关于北京华联综合超市股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：北京华联综合超市股份有限公司
审计单位：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-85665588
关于北京华联综合超市股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2022）第 110A003895 号
北京华联综合超市股份有限公司全体股东：
我们接受北京华联综合超市股份有限公司（以下简称“华联综超公司”）委
托，根据中国注册会计师执业准则审计了华联综超公司 2021 年 12 月 31 日的合
并及公司资产负债表，2021 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2022）第
110A004719 号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》等有关规定，华联综超公司编制了本专项说明所附的北京华联综合超市
股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是华联综超公
司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计华联综超公司 2021 年度财
务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所
有重大方面没有发现不一致。除了对华联综超公司实施于 2021 年度财务报表审
计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执
行额外的审计程序。为了更好地理解 2021 年度华联综超公司非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供华联综超公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用
途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 梁卫丽
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 王晓晴
中国北京 二〇二二年三月二十九日
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
占用方 2021 年
上市公
与上市 2021 年度占用 度占用 2021 年期末 占用
非经营性 资金占用方 司核算 2021 年期初占 2021 年度偿还累计 占用性
公司的 累计发生金额 资金的 占用资金余 形成
资金占用 名称 的会计 用资金余额 发生金额 质
关联关 (不含利息) 利息(如 额 原因
科目
系 有)
非经营
现控股股
性占用
东及其他
非经营
关联方
性占用
小计 / / / / /
非经营
前控股股
性占用
东及其他
非经营
关联方
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年
往来方 上市公 度往来
2021 年度往来 2021 年期末 往来
其他关联 资金往来方 与上市 司核算 2021 年期初往 资金的 2021 年度偿还累计 往来性
累计发生金额 往来资金余 形成
资金往来 名称 公司的 的会计 来资金余额 利息 发生金额 质
（不含利息） 额 原因
关系 科目 （如
有）
北京华联集团
控股股 应收账 经营性
投资控股有限 628.29 628.29 租金
东 款 往来
大股东及 公司
其附属企 北京华联鑫创 相同的
应收账 应收卡 经营性
业 益科技有限公 控股股 822.85 712.28 110.57
款 消费 往来
司 东
北京华联事农 相同的 应收账 107.19 26.04 81.15 销售商 经营性
国际贸易有限 控股股 款 品 往来
公司 东
北京华联 相同的 销售商
应收账 经营性
（SKP）百货 控股股 534.01 213.48 703.70 43.79 品、商
款 往来
有限公司 东 务卡
北京联合创新 相同的
应收账 销售商 经营性
国际商业咨询 最终控 48.77 4.75 53.52
款 品 往来
有限公司 股股东
华联 SKP 控股股
应收账 销售商 经营性
（陕西）百货 东的合 23.16 158.52 161.43 20.25
款 品 往来
有限公司 营企业
控股股
北京华联时尚 应收账 销售商 经营性
东的合 20.23 20.23
百货有限公司 款 品 往来
营企业
BHG（北 控股股
应收账 经营性
京）百货有限 东的联 129.01 129.01 租金
款 往来
公司 营企业
相同的 销售商
北京华联商厦 应收账 经营性
控股股 307.78 21.05 318.31 10.52 品、租
股份有限公司 款 往来
东 金
包头市鼎鑫源 相同的
应收账 销售商 经营性
商业管理有限 最终控 3.33 3.13 0.20
款 品 往来
公司 股股东
北京华联集团
控股股 预付款 采购商 经营性
投资控股有限 30,420.80 25,895.75 4,525.05
东 项 品 往来
公司
相同的 租金、
北京华联商厦 预付款 经营性
控股股 32.65 14.65 18.00 代垫费
股份有限公司 项 往来
东 用
北京华联集团
控股股 其他应 经营性
投资控股有限 100.00 100.00 保证金
东 收款 往来
公司
BHG（北 控股股 租金、
其他应 经营性
京）百货有限 东的联 3.99 549.06 551.85 1.20 代垫费
收款 往来
公司 营企业 用
银川华联影院 相同的
其他应 经营性
经营管理有限 控股股 63.67 50.54 13.13 租金
收款 往来
公司 东
北京华联商业 相同的
其他应 经营性
设施清洁服务 最终控 199.95 199.95 保证金
收款 往来
有限公司 股股东
银川海融兴达 其他应 资金往 非经营
子公司 2,391.62 462.10 2,853.72
商业有限公司 收款 来 性往来
青海华联综合 其他应 资金往 非经营
子公司 18,752.85 18,474.00 278.84
超市有限公司 收款 来 性往来
陕西华联连锁 其他应 资金往 非经营
子公司 4,645.75 154.12 1,259.36 3,540.51
超市有限公司 收款 来 性往来
哈尔滨汇金源
其他应 资金往 非经营
投资管理有限 子公司 3,126.94 18.85 438.00 2,707.79
收款 来 性往来
公司
呼和浩特市联
其他应 资金往 非经营
信达商业有限 子公司 2,915.00 18.85 2,933.85
收款 来 性往来
公司
上市公司 呼和浩特市市
其他应 资金往 非经营
的子公司 拓吉联商贸有 子公司 3,000.00 2,000.00 1,000.00
收款 来 性往来
及其附属 限公司
企业 北京华联综合
其他应 资金往 非经营
超市安徽有限 子公司 867.56 49,608.68 50,341.80 134.44
收款 来 性往来
公司
兰州海融信达
其他应 资金往 非经营
商贸有限责任 子公司 30.00 18.85 48.85
收款 来 性往来
公司
吉林北华联综
其他应 资金往 非经营
合超市有限公 子公司 670.79 2,681.01 3,351.80
收款 来 性往来
司
广西华联综合 其他应 资金往 非经营
子公司 7,276.50 73,892.22 81,168.71
超市有限公司 收款 来 性往来
天津北华联综 其他应 资金往 非经营
子公司 100,761.77 91,493.92 168,189.14 24,066.54
合超市有限公 收款 来 性往来
司
北京致臻致美 其他应 资金往 非经营
子公司 50.03 50.03
商贸有限公司 收款 来 性往来
攀枝花北华联
其他应 资金往 非经营
综合超市有限 子公司 58,210.74 58,190.80 19.95
收款 来 性往来
公司
四川北华联超 其他应 资金往 非经营
子公司 46,726.28 44,599.84 2,126.44
市有限公司 收款 来 性往来
非经营
-
关联自然 性往来
人 非经营
性往来
非经营
其他关联
性往来
方及其附
非经营
属企业
性往来
总计 / / / 127,127.34 375,039.63 457,530.98 44,635.99 /