江西铜业股份有限公司 目 录 页 次 审计报告 1 - 6 已审财务报表 合并资产负债表 7 - 9 合并利润表 10 - 11 合并股东权益变动表 12 - 13 合并现金流量表 14 - 15 公司资产负债表 16 - 17 公司利润表 18 公司股东权益变动表 19 - 20 公司现金流量表 21 - 22 财务报表附注 23 - 197 补充资料 1. 非经常性损益明细表 1 2. 净资产收益率和每股收益 1 3. 中国与国际财务报告准则编报差异调节表 2 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 2020年度 人民币元 一、 基本情况 江西铜业股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国注册的 股份有限公司,统一社会信用代码为91360000625912173B。于1997年1月24日, 本公司由江西铜业集团有限公司(以下简称“江铜集团”)与香港国际铜业(中 国)投资有限公司、深圳宝恒(集团)股份有限公司、江西鑫新实业股份有限公司 及湖北三鑫金铜股份有限公司共同发起设立。本公司总部位于江西省贵溪市冶 金大道15号。 于1997年6月12日,本公司发行境外上市外资股(H股)在香港联合交易所有限公 司上市交易。于2002年1月11日,本公司发行人民币普通股(A股)在上海证券交 易所主板上市交易。 本公司及子公司(以下简称“本集团”)的主要业务为铜和黄金的采选、冶炼和 加工,贵金属和稀散金属的提取与加工,有色金属及相关副产品的冶炼、压延 加工与深加工,以及相关产品的贸易业务。 本公司的母公司为江铜集团,实际控制人为江西省国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经本公司董事会于2021年3月29日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础,本年度变化情况参见附注六“合并范 围的变动”。 二、 财务报表的编制基础 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修 订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准 则”)编制。 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 23 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 二、 财务报表的编制基础(续) 编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。持有待售 的处置组,按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如 果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收 款项坏账准备的计提、固定资产折旧和无形资产摊销等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于 2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本公司及境内子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。 除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。 本集团下属境外子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环 境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。 24 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 4. 企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非 暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合 并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并 方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相 关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发 行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存 收益。 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的,为非同一控制 下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收 购日以公允价值计量。 25 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 4. 企业合并(续) 非同一控制下企业合并(续) 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持 有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计 量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之 前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及 购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的 合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被 购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的,其差额计入当期损益。 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务 报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部 分,以及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集 团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流 量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所 享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。 26 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 5. 合并财务报表(续) 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流 量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终 止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量 自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报 表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控 制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集 团重新评估是否控制被投资方。 6. 合营安排分类及共同经营 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资 产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 7. 现金及现金等价物 现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是 指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。 27 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 外币业务和外币报表折算(续) 外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算 为记账本位币金额。与交易发生日即期汇率近似的汇率按交易发生当月月初的 市场汇率中间价确定。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表 日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则 处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交 易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非 货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资 产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益 项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表 中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将 与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例 计算。 外币现金流量,采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。境外子公司的 现金流量,采用现金流量发生当年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目,在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资 产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销: 28 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融工具的确认和终止确认(续) (1) 收取金融资产现金流量的权利届满; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时 将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金 融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果 现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取 代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确 认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖 金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或 交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金 融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所 有受影响的相关金融资产进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的 应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的, 按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计 入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 29 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 金融资产的后续计量取决于其分类: 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:集团管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款 规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改 或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产 生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为 当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损 益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部 分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收 益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,除与套期会计有 关外,所有公允价值变动计入当期损益。 30 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属 于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价 值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。 对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值 进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综 合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变 动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本 集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整 个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 31 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融工具减值(续) 除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其 信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著 增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计 量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始 确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率 计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本 集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户 的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信用损 失,以逾期账龄组合为基础评估应收保理款的预期信用损失。 关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期 信用损失计量的假设等披露参见附注八、4。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团 直接减记该金融资产的账面余额。 金融工具抵销 同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表 内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 32 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 财务担保合同 财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时 按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定 的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊 销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具,例如以商品期货合约、黄金T+D合约及白银T+D合约 (“T+D合约”)、商品期权合约、远期外汇合约、汇率互换合约和利率互换合 约,分别对商品价格风险、汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始 以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认 为一项负债。 除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期 损益。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确 认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确 认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分 别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 33 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产转移(续) 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价 值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金 额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。 10. 存货 本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货的成本还包括从其他综合收益转出的因符合现金流量套期而形成的利得和 损失。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。包装物和低值易耗品采用 一次转销法进行摊销,在领用时一次性计入当期损益。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净 值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响 因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货 跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。 可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材 料、在产品及产成品按类别计提。 34 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 11. 持有待售的非流动资产或处置组 主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分 为持有待售类别。同时满足下列条件的,划分为持有待售类别:根据类似交易 中出售此类资产的惯例,在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即企 业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内 完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获 得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售 后是否保留部分权益性投资,满足持有待售划分条件的,在个别财务报表中将 对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产 和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外),其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出 售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提 持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产中的非流动资产,不计提折旧 或摊销。 12. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投 资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收 益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资 时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换 为金融工具的则全额结转。 35 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 12. 长期股权投资(续) 通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成 本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并 成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价 值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置 该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动 而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期 股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持 有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本 法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的 长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支 付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作 为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中 采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相 关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投 资收益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核 算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 36 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 12. 长期股权投资(续) 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长 期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投 资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会 计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的 比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确 认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的 除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减 少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价 值并计入股东权益。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关 其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变 动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的 相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损 益。 13. 投资性房地产 投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包 括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性 房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。 37 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 13. 投资性房地产(续) 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋及建筑物一 致的政策计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销) 率列示如下: 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 房屋及建筑物 12-45年 3-10% 2.00-8.08% 本集团至少于每年年度终了,对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和 折旧(摊销)方法进行复核,必要时进行调整。 投资性房地产的用途改为为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改 变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。 14. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计 量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定 资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损 益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税 费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他 支出。 38 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 14. 固定资产(续) 除使用提取的安全生产费形成的之外,固定资产的折旧采用年限平均法计提, 各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下: 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 12-45年 3-10% 2.00-8.08% 机器设备 8-27年 3-10% 3.33-12.13% 运输工具 4-13年 3-10% 6.92-24.25% 办公及电子设备 5-10年 3-10% 9.00-19.40% 本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核,必要时进行调整。 15. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16. 借款费用 借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本 化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当 长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和 投资性房地产等资产。 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: (1) 资产支出已经发生; (2) 借款费用已经发生; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 39 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 16. 借款费用(续) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款 费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定: (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投 资收益后的金额确定; (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可 销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借 款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 17. 使用权资产 本集团使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。 在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权 资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付 款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始 直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资 产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对 使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本 集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期 间内计提折旧。 本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权 资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一 步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。 40 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 18. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计 量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的 无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允 价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。无法预见其为 本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的预计净残值为零,使用寿命如下: 使用寿命 土地使用权 25-50年 商标权 20年 采矿权 10-50年 软件 5-20年 供应商合同 18年 本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑 物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地 及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的, 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每 年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必 要时进行调整。 41 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 18. 无形资产(续) 本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研 究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下 列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经 济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技 术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出 售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上 述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。 19. 勘探成本 勘探开发成本主要包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成 本和费用。勘探开发成本包括地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与 商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当不能形成地质成果时,一次 计入当期损益。勘探成本以成本减去减值准备后的净值进行列示。 20. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以 下方法确定: 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象 的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商 誉,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使 用状态的无形资产,也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 42 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 20. 资产减值(续) 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记 至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起 按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协 同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可 收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组 合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 21. 职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份 支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退 福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员 工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期 损益或相关资产成本。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年 金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。 43 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 21. 职工薪酬(续) 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 22. 租赁负债 在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短 期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁 内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作 为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利 息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁 负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关 资产成本的除外。 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生 变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租 赁付款额的现值重新计量租赁负债。 23. 预计负债 本集团预计负债为企业结束生产后对矿区复垦及环境治理支出。 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事 项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债: (1) 该义务是本集团承担的现时义务; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团; (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 44 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 23. 预计负债(续) 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当 前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 与客户之间的合同产生的收入 本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务 的提供并从中获得几乎全部的经济利益。 销售商品合同 本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通 常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户取得相关商品控制权的时点确认收 入,该时点通常为合同约定的商品交付时点:取得商品的现时收款权利、商品 所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产 的转移、客户接受该商品。 提供服务合同 本集团与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的 履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济 利益,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收 入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法,根据已发生成本占预 计总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本 集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收 入,直到履约进度能够合理确定为止。 45 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 24. 与客户之间的合同产生的收入(续) 主要责任人/代理人 对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本集团有权自 主决定所交易商品的价格,即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商 品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本 集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应 当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按 照既定的佣金金额或比例等确定。 25. 合同资产与合同负债 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产 或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列 示。 合同资产 合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决 于时间流逝之外的其他因素。 合同负债 合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作,如企 业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。 26. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货 币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照 公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 46 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 政府补助(续) 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府 补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判 断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为 递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。但按照名义金额 计量的政府补助,直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与 企业日常经营活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。 27. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与 直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用 或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算 的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的 账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计 提递延所得税。 47 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 27. 所得税(续) 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以 下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非: (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时 满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未 来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额。 本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规 定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债 表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记 递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延 所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资 产转回的限度内,确认递延所得税资产。 48 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 27. 所得税(续) 同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得 税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得 税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得 税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 28. 租赁 租赁的识别 在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让 渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合 同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产 使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识 别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使 用。 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租 赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的 一项单独租赁: (1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利; (2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团作为出租人和承租人时,将租赁 和非租赁部分分拆后进行会计处理。 49 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 28. 租赁(续) 租赁期的评估 租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权, 即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选 择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但 合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发 生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相 应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行 使终止租赁选择权进行重新评估。 作为承租人 本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、17和附注三、22。 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增 加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁 进行会计处理: (1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; (2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重 新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重 新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期 间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采 用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。 50 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 28. 租赁(续) 租赁变更(续) 就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理: (1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账 面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止,部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益; (2) 其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。 短期租赁和低价值资产租赁 本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁 认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币35,000元的 租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认 定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权 资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期 损益。 作为出租人 租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁 为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租 赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租 赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处 理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 售后租回交易 本集团按照附注三、24评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 51 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 28. 租赁(续) 售后租回交易(续) 作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为承租人按原资产账面价值 中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅 就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属 于销售的,本集团作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入 等额的金融负债,按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。 作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为出租人对资产购买进行会 计处理,并根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转 让不属于销售的,本集团作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收 入等额的金融资产,并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。 29. 套期会计 就套期会计方法而言,本集团的套期分类为: (1) 公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除汇率 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。 (2) 现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源 于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或 一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。 在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、 风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套 期项目,被套期风险的性质,以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效 性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套 期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续 评价符合套期有效性要求。 52 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 29. 套期会计(续) 如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的 展期或替换不作为已到期或合同终止处理),或因风险管理目标发生变化,导致 套期关系不再满足风险管理目标,或者该套期不再满足套期会计方法的其他条 件时,本集团终止运用套期会计。 套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定该套期关系 的风险管理目标没有改变的,本集团对套期关系进行再平衡。 本集团对套期有效性的评估方法,风险管理策略以及如何应用该策略来管理风 险的详细信息,参见附注五、26。 满足套期会计方法条件的,按如下方法进行处理: 公允价值套期 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的,套期工具产生 的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损 失,计入当期损益,如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的非交易性权益工具投资,因套期风险敞口形成利得或损失,计入 其他综合收益,同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面 价值所作的调整,在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期 项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,按照同样的方式对累积 已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产账面 价值。如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。 53 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 29. 套期会计(续) 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于套期有效的部分,直接确认为其他综合收益,属于 套期无效的部分,计入当期损益。 如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债,或非金融资产或 非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时,则原在其他综合 收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金 额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,如预期 销售发生时,将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出,计入当期损 益。 本集团对现金流量套期终止运用套期会计时,如果被套期的未来现金流量预期 仍然会发生的,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易实际发 生或确定承诺履行;如果被套期的未来现金流量预期不再发生的,则累计现金 流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。 30. 利润分配 本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。 31. 安全生产费 根据财政部、安全生产监管总局财企(2012)16号文《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》的规定提取安全费用,安全费用专门用于完善和改进企业安全 生产条件。 按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项 储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接 冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态 时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。 54 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 32. 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量其他债权投资、衍生金融工具、交 易性金融资产和权益工具投资等。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的 有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集 团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在 相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日 能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现 其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经 济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下,才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体 而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输 入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第 二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产 和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 33. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债 的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 55 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 判断 在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金 额具有重大影响的判断: 持有子公司表决权少于半数——恒邦股份 于2019年6月26日(“收购日”),本公司收购山东恒邦冶炼股份有限公司 (“恒邦股份”)29.99%的股权。于2020年度,本公司认购恒邦股份非公开发 行股份237,614,400股,认购完成后本公司对恒邦股份的持股比例增至44.48%。 本公司持有恒邦股份的表决权低于50%。基于如下原因,本公司管理层认为本公 司能够对恒邦股份实施控制并将其纳入合并范围:(1)本公司能够控制恒邦股份 的董事会,进而对恒邦股份的重大经营决策实现控制;(2)本公司与恒邦股份的 其他三位前五大股东签订协议,上述三位股东承诺不损害或影响本公司对恒邦 股份的控制权,亦不与其他恒邦股份股东联合损害或影响本公司对恒邦股份的 控制权;(3)恒邦股份其余股权较为分散,无单个持股比例超过3%的股东。于收 购日后,未出现恒邦股份其他股东合并行使其持有的表决权,或者其他股东的 投票数高于本公司的情况。 租赁期——包含续租选择权的租赁合同 租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间,有续租选择权,且合理 确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团在评估 是否合理确定将行使续租选择权时,综合考虑与本集团行使续租选择权带来经 济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事 实和情况的预期变化(例如在合同期内,本集团进行或预期将进行重大租赁资产 改良)。由于本集团无法合理确定将行使续租选择权,因此,租赁期中不包含续 租选择权涵盖的期间。 56 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 判断(续) 投资性房地产与自用房地产的划分 本集团决定所持有的房地产是否符合投资性房地产的定义,并在进行判断的时 候建立了相关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房 地产划分为投资性房地产。因此,本集团会考虑房地产产生现金流的方式是否 在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些房地产的一部分用于赚取租 金或资本增值,剩余部分用于生产商品、提供劳务或经营管理。如果用于赚取 租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租,本集团对该部分单独核算。如 果不能,则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时,该 项房地产才会被划分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否 足以使该房地产不符合投资性房地产的确认条件时,按个别房地产基准单独作 出判断。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来 源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 应收账款预期信用损失 本集团采用预期信用损失模型对应收账款的减值进行评估,应用预期信用损失 模型需要做出重大判断和估计。对于已知存在财务困难的客户或回收性存在重 大疑问的应收账款用个别认定法计提减值损失。在估计预期信用损失时,其余 应收账款根据账龄组考虑不同客户的类似损失特征按照组合法计提减值损失。 预期信用损失率基于类似应收账款的历史损失经验,并根据当前或前瞻信息做 出调整,例如影响客户还款的宏观经济因素。不同的估计可能会影响减值准备 的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。在运用个 别认定法和组合法评估应收账款的预期信用损失时,本集团考虑了抵押物的预 计可变现价值。 57 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 应收保理款及其他应收款预期信用损失 本集团采用预期信用损失模型对应收保理款及其他应收款的减值进行评估,应 用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计。本集团在每个资产负债表日评 估应收保理款及其他应收款的信用风险自初始确认后是否已显著增加。根据信 用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的应收保理 款及其他应收款分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预 期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集 团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及 违约风险敞口模型。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准 备可能并不等于未来实际的减值损失金额。在运用个别认定法和组合法评估应 收保理款及其他应收款的预期信用损失时,本集团考虑了抵押物的预计可变现 价值。 除金融资产之外的长期资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产 或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用 后的净额,参考可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成 本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计 未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资 产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰 当的折现率确定未来现金流量的现值。 58 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 固定资产的可使用年限和净残值 本集团对固定资产在考虑其残值后,按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计 可使用年限,以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本 集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估 计发生重大变化,则会在估计发生重大变化的当期对未来折旧费用进行调整。 存货跌价准备 如附注三、10所述,存货以成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。本集团管理层定期复核存货的状况,当存货账面净值低于可变现净 值时,将计提存货跌价准备。本集团管理层在估计存货的估计售价时,参考公 开市场价格信息或者在没有公开市场价格信息的情况下,考虑最近或期后的产 品售价,并减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费。这些估计将与相关产品市场需求、生产技术革新密切相关,对于这些不确 定性因素的预期将影响对存货可变现净值的估计。 金融资产公允价值 本集团于资产负债表日以公允价值对金融资产进行计量,主要包括交易性金融 资产以及衍生金融工具。对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃 市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用 估值技术确定其公允价值。这些估值技术通常包括使用近期公平市场交易价 格,可观察到的类似金融工具价格,以及现金流量折现模型等,估值技术的输 入值主要包括无风险利率、反映类似金融工具的折现率等。 非上市的股权投资及股权收益权的公允价值 本集团采用市场法来评估非上市的股权投资及股权收益权的公允价值。本集团 管理层必须在采用该评估方法时,确定合适的可比的上市公司,选择恰当的价 格倍数,并在评估时选择所应用的估计(包括流动性折扣和规模差异)。 59 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 递延所得税资产 递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年 度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期,或实际税率低于预期,确认 的递延所得税资产将被转回,并确认在转回发生期间的合并利润表中。对于能 够结转以后年度的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异,由于未来能否获得足够的 应纳税所得额具有不确定性,因此没有全额确认为递延所得税资产。本集团已 确认和未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异请参见附注 五、22。 复垦及环境治理负债 复垦及环境治理负债的估计涉及主观判断,因此复垦及环境治理负债估计往往 并不精确,仅为近似金额。在估计复垦及环境治理负债时存在固有的不确定 性,这些不确定性包括:(1)各地区污染的确切性质及程度,包括但不仅仅局限 于所有在建、关闭或已售的矿区和土地开发地区,(2)要求清理成果的程度, (3)可选弥补策略的不同成本,(4)环境弥补要求的变化,以及(5)确定需新修复 场所的鉴定。此外,由于价格及成本水平逐年变更,因此,复垦及环境治理负 债的估计也会出现变动。尽管上述估计固有的不精确性,这些估计仍被用作评 估计算复垦及环境治理负债的依据。如果对实际结果或进一步的预期有别于原 先估计,则有关差额将对估计变更期间的预计负债及当期损益有所影响。 勘探成本 本集团应用的勘探成本会计政策是基于对未来事项的经济利益假设。当未来信 息发生变化时,原会计假设或估计可能改变。当所获取的信息显示未来的经济 利益流入无法收回原资本化成本时,应将已资本化的金额在当期损益中一次冲 销。 60 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 矿产储量 无形资产-采矿权的减值准备于评估本集团矿产储量后作出。矿产储量的估计涉 及主观判断,因此矿产储量的技术估计往往并不精确,仅为近似数量。在估计 矿产储量可确定为探明和可能储量之前,本集团需要遵从若干有关技术标准的 权威性指引。探明及可能储量的估计会考虑各个矿产最近的生产和技术资料, 定期更新。此外,由于生产水平及技术标准逐年变更,因此,探明及可能储量 的估计也会出现变动。尽管技术估计固有的不精确性,这些估计仍被用作评估 计算减值损失的依据。如果对实际结果或进一步的预期有别于原先估计,则有 关差额将对估计变更期间的无形资产-采矿权减值准备计提有所影响。 承租人增量借款利率 对于无法确定租赁内含利率的租赁,本集团采用承租人增量借款利率作为折现 率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时,本集团根据所处经济环境, 以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情 况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进 行调整以得出适用的增量借款利率。 61 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 34. 会计政策和会计估计变更 会计政策变更 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 根据《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》,可以对新冠肺炎疫情相关 租金减让根据该会计处理规定选择采用简化方法。该会计政策处理规定对本集 团及本公司财务报表无重大影响。 关联方披露范围 根据《企业会计准则解释第13号》要求,自2020年1月1日起,对本公司施加重 大影响的投资方的联营企业不再作为关联方披露,此前未视为关联方的下列各 方作为关联方:本公司所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的 合营企业及其子公司或联营企业及其子公司、对本公司实施共同控制的企业的 合营企业及其子公司或联营企业及其子公司、对本公司施加重大影响的企业的 合营企业及其子公司、合营企业的子公司、联营企业的子公司。该会计政策变 更对本集团及本公司的关联方判断及关联方交易的披露无重大影响。 是否构成业务的判断 根据《企业会计准则解释第13号》要求,自2020年1月1日起,以“取得的组合 应当至少同时具有一项投入和一项实质性加工处理过程,且二者相结合对产出 能力有显著贡献”作为该组合构成业务的判断条件,不再以“具备了投入和加 工处理过程两个要素”作为判断条件。该会计政策变更对本集团及本公司企业 合并的认定无重大影响。 62 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 四、 税项 1. 主要税种及税率 增值税 – 本集团的应税收入按3%、5%、6%、10%、11%或13%的税率 计算销项税。含金矿产品含金部分(包括铜精矿含金和粗 铜含金部分)免征增值税。购买原材料、半成品、燃力及 动力等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物的销项 增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵 扣的进项税额后的余额。 城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%分别计缴。 企业所得税 – 本公司及本公司境内子公司按照《中华人民共和国企业所 得税法》(以下简称“企业所得税法”)计算及缴纳企业所 得税,税率为25%。本公司及部分子公司享受优惠税率, 详见附注四、2。 资源税 – 按开采自用的铜、铅锌矿石吨数或铜矿精矿、铅锌矿精矿 的销售额的2%-8%计缴。 2. 税收优惠 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组于2017年11月17日印发的赣高 企认发[2017]10号,本公司被认定为高新技术企业,并于2020年9月获得了由江 西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合 颁发的《高新技术企业证书》,证书号为GR202036000206,资格有效期为3年 (2020年至2022年),在符合相关条件的前提下减按15%税率征收企业所得税。本 公司2020年适用的所得税税率为15%(2019年度:15%)。 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组于2017年12月28日印发的赣高 企认发[2017]13号文,江西纳米克热电电子股份有限公司(“江西热电”)被认 定为高新技术企业,并于2020年12月获得了由江西省科学技术厅、江西省财政 厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》,证书号为GR202036002084,资格有效期为3年(2020年至2022年),在符合 相关条件的前提下减按15%税率征收企业所得税。本公司之上述子公司2020年适 用的所得税税率为15%(2019年度:15%)。 63 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 四、 税项(续) 2. 税收优惠(续) 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组于2019年9月16日印发的赣高企 认发[2019]3号文,江西铜业铜材有限公司(“铜材公司”)、江西铜业集团铜材 有限公司(“集团铜材”)及江西省江铜-台意特种电工材料有限公司(“台意电 工”)被认定为高新技术企业,并于2019年9月获得了由江西省科学技术厅、江 西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企 业证书》,资格有效期为3年(自2019年至2021年)。在符合相关条件的前提下减 按15%税率征收企业所得税。本公司之上述子公司2020年适用的所得税税率为 15%(2019年度:15%)。 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组于2017年10月26日印发的赣高 企认发[2017]10号文,江西省江铜-耶兹铜箔有限公司(“江铜耶兹”)被认定为 认定为高新技术企业,并于2020年9月获得了由江西省科学技术厅、江西省财政 厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》,证书号为GR202036000204,资格有效期为3年(2020年至2022年),在符合 相关条件的前提下减按15%税率征收企业所得税。本公司之上述子公司2020年适 用的所得税税率为15%(2019年度:15%)。 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组印发的赣高企认发[2018]1号 文,江西铜业集团(东乡)铸造有限公司(“东乡铸造”)被认定为高新技术企 业,并于2020年12月获得了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家 税务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书号为 GR202036002358,资格有效期为3年(2020年至2022年),在符合相关条件的前提 下减按15%税率征收企业所得税。本公司之上述子公司2020年适用的所得税税率 为15%(2019年度:15%)。 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组于2019年3月7日印发的赣高企 认发〔2019〕1号文,江西铜业集团(余干)锻铸有限公司(“余干锻铸”)被认定 为高新技术企业,资格有效期为3年(自2018年至2020年),在符合相关条件的前 提下减按15%税率征收企业所得税。本公司之上述子公司2020年适用的所得税税 率为15%(2019年度:15%)。 64 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 四、 税项(续) 2. 税收优惠(续) 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务 局于2017年1月印发的鲁科字[2017]14号文件,恒邦股份通过2016年高新技术企 业复审,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31 日。于2020年12月31日,恒邦股份仍符合山东省高新技术企业认定标准,已取 得国科火字[2020]36号文关于高新技术企业批复的认定。本公司之上述子公司 2020年适用的所得税税率为15%(2019年度:15%)。 江西铜业集团(德兴)铸造有限公司(“德兴铸造”) 于 2017 年 8 月被江西省科 学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局认定为高新 技术企业,并于 2020 年 12 月获得了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江 西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书 号为 GR202036002777,资格有效期为 3 年(2020 年至 2022 年),在符合相关条 件的前提下减按 15%税率征收企业所得税。本公司之上述子公司 2020 年适用的 所得税税率为 15%(2019 年度:15%)。 江西铜业(清远)有限公司(“江铜清远”)于2017年12月获得了由广东省科学技 术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》,被认定为高新技术企业,资格有效期为3年。截至2020年12 月31日,本公司之上述子公司正在办理更新《高新技术企业证书》的相关手 续 , 本 公 司 管 理 层 认 为 本 公 司 之 上 述 子 公 司 2020 年 适 用 的 所 得 税 税 率 为 15%(2019年度:15%)。 除上述子公司外,本公司其他境内子公司的企业所得税税率为25%(2019年度: 25%),本公司香港子公司所得税税率为16.5%(2019年度:16.5%),新加坡子公 司所得税税率为17%(2019年度:17%),土耳其子公司所得税税率为20%(2019年 度:20%),美国子公司所得税税率为28%(2019年度:28%),秘鲁子公司所得税 税率为29.50%(2019年度:29.50%),赞比亚子公司所得税税率为35%(2019年 度:35%),墨西哥子公司所得税税率为30%(2019年度:无)。 65 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2020年 2019年 库存现金 574,582 9,071,457 银行存款 14,451,201,583 18,721,266,651 其他货币资金 10,574,091,800 11,020,051,527 25,025,867,965 29,750,389,635 其中:因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 10,574,091,800 11,020,051,527 于 2020 年 12 月 31 日 , 本 集 团 所 有 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币 10,574,091,800元(2019年12月31日:人民币11,020,051,527元)。 其中: - 于2020年12月31日,本集团以价值人民币983,842,880元(2019年12月31 日:人民币2,231,057,040元)的银行定期存款作为质押物取得银行短期借款, 参见附注五、24; - 于2020年12月31日,本集团以价值人民币8,384,336,355元(2019年12月 31日:人民币7,463,205,702元)的银行定期存款质押以开具信用证及银行承兑 汇票,参见附注五、24; - 于2020年12月31日,本集团以价值人民币28,850,000元(2019年12月31 日:人民币301,606,214元)的银行定期存款质押以开具保函; - 于2020年12月31日,本集团以价值人民币166,891,506元(2019年12月31 日:人民币49,850,929元)的银行存款作为环境恢复保证金; 66 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 1. 货币资金(续) - 于2020年12月31日,本集团以价值人民币50,028,767元(2019年12月31 日:人民币91,500,000元)的银行定期存款作为黄金租赁业务保证金,参见附 注五、24及25; - 于2020年12月31日,本集团之子公司江西铜业集团财务有限公司(“财 务公司”)存放于中国人民银行的法定准备金和超额准备金共计人民币 738,791,705元(2019年12月31日:人民币665,410,683元); - 于2020 年12月 31日,本集团因诉讼而被冻结的银行存款共计人民币 117,762,760元(2019年12月31日:人民币82,504,544元); - 于2020年12月31日,本集团应收上述所有权受到限制的货币资金利息为 人民币103,587,827元(2019年12月31日:人民币134,916,415元)。 于2020年12月31日,本集团存放于中国大陆以外地区的货币资金折合人民币 3,610,240,307元(2019年12月31日:人民币5,883,926,210元)。 银行活期存款按照银行活期存款或协定存款利率取得利息收入。定期存款的存 款期分为7天至1年不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存 款利率取得利息收入。上述定期存款在存期内可随时支取。 2. 交易性金融资产 2020年 2019年 债务工具投资 4,300,400,672 10,567,349,519 权益工具投资 153,533,258 94,839,884 4,453,933,930 10,662,189,403 67 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 2. 交易性金融资产(续) 交易性金融资产明细如下: 2020年 2019年 交易性权益工具投资 权益工具投资 153,533,258 94,839,884 交易性债务工具投资 理财产品 3,369,708,012 9,127,315,189 资产管理计划 179,390,138 643,014,984 基金产品 357,343,042 509,961,874 信托产品 393,959,480 171,360,274 债券投资 - 115,697,198 4,453,933,930 10,662,189,403 于 2020 年 12 月 31 日 , 本 集 团 所 有 权 受 到 限 制 的 交 易 性 金 融 资 产 为 人 民 币 3,119,708,012元(2019年12月31日:人民币5,115,672,565元)。 其中: - 于2020年12月31日,本集团以价值人民币206,273,585元(2019年12月31 日:无)的理财产品作为质押物取得银行短期借款,参见附注五、24; - 于2020年12月31日,本集团以价值人民币2,913,434,427元(2019年12月 31日:人民币4,972,138,401元)的理财产品作为开具信用证及银行承兑汇票的 保证金,参见附注五、24; - 于2020年12月31日,本集团无理财产品作为黄金租赁的保证金(2019年 12月31日:人民币143,534,164元),参见附注五、24。 68 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 3. 衍生金融资产 2020年 2019年 未指定套期关系的衍生金融资产(注) 451,513,423 323,662,896 商品期货合约及T+D合约 401,120,356 304,929,389 远期外汇合约 50,393,067 18,733,507 451,513,423 323,662,896 注:本集团的套期保值政策详见附注五、26。 4. 应收票据 2020年 2019年 商业承兑汇票 33,449,586 14,450,800 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无因出票人无力履约而将票据转 为应收账款的商业承兑汇票。 5. 应收账款 应收账款信用期通常为1至3个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下: 2020年 2019年 1年以内 2,742,613,977 2,713,934,800 1年至2年 143,760,705 775,980,541 2年至3年 724,713,799 1,152,531,300 3年以上 6,717,175,885 5,986,961,578 10,328,264,366 10,629,408,219 减:应收账款坏账准备 5,955,359,433 5,698,961,680 4,372,904,933 4,930,446,539 69 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 应收账款(续) 应收账款坏账准备分析如下: 2020年 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备 7,762,197,608 75.15% 5,710,397,388 95.89% 2,051,800,220 按信用风险特征组合计 提坏账准备 2,566,066,758 24.85% 244,962,045 4.11% 2,321,104,713 10,328,264,366 100.00% 5,955,359,433 100.00% 4,372,904,933 2019年 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备 8,172,432,212 76.89% 5,418,742,808 95.08% 2,753,689,404 按信用风险特征组合计 提坏账准备 2,456,976,007 23.11% 280,218,872 4.92% 2,176,757,135 10,629,408,219 100.00% 5,698,961,680 100.00% 4,930,446,539 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团对部分应收账款余额持有担保 物,本集团在运用个别认定法和组合法评估应收账款预期信用损失时,考虑抵 押物的预计可变现价值。 70 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 应收账款(续) 于2020年12月31日,单项计提坏账准备前五大的应收账款情况如下: 预期信用损 账面余额 坏账准备 计提理由 失率 应收账款1 971,374,337 628,445,267 64.70% 存在发生减值的客观证据 应收账款2 822,236,354 819,236,354 99.64% 存在发生减值的客观证据 应收账款3 707,494,131 497,412,171 70.31% 存在发生减值的客观证据 应收账款4 621,834,779 621,834,779 100.00% 存在发生减值的客观证据 应收账款5 385,317,253 307,022,941 79.68% 存在发生减值的客观证据 3,508,256,854 2,873,951,512 81.92% 于2019年12月31日,单项计提坏账准备前五大的应收账款情况如下: 预期信用损 账面余额 坏账准备 计提理由 失率 应收账款1 971,374,337 512,825,437 52.79% 存在发生减值的客观证据 应收账款2 822,236,354 819,236,354 99.64% 存在发生减值的客观证据 应收账款3 707,494,131 352,050,991 49.76% 存在发生减值的客观证据 应收账款4 621,834,779 621,834,779 100.00% 存在发生减值的客观证据 应收账款5 385,317,253 289,718,946 75.19% 存在发生减值的客观证据 3,508,256,854 2,595,666,507 73.99% 71 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 应收账款(续) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下: 2020年 2019年 估计发生违约的 预期信用损 整个存续期预 估计发生违约的 预期信用损 整个存续期预 账面余额 失率 期信用损失 账面余额 失率 期信用损失 1年以内 2,334,631,365 0.73% 16,999,568 2,119,204,363 0.11% 2,232,551 1至2年 2,631,823 17.74% 466,794 65,101,845 8.79% 5,722,131 2至3年 2,600,213 49.70% 1,292,327 906,653 55.26% 501,045 3年以上 226,203,357 100.00% 226,203,356 271,763,146 100.00% 271,763,145 2,566,066,758 9.55% 244,962,045 2,456,976,007 11.41% 280,218,872 应收账款坏账准备的变动如下: 非同一控制下 年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额 企业合并 2020年 5,698,961,680 - 671,881,979 (2,968,086) (412,516,140) 5,955,359,433 2019年 5,172,572,779 3,767,824 528,369,520 (5,457,855) (290,588) 5,698,961,680 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无所有权受到限制的应收账款。 6. 应收款项融资 2020年 2019年 银行承兑汇票及信用证 2,595,046,355 2,593,968,796 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票及信用证如下: 2020年 2019年 终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认 银行承兑汇票及信用证 15,183,237,089 - 13,276,827,626 - 72 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 6. 应收款项融资(续) 于2020年12月31日,本集团以价值人民币271,150,000元(2019年12月31日: 无)的银行承兑汇票作为质押物取得黄金租赁,以价值人民币373,985,066元 (2019年12月31日:无)银行承兑汇票作为质押物开具银行承兑汇票,参见附 注五、24。 7. 应收保理款 2020年 金额 比例 减:坏账准备 应收保理款余额 减:递延利息 账面价值 有追索权 1,746,013,208 100.00% 1,028,545,884 717,467,324 893,333 716,573,991 2019年 金额 比例 减:坏账准备 应收保理款余额 减:递延利息 账面价值 有追索权 1,913,186,591 100.00% 781,820,572 1,131,366,019 1,310,045 1,130,055,974 应收保理款为本集团之子公司保理业务产生,应收保理款实际年利率为5.50%至 11.00%(2019年:5.50%至11.00%)。 本集团与经认可的第三方开展附追索权的保理款业务,通过设立相关政策以控 制信用风险敞口并寻求从第三方获取担保的可能性。于2020年12月31日,本集 团因开展上述保理业务而持有的保理融资方开具的商业承兑汇票为人民币 139,823,482元(2019年12月31日:人民币139,823,482元)。 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团对部分应收保理款余额持有担保 物,本集团在运用个别认定法和组合法评估应收保理款预期信用损失时,考虑 抵押物的预计可变现价值。 73 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7. 应收保理款(续) 应收保理款的逾期情况如下: 2020年 2019年 未逾期 - 151,935,022 逾期180天以内 - 264,461,112 逾期1年以内 52,351,733 33,433,611 逾期1年至2年 297,894,722 332,559,404 逾期2年以上 1,394,873,420 1,129,487,397 1,745,119,875 1,911,876,546 减:应收保理款坏账准备 1,028,545,884 781,820,572 716,573,991 1,130,055,974 应收保理款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准 备的变动如下: 2020年 第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 已发生信用减值 信用损失 信用损失 信用损失 金融资产 (单项评估) (组合评估) (整个存续期) 年初余额 1,000,044 - 1,350,281 779,470,247 781,820,572 --转入第三阶段 - - (1,350,281) 1,350,281 - 本年计提 - - - 247,725,356 247,725,356 本年转回 (1,000,044) - - - (1,000,044 ) 年末余额 - - - 1,028,545,884 1,028,545,884 74 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7. 应收保理款(续) 应收保理款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准 备的变动如下:(续) 2019年 第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 已发生信用减值 信用损失 信用损失 信用损失 金融资产 (单项评估) (组合评估) (整个存续期) 年初余额 8,777,440 64,609,807 100,601,688 - 173,988,935 --转入第三阶段 (7,866,301) (64,609,807) (98,200,396) 170,676,504 - 本年计提 1,000,044 - 1,038,352 611,275,696 613,314,092 本年转回 (911,139) - (2,089,363) (1,125,044) (4,125,546 ) 本年核销 - - - (1,356,909) (1,356,909 ) 年末余额 1,000,044 - 1,350,281 779,470,247 781,820,572 于 2020 年 , 本 集 团 计 提 坏 账 准 备 人 民 币 247,725,356 元 ( 2019 年 : 人 民 币 613,314,092元);因应收保理款收回或发生减值的影响因素变化而转回坏账准 备人民币1,000,044元(2019年:人民币4,125,546元);无核销无法收回的应 收保理款坏账准备(2019年:人民币1,356,909元)。 8. 预付款项 预付款项的账龄分析如下: 2020年 2019年 账面余额 比例 账面余额 比例 1年以内 1,191,477,099 99.16% 1,679,193,097 99.61% 1年至2年 8,354,900 0.70% 5,269,216 0.31% 2年至3年 529,024 0.04% 302,523 0.02% 3年以上 1,171,600 0.10% 932,449 0.06% 1,201,532,623 100.00% 1,685,697,285 100.00% 75 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 8. 预付款项(续) 于2020年12月31日,按预付对象前五名的预付款项汇总分析如下: 占预付款项余额总额 金额 比例 余额前五名的预付款项总额 482,544,105 40.16% 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无单项金额重大且账龄超过一年 的预付款项。 9. 其他应收款 2020年 2019年 应收股利 450,000 - 其他应收款 2,931,261,300 2,929,240,756 2,931,711,300 2,929,240,756 应收股利 2020年 2019年 泰山石膏(威海)有限公司 450,000 - 76 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 9. 其他应收款(续) 其他应收款 2020年 2019年 往来款 1,960,375,087 1,797,365,585 商品期货经纪公司款项(注) 1,721,631,043 1,665,029,077 其他 447,741,385 423,634,659 4,129,747,515 3,1886,029,321 减:坏账准备 1,198,486,215 956,788,565 2,931,261,300 2,929,240,756 注:于 2020 年 12 月 31 日,本公司存放于商品期货经纪公司的款项合计人民币 1,721,631,043 元(2019 年 12 月 31 日:人民币 1,665,029,077 元)。其中, 人民币 973,151,881 元(2019 年 12 月 31 日:938,474,456 元)作为本公司商 品期货合约保证金,人民币 748,479,162 元(2019 年 12 月 31 日:726,554,621 元)为本公司存放于上述经纪公司的可动用资金。 其他应收款的账龄分析如下: 2020年 2019年 1年以内 2,222,246,034 1,476,814,995 1年至2年 5,853,550 481,446,826 2年至3年 45,309,456 461,112,339 3年以上 1,856,338,475 1,466,655,161 4,129,747,515 3,886,029,321 减:其他应收款坏账准备 1,198,486,215 956,788,565 2,931,261,300 2,929,240,756 77 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 9. 其他应收款(续) 其他应收款(续) 其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准 备的变动如下: 2020年 第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 整个存续期预 整个存续期预期 已发生信用减值 期信用损失 期信用损失 信用损失 金融资产 (单项评估) (组合评估) (整个存续期) 年初余额 - - 6,371,320 950,417,245 956,788,565 本年计提 - - 29,224,041 217,006,372 246,230,413 本年转回 - - (3,766,555 ) - (3,766,555 ) 本年转销 - - (766,208 ) - (766,208 ) 年末余额 - - 31,062,598 1,167,423,617 1,198,486,215 2019 年 第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 整个存续期预 整个存续期预期 已发生信用减值 期信用损失 期信用损失 信用损失 金融资产 (单项评估) (组合评估) (整个存续期) 年初余额 - - 2,295,188 687,908,490 690,203,678 --转入第三阶段 - - (2,865,546 ) 2,865,546 - 非同一控制下企业合并 - - 6,979,984 13,978,297 20,958,281 本年计提 - - 2,079,331 284,575,907 286,655,238 本年转回 - - (2,117,637 ) (16,295,012 ) (18,412,649 ) 本年转销 - - - (22,615,983 ) (22,615,983 ) 年末余额 - - 6,371,320 950,417,245 956,788,565 于2020年,本集团计提其他应收款坏账准备人民币246,230,413元(2019年:人 民币286,655,238元),收回或发生减值的影响因素变化而转回其他应收款坏账 准备人民币3,766,555元(2019年:人民币18,412,649元),核销无法收回的其 他应收款坏账准备人民币766,208元(2019年:人民币22,615,983元)。 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团对部分其他应收款余额持有担保 物,本集团在评估其他应收款预期信用损失时,考虑抵押物的预计可变现价 值。 78 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 9. 其他应收款(续) 其他应收款(续) 于 2020 年 12 月 31 日,其他应收款金额前五名如下: 年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备年末余额 余额合计数的 比例 其他应收款1 963,717,586 23.34% 期货保证金 1年以内 - 其他应收款2 930,651,612 22.54% 尚未收回的预付货款 3年以上 447,268,572 其他应收款3 264,640,000 6.41% 尚未收回的预付货款 3年以上 120,173,646 其他应收款4 211,363,548 5.12% 尚未收回的预付货款 3年以上 211,363,548 其他应收款5 176,859,142 4.28% 期货保证金 1年以内 - 2,547,231,888 61.69% 778,805,766 于 2019 年 12 月 31 日,其他应收款金额前五名如下: 年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备年末余额 余额合计数的 比例 其他应收款1 930,651,612 23.95% 尚未收回的预付货款 3年以上 362,825,524 其他应收款2 781,872,885 20.12% 期货保证金 1年以内 - 其他应收款3 264,640,000 6.81% 尚未收回的预付货款 3年以上 87,610,322 其他应收款4 211,363,548 5.44% 尚未收回的预付货款 3年以上 211,363,548 其他应收款5 156,506,708 4.03% 期货保证金 1年以内 - 2,345,034,753 60.35% 661,799,394 79 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 存货 2020年 2019年 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,995,362,683 236,749,143 11,758,613,540 11,451,848,053 135,832,853 11,316,015,200 在产品 10,838,802,607 1,451,820 10,837,350,787 8,525,380,484 23,882,507 8,501,497,977 库存商品 10,227,194,817 135,637,110 10,091,557,707 7,242,879,833 137,085,583 7,105,794,250 33,061,360,107 373,838,073 32,687,522,034 27,220,108,370 296,800,943 26,923,307,427 于2020年12月31日,本集团以账面价值为人民币148,354,323元(2019年12月31 日:人民币140,008,940元)的存货作为抵押物取得短期借款,参见附注五、 24。 于2020年12月31日,本集团以账面价值为人民币518,529,194元(2019年12月31 日:人民币191,241,456元)的存货作为期货保证金。 于2020年12月31日,本集团因诉讼而被法院强制保全的存货账面价值为人民币 9,456,792元(2019年12月31日:人民币9,456,792元)。 于2020年12月31日,本集团的存货余额中以公允价值计量的金额 为人民币 6,159,716,148元(2019年12月31日:人民币3,078,699,095元),其中以商品 期货合约及T+D合约作为套期工具的被套期项目金额为人民币232,850,166元 (2019年12月31日:无),以临时定价安排作为套期工具的被套期项目金额为 人民币5,926,865,982元(2019年12月31日:人民币3,078,699,095元)。上述 被套期项目的公允价值因来源于活跃市场中的报价,所属的公允价值层级为第 一级。 80 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 存货(续) 存货跌价准备变动如下: 2020 年 非同一控制下 年初余额 企业合并 本年计提 本年减少 年末余额 转回 转销或核销 原材料 135,832,853 - 162,947,679 (2,642,273) (59,389,116) 236,749,143 在产品 23,882,507 - 82,436,563 (858,937) (104,008,313) 1,451,820 库存商品 137,085,583 - 137,708,900 (21,854,975) (117,302,398) 135,637,110 296,800,943 - 383,093,142 (25,356,185) (280,699,827) 373,838,073 2019 年 非同一控制下 本年计提 本年减少 年初余额 企业合并 年末余额 转回 转销或核销 原材料 188,855,948 1,011,442 39,177,240 (69,461,527) (23,750,250) 135,832,853 在产品 2,964,914 29,341,760 5,964,994 - (14,389,161) 23,882,507 库存商品 115,730,138 79,392,591 67,977,597 (82,129,468) (43,885,275) 137,085,583 307,551,000 109,745,793 113,119,831 (151,590,995) (82,024,686) 296,800,943 存货跌价准备情况如下: 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因 原材料 产品价格下降导致原材料可变现净值低于其 市场价格回升而转回或存货报废而核 账面价值的差额 销 在产品 可变现净值低于在产品账面价值的差额 市场价格回升或销售而转销 库存商品 可变现净值低于库存商品账面价值的差额 市场价格回升或销售而转销 于2020年,本集团因市场价格回升而转回的存货跌价准备为人民币25,356,185 元(2019年:人民币151,590,995元)。 于2020年,本集团因存货销售而转销的存货跌价准备为人民币277,373,698元 (2019年:人民币70,639,710元);因存货报废而核销的存货跌价准备为人民 币3,326,129元(2019年:人民币11,384,976元)。 81 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 其他流动资产 2020年 2019年 关联方贷款(注1) 1,786,411,370 1,433,409,841 待抵扣增值税 1,167,597,055 1,483,106,851 拆出资金(注2) 97,430,862 97,430,862 待摊集团内票据贴现利息 128,588,097 136,592,129 国债产品(注3) 600,000,000 - 其他 15,183,903 - 3,795,211,287 3,150,539,683 减:关联方贷款坏账准备(注1) 83,347,902 26,102,700 待抵扣增值税减值准备 10,632,917 10,632,916 拆出资金坏账准备(注2) 97,430,862 48,715,431 191,411,681 85,451,047 3,603,799,606 3,065,088,636 注1:于2020年12月31日,本集团应收关联方贷款本金及未逾期利息合计为人民 币1,786,411,370元(2019年12月31日:人民币1,433,409,841元),本集团计 提关联方贷款拨备人民币83,347,902元(2019年12月31日:人民币26,102,700 元)。 注2:于2020年12月31日,本集团之子公司财务公司提供给其他金融机构的拆出 资金人民币97,430,862元,该拆出资金已于2019年5月31日到期,年利率为4.5% (2019年12月31日:4.5%)。于2020年12月31日,本集团对该拆出资金计提坏 账准备人民币97,430,862元(2019年12月31日:人民币48,715,431元)。 注 3:于 2020 年 12 月 31 日,本集团其他流动资产中的国债产品为国债逆回购 产品人民币 600,000,000 元(2019 年 12 月 31 日:无),按照固定利率收取利 息。 82 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资 2020 年 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备 追加投资 权益法下投资 其他综合收益 宣告发放现金股 损益 调整 利或利润 合营企业 Nesko Metal Sanayive Ticaret Anonim irketi (Nesko) 177,204,624 - (20,317,705) (18,338,578) - 173,465,823 (34,917,482) 江西省江铜百泰环保科技有 限公司(“江铜百泰”) 25,180,780 - 6,574,528 - (5,000,000) 26,755,308 - 嘉石普通合伙有限公司 (“嘉石”) 7,384,313 3,623,996 9,099,447 (688,171) (4,170,261) 15,249,324 - 佳鑫国际资源投资有限公司 (“佳鑫国际”) 483,449,479 - (12,955,951) 4,876,101 - 475,369,629 - 693,219,196 3,623,996 (17,599,681) (14,150,648) (9,170,261) 690,840,084 (34,917,482) 联营企业 五矿江铜矿业投资有限公司 (“五矿江铜”) 1,620,634,979 121,000,000 5,432,649 (160,989,761) - 1,586,077,867 - 中银国际证券股份有限公司 (“中银证券”) 967,820,871 - 50,469,029 (517,829) (4,736,842) 1,013,035,229 - 中冶江铜艾娜克矿业有限公 司(“中冶江铜”) 697,609,722 5,972,050 - (39,420,560) - 664,161,212 - Valuestone Global Resources Fund I LP(“Fund I”) 379,607,054 164,764,485 65,708,587 (21,112,482) (141,988,251) 446,979,393 - 江西铜瑞项目管理有限公司 (“江西铜瑞”) 4,347,722 - 986,288 - - 5,334,010 - 昭觉逢烨湿法冶炼有限公司 (“昭觉冶炼”) 4,063,977 - - - - 4,063,977 - 江西金杯江铜电缆有限公司 (“江西金杯”) 836,054 - 42,216 - - 878,270 - 江西江铜石化有限公司 (“江西石化”) 10,602,337 - 777,027 - - 11,379,364 - 宁波赛墨科技有限公司 (“赛墨科技”) 4,142,005 - (596,525) - - 3,545,480 - 江西万铜环保材料有限公司 (“万铜环保”) 16,051,998 118,100,000 (3,115,664) - - 131,036,334 - 江西东辰机械制造有限 公 司(“东辰机械”) 5,412,845 - 6,905 - - 5,419,750 - 盘古资产管理有限公司 (“盘古资管”) 88,752,219 - (2,701,068) (5,746,133) - 80,305,018 - 3,799,881,783 409,836,535 117,009,444 (227,786,765) (146,725,093) 3,952,215,904 - 合计 4,493,100,979 413,460,531 99,409,763 (241,937,413) (155,895,354) 4,643,055,988 (34,917,482) 83 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资(续) 2019 年 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备 追加投资 权益法下投资 其他综合收益 宣告发放现金股 损益 调整 利或利润 合营企业 Nesko 224,590,193 13,113,600 (50,845,231) (9,653,938) - 212,122,106 (34,917,482) 江铜百泰 24,577,584 - 5,603,196 - (5,000,000) 25,180,780 - 嘉石 7,056,099 - 245,024 83,190 - 7,384,313 - 佳鑫国际 - 490,608,957 (3,338,668) (3,820,810) - 483,449,479 - 256,223,876 503,722,557 (48,335,679) (13,391,558) (5,000,000) 728,136,678 (34,917,482) 联营企业 五矿江铜 1,471,171,097 144,000,000 (12,798,968) 18,262,850 - 1,620,634,979 - 中银证券 924,509,046 - 49,055,584 936,476 (6,680,235) 967,820,871 - 中冶江铜 679,961,301 6,377,413 - 11,271,008 - 697,609,722 - Fund I 326,043,545 49,467,447 914,176 8,725,737 (5,543,851) 379,607,054 - 江西铜瑞 4,722,223 - (374,501) - - 4,347,722 - 昭觉冶炼 4,063,977 - - - - 4,063,977 - 江西金杯 835,659 - 395 - - 836,054 - 江西石化 3,898,441 5,420,980 1,282,916 - - 10,602,337 - 赛墨科技 4,400,024 - (258,019) - - 4,142,005 - 万铜环保 - 16,000,000 51,998 - - 16,051,998 - 东辰机械 - 6,300,440 (887,595) - - 5,412,845 - 盘古资管 - - (9,822,203) 98,574,422 - 88,752,219 - 3,419,605,313 227,566,280 27,163,783 137,770,493 (12,224,086) 3,799,881,783 - 合计 3,675,829,189 731,288,837 (21,171,896) 124,378,935 (17,224,086) 4,528,018,461 (34,917,482) 长期股权投资减值准备的情况: 2020 年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 Nesko 34,917,482 - - 34,917,482 2019 年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 Nesko 34,917,482 - - 34,917,482 84 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 其他权益工具投资 2020年 初始成本 公允价值 本年股利收入 本年终止确认的 仍持有的权益 权益工具 工具 First Quantum Minerals Ltd.(“第一量子”)(注1) 7,903,975,089 14,828,280,894 - 4,831,096 烟台银行股份有限公司 21,000,000 27,996,911 - - 泰山石膏(威海)有限公司 6,000,000 6,000,000 - 450,000 中金鼎晟(北京)电子商务有限 公司 3,000,000 1,508,268 - - 青岛善缘金网络科技有限公司 1,000,000 618,679 - - 深圳国金恒邦贵金属精炼股份有限 公司 1,000,000 - - - 7,935,975,089 14,864,404,752 - 5,281,096 2019年 初始成本 公允价值 本年股利收入 本年终止确认的 仍持有的权益 权益工具 工具 第一量子 (注1) 7,856,493,950 8,738,036,239 - - 烟台银行股份有限公司 21,000,000 27,541,901 - - 泰山石膏(威海)有限公司 6,000,000 6,000,000 - 412,844 中金鼎晟(北京)电子商务有限 公司 3,000,000 1,195,451 - - 青岛善缘金网络科技有限公司 1,000,000 876,641 - - 深圳国金恒邦贵金属精炼股份有限 公司 1,000,000 504,704 - - 7,888,493,950 8,774,154,936 - 412,844 注 1 : 于 2019 年 12 月 9 日 , 本 公 司 之 子 公 司 通 过 收 购 PIM Cupric Holdings Limited(“PCH”)100%股权持有第一量子124,198,371股股份,占第一量子已 发行股份的18.015%,收购对价为11.159亿美元,折合人民币78.56亿元。 于2020年12月31日,本集团持有第一量子126,842,671股股份(2019年12月31 日:124,198,371股股份),占其已发行股份的18.375%(2019年12月31日: 18.015%),该权益投资的公允价值折合人民币148.28亿元(2019年12月31日: 人民币87.38亿元)。 85 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 其他非流动金融资产 2020年 初始成本 年末公允价值 本年股利收入 本年终止确认 仍持有的权益 的权益工具 工具 非上市权益投资 740,859,124 678,834,328 - 15,319,851 股权收益权 514,670,000 524,397,900 - - 上市权益投资 398,080,000 399,442,344 - 7,000,000 信托产品 50,000,000 50,064,110 - - 1,703,609,124 1,652,738,682 - 22,319,851 2019年 初始成本 年末公允价值 本年股利收入 本年终止确认 仍持有的权益 的权益工具 工具 非上市权益投资 740,859,124 798,559,094 6,670,000 27,880,320 股权收益权 514,670,000 546,895,900 - - 上市权益投资 398,080,000 526,718,640 - - 1,653,609,124 1,872,173,634 6,670,000 27,880,320 86 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 15. 投资性房地产 采用成本模式进行后续计量: 2020年 房屋及建筑物 原价 年初余额 555,501,622 增加 14,062,192 固定资产转入 17,762,435 处置 (13,207,566) 年末余额 574,118,683 累计折旧和摊销 年初余额 81,932,870 计提 12,338,877 固定资产转入 9,805,463 处置 (465,914) 年末余额 103,611,296 账面价值 年末 470,507,387 年初 473,568,752 87 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 15. 投资性房地产(续) 采用成本模式进行后续计量:(续) 2019年 房屋及建筑物 原价 年初余额 531,418,838 增加 24,082,784 年末余额 555,501,622 累计折旧和摊销 年初余额 69,219,570 计提 12,713,300 年末余额 81,932,870 账面价值 年末 473,568,752 年初 462,199,268 于2020年12月31日,本集团账面价值为人民币159,500,508元(2019年12月31 日:人民币163,224,255元)的投资性房地产因诉讼被法院强制保全。 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无尚未办妥产权证书的投资性房 地产。 88 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 固定资产 2020 年 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 原价 年初余额 18,575,827,832 20,440,054,104 1,547,774,951 462,040,327 41,025,697,214 购置 49,844,729 99,832,768 28,259,806 23,156,749 201,094,052 非同一控制下企 业合并(附注 六、1) 26,005,112 - - 27,261 26,032,373 使用权资产转入 166,174,000 - - 166,174,000 在建工程转入 2,102,936,598 554,217,357 51,430,895 56,160,800 2,764,745,650 划分为投资性房 地产 (17,762,435) - - - (17,762,435) 处置或报废 (193,053,322) (601,319,553) (62,901,352) (15,929,914) (873,204,141) 年末余额 20,543,798,514 20,658,958,676 1,564,564,300 525,455,223 43,292,776,713 累计折旧 年初余额 6,794,967,792 10,696,450,984 1,361,832,334 153,835,159 19,007,086,269 使用权资产转入 - 17,142,419 - - 17,142,419 划分为投资性房 地产 (9,805,463) - - - (9,805,463) 计提 990,518,783 1,080,586,548 105,765,652 42,579,979 2,219,450,962 处置或报废 (82,990,553) (460,641,719) (52,793,730) (7,107,729) (603,533,731) 年末余额 7,692,690,559 11,333,538,232 1,414,804,256 189,307,409 20,630,340,456 减值准备 年初余额 118,262,243 2,063,833 593,205 23,984 120,943,265 计提(附注五、 59) 297,077,229 93,987,125 1,991,855 556,246 393,612,455 转销 - (139,096) - - (139,096) 年末余额 415,339,472 95,911,862 2,585,060 580,230 514,416,624 账面价值 年末 12,435,768,483 9,229,508,582 147,174,984 335,567,584 22,148,019,633 年初 11,662,597,797 9,741,539,287 185,349,412 308,181,184 21,897,667,680 89 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 固定资产(续) 2019 年 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 原价 年初余额 15,240,915,760 18,661,706,548 1,476,177,615 259,101,223 35,637,901,146 购置 239,568,395 55,451,558 40,752,619 9,522,691 345,295,263 非同一控制下企 业合并 2,509,540,760 1,785,709,108 38,161,999 169,529,314 4,502,941,181 在建工程转入 641,772,640 637,310,173 45,913,366 40,955,328 1,365,951,507 处置或报废 (49,617,490) (700,123,283) (53,230,648) (17,068,229) (820,039,650) 划分为持有待售 (6,352,233) - - - (6,352,233) 年末余额 18,575,827,832 20,440,054,104 1,547,774,951 462,040,327 41,025,697,214 累计折旧 年初余额 6,142,580,286 10,069,909,271 1,327,411,171 139,737,572 17,679,638,300 计提 684,875,517 1,171,403,929 83,257,650 29,439,877 1,968,976,973 处置或报废 (29,894,078) (544,862,216) (48,836,487) (15,342,290) (638,935,071) 划分为持有待售 (2,593,933) - - - (2,593,933) 年末余额 6,794,967,792 10,696,450,984 1,361,832,334 153,835,159 19,007,086,269 减值准备 年初余额 13,689,237 2,063,833 593,205 23,984 16,370,259 计提 105,449,000 - - - 105,449,000 转销 (875,994) - - - (875,994) 年末余额 118,262,243 2,063,833 593,205 23,984 120,943,265 账面价值 年末 11,662,597,797 9,741,539,287 185,349,412 308,181,184 21,897,667,680 年初 9,084,646,237 8,589,733,444 148,173,239 119,339,667 17,941,892,587 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无暂时闲置的重大固定资产。 90 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 固定资产(续) 于2020年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下: 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 437,012,681 产权申请手续正在审批中 于 2020 年 12 月 31 日,本集团以账面价值为人民币 221,582,050 元(2019 年 12 月 31 日:人民币 230,402,484 元)的房屋建筑物,以价值人民币 290,113,100 元(2019 年 12 月 31 日:人民币 333,376,300 元)的机器设备作为抵押物取得 银行短期借款,参见附注五、24。 于2020年12月31日,本集团以账面价值为人民币102,819,569元(2019年12月31 日:人民币8,224,334元)的房屋建筑物,以价值人民币99,595,057元(2019年 12月31日:无)的机器设备作为抵押物取得银行长期借款,参见附注五、35。 于2020年12月31日,本集团账面价值为人民币112,319,870元(2019年12月31 日:人民币114,942,124元)的房屋建筑物因诉讼被法院强制保全。 17. 在建工程 2020年 2019年 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 3,412,162,410 - 3,412,162,410 4,969,923,388 - 4,969,923,388 91 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 在建工程(续) 重要在建工程于2020年变动如下: 非同一控制下企业合 本年转入固定 本期转入无形 工程投入占预算 预算 年初余额 本年增加 其他减少 年末余额 资金来源 并(附注六、1) 资产 资产 比例 深部挖潜扩产技术改造(8000) 1,505,150,000 586,841,261 - 296,038,733 (160,083,002) - - 722,796,992 自有资金及募集资金 48% 城门山铜矿扩建三期工程 2,866,740,000 419,794,954 - 726,172 - - - 420,521,126 自有资金 15% 铜箔三期15000吨/年锂电解铜箔改扩建 831,800,000 26,144,171 - 241,500,613 - - - 267,644,784 自有资金 32% 江铜宏源10万吨阴极铜项目 244,000,000 2,741,542 - 162,895,428 - - - 165,636,970 自有资金 68% 办公楼毛坯房工程 78,100,000 - - 78,010,668 - - - 78,010,668 自有资金 100% 贵冶智能工厂一期工程 258,524,000 104,042,482 - 39,878,548 (48,345,990) (23,420,290) - 72,154,750 自有资金 28% 股份本部—南昌江铜国际广场2#、3#、4#楼 357,000,000 71,510,148 - 376,444 - - - 71,886,592 自有资金 20% 二期22万吨连铸连轧生产线工程 148,830,600 2,541,990 - 67,102,475 - - - 69,644,465 自有资金 47% 城门铜矿东沟废石场工程 209,990,665 59,738,889 - 9,487,565 - - - 69,226,454 自有资金 33% 庄子东山新建竖井 60,000,000 42,936,622 - 15,310,593 - - - 58,247,215 自有资金 97% 墨西哥渣选项目 84,823,700 - 41,109,329 16,973,271 - - - 58,082,600 自有资金 68% 贵冶扩能更新制氧机 201,060,000 17,111,494 - 39,917,581 - - - 57,029,075 自有资金 28% 硫酸一系列干吸转化工序一期改造 88,910,000 16,705,839 - 40,156,529 - - - 56,862,368 自有资金 64% 公民用设施 210,850,000 4,843,356 - 53,033,865 (2,185,075) (373,160) - 55,318,986 自有资金 26% 三期挖潜改造工程 300,000,000 10,913,928 - 41,926,046 (60,813) - - 52,779,161 自有资金 18% 新建酸性水调节库-祝家酸性水调节库 69,000,000 16,203,395 - 35,728,737 - - - 51,932,132 自有资金 75% 安全措施 112,790,000 10,721,531 - 40,543,206 - - - 51,264,737 自有资金 45% 德兴铜矿五号(铁罗山)尾矿库工程 3,178,380,000 2,471,095,372 - 97,124,474 (1,155,508,628) (1,369,067,354) - 43,643,864 自有资金 1% 设备更新与补充 112,790,000 19,754,904 - 37,000,017 (13,281,509) (831,637) - 42,641,775 自有资金 38% 井巷工程 84,750,000 - - 71,602,725 (30,925,567) - - 40,677,158 自有资金 48% 新建全尾砂膏体充填站 155,661,000 43,730,821 - 7,087,727 (13,808,999) - - 37,009,549 自有资金 24% 马家沟尾矿库工程 1,207,000,000 35,115,025 - 360,000 - - - 35,475,025 自有资金 3% 富家坞矿区马形山边坡治理 35,200,000 16,721,842 - 14,874,784 - - - 31,596,626 自有资金 90% 富家坞采区截排水工程 49,030,000 7,965,608 - 32,621,846 (10,549,016) - - 30,038,438 自有资金 61% 5000吨/日采选技改及配套工程 63,400,000 6,650,416 - 20,346,123 - - - 26,996,539 自有资金 43% 明竖井巷工程 70,000,000 24,856,607 - - - - - 24,856,607 自有资金 36% 搬迁18万吨阴极铜节能减排建设项目 1,885,300,000 9,735,733 - 12,995,761 - - - 22,731,494 自有资金 1% 新富家坞破碎站项目 204,420,000 52,298 - 22,260,391 - - - 22,312,689 自有资金 11% 杨家夼竖井 30,000,000 24,355,395 - 2,468,488 (4,859,752) - - 21,964,131 自有资金 73% 仓库(3#烟尘、粗铜、2#/3#综合) 30,000,000 20,577,455 - 347,902 - - - 20,925,357 自有资金 70% 新35KV变电站 25,600,000 15,036,997 - 4,657,266 - - - 19,694,263 自有资金 77% 西部排土场等工业场地生态复垦 30,000,000 - - 19,488,678 - - - 19,488,678 自有资金 65% 盲竖井巷工程 17,500,000 12,977,645 - 4,430,002 - - - 17,407,647 自有资金 99% 富家坞500排土场西侧边坡等三处进行复垦工程 20,750,000 - - 16,453,578 - - - 16,453,578 自有资金 79% 铜厂采区新建-10m固定泵站 58,750,000 - - 16,241,698 - - - 16,241,698 自有资金 28% 采场11线附近3 #滑坡体治理 21,730,000 15,833,198 - 283,019 - - - 16,116,217 自有资金 74% 其他 - 852,672,470 1,190,324,407 (1,325,137,299) (191,007,576) - 526,852,002 4,969,923,388 41,109,329 2,750,575,360 (2,764,745,650) (1,584,700,017) - 3,412,162,410 92 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 在建工程(续) 重要在建工程于2019年变动如下: 预算 年初余额 非同一控制下企业合并 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入占预算比例 德兴铜矿五号(铁罗山)尾矿库工程 3,178,380,000 1,937,375,608 - 534,010,318 (290,554) - 2,471,095,372 自有资金 76.49% 城门山三期工程前期工作费 3,069,000,000 405,594,480 - 14,200,473 - - 419,794,953 自有资金 14.26% 深部挖潜扩产技术改造(8000) 1,505,150,000 344,907,147 - 242,261,739 (327,626) - 586,841,260 自有资金 32.82% 富家坞矿区征地 179,967,600 173,118,555 - 150,485 - - 173,269,040 自有资金 98.14% 德兴铜矿富家坞组碎站矿能技术改造工程 204,420,000 166,746,670 - 971,391 (167,665,764) - 52,297 自有资金 87.31% 贵冶智能工厂一期工程 258,524,000 72,408,993 - 75,652,525 (28,792,858) (15,226,179) 104,042,481 自有资金 57.27% 德兴铜矿扩大采选生产规模技术改造工程 2,700,000,000 68,069,011 - 7,859,984 - - 75,928,995 自有资金及募集资金 90.51% 城门铜矿东沟废石场工程 209,990,665 46,148,976 - 13,589,912 - - 59,738,888 自有资金 103.76% 股份本部—南昌江铜国际广 357,000,000 38,606,059 - 32,879,095 - - 71,485,154 自有资金 85.72% 场2#、3#、4#楼 马家沟尾矿库工程 1,207,000,000 140,843,622 - 811,402 - - 141,655,024 自有资金 19.53% 厂房(二期) 431,000,000 22,157,042 - 64,575,585 (2,929,501) - 83,803,126 自有资金 21.33% 环保综合治理工程 231,500,000 17,119,455 - 4,165,051 - - 21,284,506 自有资金 80.29% 铜厂采区新建-10m固定泵站 49,980,000 12,431,073 - 1,745,283 (14,176,356) - - 自有资金 49.43% 银山矿业废水综合治理工程 119,680,000 11,738,727 - 7,553,953 (19,292,680) - - 自有资金 67.12% 九区铜金矿5001t/d采选配套工程 818,170,000 - - 12,890,206 (12,890,206) - - 自有资金 92.80% 更新电铲一台 90,000,000 - - 57,543,531 (56,923,310) - 620,221 自有资金 4.90% 熔炼二系统环集烟气脱硫改造 104,200,000 1,304,564 - 78,891,805 (80,196,369) - - 自有资金 63.94% 开拓工程 38,000,000 - - 36,980,247 (36,980,247) - - 自有资金 76.96% 开拓 11500m/98830m3 44,542,700 - - 42,748,131 (42,748,131) - - 自有资金 97.32% 新35KV变电站 20,000,000 - - 19,971,984 (1,271,548) - 18,700,436 自有资金 95.97% 刘家沟尾矿库挖潜扩容改造 25,330,000 5,339,855 - 11,360,313 - - 16,700,168 自有资金 93.50% 智能化矿山一期建设 39,987,400 2,291,630 - 30,655,258 (30,709,180) - 2,237,708 自有资金 65.93% 硫酸一系列SO2风机改造 26,520,000 1,769,195 - 16,636,077 (18,405,272) - - 自有资金 82.39% 钼铼综合回收改扩建工程 202,200,000 23,085,932 - 6,293,029 (29,378,961) - - 自有资金 100.00% 熔炼一系统闪速炉渣直排缓冷改造 58,000,000 - - 26,993,176 (26,993,176) - - 自有资金 57.26% 尾矿降硫工程 41,900,000 - - 33,102,522 (16,669,644) - 16,432,878 自有资金 46.54% 井下开拓 22,977,000 - - 20,561,177 (20,561,177) - - 自有资金 79.00% 明竖井巷工程 70,000,000 - 59,253,413 9,071,667 - - 68,325,080 自有资金 84.65% 庄子东山新建竖井 60,000,000 - 36,064,500 6,566,122 - - 42,630,622 自有资金 60.11% 废水深度处理改造项目 64,566,402 - 64,040,919 525,483 (64,566,402) - - 自有资金 100.00% 含锌烟灰深度处理综合回收利用项目 98,531,138 - 56,288,431 42,242,707 (98,531,138) - - 自有资金 100.00% 冶二电解二车间 22,894,740 - - 22,894,741 (22,894,741) - - 自有资金 100.00% 湿法冶金 17,568,862 - - 17,568,862 (17,568,862) - - 自有资金 100.00% 其他 128,032,511 59,080,822 966,146,496 (555,187,804) (2,786,846) 595,285,179 自有资金 3,619,089,105 274,728,085 2,460,070,730 (1,365,951,507) (18,013,025) 4,969,923,388 93 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 18. 使用权资产 2020年 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合计 成本 年初余额 25,226,459 166,174,000 368,267,812 559,668,271 购置 524,578,042 485,644 - 525,063,686 划分为固定资产 - (166,174,000) - (166,174,000) 处置或报废 - (242,822) - (242,822) 年末余额 549,804,501 242,822 368,267,812 918,315,135 累计折旧 年初余额 3,750,450 - 151,472,390 155,222,840 计提 8,615,960 17,385,241 150,394,181 176,395,382 处置或报废 - (242,822) - (242,822) 划分为固定资产 - (17,142,419) - (17,142,419) 年末余额 12,366,410 - 301,866,571 314,232,981 账面价值 年末 537,438,091 242,822 66,401,241 604,082,154 年初 21,476,009 166,174,000 216,795,422 404,445,431 2019年 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合计 成本 年初余额 9,489,592 - 285,583,486 295,073,078 增加 535,968 166,174,000 27,181,218 193,891,186 非同一控制下企业合并 15,200,899 - 55,503,108 70,704,007 年末余额 25,226,459 166,174,000 368,267,812 559,668,271 累计折旧 年初余额 - - - - 计提 3,750,450 - 151,472,390 155,222,840 年末余额 3,750,450 - 151,472,390 155,222,840 账面价值 年末 21,476,009 166,174,000 216,795,422 404,445,431 年初 9,489,592 - 285,583,486 295,073,078 94 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 无形资产 2020年 土地使用权 商标权 供应商合同 采矿权 软件 合计 原价 年初余额 2,417,953,070 203,776,656 - 2,250,770,091 120,727,431 4,993,227,248 购置 37,418,755 2,379,906 - 1,952,345,756 8,574,645 2,000,719,062 非同一控制下企业合并 (附注六、1) - - 193,524,055 - - 193,524,055 在建工程转入 1,545,974,889 - - - 38,725,128 1,584,700,017 勘探成本转入 - - - 469,210,365 - 469,210,365 处置 - - - - (145,143) (145,143) 年末余额 4,001,346,714 206,156,562 193,524,055 4,672,326,212 167,882,061 9,241,235,604 累计摊销 年初余额 239,957,195 48,736,038 - 476,967,386 74,911,485 840,572,104 计提 97,346,415 2,951,150 20,376,129 158,296,083 8,634,135 287,603,912 出售及报废 - - - - (122,740) (122,740) 年末余额 337,303,610 51,687,188 20,376,129 635,263,469 83,422,880 1,128,053,276 减值准备 年初余额 - - - - - - 计提(附注五、59) - - - 86,273,629 - 86,273,629 年末余额 - - - 86,273,629 - 86,273,629 账面价值 年末 3,664,043,104 154,469,374 173,147,926 3,950,789,114 84,459,181 8,026,908,699 年初 2,177,995,875 155,040,618 - 1,773,802,705 45,815,946 4,152,655,144 95 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 无形资产(续) 2019年 土地使用权 商标权 采矿权 软件 合计 原价 年初余额 1,488,465,609 52,626,656 1,402,893,430 111,583,389 3,055,569,084 购置 220,930,998 - - 5,882,029 226,813,027 非同一控制下企业合并 694,318,577 151,150,000 847,876,661 2,997,296 1,696,342,534 在建工程转入 15,226,179 - - 2,786,846 18,013,025 出售及报废 - - - (2,522,129) (2,522,129) 划分为持有待售 (988,293) - - - (988,293) 年末余额 2,417,953,070 203,776,656 2,250,770,091 120,727,431 4,993,227,248 累计摊销 年初余额 191,001,976 39,136,464 371,825,117 67,297,608 669,261,165 计提 49,218,616 9,599,574 105,142,269 9,920,966 173,881,425 出售及报废 - - - (2,307,089) (2,307,089) 划分为持有待售 (263,397) - - - (263,397) 年末余额 239,957,195 48,736,038 476,967,386 74,911,485 840,572,104 账面价值 年末 2,177,995,875 155,040,618 1,773,802,705 45,815,946 4,152,655,144 年初 1,297,463,633 13,490,192 1,031,068,313 44,285,781 2,386,307,919 于2020年12月31日,本集团以账面价值为人民币103,299,041元(2019年12月31 日:人民币105,790,715元)的土地使用权作为抵押取得银行短期借款,参见附 注五、24。 于2020年12月31日,本集团以账面价值为人民币33,837,265元(2019年12月31 日:无)的土地使用权作为抵押取得银行长期借款,参见附注五、35。 于2020年12月31日,未办妥产权证书的无形资产如下: 账面价值 未办妥产权证书原因 土地使用权 1,361,194,537 产权申请手续正在审批中 96 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 20. 勘探成本 2020年 2019年 年初余额 1,274,804,684 1,190,377,573 本年增加 163,750,075 84,427,111 本年转入无形资产 (469,210,365) - 969,344,394 1,274,804,684 减:勘探成本减值准备(注) 333,233,302 315,544,551 年末余额 636,111,092 959,260,133 勘探成本余额主要为本集团金鸡窝、武山矿区的深部补充地质勘探项目、永平 矿区的十字头钼矿的探矿成本。 注:于2020年12月31日,本集团之子公司香格里拉必司大吉矿业有限公司(“大 吉矿业”)探矿权及勘探成本对应的矿区因当地环保原因很可能无法继续进行探 矿或开采,本集团相应计提减值准备人民币315,544,551元(2019年12月31日: 人民币315,544,551元)。 于2020年12月31日,本集团对其子公司江西铜业集团东同矿业有限责任公司 (“东同矿业”)持有的探矿权及勘探成本计提减值准备人民币17,688,751元 (2019年12月31日:无),参见附注五、59。 21. 商誉 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 商誉 1,266,036,306 - - 1,266,036,306 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 商誉 - 1,266,036,306 - 1,266,036,306 97 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 21. 商誉(续) 于2019年6月26日,本集团收购恒邦股份29.99%股份,成为其控股股东并将其纳 入合并范围,形成商誉人民币1,266,036,306元。 金相关产业资产组 金相关产业资产组主要由恒邦股份可辨认资产(包括无形资产)和负债构成, 与本公司购买日所确定的资产组一致。 金相关产业资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现金流 量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用3%(2019年12月31日:3%)的 估计增长率作出推算,该增长率不超过各产品的长期平均增长率,并与行业报 告所载的预测数据一致。减值测试中采用的其他关键假设包括:产品预计售 价、销量、生产成本及其他相关费用等。管理层根据历史经验及对市场发展的 预测确定上述关键假设。 管理层采用能够反映金相关产业资产组特定风险的税前折现率为9.73%(2019年 12月31日:9.56%)。上述假设用以分析该资产组的可收回金额。管理层相信这 些重要假设的任何重大变化都有可能会引起该资产组的账面价值超过其可收回 金额。 于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司管理层认为无需计提商誉减值准 备。 98 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 22. 递延所得税资产/负债 未经抵销的递延所得税资产: 2020年 2019年 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资产 递延所得税资产 差异 差异 资产减值准备 1,403,123,241 230,560,144 1,108,736,270 191,213,110 可抵扣亏损 253,345,424 41,167,051 424,286,715 104,574,002 衍生金融工具公允价值变动损失 582,453,831 100,241,573 318,336,443 60,256,163 递延收益 360,951,113 58,649,220 399,788,216 67,502,730 内部交易未实现利润 32,457,959 6,287,824 45,124,327 8,308,424 尚未支付的职工薪酬 976,100,749 166,077,672 833,802,193 135,893,219 交易性金融负债公允价值变动损失 - - 101,059,810 15,158,971 其他 155,012,186 37,523,716 108,565,951 22,029,831 3,763,444,503 640,507,200 3,339,699,925 604,936,450 未经抵销的递延所得税负债: 2020年 2019年 应纳税暂时性 应纳税暂时性 递延所得税负债 递延所得税负债 差异 差异 衍生金融工具公允价值变动收益 182,497,729 42,259,607 24,271,050 4,246,313 存货年末公允价值变动 441,530,996 67,283,508 107,840,896 16,176,134 非同一控制企业合并评估增值 1,803,743,826 347,934,568 1,757,781,969 315,863,965 固定资产折旧 216,563,772 49,164,157 244,776,489 50,673,342 交易性金融资产公允价值变动收益 86,702,073 20,428,177 85,797,460 19,052,003 权益工具投资公允价值变动收益 - - 191,076,539 35,779,199 其他 - - 5,692,309 1,423,077 2,731,038,396 527,070,017 2,417,236,712 443,214,033 99 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 22. 递延所得税资产/负债(续) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示如下: 2020年 2019年 抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额 递延所得税资产 154,792,576 485,714,624 114,820,560 490,115,890 递延所得税负债 154,792,576 372,277,441 114,820,560 328,393,473 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时性差异如下: 2020年 2019年 可抵扣亏损 3,151,335,003 2,682,805,835 递延收益 - 7,222,956 资产减值准备 8,479,942,594 7,349,075,349 尚未支付的职工薪酬 327,423,521 282,851,643 衍生金融工具公允价值变动损失 182,991,244 52,771,148 12,141,692,362 10,374,726,931 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期或转回: 2020年 2019年 2020年 - 663,932,846 2021年 267,781,736 267,781,736 2022年 443,850,603 443,850,603 2023年 514,752,063 514,752,063 2024年 573,473,849 573,473,849 2025年 825,574,608 - 无到期限制 525,902,144 219,014,738 3,151,335,003 2,682,805,835 100 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 23. 其他非流动资产 2020年 2019年 到期日一年以上的定期存款(注1) 3,097,703,713 - 预付工程设备款 473,369,542 208,912,858 预付土地款 598,790,761 565,940,000 预付投资款(注2) 294,503,200 229,762,000 预付矿权款 70,000,000 70,000,000 其他 66,464,264 41,175,534 4,600,831,480 1,115,790,392 注1:于2020年12月31日,本集团以账面价值为人民币950,797,222元(2019年 12月31日:无)一年期以上定期存款质押开具银行承兑汇票人民币930,000,000 元 ( 2019 年 12 月 31 日 : 无 ) , 详 见 附 注 五 、 24 ; 以 账 面 价 值 为 人 民 币 420,284,795元一年期以上定期存款质押以开具保函(2019年12月31日:无); 以账面价值为人民币1,626,508,946元(2019年12月31日:无)一年期以上定期 存款质押取得银行长期借款人民币1,546,000,000元(2019年12月31日:无), 参见附注五、35。 注2:预付投资款系本集团根据相关投资协议约定已支付的定金或投资款,因评 估事项等原因、股权转让手续尚未办理完成。于2020年12月31日及2019年12月 31日,本集团将其作为其他非流动资产列示。 101 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 24. 短期借款 2020年 2019年 信用借款 15,897,082,682 23,959,487,751 质押借款(i) 9,906,853,179 11,954,118,347 保证借款(ii) 2,646,259,338 2,331,579,887 抵押借款(iii) 381,117,557 286,687,644 黄金租赁(iv) 4,883,165,397 3,154,312,546 应付借款利息 57,077,154 433,053,903 33,771,555,307 42,119,240,078 于2020年12月31日,上述借款的年利率为1.45%至4.69%(2019年12月31日: 2.27%至6.00%)。 于2020年12月31日,本集团应付上述借款未逾期利息为人民币57,077,154元 (2019年12月31日:人民币433,053,903元)。 (i) 于2020年12月31日,本集团以价值人民币983,842,880元的银行定期存款 (2019年12月31日:人民币2,231,057,040元),以价值人民币206,273,585元 的 理 财 产 品 ( 2019 年 12 月 31 日 : 无 ) 质 押 取 得 银 行 借 款 合 计 人 民 币 1,243,840,709元(2019年12月31日:人民币2,232,559,801元)。 于2020年12月31日,本集团以价值人民币8,384,336,355元(2019年12月31日: 人民币7,463,205,702元)的银行定期存款、价值人民币950,797,222元(2019 年12月31日:无)到期日一年以上的定期存款、价值人民币2,913,434,427元 (2019年12月31日:人民币4,972,138,401元)的理财产品以及价值人民币 373,985,066元(2019年12月31日:无)的银行承兑汇票质押以开具信用证及银 行 承 兑 汇 票 人 民 币 12,494,376,554 元 ( 2019 年 12 月 31 日 : 人 民 币 13,502,497,062元)。于2020年12月31日,本集团上述质押开具的信用证及银 行承兑汇票中已于本集团内部贴现金额为人民币8,663,012,470元(2019年12月 31日:人民币9,721,558,546元),本集团将其作为短期借款列示。 102 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 24. 短期借款(续) (ii) 于2020年12月31日,本集团之子公司浙江和鼎的少数股东为其提供连带 责任担保取得银行借款人民币2,646,259,338元(2019年12月31日:人民币 862,341,103元)。 于2019年12月31日,本集团之子公司恒邦股份的少数股东为其提供连带责任担 保取得银行借款人民币1,469,238,784元,该笔借款已于2020年全额偿还。 (iii) 于2020年12月31日,本集团以价值人民币148,354,323元(2019年12月31 日:人民币140,008,940元)的存货,以价值人民币290,113,100元(2019年12 月31日:人民币333,376,300元)的机器设备,以价值人民币221,582,050元 (2019年12月31日:人民币230,402,484元)的房屋建筑物,以账面价值为人民 币103,299,041元(2019年12月31日:人民币105,790,715元)的土地使用权作 为抵押取得银行短期借款。 (iv) 本集团与银行签订黄金租赁合同租入黄金,并通过上海黄金交易所卖出 所租赁黄金融得资金,在租赁到期日通过归还银行相同数量和规格的黄金,黄 金租赁期为1年以内(含1年)。本集团在租入黄金时与提供黄金租赁的同一家 银行签订与该黄金租赁对应的相同数量、规格和到期日的远期合约,约定到期 日本集团以约定的人民币价格从该银行购入相同数量和规格的黄金,用以归还 所租赁黄金。 本集团认为这种黄金租赁的业务模式下,黄金租赁期间的黄金价格波动风险完 全由银行承担,本集团只承担约定的黄金租赁费及相关手续费,因此本集团将 该交易形成的负债作为短期借款。 于2020年12月31日,本集团以价值人民币50,028,767元(2019年12月31日:人 民币39,800,000元)的银行存款,以价值人民币271,150,000元(2019年12月31 日:无)的银行承兑汇票作为黄金租赁的保证金,无理财产品作为黄金租赁的 保证金(2019年12月31日:人民币143,534,164元)。 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无已到期但未偿还的短期借款。 103 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 25. 交易性金融负债 2020年 2019年 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 - 588,278,540 注:除附注五、24所述外,本集团之子公司恒邦股份与银行签订黄金租赁协 议,约定在租赁期内本集团可以将租入的黄金销售给第三方,至租赁期满返还 银行相同规格和重量的黄金。在这种黄金租赁的业务模式下,租赁期间的黄金 价格波动风险完全由本集团承担,本集团使用黄金远期合约对黄金租赁协议下 返还银行等量等质黄金的义务进行风险管理,以此来规避本集团承担的随着黄 金市场价格的波动。本集团将上述黄金租赁业务模式下返还黄金的义务指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于2019年12月31日,本集 团上述黄金租赁业务本金为人民币487,420,130元,公允价值变动为人民币 100,858,410元。于2020年12月31日,本集团无上述黄金租赁业务。 于2020年12月31日,本集团无银行存款作为上述黄金租赁业务保证金(2019年 12月31日:人民币51,700,000元)。 104 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 26. 衍生金融负债 2020年 2019年 指定套期关系的衍生金融负债(注1) 444,233,618 118,870,912 公允价值套期 444,233,618 117,478,025 临时定价安排 426,978,829 117,478,025 商品期货合约及T+D合约 17,254,789 - 现金流量套期 - 1,392,887 商品期货合约 - 1,392,887 未指定套期关系的衍生金融负债(注2) 587,164,962 277,253,873 商品期货合约及T+D合约 536,685,780 210,189,492 远期外汇合约 33,341,718 66,703,515 商品期权合约 369,190 - 利率互换合约 16,768,274 360,866 1,031,398,580 396,124,785 注 1:套期保值 本集团使用商品期货合约、白银T+D合约和从铜精矿及矿粉采购协议中分拆的嵌 入式衍生工具-临时定价安排来对本集团承担的商品价格风险进行套期保值。本 集团使用的商品期货合约主要为上海期货交易所或伦敦金属交易所的阴极铜商 品期货合约及白银商品期货合约,本集团使用的白银T+D合约为上海黄金交易所 的标准化合约。 就套期会计方法而言,本集团的套期保值分类为现金流量套期及公允价值套 期。在对应套期关系开始时,本集团对其进行了正式指定,并准备了关于套期 关系、风险管理目标和套期策略等的正式书面文件。 105 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 26. 衍生金融负债(续) 具体套期安排如下: 现金流量套期 于2019年12月31日,本集团使用阴极铜商品期货合约对阴极铜等铜产品的预期 销售进行套期,以此来规避本集团承担的随着阴极铜市场价格的波动,阴极铜 等铜产品的预期销售带来的预计未来现金流量发生波动的风险。具体套期安排 如下: 被套期项目 套期工具 套期方式 阴极铜预期销售 阴极铜商品期货合约 商品期货合约锁定阴极铜预 期销售价格波动 于2019年12月31日,本集团累计计入其他综合收益的现金流量套期储备为亏损 人民币1,392,887元。于2019年12月31日,该等铜产品的未来销售预期发生的时 间为2020年1月至2020年3月。 于2020年12月31日,本集团无上述现金流量套期安排。于2020年,上述现金流 量套期储备已转入本集团利润表,参见附注五、45。 公允价值套期 本集团从事铜及白银等产品的生产加工业务,持有的产品面临铜及白银的价格 变动风险。因此,本集团采用期货交易所的阴极铜商品期货合约、白银商品期 货合约、白银T+D合约和从铜精矿及矿粉采购协议中分拆的嵌入式衍生工具-临 时定价安排来管理持有的存货所面临的商品价格风险。 本集团生产加工的铜及白银产品(被套期项目)中所含的标准阴极铜及白银与 阴极铜商品期货合约、白银商品期货合约、白银T+D合约以及临时定价安排(套 期工具)中对应的标准阴极铜及白银相同,即套期工具与被套期项目的基础变 量相同。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及 其他现货或期货市场的不确定性风险等。本年和上年确认的套期无效的金额并 不重大。 106 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 26. 衍生金融负债(续) 公允价值套期(续) 本集团针对此类套期采用公允价值套期,具体套期安排如下: 被套期项目 套期工具 套期方式 临时定价安排 临时定价安排锁定阴极铜及白银存货 的价格波动 存货 商品期货合约及T+D合 阴极铜商品期货合约、白银商品期货 约 合约和白银T+D合约锁定阴极铜及白银 存货的价格波动 于2020年,本集团上述公允价值套期工具产生的公允价值变动损失人民币 326,755,593元(2019年:公允价值变动损失人民币211,714,092元),以及被 套期项目公允价值变动收益人民币323,151,516元(2019年:公允价值变动收益 人民币194,792,092元)已经记入本集团利润表。 注 2:非有效套期及未被指定为套期的衍生工具 本集团使用阴极铜商品期货合约及商品期权合约对阴极铜等铜产品的采购,铜 杆、铜线及铜相关产品的未来销售等进行风险管理,以此来规避本集团承担的 随着阴极铜市场价格的波动,铜相关产品的价格发生重大波动的风险。 本集团使用黄金T+D合约、白银T+D合约及白银商品期货合约对黄金、白银等相 关产品的未来销售和部分黄金租赁业务进行风险管理,以此来规避本集团承担 的随着黄金和白银市场价格的波动,相关产品的价格发生重大波动的风险。 本集团使用远期外汇合约及利率互换合约进行风险管理,以此来规避本集团承 担的汇率风险及利率风险。 以上衍生工具未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求,其公允价值 变动而产生的收益或损失直接计入本集团利润表,参见附注五、56及57。 107 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 27. 应付票据 2020年 2019年 商业承兑汇票 - 395,900,000 银行承兑汇票及信用证(注) 3,831,364,084 3,780,938,516 3,831,364,084 4,176,838,516 注:本集团的银行承兑汇票及信用证主要以本集团所持有的银行定期存款、理 财产品等质押开具,参见附注五、24。 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无到期未付的应付票据。 28. 应付账款 应付账款主要系本集团未结算的原材料及商品贸易采购款。应付账款不计息, 并通常在2个月内清偿。 2020年 2019年 应付采购货款 6,283,727,134 8,363,608,696 于2020年12月31日及2019年12月31日,应付账款余额中无账龄超过1年的重大应 付账款。 29. 合同负债 2020年 2019年 预收产品销售款 1,484,500,195 2,357,188,893 于2020年12月31日及2019年12月31日,合同负债中无账龄超过1年的重大预收产 品销售款。 108 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 30. 应付职工薪酬 2020年 非同一控制下企 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 业合并 短期薪酬 1,056,438,405 - 3,997,153,688 (3,813,145,253) 1,240,446,840 离职后福利(设 定提存计划) 41,056,541 - 380,707,344 (378,340,686) 43,423,199 1,097,494,946 - 4,377,861,032 (4,191,485,939) 1,283,870,039 2019年 非同一控制下企 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 业合并 短期薪酬 924,592,406 40,322,624 3,527,685,160 (3,436,161,785) 1,056,438,405 离职后福利(设 定提存计划) 22,648,333 87,017 597,231,937 (578,910,746) 41,056,541 947,240,739 40,409,641 4,124,917,097 (4,015,072,531) 1,097,494,946 短期薪酬如下: 2020年 非同一控制下 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 工资、奖金、津贴和补贴 981,550,455 - 3,113,420,574 (2,942,812,856) 1,152,158,173 职工福利费 540,234 - 174,279,629 (174,156,838) 663,025 社会保险费 10,665,854 - 203,977,632 (203,708,751) 10,934,735 其中:医疗保险费 8,759,530 - 180,561,930 (180,413,507) 8,907,953 工伤保险费 1,719,668 - 11,943,479 (11,981,515) 1,681,632 生育保险费 186,656 - 11,472,223 (11,313,729) 345,150 住房公积金 34,612,523 - 373,461,992 (373,014,725) 35,059,790 工会经费和职工教育经费 20,443,936 - 64,972,389 (61,729,801) 23,686,524 中高层激励奖金 3,131,626 - 44,231,838 (35,355,957) 12,007,507 其他短期薪酬 5,493,777 - 22,809,634 (22,366,325) 5,937,086 1,056,438,405 - 3,997,153,688 (3,813,145,253) 1,240,446,840 109 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 30. 应付职工薪酬(续) 短期薪酬如下:(续) 2019年 非同一控制 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 下企业合并 工资、奖金、津贴和补贴 861,900,484 33,894,887 2,724,245,349 (2,638,490,265) 981,550,455 职工福利费 221,394 - 151,908,976 (151,590,136) 540,234 社会保险费 7,934,258 2,155,065 201,013,357 (200,436,826) 10,665,854 其中:医疗保险费 6,482,663 1,046,159 170,116,987 (168,886,279) 8,759,530 工伤保险费 1,335,853 1,089,989 19,422,139 (20,128,313) 1,719,668 生育保险费 115,742 18,917 11,474,231 (11,422,234) 186,656 住房公积金 29,647,020 655,301 350,309,579 (345,999,377) 34,612,523 工会经费和职工教育经费 15,044,365 3,575,955 62,037,750 (60,214,134) 20,443,936 中高层激励奖金 3,847,704 - 35,702,081 (36,418,159) 3,131,626 其他短期薪酬 5,997,181 41,416 2,468,068 (3,012,888) 5,493,777 924,592,406 40,322,624 3,527,685,160 (3,436,161,785) 1,056,438,405 设定提存计划如下: 2020年 非同一控制下 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 基本养老保险及年金 36,960,872 - 370,811,962 (368,540,574) 39,232,260 失业保险费 4,095,669 - 9,895,382 (9,800,112) 4,190,939 41,056,541 - 380,707,344 (378,340,686) 43,423,199 2019年 非同一控制下 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 基本养老保险及年金 18,928,188 68,100 587,657,874 (569,693,290) 36,960,872 失业保险费 3,720,145 18,917 9,574,063 (9,217,456) 4,095,669 22,648,333 87,017 597,231,937 (578,910,746) 41,056,541 110 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 31. 应交税费 2020年 2019年 企业所得税 825,071,355 606,636,926 增值税 191,388,460 113,767,325 资源税 78,213,409 54,261,497 印花税 54,140,716 38,991,115 教育费附加 11,952,323 9,420,304 城市维护建设税 10,602,304 10,006,457 个人所得税 5,457,788 6,313,818 环保税 3,929,247 4,482,820 其他 43,021,529 46,940,780 1,223,777,131 890,821,042 32. 其他应付款 2020年 2019年 应付江铜集团款项 479,209,798 268,352,309 应付江铜集团之子公司代垫款项 75,036,472 33,574,614 应付少数股东及其子公司 73,988,096 22,196,339 合同保证金 191,775,731 163,818,961 应付工程、设备和材料款 1,076,882,982 814,471,175 应付零星修理维护费 74,542,340 128,612,587 应付劳务费 146,278,062 24,197,084 应付贸易欠款(i) 232,526,388 232,526,388 其他 1,257,058,142 1,150,934,817 3,607,298,011 2,838,684,274 (i) 于2020年12月31日,其他应付款余额中因前手贸易应收款产生法律纠纷 的原因,账龄超过一年的金额为人民币232,526,388元(2019年12月31日:人民 币232,526,388元)。 111 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 33. 一年内到期的非流动负债 2020年 2019年 一年内到期的长期借款 (附注五、35) 40,000,000 3,011,072,688 一年内到期的递延收益 (附注五、41) 56,953,659 59,463,082 一年内到期的应付债券 (附注五、36) - 99,900,000 一年内到期的长期应付款 (附注五、38) 399,497,522 272,433,933 一年内到期的租赁负债 (附注五、37) 167,174,685 165,431,988 应付债券利息 5,991,081 8,371,855 应付分期付息到期还本的长期借款 利息 27,678,612 3,310,549 697,295,559 3,619,984,095 34. 其他流动负债 2020年 2019年 关联公司短期存款(i) 3,021,693,443 1,903,889,300 财务担保合同负债(ii) 36,870,000 30,964,345 3,058,563,443 1,934,853,645 (i) 该余额系关联方公司存入本公司之子公司财务公司的活期存款及1年以内 到期的定期存款,该存款年利率为0.35%至1.50%(2019年12月31日:0.35%至 2.75%)。 (ii) 于2019年,本公司之子公司浙江和鼎为少数股东的银行借款、开立的银 行承兑汇票、保函、信用证及黄金租赁业务提供担保,如若少数股东到期不能 按期归还借款,本公司之子公司浙江和鼎将承担连带还款责任。于2020年12月 31日,上述担保金额为人民币1,344,605,150元(2019年12月31日:人民币 1,403,441,400元),担保合同负债为人民币36,870,000元(2019年12月31日: 人民币30,964,345元)。 112 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 35. 长期借款 2020年 2019年 信用借款 12,249,642,423 8,038,058,459 保证借款 (i) 180,000,000 225,000,000 抵押借款 (ii) 3,494,020 5,873,302 质押借款 (iii) 1,546,000,000 - 长期借款应付利息 165,258,968 - 14,144,395,411 8,268,931,761 减:一年内到期的长期借款 应付利息 27,678,612 - 信用借款 - 3,001,072,688 保证借款 (i) 40,000,000 10,000,000 14,076,716,799 5,257,859,073 (i) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团之保证借款由本集团之子 公司浙江和鼎的少数股东提供连带责任保证。同时,该笔借款以本集团账面价 值为人民币96,347,202元(2019年12月31日:无)的房屋建筑物,以价值人民 币99,595,057元(2019年12月31日:无)的机器设备,以账面价值为人民币 33,837,265元(2019年12月31日:无)的土地使用权作为抵押。 (ii) 于2020年12月31日,本集团以账面价值为人民币6,472,367元(2019年12 月31日:人民币8,224,334元)的房屋建筑物作为抵押取得银行长期借款。 (iii) 于2020年12月31日,本集团以账面价值为人民币1,626,508,946元(2019 年 12 月 31 日 : 无 ) 一 年 期 以 上 定 期 存 款 质 押 取 得 银 行 长 期 借 款 人 民 币 1,546,000,000元(2019年12月31日:无)。 于2020年12月31日,上述借款的年利率为2.40%至5.30%(2019年12月31日: 4.75%至5.70%)。 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无已到期但未偿还的长期借款。 113 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 36. 应付债券 2020年 2019年 公司债券(17江铜01)(注1) 500,000,000 500,000,000 公司债券(18 恒邦冶炼PPN001)(注2) - 99,900,000 500,000,000 599,900,000 减:一年内到期的应付债券(注2) - 99,900,000 500,000,000 500,000,000 于2020年12月31日,应付债券余额列示如下: 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额 100 2017年9月20日 5年 500,000,000 500,000,000 - 23,959,642 - - 500,000,000 于2019年12月31日,应付债券余额列示如下: 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额 100 2017年9月20日 5年 500,000,000 500,000,000 - 23,935,849 - - 500,000,000 100 2018年4月25日 2年 100,000,000 99,900,000 - - 100,000 - 99,900,000 注1:经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2745号核准,本公司于2017年 9月20日发行票面金额为人民币100元的附第三年末票面利率选择权和投资者回 售选择权的可转换债券500万张,面值总计人民币5亿元,期限为5年,附第3年 末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。债券票面年利率为4.74%, 每年9月21日付息,到期一次还本。 注2:经中国银行间市场交易商协会核准(中市协注)[2018]PPN108号,本公司之 子公司恒邦股份于2018年4月26日非公开发行2018年度第一期定向债务融资工 具,发行人民币1亿元,采取非公开定向的方式发行。该债券为2年期限,票面 利率为6.98%,已于2020年4月到期。 114 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 37. 租赁负债 2020年 2019年 应付租赁款 536,734,774 336,549,119 减:一年内到期的应付租赁款 167,174,685 165,431,988 369,560,089 171,117,131 38. 长期应付款 2020年 2019年 应付采矿权款项 德兴及永平矿(i) 6,876,109 9,989,428 武山铜矿 577,058,016 - 辽上金矿 313,729,335 - 银山矿业 641,771,076 - 融资租赁售后回租 390,010,754 653,651,125 其他 3,011,901 184,226 1,932,457,191 663,824,779 减: 一年内到期的融资租赁款项 193,870,779 270,424,244 一年内到期的应付采矿权款项 205,626,743 2,009,689 1,532,959,669 391,390,846 (i) 该款项系指本集团为采矿权而应付江铜集团之转让费。该转让费自1998 年1月1日起,分三十年支付,每年支付人民币1,870,000元,同时本集团每年年 底按一年内偿还之应付款支付该年度有关利息。利率按国家公布的一年期贷款 利率(但最高不超过15%)计算。于2020年,本集团利息支出为人民币162,690元 (2019年度:人民币139,689元),国家公布的利率为4.35%(2019年度:4.35%)。 39. 长期应付职工薪酬 2020年 2019年 中高层激励奖金 19,654,231 19,158,890 115 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 39. 长期应付职工薪酬(续) 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 中高层激励奖金 19,158,890 2,986,962 (2,491,621) 19,654,231 中高层激励奖金余额系根据本集团激励计划预提应支付给中高层管理人员的奖 金。其中,计入非流动负债部分将于一年以后支付,支付金额将根据本集团净 资产增长率进行调整。 40. 预计负债 2020年 非同一控制下 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 预计复垦费 252,451,687 - 11,835,094 - 264,286,781 2019年 非同一控制下 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 预计复垦费 191,428,889 45,923,685 15,099,113 - 252,451,687 预计负债指复垦及环境治理负债,是因本集团未来清理矿场而产生的复垦及环 境治理成本的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出。在该 支出金额能够可靠计量时,按照所需支出的最佳估计金额入账确认为负债。 116 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 41. 递延收益 2020年 同一控制下企 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 业合并 政府补助 637,093,309 - 19,643,578 (74,339,759) 582,397,128 合计 637,093,309 - 19,643,578 (74,339,759) 582,397,128 减:一年内到期递延收益 59,463,082 56,953,659 577,630,227 525,443,469 2019年 同一控制下企 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 业合并 政府补助 563,099,877 80,321,063 58,089,257 (64,416,888) 637,093,309 合计 563,099,877 80,321,063 58,089,257 (64,416,888) 637,093,309 减:一年内到期递延收益 39,301,462 59,463,082 523,798,415 577,630,227 117 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 41. 递延收益(续) 于2020年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下: 非同一控制下 本年计入其他 与资产/收益 年初余额 本年新增 其他变动 年末余额 企业合并 收益 相关 深部资源挖潜改造项目 110,000,000 - - - - 110,000,000 与资产相关 13万吨/日采选技术改造项目 86,058,718 - - (799,858) - 85,258,860 与资产相关 德兴铜矿环保设施完善工程 84,159,245 - - (5,879,854) - 78,279,391 与资产相关 废水综合治理工程 40,000,000 - - (560,500) - 39,439,500 与资产相关 5000吨/日盘活资源项目 25,492,154 - - (1,751,316) - 23,740,838 与资产相关 扩大采选生产规模技术改造项目 26,713,974 - - (5,800,498) - 20,913,476 与资产相关 矿山智能化服务平台 20,284,452 - - (7,589,533) - 12,694,919 与资产相关 土地出让补偿款 18,842,848 - - - - 18,842,848 与资产相关 节水减排项目 14,992,254 - - (1,864,027) - 13,128,227 与资产相关 高新技术产业发展项目 2,927,999 - - (27,224) - 2,900,775 与资产相关 泗洲选厂浮选系统改造项目 9,099,364 - - (2,286,026) - 6,813,338 与资产相关 机器换人项目 14,973,896 - - (650,000) - 14,323,896 与资产相关 复杂金精矿综合回收改造工程 1,000,000 - - - - 1,000,000 与资产相关 氧气底气底吹炼铜技术创新及产业 化示范工程 5,250,000 - - (750,000) - 4,500,000 与资产相关 重金属污染防治专项 2,187,500 - - - - 2,187,500 与资产相关 废水深度处理改造项目 11,210,000 - - - - 11,210,000 与资产相关 烟气处理设施升级改造项目 13,309,500 - - (700,500) - 12,609,000 与资产相关 湿法黄金冶炼废渣无害化处理项目 38,948,000 - - (2,086,500) - 36,861,500 与资产相关 重金属污染防治重点区域示范资金 -废渣无害化 2,071,000 - - (109,000) - 1,962,000 与资产相关 废水纳管排放工程补助 3,807,950 - - - - 3,807,950 与资产相关 污染源自动监控系统建设和改造项 目补助 35,113 - - - - 35,113 与资产相关 磷石头膏工业副产品综合利用项目 2,502,000 - - - - 2,502,000 与资产相关 2012年矿产资源综合利用示范基地 50,084,198 - - (9,416,955) - 40,667,243 与资产相关 其他 53,143,144 - 19,643,578 (34,067,968) - 38,718,754 637,093,309 - 19,643,578 (74,339,759) - 582,397,128 118 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 41. 递延收益(续) 于2019年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下: 非同一控制下 本年计入其他 与资产/收益 年初余额 本年新增 其他变动 年末余额 企业合并 收益 相关 深部资源挖潜改造项目 110,000,000 - - - - 110,000,000 与资产相关 13万吨/日采选技术改造项目 97,101,580 - - (11,042,862) - 86,058,718 与资产相关 德兴铜矿环保设施完善工程 90,039,099 - - (5,879,854) - 84,159,245 与资产相关 废水综合治理工程 40,000,000 - - - - 40,000,000 与资产相关 5000吨/日盘活资源项目 28,994,786 - - (3,502,632) - 25,492,154 与资产相关 扩大采选生产规模技术改造项目 29,000,000 - - (2,286,026) - 26,713,974 与资产相关 矿山智能化服务平台 20,284,452 - - - - 20,284,452 与资产相关 土地出让补偿款 19,668,898 - - (826,050) - 18,842,848 与资产相关 节水减排项目 17,658,921 - - (2,666,667) - 14,992,254 与资产相关 高新技术产业发展项目 13,760,910 - - (10,832,911) - 2,927,999 与资产相关 泗洲选厂浮选系统改造项目 11,385,390 - - (2,286,026) - 9,099,364 与资产相关 资源节约循环利用专项资金 8,653,814 - 763,141 (9,416,955) - - 与资产相关 财政局节能环保补助款 - - 10,000,000 (10,000,000) - - 与资产相关 机器换人项目 - - 14,973,896 - - 14,973,896 与资产相关 复杂金精矿综合回收改造工程 - 1,000,000 - - - 1,000,000 与资产相关 氧气底气底吹炼铜技术创新及产业 化示范工程 - 5,250,000 - - - 5,250,000 与资产相关 重金属污染防治专项 - 2,187,500 - - - 2,187,500 与资产相关 废水深度处理改造项目 - 11,210,000 - - - 11,210,000 与资产相关 烟气处理设施升级改造项目 - 13,309,500 - - - 13,309,500 与资产相关 湿法黄金冶炼废渣无害化处理项目 - 38,948,000 - - - 38,948,000 与资产相关 重金属污染防治重点区域示范资金 -废渣无害化 - 2,071,000 - - - 2,071,000 与资产相关 废水纳管排放工程补助 - 3,807,950 - - - 3,807,950 与资产相关 污染源自动监控系统建设和改造项 目补助 - 35,113 - - - 35,113 与资产相关 磷石头膏工业副产品综合利用项目 - 2,502,000 - - - 2,502,000 与资产相关 其他 76,552,027 - 32,352,220 (5,676,905) - 103,227,342 563,099,877 80,321,063 58,089,257 (64,416,888) - 637,093,309 42. 其他非流动负债 2020年 2019年 关联公司长期存款(i) 88,000,000 - 其他 - 194,167 88,000,000 194,167 (i) 该余额系关联方公司存入本公司之子公司财务公司到期日超过1年的定期 存款,该存款到期日为2023年6月2日(2019年12月31日:无),年利率为3.85% (2019年12月31日:无)。 119 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 43. 股本 2020年 年初余额 本年增减变动 年末余额 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 -人民币普通股(A股) 2,075,247,405 - - - - - 2,075,247,405 -境外上市的外资股(H股) 1,387,482,000 - - - - - 1,387,482,000 3,462,729,405 - - - - - 3,462,729,405 2019年 年初余额 本年增减变动 年末余额 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 -人民币普通股(A股) 2,075,247,405 - - - - - 2,075,247,405 -境外上市的外资股(H股) 1,387,482,000 - - - - - 1,387,482,000 3,462,729,405 - - - - - 3,462,729,405 44. 资本公积 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 11,630,902,213 - - 11,630,902,213 其他 32,681,552 - (537,805,209) (505,123,657) 11,663,583,765 - (537,805,209) 11,125,778,556 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 11,630,902,213 - - 11,630,902,213 其他 32,681,552 - - 32,681,552 11,663,583,765 - - 11,663,583,765 120 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 45. 其他综合收益 合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额: 2020年1月1日 增减变动 2020年12月31日 其他权益工具投资公允价值变动 882,036,525 6,042,768,677 6,924,805,202 权益法下可转损益的其他综合收益 159,146,901 (241,937,413) (82,790,512) 现金流量套期储备 (1,392,887) 1,392,887 - 外币财务报表折算差额 310,556,398 18,923,635 329,480,033 1,350,346,937 5,821,147,786 7,171,494,723 2019年1月1日 增减变动 2019年12月31日 其他权益工具投资公允价值变动 - 882,036,525 882,036,525 权益法下可转损益的其他综合收益 34,767,966 124,378,935 159,146,901 其他债权投资公允价值变动 35,250 (35,250) - 现金流量套期储备 3,400,716 (4,793,603) (1,392,887) 外币财务报表折算差额 78,277,697 232,278,701 310,556,398 116,481,629 1,233,865,308 1,350,346,937 其他综合收益当年发生额: 2020年 税前发生额 减:前期计入其 减:所得税 归属于母公司 归属少数股东 他综合收益当期 权益 转入损益 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 6,042,772,317 - 775 6,042,768,677 2,865 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 (241,937,413) - - (241,937,413) - 现金流量套期储备 - (1,857,182) 464,295 1,392,887 - 外币报表折算差额 (11,467,301) - - 18,923,635 (30,390,936) 5,789,367,603 (1,857,182) 465,070 5,821,147,786 (30,388,071) 121 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 45. 其他综合收益(续) 其他综合收益当年发生额:(续) 2019年 税前发生额 减:前期计入其 减:所得税 归属于母公司 归属少数股东 他综合收益当期 权益 转入损益 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 882,456,676 - 74,136 882,036,525 346,015 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 124,378,935 - - 124,378,935 - 其他债权投资公允价值变动 - 47,000 (11,750) (35,250) - 现金流量套期储备 (1,392,887) 4,534,288 (1,133,572) (4,793,603) - 外币报表折算差额 237,625,385 - - 232,278,701 5,346,684 1,243,068,109 4,581,288 (1,071,186) 1,233,865,308 5,692,699 46. 专项储备 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 359,742,421 384,864,071 (477,554,570) 267,051,922 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 388,161,130 355,244,738 (383,663,447) 359,742,421 本集团根据财政部、安全生产监管总局财企(2012)16号文《企业安全生产费用 提取和使用管理办法》的规定提取安全费,安全费专门用于完善和改进企业安 全生产条件。本集团金属矿山的计提标准是露天矿山每吨原矿5元,井下矿山每 吨原矿10元。冶金企业以本年实际销售收入为计提依据,采取超额累退方式按 3%至0.05%的比例逐月计提。 122 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 47. 盈余公积 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,661,904,213 - - 5,661,904,213 任意盈余公积 9,647,573,397 - - 9,647,573,397 15,309,477,610 - - 15,309,477,610 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,415,120,729 246,783,484 - 5,661,904,213 任意盈余公积 9,647,573,397 - - 9,647,573,397 15,062,694,126 246,783,484 - 15,309,477,610 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度 净利润的10%提取法定盈余公积金。截至2020年12月31日,本公司法定盈余公积 为人民币5,661,904,213元,已提足注册资本的50%,故不再提取法定盈余公 积。 48. 未分配利润 2020年 2019年 年初未分配利润 20,599,739,437 19,072,661,717 归属于母公司股东的净利润 2,320,394,755 2,466,407,085 减:提取法定盈余公积 - 246,783,484 应付现金股利(注) 346,272,942 692,545,881 年末未分配利润 22,573,861,250 20,599,739,437 123 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 48. 未分配利润(续) 注:于2020年6月10日,本公司2019年度股东大会批准按3,462,729,405股及每 股 人 民 币 0.1 元 ( 含税 ) 向 股 东派 发 2019年 现 金 股 利, 合 计 金额 为 人 民 币 346,272,942元。本公司已于2020年7月支付该现金股利。 49. 营业收入及成本 2020年 2019年 收入 成本 收入 成本 主营业务 317,525,389,261 306,309,477,268 239,586,769,116 230,419,609,715 其他业务 1,037,785,577 956,146,404 773,566,018 748,078,231 318,563,174,838 307,265,623,672 240,360,335,134 231,167,687,946 营业收入列示如下: 2020年 2019年 工业及其他非贸易收入 162,750,081,467 122,203,903,923 贸易收入(注) 154,775,307,794 117,382,865,193 其他 1,037,785,577 773,566,018 318,563,174,838 240,360,335,134 注:贸易收入指从事阴极铜、铜杆线及其他金属商品的贸易交易收入。贸易交 易收入不包括本集团制造业务产出产品的直接销售收入,其商品均来自于外部 供应商,并销售给外部客户。 124 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 49. 营业收入及成本(续) 与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下: 2020年 2019年 收入确认时间 在某一时点确认收入 工业及其他非贸易收入 162,750,081,467 122,203,903,923 贸易收入 154,775,307,794 117,382,865,193 其他 623,278,481 497,130,783 在某一时段内确认收入 提供建设服务 414,507,096 276,435,235 318,563,174,838 240,360,335,134 当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下: 2020年 2019年 营业收入 2,357,188,893 3,311,246,333 50. 税金及附加 2020年 2019年 资源税 438,676,843 427,915,288 城建税及教育费附加 121,913,959 154,761,435 其他 246,098,303 192,169,774 806,689,105 774,846,497 125 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 51. 销售费用 2020年 2019年 运费及仓储费 35,009,603 444,010,899 报关代理费 44,172,894 59,127,222 工资及福利费 60,281,887 47,488,871 出口产品费用 39,079,067 38,332,650 期货手续费 31,546,044 27,101,127 其他 59,337,498 67,351,002 269,426,993 683,411,771 52. 管理费用 2020年 2019年 工资及福利费 911,821,782 731,598,062 修理费 233,150,092 237,905,152 使用权资产摊销/土地使用费 146,274,577 157,483,435 无形资产摊销 250,060,288 131,999,963 专业咨询服务费 85,597,532 113,210,325 固定资产折旧 116,553,443 111,000,850 环保排污费 23,419,271 64,451,542 办公费 49,503,207 52,483,097 财产保险费 37,947,869 32,243,845 会务费 10,415,347 25,868,266 业务招待费 28,739,577 25,484,554 差旅费 20,815,037 20,831,678 土地损失补偿费 16,281,060 16,880,962 其他 101,091,053 75,117,458 2,031,670,135 1,796,559,189 126 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 53. 研发费用 2020年 2019年 原料投入 271,653,913 252,489,186 工资及福利费 173,750,160 171,324,533 折旧费 130,121,543 110,415,854 委外投入 51,119,574 36,451,125 材料投入 10,567,956 10,520,383 动力消耗费 14,156,773 1,783,019 其他 9,871,996 2,704,850 661,241,915 585,688,950 54. 财务费用 2020年 2019年 借款及黄金租赁利息支出 1,543,513,877 1,495,311,233 公司债券利息支出 28,999,877 23,935,849 票据贴现利息 370,941,974 364,578,560 利息收入 (887,830,572) (1,004,301,861) 汇兑损失 124,886,247 9,520,214 预计负债折现利息 11,835,095 8,057,000 租赁负债折现利息 6,643,629 16,591,558 其他 21,296,992 11,206,288 1,220,287,119 924,898,841 127 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 54. 财务费用(续) 利息收入明细如下: 2020年 2019年 货币资金 879,307,846 947,704,079 保理收入及其他 8,522,726 56,597,782 887,830,572 1,004,301,861 55. 其他收益 2020年 2019年 与资产相关的政府补助 74,339,759 64,416,888 与收益相关的政府补助 68,565,053 83,079,402 142,904,812 147,496,290 128 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 55. 其他收益(续) 与日常活动相关的政府补助如下: 2020年 2019年 与资产/收益相关 税收返还 26,491,095 26,581,983 与收益相关 其他补贴 42,073,958 56,497,419 与收益相关 13万吨/日采选技术改造项目 799,858 11,042,862 与资产相关 德兴铜矿环保设施完善工程 5,879,854 5,879,854 与资产相关 高新技术产业发展项目 27,224 10,832,911 与资产相关 5000吨/日盘活资源项目 1,751,316 3,502,632 与资产相关 扩大采选生产规模技术改造项目 5,800,498 3,000,000 与资产相关 泗洲选厂浮选系统改造项目 2,286,026 2,286,026 与资产相关 节水减排项目 1,864,027 2,666,667 与资产相关 土地出让补偿款 - 826,050 与资产相关 矿山智能化服务平台 7,589,533 - 与资产相关 财政局节能环保补助款 - 10,000,000 与资产相关 废水综合治理工程 560,500 - 与资产相关 氧气底气底吹炼铜技术创新及产业 化示范工程 750,000 - 与资产相关 烟气处理设施升级改造项目 700,500 - 与资产相关 湿法黄金冶炼废渣无害化处理项目 工程 2,086,500 - 与资产相关 资源节约循环利用专项资金 9,416,955 与资产相关 机器换人项目 650,000 - 与资产相关 重金属污染防治重点区域示范资金 -废渣无害化 109,000 - 与资产相关 其他 43,484,923 4,962,931 与资产相关 142,904,812 147,496,290 129 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 56. 投资(损失)/收益 (1) 投资(损失)/收益分类 2020年 2019年 交易性权益工具投资收益 3,388,064 3,672,426 交易性债务工具投资收益 697,203,291 653,458,313 交易性金融负债的投资损失 (175,632,626) (35,288,057) 其他债权投资公允价值变动转入当期投资收益 - 3,750,000 其他非流动金融资产投资的股利收入 22,319,851 27,880,320 其他权益工具投资的股利收入 5,281,096 412,844 衍生金融工具投资(损失)/收益 (956,250,873) 42,455,384 权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 99,409,763 (21,171,896) 处置其他非流动金融资产产生的投资收益 - 25,111,201 本年终止确认的其他非流动金融资产的股利收入 - 6,670,000 (304,281,434) 706,950,535 130 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 56. 投资(损失)/收益(续) (2) 投资(损失)/收益明细情况 2020年 2019年 1.交易性权益工具投资 3,388,064 3,672,426 权益工具投资收益 3,388,064 3,672,426 2.交易性债务工具投资 697,203,291 653,458,313 理财产品投资收益 641,045,922 554,306,174 信托产品投资收益 20,030,725 57,044,375 债券投资利息收益 9,978,547 3,719,975 资产管理计划利息收益 1,430,985 38,387,789 基金产品投资收益 24,717,112 - 3.其他债权投资 - 3,750,000 公允价值变动转入当期投资收益 - 3,750,000 4.交易性金融负债 (175,632,626) (35,288,057) 黄金租赁业务投资损失 (175,632,626) (35,288,057) 5.其他非流动金融资产投资 22,319,851 27,880,320 被投资公司宣告发放的股利 22,319,851 27,880,320 6.其他权益工具投资 5,281,096 412,844 被投资公司宣告发放的股利 5,281,096 412,844 7.未指定为套期关系的衍生工具 (956,250,873) 42,455,384 商品期权合约投资收益 14,333,100 32,616,028 商品期货合约及T+D合约平仓(损失)/收益 (1,092,313,503) 7,182,845 远期外汇合约投资收益 121,729,530 2,656,511 8.权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 99,409,763 (21,171,896) 其中:联营企业投资收益 117,009,444 27,163,783 合营企业投资损失 (17,599,681) (48,335,679) 9.处置其他非流动金融资产产生的投资收益 - 25,111,201 10.本年终止确认的其他非流动金融资产的股利收入 - 6,670,000 (304,281,434) 706,950,535 131 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 56. 投资(损失)/收益(续) (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 2020年 2019年 合营企业 江铜百泰 6,574,528 5,603,196 Nesko (20,317,705) (50,845,231) 嘉石 9,099,447 245,024 佳鑫国际 (12,955,951) (3,338,668) (17,599,681) (48,335,679) 联营企业 五矿江铜 5,432,649 (12,798,968) 中银证券 50,469,029 49,055,584 Fund I 65,708,587 914,176 江西金杯 42,216 395 江西铜瑞 986,288 (374,501) 江西石化 777,027 1,282,916 赛墨科技 (596,525) (258,019) 万铜环保 (3,115,664) 51,998 东辰机械 6,905 (887,595) 盘古资管 (2,701,068) (9,822,203) 117,009,444 27,163,783 99,409,763 (21,171,896) 57. 公允价值变动损失 2020年 2019年 交易性债务工具投资 (275,794,159) 17,189,004 交易性权益工具投资 (2,431,599) 5,210,817 交易性金融负债 100,858,410 (27,151,000) 其他非流动金融资产投资 (269,434,952) (357,172,615) 衍生金融工具 (185,295,449) (164,284,108) (632,097,749) (526,207,902) 132 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 57. 公允价值变动损失(续) 公允价值变动损失的明细 2020年 2019年 1.交易性权益工具投资 (2,431,599) 5,210,817 权益工具投资(损失)/收益 (2,431,599) 5,210,817 2.交易性债务工具投资 (275,794,159) 17,189,004 债务工具投资公允价值变动(损失)/收益 (275,794,159) 17,189,004 3.交易性金融负债 100,858,410 (27,151,000) 黄金租赁业务投资收益/(损失) 100,858,410 (27,151,000) 4.其他非流动金融资产投资 (269,434,952) (357,172,615) 信托产品公允价值变动收益 64,110 - 上市权益投资公允价值变动损失 (127,276,297) (302,517,040) 非上市权益投资公允价值变动损失 (119,724,765) (65,853,175) 股权收益权公允价值变动(损失)/收益 (22,498,000) 11,197,600 5.未指定为套期关系的衍生工具 (181,691,372) (147,362,901) 远期外汇合约公允价值变动收益/(损失) 65,021,359 (101,259,622) 利率互换合约公允价值变动(损失)/收益 (16,407,409) 73,406 商品期权合约公允价值变动收益 - 158,954 商品期货及T+D合约公允价值变动损失 (230,305,322) (46,335,639) 6.套期工具 (3,604,077) (16,921,207) (1)有效套期保值的衍生工具 (3,604,077) (16,921,207) 公允价值套期 (3,604,077) (16,921,207) 商品期货合约及T+D合约 2,872,402 - 被套期项目公允价值变动收益 20,127,191 - 套期工具公允价值变动损失 (17,254,789) - 临时定价安排 (6,476,479) (16,921,207) 被套期项目公允价值变动收益 303,024,325 194,792,885 套期工具公允价值变动损失 (309,500,804) (211,714,092) (632,097,749) (526,207,902) 133 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 58. 信用减值损失 2020年 2019年 应收账款坏账损失 668,913,893 522,911,665 其他应收款坏账损失 242,463,858 268,242,589 应收保理款坏账损失 246,725,312 609,188,546 其他流动资产坏账损失 105,960,633 74,818,131 1,264,063,696 1,475,160,931 59. 资产减值损失 2020年 2019年 存货跌价损失 357,736,956 (38,471,164) 固定资产减值损失 393,612,455 105,449,000 无形资产减值损失 86,273,629 - 勘探成本减值损失 17,688,751 12,013,905 其他流动资产减值损失 - 10,632,916 855,311,791 89,624,657 注:于2020年度,考虑到本集团之子公司东同矿业矿山资源禀赋较差、矿体品 位较低、开采规模小且近几年连续亏损,本集团决定对其实施关停。于2020年 12月31日,本集团根据《企业会计准则第8号—资产减值》对东同矿业所持有的 长 期 资 产 合 计 计 提 资 产 减 值 准 备 人 民 币 418,137,722 元 ( 2019 年 : 人 民 币 105,449,000元),其中对固定资产、无形资产以及勘探成本分别计提了减值准 备 人 民 币 314,175,342 元 ( 2019 年 : 人 民 币 105,449,000 元 ) 、 人 民 币 86,273,629元(2019年:无)以及人民币17,688,751元(2019年:无); 于2020年12月31日,本集团管理层对其他存在减值迹象的长期资产执行减值测 试,并计提固定资产减值准备人民币79,437,113元(2019年:无)。 134 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 60. 营业外收入 2020年 2019年 罚款支出转回 4,189,982 - 违约金收入 43,617,319 71,933,713 其他 20,450,776 19,307,677 68,258,077 91,241,390 61. 营业外支出 2020年 2019年 固定资产报废损失 36,097,159 112,089,332 罚没支出 2,064,298 5,513,614 捐赠支出 5,511,047 1,996,990 赔偿款 957,251 - 其他 5,869,285 8,686,109 50,499,040 128,286,045 62. 费用按性质分类 本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如 下: 2020年 2019年 耗用的原材料及其他 305,050,199,003 224,530,311,683 产成品及在产品存货变动 (5,519,047,820) 109,299,027 职工薪酬 4,377,861,031 4,124,917,097 折旧和摊销 2,695,789,131 2,310,794,538 未纳入租赁负债计量的租金 15,394,323 31,854,850 能源动力 2,998,992,977 2,682,159,762 运输费 608,774,070 444,010,899 310,227,962,715 234,233,347,856 135 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 63. 所得税费用 2020年 2019年 当期所得税费用 894,476,340 836,980,440 递延所得税费用 (9,426,146) 133,364,453 对以前期间所得税的调整 7,543,801 12,079,722 892,593,995 982,424,615 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 2020年 2019年 利润总额 3,336,405,746 3,160,813,177 按本公司适用税率15%计算的所得税费用 500,460,862 474,121,977 某些子公司适用不同税率的影响 (88,097,541) (113,112,238) 对以前期间当期所得税的调整 7,543,801 12,079,722 归属于合营企业和联营企业的损益 (9,757,740) 8,076,527 无须纳税的收益 (15,622,047) (12,063,060) 不可抵扣的费用 33,977,207 21,776,803 利用以前年度可抵扣亏损 (13,269,427) (46,285,889) 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 537,338,857 686,635,663 研发费用加计扣除 (59,979,977) (48,804,890) 按本集团实际税率计算的所得税费用 892,593,995 982,424,615 136 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 64. 每股收益 2020年 2019年 元/股 元/股 基本每股收益 持续经营 0.67 0.71 稀释每股收益 持续经营 不适用 不适用 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通 股的加权平均数计算。 基本每股收益的具体计算如下: 2020年 2019年 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 持续经营 2,320,394,755 2,466,407,085 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 3,462,729,405 3,462,729,405 于上述列报期间,本集团无稀释性普通股。 137 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 65. 现金流量表项目注释 2020年 2019年 收到其他与经营活动有关的现金 利息收入 919,159,160 934,695,671 同业拆借资金 1,205,804,143 702,569,138 违约金收入 43,617,319 71,933,713 收到与资产相关的政府补助 - 58,089,257 收到与收益相关的政府补助 - 56,497,418 收回商品期货合约保证金 - 51,835,481 其他 24,640,758 19,307,677 2,193,221,380 1,894,928,355 支付其他与经营活动有关的现金 销售费用及管理费用中的支付额 891,253,493 1,452,512,825 财务公司收取存款/发放贷款净额 - 225,083,617 受限资产保证金支付额 1,244,693,578 1,260,788,664 营业外支出 14,401,881 16,196,713 银行手续费 21,296,995 19,140,746 商品和期货保证金 56,601,966 - 其他 116,036,841 7,522,397 2,344,284,754 2,981,244,962 收到其他与筹资活动有关的现金 收到的取得借款而存出的人民币质押存款 - 5,075,440,158 销售租赁的黄金所取得的现金 6,749,278,910 3,065,780,440 6,749,278,910 8,141,220,598 支付其他与筹资活动有关的现金 受限货币资金变动 3,978,762,451 - 归还租入黄金购入款 4,548,489,788 5,628,628,343 受限到期日一年以上定期存款变动 1,626,793,741 - 其他 194,167 186,300,802 10,154,240,147 5,814,929,145 138 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 65. 现金流量表项目注释(续) (1) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量: 2020年 2019年 净利润 2,443,811,751 2,178,388,562 加:资产减值准备 2,119,375,487 1,564,785,588 固定资产折旧 2,219,450,961 1,968,976,973 无形资产摊销 287,603,911 173,881,425 投资性房地产折旧及摊销 12,338,877 12,713,300 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 112,836,491 104,926,775 专项储备增加 (84,334,812) (26,020,020) 使用权资产摊销 176,395,382 155,222,840 公允价值变动损失 632,097,748 526,207,902 财务费用 2,086,820,698 1,910,059,956 投资收益 (651,969,438) (702,439,717) 递延收益摊销 (74,339,759) (64,416,888) 递延所得税资产减少 4,866,335 207,986,382 递延所得税负债增加 (14,173,249) (76,462,107) 存货的增加 (5,798,800,045) (3,941,995,629) 经营性应收项目的(增加)/减少 (645,599,622) 3,068,761,314 经营性应付项目的(减少)/增加 (1,444,384,277) 1,191,719,758 经营活动产生的现金流量净额 1,381,996,439 8,252,296,414 现金及现金等价物净变动: 2020年 2019年 现金的年末余额 14,451,776,165 18,730,338,108 减:现金的年初余额 18,730,338,108 10,647,443,315 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (4,278,561,943) 8,082,894,793 139 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 65. 现金流量表项目注释(续) (2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息 取得子公司及其他营业单位信息 2020年 2019年 取得子公司及其他营业单位的价格 51,890,297 11,179,714,405 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等 价物 51,890,297 11,179,714,405 减:取得子公司及其他营业单位持有的现金和现 金等价物 55,843,037 760,719,590 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (3,952,740) 10,418,994,815 (3) 现金及现金等价物 2020年 2019年 现金 14,451,776,165 18,730,338,108 其中:库存现金 574,582 9,071,457 可随时用于支付的银行存款 14,451,201,583 18,721,266,651 年末现金及现金等价物余额 14,451,776,165 18,730,338,108 140 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 66. 所有权或使用权受到限制的资产 2020年 2019年 货币资金(附注五、1) 10,574,091,800 11,020,051,527 注1 交易性金融资产(附注五、2) 3,119,708,012 5,115,672,565 注2 应收款项融资(附注五、6) 645,135,066 - 注3 其他应收款(附注五、9) 973,151,881 938,474,456 注4 存货(附注五、10) 676,340,309 340,707,188 注5 投资性房地产(附注五、15) 159,500,508 163,224,255 注6 固定资产(附注五、16) 826,429,646 686,945,242 注7 无形资产(附注五、19) 137,136,307 105,790,715 注8 其他非流动资产(附注五、23) 2,997,590,963 - 注9 20,109,084,492 18,370,865,948 注1:于2020年12月31日,受到限制的货币资金为人民币10,574,091,800元 (2019年12月31日:人民币11,020,051,527元),为本集团向银行申请黄金租 赁、开具信用证、银行保函、银行承兑汇票所存入的保证金存款、存放于中国 人民银行的法定及超额准备金、环境恢复保证金、用于取得短期借款质押以及 被冻结的银行存款及应收利息。 注2:于2020年12月31日,账面价值为人民币2,913,434,427元(2019年12月31 日:人民币4,972,138,401元)的理财产品作为开具信用证及银行承兑汇票的保 证金;账面价值为人民币206,273,585元(2019年12月31日:无)的理财产品用于 质押取得银行借款。 注3:于2020年12月31日,以账面价值为人民币271,150,000元(2019年12月31 日:无)的银行承兑汇票作为质押物取得银行借款;以账面价值为人民币 373,985,066元(2019年12月31日:无)的银行承兑汇票作为质押物开具银行承 兑汇票。 注4:于2020年12月31日,账面价值为人民币973,151,881元(2019年12月31 日:人民币938,474,456元)的其他应收款作为期货保证金。 141 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 66. 所有权或使用权受到限制的资产(续) 注5:于2020年12月31日,账面价值为人民币148,354,323元(2019年12月31 日:人民币140,008,940元)的存货作为抵押物取得短期借款;账面价值为人民 币518,529,194元(2019年12月31日:人民币191,241,456元)的存货作为期货 保证金;账面价值为人民币9,456,792元(2019年12月31日:人民币9,456,792 元)存货因诉讼被法院强制保全。 注6:于2020年12月31日,账面价值为人民币159,500,508元(2019年12月31 日:人民币163,224,255元)投资性房地产因诉讼被法院强制保全。 注7:于2020年12月31日,账面价值为人民币511,695,150元(2019年12月31 日:人民币563,778,784元)固定资产抵押用于取得银行短期借款;账面价值为 人民币202,414,626元(2019年12月31日:人民币8,224,334元)固定资产抵押 用于取得银行长期借款;账面价值为人民币112,319,870元(2019年12月31日: 人民币114,942,124元)固定资产因诉讼被法院强制保全。 注8:于2020年12月31日,账面价值为人民币103,299,042元(2019年12月31 日:人民币105,790,715元)无形资产抵押用于取得银行借款;账面价值为人民 币33,837,265元(2019年12月31日:无)土地使用权抵押用于取得银行长期借 款。 注9:于2020年12月31日,账面价值为人民币1,626,508,946元(2019年12月31 日:无)一年期以上定期存款质押取得银行长期借款人民币1,546,000,000元 (2019年12月31日:无);账面价值为人民币950,797,222元(2019年12月31 日:无)到期日一年以上的定期存款质押开具银行承兑汇票;账面价值为人民 币420,284,795元(2019年12月31日:无)到期日一年以上的定期存款质押开立 保函(2019年12月31日:无)。 142 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 67. 外币货币性项目 2020年12月31日 2019年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 货币资金 美元 1,173,901,843 6.5249 7,659,592,137 1,439,024,521 6.9762 10,038,922,863 港币 1,308,687,458 0.8416 1,101,443,712 1,394,882,982 0.8958 1,249,536,175 瑞士法郎 427,672 7.4434 3,183,333 62,742,664 7.2028 451,922,860 欧元 42,101 8.0250 337,857 18,005,046 7.8155 140,718,437 土耳其里拉 7,674,324 0.8837 6,781,775 8,866,046 1.1729 10,398,985 新加坡币 476,876 4.9314 2,351,667 1,164,093 5.1739 6,022,901 澳大利亚元 13,485 5.0163 67,646 8,207 4.8843 40,085 日元 24 6.3236 152 199 0.0641 13 加拿大元 1,406,454 5.1161 7,195,559 485 5.3421 2,591 交易性金融资产 美元 30,888,275 6.5249 201,542,908 56,645,273 6.9762 395,168,752 应收账款 美元 72,084,103 6.5249 470,341,567 103,266,816 6.9762 720,409,962 欧元 4,775 8.0250 38,316 - - - 其他应收款 美元 70,975,243 6.5249 463,106,362 - - - 港币 375,734 0.8416 316,232 - - - 应付账款 美元 416,111,791 6.5249 2,715,087,823 394,864,451 6.9762 2,754,653,383 港币 - - - 1,163,876,785 0.8958 1,042,600,824 短期借款 美元 1,256,435,730 6.5249 8,198,117,494 1,335,508,421 6.9762 9,316,773,847 欧元 - 8.0250 - 14,317,324 7.8155 111,897,046 港币 213,927,845 0.8416 180,041,675 1,279,216,068 0.8958 1,145,921,754 澳大利亚元 - 5.0163 - 110,552,360 4.8843 539,970,892 长期借款 美元 703,028,957 6.5249 4,587,193,643 300,000,000 6.9762 2,092,860,000 应付票据 美元 48,576,886 6.5249 316,959,323 - - - 港币 79,862,406 0.8416 67,215,395 - - - 其他应付款 美元 96,993,510 6.5249 632,872,951 - - - 港币 2,161,572 0.8416 1,819,265 - - - 143 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 68. 持有待售资产 于2016年12月6日,本集团之子公司四川康西铜业有限责任公司(“康西铜 业”)按地方政府相关决定实施停产并准备进行环保搬迁。因环保搬迁项目暂 时搁置,康西铜业将净值人民币150,487,769元的不可搬迁房屋建筑物及净值人 民币39,403,908元的不可搬迁机器设备划分为持有待售资产,分别计提资产减 值准备人民币135,084,474元及人民币31,499,040元。于2020年12月31日,上述 不可搬迁的持有待售资产净值合计为人民币23,308,163元(2019年12月31日: 人民币23,308,163元)。 于2018年5月,因环保搬迁计划无法落实,康西铜业将净值人民币134,753,961 元的可搬迁机器设备、人民币12,702,655元的其他固定资产、人民币8,733,263 元的无形资产划分为持有待售资产,并对可搬迁机器设备及其他固定资产分别 计提资产减值准备人民币94,404,763元和人民币1,432,328元。于2018年12月31 日,上述可搬迁的持有待售资产净值合计为人民币60,352,788元。于2019年 度,本集团将上述净值合计人民币51,619,525元的可搬迁机器设备及其他固定 资产进行处置。于2020年12月31日,上述可搬迁的持有待售资产净值为人民币 8,733,263元(2019年12月31日:人民币8,733,263元)。 除上述外,于2019年12月31日,本公司之子公司恒邦股份持有待售的土地使用 权及房屋建筑物净值分别为人民币724,896元和人民币3,758,300元。于2020年 度,上述持有待售的土地使用权及房屋建筑物已处置完毕。 144 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 六、 合并范围的变动 1. 非同一控制下企业合并 收购兴铜控股 于2020年1月,本集团全资子公司与上海鑫德投资发展有限公司(“上海鑫 德”)、兴铜控股股份有限公司(“兴铜控股”)签署股份认购协议,约定以 2,580万美元(折合约人民币1.78亿元)认购上海鑫德全资子公司兴铜控股新发 25,800,000股股份,认购完成后本集团将持有兴铜控股57.69%的股权。该股权 交易已于2020年1月31日完成,本集团将兴铜控股纳入合并范围。 兴铜控股的可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下: 2020年1月31日 2020年1月31日 公允价值 账面价值 流动资产 119,812,867 119,812,867 非流动资产 260,665,757 67,141,702 其中:固定资产 26,032,373 67,141,702 在建工程 41,109,329 - 无形资产 193,524,055 - 资产合计 380,478,624 186,954,569 流动负债 14,395,614 14,395,614 非流动负债 58,057,216 - 其中:递延所得税负债 58,057,216 - 负债合计 72,452,830 14,395,614 可辨认净资产 308,025,794 172,558,955 少数股东权益 130,325,714 归属于本集团的可辨认净资产 177,700,080 对价 177,700,080 145 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 六、 合并范围的变动(续) 1. 非同一控制下企业合并(续) 收购兴铜控股(续) 兴铜控股自合并日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下: 2020年1月31日至 12月31日期间 净利润 (4,214,121) 现金流量净额 (37,012,608) 2. 其他原因的合并范围变动 于2020年3月16日,本公司之子公司江西铜业(鹰潭)贸易有限公司(“鹰潭贸 易”)注册成立,初始注册资本为人民币1亿元。鹰潭贸易的经营范围为销售有 色金属、稀贵金属、金属制品及化工产品等。于本年度,该新设子公司纳入合 并范围。 于2020年1月21日,本公司之子公司江西铜业鑫瑞科技有限公司(“鑫瑞科 技”)与自然人陈名海分别出资人民币780万元和人民币220万元设立江西江铜 碳纳米材料有限公司(“碳纳米”),初始注册资本为人民币1,000万元。该公 司的经营范围为新材料技术推广服务等。于本年度,该新设子公司纳入合并范 围。 146 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 本公司重要子公司的情况如下: 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 对成员单位提供担保、吸收 财务公司(注1) 江西南昌 江西南昌 存款,提供贷款 98.33% 1.67% 同一控制下企业合并 江铜国际贸易有限公司(“国 际贸易”) 上海浦东新区 上海浦东新区 金属产品贸易 59.05% - 通过设立或投资等方式 保弘有限公司(香港保弘“) 香港 香港 进出口贸易及相关技术服务 - 59.05% 同一控制下企业合并 江铜国际(新加坡)有限公司 (“江铜新加坡”) 新加坡 新加坡 大宗商品贸易 - 59.05% 通过设立或投资等方式 出口保理、国内保理、与商 江铜国际商业保理有限责任公 业保理相关的咨询服务、信 司(“江铜保理”) 上海浦东新区 上海浦东新区 用风险管理平台开发 - 59.05% 通过设立或投资等方式 上海江铜营销有限公司(“上 海营销”) 上海浦东新区 上海浦东新区 销售铜产品 100.00% - 通过设立或投资等方式 有色金属、稀贵金属、非金 东同矿业 江西东乡 江西东乡 属的生产、销售 100.00% - 同一控制下企业合并 江铜耶兹 江西南昌 江西南昌 生产、销售电解铜箔产品 98.15% - 同一控制下企业合并 江西江铜龙昌精密铜管有限公 生产制造螺纹管,外翅片铜 司(龙昌精密) 江西南昌 江西南昌 管及其他铜管产品 92.04% - 同一控制下企业合并 销售铜系列产品、稀贵金属 康西铜业 四川西昌 四川西昌 产品和硫酸 57.14% - 通过设立或投资等方式 阴极铜、阳极铜及有色金属 浙江和鼎(注2) 浙江杭州 浙江杭州 的生产、加工和销售 40.00% - 非同一控制下企业合并 深圳江铜营销有限公司(“深 圳营销”) 广东深圳 广东深圳 销售铜产品 100.00% - 通过设立或投资等方式 鸿天实业有限公司(鸿天实业) 香港 香港 有色金属贸易 - 100.00% 通过设立或投资等方式 广州江铜铜材有限公司(“广 州铜材”) 广东广州 广东广州 生产铜杆/线及其相关产品 100.00% - 通过设立或投资等方式 进出口贸易、进出口业务结 算、境外投融资、跨境人民 江西铜业香港有限公司(“江 币结算、境外法律允许的其 铜香港”) 香港 香港 他业务 100.00% - 通过设立或投资等方式 江铜华北(天津)铜业有限公司 (“天津江铜”) 天津 天津 销售加工铜材 51.00% - 非同一控制下企业合并 阴极铜、阳极铜及有色金属 江铜清远 广东清远 广东清远 的生产、加工和销售 100.00% - 非同一控制下企业合并 江西铜业(香港)投资有限公司 (“香港投资”) 香港 香港 矿业投资 100.00% - 通过设立或投资等方式 铜、多金属矿资源勘察、有 大吉矿业 云南香格里拉 云南香格里拉 色金属矿购销 51.00% - 非同一控制下企业合并 成都江铜金号有限公司(“成 金银制品、珠宝首饰、金属 都金号”) 四川成都 四川成都 材料、矿产品的销售 - 51.00% 非同一控制下企业合并 非同一控制下收购,该 收购 江铜国兴(烟台)铜业有限公司 硫酸铜、电解铜、有色金属 并不构成企业会 计准则的业 (“烟台国兴”) 山东烟台 山东烟台 产品的生产 65.00% - 务合并 江西铜业(深圳)国际投资控股 有色金属、矿产品及其他产 有限公司(“深圳国际”) 广东深圳 广东深圳 品的进出口贸易 100.00% - 通过设立或投资等方式 金银冶炼;电解铜、阴极 铜、铅锭、有色金属、稀贵 恒邦股份 山东烟台 山东烟台 金属及其制品的生产及销售 44.48% - 非同一控制下企业合并 非同一控制下收购,该 收购 并不构成企业会 计准则的业 PCH 英属维京群岛 英属维京群岛 股权投资 100.00% - 务合并 注1:财务公司1.67%的股权由铜材公司持有。 147 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) 注2:2015年9月,本集团与宣城全鑫矿业有限公司(“宣城全鑫”)签订一致行 动协议,协议规定宣城全鑫在不违反法律且不损害宣城全鑫合法权益的情况 下,将赞成或支持江铜股份或江铜股份提名的董事的提案或表决意见,并以全 部表决权支持该等提案或表决意见,与江铜股份或江铜股份提名的董事的表决 意见始终保持一致。江铜股份对浙江和鼎享有可变回报及实质性权力,并以此 权力能够影响可变回报金额,因此将其纳入合并报表范围。 存在重要少数股东权益的子公司如下: 2020年 少数股东持股比例 归属于少数 向少数股东 年末累计 (注) 股东的损益 支付股利 少数股东权益 恒邦股份 55.52% 192,569,181 19,121,131 4,795,883,623 注:于 2020 年度,本公司认购恒邦股份非公开发行股份 237,614,400 股,认购 完成后本公司对恒邦股份的持股比例增至 44.48%,少数股东持股比例由 70.01% 下降至 55.52%。本公司将购买恒邦股份上述非公开发行股份的金额与按照新增 持股比例计算应享有恒邦股份自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 冲减本公司资本公积人民币 537,805,209 元,详见附注五、44。 下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵 销前的金额: 恒邦股份 流动资产 12,148,437,783 非流动资产 7,037,043,550 资产合计 19,185,481,333 流动负债 9,537,194,333 非流动负债 1,089,606,668 负债合计 10,626,801,001 营业收入 36,053,110,408 净利润 296,528,000 综合收益总额 351,657,246 经营活动产生的现金流量净额 194,208,840 148 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 在合营企业和联营企业中的权益 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 会计处理 直接 间接 合营企业 五矿江铜 中国 中国 投资公司 人民币53.6亿元 40.00% - 权益法 中冶江铜 阿富汗 阿富汗 铜产品开采及销售 美元280万元 25.00% - 权益法 中银证券 中国 中国 股票、债券投资 人民币27.78亿元 5.68% - 权益法 重要联营企业的主要财务信息: 联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债 的公允价值以及统一会计政策的影响。 2020年12月31日 五矿江铜 中冶江铜 中银证券 流动资产 115,702,179 181,714,568 51,564,997,627 非流动资产 4,386,664,556 2,492,307,818 2,436,737,098 资产合计 4,502,366,735 2,674,022,386 54,001,734,725 流动负债 271,169,605 17,377,538 22,760,165,241 非流动负债 266,002,464 - 16,268,867,829 负债合计 537,172,069 17,377,538 39,029,033,070 净资产 3,965,194,666 2,656,644,848 14,972,701,655 按持股比例计算的净资产份额 1,586,077,867 664,161,212 850,449,454 调整事项 - - 162,585,775 对联营企业权益投资的账面价值 1,586,077,867 664,161,212 1,013,035,229 净利润 13,581,623 - 888,539,243 其他综合收益 (402,474,403 ) (157,682,240 ) (9,116,708 ) 综合收益总额 (388,892,780 ) (157,682,240 ) 879,422,535 149 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 2019年12月31日 五矿江铜 中冶江铜 中银证券 流动资产 117,399,535 192,673,136 46,592,849,098 非流动资产 4,732,593,824 2,615,325,710 1,718,940,734 资产合计 4,849,993,359 2,807,998,846 48,311,789,832 流动负债 291,264,470 17,559,959 24,384,404,015 非流动负债 507,141,444 - 11,189,521,554 负债合计 798,405,914 17,559,959 35,573,925,569 净资产 4,051,587,445 2,790,438,887 12,737,864,263 按持股比例计算的净资产份额 1,620,634,979 697,609,722 805,235,096 调整事项 - - 162,585,775 对联营企业权益投资的账面价值 1,620,634,979 697,609,722 967,820,871 净(亏损)/利润 (31,997,420 ) - 798,252,972 其他综合收益 45,657,125 45,084,032 17,579,300 综合收益总额 13,659,705 45,084,032 815,832,272 不重要的合营企业和联营企业的汇总信息: 合营企业 2020年 2019年 投资账面价值合计 655,922,602 693,219,197 下列各项按持股比例计算的合计数 净亏损 (17,599,681) (48,335,679) 其他综合收益 (14,150,648) (13,391,558) 综合收益总额 (31,750,329) (61,727,237) 联营企业 2020年 2019年 投资账面价值合计 688,941,596 513,816,210 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润/(亏损) 61,107,766 (9,092,833) 其他综合收益 (26,858,615) 107,300,159 综合收益总额 34,249,151 98,207,326 150 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: 金融资产 2020年12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入其他综合 的金融资产 的金融资产 收益的金融资产 合计 准则要求 指定 准则要求 指定 货币资金 - - 25,025,867,965 - - 25,025,867,965 交易性金融资产 4,453,933,930 - - - - 4,453,933,930 衍生金融资产 451,513,423 - - - - 451,513,423 应收票据 - - 33,449,586 - - 33,449,586 应收账款 - - 4,372,904,933 - - 4,372,904,933 应收款项融资 - - - 2,595,046,355 - 2,595,046,355 应收保理款 - - 716,573,991 - - 716,573,991 其他应收款 - - 2,931,711,300 - - 2,931,711,300 其他流动资产 - - 2,431,651,565 - - 2,431,651,565 其他非流动金融资产 1,652,738,682 - - - - 1,652,738,682 其他权益工具投资 - - - - 14,864,404,752 14,864,404,752 其他非流动资产 - - 3,097,703,713 - - 3,097,703,713 6,558,186,035 38,609,863,053 2,595,046,355 14,864,404,752 62,627,500,195 2019年12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入其他综合 的金融资产 的金融资产 收益的金融资产 合计 准则要求 指定 准则要求 指定 货币资金 - - 29,750,389,635 - - 29,750,389,635 交易性金融资产 10,662,189,403 - - - - 10,662,189,403 衍生金融资产 323,662,896 - - - - 323,662,896 应收票据 - - 14,450,800 - - 14,450,800 应收账款 - - 4,930,446,539 - - 4,930,446,539 应收款项融资 - - - 2,593,968,796 - 2,593,968,796 应收保理款 - - 1,130,055,974 - - 1,130,055,974 其他应收款 - - 2,929,240,756 - - 2,929,240,756 其他流动资产 - - 1,592,614,701 - - 1,592,614,701 其他非流动金融资产 1,872,173,634 - - - - 1,872,173,634 其他权益工具投资 - - - - 8,774,154,936 8,774,154,936 12,858,025,933 - 40,347,198,405 2,593,968,796 8,774,154,936 64,573,348,070 151 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 1. 金融工具分类(续) 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:(续) 金融负债 2020年12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 以摊余成本计量的 合计 融负债 金融负债 准则要求 指定 短期借款 - - 33,771,555,307 33,771,555,307 衍生金融负债 1,031,398,580 - - 1,031,398,580 应付票据 - - 3,831,364,084 3,831,364,084 应付账款 - - 6,283,727,134 6,283,727,134 其他应付款 - - 2,960,168,810 2,960,168,810 一年内到期的非流动负债 - - 640,341,900 640,341,900 其他流动负债 36,870,000 - 3,021,693,443 3,058,563,443 长期借款 - - 14,076,716,799 14,076,716,799 应付债券 - - 500,000,000 500,000,000 租赁负债 - - 369,560,089 369,560,089 长期应付款 - - 1,532,959,669 1,532,959,669 其他非流动负债 - - 88,000,000 88,000,000 1,068,268,580 - 67,076,087,235 68,144,355,815 2019年12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 以摊余成本计量的 合计 融负债 金融负债 准则要求 指定 短期借款 - - 42,119,240,078 42,119,240,078 交易性金融负债 588,278,540 - - 588,278,540 衍生金融负债 396,124,785 - - 396,124,785 应付票据 - - 4,176,838,516 4,176,838,516 应付账款 - - 8,363,608,696 8,363,608,696 其他应付款 - - 2,441,042,175 2,441,042,175 一年内到期的非流动负债 - - 3,560,521,013 3,560,521,013 其他流动负债 30,964,345 - 1,903,889,300 1,934,853,645 长期借款 - - 5,257,859,073 5,257,859,073 应付债券 - - 500,000,000 500,000,000 租赁负债 - - 171,117,131 171,117,131 长期应付款 - - 391,390,846 391,390,846 1,015,367,670 - 68,885,506,828 69,900,874,498 152 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 2. 金融工具抵销及终止确认 金融工具抵销 于2020年度,本集团与若干交易对手签订了金融工具抵销协议。根据该等协 议,本集团自协议签署日至金融资产/负债到期日前任意一天可行使抵销权,且 本集团计划以净额结算,或同时变现上述金融资产和清偿上述金融负债。 因此,于2020年12月31日,本集团将账面价值为人民币3,322,148,021元(2019 年12月31日:无)的银行定期存款、账面价值为人民币97,915,006元(2019年 12月31日:无)的衍生金融资产与账面价值为人民币3,420,063,027元(2019年 12月31日:无)的短期借款相互抵销后以净额在资产负债表内列示。 金融工具终止确认 于 2020 年度,本集团与若干交易对手签订了金融工具抵销协议。根据该等协议, 交易对手自协议签署日至金融资产/负债到期日前任意一天可行使抵销权。于 2020 年度,本集团收到若干交易对手签署的抵销权行使通知书,因此本集团将 账面价值为人民币 2,496,817,331 元(2019 年 12 月 31 日:无)的银行定期存 款、账面价值为人民币 109,332,976 元(2019 年 12 月 31 日:无)的衍生金融 资产与账面价值为人民币 2,606,150,307 元(2019 年 12 月 31 日:无)的短期 借款终止确认。 3. 金融资产转移 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产 于2020年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现 的银行承兑汇票的账面价值合计为人民币15,183,237,089元(2019年12月31 日:人民币13,276,827,626元)。于2020年12月31日,其到期日为1至12个月, 根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追 索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报 酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及 回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为,继续涉入公 允价值并不重大。 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无因继续涉入已终止确认金融资 产当年度和累计确认的收益或费用。背书及贴现在本年大致均衡发生。 153 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险 本集团在日常活动中面临各种的金融工具的风险,导致的主要风险包括信用风 险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。本集 团的主要金融工具包括货币资金、债务工具投资、权益工具投资、应收票据、 应收款项融资、应收账款、借款、应付票据、应付账款和公司债券等。与这些 金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下 所述。 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和 相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别 和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定, 涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市 场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。 本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委 员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本 集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报 本集团的审计委员会。 本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相 应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风 险。 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收票据、应收 账款、应收款项融资、应收保理款和其他应收款等。 本集团其他金融资产包括衍生金融工具及其他债权投资工具等,这些金融资产 的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集 团还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注十一、2中披露。 本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易。信用风险集中按照客户/交 易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散 于不同的部门和行业中,因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。 154 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 本集团本年度银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本集团认 为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损 失。 此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资、应收保理款和其他应收款, 本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于 信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团对部分应收账款、应收保理款及其他应收款余额持有担保物或其他信用 增级。 信用风险显著增加判断标准 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须 付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单 项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融 工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已 发生显著增加: 定量标准主要为报告日逾期超过一定天数; 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单 等。 155 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工 具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务 人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素: 发行方或债务人发生重大财务困难; 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任 何其他情况下都不会做出的让步; 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事 实。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识 别的事件所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资 产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计 量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别)的定量分析及前瞻性信 息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 156 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 预期信用损失计量的参数(续) 相关定义如下: 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿 付义务的可能性。本集团的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调 整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率; 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据 交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失 率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未 来12个月内或整个存续期为基准进行计算; 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生 时,本集团应被偿付的金额。 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通 过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键 经济指标。 这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。 本集团在此过程中参考了权威预测值,根据其结果,对这些经济指标进行预 测,并确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。 本集团金融资产的最大风险敞口及年末按照信用风险等级的分类如下: 2020年12月31日 12个月预期信用 整个生命周期预期信用损失 合计 损失 第一阶段 第二阶段 第三阶段 简易方法 应收票据 33,449,586 - - - 33,449,586 应收账款 - - - 4,372,904,933 4,372,904,933 应收款项融资 2,595,046,355 - - - 2,595,046,355 应收保理款 - - 716,573,991 - 716,573,991 其他应收款 2,303,411,906 - 627,849,394 - 2,931,261,300 关联贷款及拆出资金 1,703,063,468 - - - 1,703,063,468 货币资金 25,025,867,965 - - - 25,025,867,965 其他非流动资产 3,097,703,713 - - - 3,097,703,713 34,758,542,993 - 1,344,423,385 4,372,904,933 40,475,871,311 157 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 本集团金融资产的最大风险敞口及年末按照信用风险等级的分类如下:(续) 2019年12月31日 12个月预期信用 整个生命周期预期信用损失 合计 损失 第一阶段 第二阶段 第三阶段 简易方法 应收票据 14,450,800 - - - 14,450,800 应收账款 - - - 4,930,446,539 4,930,446,539 应收款项融资 2,593,968,796 - - - 2,593,968,796 应收保理款 98,999,956 32,083,331 998,972,687 - 1,130,055,974 其他应收款 2,180,981,618 3,403,372 744,855,766 - 2,929,240,756 关联贷款及拆出资金 1,407,307,141 48,715,431 - - 1,456,022,572 货币资金 29,750,389,635 - - - 29,750,389,635 36,046,097,946 84,202,134 1,743,828,453 4,930,446,539 42,804,575,072 流动性风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司 现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保 维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时总部财务部门对于授信 协议及借款协议中规定财务及非财务指标进行持续的监控,保证本集团能够从 主要金融机构获得充足的授信额度,以满足集团内各公司短期和长期的资金需 求。 158 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 流动性风险(续) 于2020年12月31日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量(包括本金及 利息)按到期日列示如下: 1年以内 1年至5年 5年以上 合计 短期借款 34,953,559,743 - - 34,953,559,743 衍生金融负债 1,031,398,580 - - 1,031,398,580 应付票据 3,831,364,084 - - 3,831,364,084 应付账款 6,283,727,134 - - 6,283,727,134 其他应付款 2,960,168,810 - - 2,960,168,810 其他流动负债 3,069,139,370 - - 3,069,139,370 长期借款 67,678,612 15,484,388,479 - 15,552,067,091 租赁负债 167,174,685 388,038,093 - 555,212,778 长期应付款 399,497,522 1,762,903,619 - 2,162,401,141 应付债券 5,991,081 547,400,000 - 553,391,081 其他非流动负债 - 91,388,000 - 91,388,000 52,769,699,621 18,274,118,191 - 71,043,817,812 于2019年12月31日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量(包括本金及 利息)按到期日列示如下: 1年以内 1年至5年 5年以上 合计 短期借款 43,271,689,604 - - 43,271,689,604 交易性金融负债 588,278,540 - - 588,278,540 衍生金融负债 396,124,785 - - 396,124,785 应付票据 4,176,838,516 - - 4,176,838,516 应付账款 8,363,608,696 - - 8,363,608,696 其他应付款 2,441,042,175 - - 2,441,042,175 其他流动负债 1,934,853,645 - - 1,934,853,645 长期借款 3,014,383,237 6,835,216,795 - 9,849,600,032 租赁负债 165,431,988 196,784,701 - 362,216,689 长期应付款 272,433,933 450,099,473 - 722,533,406 应付债券 108,271,855 571,100,000 - 679,371,855 64,732,956,974 8,053,200,969 - 72,786,157,943 本集团的衍生金融资产及负债均以净额结算,对应的未来现金流量均在一年以 内。 159 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 市场风险 利率风险 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮 动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本 集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。于2020年12月31日,本集团长期带息债务主要为以人 民币、美元计价的浮动利率合同,以及以人民币计价的固定利率合同。 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的银行借款有 关。 本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的 成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集 团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会根据最新的市场状况通过掉期合 同等利率互换安排来控制部分利率风险。 下表为利率风险的敏感性分析,反映了在所有其他变量不变的假设下,利率发 生合理、可能的变动时,将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)产生的影 响。 2020年12月31日 基点 净损益 其他综合收益的税后 股东权益合计 增加/(减少) 增加/(减少) 净额增加/(减少) 增加/(减少) 人民币(千元) 100 (110,646) - (110,646 ) 人民币(千元) (100) 110,646 - 110,646 2019年12月31日 基点 净损益 其他综合收益的税后 股东权益合计 增加/(减少) 增加/(减少) 净额增加/(减少) 增加/(减少) 人民币(千元) 100 (61,335) - (61,335 ) 人民币(千元) (100) 61,335 - 61,335 160 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 汇率风险 本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的 货币进行的销售或采购所致。本集团的主要生产位于中国境内,但部分业务以 美元及欧元等外币进行结算。故本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币 交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及欧元等)存在外汇风 险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以 最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团以签署外汇远期合同的方式来达 到规避部分外汇风险的目的。 下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,美元等外币 汇率发生合理、可能的变动时,将对净损益(由于货币性资产和货币性负债的公 允价值变化)和股东权益产生的影响。 2020年12月31日 人民币千元 汇率 净损益 其他综合收益的税后 股东权益合计 增加/(减少) 增加/(减少) 净额增加/(减少) 增加/(减少) 人民币对美元贬值 5% (168,380) - (168,380) 人民币对美元升值 5% 168,380 - 168,380 人民币对港币贬值 5% 40,745 1,889 42,634 人民币对港币升值 5% (40,745) (1,889 ) (42,634 ) 2019年12月31日 人民币千元 汇率 净损益 其他综合收益的税后 股东权益合计 增加/(减少) 增加/(减少) 净额增加/(减少) 增加/(减少) 人民币对澳元贬值 5% (26,997) - (26,997 ) 人民币对澳元升值 5% 26,997 - 26,997 人民币对港币贬值 5% (25,689) (22,199 ) (47,888 ) 人民币对港币升值 5% 25,689 22,199 47,888 人民币对美元贬值 5% (74,375) - (74,375 ) 人民币对美元升值 5% 74,375 - 74,375 161 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 商品价格风险 本集团面临阴极铜、黄金及白银市场价格波动风险,阴极铜、黄金及白银为本 公司生产和销售的主要产品。为规避阴极铜、黄金及白银市场价格波动风险, 本集团使用阴极铜商品期货合约及临时定价安排对未来铜产品的销售、未来铜 精矿的采购、存货以及铜杆线销售确定承诺进行风险管理,使用黄金T+D合约、 白银T+D合约以及白银商品期货合约对黄金、白银等相关产品的未来销售和部分 黄金租赁业务进行风险管理。 下表为商品价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量保持不变的情况下,随 着阴极铜、黄金及白银市场价格变化,阴极铜商品期货合约、黄金T+D合约、白 银T+D合约以及白银商品期货合约发生合理、可能的变动时,将对税前利润产生 的影响。 2020年12月31日 2019年12月31日 项目(人民币千元) 增加/(减少) 对税前利润的影响 对税前利润的影响 阴极铜市场价格增加 5% (379,308) (116,896) 阴极铜市场价格减少 (5%) 379,308 116,896 2020年12月31日 2019年12月31日 项目(人民币千元) 增加/(减少) 对税前利润的影响 对税前利润的影响 黄金市场价格增加 5% (180,636) (119,073) 黄金市场价格减少 (5%) 180,636 119,073 2020年12月31日 2019年12月31日 项目(人民币千元) 增加/(减少) 对税前利润的影响 对税前利润的影响 白银市场价格增加 5% (8,597) (12,421) 白银市场价格减少 (5%) 8,597 12,421 162 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证 券价值的变化而降低的风险。于2020年12月31日,本集团暴露于因归分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资(附注五、14)和以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资(附注五、13)的个别权 益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具 投资在上海、香港和多伦多的证券交易所(仅当本集团持有在某一特定证券交易 所上市的投资时,披露该证券交易所的详细信息,如必要,可包括其他交易所 的信息)上市,并在资产负债表日以市场报价计量。 以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指 数,以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下: 2020年末 2020年 2019年末 2019年 最高/最低 最高/最低 上海—A股指数 3,473 3,475/2,647 3,050 3,271/2,464 香港—恒生指数 27,231 29,175/21,139 28,190 30,157/25,064 多伦多—综合指数 17,433 17,971/11,172 17,099 17,180/14,213 下表说明了,在所有其他变量保持不变的假设下,本集团的净损益和其他综合 收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每正5%的变动(以资产负债表日的 账面价值为基础)的敏感性。 163 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 权益工具投资价格风险(续) 2020年12月31日 权益工具投资 净损益 其他综合收益 股东权益合计 账面价值 增加/(减少) 的税后净额 增加/(减少) 增加/(减少) 上海—以公允价值 计量且其变动计 入当期损益的权 益工具投资 19,721,498 739,556 - 739,556 香港—以公允价值 计量且其变动计 入当期损益的权 益工具投资 399,442,344 16,976,300 - 16,976,300 多伦多—以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的权益工具 投资 14,828,280,894 - 741,414,045 741,414,045 2019年12月31日 权益工具投资 净损益 其他综合收益 股东权益合计 账面价值 增加/(减少) 的税后净额 增加/(减少) 增加/(减少) 上海—以公允价值 计量且其变动计 入当期损益的权 益工具投资 25,330,204 949,883 - 949,883 香港—以公允价值 计量且其变动计 入当期损益的权 益工具投资 526,718,640 22,385,542 - 22,385,542 多伦多—以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的权益工具 投资 8,738,036,239 - 436,901,812 436,901,812 164 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 5. 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供 回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东 返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部 强制性资本要求,利用资产负债比率监控资本。此比率按照总负债除以总资产 计算。 于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团的资产负债比率列示如下: 2020年12月31日 2019年12月31日 资产负债比率 52.54% 56.24% 九、 公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输 入值所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 165 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 1. 以公允价值计量的资产和负债 2020年 公允价值计量使用的输入值 重要可观察 重要不可观察 活跃市场报价 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量 交易性金融资产 443,145,153 - 4,010,788,777 4,453,933,930 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 443,145,153 - 4,010,788,777 4,453,933,930 权益工具投资 153,533,258 - - 153,533,258 债务工具投资 289,611,895 - 4,010,788,777 4,300,400,672 衍生金融资产 401,120,355 50,393,067 - 451,513,422 商品期货合约及T+D合约 401,120,355 - - 401,120,355 远期外汇合约 - 50,393,067 - 50,393,067 其他权益工具投资 14,828,280,894 - 36,123,858 14,864,404,752 其他非流动金融资产 - 399,442,344 1,253,296,338 1,652,738,682 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - 399,442,344 1,253,296,338 1,652,738,682 权益工具投资 - 399,442,344 1,203,232,228 1,602,674,572 债务工具投资 - - 50,064,110 50,064,110 被套期存货公允价值 6,159,716,148 - - 6,159,716,148 应收款项融资 - 2,595,046,355 - 2,595,046,355 持续以公允价值计量的资产总额 21,832,262,550 3,044,881,766 5,300,208,973 30,177,353,289 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量 衍生金融负债 553,940,568 477,458,012 - 1,031,398,580 商品期货合约及T+D合约 553,940,568 - - 553,940,568 商品期权合约 - 369,190 - 369,190 远期外汇合约 - 33,341,718 - 33,341,718 利率互换合约 - 16,768,275 - 16,768,275 临时定价安排 - 426,978,829 - 426,978,829 持续以公允价值计量的负债总额 553,940,568 477,458,012 - 1,031,398,580 166 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 1. 以公允价值计量的资产和负债(续) 2019年 公允价值计量使用的输入值 重要可观察 重要不可观察 活跃市场报价 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量 交易性金融资产 510,537,082 - 10,151,652,321 10,662,189,403 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 510,537,082 - 10,151,652,321 10,662,189,403 权益工具投资 94,839,884 - - 94,839,884 债务工具投资 415,697,198 - 10,151,652,321 10,567,349,519 衍生金融资产 304,929,389 18,733,507 - 323,662,896 商品期货合约及远期商品合约 304,929,389 - - 304,929,389 远期外汇合约 - 18,733,507 - 18,733,507 应收款项融资 - 2,593,968,796 - 2,593,968,796 其他权益工具投资 8,738,036,239 - 36,118,697 8,774,154,936 其他非流动金融资产 - 526,718,640 1,345,454,994 1,872,173,634 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - 526,718,640 1,345,454,994 1,872,173,634 权益工具投资 - 526,718,640 1,345,454,994 1,872,173,634 被套期存货公允价值 3,078,699,095 - - 3,078,699,095 持续以公允价值计量的资产总额 12,632,201,805 3,139,420,943 11,533,226,012 27,304,848,760 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量 衍生金融负债 211,582,379 184,542,406 - 396,124,785 商品期货合约及远期商品合约 211,582,379 - - 211,582,379 远期外汇合约 - 66,703,515 - 66,703,515 利率互换合约 - 360,866 - 360,866 临时定价安排 - 117,478,025 - 117,478,025 交易性金融负债 - 588,278,540 - 588,278,540 黄金租赁 - 588,278,540 - 588,278,540 持续以公允价值计量的负债总额 211,582,379 772,820,946 - 984,403,325 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本 年无第一层次与第二层次间的转换。 167 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 1. 以公允价值计量的资产和负债(续) 2019年(续) 对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价 值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价 值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风 险利率、远期汇率。 2. 持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据 2020年 公允价值 估值技术 输入值 金融资产 远期外汇合约被分类为 现金流量 远期汇率反映了交易对手 衍生金融工具 50,393,067 折现模型 信用风险的折现率 上市权益投资被分类为 现金流量 上市权益投资股票收盘价 其他非流动金融资产 399,442,344 折现模型 以及类似投资的缺乏流通性折扣 现金流量 应收款项融资 2,595,046,355 折现模型 类似债券公开市场收益率 金融负债 商品期权合约被分类为 现金流量 同类项目在伦敦金属交易所 衍生金融工具 369,190 折现模型 的报价 远期外汇合约被分类为 现金流量 远期汇率反映了交易对手 衍生金融工具 33,341,718 折现模型 信用风险的折现率 利率互换合约被分类为 现金流量 远期利率/合同利率反映了 衍生金融工具 16,768,275 折现模型 交易对手信用风险的折现率 临时定价安排被分类为 现金流量 类似项目在上海期货交易所 衍生金融负债 426,978,829 折现模型 或伦敦金属交易所的报价 168 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 2. 持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据(续) 2019年 公允价值 估值技术 输入值 金融资产 远期外汇合约被分类为 现金流量 远期汇率反映了交易对手 衍生金融工具 18,733,507 折现模型 信用风险的折现率 上市权益投资被分类为 现金流量 上市权益投资股票收盘价 其他非流动金融资产 526,718,640 折现模型 以及类似投资的缺乏流通性折扣 现金流量 应收款项融资 2,593,968,796 折现模型 类似债券公开市场收益率 金融负债 黄金租赁被分类为 现金流量 类似项目在上海期货交易所 交易性金融负债 588,278,540 折现模型 或伦敦金属交易所的报价 远期外汇合约被分类为 现金流量 远期汇率反映了交易对手 衍生金融工具 66,703,515 折现模型 信用风险的折现率 利率互换合约被分类为 现金流量 远期利率/合同利率反映了 衍生金融工具 360,866 折现模型 交易对手信用风险的折现率 临时定价安排被分类为 现金流量 类似项目在上海期货交易所 衍生金融负债 117,478,025 折现模型 或伦敦金属交易所的报价 3. 持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、长期应收 款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券等。 本集团的长期应收款为浮动利率的有息应收款项,账面价值与公允价值差异很 小。除下述金融资产和金融负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和金 融负债的账面价值与公允价值差异亦很小。 以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具、活跃市场中没有报 价且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具的账面价值与 公允价值: 169 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 3. 持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息(续) 2020年 重大无法观察 无法观察的输入 公允价值 估值技术 输入值 的输入数据 数据与公允价值的关系 金融资产 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 基金产品被分类为交易性金融资产 67,731,147 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 理财产品被分类为交易性金融资产 3,369,708,012 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 信托产品被分类为交易性金融资产及 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 其他非流动金融资产 444,023,589 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 资管计划被分类为交易性金融资产 179,390,138 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 每股股价与每股净资产比 较高的缺乏流通折现 其他权益工具投资 36,123,858 可比公司法 率/总资产价值比率 缺乏流通性折扣 率,较低的公允价值 每股股价与每股净资产比 较高的缺乏流通折现 其他非流动金融资产投资 1,203,232,228 可比公司法 率/总资产价值比率 缺乏流通性折扣 率,较低的公允价值 2019年 重大无法观察 无法观察的输入 公允价值 估值技术 输入值 的输入数据 数据与公允价值的关系 金融资产 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 基金产品被分类为交易性金融资产 209,961,874 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 理财产品被分类为交易性金融资产 9,127,315,189 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 信托产品被分类为交易性金融资产 171,360,274 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 资管计划被分类为交易性金融资产 643,014,984 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 每股股价与每股净资产比 较高的缺乏流通折现 其他权益工具投资 36,118,697 可比公司法 率/总资产价值比率 缺乏流通性折扣 率,较低的公允价值 每股股价与每股净资产比 较高的缺乏流通折现 其他非流动金融资产投资 1,345,454,994 可比公司法 率/总资产价值比率 缺乏流通性折扣 率,较低的公允价值 长期借款以及长期应付款,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信 用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其 公允价值,属于第三层次。 170 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 4. 公允价值计量的调节 持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下: 2020年 年末持有的资产计 当期利得或损失总额 入损益的 非同一控制下企业 当期损益的利得或 年初余额 计入损益 计入其他综合收益 合并 出售 年末余额 损失的变动 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 权益工具投资 1,381,573,691 (142,222,765) 5,160 - - 1,239,356,086 (142,222,765) 2019年 年末持有的资产计 当期利得或损失总额 入损益的 非同一控制下企业 当期损益的利得或 年初余额 计入损益 计入其他综合收益 合并 出售 年末余额 损失的变动 交易性金融资产 权益工具投资 1,442,885,032 (47,430,039) 494,434 35,624,264 (50,000,000) 1,381,573,691 (54,655,575) 171 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 5. 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和金融负债包括:货币资金、应收票据、应收账 款、应收保理款、其他应收款、其他流动资产、长短期借款、租赁负债、应付 票据、应付账款、其他应付款、长期应付款、应付债券、其他流动负债、其他 非流动负债等。本公司管理层认为上述金融资产和金融负债的账面价值与公允 价值相差较小。 十、 关联方关系及其交易 1. 母公司 注册地 业务性质 注册资本 对本公司持股 对本公司表 (人民币万元) 比例 决权比例 有色金属 矿、非金属 矿、有色金 江西省 属冶炼、压 江铜集团 贵溪市 延加工产品 672,964 43.72% 43.72% 于2020年12月31日,江铜集团持有本公司A股股份1,205,479,110股,持有本公 司H股股份308,457,000股,合计约占本公司已发行总股本43.72%。 本集团的母公司为江铜集团,实际控制人为江西省国有资产监督管理委员会。 2. 子公司 子公司详见附注七 、1。 3. 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业详见附注七 、2。 172 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 4. 其他关联方 关联公司名称 与本公司关系 江铜集团 母公司 江铜集团之子公司 同受母公司控制的公司 少数股东及其子公司 本集团子公司的少数股东及其子公司 5. 本集团与关联方的主要交易 本集团与关联方的交易价格均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。 (1) 与江铜集团及其子公司的主要关联交易 销售产品: 关联交易类型 2020年 2019年 江铜集团之子公司 铜杆铜线 503,887,955 509,580,211 江铜集团之子公司 阴极铜 445,191,881 503,215,137 江铜集团之子公司 辅助工业产品 100,322,453 72,407,455 江铜集团之子公司 铅物料 86,544,231 92,012,974 江铜集团之子公司 锌精矿 38,167,507 57,060,059 江铜集团之子公司 销售辅助材料 9,736,469 9,906,886 江铜集团之子公司 粗铜 3,839,325 10,145,232 江铜集团之子公司 硫酸及钢球 4,630,220 2,869,549 江铜集团 辅助工业产品 242,194 1,041,278 1,192,562,235 1,258,238,781 采购产品: 关联交易类型 2020年 2019年 江铜集团之子公司 辅助工业产品 150,186,977 16,849,404 江铜集团之子公司 铜精矿 11,362,034 22,938,704 江铜集团之子公司 硫酸及钢球 6,677,044 10,288,993 江铜集团之子公司 粗铜 - 29,526,548 168,226,055 79,603,649 173 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (1) 与江铜集团及其子公司的主要关联交易(续) 提供服务: 关联交易类型 2020年 2019年 江铜集团及其子公司 建设服务 126,597,885 120,939,943 江铜集团及其子公司 电力服务 28,328,495 27,833,174 江铜集团及其子公司 运输服务 18,810,125 24,442,143 江铜集团 其他 16,737,393 4,356,526 江铜集团及其子公司 修理及维护服务 8,185,472 1,003,390 江铜集团及其子公司 公共设施租赁收入 7,906,745 10,820,821 江铜集团及其子公司 其他 3,171,054 8,450,557 江铜集团 电力服务 1,717,888 5,476,906 江铜集团 运输服务 394,078 651,528 江铜集团及其子公司 水力服务 105,504 120,113 江铜集团 建设服务 566,038 791,877 江铜集团 水力服务 72,281 240,179 江铜集团 修理及维护服务 11,723 17,983 212,604,681 205,145,140 融资租赁: 关联交易类型 2020年 2019年 江铜集团及其子公司 接受融资租赁 - 166,174,000 江铜集团及其子公司 偿还融资租赁款项 247,206,793 - 江铜集团及其子公司 接受售后回租 19,042,772 330,662,037 266,249,565 496,836,037 资金拆借: 关联交易类型 2020年 2019年 江铜集团 接受短期借款本金 7,900,000,000 3,099,500,000 江铜集团 接受借款利息支出 169,405,129 46,651,972 江铜集团 接受长期借款本金 - 2,800,000,000 8,069,405,129 5,946,151,972 174 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (1) 与江铜集团及其子公司的主要关联交易(续) 存贷服务: 关联交易类型 2020 年 2019 年 江铜集团及其子公司 累计提供贷款(注) 1,793,650,000 1,138,000,000 江铜集团及其子公司 提供贷款之利息收入(注) 56,502,983 44,295,529 江铜集团及其子公司 接受存款之利息支出 15,695,745 12,333,257 江铜集团 接受存款之利息支出 99,888,615 5,163,932 1,965,737,343 1,199,792,718 注:于2019年12月30日,本集团之子公司财务公司与江铜集团签订了《财务资 助协议》。根据该协议,2020年度、2021年度及2022年度江铜集团及其子公司 将在金融机构的部分存款和部分贷款按市场原则转入财务公司存款和贷款,其 中转入贷款(指向江铜集团成员单位提供贷款、票据贴现、承兑商业汇票、开 立保函、提供透支额度、应收账款保理、融资租赁等综合信贷服务)每日余额 不超过人民币200,000万元;且每日贷款余额不超过转入存款之每日余额,形成 “净存款”,且存入存款为转入贷款提供担保之业务。同时,财务公司将向江 铜集团及其子公司提供结算服务。本《财务资助协议》已于2019年12月31日经 过本公司第八届董事会第十六次会议审议通过。 接受服务: 关联交易类型 2020年 2019年 江铜集团及其子公司 采购备件及加工件 116,434,488 69,259,314 江铜集团 土地使用权租金费用(注) 158,116,000 158,067,000 江铜集团及其子公司 接受建设服务 62,475,420 33,206,296 江铜集团及其子公司 修理及维护服务 50,852,515 108,521,161 江铜集团及其子公司 接受劳务服务 63,970,807 28,875,321 江铜集团及其子公司 商品期货合约经纪代理服务 5,511,265 7,442,651 江铜集团 接受劳务服务 3,181,086 8,171,695 江铜集团 接受环境卫生及绿化服务 2,997,279 318,925 江铜集团及其子公司 福利及医疗服务 31,997 17,815 江铜集团 福利及医疗服务 - 7,194,587 江铜集团 接受修理及维护服务 - 180,000 江铜集团 支付养老保险费 - 1,831,414 江铜集团及其子公司 接受环境卫生及绿化服务 - 917,431 463,570,857 424,003,610 175 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (1) 与江铜集团及其子公司的主要关联交易(续) 注: 本集团采用《企业会计准则第21号——租赁》后,关联方租赁信息情况如下: 2018年,本集团与江铜集团签订了一项土地租赁合同,年度租赁费用为人民币 157,522,000元,租赁期自2018年1月1日至2020年12月31日。2020年,上述租赁 费用为人民币157,522,000元(2019年:人民币157,522,000元)。 2018年,本集团与江铜集团签订了一项办公楼租赁合同,年度租赁费用为人民 币396,000元,租赁期自2018年4月1日至2019年3月31日。2019年及2020年,本 集团与江铜集团续签该项办公楼租赁合同,年度租赁费用为人民币594,000元, 租赁期自2019年4月1日至2021年3月31日。2020年,上述租赁费用合计为人民币 594,000元(2019年:人民币545,000元)。 资产转让: 关联交易类型 2020年 2019年 江铜集团 转让权益工具投资(注) - 75,111,200 注:2019年3月,本集团之子公司康西铜业将其所持非上市股权投资转让给江铜 集团,转让价为人民币75,111,200元。 (2) 与联营/合营企业的主要关联交易 2020年 2019年 购入铜精矿 55,113,779 56,032,766 提供借款 50,352,480 5,000,000 提供电力服务 1,324,801 2,821,733 销售其他 801,660 6,507,640 购买权益投资 - 7,856,493,950 手续费支出 - 14,226,718 107,592,720 7,941,082,807 176 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (3) 与少数股东及其子公司的主要关联交易 2020年 2019年 铜精矿及粗铜采购 4,071,029,652 7,365,694,087 销售辅助工业产品 1,405,207,339 256,937,360 阴极铜贸易采购 844,604,006 1,341,214,254 阴极铜贸易销售 537,534,860 2,355,524,755 采购辅助工业产品及其他产品 127,342,272 70,978,110 采购长期资产 78,010,668 - 7,063,728,797 11,390,348,566 2020年 2019年 累计提供贷款 522,000,000 - 提供贷款之利息收入 9,735,623 - 531,735,623 - 本集团之子公司为其少数股东的银行借款等提供担保,少数股东为本集团之子 公司的银行借款等提供担保,具体参见附注五、24,附注五、34及35。 (4) 关键管理人员报酬 2020年 2019年 福利及医疗服务 12,501,500 13,112,400 177 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方款项余额 应收款项融资 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团之子公司 15,582,688 228,953,417 应收账款 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团之子公司 488,397,596 511,410,245 合营公司 411,873 192,324 江铜集团 143,237 2,411,375 少数股东及其子公司 - 212,640 488,952,706 514,226,584 预付账款 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团之子公司 13,040,394 4,428,545 少数股东及其子公司 4,003,180 26,010,212 合营公司 - 601,159 17,043,574 31,039,916 178 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方款项余额(续) 其他应收款 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团之子公司-期货保证金 963,717,586 781,872,885 少数股东及其子公司 7,893,462 165,875,591 江铜集团之子公司-其他 2,420,889 1,744,141 江铜集团 77,942 117,423 合营企业 - 23,041,188 974,109,879 972,651,228 其他流动资产 2020年12月31日 2019年12月31日 账面余额 贷款专项拨备 账面余额 贷款专项拨备 江铜集团之子公司 1,781,411,370 83,347,902 1,428,403,424 26,102,700 联营公司 5,000,000 - 5,006,417 - 1,786,411,370 83,347,902 1,433,409,841 26,102,700 短期借款 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团 - 3,122,186,183 179 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方款项余额(续) 应付账款 2020年12月31日 2019年12月31日 少数股东及其子公司 194,307,173 978,602,855 江铜集团之子公司 65,908,604 50,539,943 江铜集团 - 25,000 合营企业 - 619,548 260,215,777 1,029,787,346 应付票据 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团之子公司 25,180,000 - 合同负债 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团之子公司 214,775 6,803,755 少数股东及其子公司 - 9,070,582 214,775 15,874,337 其他应付款 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团(注) 479,209,798 268,352,309 联营企业 138,664,079 186,244,717 江铜集团之子公司 75,036,472 33,574,614 少数股东及其子公司 73,988,096 22,196,339 766,898,445 510,367,979 注:其他应付款为本公司应付江铜集团土地使用权租金费用及关联方代垫款, 参见附注五、32。 180 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方款项余额(续) 其他流动负债 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团之子公司(注) 1,516,443,920 1,041,919,390 江铜集团 1,505,249,524 861,969,910 3,021,693,444 1,903,889,300 注:其他流动负债为关联方公司存入本集团之子公司财务公司的存款,参见附 注五、34。 一年内到期的非流动负债 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团(注) 2,009,689 2,009,689 注:该一年内到期的非流动负债为获得采矿权而应付江铜集团之转让费,参见 附注五、33及38。 长期借款 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团 2,932,223,889 2,823,965,789 租赁负债 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团之子公司 515,141,822 166,174,000 长期应付款 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团(注1) 5,970,050 7,979,739 江铜集团之子公司(注2) 120,809,722 330,662,037 126,779,772 338,641,776 注1:系本集团为获得采矿权而应付江铜集团之转让费,参见附注五、38。 181 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方款项余额(续) 注2:系本集团之子公司恒邦股份应付江铜集团之子公司的固定资产售后回租款 项。 其他非流动负债 2020年12月31日 2019年12月31日 江铜集团(注) 88,000,000 - 注:其他非流动负债为关联方公司存入本集团之子公司财务公司的到期日1年以 上的定期存款。 本集团应收及应付关联方款项系上述关联方交易及资金垫付往来产生,除i)财 务公司对关联方发放贷款产生的其他流动资产(参见附注五、11);ii)财务公司 从关联方吸收存款产生的其他流动负债(参见附注五、34)及其他非流动负债(参 见附注五、42);iii)江铜集团借入的短期借款(参见附注五、24)及长期借款 (参见附注五、35);以及iv)江铜集团一年内到期的非流动负债与长期应付款 (参见附注五、33与附注五、38)外,不计利息、无抵押、且无固定还款期。 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 以下为于资产负债表日,本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性 支出承诺: 2020年 2019年 设备工程和探矿权采购承诺 681,113,447 518,264,330 对联营公司投资承诺(注) 1,557,717,925 1,817,462,381 2,238,831,372 2,335,726,711 182 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十一、承诺及或有事项(续) 1. 重要承诺事项(续) (1) 资本性支出承诺事项(续) 注: 于2008年9月,本公司与中国冶金科工集团公司(“中冶集团”)在阿富汗合资成 立了中冶江铜,在引进其他独立投资者之前,本公司与中冶集团的初始持股比 例分别为25%与75%。中冶江铜的主要经营活动是在阿富汗艾娜克铜矿中部矿区 及西部矿区进行矿产勘探及矿石开采。 中冶江铜初始总投资额为4,390,835,000美元,将通过股东出资和银行借款等融 资方式解决,其中股东出资和项目融资的比例分别为30%和70%。股东出资部分 将由本公司和中冶集团按比例共同筹集。本公司无须对该项目融资承担任何形 式的担保、赔偿和资本承诺。 于2016年8月4日,本公司通过江铜香港投资,联合建银国际资产管理有限公司 (CCB International Asset Management Limited) 发起设立嘉石环球资源基金 一期(Valuestone Global Resources Fund I,以下简称“Fund I”)。Fund I 首次募集规模150,000,000美元,本集团承诺认购100,000,000美元。截至2020 年12月31日,本集团已出资89,517,425美元(2019年12月31日: 65,301,366美 元)。 2. 或有事项 于2019年,本公司之子公司深圳营销为一宗诉讼的被告,帮的汽车科技有限公 司(“帮的汽车”)声称深圳营销于2011年至2015年期间,未依据原告的提货指 令,向案外人恒宝昌公司(上海)铜材有限公司(“恒宝昌”)交付货物,构成违 约。帮的汽车索偿人民币1,081,872,419元赔偿金。由于恒宝昌公司的实际控制 人在涉案交易中涉嫌经济犯罪,已被相关司法机构调查,导致案件事实十分复 杂。并且,目前案件尚未进入审理阶段,因此,基于本公司代表律师的建议, 本公司管理层认为尚无法对该案件发生的结果以及由该案件产生的损失或收益 的可能性及金额进行可靠估计。 183 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十二、资产负债表日后事项 本集团无需披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1. 分部报告 经营分部 出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务单元,本集团有如下2个报告 分部: (1) 铜相关产业: 生产和销售铜及铜相关产品; (2) 金相关产业: 生产和销售金及金相关产品。 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进 行管理。分部业绩,以报告的分部利润为基础进行评价,该指标与本集团利润 总额是一致的。 本集团无未分配的总部资产和总部负债。 经营分部间的转移定价,参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。 2020年 铜相关产业 金相关产业 调整和抵销 合并 对外交易收入 283,427,221,405 35,135,953,433 - 318,563,174,838 分部间交易收入 1,575,596,039 917,156,974 (2,492,753,013) - 营业税金及附加 747,713,735 58,975,370 - 806,689,105 利润总额 3,018,876,644 317,529,102 - 3,336,405,746 所得税费用 853,558,276 39,035,719 - 892,593,995 资产总额 123,388,034,283 19,163,321,706 (1,669,803,092) 140,881,552,897 负债总额 65,069,375,065 10,622,675,989 (1,669,803,092) 74,022,247,962 184 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十三、 其他重要事项(续) 1. 分部报告(续) 其他信息 产品和劳务信息 对外交易收入 2020年 2019年 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 阴极铜 166,680,149,640 160,173,975,788 136,603,019,533 130,500,845,411 铜杆线 58,894,733,989 58,147,544,383 45,115,728,840 44,089,830,003 黄金 33,712,409,567 31,455,902,970 16,213,789,404 15,031,629,498 铜加工产品 4,291,362,064 4,091,652,124 4,614,555,998 4,314,898,550 白银 13,333,365,106 12,478,669,033 6,086,103,618 5,700,014,095 化工产品(硫酸硫精矿) 1,116,480,280 1,396,375,330 1,259,961,119 1,506,426,450 铜精矿、稀散及其他有色金属 31,276,409,748 30,235,525,680 23,490,148,013 23,103,433,842 其他产品 8,220,478,869 8,329,831,961 6,203,462,591 6,172,531,866 其它业务收入 1,037,785,575 956,146,403 773,566,018 748,078,231 318,563,174,838 307,265,623,672 240,360,335,134 231,167,687,946 地理信息 对外交易收入 2020年 2019年 中国大陆 258,469,492,443 205,006,108,527 香港 33,957,213,501 16,226,444,249 其他 26,136,468,894 19,127,782,358 318,563,174,838 240,360,335,134 非流动资产总额 本集团持有的非流动资产,除在阿富汗、秘鲁、哈萨克斯坦、加拿大、赞比 亚、墨西哥及阿尔及利亚的投资外均位于中国大陆及香港。 185 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十三、其他重要事项(续) 1. 分部报告(续) 其他信息(续) 主要客户信息 于2020年12月31日和2019年12月31日,本集团并无对某个单一客户或某个在共同 控制下的客户群的销售收入超过本集团总收入的10%。本公司管理层未将国有企 业视为某个在共同控制下的客户群。 2. 比较数据 由于财务报表列报方式变更,财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务 报表中的金额已经过修改,以符合新的要求。相应地,若干以前年度数据已经 调整,以符合本年度的列报和会计处理要求。 十四、公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据 2020年 2019年 商业承兑汇票 273,145,351 - 于资产负债表日,本公司无已背书或贴现但尚未到期的商业承兑汇票;无因出 票人无力履约而将票据转为应收账款的商业承兑汇票。 186 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 2. 应收账款 应收账款的账龄分析如下: 2020年 2019年 1年以内 3,197,935,334 4,859,081,707 1年至2年 475,663,592 248,803,630 2年至3年 169,828,075 216,592,293 3年以上 957,556,742 758,363,059 4,800,983,743 6,082,840,689 减:应收账款坏账准备 937,036,154 576,485,118 3,863,947,589 5,506,355,571 应收账款坏账准备的变动如下: 年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额 2020年 576,485,118 376,842,058 (677,635) (15,613,387) 937,036,154 2019年 490,059,426 86,426,075 (383) - 576,485,118 应收账款按类别分析如下: 2020年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项计提坏账准备 4,732,112,298 98.57% 887,305,063 94.69% 3,844,807,235 按信用风险特征组合 计提坏账准备 68,871,445 1.43% 49,731,091 5.31% 19,140,354 4,800,983,743 100.00% 937,036,154 100.00% 3,863,947,589 187 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 2. 应收账款(续) 2019年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项计提坏账准备 5,931,694,171 97.52% 509,795,225 88.43% 5,421,898,946 按信用风险特征组合 计提坏账准备 151,146,518 2.48% 66,689,893 11.57% 84,456,625 6,082,840,689 100.00% 576,485,118 100.00% 5,506,355,571 于2020年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的前五大第三方应收账 款情况如下: 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 第三方 363,240,813 137,515,038 37.86% 存在发生减值的客观证据 第三方 273,192,797 273,192,797 100.00% 存在发生减值的客观证据 第三方 50,253,868 50,253,868 100.00% 存在发生减值的客观证据 第三方 48,231,053 48,231,053 100.00% 存在发生减值的客观证据 第三方 31,802,150 15,351,493 48.27% 存在发生减值的客观证据 766,720,681 524,544,249 于2019年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的前五大第三方应收账 款情况如下: 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 第三方 363,240,813 86,635,454 23.85% 存在发生减值的客观证据 第三方 273,192,797 273,192,797 100.00% 存在发生减值的客观证据 第三方 50,253,868 50,253,868 100.00% 存在发生减值的客观证据 第三方 48,231,053 48,231,053 100.00% 存在发生减值的客观证据 第三方 32,122,281 13,012,781 40.51% 存在发生减值的客观证据 767,040,812 471,325,953 61.45% 188 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 2. 应收账款(续) 本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下: 2020年 2019年 估计发生违约 预期信用损 整个存续期预 估计发生违约 预期信用损 整个存续期预 的账面余额 失率 期信用损失 的账面余额 失率 期信用损失 1年以内 19,156,622 0.09% 17,593 84,454,505 - - 1年至2年 - - - 2,650 20.00% 530 2年至3年 2,650 50.00% 1,325 - - - 3年以上 49,712,173 100.00% 49,712,173 66,689,363 100.00% 66,689,363 68,871,445 72.21% 49,731,091 151,146,518 44.12% 66,689,893 3. 应收款项融资 2020年 2019年 银行承兑汇票 339,689,953 587,311,779 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票如下: 2020年 2019年 终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认 银行承兑汇票 1,416,714,966 - 2,010,563,402 - 于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司无因出票人无力履约而将票据转 为应收账款的银行承兑汇票。 189 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款 2020年 2019年 商品期货合约保证金 430,304,871 528,836,835 关联方代垫款 723,694,182 636,881,861 子公司委托贷款 351,291,235 2,090,160,000 其他 52,017,035 10,711,808 1,557,307,323 3,266,590,504 减:坏账准备 821,287,772 422,581,875 736,019,551 2,844,008,629 其他应收款的账龄分析如下: 2020年 2019年 1年以内 1,536,256,210 2,743,173,945 1年至2年 452 500,036,145 2年至3年 91,190 4,776 3年以上 20,959,471 23,375,638 1,557,307,323 3,266,590,504 减:其他应收款坏账准备 821,287,772 422,581,875 736,019,551 2,844,008,629 190 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款(续) 其他应收款按照 12 个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准 备的变动如下: 2020年 第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 已发生信用减值 信用损失 信用损失 信用损失 金融资产 (整个存续期) 年初余额 - - - 422,581,875 422,581,875 本年计提 - - - 401,503,215 401,503,215 本年转回 - - - (2,466,208 ) (2,466,208 ) 本年转销 - - - (331,110 ) (331,110 ) 年末余额 - - - 821,287,772 821,287,772 2019年 第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 已发生信用减值 信用损失 信用损失 信用损失 金融资产 (整个存续期) 年初余额 - - 145,783 23,161,429 23,307,212 --转入第三阶段 - - (145,783 ) 145,783 - 本年计提 - - - 399,274,663 399,274,663 年末余额 - - - 422,581,875 422,581,875 于2020年,其他应收款金额前五名如下: 占其他应收 款余额合计 坏账准备年末 年末余额 数的比例 性质 账龄 余额 代垫款项及 其他应收款1(注) 444,254,405 28.53% 资金拆借 1年以内 (444,254,405 ) 其他应收款2 413,889,876 26.58% 期货保证金 1年以内 - 其他应收款3(注) 351,291,235 22.56% 拆借资金 1年以上 (351,291,235 ) 其他应收款4(注) 197,788,796 12.70% 代垫设备款 1年以内 - 其他应收款5(注) 44,894,809 2.88% 代垫设备款 1年以上 (44,894,809 ) 1,452,119,121 93.25% (840,440,449 ) 191 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款(续) 于2019年,其他应收款金额前五名如下: 占其他应收 坏账准备年末 年末余额 款余额合计 性质 账龄 余额 数的比例 其他应收款1(注) 2,092,860,000 64.07% 拆借资金 1年以内 - 其他应收款2 469,624,839 14.38% 期货保证金 1年以内 - 其他应收款3(注) 351,291,235 10.75% 拆借资金 1年以内 (351,291,235 ) 其他应收款4(注) 112,397,222 3.44% 代垫设备款 1年以内 - 其他应收款5(注) 44,894,809 1.37% 代垫设备款 1年以内 (44,894,809 ) 3,071,068,105 94.01% (396,186,044 ) 注:上述款项系本公司对子公司的拆借资金及代垫设备款项。 5. 长期股权投资 2020年 2019年 子公司 26,066,830,073 23,631,751,585 合营企业 26,755,308 25,180,780 联营企业 3,242,009,188 3,155,669,357 29,335,594,569 26,812,601,722 192 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 5. 长期股权投资(续) (1) 子公司 2020年 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备 宣告发放现金股利 追加/(收回)投资 权益法下投资损益 其他综合收益调整 或利润 康西铜业 163,930,000 - - - - 163,930,000 (163,930,000) 铜材公司 476,389,227 - - - - 476,389,227 - 翁福化工 127,050,000 - - - - 127,050,000 - 深圳营销 2,260,000,000 - - - - 2,260,000,000 (1,420,000,000) 北京营销 261,000,000 - - - - 261,000,000 (261,000,000) 上海营销 200,000,000 550,000,000 - - - 750,000,000 (200,000,000) 财务公司 1,217,653,693 - - - - 1,217,653,693 - 德兴建设 45,750,547 - - - - 45,750,547 - 地勘工程 18,144,614 - - - - 18,144,614 - 银山矿业 592,505,549 200,000,000 - - - 792,505,549 - 井巷工程 31,789,846 - - - - 31,789,846 - 冶金化工工程 27,558,990 - - - - 27,558,990 - 冶化新技术 20,894,421 - - - - 20,894,421 - 东同矿业 159,044,526 - - - - 159,044,526 (159,044,526) 瑞昌铸造 3,223,379 - - - - 3,223,379 - 贵溪物流 72,870,695 - - - - 72,870,695 - 台意电工 64,705,427 - - - - 64,705,427 - 龙昌精密 781,957,359 - - - - 781,957,359 - 江铜耶兹 1,192,766,945 - - - - 1,192,766,945 - 杭州铜鑫 25,453,395 - - - - 25,453,395 - 集团铜材 217,712,269 - - - - 217,712,269 - 铜材再生 4,514,000 - - - - 4,514,000 - 铅山选矿 14,456,365 - - - - 14,456,365 - 德兴铸造 92,683,954 - - - - 92,683,954 - 江西热电 66,500,000 - - - - 66,500,000 - 建设监理 3,000,000 - - - - 3,000,000 - 国际贸易 600,000,000 - - - - 600,000,000 - 投资控股 608,976,865 80,000,000 - - - 688,976,865 - 德兴新化工 380,669,098 - - - - 380,669,098 - 江铜香港 937,775,000 - - - - 937,775,000 - 再生资源 250,000,000 - - - - 250,000,000 - 大吉矿业 103,313,352 - - - - 103,313,352 (103,313,352) 江铜土耳其 442,397,562 - - - - 442,397,562 - 技术研究院 45,000,000 - - - - 45,000,000 - 天津江铜 326,504,082 - - - - 326,504,082 - 浙江和鼎 528,976,043 - - - - 528,976,043 - 香港投资 7,127,126,846 6,872,714 - - - 7,133,999,560 - 酒店管理 15,000,000 - - - - 15,000,000 - 光伏发电 51,000,000 - - - - 51,000,000 - 鑫瑞科技 70,000,000 - - - - 70,000,000 - 成都营销 60,000,000 - - - - 60,000,000 (60,000,000) 江西黄金 233,087,250 - - - - 233,087,250 - 烟台国兴 325,892,500 - - - - 325,892,500 - 恒邦股份 2,976,015,664 2,504,455,774 - - - 5,480,471,438 - 深圳投资 1,662,000,000 - - - - 1,662,000,000 - 江铜宏源 53,750,000 53,750,000 - - - 107,500,000 - 鹰潭贸易 - 100,000,000 - - - 100,000,000 - 24,939,039,463 3,495,078,488 - - - 28,434,117,951 (2,367,287,878) 193 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 5. 长期股权投资(续) (2) 合营企业 2020年 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备 追加/(收回) 权益法下投资 其他综合收益 宣告发放现金 投资 损益 调整 股利或利润 江铜百泰 25,180,780 - 6,574,528 - (5,000,000) 26,755,308 - (3) 联营企业 2020年 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备 追加/(收回)投资 权益法下投资损益 其他综合收益调整 宣告发放现金股利 或利润 五矿江铜 1,620,634,979 121,000,000 5,432,649 (160,989,761) - 1,586,077,867 - 中冶江铜 697,609,722 5,972,050 - (39,420,560) - 664,161,212 - 中银证券 804,859,531 - 42,062,997 (517,827) (3,947,368) 842,457,333 - 昭觉冶炼 1,563,068 - - - - 1,563,068 - 江西石化 10,602,337 - 777,027 - - 11,379,364 - 江西铜瑞 4,347,722 - 986,288 - - 5,334,010 - 万铜环保 16,051,998 118,100,000 (3,115,664) - - 131,036,334 - 3,155,669,357 245,072,050 46,143,297 (200,928,148) (3,947,368) 3,242,009,188 - 6. 营业收入及成本 2020年 2019年 收入 成本 收入 成本 主营业务 79,429,995,501 73,081,655,865 71,542,544,981 65,055,482,587 其他业务 498,002,558 522,154,926 460,334,172 495,297,589 79,927,998,059 73,603,810,791 72,002,879,153 65,550,780,176 194 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 6. 营业收入及成本(续) 2020年 2019年 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 阴极铜 47,124,721,262 42,302,111,712 44,176,032,618 38,935,407,307 铜杆线 14,724,763,915 14,698,852,041 14,772,805,746 14,495,564,359 黄金 12,627,404,814 11,599,258,249 8,037,385,552 7,359,147,185 白银 3,148,255,685 2,873,339,963 2,361,644,050 2,162,303,394 化工产品 878,668,119 1,095,296,650 1,014,734,248 1,175,924,402 铜精矿、稀散及其他有色金属 352,115,541 162,233,315 688,877,464 479,944,554 其他 574,066,165 350,563,935 491,065,303 447,191,386 79,429,995,501 73,081,655,865 71,542,544,981 65,055,482,587 7. 投资收益 (1) 投资收益分类 2020年 2019年 长期股权投资的股利收入 124,138,624 51,983,416 交易性债务工具投资收益 203,479,166 263,505,899 其他非流动金融资产投资的股利收入 48,770,417 11,200,000 衍生金融工具投资收益 63,513,574 24,718,796 权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 52,717,826 34,657,251 处置长期股权投资产生的投资收益 - 56,000,000 492,619,607 442,065,362 (2) 投资收益明细情况 2020年 2019年 1.长期股权投资 124,138,624 51,983,416 被投资公司宣告放的股利 124,138,624 51,983,416 2.交易性债务工具 203,479,166 263,505,899 理财产品投资收益 203,479,166 263,505,899 3.其他非流动金融资产 48,770,417 11,200,000 被投资公司宣告放的股利 48,770,417 11,200,000 4.未指定为套期关系的衍生工具 63,513,574 24,718,796 商品期权合约投资收益 14,333,100 36,666,866 商品期货及远期合约平仓收益/(损失) 49,180,474 (11,948,070) 5.权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 52,717,826 34,657,251 其中:联营企业投资收益 46,143,298 29,054,055 合营企业投资收益 6,574,528 5,603,196 6.处置长期股权投资产生的投资收益 - 56,000,000 492,619,607 442,065,362 195 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 7. 投资收益(续) (3) 按成本法核算的长期股权投资收益 2020年 2019年 浙江和鼎 96,000,000 32,000,000 天津江铜 19,947,755 14,983,416 建设监理 - 5,000,000 恒邦股份 8,190,869 - 124,138,624 51,983,416 (4) 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 2020年 2019年 合营企业 江铜百泰 6,574,528 5,603,196 6,574,528 5,603,196 联营企业 五矿江铜 5,432,649 (12,798,968) 中银证券 42,062,998 40,892,610 江西铜瑞 986,288 (374,501) 江铜石化 777,027 1,282,916 万铜环保 (3,115,664) 51,998 46,143,298 29,054,055 52,717,826 34,657,251 196 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2020年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 8. 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量: 2020年 2019年 净利润 1,524,466,990 2,467,834,854 加:资产减值损失 2,221,815,357 856,920,321 固定资产折旧 1,018,068,276 931,072,208 专项储备增加 (118,358,838) (36,203,205) 无形资产摊销 132,812,562 83,924,810 投资性房地产折旧及摊销 3,657,364 3,657,364 使用权资产摊销 139,561,611 139,561,611 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 (收益)/损失 (36,487,484) 69,739,384 公允价值变动损失 169,697,201 381,152,015 财务费用 712,988,214 843,772,008 投资收益 (429,106,033) (442,065,360) 递延所得税资产增加 (17,984,904) (47,966,045) 递延所得税负债(减少)/增加 (85,937,358) 45,395,322 存货的(增加)/减少 (1,995,759,386) 916,816,414 经营性应收项目的减少/(增加) 1,556,145,917 (884,364,384) 经营性应付项目的增加/(减少) 1,232,506,487 (276,571,794) 确认递延收益 (39,154,018) (37,312,479) 经营活动产生的现金流量净额 5,988,931,958 5,015,363,044 197 江西铜业股份有限公司 财务报表补充资料 2020年度 人民币元 1. 非经常性损益明细表 2020年 2019年 非流动资产处置净损失 (112,836,491) (104,926,775) 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外) 142,904,812 147,496,290 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产 和交易性金融负债取得的投资(损失)/收益 (932,775,106) 197,663,840 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 17,420,056 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,856,196 75,044,677 所得税影响数 130,629,189 (94,559,904) 少数股东权益影响数(税后) 264,327,591 (457,983) (453,893,809) 237,680,201 2. 净资产收益率和每股收益 每股收益 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 2020年 2019年 2020年 2019年 2020年 2019年 归属于公司普通股股东 的净利润 4.11% 4.81% 0.67 0.71 不适用 不适用 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东 的净利润 4.91% 4.35% 0.80 0.64 不适用 不适用 1 江西铜业股份有限公司 财务报表补充资料(续) 2020年度 人民币元 3. 中国企业会计准则与国际财务报告准则编报差异调节表 按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况 归属于母公司股东的净利润 2020年度 2019年度 按中国会计准则 2,320,394,755 2,466,407,085 本年按中国会计准则计提的而未使用安 全生产费用 (92,690,499) (28,418,709) 按国际财务报告准则 2,227,704,256 2,437,988,376 归属于母公司股东的净资产 2020年12月31日 2019年12月31日 按中国会计准则 59,910,393,466 52,745,619,575 本年按中国会计准则计提的而未使 用安全生产费用 - - 按国际财务报告准则 59,910,393,466 52,745,619,575 注:本公司境外审计师为安永会计师事务所。 2