 是 否 是 是 控
综超 本部 集团 0 6-30 -29 -29 责任 股
担保 股
东
华联 公司 华联 10,00 2015- 2016-7 2018-7 连带 否 否 是 是 控
综超 本部 集团 0 7-17 -17 -17 责任 股
担保 股
东
华联 公司 华联 1,000 2015- 2016-7 2018-7 连带 否 否 是 是 控
综超 本部 集团 7-17 -17 -17 责任 股
担保 股
东
华联 公司 华联 20,00 2016- 2017-4 2019-4 连带 否 否 是 是 控
综超 本部 集团 0 4-28 -28 -28 责任 股
担保 股
东
华联 公司 华联 20,00 2016- 2017-6 2019-6 连带 否 否 是 是 控
综超 本部 集团 0 6-27 -26 -27 责任 股
担保 股
东
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 40,000
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 51,000
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 51,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.04
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 51,000
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 51,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
22
2016 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未
是 如未能
能及
否 及时履
是否 时履
有 行应说
承诺 承诺 承诺 承诺时间 及时 行应
承诺内容 履 明未完
背景 类型 方 及期限 严格 说明
行 成履行
履行 下一
期 的具体
步计
限 原因
划
与股 其他 原非 建立管理层股权激励机制。根 承诺公布 否 是
改相 流通 据股改承诺，公司 2005 年、 日期：
关的 股4 2006 年经审计的年度财务报 2005 年 8
承诺 位股 告，如果公司 2004 至 2006 年 月 19 日，
东 度扣除非经常性损益后净利润 承诺履行
的年复合增长率达到或高于 期限：长
25%，即如果 2006 年度扣除非 期有效
经常性损益后的净利润达到或
高于 15,082.88 万元，且公司
2005 年度及 2006 年度财务报
告被出具标准审计意见时，则
"追加支付对价承诺"提及的
700 万股股份将转用于建立公
司管理层股权激励制度，公司
管理层可以按照每股 8.00 元
的行权价格购买这部分股票。
在公司实施利润分配、资本公
积金转增股份、增发新股、配
股或全体股东按相同比例缩股
时，上述设定的行权价格将做
相应调整。在公司实施资本公
积金转增股份、支付股票股利
或全体股东按相同比例缩股
时，上述设定的股份总数将做
相应调整。公司将在调整后及
时履行信息披露义务。上述管
理层股权激励制度的具体执行
办法将由公司董事会另行制
定。公司原非流通股 4 位股东
按照约定已经履行将原定的
700 万股股份转用于建立公司
管理层股权激励制度的承诺。
股权分置改革实施后，本公司
进行了 4 次利润分配、2 次资
本公积金转增股份、2 次增发
新股，前述设定的股份总数已
相应调整，即 4 家原非流通股
股东提供用于建立本公司管理
层股权激励制度的股份总数由
700 万股调整为 1183 万股（其
23
2016 年半年度报告
中海口金绥实业有限公司应提
供的股份数由 77 万股调整为
130.13 万股），本公司管理层
的行权价格亦相应调整。2011
年 7 月 21 日，海口金绥实业有
限公司（以下简称“海口金
绥”）将所持本公司股份全部
减持。鉴于本次股份转让后，
海口金绥不再持有本公司股
份，受让方洋浦万利通科技有
限公司（以下简称“洋浦万利
通”）同意在受让股份后承接
海口金绥尚未履行完毕的管理
层激励承诺义务。由于政策原
因，4 位股东所做上述承诺尚
未履行，经过与股权激励相关
各方进行沟通，上述 4 位股东
华联集团、海南亿雄、华联股
份、洋浦万利通，于 2014 年 6
月 24 日，对上述承诺进一步规
范如下：4 位股东所做承诺，
将配合公司在政策允许的基础
上两年内履行完毕。在此期间，
如果公司就股权激励事项提出
新的建议或方案，4 位股东将
给予积极配合。
收购
报告
书或
权益
变动
报告
书中
所作
承诺
与重
大资
产重
组相
关的
承诺
与首 解决 北京 公司在首次申请公开发行股票 承诺公布 否 是
次公 同业 华联 时，公司第一大股东北京华联 日期：
开发 竞争 集团 集团投资控股有限公司（原名 2001 年 11
行相 投资 “海南民族实业发展股份有限 月 6 日，
关的 控股 公司”）向公司出具了《不竞 承诺履行
承诺 有限 争承诺函》，承诺：在本公司 期限：长
公司 成为上市公司后，其自身、其 期有效
控股子公司及其有控制权的公
24
2016 年半年度报告
司均不会从事与本公司构成实
质性竞争的业务，并保证不直
接或间接从事、参与或进行与
本公司经营和业务相竞争的任
何活动，以避免与本公司发生
同业竞争。
其他 北京 公司在 2009 年申请发行公司 承诺公布 否 是
华联 债券时，公司第一大股东北京 日期：
集团 华联集团投资控股有限公司 2009 年 4
投资 （“华联集团”）向公司出具 月 27 日，
控股 了《承诺函》，做出如下承诺： 承诺履行
有限 （1）在 2009 年 12 月 31 日之 期限：长
公司 前，华联集团将采取以下具体 期有效
措施的全部或部分，降低华联
综超为华联集团提供担保的借
款金额，降低金额为 3 亿元人
民币，以解除华联综超的相关
担保义务和责任：1)寻求第三
方取代华联综超作为该等借款
的担保人；2)提前清偿该等借
款；3)到期还款。（2）自该《承
诺函》第（1）项承诺事项得到
履行之日起（但应在《互保协
议》有效期内），华联集团要
求华联综超为华联集团及华联
集团的控股子公司提供担保的
金融机构借款余额总计将不超
过 9 亿元人民币。（3）自该《承
诺函》签署之日起（但应在《互
保协议》有效期内），如北京
华联商厦股份有限公司（“华
联股份”）依据《互保协议》
的约定要求华联综超为华联股
份或其控股子公司向金融机构
申请人民币贷款或公开发行债
券提供任何担保，则华联集团
将相应降低华联综超为华联集
团及华联集团的控股子公司的
借款提供担保的等额金额（根
据上述第 1 条已经降低的金额
亦包括在内）。为达到前述目
的，如发生前述情形的，华联
集团及华联集团的控股子公司
届时将采用以下具体措施的全
与 再 部或部分，以解除华联综超的
融 资 相关担保义务和责任：1)由华
相 关 联综超提供担保的华联集团及
的 承 华联集团的控股子公司的借款
诺 清偿期届满的，华联集团及华
25
2016 年半年度报告
联集团的控股子公司将按期清
偿相关借款；2)由华联综超提
供担保的华联集团及华联集团
的控股子公司的借款届时仍在
履行期的，华联集团及华联集
团的控股子公司将提前清偿相
关借款，或由华联集团寻求第
三方取代华联综超作为担保
人。
其他 北京 公司在 2009 年申请发行公司 否 是
华联 债券时，华联集团向公司出具
集团 了《承诺函》，做出如下承诺：
投资 自该《承诺函》签署之日起，
控股 如因华联财务有限责任公司
有限 （“华联财务”）的经营状况
公司 出现任何问题导致公司在华联
财务的存款遭受损失，华联集
团将赔偿公司的全部直接损
失。
与股
权激
励相
关的
承诺
其他
承诺
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
2016 年 5 月 19 日，经公司 2015 年年度股东大会审议通过，续聘致同会计师事务所为公司 2016
年度审计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规，公司积极完善公司治理结构，股东大会、董事会、
监事会及经理层按照《公司章程》的规定，认真履行自身的职责。公司建立了独立董事制度，董
事会设立了审计委员会和薪酬与考核委员会等专门委员会。根据有关法规的要求，公司制订和完
善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《审计委员会工作规则》、
26
2016 年半年度报告
《薪酬与考核委员会工作规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作
制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《独立董事年报工作制度》、《审
计委员会对年度财务报告的审议工作程序》、《投资者关系管理制度》、《募集资金使用管理制
度》、《关联交易决策制度》、《投资及重大经营事项决策程序实施细则》、《公司内部审计制
度》、《董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规定》、《内幕信息知情人登
记管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《关于公司及下属子公司在华联财务有限责任公
司存款的风险处置预案》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保管理制度》、《规范与关联方
资金往来的管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》等一系列规章制度。公司法人
治理良好，符合证监会发布的《上市公司治理准则》等有关规范性文件的要求。
报告期内，公司按照《内幕信息知情人登记管理制度》的要求，对公司定期报告披露等重要事项
进行了内幕信息知情人员的登记备案。
报告期内，本公司的公司治理与中国证监会相关规定不存在任何重大差异。
关于公司制定的以上各制度详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
1、经公司五届八次董事会和 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司申请注册发行非金融企
业债务融资工具，额度为 10 亿元人民币。
（1）公司于 2014 年 5 月 8 日收到中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市
协注[2014]MTN132 号），决定接受公司中期票据注册，注册金额为 5 亿元。公司于 2014 年 5 月
22 日发行 2014 年度第一期中期票据，金额为 5 亿元，利率 6.17%，发行期限 3 年。公司于 2015
年 5 月 23 日完成当年利息兑付工作。详见 2014 年 5 月 16 日、5 月 24 日的《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)。
2015 年 7 月 27 日，中诚信国际信用评级有限责任公司对本公司已发行的"2014 年度第一期中
期票据（14 华联 MTN001）的信用状况进行了跟踪分析和评估，并出具《北京华联综合超市股份有
限公司 2015 年度跟踪评级报告》。该事项已于 2015 年 7 月 28 日刊登在《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)。
2016 年 7 月 26 日，中诚信国际信用评级有限责任公司对本公司已发行的"2014 年度第一期中
期票据（14 华联 MTN001）的信用状况进行了跟踪分析和评估，并出具《北京华联综合超市股份有
限公司 2016 年度跟踪评级报告》。该事项已于 2016 年 8 月 18 日刊登在《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)。
（2）公司于 2014 年 5 月 9 日收到中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市
协注[2014]CP164 号），决定接受公司短期融资券注册，注册金额为 5 亿元。详见 2014 年 5 月 16
日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
27
2016 年半年度报告
（3）公司于 2016 年 4 月 7 日发行 2016 年第一期短期融资券，金额为 5 亿元，利率 3.23%，发行
期限 365 天。详见 2016 年 4 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
2、经公司五届十九次董事会和 2014 年第三次临时股东大会审议通过，公司申请注册发行超短期
融资券，额度为 7 亿元人民币。公司于 2015 年 1 月 22 日收到中国银行间市场交易商协会下发的
《接受注册通知书》（中市协注[2015]SCP16 号），决定接受公司超短期融资券注册，注册金额
为 7 亿元。详见 2014 年 10 月 15 日、10 月 31 日、2015 年 2 月 3 日的《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
公司于 2015 年 12 月 17 日发行 2015 年度第四期超短期融资券,金额为 7 亿元，利率 4.05%，
发行期限 270 天。详见 2015 年 12 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以
及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
3、经公司五届二十三次董事会和 2014 年年度股东大会审议通过，向中国银行间市场交易商协会
申请注册发行不超过 17 亿元的非金融企业债务融资工具。详见 2015 年 4 月 28 日、5 月 20 日的
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
（1）公司申请注册发行短期融资券额度为 7 亿元。公司于 2015 年 8 月 21 日收到中国银行间市场
交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注[2015]CP250 号），决定接受公司短期融资券
注册，注册金额为 7 亿元。公司于 2015 年 10 月 9 日发行 2015 年度第一期短期融资券，金额为 7
亿元，利率 3.88%，发行期限 366 天。详见 2015 年 8 月 25 日、10 月 12 日的《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
（2）公司申请注册发行超短期融资券额度为 10 亿元。公司于 2015 年 8 月 21 日收到中国银行间
市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注[2015]SCP207 号），决定接受公司短期融
资券注册，注册金额为 10 亿元。公司于 2015 年 9 月 14 日发行 2015 年度第二期超短期融资券，
金额为 4 亿元，利率 4.13%，发行期限 270 天。公司已于 2016 年 6 月 10 日完成到期兑付。详见
2015 年 8 月 25 日、9 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn）。
（3）完成前述兑付后，公司又于 2016 年 6 月 17 日发行 2016 年度第一期超短期融资券,金额为 4
亿元，利率 4.00%，发行期限 270 天。详见 2016 年 6 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
（4）公司于 2015 年 10 月 23 日发行 2015 年度第三期超短期融资券，金额为 6 亿元，利率 3.97%，
发行期限 270 天。公司已于 2016 年 7 月 19 日完成到期兑付。详见 10 月 24 日的《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
（5）完成前述兑付后，公司又于 2016 年 7 月 20 日发行 2016 年度第二期超短期融资券，金额为
6 亿元，利率 3.46%，发行期限 270 天。详见 2016 年 7 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
4、经公司六届四次董事会和 2016 年第一次临时股东大会审议通过，向中国银行间市场交易商协
会申请注册发行不超过 7 亿元的非金融企业债务融资工具。公司于 2016 年 5 月 15 日收到中国银
行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注[2016]MTN226 号），决定接受公司中
期票据注册，注册金额为 7 亿元。详见 2015 年 12 月 19 日、2016 年 1 月 6 日、5 月 17 日的《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
28
2016 年半年度报告
5、2016 年 1 月至 7 月，本公司获得农超对接补贴、平抑物价及肉类食品油限价补贴等政府补助
金额合计 537.56 万元（未经审计），公司在报告期内已收到上述补贴款。相关事项已于 2016 年
8 月 10 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》以及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 32,867
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 数量 股东性
股份
（全称） 增减 量 (%) 件股份 质
状态
数量
北京华联集团 0 194,195,951 29.17 110,448,865 境内非
投资控股有限 质押 国有法
公司 人
海南亿雄商业 0 90,248,350 13.55 境内非
投资管理有限 无 国有法
公司 人
洋浦万利通科 15,000 78,063,470 11.72 境内非
技有限公司 无 国有法
人
29
2016 年半年度报告
泰康资产管理 -162,600 7,986,024 1.2 其他
（香港）有限公 无
司－客户资金
李广军 159,400 7,160,000 1.08 无 未知
陈朝滨 100,000 5,000,000 0.75 无 未知
夏重阳 3,040,000 4,550,000 0.68 无 未知
中国证券金融 0 3,942,800 0.59 其他
无
股份有限公司
易方达资产管 1,010,853 3,896,754 0.59 其他
理（香港）有限
无
公司－客户资
金
北京华联商厦 0 3,549,000 0.53 境内非
股份有限公司 无 国有法
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
北京华联集团投资控股有限公司 194,195,951 人民币普通股 194,195,951
海南亿雄商业投资管理有限公司 90,248,350 人民币普通股 90,248,350
洋浦万利通科技有限公司 78,063,470 人民币普通股 78,063,470
泰康资产管理（香港）有限公司－客 7,986,024 7,986,024
人民币普通股
户资金
李广军 7,160,000 人民币普通股 7,160,000
陈朝滨 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
夏重阳 4,550,000 人民币普通股 4,550,000
中国证券金融股份有限公司 3,942,800 人民币普通股 3,942,800
易方达资产管理（香港）有限公司－ 3,896,754 3,896,754
人民币普通股
客户资金
北京华联商厦股份有限公司 3,549,000 人民币普通股 3,549,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 北京华联集团投资控股有限公司、洋浦万利通科技有限公
司、海南亿雄商业投资管理有限公司之间没有关联关系，
北京华联集团投资控股有限公司是北京华联商厦股份有限
公司的控股股东。其他股东关联关系未知。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
的说明
2016 年 8 月 17 日，公司股东洋浦万利通科技有限公司将其持有的公司 76,761,170 股（占公司总
股本的 11.53%）无限售条件流通股质押给广发证券资产管理（广东）有限公司，用于办理股票质
押式回购交易业务，初始交易日为 2016 年 8 月 17 日，质押期限为一年。详见 2016 年 8 月 19 日
的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
2016 年 8 月 19 日，公司控股股东华联集团将其于 2009 年 12 月 4 日质押给国家开发银行股份有
限公司的 64,448,865 股（占公司总股本 9.68%）无限售条件流通股解除质押。本次质押解除后，
华联集团累计质押公司股份 46,000,000 股，占公司总股本的 6.91%，占华联集团持有的公司股份
数量的 23.69%。详见 2016 年 8 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
30
2016 年半年度报告
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
上述股东关联关系或一致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
罗志伟 董事长 聘任 工作需要
王忠华 董事 聘任 工作需要
31
2016 年半年度报告
王忠华 总经理 聘任 工作需要
马作群 董事 聘任 工作需要
李春生 董事 聘任 工作需要
肖岳振 副总经理 聘任 工作需要
史月华 副总经理 聘任 工作需要
李翠芳 董事长 离任 工作变动
杨春祥 董事 离任 工作变动
饶满琳 董事 离任 工作变动
饶满琳 常务副总经理 离任 工作变动
尹永庆 董事 离任 工作变动
尹永庆 总经理 离任 工作变动
Li Xin 副总经理 离任 工作变动
三、其他说明
无
32
2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
33
2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 北京华联综合超市股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 5,872,194,929.33 5,746,321,941.74
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 38,506,544.52 36,332,877.03
预付款项 七、6 189,948,794.07 187,810,425.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、7 7,953,489.03 29,482,463.06
应收股利
其他应收款 七、9 264,154,678.25 215,933,837.55
买入返售金融资产
存货 七、10 1,379,556,577.26 1,526,320,626.97
划分为持有待售的资产 七、11
一年内到期的非流动资产 2,000,000.00
其他流动资产 七、13 606,725,698.44 755,680,843.69
流动资产合计 8,359,040,710.90 8,499,883,015.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 46,151,714.70 42,998,637.50
持有至到期投资
长期应收款 七、16
长期股权投资 七、17 659,816,946.84 656,138,929.33
投资性房地产
固定资产 七、19 693,475,497.64 624,256,239.83
在建工程 七、20 309,752,077.84 303,709,641.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
34
2016 年半年度报告
无形资产 七、25 80,142,645.36 86,787,105.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、28 1,420,219,736.99 1,364,430,598.12
递延所得税资产 七、29 28,143,238.82 27,310,783.66
其他非流动资产 七、30 3,656,233.76 7,275,583.76
非流动资产合计 3,241,358,091.95 3,112,907,518.80
资产总计 11,600,398,802.85 11,612,790,534.27
流动负债：
短期借款 七、31 520,000,000.00 620,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、34 57,518,139.70
应付账款 七、35 3,359,063,482.05 3,480,741,367.35
预收款项 七、36 274,729,261.78 409,827,394.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 45,774,301.01 31,916,322.05
应交税费 七、38 9,692,730.12 19,403,748.91
应付利息 七、39 59,516,142.61 36,395,550.13
应付股利 199,742,375.40
其他应付款 七、41 814,872,097.62 912,253,421.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债 七、42
一年内到期的非流动负债 七、43 9,050,280.97
其他流动负债 七、44 2,900,000,000.00 2,400,000,000.00
流动负债合计 8,183,390,390.59 7,977,106,225.70
非流动负债：
长期借款 55,930,325.15
应付债券 七、46
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、47
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、51 34,000,000.00 40,534,350.95
递延所得税负债 七、29 1,068,164.99 2,092,124.66
其他非流动负债 七、52 498,573,671.19 497,816,537.98
非流动负债合计 589,572,161.33 540,443,013.59
负债合计 8,772,962,551.92 8,517,549,239.29
35
2016 年半年度报告
所有者权益
股本 七、53 665,807,918.00 665,807,918.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,670,242,635.81 1,677,671,747.16
减：库存股
其他综合收益 七、57 -305,361.44 -3,569,937.02
专项储备
盈余公积 七、59 143,690,500.43 143,690,500.43
一般风险准备
未分配利润 七、60 328,861,759.11 592,240,091.09
归属于母公司所有者权益合计 2,808,297,451.91 3,075,840,319.66
少数股东权益 19,138,799.02 19,400,975.32
所有者权益合计 2,827,436,250.93 3,095,241,294.98
负债和所有者权益总计 11,600,398,802.85 11,612,790,534.27
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:北京华联综合超市股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,071,070,063.04 4,970,927,601.66
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 41,072,148.86 45,328,676.33
预付款项 157,264,308.40 138,535,194.18
应收利息 2,779,778.12 23,508,524.71
应收股利
其他应收款 十七、2 822,837,108.91 952,753,141.99
存货 1,158,609,655.86 1,297,776,134.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 2,000,000.00
其他流动资产 538,643,757.39 672,549,260.01
流动资产合计 7,792,276,820.58 8,103,378,533.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,097,719,093.77 1,038,723,076.26
投资性房地产
固定资产 467,280,718.38 473,831,664.60
在建工程 278,051,037.16 245,690,137.37
36
2016 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 80,142,645.36 78,745,949.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,304,634,746.06 1,241,961,399.31
递延所得税资产 17,848,263.88 17,291,697.22
其他非流动资产
非流动资产合计 3,245,676,504.61 3,096,243,924.59
资产总计 11,037,953,325.19 11,199,622,458.14
流动负债：
短期借款 520,000,000.00 620,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,592,332.74
应付账款 2,976,591,048.71 3,180,469,746.90
预收款项 175,032,475.91 300,478,923.83
应付职工薪酬 38,804,311.97 26,966,034.93
应交税费 7,995,576.39 13,532,651.74
应付利息 59,516,142.61 36,395,550.13
应付股利 199,742,375.40
其他应付款 881,743,612.58 1,015,597,246.11
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 9,090,402.18
其他流动负债 2,900,000,000.00 2,400,000,000.00
流动负债合计 7,759,425,543.57 7,630,122,888.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 34,000,000.00 40,472,186.35
递延所得税负债
其他非流动负债 498,573,671.19 497,816,537.98
非流动负债合计 532,573,671.19 538,288,724.33
负债合计 8,291,999,214.76 8,168,411,612.89
所有者权益：
股本 665,807,918.00 665,807,918.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
37
2016 年半年度报告
资本公积 1,676,455,276.99 1,676,455,276.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 143,690,500.43 143,690,500.43
未分配利润 260,000,415.01 545,257,149.83
所有者权益合计 2,745,954,110.43 3,031,210,845.25
负债和所有者权益总计 11,037,953,325.19 11,199,622,458.14
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 七、61 6,719,392,984.17 6,865,171,768.67
其中：营业收入 七、61 6,719,392,984.17 6,865,171,768.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,763,041,482.76 6,885,007,037.18
其中：营业成本 七、61 5,259,264,814.11 5,324,565,358.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、62 38,729,782.60 61,946,472.67
销售费用 七、63 1,244,072,405.88 1,259,219,878.44
管理费用 七、64 164,108,170.09 160,061,882.51
财务费用 七、65 54,500,863.66 77,796,370.49
资产减值损失 七、66 2,365,446.42 1,417,074.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 8,557,443.27 22,922,589.36
其中：对联营企业和合营企业的投资 3,678,017.51 22,986,299.10
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,091,055.32 3,087,320.85
加：营业外收入 七、69 18,210,392.83 184,174,488.54
其中：非流动资产处置利得 317,923.31 175,903,333.07
减：营业外支出 七、70 49,319,126.51 114,753,535.87
其中：非流动资产处置损失 10,534,145.49 114,321,918.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -66,199,789.00 72,508,273.52
减：所得税费用 七、71 4,486,948.64 12,407,821.72
38
2016 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -70,686,737.64 60,100,451.80
归属于母公司所有者的净利润 -70,424,561.34 60,723,442.36
少数股东损益 -262,176.30 -622,990.56
六、其他综合收益的税后净额 3,264,575.58 -814,822.68
归属母公司所有者的其他综合收益的税 3,264,575.58 -814,822.68
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 3,264,575.58 -814,822.68
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 46,213.09
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 3,264,575.58 -861,035.77
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -67,422,162.06 59,285,629.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 -67,159,985.76 59,908,619.68
归属于少数股东的综合收益总额 -262,176.30 -622,990.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.11 0.09
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 6,032,093,419.50 6,226,630,349.42
减：营业成本 十七、4 4,767,071,142.06 4,901,204,353.67
营业税金及附加 34,386,830.40 54,011,838.01
销售费用 1,086,970,066.42 1,096,550,107.96
管理费用 147,767,706.42 143,984,795.26
财务费用 58,600,927.92 84,382,596.78
资产减值损失 2,224,610.98 736,198.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
39
2016 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 10,450,317.51 22,986,299.10
其中：对联营企业和合营企业的投资 3,678,017.51 22,986,299.10
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -54,477,547.19 -31,253,241.16
加：营业外收入 16,050,834.70 182,647,287.64
其中：非流动资产处置利得 315,423.31 175,898,879.67
减：营业外支出 47,674,067.85 106,437,295.29
其中：非流动资产处置损失 9,052,660.26 106,340,769.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -86,100,780.34 44,956,751.19
减：所得税费用 -586,420.92 4,530,102.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -85,514,359.42 40,426,648.67
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -85,514,359.42 40,426,648.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,966,427,503.93 7,317,396,549.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
40
2016 年半年度报告
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 32,898.14 126,437.40
收到其他与经营活动有关的现金 七、73 122,411,788.55 89,074,934.89
（1）
经营活动现金流入小计 7,088,872,190.62 7,406,597,921.37
购买商品、接受劳务支付的现金 5,751,902,936.12 5,942,451,452.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 456,394,566.59 508,856,739.91
支付的各项税费 97,498,582.50 177,385,767.21
支付其他与经营活动有关的现金 七、73 805,865,279.70 878,588,717.90
（2）
经营活动现金流出小计 7,111,661,364.91 7,507,282,677.97
经营活动产生的现金流量净额 -22,789,174.29 -100,684,756.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 668,427.90
处置固定资产、无形资产和其他长 236,659.42 718,934.25
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 43,454,300.00 316,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、73 149,662,500.00 195,854,166.67
（3）
投资活动现金流入小计 194,021,887.32 512,573,100.92
购建固定资产、无形资产和其他长 353,424,372.15 200,062,589.45
期资产支付的现金
投资支付的现金 92,000,000.00 128,832,529.91
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、73 130,000,000.00
（4）
投资活动现金流出小计 445,424,372.15 458,895,119.36
投资活动产生的现金流量净额 -251,402,484.83 53,677,981.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 257,000,000.00 620,000,000.00
发行债券收到的现金
41
2016 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金 七、73 896,000,000.00 1,197,900,000.00
（5）
筹资活动现金流入小计 1,153,000,000.00 1,817,900,000.00
偿还债务支付的现金 301,069,674.85 670,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 56,507,175.11 49,307,088.88
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、73 409,138,779.54 18,370,439.61
（6）
筹资活动现金流出小计 766,715,629.50 737,677,528.49
筹资活动产生的现金流量净额 386,284,370.50 1,080,222,471.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的 3,061.18 -861,035.77
影响
五、现金及现金等价物净增加额 112,095,772.56 1,032,354,660.70
加：期初现金及现金等价物余额 3,464,883,367.87 5,860,672,277.94
六、期末现金及现金等价物余额 3,576,979,140.43 6,893,026,938.64
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,868,845,189.12 6,237,423,476.30
收到的税费返还 14,861.18
收到其他与经营活动有关的现金 114,861,342.43 116,305,471.62
经营活动现金流入小计 5,983,706,531.55 6,353,743,809.10
购买商品、接受劳务支付的现金 5,097,296,849.23 5,275,266,443.95
支付给职工以及为职工支付的现金 384,500,478.33 443,804,752.44
支付的各项税费 85,479,349.74 150,425,685.53
支付其他与经营活动有关的现金 516,797,495.75 559,467,171.08
经营活动现金流出小计 6,084,074,173.05 6,428,964,053.00
经营活动产生的现金流量净额 -100,367,641.50 -75,220,243.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 234,939.42 471,215.78
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 43,454,300.00 316,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 149,662,500.00 195,854,166.67
投资活动现金流入小计 193,351,739.42 512,325,382.45
购建固定资产、无形资产和其他长 244,572,282.24 196,839,557.63
期资产支付的现金
投资支付的现金 92,000,000.00 106,050,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
42
2016 年半年度报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00
投资活动现金流出小计 336,572,282.24 432,889,557.63
投资活动产生的现金流量净额 -143,220,542.82 79,435,824.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 620,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 896,000,000.00 1,197,900,000.00
筹资活动现金流入小计 1,096,000,000.00 1,817,900,000.00
偿还债务支付的现金 300,000,000.00 670,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 55,790,385.24 49,307,088.88
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 409,138,779.54 18,370,439.61
筹资活动现金流出小计 764,929,164.78 737,677,528.49
筹资活动产生的现金流量净额 331,070,835.22 1,080,222,471.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 87,482,650.90 1,084,438,052.43
加：期初现金及现金等价物余额 4,970,738,239.58 5,065,093,149.98
六、期末现金及现金等价物余额 5,058,220,890.48 6,149,531,202.41
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
43
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减： 专 般 少数股东权 所有者权益合
库 其他综合收 项 风 益 计
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润
其 存 益 储 险
先 续
他 股 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 665,807,918.00 1,677,671,747.16 -3,569,937.02 143,690,500.43 592,240,091.09 19,400,975.32 3,095,241,294.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 665,807,918.00 1,677,671,747.16 -3,569,937.02 143,690,500.43 592,240,091.09 19,400,975.32 3,095,241,294.98
三、本期增减变动金额（减少以 -7,429,111.35 3,264,575.58 -263,378,331.98 -262,176.30 -267,805,044.05
“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,264,575.58 -70,424,561.34 -262,176.30 -67,422,162.06
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -199,742,375.40 -199,742,375.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -199,742,375.40 -199,742,375.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
44
2016 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -7,429,111.35 6,788,604.76 -640,506.59
四、本期期末余额 665,807,918.00 1,670,242,635.81 -305,361.44 143,690,500.43 328,861,759.11 19,138,799.02 2,827,436,250.93
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
优 永 其他综合收 项 风 益 计
股本 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
先 续 益 储 险
他 存
股 债 备 准
股
备
一、上年期末余额 665,807,918.00 1,676,713,310.38 -1,123,413.82 143,022,932.99 607,508,316.97 19,620,371.86 3,111,549,436.38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 665,807,918.00 1,676,713,310.38 -1,123,413.82 143,022,932.99 607,508,316.97 19,620,371.86 3,111,549,436.38
三、本期增减变动金额（减少 -1,635,180.90 139,897,125.46 -622,990.56 137,638,954.00
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,635,180.90 139,897,125.46 -622,990.56 137,638,954.00
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
45
2016 年半年度报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 665,807,918.00 1,676,713,310.38 -2,758,594.72 143,022,932.99 747,405,442.43 18,997,381.30 3,249,188,390.38
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 专项储
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 股 收益 备
股 债
一、上年期末余额 665,807,918.00 1,676,455,276.99 143,690,500.43 545,257,149.83 3,031,210,845.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 665,807,918.00 1,676,455,276.99 143,690,500.43 545,257,149.83 3,031,210,845.25
三、本期增减变动金额（减少以 -285,256,734.8 -285,256,734.82
“－”号填列） 2
（一）综合收益总额 -85,514,359.42 -85,514,359.42
46
2016 年半年度报告
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -199,742,375.4 -199,742,375.40
0
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -199,742,375.4 -199,742,375.40
0
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 665,807,918.00 1,676,455,276.99 143,690,500.43 260,000,415.01 2,745,954,110.43
上期
其他权益工具
项目 优 永 所有者权益合
股本 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 计
他
股 债
一、上年期末余额 1,676,455,276.99 1,676,455,276.99 143,022,932.99 605,829,834.71 3,091,115,962.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,676,455,276.99 1,676,455,276.99 143,022,932.99 605,829,834.71 3,091,115,962.69
三、本期增减变动金额（减少以 -44,355,210.35 -44,355,210.35
47
2016 年半年度报告
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -44,355,210.35 -44,355,210.35
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,676,455,276.99 1,676,455,276.99 143,022,932.99 561,474,624.36 3,046,760,752.34
法定代表人：罗志伟 主管会计工作负责人：马作群 会计机构负责人：杨通明
48
2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
北京华联综合超市股份有限公司（以下简称本公司）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会国
经贸企改（2000）309 号批复批准，由北京华联商厦有限公司于 2000 年 4 月 19 日依法变更设立，
变更时注册资本为 7,557.29 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）93 号文批准，本公司于 2001 年 11 月 6 日公开发
行人民币普通股 5,000 万股，发行后股本总额为 12,557.29 万股。
根据 2003 年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本，以 2003 年年末总股本 12,557.29 万
股为基数，每 10 股转增 10 股，转增后股本总额为 25,114.58 万股。
根据 2005 年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本，以 2005 年年末总股本 25,114.58 万
股为基数，每 10 股转增 3 股，转增后股本总额为 32,648.954 万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2006）3 号文批准，本公司于 2006 年 5 月 17 日采用非
公开发行方式增发人民币普通股 4,643.9628 万股，增发后股本总额为 37,292.9168 万股。
根据 2007 年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本，以 2007 年年末总股本 37,292.9168
万股为基数，每 10 股转增 3 股，转增后股本总额为 48,480.7918 万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2011）385 号文批准，本公司于 2011 年 4 月 6 日采用非公
开发行方式增发人民币普通股 18,100 万股，增发后股本总额为 66,580.7918 万股。
本公司统一社会信用代码为 911100001011857375，注册地在北京市，总部地址在北京市西城区阜
成门外大街 1 号四川经贸大厦东塔楼 6 层。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设采购部、人力资源部、财务部
等部门及 180 家分公司，拥有 15 家直接控股子公司、1 家间接控股子公司及华联财务有限责任公
司（“华联财务”）、北京华联鑫创益科技有限公司（“华联鑫创益”）、北京华联事农国际贸
易有限公司（“事农国际”）等 3 家联营企业。
本公司及其子公司（以下简称本集团）业务性质和主要经营活动为商品零售，包括：百货、针纺
织品、日用杂品、生鲜蔬果、粮油食品、副食品等的销售；出租商业设施；经营场地出租等。
本财务报表及财务报表附注已经本公司第六届董事会第九次会议于 2016 年 8 月 24 日批准。
2. 合并财务报表范围
本集团本期合并范围：兰州华联综合超市有限公司（“兰州华联”）、南京大厂华联综合超市有
限公司（“南京大厂华联”）、南京湖南路北京华联综合超市有限公司（“南京湖南路华联”）、
广西华联综合超市有限公司（“广西华联”）、北京华联呼和浩特金宇综合超市有限公司（“呼
市金宇”）、北京华联精品超市有限公司（“精品超市”）、北京联合创新国际商业咨询有限公
司（“联合创新”）、陕西事农果品有限公司（“陕西事农”）、北京明德福海贸易有限公司（“明
德福海”）、广州北华联设备采购有限公司（“华联设备采购”）、北京华联综合超市（新加坡）
采购有限公司（“新加坡华联”）、贵州华联综合超市有限公司（“贵州华联”）、呼和浩特联
信达商业有限公司（“联信达”）、银川海融兴达商业有限公司（“银川海融兴达”）、包头市
拓吉联商贸有限公司（“拓吉联”）等 15 家直接控股子公司，哈尔滨汇金源投资管理有限公司（“哈
尔滨汇金源”）等 1 家间接控股子公司。
本公司本年度出售了所持黄山华绿园生物科技有限公司（“黄山华绿园”）全部股权，自丧失控
制权后不再纳入合并范围。
49
2016 年半年度报告
本期合并范围变化情况见附注八、合并范围的变动，附注九、在其他主体中的权益披露。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会
计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注五、23。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司新加坡华联、华联国贸根据其经营所处的主
要经济环境中的货币，分别确定新加坡元、加元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采
用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
50
2016 年半年度报告
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账
面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值
加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本
扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按
成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回
51
2016 年半年度报告
报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权
益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计
入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
52
2016 年半年度报告
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每
一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的
差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的
核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得
转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
53
2016 年半年度报告
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期
汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
54
2016 年半年度报告
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供
出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转
出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为
正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产
生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
55
2016 年半年度报告
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12
个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值
连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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2016 年半年度报告
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款
项，再按组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
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2016 年半年度报告
关联组合 不计提
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3 年以上 20 20
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
本集团存货分为低值易耗品、包装物、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品对外零售于期末对库存商品按最后一次进价调整，
同时结转销售成本；内部配送发出时及 ERP 上线后的库存商品对外零售采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团生鲜存货盘存制度采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
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2016 年半年度报告
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有
待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条
款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准
的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公
允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的
处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
14. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单
位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企
业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
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2016 年半年度报告
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，
按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于
转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改
按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在
丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或
参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，
则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
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2016 年半年度报告
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生
产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般
不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产
经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、
14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注五、19。
15. 固定资产
(1).确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时
或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5 5 19
固定资产装修 年限平均法 5-20 0 5-20
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2016 年半年度报告
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔
期间，照提折旧。
16. 在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、19。
17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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2016 年半年度报告
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、ERP 系统等软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法
ERP 系统等软件 10 年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、19。
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2016 年半年度报告
(2). 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日
转为无形资产。
19. 长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资
产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团
确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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2016 年半年度报告
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确
定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划
修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损
益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务
日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划
的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
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2016 年半年度报告
但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损
益或相关资产成本。
22. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23. 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收
入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经
济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
66
2016 年半年度报告
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团在商品发出、收到款项或取得收款的凭据时，确认商品销售收入。
24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符
合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照
实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠
取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补
偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
67
2016 年半年度报告
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
68
2016 年半年度报告
27. 其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列
示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划
策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 应税收入 13、17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、17、25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
广西华联 15
梧州分公司 15
梧州第二分公司 15
新加坡华联 17
2. 税收优惠
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58 号）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的公告》
（2012 年第 12 号）以及广西壮族自治区地方税务局 2012 年第 7 号《关于贯彻落实西部大开发战
略有关企业所得税问题的公告》的规定，并分别经广西自治区地方税务局直属税务分局 2012 年第
69
2016 年半年度报告
116 号《企业所得税减免税备案告知书》、梧州市蝶山区地方税务局 2012 年第 3 号和第 4 号《企
业所得税备案类税收优惠备案告知书》备案确认，广西华联、梧州分公司、梧州第二分公司自 2011
年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 45,478,476.21 79,018,018.10
银行存款 5,822,631,008.53 5,659,974,148.41
其他货币资金 4,085,444.59 7,329,775.23
合计 5,872,194,929.33 5,746,321,941.74
其中：存放在境外的款 1,945,627.44 1,169,575.21
项总额
其他说明
（1） 期末银行存款包括定期存款 288,171.86 万元；期末其他货币资金主要是保函保证金，受
限资金情况见附注七、75。
（2） 期末，本集团不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
70
2016 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
42,175,104.02 100 3,668,559.50 8.70 38,506,544.52 38,727,557.43 100 2,394,680.40 6.18 36,332,877.03
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应
收账款
合计 42,175,104.02 100 3,668,559.50 8.70 38,506,544.52 38,727,557.43 100 2,394,680.40 6.18 36,332,877.03
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 18,347,306.51 917,365.33 5
1至2年 18,495,188.23 1,849,518.82 10
2至3年 3,296,930.03 494,539.50 15
3 年以上 2,035,679.25 407,135.85 20
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 42,175,104.02 3,668,559.50 8.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1，394,664.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 120,785.36 元。
71
2016 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,041,198.12 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 28.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 602,059.91 元。
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,041,198.12 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 28.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 602,059.91 元。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 168,107,570.85 88.50 165,987,201.21 88.38
1至2年 15,191,843.61 8.00 14,468,286.91 7.70
2至3年 4,162,662.24 2.19 4,374,883.24 2.33
3 年以上 2,486,717.37 1.31 2,980,054.07 1.59
合计 189,948,794.07 100 187,810,425.43 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末账龄超过 1 年的预付款项主要是因部分门店开业时间推迟而延迟结算的预付租赁费。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 17,470,165.42 元，占预付款项期末余
额合计数的 9.20%。
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 7,953,489.03 13,058,355.92
委托贷款 16,424,107.14
债券投资
合计 7,953,489.03 29,482,463.06
72
2016 年半年度报告
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 账面 比 提 账面
比例 计提比
金额 金额 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) 例(%)
(%) 例
(%)
单项金 -- -- -- -- --
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 286,5 98.63 22,385,6 7.81 264,15 235,408,20 98. 19,474,36 8.2 215,933,83
风险特 40,37 94.57 4,678. 7.08 34 9.53 7 7.55
征组合 2.82 25
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金 3,972 1.37 3,972,83 100 -- 3,972,830. 1.6 3,972,830 100 --
额不重 ,830. 0.68 68 6 .68
大但单 68
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
290,5 / 26,358,5 / 264,15 239,381,03 / 23,447,20 / 215,933,83
合计 13,20 25.25 4,678. 7.76 0.21 7.55
3.50 25
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
73
2016 年半年度报告
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 184,583,806.04 9,229,190.30 5
1至2年 66,768,613.34 6,676,861.33 10
2至3年 11,158,954.98 1,673,843.25 15
3 年以上 24,028,998.46 4,805,799.69 20
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 286,540,372.82 22,385,694.57 7.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,914,925.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,600.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
商务卡 19,965,644.54 77,235,402.33
银行卡 39,620,084.68 27,646,442.65
备用金 38,142,743.69 7,199,383.70
租房定金 59,533,699.05 62,733,699.05
垫付款 42,167,754.20 16,479,998.23
应收非主营业务收入 31,216,886.01 24,768,360.86
预付费用款 55,893,560.65 23,317,750.94
合计 286,540,372.82 239,381,037.76
74
2016 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
银行信用卡消 银行卡 39,620,084.68 1 年以内 13.83 1,981,004.23
费款
华联鑫创益 商务卡 17,849,326.67 1 年以内 6.23 892,466.33
宁夏物润置业 租房定金 5,000,000.00 3 年以上 1.74 1,000,000.00
有限公司
北京兴隆瑞丰 租房定金 3,400,000.00 1 至 2 年 1.19 340,000.00
综合市场有限
公司
内蒙古滕图房 租房定金 2,800,000.00 1 至 2 年 0.98 280,000.00
地产开发有限
公司
合计 / 68,669,411.35 / 23.97 4,493,470.56
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料
在产品
库存商 1,349,118,351.31 -- 1,349,118,351.31 1,515,867,060.47 -- 1,515,867,060.47
品
周转材
料
消耗性
生物资
产
建造合
同形成
的已完
工未结
算资产
包装物 1,072,978.21 -- 1,072,978.21 1,578,956.79 -- 1,578,956.79
低值易 29,365,247.74 -- 29,365,247.74 8,874,609.71 -- 8,874,609.71
耗品
75
2016 年半年度报告
合计 1,379,556,577.26 -- 1,379,556,577.26 1,526,320,626.97 -- 1,526,320,626.97
期末存货成本低于可变现净值，无需计提跌价准备。
(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应收款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
其他说明
本集团以融资租赁业务售后回租形式从北京恒嘉国际融资租赁有限公司租入固定资产，支付租
赁保证金 200 万元。上述业务已于 2016 年 3 月到期。
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转税款 529,546,729.66 538,609,562.00
待抵扣进项税 36,803,616.63 46,333,835.13
预缴企业所得税 40,375,352.15 40,737,446.56
委托贷款 -- 130,000,000.00
合计 606,725,698.44 755,680,843.69
其他说明：
（1）待转税款核算已入库但未获得税票认证的商品增值税进项税额及按联营协议应支付给联营厂
家的联营款应负担的增值税进项税额，该等进项税额于获得税票认证时由贷方转出计入应交税费。
期末借方余额反映因未获得税票认证而不予抵扣的进项税额。
（2）经第五届董事会第二十一次会议审议通过，本公司 2015 年 2 月 27 日委托北京银行股份有限
公司向北京华联鹏瑞商业投资管理有限公司提供委托贷款 13,000 万元，贷款年利率 15%。已于 2016
年 2 月 26 日到期收回本金及利息。
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
76
2016 年半年度报告
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工
具：
按公允价值计 46,151,714.70 46,151,714.70 42,998,637.50 -- 42,998,637.50
量的
按成本计量的
合计 46,151,714.70 46,151,714.70 42,998,637.50 -- 42,998,637.50
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
权益工具的成本/债务工具
48,562,065.19 48,562,065.19
的摊余成本
公允价值 46,151,714.70 46,151,714.70
累计计入其他综合收益的
-2,410,350.49 -2,410,350.49
公允价值变动金额
已计提减值金额 -- --
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
被 本期增减变动 减
投 期初 追 减 权益法下确 其他 其 宣告 计 期末 值
其
资 余额 加 少 认的投资损 综合 他 发放 提 余额 准
他
单 投 投 益 收益 权 现金 减 备
77
2016 年半年度报告
位 资 资 调整 益 股利 值 期
变 或利 准 末
动 润 备 余
额
一、
合
营
企
业
小
计
二、
联
营
企
业
华 558,462,898.32 12,351,718.80 570,814,617.12
联
财
务
华 67,676,031.01 -88,897.62 67,587,133.39
联
鑫
创
益
事 30,000,000.00 -8,584,803.67 21,415,196.33
农
国
际
小 656,138,929.33 3,678,017.51 659,816,946.84
计
合 656,138,929.33 3,678,017.51 659,816,946.84
计
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 固定资产装
项目 机器设备 运输工具 其他设备 合计
物 修
一、账面
原值：
1.期 194,461,236.95 1,022,783,227.06 32,008,389.67 133,045,354.59 28,378,798.53 1,410,677,006.80
78
2016 年半年度报告
初余额
2.本
期增加 114,503,123.00 67,099,020.52 101,260.21 181,703,403.73
金额
（
114,503,123.00 16,394,321.96 - - 101,260.21 130,998,705.17
1）购置
（
2）在建
50,704,698.56 50,704,698.56
工程转
入
（
3）企业
合并增
加
3.
本期减 11,380,709.29 129,185,137.08 1,991,287.78 3,176,898.86 4,620,406.23 150,354,439.24
少金额
（
1）处置 - 105,790,597.95 1,963,368.79 2,538,041.39 4,620,406.23 114,912,414.36
或报废
（
2）其他 11,380,709.29 23,394,539.13 27,918.99 638,857.47 - 35,442,024.88
减少
4.期
297,583,650.66 960,697,110.50 30,017,101.89 129,868,455.73 23,859,652.51 1,442,025,971.29
末余额
二、累计
折旧
1.期
62,051,581.00 592,133,432.68 22,245,006.46 85,154,269.47 19,306,682.81 780,890,972.42
初余额
2.本
期增加 3,619,903.38 62,626,765.84 1,599,876.96 2,643,605.02 714,338.08 71,204,489.28
金额
（
3,619,903.38 62,626,765.84 1,599,876.96 2,643,605.02 714,338.08 71,204,489.28
1）计提
3.本
期减少 1,570,105.76 92,213,161.87 2,309,219.31 5,873,188.66 4,620,406.23 106,586,081.83
金额
（
1）处置 - 86,459,030.72 2,297,912.12 5,504,861.66 4,620,406.23 98,882,210.73
或报废
（ 1,570,105.76 5,754,131.15 11,307.19 368,327.00 - 7,703,871.10
2）其他
减少
4.期
64,101,378.62 562,547,036.65 21,535,664.11 81,924,685.83 15,400,614.66 745,509,379.87
末余额
三、减值
准备
1.期 - 5,222,265.83 - 307,528.72 - 5,529,794.55
79
2016 年半年度报告
初余额
2.本
期增加 - 48,855.72 - 48,855.72
金额
（
- 48,855.72 - 48,855.72
1）计提
3.本
- - - -
期减少 2,537,556.49 2,537,556.49
金额
（
1）处置
或报废
4.期 - - -
2,733,565.06 307,528.72 3,041,093.78
末余额
四、账面
价值
1.期
末账面 233,482,272.04 395,416,508.79 8,481,437.78 47,636,241.18 8,459,037.85 693,475,497.64
价值
2.期
初账面 132,409,655.95 425,427,528.55 9,763,383.21 47,583,556.40 9,072,115.72 624,256,239.83
价值
说明：
（1）四川大厦 4-7 层办公房产未办理房产证。
（2）本期固定资产及累计折旧其他减少主要是黄山华绿园不再纳入合并范围所致。
（3）2016 年 2 月 17 日融资租赁到期，截止到 2016 年 6 月 30 日无融资租赁租入的固定资产。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
80
2016 年半年度报告
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
卖场改造工 309,752,077.84 -- 309,752,077.84 303,709,641.50 -- 303,709,641.50
程
合计 309,752,077.84 -- 309,752,077.84 303,709,641.50 -- 303,709,641.50
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
程
利 本
累
息 其 期
计
资 中： 利
投 工 资
预 本期转入 本 本期 息
项目 期初 本期增加 本期其他减 期末 入 程 金
算 固定资产 化 利息 资
名称 余额 金额 少金额 余额 占 进 来
数 金额 累 资本 本
预 度 源
计 化金 化
算
金 额 率
比
额 (%)
例
(%)
卖场 303,709,641. 3,575,385,7 1,314,569,9 2,254,773,409. 309,752,07
改造 50 53.58 07.52 72 7.8
工程
303,709,641. 3,575,385,7 1,314,569,9 2,254,773,409. 309,752,07 / / / /
合计
50 53.58 07.52 72 7.8
说明：本期卖场改造工程其他减少为改造完工后转入长期待摊费用－经营租入固定资产改良。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
81
2016 年半年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
专利 非专利
项目 土地使用权 ERP 系统软件 办公软件 合计
权 技术
一、账面原值
1.期初 8,533,280.17 89,735,597.21 213,592.24 98,482,469.62
余额
2.本期 6,230,207.87 6,230,207.87
增加金额
(1)购 6,230,207.87 6,230,207.87
置
(2)内
部研发
(3)企
业合并增加
3.本期 8,533,280.17 8,533,280.17
减少金额
(1)处
置
4.期末余 89,735,597.21 6,443,800.11 96,179,397.32
额
二、累计摊销
1.期初 698,597.38 10,989,647.38 7,119.76 11,695,364.52
余额
2.本期 171,068.94 4,486,779.86 553,204.96 5,211,053.76
增加金额
（1） 171,068.94 4,486,779.86 553,204.96 5,211,053.76
计提
3.本期 869,666.32 869,666.32
减少金额
(1)
处置
4.期末 15,476,427.24 560,324.72 16,036,751.96
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
82
2016 年半年度报告
3.本期
减少金额
(1)处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 -- 74,259,169.97 5,883,475.39 80,142,645.36
账面价值
2.期初 7,834,682.79 78,745,949.83 206,472.48 86,787,105.10
账面价值
说明：
（1）无形资产土地使用权减少为出售黄山华绿园股权后，黄山华绿园不再纳入合并范围。
（2）期末无形资产未出现减值情形，无需计提减值准备。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
经营租 1,359,949,893.33 110,872,360.81 53,989,008.01 -- 1,416,833,246.13
入固定
资产改
良
房租 2,037,321.06 582,568.00 1,165,136.00 -- 1,454,753.06
其他 2,443,383.73 25,070,492.70 25,582,138.63 -- 1,931,737.80
合计 1,364,430,598.12 136,525,421.51 80,736,282.64 -- 1,420,219,736.99
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
83
2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
坏账准备 30,027,084.75 7,506,771.19 25,841,880.61 6,413,275.25
固定资产减值准备 3,041,093.78 760,273.45 5,529,794.55 1,382,448.64
预提费用 9,526,812.32 2,381,703.08 6,023,000.00 1,505,750.00
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 35,977,964.40 8,994,491.10 32,037,239.05 8,009,309.77
递延收益 34,000,000.00 8,500,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00
合计 112,572,955.25 28,143,238.82 109,431,914.21 27,310,783.66
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
经营租入固定资产改良 4,272,659.96 1,068,164.99 4,915,900.88 1,228,975.22
支出
土地使用权 3,452,597.79 863,149.44
合计 4,272,659.96 1,068,164.99 8,368,498.67 2,092,124.66
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 4,414,683.21 9,168,584.77
合计 4,414,683.21 9,168,584.77
说明：对黄山华绿园、明德福海、陕西事农的可抵扣亏损，未确认递延所得税资产。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 907,687.43 907,687.43
2017 年 1,574,720.47 1,800,043.17
84
2016 年半年度报告
2018 年 -- 1,929,481.91
2019 年 -- 1,654,524.80
2020 年 -- 2,876,847.46
1,932,275.31
合计 4,414,683.21 9,168,584.77 /
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 3,656,233.76 7,275,583.76
合计 3,656,233.76 7,275,583.76
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 200,000,000.00 300,000,000.00
信用借款 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 520,000,000.00 620,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）北京华联瑞和创新技术服务有限公司（“华联瑞和”）以其房产为本公司 20,000 万元短期
借款提供抵押担保。
（2）北京华联集团投资控股有限公司（“华联集团”）为本公司 20,000 万元短期借款提供保证
担保。
（3）期末无逾期短期借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
85
2016 年半年度报告
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - 57,518,139.70
银行承兑汇票
合计 - 57,518,139.70
说明：上述票据由华联财务承兑，截止到 2016 年 6 月 30 日已经全部到期。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 3,359,063,482.05 3,480,741,367.35
合计 3,359,063,482.05 3,480,741,367.35
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 274,729,261.78 409,827,394.78
合计 274,729,261.78 409,827,394.78
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
86
2016 年半年度报告
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,637,911.14 414,661,705.8 400,871,244.2 44,428,372.74
0 0
二、离职后福利-设定提存 1,278,410.91 52,162,868.66 52,095,351.30 1,345,928.27
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
31,916,322.05 466,824,574.4 452,966,595.5 45,774,301.01
合计
6 0
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 24,775,081.39 356,643,176.78 345,210,016.49 36,208,241.68
和补贴
二、职工福利费 -- 11,942,764.28 11,885,239.98 57,524.30
三、社会保险费 190,208.34 25,862,398.98 25,905,540.74 147,066.58
其中：医疗保险费 116,243.21 22,737,785.15 22,775,813.34 78,215.02
工伤保险费 33,560.18 1,360,405.85 1,364,237.31 29,728.72
生育保险费 40,404.95 1,764,207.98 1,765,490.09 39,122.84
四、住房公积金 6,653.00 10,759,354.88 10,690,829.88 75,178.00
五、工会经费和职工教 5,593,460.20 6,957,468.42 4,663,112.15 7,887,816.47
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 72,508.21 2,496,542.46 2,516,504.96 52,545.71
合计 30,637,911.14 414,661,705.80 400,871,244.20 44,428,372.74
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,201,549.34 49,177,360.14 49,091,943.84 1,286,965.64
2、失业保险费 76,861.57 2,985,508.52 3,003,407.46 58,962.63
3、企业年金缴费
87
2016 年半年度报告
合计 1,278,410.91 52,162,868.66 52,095,351.30 1,345,928.27
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -- --
城市维护建设税 663,354.46 1,282,726.89
营业税 0.00 8,061,321.38
企业所得税 3,183,111.36 3,157,961.18
房产税 445,188.81 619,176.42
个人所得税 640,987.47 565,244.77
教育费附加 231,978.78 523,234.81
水利基金 2,928,873.43 3,679,280.87
地方教育费附加 32,387.45 191,877.84
其他地方基金 1,566,848.36 1,322,924.75
合计 9,692,730.12 19,403,748.91
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 --
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
银行借款利息 640,034.26 888,250.01
债务融资利息 58,876,108.35 35,507,300.12
合计 59,516,142.61 36,395,550.13
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 199,742,375.40
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
88
2016 年半年度报告
合计 199,742,375.40
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
供应商保证金及押金等 329,039,915.50 422,719,921.77
装修工程设备款 302,679,336.90 386,957,734.32
售卡款 183,152,845.22 102,575,765.72
合计 814,872,097.62 912,253,421.81
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款主要是：①门店卖场装修工程款，此等款项需工程决算后结算，
结算期一般超过 1 年；②各门店收取的供应商保证金。
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券 --
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的长期债务融资 --
应付售后回租融资租赁费 - 9,050,280.97
合计 - 9,050,280.97
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
债务融资 2,900,000,000.00 2,400,000,000.00
短期应付债券
合计 2,900,000,000.00 2,400,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
89
2016 年半年度报告
其他
本公司债务融资情况如下：
债券期
债券名称 面值 发行日期 发行金额
限
2015 年第一期短期融资券 700,000,000.00 2015 年 10 月 10 日 366 天 700,000,000.00
2015 年第二期超短期融资券 400,000,000.00 2015 年 9 月 14 日 270 天 400,000,000.00
2015 年第三期超短期融资券 600,000,000.00 2015 年 10 月 23 日 270 天 600,000,000.00
2015 年第四期超短期融资券 700,000,000.00 2015 年 12 月 18 日 270 天 700,000,000.00
2016 年第一期短期融资券 500,000,000.00 2016 年 4 月 8 日 365 天 500,000,000.00
2016 年第一期超短期融资券 400,000,000.00 2016 年 6 月 20 日 270 天 400,000,000.00
小计 3,300,000,000 3,300,000,000.
.00 00
按面值 溢折价
债券名称 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
计提利息 摊销
15 年第一期超短
13,579,999.98
期融资券 700,000,000.00 - - - 700,000,000.00
15 年第二期超短
7,253,515.39 400,000,000.00
期融资券 400,000,000.00 - - -
15 年第三期超短
11,812,109.58
期融资券 600,000,000.00 - - - 600,000,000.00
15 年第四期超短
14,136,164.39
期融资券 700,000,000.00 - - - 700,000,000.00
2016 年第一期短
500,000,000.00 3,716,712.33
期融资券 - - - 500,000,000.00
2016 年第一期超
400,000,000.00 482,191.82
短期融资券 - - - 400,000,000.00
合计 2,400,000,000.00 900,000,000.00 50,980,693.49 - 400,000,000.00 2,900,000,000.00
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 55,930,325.15
保证借款
信用借款
合计 55,930,325.15
长期借款分类的说明：
90
2016 年半年度报告
说明：银川海融兴达公司以购买的房产做抵押，取得 10 年期长期贷款 5,700 万元，利率：4.69%；
按月分 120 期向贷款人归还贷款本息。
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
固定资产售后 534,350.95 -- 534,350.95 --
租回
闭店赔偿款 40,000,000.00 -- 6,000,000.00 34,000,000.00
合计 40,534,350.95 -- 6,534,350.95 34,000,000.00 /
其他说明：
（1）本公司向北京恒嘉国际融资租赁有限公司出售机器设备，并以融资租赁方式租回使用，出售
价格与此等固定资产账面价值之间的差异计入递延收益，在租赁期内平均摊销。
（2）本公司以前年度收到因业主拟提前拆除房屋重新建造而导致闭店的赔偿款 6,000 万元，在预
计受益期内平均结转计入营业外收入。
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
91
2016 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
长期债务融资 498,573,671.19 497,816,537.98
合计 498,573,671.19 497,816,537.98
其他说明：
2014 年 5 月 23 日，本公司发行“北京华联综合超市股份有限公司 2014 年度第一期中期票据”5
亿元，期限 3 年，起息日为 2014 年 5 月 23 日，发行利率 6.17%，采用实际利率法核算。
53、 股本
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 66,580.79 -- -- -- -- -- 66,580.79
其他说明：
本公司股本 665,807,918 元已经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2011）第 0033
号验资报告验证。
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,669,086,882.75 -- -- 1,669,086,882.75
价）
其他资本公积 8,584,864.41 -- 7,429,111.35 1,155,753.06
合计 1,677,671,747.16 -- 7,429,111.35 1,670,242,635.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积减少主要是出售本公司所持黄山华绿园 65%股权，黄山华绿园不再纳入合并范
围所致。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减： 减： 税 期末
项目 本期所得税前 税后归属于母
余额 前期 所得 后 余额
发生额 公司
计入 税费 归
92
2016 年半年度报告
其他 用 属
综合 于
收益 少
当期 数
转入 股
损益 东
一、以后
不能重分
类进损益
的其他综
合收益
其中：重
新计算设
定受益计
划净负债
和净资产
的变动
权益法
下在被投
资单位不
能重分类
进损益的
其他综合
收益中享
有的份额
二、以后
将重分类
进损益的
其他综合
收益
其中：权
益法下在
被投资单
位以后将
重分类进
损益的其
他综合收
益中享有
的份额
可供出 -2,410,350.49 -- -- -- -- -- -2,410,350.49
售金融资
产公允价
值变动损
益
持有至
到期投资
重分类为
可供出售
93
2016 年半年度报告
金融资产
损益
现金流
量套期损
益的有效
部分
外币财 -1,159,586.53 3,264,575.58 -- -- 3,264,575.58 -- 2,104,989.05
务报表折
算差额
其他综合 -3,569,937.02 3,264,575.58 -- -- 3,264,575.58 -- -305,361.44
收益合计
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 143,690,500.43 143,690,500.43
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 143,690,500.43 143,690,500.43
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 592,240,091.09 607,508,316.97
调整期初未分配利润合计数（调增+， --
调减－）
调整后期初未分配利润 592,240,091.09 607,508,316.97
加：本期归属于母公司所有者的净利 -70,424,561.34 60,723,442.36
润
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 199,742,375.40 66,580,791.80
转作股本的普通股股利
其他 -6,788,604.76 -785,253.31
期末未分配利润 328,861,759.11 602,436,220.84
94
2016 年半年度报告
说明：期末未分配利润本期其他系本公司持有的黄山华绿园股权出售后，黄山华绿园不再纳入合
并范围所致。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,952,667,007.78 5,246,609,087.75 6,035,914,582.52 5,313,534,639.38
其他业务 766,725,976.39 12,655,726.36 829,257,186.15 11,030,718.76
合计 6,719,392,984.17 5，259,264,814.11 6,865,171,768.67 5,324,565,358.14
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 23,922,868.77 38,576,915.43
城市维护建设税 7,791,920.11 12,009,030.88
教育费附加 3,385,481.14 5,182,037.56
防洪费 1,116,747.78 2,296,730.99
地方教育费附加 2,237,072.03 2,401,545.47
价格调节基金 16,449.25 1,075,806.07
堤防费 13,886.03 40,697.66
地方综合基金 23,395.99 29,744.79
副食品基金 -- 168,142.85
其他 221,961.50 165,820.97
合计 38,729,782.60 61,946,472.67
其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 1,244,072,405.88 1,259,219,878.44
合计 1,244,072,405.88 1,259,219,878.44
其他说明：
其中前五位的费用项目如下：
项目 本期发生额 上期发生额
95
2016 年半年度报告
工资、福利费及社会保险 473,761,165.19 485,383,294.82
租赁费 279,306,103.93 267,078,130.92
水电费 122,431,811.01 117,830,554.66
折旧及摊销 120,510,565.55 149,863,781.22
物业管理费 41,776,692.75 46,693,358.39
合计 1,037,786,338.43 1,066,849,120.01
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 164,108,170.09 160,061,882.51
合计 164,108,170.09 160,061,882.51
其他说明：
其中前五位的费用项目如下：
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及社会保险 117,450,228.48 127,537,438.39
折旧及摊销 14,256,823.48 20,556,535.97
咨询费 4,245,885.37 3,794,440.94
差旅费 4,045,640.79 3,219,416.27
租赁费 3,527,404.50 3,230,353.10
合计 143,525,982.62 158,338,184.67
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 81,514,527.79 117,779,428.56
减：利息收入 -40,145,666.94 -51,126,749.53
手续费及其他 13,131,662.81 11,143,691.46
汇兑损益 340.00 -
合计 54,500,863.66 77,796,370.49
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,316,590.70 326,727.80
二、存货跌价损失
96
2016 年半年度报告
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 48,855.72 1,090,347.13
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,365,446.42 1,417,074.93
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,678,017.51 22,986,299.10
处置长期股权投资产生的投资收益 4,210,997.86 -63,709.74
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 668,427.90 --
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 8,557,443.27 22,922,589.36
其他说明：
本期处置长期股权投资产生的投资收益主要是转让出售本公司所持黄山华绿园股权形成。
按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
97
2016 年半年度报告
华联财务 12,351,718.80 23,178,098.54
华联鑫创益 -88,897.62 -191,799.44
事农国际 -8,584,803.67 --
合计 3,678,017.51 22,986,299.10
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 317,923.31 175,903,333.07 317,923.31
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 4,766,682.57 4,607,345.87 4,766,682.57
罚款及赔款收入 7,836,275.78 1,877,201.27 7,836,275.78
其他 5,289,511.17 1,786,608.33 5,289,511.17
合计 18,210,392.83 184,174,488.54 18,210,392.83
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
农超对接补贴 213,802.00 589,560.00 与收益相关
平抑物价及肉类、食用 1,807,966.82 1,968,391.65 与收益相关
油限价补贴
配送中心补助 100,637.00 与收益相关
服务业发展专项资金 75,000.00 8,000.00 与收益相关
社保补贴 414,733.75 257,596.00 与收益相关
失业人员再就业补助 344,945.46 9,000.00 与收益相关
其他 1,910,234.54 1,674,161.22 与收益相关
合计 4,766,682.57 4,607,345.87 /
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
98
2016 年半年度报告
的金额
非流动资产处置损 10,534,145.49 114,321,918.29
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
赔偿款 33,581,506.80
对外捐赠 5,000.00 6,000.00
罚款支出 740,654.69 355,567.98
其他 4,457,819.53 70,049.60
合计 49,319,126.51 114,753,535.87
其他说明：
本期营业外支出全部计入当期非经常性损益。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,200,442.61 11,558,782.15
递延所得税费用 286,506.03 849,039.57
合计 4,486,948.64 12,407,821.72
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -66,199,789.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 -16,549,947.25
子公司适用不同税率的影响 363,699.54
调整以前期间所得税的影响 --
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,742,479.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 1,947,732.53
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,902,488.39
异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -919,504.38
所得税费用 4,486,948.64
99
2016 年半年度报告
72、 其他综合收益
详见附注七、72
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
供应商保证金 52,570,140.74 29,677,029.89
利息收入 40,145,666.94 51,126,749.53
政府补助 4,766,682.57 4,607,345.87
其他营业外收入 13,443,710.26 3,663,809.60
保函保证金 11,485,588.04
合计 122,411,788.55 89,074,934.89
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 800,464,147.59 875,315,490.93
未开业门店租房定金 2,000,000.00 2,585,684.20
保函保证金 3,401,132.11 687,542.77
合计 805,865,279.70 878,588,717.90
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款利息 19,662,500.00 25,854,166.67
收回委托贷款 130,000,000.00 170,000,000.00
合计 149,662,500.00 195,854,166.67
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
发放委托贷款 - 130,000,000.00
合计 - 130,000,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
长期债务融资 -
100
2016 年半年度报告
短期债务融资 896,000,000.00 1,197,900,000.00
合计 896,000,000.00 1,197,900,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费 9,138,779.54 18,370,439.61
短期债务融资 400,000,000.00
合计 409,138,779.54 18,370,439.61
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -70,686,737.64 60,100,451.80
加：资产减值准备 2,365,446.42 1,468,266.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 46,923,704.59 58,425,698.92
性生物资产折旧
无形资产摊销 5,004,581.28 4,423,716.41
长期待摊费用摊销 53,989,008.01 84,234,754.05
处置固定资产、无形资产和其他长期 10,216,222.18 -65,681,414.78
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 - -
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 - -
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 81,584,900.80 111,160,371.90
投资损失（收益以“－”号填列） -8,557,443.27 -22,922,589.36
递延所得税资产减少（增加以“－” -832,455.16 -997,550.88
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -1,023,959.67 -148,511.31
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 146,764,049.71 123,253,066.81
经营性应收项目的减少（增加以 -190,125,817.10 -210,987,921.70
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -247,365,819.69 -204,365,979.19
“－”号填列）
其他 148,955,145.25 -38,647,115.95
经营活动产生的现金流量净额 -22,789,174.29 -100,684,756.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
101
2016 年半年度报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,576,979,140.43 6,893,026,938.64
减：现金的期初余额 3,464,883,367.87 5,858,661,143.77
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - 2,011,134.17
现金及现金等价物净增加额 112,095,772.56 1,032,354,660.70
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 43,454,300.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 43,454,300.00
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,576,979,140.43 3,464,883,367.87
其中：库存现金 45,478,476.21 79,018,018.10
可随时用于支付的银行存款 3,531,500,664.22 3,385,865,349.77
可随时用于支付的其他货币资 --
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 --
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,576,979,140.43 3,464,883,367.87
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
102
2016 年半年度报告
75、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,414,231.16 保函保证金
货币资金 2,279,801,557.74 拟持有到期的定期存款
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 2,295,215,788.90 /
76、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 1,945,627.44
其中：美元 2,018.85 6.6312 13,387.40
新加坡元 392,420.65 4.9239 1,932,240.04
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
人民币
人民币
103
2016 年半年度报告
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
新加坡华联设立在新加坡，记账本位币为新加坡元。
77、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
104
2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子
公司股
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权 权投资
置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权
丧失控制权 丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 相关的
子公司 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股
股权处置价款 时点的确定 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值 其他综
名称 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价
依据 权的比例 生的利得或 的确定方法 合收益
公司净资产份 值 值
损失 及主要假设 转入投
额的差额
资损益
的金额
黄山华 43,454,300.00 65 出售 2016.6.29 收取转让款 4,210,997.86 0 0 0
绿园 且完成董事
变更
其他说明：
本公司本期将所持黄山华绿园全部股权出售给华联集团；出售价格经北京国融兴华资产评估有限公司国融兴华评报字【2016】第 080034 号评估报告确认。
2016 年 6 月 29 日收到股权转让款 4,345.43 万元，转让时点合并财务报表层面该公司投资成本 3,924.33 万元，与转让价款的差额 421.10 万元作为处置
长期股权投资形成的收益计入投资收益。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
105
2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
兰州华联 兰州 兰州 商品零售 100 -- 同一控制下企
业合并
南京大厂 南京 南京 商品零售 100 -- 同一控制下企
华联 业合并
广西华联 广西 广西 商品零售 100 -- 同一控制下企
业合并
呼市金宇 呼和浩特 呼和浩特 商品零售 100 -- 设立
南京湖南 南京 南京 商品零售 100 -- 设立
路华联
精品超市 北京 北京 商品零售 100 -- 设立
联合创新 北京 北京 商业管理 100 -- 设立
陕西事农 陕西 陕西 商品批发 70 -- 同一控制下企
业合并
明德福海 北京 北京 商品批发 83.33 -- 同一控制下企
业合并
华联设备 广州 广州 设备购销 70 -- 设立
采购
新加坡华 新加坡 新加坡 商业贸易 100 -- 设立
联
贵州华联 贵州 贵州 商品零售 100 -- 设立
联信达 呼和浩特 呼和浩特 商业贸易 100 -- 设立
银川海融 银川 银川 商业贸易 100 -- 设立
兴达
拓吉联 包头 包头 商业贸易 100 -- 设立
哈尔滨汇 哈尔滨 哈尔滨 其他商业 -- 100 设立
金源
其他说明：
（1）2016 年 6 月 29 日，本公司将持有的黄山华绿园 65%股权出售给华联集团。此后该公司不再纳
入合并范围。
（2）本公司不存在重要的非全资子公司。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
106
2016 年半年度报告
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或
或联营企业
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
称
处理方法
华联财务 北京 北京 金融业务 33 -- 权益法核算
华联鑫创益 北京 北京 商业预付卡 33 -- 权益法核算
业务
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
华联财务 华联鑫创益 华联财务 华联鑫创益
流动资产 8,060,338,822.37 310,032,095.27 7,089,406,208.17 237,199,290.89
非流动资产 18,874,429.95 1,572,915.87 19,916,119.24 1,835,663.11
资产合计 8,079,213,252.32 311,605,011.14 7,109,322,327.41 239,034,954.00
流动负债 6,349,471,988.32 106,795,516.02 5,417,010,514.32 33,956,072.16
非流动负债 -- -- -- --
负债合计 6,349,471,988.32 106,795,516.02 5,417,010,514.32 33,956,072.16
少数股东权益 -- -- -- --
归属于母公司股东权 1,729,741,264.00 204,809,495.12 1,692,311,813.09 205,078,881.84
益
按持股比例计算的净 570,814,617.12 67,587,133.39 558,462,898.32 67,676,031.01
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资 570,814,617.12 67,587,133.39 558,462,898.32 67,676,031.01
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 85,651,004.44 2,785,402.90 191,392,562.08 7,192,807.30
净利润 37,429,450.91 -269,386.72 118,631,608.14 1,179,489.11
终止经营的净利润
其他综合收益 -- -- -- --
综合收益总额 37,429,450.91 -269,386.72 118,631,608.14 1,179,489.11
本年度收到的来自联 -- -- -- --
营企业的股利
107
2016 年半年度报告
(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合
计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 30,000,000.00 --
下列各项按持股比例计算的合
计数
--净利润 -8,584,803.67 --
--其他综合收益 -- --
--综合收益总额 -8,584,803.67 --
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产、应付账款、
应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及其他
非流动负债等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集
团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业
绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，
设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审
阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部
审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险和汇率风险。
①利率风险
108
2016 年半年度报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期债务融资及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动
利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负
责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为 1 年内到期的短期存款，故
银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 -- --
金融负债
其中：短期借款 52,000.00 62,000.00
一年内到期的非流动负债 169,877.31
其他流动负债 290,000.00 170,000.00
其他非流动负债 49,857.37 49,706.75
合计 391,857.37 451,584.06
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 587,219.49 690,233.51
②汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可
源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为新加坡元）依然存在外汇风险。
于 2016 年 6 月 30 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单
位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 -- -- 1.34 1.38
新加坡元 2.06 1.15 4,808.40 4,415.04
加元 -- -- -- --
合计 2.06 1.15 4,809.74 4,416.42
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但
管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
109
2016 年半年度报告
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评
级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并
设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务
人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控
的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额及对外担保额。期末本集
团为华联集团银行借款提供保证担保 51,000 万元。
本集团应收账款中，欠款金额前五名客户的应收账款占本集团应收账款总额的 28.55%；本集团其他应
收款中，欠款金额前五名公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 23.16%。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或
出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 6 月 30 日，本
集团的资产负债率为 75.63%（2015 年 12 月 31 日：73.35%）。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
北京 投资咨询、技 215,000 29.17 29.17
华联集团 术开发及转
让、销售商品
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
子公司情况详见附注九、1。
110
2016 年半年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
联营企业情况详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
华联股份 股东的子公司
北京华联馥颂商业有限公司（“馥颂商 股东的子公司
业”）
北京华联嘉合投资管理有限公司（“华联嘉 股东的子公司
合”）
北京华联商业贸易发展有限公司（“华联商 股东的子公司
贸”）
北京华联事农国际贸易有限公司（“事农国 股东的子公司
际”）
华联瑞和 其他
北京华联商业设施清洁服务有限公司（“华 其他
联清洁”）
北京华联商业管理有限公司（“北京华联商 股东的子公司
业”）
合肥华联瑞城购物广场商业运营有限公司 股东的子公司
（“华联瑞城”）
北京龙天陆投资有限责任公司（“龙天陆投 股东的子公司
资”）（注 1）
北京海融兴达商业管理有限公司（“北京海 股东的子公司
融兴达”）（注 1）
武汉海融兴达商业管理有限公司（“武汉海 股东的子公司
融兴达”）
合肥海融兴达商业管理有限公司（“合肥海 股东的子公司
融兴达”）
内江华联购物中心有限公司（“内江华 股东的子公司
联”）
北京兴联顺达商业管理有限公司（“兴联顺 股东的子公司
达”）
华联新光百货（北京）有限公司（“新光百 其他
货”）
华联咖世家（北京）餐饮管理有限公司（“华 其他
联咖世家”）
BHG（北京）百货有限公司（“BHG 百货”） 其他
BHG Retail Reit（“BHG Reit”） 其他
董事、经理、财务总监及董事会秘书 其他
其他说明
注 1：华联股份本期出售了龙天陆投资和北京海融兴达 2 家子公司股权，该等公司被出售后的交易金
额不再作为关联交易统计。
111
2016 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
事农国际 采购商品 11,630.87
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（BHG）百货 销售商品 263.01 335.40
华联集团 销售商品 -- 485.60
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：万元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
华联咖世家 办公场地 58.96 50.1
华联嘉合 办公场地 58.96 50.1
新光百货 卖场 1,408.11 957.60
本公司作为承租方：
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京华联商业 房产 261.14 221.24
江苏紫金 房产 198.74 200.06
青海华联 房产、设备 759.46
青海华联 房产、设备 69.50
大连华联 房产、设备 582.46
万贸购物中心 房产 384.71
华联股份 房产 185.33 182.08
华联股份 房产 196.67 194.60
华联股份 房产 423.16 417.38
华联瑞城 房产 241.28 246.79
新光百货 房产 479.67 502.30
华联股份 物业管理 155.67 43.01
华联股份 物业管理 30.75 31.18
华联股份 房产 131.57 134.20
华联股份 房产 257.86 263.38
华联股份 房产 440.5 623.06
112
2016 年半年度报告
华联瑞安 房产 214.14
成都海融兴达 房产 224.01
龙天陆投资 房产 348.43 351.22
北京海融兴达 房产 153.14 303.11
兴联顺达 房产 350.98 194.92
内江华联 房产 168.8 --
武汉海融兴达 房产 --
合肥海融兴达 房产
华联股份 房产 143.41 --
华联股份 房产 94.91 --
关联租赁情况说明
1：青海第二分公司与青海第一分公司共同租赁青海华联房产及设备，房产租赁面积合计 20,861.71 平
方米。
2：华联股份 2015 年出售青海兴联等 5 家子公司股权，上期确认的租赁收益金额为 5 家子公司被出售
前的关联交易金额。
3：华联股份本期出售北京海融、龙天陆等 2 家子公司股权，本期确认的租赁收益金额为 2 家子公司
被出售前的关联交易金额
4：武汉中华路分、安徽一分因业主拟实施改造计划而免租。
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：万元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
华联集团 20,000 2016 年 4 月 28 日 2017 年 4 月 28 日 是
华联集团 20,000 2016 年 6 月 29 日 2017 年 6 月 29 日 是
华联集团 10,000 2016 年 7 月 17 日 2017 年 7 月 17 日 否
华联集团 1,000 2016 年 7 月 17 日 2017 年 7 月 17 日 否
华联集团 20,000 2017 年 4 月 28 日 2019 年 4 月 28 日 否
华联集团 20,000 2017 年 6 月 26 日 2019 年 6 月 27 日 否
未履行完毕担保 51,000
合计
本公司作为被担保方
单位:万元 币种:人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
华联集团 15,000 2016 年 8 月 12 日 2018 年 4 月 10 日 是
华联集团 15,000 2016 年 8 月 15 日 2018 年 4 月 10 日 是
华联瑞和 20,000 2016 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 16 日 否
华联集团 20,000 2017 年 5 月 17 日 2019 年 5 月 12 日 否
未履行完毕担保 40,000
合计
113
2016 年半年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华联集团 处置黄山华绿园股权 4,345.43 --
（含黄山华绿园土地使
用权）
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 86.46 184.36
(8). 其他关联交易
（1）在关联方存放款项
经 2013 年度股东大会审议通过，本公司及子公司在华联财务开立结算账户，用于采购付款等日常经营
活动，存款余额以不超过上年营业收入 25%为上限。该账户期末余额 334,176.41 万元。华联财务本期
活期按银行同期存款利率、定期按银行同期基准利率上浮 84%，向本集团支付存款利息 3,485.88 万元。
（2）关联方授信及票据承兑
报告期内，华联财务授予本公司贷款授信额度 30,000 万元，承兑本公司开具的商业汇票期末余额 0.00
万元（期初：5,751.81 万元）。
（3）向关联方提供及接受关联方其他服务
A、报告期内，本公司租用华联瑞和位于北京市大兴区培训中心部分物业作为办公场地，同时，为该培
训中心提供整体物业管理服务；该培训中心总建筑面积 47,648 平方米，本公司租用面积 33,257 平方米，
经双方协议，本公司以应收取的物业管理费抵付物业租金。
B、报告期内，华联鑫创益从事商业预付卡业务，发行销售的预付卡可由购卡人在本集团所开超市内进
行消费使用，本集团于顾客持卡消费后按月向华联鑫创益结算并参考银行卡业务支付刷卡手续费；同时，
本集团代售华联鑫创益发行的商业预付卡，款项定期核对结算。
C、报告期内，本公司部分门店与华联股份共用物业，日常经营用水、电费用由本公司、对外缴纳，本
公司按水、电市政价格与华联股份结算。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
114
2016 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华联瑞和 80.00 8.00 80.00 8.00
馥颂商业 15,602.00 1,560.20 360,190.83 36,019.08
（BHG）百货 -- -- 15,630.00 781.50
华联集团 -- -- 5,681,491.00 284,074.55
其他应收款 华联嘉合 589,584.00 29,479.20 1,010,320.00 50,516.00
华联咖世家 1,353,552.00 118,193.60 1,010,320.00 50,516.00
华联鑫创益 -- -- 25,276,706.57 1,263,835.33
华联股份 1,898,480.90 94,924.05 -- --
（BHG）百货 5,878,418.61 341,006.99 4,606,410.22 255,347.57
预付款项 事农国际 1,820,372.46 -- 36,200,000.00 --
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 事农国际 27,278,583.18 33,400,101.14
其他应付款 华联清洁 6,750.00 195,808.41
华联股份 2,580,213.89 8,817,103.89
华联鑫创益 13,653,820.58 60,994,990.05
华联咖世家 -- 132,654.40
新光百货 -- 705,955.50
馥颂商业 -- 55,538.71
华联财务 -- 138,687.97
华联集团 -- 58,591.96
华联瑞和 888.33 888.33
华联瑞城 -- 1,652,722.64
北京海融兴达 -- 55,508.25
龙天陆投资 -- 3,650,536.62
7、 关联方承诺
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团部分门店经营场地采用租赁方式取得。租赁合同约定的租期一般为 10-30
年，但经协商一致或法定事由，可以变更或解除；租赁期满不再续租或合同解除后，本公司负有在规定
期限内将拥有所有权的资产和商品撤出的权利和义务。在现有合同条件下，2016-2018 年度每年将支付
的已开业门店租赁付款额分别为 56,525.96 万元、56,599.97 万元和 57,215.08 万元。
（2）相互融资担保协议
经 2016 年 5 月 19 日召开的 2015 年度股东大会审议通过，本公司与华联集团签署《相互融资担保协议》，
本公司同意为华联集团或其控股子公司向金融机构借款提供担保，担保金额不超过 9 亿元；华联集团同
意在《相互融资担保协议》的一年有效期内，为本公司或本公司的控股子公司提供相应的担保。
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
115
2016 年半年度报告
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额（万元） 期限
华联集团 银行借款 10,000.00 2015 年 7 月 17 日至 2016 年 7 月 16 日
华联集团 银行借款 1,000.00 2015 年 7 月 17 日至 2016 年 7 月 16 日
华联集团 银行借款 20,000.00 2016 年 4 月 28 日至 2017 年 4 月 28 日
华联集团 银行借款 20,000.00 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 26 日
合计 51,000.00
（2）报告期内，本公司部分经营门店系租赁获取，并向业主或出租方开具了租赁履约保函。截至 2016
年 6 月 30 日，保函金额为 1,763.51 万元。
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对财务状况和
无法估计影响数的
项目 内容 经营成果的影
原因
响数
股票和债券的发行
2016 年 7 月 19 日，本公司归还
116
2016 年半年度报告
“北京华联综合超市股份有限公
司 2015 年度第三期超短期融资
券”6 亿元，期限 270 天，起息
日为 2015 年 10 月 23 日，发行利
率 3.97%。
2016 年 7 月 21 日，本公司发行
“北京华联综合超市股份有限公
司 2016 年度第二期超短期融资
券”6 亿元，期限 270 天，起息
日为 2016 年 7 月 21 日，发行利
率 3.46%。
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 19,974.24
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
截至 2016 年 8 月 24 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
117
2016 年半年度报告
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 计提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按 信 用 风 险 44,073, 100 3,001,28 6.81 41,072,1 47,418,10 100.00 2,089,432 4.41 45,328,676.
特 征 组 合 计 433.23 4.37 48.86 9.24 .91 33
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
44,073, / 3,001,28 / 41,072,1 47,418,10 / 2,089,432 / 45,328,676.
合计
433.23 4.37 48.86 9.24 .91 33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 32,851,436.62 1,642,571.83 5
1至2年 8,432,189.55 843,218.96 10
2至3年 849,356.61 127,403.49 15
118
2016 年半年度报告
3 年以上 1,940,450.45 388,090.09 20
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 44,073,433.23 3,001,284.37 11.96
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 911,851.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 22,195,126.21 元，占应收账款期末余额合计
数的比例 50.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 332,231.13 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
119
2016 年半年度报告
单项
金额
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
按信 840,024,0 99.75 17,186,92 2.05 822,837,10 968,119, 99.78 15,366,0 1.59 952,753,
用风 31.01 2.10 8.91 164.69 22.70 141.99
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
单项 2,118,585 0.25 2,118,585 100 -- 2,118,58 0.22 2,118,58 100 --
金额 .64 .64 5.64 5.64
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的其
他应
收款
842,142,6 / 19,305,50 / 822,837,10 970,237, / 17,484,6 / 952,753,
合计
16.65 7.74 8.91 750.33 08.34 141.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 175,733,137.38 8,786,656.87 5
1至2年 31,029,531.13 3,102,953.11 10
120
2016 年半年度报告
2至3年 11,929,093.45 1,789,364.02 15
3 年以上 17,539,740.51 3,507,948.10 20
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 236,231,502.47 17,186,922.10 7.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,820,899.4 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
商务卡 17,427,345.50 65,806,167.96
银行卡 14,882,267.30 18,749,945.06
备用金 28,819,356.85 143,570.89
租房定金 42,906,113.18 62,646,835.67
资金往来款 689,129,252.50 776,718,182.44
垫付款 20,431,073.84 15,042,182.17
应收非主营业务收入 9,641,470.10 9,428,443.58
预付费用款 18,905,737.38 21,702,422.56
合计 842,142,616.65 970,237,750.33
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
精品超市 往来款 444,379,277.68 1 年以内 52.77 --
联合创新 往来款 83,865,377.37 1 年以内 9.96 --
121
2016 年半年度报告
陕西事农 往来款 67,165,185.52 1 年以内 7.98 --
华联鑫创益 商务卡 15,619,232.86 1 年以内 1.85 780,961.64
宁夏物润置业 往来款 5,000,000.00 3 年以上 0.59 1,000,000.00
有限公司
合计 / 616,029,073.43 / 73.15 1,780,961.64
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 437,932,171.02 -- 437,932,171.02 382,614,171.02 -- 382,614,171.02
对联营、合营企 659,786,922.75 -- 659,786,922.75 656,108,905.24 -- 656,108,905.24
业投资
合计 1,097,719,093.77 -- 1,097,719,093.77 1,038,723,076.26 -- 1,038,723,076.26
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末
准备 余额
兰州华联 64,922,198.53 -- -- 64,922,198.53 -- --
南京大厂华 31,950,885.53 -- -- 31,950,885.53 -- --
联
广西华联 61,214,221.48 -- -- 61,214,221.48 -- --
呼市金宇 86,275,500.00 -- -- 86,275,500.00 -- --
南京湖南路 10,604,800.00 -- -- 10,604,800.00 -- --
华联
精品超市 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --
联合创新 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 -- --
事农国际 -- -- -- -- -- --
明德福海 4,727,122.34 -- -- 4,727,122.34 -- --
陕西事农 4,201,443.14 -- -- 4,201,443.14 -- --
黄山华绿园 36,682,000.00 -- 36,682,000.00 -- -- --
华联设备采 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00 -- --
122
2016 年半年度报告
购
新加坡华联 47,036,000.00 -- -- 47,036,000.00 -- --
贵州华联 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --
联信达 3,000,000.00 42,000,000.00 -- 45,000,000.00 -- --
银川海融兴 -- 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 -- --
达
拓吉联 -- -- -- -- -- --
合计 382,614,171.02 92,000,000.00 36,682,000.00 437,932,171.02 -- --
说明：本公司上期设立拓吉联，截止 2016 年 6 月 30 日尚未出资。
123
2016 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 宣告 计
准
追 减 综 他 发放 提
投资 期初 权益法下确 期末 备
加 少 合 权 现金 减 其
单位 余额 认的投资损 余额 期
投 投 收 益 股利 值 他
益 末
资 资 益 变 或利 准
余
调 动 润 备
额
整
一、合
营企
业
小计
二、联
营企
业
华联 558,462,898.32 -- -- 12,351,718.80 -- -- -- -- 570,814,617.12
财务
华联 67,676,031.01 -- -- -88,897.62 -- -- -- -- 67,587,133.39
鑫创
益
事农 29,969,975.91 -- -- -8,584,803.67 -- -- -- -- 21,385,172.24
国际
小计 656,108,905.24 -- -- 3,678,017.51 -- -- -- -- 659,786,922.75
合计 656,108,905.24 -- -- 3,678,017.51 -- -- -- -- 659,786,922.75
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,348,175,763.14 4,755,764,932.82 5,499,298,895.17 4,891,319,698.23
其他业务 683,917,656.36 11,306,209.24 727,331,454.25 9,884,655.44
合计 6,032,093,419.50 4,767,071,142.06 6,226,630,349.42 4,901,204,353.67
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2016 年半年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 3,678,017.51 22,986,299.10
处置长期股权投资产生的投资收益 6,772,300.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 10,450,317.51 22,986,299.10
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -10,216,222.18
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 4,766,682.57
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
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2016 年半年度报告
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益 2,818,019.21
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,659,194.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 7,072,678.62
少数股东权益影响额
合计 -21,218,035.85
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -2.34 -0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于 -1.64 -0.07
公司普通股股东的净利润
说明：本公司无稀释事项。
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：罗志伟
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 24 日
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