江 2021年度 江西铜业股份有限公司 目 录 页 次 审计报告 1 - 6 已审财务报表 合并资产负债表 7 - 9 合并利润表 10 - 11 合并股东权益变动表 12 - 13 合并现金流量表 14 - 15 公司资产负债表 16 - 17 公司利润表 18 公司股东权益变动表 19 - 20 公司现金流量表 21 - 22 财务报表附注 23 - 189 补充资料 1、非经常性损益明细表 1 2、净资产收益率和每股收益 1 3、中国企业会计准则与国际财务报告准则编报差异调节表 2 、 捚度L ,1101'“.` '…尹?、 沁/ 人民币元 , v i 片' I ' ,,卜 屙- 了 附 垄 垄 营业收入 48 442,767,670,161 318,563,174,838 减:营业成本 48 425,222,600,397 307,265,623,672 税金及附加 49 1,153,231,976 806,689,105 销售费用 50 367,464,400 269,426,993 管理费用 51 2,795,789,161 2,031,670,135 研发费用 52 874,110,910 661,241,915 财务费用 53 1,245,023,830 1,220,287,119 其中:利息费用 53 2,000,717,017 1,943,455,728 利息收入 53 814,715,093 887,830,572 加:其他收益 54 158,982,823 142,904,812 投资损失 55 (1,764,177,554) (304, 281, 434) 其中:对联营企业和合营企业的投 资(损失)/收益 55 (157,830,918) 99,409,763 公允价值变动损失 56 (209,589,196) (632,097,749) 信用减值损失 57 (480,018, 755) (1, 264,063,696) 资产减值损失 58 (1,424,898,041) (855,311,791) 资产处置收益/ (损失) 40,062,722 (76,739,332) 营业利润 7,429,811,486 3,318,646,709 加:营业外收入 59 66,546,695 68,258,077 减:营业外支出 60 194,981,248 50,499,040 利润总额 7,301,376,933 3,336,405,746 减:所得税费用 62 1,387,448,718 892,593,995 净利润 5,913,928,215 2,443,811,751 按经营持续性分类 持续经营净利润 5,913,928,215 2,443,811,751 按所有权归属分类 归属千母公司股东的净利润 5,635,567,528 2,320,394,755 少数股东损益 278,360,687 123,416,996 后拊衙务叛表拊注为本砑务叛表的纽威邹分 10 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 2021年度 人民币元 一、 基本情况 江西铜业股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国注册的股份有 限公司,统一社会信用代码为91360000625912173B。于1997年1月24日,本公司由江西 铜业集团有限公司(以下简称“江铜集团”)与香港国际铜业(中国)投资有限公司、深 圳宝恒(集团)股份有限公司、江西鑫新实业股份有限公司及湖北三鑫金铜股份有限公 司共同发起设立。本公司总部位于江西省贵溪市冶金大道15号。 于1997年6月12日,本公司发行境外上市外资股(H股)在香港联合交易所有限公司上市 交易。于2002年1月11日,本公司发行人民币普通股(A股)在上海证券交易所主板上市 交易。 本公司及子公司(以下简称“本集团”)的主要业务为铜和黄金的采选、冶炼和加工, 贵金属和稀散金属的提取与加工,有色金属及相关副产品的冶炼、压延加工与深加 工,铜材的研制、开发、生产和销售,电线电缆的制造和销售,以及相关产品的贸易 业务。 本公司的母公司为江铜集团,实际控制人为江西省国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经本公司董事会于2022年3月25日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础,本年度变化情况参见附注六“合并范围的变 动” 二、 财务报表的编制基础 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具 体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。持有待售的处置 组,按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备。 23 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏 账准备的计提、固定资产折旧和无形资产摊销等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年 12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本公司及境内子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特 别说明外,均以人民币元为单位表示。 本集团下属境外子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行 决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。 4. 企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性 的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实 际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形 成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的 差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。 24 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 4. 企业合并(续) 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的,为非同一控制下企业 合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购 买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方 控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被 购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的 公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公 允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或 发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量 进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购 买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司 所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部 各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全 额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的 份额的,其余额仍冲减少数股东权益。 25 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 5. 合并财务报表(续) 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本 集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并 财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对 子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并 当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目 进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新 评估是否控制被投资方。 6. 合营安排分类及共同经营 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及 按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担 的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生 的费用。 7. 现金及现金等价物 现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集 团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投 资。 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。 26 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 外币业务和外币报表折算(续) 外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。与交易发生日即期汇率近似的汇率按交易发生当月月初的市场汇率中间 价确定。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由 此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外 币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率 折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债 表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分 配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收 益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量,采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。境外子公司的现金流 量,采用现金流量发生当期平均汇率折算(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适 当,则采用现金流量发生日的即期汇率折算)。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目,在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 27 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融工具的确认和终止确认(续) 满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一 部分),即从其账户和资产负债表内予以转销: (1) 收取金融资产现金流量的权利届满; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取 的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金 融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债 的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债 处理,差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资 产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以 摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进 行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账 款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格 进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期 损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 28 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 金融资产的后续计量取决于其分类: 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:集团管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定 日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金 融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利 息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计 入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出,计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利 收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准 备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益转出,计入留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对 于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值 变动计入当期损益。 29 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相 关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除 与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期 损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成 或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响 金额)计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 30 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融工具减值(续) 除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风 险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第 一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照 账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发 生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用 减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信 用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用 风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信用损失,以逾期账 龄组合为基础评估应收保理款的预期信用损失。 关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损 失计量的假设等披露参见附注八、4。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减 记该金融资产的账面余额。 金融工具抵销 同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额 结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 财务担保合同 财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙 受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值 计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额 和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后 续计量。 31 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具,例如以商品期货合约、黄金T+D合约及白银T+D合约(“T+D 合约”)、商品期权合约、远期外汇合约、汇率互换合约和利率互换合约,分别对商 品价格风险、汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订 当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金 融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。 除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金 融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资 产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列 情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产,并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财 务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收 到的对价中,将被要求偿还的最高金额。 32 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 10. 存货 本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的 成本还包括从其他综合收益转出的因符合现金流量套期而形成的利得和损失。发出存 货,采用加权平均法确定其实际成本。包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊 销,在领用时一次性计入当期损益。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的, 计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消 失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内, 将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。 可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料、在产品 及产成品按类别计提。 11. 持有待售的非流动资产或处置组 主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有 待售类别。同时满足下列条件的,划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资 产的惯例,在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即企业已经就一项出售计 划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关 权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准)。因出售对子公司的投资等 原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投资,满足持有待 售划分条件的,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并 财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外),其账面价值高于 公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准 备。持有待售的非流动资产中的非流动资产,不计提折旧或摊销。 33 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 12. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并 对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的 其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东 权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长 期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。 通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过 多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出 的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的 因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期 损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全 额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值 变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方 式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际 支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初 始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 34 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 12. 长期股权投资(续) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成 本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共 同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和 经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损 益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的 账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨 认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内 部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确 认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发 生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面 价值并计入股东权益。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部 转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权 益,按相应的比例转入当期损益。 35 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 13. 投资性房地产 投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资 产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。 否则,于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋及建筑物一 致的政策计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销) 率列示如下: 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 房屋及建筑物 20-50年 3-10% 1.80-4.85% 本集团至少于每年年度终了,对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊 销)方法进行复核,必要时进行调整。 投资性房地产的用途改为为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将 固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转 换后的入账价值 14. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并 终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 36 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 14. 固定资产(续) 除使用提取的安全生产费形成的之外,固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固 定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下: 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 12-45年 3-10% 2.00-8.08% 机器设备 8-27年 3-10% 3.33-12.13% 运输工具 4-13年 3-10% 6.92-24.25% 办公及其他设备 5-10年 3-10% 9.00-19.40% 本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核,必要时进行调整。 15. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16. 借款费用 借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或 者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他 借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和投资性房地产等资产。 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: (1) 资产支出已经发生; (2) 借款费用已经发生; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 37 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 16. 借款费用(续) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停 止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定: (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益 后的金额确定; (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生 产活动重新开始。 17. 使用权资产 本集团使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。 在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产, 包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租 赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为 拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折 旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的 账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本 集团将剩余金额计入当期损益。 18. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才 予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其 公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 38 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 18. 无形资产(续) 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。无法预见其为本集团 带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的预计净残值为零,使用寿命如下: 使用寿命 土地使用权 25-50年 商标权 20年 采矿权 10-50年 供应商合同 18年 软件及其他 5-20年 本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相 关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付 的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度 终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调 整。 本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段 的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才 能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具 有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证 明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部 使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无 形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。 19. 勘探成本 勘探开发成本主要包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费 用。勘探开发成本包括地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可 行性研究有关活动而发生的支出。当不能形成地质成果时,一次计入当期损益。勘探 成本以成本减去减值准备后的净值进行列示。 39 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 20. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以下方法 确定: 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本 集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉,无论是否存 在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也 每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资 产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收 回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产 组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产 组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 40 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 21. 职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以 外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长 期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利,也属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或 相关资产成本。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应 支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 22. 租赁负债 在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁 和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为 折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按 照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益, 但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际 发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权 的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新 计量租赁负债。 41 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 23. 预计负债 本集团预计负债为企业结束生产后对矿区复垦及环境治理支出。 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关 的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债: (1) 该义务是本集团承担的现时义务; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团; (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按 照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 与客户之间的合同产生的收入 本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从 中获得几乎全部的经济利益。 销售商品合同 本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综 合考虑了下列因素的基础上,以客户取得相关商品控制权的时点确认收入,该时点通 常为合同约定的商品交付时点:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险 和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 42 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 24. 与客户之间的合同产生的收入(续) 提供服务合同 本集团与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义 务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,本集团 将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理 确定的除外。本集团按照投入法,根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务 的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补 偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 主要责任人/代理人 对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本集团有权自主决定 所交易商品的价格,即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本集 团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照 预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额 扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 25. 合同资产与合同负债 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 合同资产 合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。 合同负债 合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作,如企业在转 让承诺的商品或服务之前已收取的款项。 43 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 26. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资 产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计 量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助; 政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其 他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收 益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收 益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本 费用或损失的,直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当 期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。但按照名义金额计量的政府补助,直接 计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与企业日 常经营活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。 27. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计 入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当 期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期 应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以 及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计 税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。 44 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 27. 所得税(续) 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特 征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损; (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限,确认由此产生的递延所得税资产,除非: (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损; (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足 下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能 转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资 产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可 能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延 所得税资产。 同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有 以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳 税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期 间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取 得资产、清偿债务。 45 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 28. 租赁 租赁的识别 在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者 包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团 评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经 济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行 会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租 赁: (1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利; (2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团作为出租人和承租人时,将租赁和非租 赁部分分拆后进行会计处理。 租赁期的评估 租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权 选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期 间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使 该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大 事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理 确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 作为承租人 本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、17和附注三、22。 46 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 28. 租赁(续) 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终 止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理: (1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; (2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定 租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负 债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作 为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本集团 增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理: (1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价 值,以反映租赁的部分终止或完全终止,部分终止或完全终止租赁的相关利得 或损失计入当期损益; (2) 其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。 短期租赁和低价值资产租赁 本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为 短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币35,000元的租赁认定为低 价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租 赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁 期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 47 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 28. 租赁(续) 作为出租人 租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资 租赁,除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用 权资产对转租赁进行分类。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款 额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与 变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 售后租回交易 本集团按照附注三、24评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为承租人按原资产账面价值中与租 回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租 人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团作 为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,按照附注 三、9对该金融负债进行会计处理。 作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为出租人对资产购买进行会计处 理,并根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销 售的,本集团作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资 产,并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。 48 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 29. 套期会计 就套期会计方法而言,本集团的套期分类为: (1) 公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除汇率风险 外)的公允价值变动风险进行的套期; (2) 现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与 已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确 认的确定承诺包含的汇率风险。 在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管 理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目,被套 期风险的性质,以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性,是指套期工具的公 允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的 程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。 如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或 替换不作为已到期或合同终止处理),或因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再 满足风险管理目标,或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时,本集团终止运 用套期会计。 套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定该套期关系的风险 管理目标没有改变的,本集团对套期关系进行再平衡。 本集团对套期有效性的评估方法,风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详 细信息,参见附注五、3。 49 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 29. 套期会计(续) 满足套期会计方法条件的,按如下方法进行处理: 公允价值套期 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的,套期工具产生的利得或损失 计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失,计入当期损益,如 果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工 具投资,因套期风险敞口形成利得或损失,计入其他综合收益,同时调整未以公允价 值计量的被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所 作的调整,在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。按照实际利 率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止根据套期风险 而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具,按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销, 并计入当期损益,但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认,则将未摊 销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累 计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具 的公允价值变动亦计入当期损益。 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于套期有效的部分,直接确认为其他综合收益,属于套期无 效的部分,计入当期损益。 如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债,或非金融资产或非金融 负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时,则原在其他综合收益中确认的 现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期 在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,如预期销售发生时,将其他综合收益 中确认的现金流量套期储备转出,计入当期损益。 本集团对现金流量套期终止运用套期会计时,如果被套期的未来现金流量预期仍然会 发生的,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易实际发生或确定承诺 履行;如果被套期的未来现金流量预期不再发生的,则累计现金流量套期储备的金额 应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。 50 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 30. 利润分配 本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。 31. 安全生产费 本集团根据财政部、安全生产监管总局财企(2012)16号文《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》的规定提取安全费用,安全费用专门用于完善和改进企业安全生产条 件。 按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备; 使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储 备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产, 同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。 32. 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量其他债权投资、衍生金融工具、交易性金 融资产和权益工具投资等。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相 关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场 进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参 与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优 先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下,才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关 资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债 进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 51 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收 入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这 些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金 额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有 重大影响的判断: 持合有子公司表决权少于半数——恒邦股份 于2021年12月31日,本公司对山东恒邦冶炼股份有限公司(“恒邦股份”)的持股比 例为44.48%。 本公司持有恒邦股份的表决权低于50%。基于如下原因,本公司管理层认为本公司能够 对恒邦股份实施控制并将其纳入合并范围:(1)本公司能够控制恒邦股份的董事会,进 而对恒邦股份的重大经营决策实现控制;(2)本公司与恒邦股份的其他三位前五大股东 签订协议,上述三位股东承诺不损害或影响本公司对恒邦股份的控制权,亦不与其他 恒邦股份股东联合损害或影响本公司对恒邦股份的控制权;(3)恒邦股份其余股权较为 分散,无单个持股比例超过3%的股东。截至2021年12月31日,未出现恒邦股份其他股 东合并行使其持有的表决权,或者其他股东的投票数高于本公司的情况。 租赁期——包含续租选择权的租赁合同 租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间,有续租选择权,且合理确定将 行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团在评估是否合理确定 将行使续租选择权时,综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事 实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化(例如在 合同期内,本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良)。由于本集团无法合理确定将 行使续租选择权,因此,租赁期中不包含续租选择权涵盖的期间。 投资性房地产与自用房地产的划分 本集团决定所持有的房地产是否符合投资性房地产的定义,并在进行判断的时候建立 了相关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投 资性房地产。因此,本集团会考虑房地产产生现金流的方式是否在很大程度上独立于 本集团持有的其他资产。有些房地产的一部分用于赚取租金或资本增值,剩余部分用 于生产商品、提供劳务或经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出 售或者出租,本集团对该部分单独核算。如果不能,则只有在用于生产商品、提供劳 务或者经营管理的部分不重大时,该项房地产才会被划分为投资性房地产。本集团在 决定辅助服务的重大程度是否足以使该房地产不符合投资性房地产的确认条件时,按 个别房地产基准单独作出判断。 52 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能 会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 应收账款预期信用损失 本集团采用预期信用损失模型对应收账款的减值进行评估,应用预期信用损失模型需 要做出重大判断和估计。对于已知存在财务困难的客户或回收性存在重大疑问的应收 账款用个别认定法计提减值损失。在估计预期信用损失时,其余应收账款根据账龄组 考虑不同客户的类似损失特征按照组合法计提减值损失。预期信用损失率基于类似应 收账款的历史损失经验,并根据当前或前瞻信息做出调整,例如影响客户还款的宏观 经济因素。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于 未来实际的减值损失金额。在运用个别认定法和组合法评估应收账款的预期信用损失 时,本集团考虑了抵押物的预计可变现价值。 应收保理款及其他应收款预期信用损失 本集团采用预期信用损失模型对应收保理款及其他应收款的减值进行评估,应用预期 信用损失模型需要做出重大判断和估计。本集团在每个资产负债表日评估应收保理款 及其他应收款的信用风险自初始确认后是否已显著增加。根据信用风险是否发生显著 增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的应收保理款及其他应收款分别以12个 月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性 信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。不同的估计可能会影响减值 准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。在运用个别 认定法和组合法评估应收保理款及其他应收款的预期信用损失时,本集团考虑了抵押 物的预计可变现价值。 除金融资产之外的长期资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账 面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现 值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考可观察到的 市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值 时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确 定未来现金流量的现值。 53 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现 金流量的现值。 固定资产的可使用年限和净残值 本集团对固定资产在考虑其残值后,按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用 年限,以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同 类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则 会在估计发生重大变化的当期对未来折旧费用进行调整。 存货跌价准备 如附注三、10所述,存货以成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本 集团管理层定期复核存货的状况,当存货账面净值低于可变现净值时,将计提存货跌 价准备。本集团管理层在估计存货的估计售价时,参考公开市场价格信息或者在没有 公开市场价格信息的情况下,考虑最近或期后的产品售价,并减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费。这些估计将与相关产品市场需求、生产 技术革新密切相关,对于这些不确定性因素的预期将影响对存货可变现净值的估计。 金融资产公允价值 本集团于资产负债表日以公允价值对金融资产进行计量,主要包括交易性金融资产、 上市股权投资以及衍生金融工具。对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活 跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值 技术确定其公允价值。这些估值技术通常包括使用近期公平市场交易价格,可观察到 的类似金融工具价格,以及现金流量折现模型等,估值技术的输入值主要包括无风险 利率、反映类似金融工具的折现率等。 非上市的股权投资及股权收益权的公允价值 本集团采用市场法来评估非上市的股权投资及股权收益权的公允价值。本集团管理层 必须在采用该评估方法时,确定合适的可比的上市公司,选择恰当的价格倍数,并在 评估时选择所应用的估计(包括流动性折扣和规模差异)。 54 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 递延所得税资产 递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实 际税率。如未来实际产生的盈利少于预期,或实际税率低于预期,确认的递延所得税 资产将被转回,并确认在转回发生期间的合并利润表中。对于能够结转以后年度的可 抵扣亏损及可抵扣暂时性差异,由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定 性,因此没有全额确认为递延所得税资产。本集团已确认和未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异请参见附注五、22。 复垦及环境治理负债 复垦及环境治理负债的估计涉及主观判断,因此复垦及环境治理负债估计往往并不精 确,仅为近似金额。在估计复垦及环境治理负债时存在固有的不确定性,这些不确定 性包括:(1)各地区污染的确切性质及程度,包括但不仅仅局限于所有在建、关闭或已 售的矿区和土地开发地区,(2)要求清理成果的程度,(3)可选弥补策略的不同成本, (4)环境弥补要求的变化,以及(5)确定需新修复场所的鉴定。此外,由于价格及成本 水平逐年变更,因此,复垦及环境治理负债的估计也会出现变动。尽管上述估计固有 的不精确性,这些估计仍被用作评估计算复垦及环境治理负债的依据。如果对实际结 果或进一步的预期有别于原先估计,则有关差额将对估计变更期间的预计负债及当期 损益有所影响。 勘探成本 本集团应用的勘探成本会计政策是基于对未来事项的经济利益假设。当未来信息发生 变化时,原会计假设或估计可能改变。当所获取的信息显示未来的经济利益流入无法 收回原资本化成本时,应将已资本化的金额在当期损益中一次冲销。 矿产储量 无形资产-采矿权的减值准备于评估本集团矿产储量后作出。矿产储量的估计涉及主观 判断,因此矿产储量的技术估计往往并不精确,仅为近似数量。在估计矿产储量可确 定为探明和可能储量之前,本集团需要遵从若干有关技术标准的权威性指引。探明及 可能储量的估计会考虑各个矿产最近的生产和技术资料,定期更新。此外,由于生产 水平及技术标准逐年变更,因此,探明及可能储量的估计也会出现变动。尽管技术估 计固有的不精确性,这些估计仍被用作评估计算减值损失的依据。如果对实际结果或 进一步的预期有别于原先估计,则有关差额将对估计变更期间的无形资产-采矿权减值 准备计提有所影响。 55 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 承租人增量借款利率 对于无法确定租赁内含利率的租赁,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算 租赁付款额的现值。确定增量借款利率时,本集团根据所处经济环境,以可观察的利 率作为确定增量借款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情况、标的资产情况、 租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借 款利率。 34. 会计政策和会计估计变更 会计政策变更 基准利率改革导致合同变更的会计处理 根据《企业会计准则解释第14号》,仅因基准利率改革直接导致采用实际利率法核算 的金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更,且变更前后的确定基础在 经济上相当的,本集团按照变更后的未来现金流量重新计算实际利率,并以此为基础 进行后续计量。对于金融资产或金融负债同时发生其他变更的,本集团先按照上述规 定对基准利率改革导致的变更进行会计处理,再评估其他变更是否导致终止确认该金 融资产或金融负债。该会计政策变更对本集团及本公司财务报表无重大影响。 关于资金集中管理相关列报 于2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释15 号”),解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集 中统一管理的列报进行了规范,并于发布之日起施行。本集团自2021年12月31日起执 行解释15号,执行解释15号对本集团及本公司财务报表无重大影响。 56 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 四、 税项 1. 主要税种及税率 增值税 – 本集团的应税收入按3%、5%、6%、10%、11%或13%的税率 计算销项税。含金矿产品含金部分(包括铜精矿含金和粗 铜含金部分)免征增值税。购买原材料、半成品、燃力及 动力等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物的销 项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可 以抵扣的进项税额后的余额。 城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%分别计缴。 企业所得税 – 本公司及本公司境内子公司按照《中华人民共和国企业 所得税法》(以下简称“企业所得税法”)计算及缴纳企 业所得税,税率为25%。本公司及部分子公司享受优惠税 率,详见附注四、2。 资源税 – 根据于2020年9月1日起适用正式施行的《中华人民共和 国资源税法》(以下简称“资源税法”),本集团开采 自用的铜矿资源税税率为2%-10%;金矿资源税税率为2%- 6%;铁矿资源税税率为1%-9%;铅锌矿资源税税率为2%- 10%。 2. 税收优惠 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组于2017年11月17日印发的赣高企认发 [2017]10号,本公司被认定为高新技术企业,并于2020年9月获得了由江西省科学技术 厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企 业证书》,证书号为GR202036000206,资格有效期为3年(自2020年至2022年),在符合 相关条件的前提下减按15%税率征收企业所得税。本公司2021年适用的所得税税率为 15%(2020年度:15%)。 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组于2017年12月28日印发的赣高企认发 [2017]13号文,江西纳米克热电电子股份有限公司(“江西热电”)被认定为高新技术 企业,并于2020年12月获得了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务 局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书号为 GR202036002084,资格有效期为3年(自2020年至2022年),在符合相关条件的前提下减 按15%税率征收企业所得税。本公司之上述子公司2021年适用的所得税税率为15%(2020 年度:15%)。 57 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 四、 税项(续) 2. 税收优惠(续) 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组于2019年9月16日印发的赣高企认发 [2019]3号文,江西铜业铜材有限公司(“铜材公司”)、江西铜业集团铜材有限公司 (“集团铜材”)及江西省江铜-台意特种电工材料有限公司(“台意电工”)被认定为高 新技术企业,并于2019年9月获得了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家 税务局和江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,资格有效期为3年(自 2019年至2021年)。在符合相关条件的前提下减按15%税率征收企业所得税。本公司之 上述子公司2021年适用的所得税税率为15%(2020年度:15%)。 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组于2017年10月26日印发的赣高企认发 [2017]10号文,江西省江铜-耶兹铜箔有限公司(“江铜耶兹”)被认定为认定为高新技 术企业。于2020年9月,江铜耶兹获得了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省 国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书号为 GR202036000204,资格有效期为3年(自2020年至2022年),在符合相关条件的前提下减 按15%税率征收企业所得税。本公司之上述子公司2021年适用的所得税税率为15%(2020 年度:15%)。 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组印发的赣高企认发[2018]1号文,江西 铜业集团(东乡)铸造有限公司(“东乡铸造”)被认定为高新技术企业。于2020年12 月,东乡铸造获得了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西 省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书号为GR202036002358,资格有 效期为3年(自2020年至2022年),在符合相关条件的前提下减按15%税率征收企业所得 税。本公司之上述子公司2021年适用的所得税税率为15%(2020年度:15%)。 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组于2019年3月7日印发的赣高企认发 〔2019〕1号文,江西铜业集团(余干)锻铸有限公司(“余干锻铸”)被认定为高新技术 企业。于2021年12月,余干锻铸获得了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税 务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书号为GR202136001206, 资格有效期为3年(自2021年至2023年),在符合相关条件的前提下减按15%税率征收企 业所得税。本公司之上述子公司2021年适用的所得税税率为15%(2020年度:15%)。 58 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 四、 税项(续) 2. 税收优惠(续) 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局于 2017年1月印发的鲁科字[2017]14号文件,恒邦股份通过2016年高新技术企业复审,资 格有效期3年,企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日。于2020年12月31 日,恒邦股份已取得国科火字[2020]36号文关于高新技术企业批复的认定,资格有效 期为3年(自2020年至2022年)。本公司之上述子公司2021年适用的所得税税率为 15%(2020年度:15%)。 江西铜业集团(德兴)铸造有限公司(“德兴铸造”) 于2017年8月被江西省科学技术 厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局认定为高新技术企业。于 2020年12月德兴铸造获得了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务 局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书号为 GR202036002777,资格有效期为3年(自2020年至2022年),在符合相关条件的前提下减 按15%税率征收企业所得税。本公司之上述子公司2021年适用的所得税税率为15%(2020 年度:15%)。 江西铜业集团地勘工程有限公司(“地勘工程”)于2020年12月被江西省科学技术 厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发《高新技术企业证书》,证 书号为GR202036001758,资格有效期为3年(自2020年至2022年),在符合相关条件的 前提下减按15%税率征收企业所得税。本公司之上述子公司2021年适用的所得税税率为 15%(2020年度:15%)。 江西电缆有限责任公司(“江西电缆”)于2019年9月被江西省科学技术厅、江西省财 政厅和国家税务总局江西省税务局联合颁发《高新技术企业证书》,证书号为 GR201936001141,资格有效期为3年(自2019年至2021年),在符合相关条件的前提下 减按15%税率征收企业所得税。本公司之上述子公司 2021年适用的所得税税率为 15%(2020年度:无)。 广东桃林生态环境有限公司(“广东桃林”)于2020年12月被广东省科学技术厅、广东 省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发《高新技术企业证书》,证书号为 GR202044007606,资格有效期为3年(自2020年至2022年),在符合相关条件的前提下 减按15%税率征收企业所得税。本公司之上述子公司 2021年适用的所得税税率为 15%(2020年度:无)。 除上述子公司外,本公司其他境内子公司的企业所得税税率为25%(2020年度:25%), 本公司香港子公司所得税税率为16.5%(2020年度:16.5%),新加坡子公司所得税税率 为10%(2020年度:17%),土耳其子公司所得税税率为20%(2020年度:20%),美国子公 司所得税税率为29.8%(2020年度:28.0%),秘鲁子公司所得税税率为29.50%(2020年 度:29.50%),赞比亚子公司所得税税率为35%(2020年度:35%),墨西哥子公司所得税 税率为30%(2020年度:30%)。 59 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2021年 2020年 库存现金 121,088 574,582 银行存款 21,295,169,045 14,451,201,583 其他货币资金 13,535,689,195 10,574,091,800 34,830,979,328 25,025,867,965 其中:因抵押、质押或冻结等 有限制的款项总额 13,535,689,195 10,574,091,800 于2021年12月31日,本集团所有权受到限制的货币资金为人民币13,535,689,195元 (2020年12月31日:人民币10,574,091,800元)。 其中: - 于2021年12月31日,本集团以价值人民币924,065,414元(2020年12月31日: 人民币983,842,880元)的银行定期存款作为质押物取得银行短期借款,参见附注五、 24; - 于2021年12月31日,本集团以价值人民币11,236,878,051元(2020年12月31 日:人民币8,384,336,355元)的银行定期存款质押以开具信用证及银行承兑汇票,参 见附注五、24; - 于2021年12月31日,本集团以价值人民币25,314,993元(2020年12月31日:人 民币28,850,000元)的银行定期存款质押以开具保函; - 于2021年12月31日,本集团以价值人民币272,574,429元(2020年12月31日: 人民币166,891,506元)的银行存款作为环境恢复保证金; - 于2021年12月31日,本集团以价值人民币6,786,038元(2020年12月31日:人 民币50,028,767元)的银行定期存款作为黄金租赁业务保证金,参见附注五、24; 60 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 1. 货币资金(续) - 于2021年12月31日,本集团之子公司江西铜业集团财务有限公司(“财务公 司”)存放于中国人民银行的法定准备金和超额准备金共计人民币 874,097,783元 (2020年12月31日:人民币738,791,705元); - 于2021年12月31日,本集团因诉讼而被冻结的银行存款共计人民币77,131,582 元(2020年12月31日:人民币117,762,760元); - 于2021年12月31日,本集团应收上述所有权受到限制的货币资金利息为人民币 118,840,905元(2020年12月31日:人民币103,587,827元)。 于 2021 年 12 月 31 日 , 本 集 团 存 放 于 中 国 大 陆 以 外 地 区 的 货 币 资 金 折 合 人 民 币 1,649,067,782元(2020年12月31日:人民币3,610,240,307元)。 银行活期存款按照银行活期存款或协定存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分 为7天至1年不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利 息收入。上述定期存款在存期内可随时支取。 61 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 2. 交易性金融资产 2021年 2020年 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 债务工具投资 3,806,471,995 4,300,400,672 权益工具投资 213,520,573 153,533,258 4,019,992,568 4,453,933,930 交易性金融资产明细如下: 2021年 2020年 交易性权益工具投资 权益工具投资 213,520,573 153,533,258 交易性债务工具投资 理财产品 908,472,604 3,369,708,012 资产管理计划 123,361,900 179,390,138 基金产品 1,613,709,536 357,343,042 信托产品 187,335,407 393,959,480 债券投资 973,592,548 - 4,019,992,568 4,453,933,930 于2021年12月31日,本集团所有权受到限制的交易性金融资产为人民币806,138,357元 (2020年12月31日:人民币3,119,708,012元)。 其中: - 于2021年12月31日,本集团以价值人民币806,138,357元(2020年12月31日: 人民币2,913,434,427元)的理财产品作为开具信用证及银行承兑汇票的保证金,参见 附注五、24; - 于2021年12月31日,本集团无理财产品作为质押物取得银行短期借款(2020年 12月31日:人民币206,273,585元),参见附注五、24。 62 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 3. 衍生金融资产 2021年 2020年 指定套期关系的衍生金融资产(注1) 公允价值套期 商品期货合约及T+D合约 29,880,118 - 未指定套期关系的衍生金融资产(注2) 商品期货合约及T+D合约 267,217,072 401,120,356 远期外汇合约 78,135,052 50,393,067 期权合约 3,865,265 - 379,097,507 451,513,423 注 1:套期保值 本集团使用商品期货合约、白银T+D合约和从铜精矿及矿粉采购协议中分拆的嵌入式衍 生工具-临时定价安排来对本集团承担的商品价格风险进行套期保值。本集团使用的商 品期货合约主要为上海期货交易所或伦敦金属交易所的阴极铜商品期货合约及白银商 品期货合约,本集团使用的白银T+D合约为上海黄金交易所的标准化合约。 就套期会计方法而言,本集团的套期保值分类为现金流量套期及公允价值套期。在对 应套期关系开始时,本集团对其进行了正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理 目标和套期策略等的正式书面文件。 63 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 3. 衍生金融资产(续) 具体套期安排如下: 现金流量套期 本集团使用阴极铜商品期货合约对阴极铜等铜产品的预期销售进行套期,以此来规避 本集团承担的随着阴极铜市场价格的波动,阴极铜等铜产品的预期销售带来的预计未 来现金流量发生波动的风险。具体套期安排如下: 被套期项目 套期工具 套期方式 阴极铜预期销售 阴极铜商品期货合约 商品期货合约锁定阴极铜预期 销售价格波动 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无累计计入其他综合收益的现金流量套 期储备亏损,上述现金流量套期储备已转入本集团利润表,参见附注五、44。 公允价值套期 本集团从事铜及白银等产品的生产加工业务,持有的产品面临铜及白银的价格变动风 险。因此,本集团采用期货交易所的阴极铜商品期货合约、白银商品期货合约、白银 T+D合约和从铜精矿及矿粉采购协议中分拆的嵌入式衍生工具-临时定价安排来管理持 有的存货所面临的商品价格风险。 本集团生产加工的铜及白银产品(被套期项目)中所含的标准阴极铜及白银与阴极铜 商品期货合约、白银商品期货合约、白银T+D合约以及临时定价安排(套期工具)中对 应的标准阴极铜及白银相同,即套期工具与被套期项目的基础变量相同。套期无效部 分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确 定性风险等。本年和上年确认的套期无效的金额并不重大。 本集团针对此类套期采用公允价值套期,具体套期安排如下: 被套期项目 套期工具 套期方式 临时定价安排 临时定价安排锁定阴极铜及白银存货的价 格波动 存货 商品期货合约及T+D合约 阴极铜商品期货合约、白银商品期货合约 和白银T+D合约锁定阴极铜及白银存货的价 格波动 64 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 3. 衍生金融资产(续) 公允价值套期(续) 于 2021 年 12 月 31 日,本集团上述临时定价安排产生的套期工具的公允价值损失人民 币 11,441,879 元(2020 年 12 月 31 日:损失人民币 426,978,829 元),上述商品期货 合约及 T+D 合约的公允价值收益为人民币 29,880,118 元(2020 年 12 月 31 日:损失人 民币 17,254,789 元) 于2021年度,本集团上述临时定价安排产生的套期工具公允价值变动收益人民币 415,536,950元(2020年度:公允价值变动损失人民币309,500,804元),以及被套期 项目公允价值变动损失人民币407,988,673元(2020年度:公允价值变动收益人民币 303,024,325元)已经记入本集团利润表。 于2021年度,本集团上述商品期货合约及T+D合约产生的套期工具公允价值变动收益人 民币47,134,907元(2020年度:公允价值变动损失人民币17,254,789元),以及被套 期项目公允价值变动损失人民币53,649,261元(2020年度:公允价值变动收益人民币 20,127,191元)已经记入本集团利润表。 注 2:非有效套期及未被指定为套期的衍生工具 本集团使用阴极铜商品期货合约及商品期权合约对阴极铜等铜产品的采购,铜杆、铜 线及铜相关产品的未来销售等进行风险管理,以此来规避本集团承担的随着阴极铜市 场价格的波动,铜相关产品的价格发生重大波动的风险。 本集团使用黄金T+D合约及黄金商品期货合约、白银T+D合约及白银商品期货合约对黄 金、白银等相关产品的未来销售和部分黄金租赁业务进行风险管理,以此来规避本集 团承担的随着黄金和白银市场价格的波动,相关产品的价格发生重大波动的风险。 本集团使用远期外汇合约及利率互换合约进行风险管理,以此来规避本集团承担的汇 率风险及利率风险。 以上衍生工具未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求,其公允价值变动而 产生的收益或损失直接计入本集团利润表,参见附注五、55及56。 65 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收票据 2021年 2020年 商业承兑汇票 201,623,607 33,449,586 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收 账款的商业承兑汇票。 5. 应收账款 应收账款信用期通常为1至3个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下: 2021年 2020年 1年以内 3,655,528,548 2,742,613,977 1年至2年 38,892,202 143,760,705 2年至3年 87,050,599 724,713,799 3年以上 7,191,955,250 6,717,175,885 10,973,426,599 10,328,264,366 减:应收账款坏账准备 6,014,698,919 5,955,359,433 4,958,727,680 4,372,904,933 66 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 应收账款(续) 应收账款坏账准备分析如下: 2021年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备 7,832,312,906 71.38% 5,820,413,450 96.77% 2,011,899,456 按信用风险特征组合计提坏 账准备 3,141,113,693 28.62% 194,285,469 3.23% 2,946,828,224 10,973,426,599 100.00% 6,014,698,919 100.00% 4,958,727,680 2020年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备 7,762,197,608 75.15% 5,710,397,388 95.89% 2,051,800,220 按信用风险特征组合计提坏 账准备 2,566,066,758 24.85% 244,962,045 4.11% 2,321,104,713 10,328,264,366 100.00% 5,955,359,433 100.00% 4,372,904,933 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团对部分应收账款余额持有担保物,本集 团在运用个别认定法和组合法评估应收账款预期信用损失时,考虑抵押物的预计可变 现价值。 67 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 应收账款(续) 于2021年12月31日,单项计提坏账准备的应收账款情况如下: 账面余额 坏账准备 预期信用损 计提理由 失率 应收账款1 971,374,337 687,295,997 70.76% 存在发生减值的客观证据 应收账款2 822,236,354 819,236,354 99.64% 存在发生减值的客观证据 应收账款3 707,494,131 530,551,211 74.99% 存在发生减值的客观证据 应收账款4 621,834,779 621,834,779 100.00% 存在发生减值的客观证据 应收账款5 385,317,253 317,070,107 82.29% 存在发生减值的客观证据 3,508,256,854 2,975,988,448 84.83% 于2020年12月31日,单项计提坏账准备的应收账款情况如下: 账面余额 坏账准备 预期信用损 计提理由 失率 应收账款1 971,374,337 628,445,267 64.70% 存在发生减值的客观证据 应收账款2 822,236,354 819,236,354 99.64% 存在发生减值的客观证据 应收账款3 707,494,131 497,412,171 70.31% 存在发生减值的客观证据 应收账款4 621,834,779 621,834,779 100.00% 存在发生减值的客观证据 应收账款5 385,317,253 307,022,941 79.68% 存在发生减值的客观证据 3,508,256,854 2,873,951,512 81.92% 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下: 2021年 2020年 估计发生违约的 预期信用损失 整个存续期预 估计发生违约的 预期信用损失 整个存续期预 账面余额 率 期信用损失 账面余额 率 期信用损失 1年以内 2,928,514,252 0.49% 14,283,205 2,334,631,365 0.73% 16,999,568 1至2年 36,474,107 18.24% 6,654,266 2,631,823 17.74% 466,794 2至3年 2,851,492 7.34% 209,398 2,600,213 49.70% 1,292,327 3年以上 173,273,842 99.92% 173,138,600 226,203,357 100.00% 226,203,356 3,141,113,693 6.19% 194,285,469 2,566,066,758 9.55% 244,962,045 68 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 应收账款(续) 应收账款坏账准备的变动如下: 年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额 2021年 5,955,359,433 175,370,163 (27,553,692) (88,476,985) 6,014,698,919 2020年 5,698,961,680 671,881,979 (2,968,086) (412,516,140) 5,955,359,433 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无所有权受到限制的应收账款。 6. 应收款项融资 2021年 2020年 银行承兑汇票及信用证 2,535,148,368 2,595,046,355 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票及信用证如下: 2021年12月31日 2020年12月31日 终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认 银行承兑汇票及信用证 23,304,208,056 - 15,183,237,089 - 于2021年12月31日,本集团无以银行承兑汇票(2020年12月31日:人民币271,150,000 元)作为质押物取得黄金租赁;以账面价值为人民币75,212,213元(2020年12月31 日:人民币373,985,066元)的银行承兑汇票作为质押物开具银行承兑汇票,参见附注 五、24。 69 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7. 应收保理款 2021年12月31日 金额 比例 减:坏账准备 应收保理款余额 减:递延利息 账面价值 有追索权 1,758,291,698 100.00% 1,195,905,046 562,386,652 893,333 561,493,319 2020年12月31日 金额 比例 减:坏账准备 应收保理款余额 减:递延利息 账面价值 有追索权 1,746,013,208 100.00% 1,028,545,884 717,467,324 893,333 716,573,991 应收保理款为本集团之子公司保理业务 产生,应收保理款实际年利率为 4.12%至 11.00%(2020年:5.50%至11.00%)。 本集团与经认可的第三方开展附追索权的保理款业务,通过设立相关政策以控制信用 风险敞口并寻求从第三方获取担保的可能性。于2021年12月31日,本集团因开展上述 保理业务而持有的保理融资方开具的商业承兑汇票为人民币139,823,482元(2020年12 月31日:人民币139,823,482元)。 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团对部分应收保理款余额持有担保物,本 集团在运用个别认定法和组合法评估应收保理款预期信用损失时,考虑抵押物的预计 可变现价值。 应收保理款的逾期情况如下: 2021年12月31日 2020年12月31日 未逾期 72,180,000 - 逾期1年以内 - 52,351,733 逾期1年至2年 14,074,715 297,894,722 逾期2年以上 1,671,143,650 1,394,873,420 1,757,398,365 1,745,119,875 减:应收保理款坏账准备 1,195,905,046 1,028,545,884 561,493,319 716,573,991 70 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7. 应收保理款(续) 应收保理款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变 动如下: 2021年12月31日 第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用 合计 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产 (单项评估) (组合评估) (整个存续期) 年初余额 - - - 1,028,545,884 1,028,545,884 本年计提 - - - 224,962,028 224,962,028 本年转回 - - - (57,602,866) (57,602,866) 年末余额 - - - 1,195,905,046 1,195,905,046 2020年12月31日 第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用 合计 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产 (单项评估) (组合评估) (整个存续期) 年初余额 1,000,044 - 1,350,281 779,470,247 781,820,572 --转入第三阶段 - - (1,350,281) 1,350,281 - 本年计提 - - - 247,725,356 247,725,356 本年转回 (1,000,044) - - - (1,000,044) 年末余额 - - - 1,028,545,884 1,028,545,884 于2021年,本集团计提坏账准备人民币224,962,028元(2020年:人民币247,725,356 元);因应收保理款收回或发生减值的影响因素变化而转回坏账准备人民币 57,602,866元(2020年:人民币1,000,044元);无核销无法收回的应收保理款坏账准 备(2020年:无)。 71 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 8. 预付款项 预付款项的账龄分析如下: 2021年 2020年 账面余额 比例 账面余额 比例 1年以内 1,708,944,139 98.38% 1,191,477,099 99.16% 1年至2年 24,795,612 1.43% 8,354,900 0.70% 2年至3年 1,782,698 0.10% 529,024 0.04% 3年以上 1,504,749 0.09% 1,171,600 0.10% 1,737,027,198 100.00% 1,201,532,623 100.00% 于2021年12月31日,按预付对象前五名的预付款项汇总分析如下: 余额 占预付款项余额总 额比例 余额前五名的预付款项总额 365,106,406 21.02% 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无单项金额重大且账龄超过一年的预付 款项。 9. 其他应收款 2021年 2020年 应收股利 - 450,000 其他应收款 3,558,738,120 2,931,261,300 3,558,738,120 2,931,711,300 72 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 9. 其他应收款(续) 应收股利 2021年 2020年 泰山石膏(威海)有限公司 - 450,000 其他应收款 2021年 2020年 往来款 1,902,586,146 1,960,375,087 商品期货经纪公司款项(注) 2,716,273,299 1,721,631,043 其他 327,694,375 447,741,385 4,946,553,820 4,129,747,515 减:其他应收款坏账准备 1,387,815,700 1,198,486,215 3,558,738,120 2,931,261,300 注 : 于 2021 年 12 月 31 日 , 本 集 团 存 放 于 商 品 期 货 经 纪 公 司 的 款 项 合 计 人 民 币 2,716,273,299 元 ( 2020 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1,721,631,043 元 ) 。 其 中 , 人 民 币 1,385,927,137元(2020年12月31日:人民币973,151,881元)作为本集团商品期货合 约保证金,人民币1,330,346,162元(2020年12月31日:人民币748,479,162元)为本 集团存放于上述经纪公司的可动用资金。 其他应收款的账龄分析如下: 2021年 2020年 1年以内 3,175,944,423 2,222,246,034 1年至2年 12,086,254 5,853,550 2年至3年 1,493,638 45,309,456 3年以上 1,757,029,505 1,856,338,475 4,946,553,820 4,129,747,515 减:其他应收款坏账准备 1,387,815,700 1,198,486,215 3,558,738,120 2,931,261,300 73 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 9. 其他应收款(续) 其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变 动如下: 2021 年 第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用 合计 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产 (单项评估) (组合评估) (整个存续期) 年初余额 - - 31,062,598 1,167,423,617 1,198,486,215 本年计提 - - 1,455,947 314,760,831 316,216,778 本年转回 - - (8,133,871) (114,965,300) (123,099,171) 本年转销 - - (3,788,122) - (3,788,122) 年末余额 - - 20,596,552 1,367,219,148 1,387,815,700 2020 年 第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 整个存续期预 整个存续期预期 已发生信用减值 期信用损失 期信用损失 信用损失 金融资产 (单项评估) (组合评估) (整个存续期) 年初余额 - - 6,371,320 950,417,245 956,788,565 本年计提 - - 29,224,041 217,006,372 246,230,413 本年转回 - - (3,766,555 ) - (3,766,555 ) 本年转销 - - (766,208 ) - (766,208 ) 年末余额 - - 31,062,598 1,167,423,617 1,198,486,215 于 2021 年,本集团计提其他应收款坏账准备人民币 316,216,778 元(2020 年:人民币 246,230,413 元),收回或发生减值的影响因素变化而转回其他应收款坏账准备人民币 123,099,171 元(2020 年:人民币 3,766,555 元),核销无法收回的其他应收款坏账准 备人民币 3,788,122 元(2020 年:人民币 766,208 元)。 2021年12月31日及2020年12月31日,本集团对部分其他应收款余额持有担保物,本集 团在评估其他应收款预期信用损失时,考虑抵押物的预计可变现价值。 74 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 9. 其他应收款(续) 于2021年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备年末余额 额合计数的比例 其他应收款1 1,795,639,991 36.30% 期货保证金 1年以内 - 其他应收款2 930,651,612 18.81% 尚未收回的预付货款 3年以上 714,833,171 其他应收款3 264,640,000 5.35% 尚未收回的预付货款 3年以上 138,712,379 其他应收款4 273,029,784 5.52% 期货保证金 1年以内 - 其他应收款5 155,507,117 3.14% 尚未收回的预付货款 3年以上 155,507,117 3,419,468,504 69.12% 1,009,052,667 于2020年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备年末余额 额合计数的比例 其他应收款1 963,717,586 23.34% 期货保证金 1年以内 - 其他应收款2 930,651,612 22.54% 尚未收回的预付货款 3年以上 447,268,572 其他应收款3 264,640,000 6.41% 尚未收回的预付货款 3年以上 120,173,646 其他应收款4 211,363,548 5.12% 尚未收回的预付货款 3年以上 211,363,548 其他应收款5 176,859,142 4.28% 期货保证金 1年以内 - 2,547,231,888 61.69% 778,805,766 75 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 存货 2021年 2020年 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,197,716,094 324,333,387 13,873,382,707 11,995,362,683 236,749,143 11,758,613,540 在产品 13,380,187,555 20,552,105 13,359,635,450 10,838,802,607 1,451,820 10,837,350,787 库存商品 9,951,018,581 207,239,025 9,743,779,556 10,227,194,817 135,637,110 10,091,557,707 37,528,922,230 552,124,517 36,976,797,713 33,061,360,107 373,838,073 32,687,522,034 于2021年12月31日,本集团以账面价值为人民币31,928,014元(2020年12月31日:人 民币148,354,323元)的存货作为抵押物取得短期借款,参见附注五、24。 于2021年12月31日,本集团以账面价值为人民币214,316,640元(2020年12月31日:人 民币518,529,194元)的存货作为期货保证金。 于 2021 年 12 月 31 日 , 本 集 团 因 诉 讼 而 被 法 院 强 制 保 全 的 存 货 账 面 价 值 为 人 民 币 9,506,490元(2020年12月31日:人民币9,456,792元)。 于 2021 年 12 月 31 日 , 本 集 团 的 存 货 余 额 中 以 公 允 价 值 计 量 的 金 额 为 人 民 币 6,311,663,309元(2020年12月31日:人民币6,159,716,148元),其中以商品期货合 约及T+D合约作为套期工具的被套期项目金额为人民币362,435,617元(2020年12月31 日:人民币232,850,166元),以临时定价安排作为套期工具的被套期项目金额为人民 币5,949,227,692元(2020年12月31日:人民币5,926,865,982元)。上述被套期项目 的公允价值因来源于活跃市场中的报价,所属的公允价值层级为第一级。 存货跌价准备变动如下: 2021年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回 转销或核销 原材料 236,749,143 187,146,221 (4,838,650) (94,723,327) 324,333,387 在产品 1,451,820 19,100,285 - - 20,552,105 库存商品 135,637,110 118,335,209 (8,597,097) (38,136,197) 207,239,025 373,838,073 324,581,715 (13,435,747) (132,859,524) 552,124,517 76 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 存货(续) 2020年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回 转销或核销 原材料 135,832,853 162,947,678 (2,642,273) (59,389,115) 236,749,143 在产品 23,882,507 82,436,563 (858,937) (104,008,313) 1,451,820 库存商品 137,085,583 137,708,900 (21,854,975) (117,302,398) 135,637,110 296,800,943 383,093,141 (25,356,185) (280,699,826) 373,838,073 存货跌价准备情况如下: 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准 备的原因 原材料 产品价格下降导致原材料可变现净值低于 市场价格回升而转回或存货 其账面价值的差额 报废而核销 在产品 可变现净值低于在产品账面价值的差额 市场价格回升或销售而转销 库存商品 可变现净值低于库存商品账面价值的差额 市场价格回升或销售而转销 于2021年,本集团因市场价格回升而转回的存货跌价准备为人民币 13,435,747 元 (2020年:人民币25,356,185元)。 于2021年,本集团因存货销售而转销的存货跌价准备为人民币38,136,197元(2020 年:人民币277,373,698元);因存货报废而核销的存货跌价准备为人民币94,723,327 元(2020年:人民币3,326,129元)。 77 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 其他流动资产 2021年 2020年 关联方贷款(注1) 1,645,334,411 1,786,411,370 待抵扣增值税 792,539,371 1,167,597,055 拆出资金(注2) 97,430,862 97,430,862 待摊集团内票据贴现利息 118,327,331 128,588,097 国债产品(注3) 819,706,697 600,000,000 超短期融资券产品(注4) 100,341,111 - 其他 38,924,659 15,183,903 3,612,604,442 3,795,211,287 减:关联方贷款坏账准备(注1) 50,145,639 83,347,902 待抵扣增值税减值准备 10,632,917 10,632,917 拆出资金坏账准备(注2) 97,430,862 97,430,862 超短期融资券产品坏账准备(注4) 2,047,778 - 160,257,196 191,411,681 3,452,347,246 3,603,799,606 注1:于2021年12月31日,本集团应收关联方贷款本金及未逾期利息合计为人民币 1,645,334,411元(2020年12月31日:人民币1,786,411,370元),本集团计提关联方 贷款拨备人民币50,145,639元(2020年12月31日:人民币83,347,902元)。 注2:于2021年12月31日,本集团之子公司财务公司提供给其他金融机构的拆出资金人 民币97,430,862元,该拆出资金已于2019年5月31日到期,年利率为4.5%(2020年12月 31 日 : 4.5% ) 。 于 2021 年 12 月 31 日 , 本 集 团 对 该 拆 出 资 金 计 提 坏 账 准 备 人 民 币 97,430,862元(2020年12月31日:人民币97,430,862元)。 注3:于2021年12月31日,本集团其他流动资产中的国债产品为国债逆回购产品本息合 计人民币819,706,697元(2020年12月31日:人民币600,000,000元),按照固定利率 收取利息。 注4:于2021年12月31日,本集团其他流动资产中的超短期融资券产品本息合计人民币 100,341,111元,票面年利率 4.3%,到期日为2022年3月12日(2020年12 月31日: 无)。 78 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资 2021年 年初余额 本年变动 年末余额 年末减值准备 非同一控制 追加/(收回) 权益法下投资 其他综合收益 宣告发放现金 其他权益变 下企业合并 投资 损益 调整 股利或利润 动 合营企业 Nesko Metal Sanayive Ticaret Anonim irketi ("Nesko") 173,465,823 - - (30,628,664 ) (4,272,336 ) - - 138,564,823 (34,917,482 ) 江西省江铜百泰环保科 技 有 限 公 司 (“ 江 铜 百泰”) 26,755,308 - - 16,032,709 - (6,000,000) - 36,788,017 - 嘉石普通合伙有限公司 (“嘉石”) 15,249,324 - - (676,454 ) (2,231,835 ) (460,636) - 11,880,399 - 215,470,455 - - (15,272,409 ) (6,504,171 ) (6,460,636 ) - 187,233,239 (34,917,482 ) 联营企业 五矿江铜矿业投资有限 公司(“五矿江铜”) 1,586,077,867 - 160,000,000 (110,317,759 ) (20,867,397 ) - - 1,614,892,711 - 中银国际证券股份有限 公司(“中银证券”) 1,013,035,229 - - 57,190,881 322,383 (15,157,895) - 1,055,390,598 - 中冶江铜艾娜克矿业有 限 公 司 (“ 中 冶 江 铜”) 664,161,212 - 12,631,310 - 10,284,350 - - 687,076,872 - Valuestone Global Resources Fund I LP(“Fund I”) 446,979,393 - 83,302,793 (34,569,511 ) (9,869,275 ) (28,387,683) - 457,455,717 - 江西铜瑞项目管理有限 公司(“江西铜瑞”) 5,334,010 - - 1,292,220 - - - 6,626,230 - 昭觉逢烨湿法冶炼有限 公司(“昭觉冶炼”) 4,063,977 - - - - - - 4,063,977 - 江西金杯江铜电缆有限 公司(“江西金杯”) 878,270 - - 140,867 - - - 1,019,137 - 江西江铜石化有限公司 (“江西石化”) 11,379,364 - - 4,112,491 - (1,863,372) - 13,628,483 - 宁波赛墨科技有限公司 (“赛墨科技”) 3,545,480 - 4,000,000 (733,662 ) - - - 6,811,818 - 江西万铜环保材料有限 公司(“万铜环保”) 131,036,334 - - (8,107,677 ) - - - 122,928,657 - 江西东辰机械制造有限 公司(“东辰机械”) 5,419,750 - - 762,128 - - - 6,181,878 - 盘古资产管理有限公司 (“盘古资管”) 80,305,018 - - (64,946,173 ) (983,172 ) (12,773,970) - 1,601,703 - 万国国际矿业集团有限 公司("万国矿业") - - 314,674,100 24,736,981 (7,817,692 ) - - 331,593,389 - 成都江铜金号有限公司 (“成都金号”) - - - - - - 25,660,957 25,660,957 - 江西德普矿山设备有限 公司(“德普矿 山”) - - 49,000,000 (468,201 ) - - - 48,531,799 - 河北新宝丰电线电缆有 限公司(“河北新宝 丰”) - 12,705,774 - (860,284 ) - - - 11,845,490 - 佳鑫国际资源投资有限 公司(“佳鑫国际”) 475,369,629 - 24,530,446 (10,790,810) 3,008,339 - 22,730,742 514,848,346 - 4,427,585,533 12,705,774 648,138,649 (142,558,509 ) (25,922,464 ) (58,182,920 ) 48,391,699 4,910,157,762 - 合计 4,643,055,988 12,705,774 648,138,649 (157,830,918 ) (32,426,635 ) (64,643,556) 48,391,699 5,097,391,001 (34,917,482 ) 79 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资(续) 2020年 年初余额 本年变动 年末余额 年末减值准备 非同一控制 追加/(收回) 权益法下投资 其他综合收益 宣告发放现金 其他权益变 下企业合并 投资 损益 调整 股利或利润 动 合营企业 Nesko 212,122,106 - - (20,317,705 ) (18,338,578) - - 173,465,823 (34,917,482 ) 江铜百泰 25,180,780 - - 6,574,528 - (5,000,000 ) - 26,755,308 - 嘉石 7,384,313 - 3,623,996 9,099,447 (688,171) (4,170,261 ) - 15,249,324 - 佳鑫国际 483,449,479 - - (12,955,951 ) 4,876,101 - - 475,369,629 - 728,136,678 - 3,623,996 (17,599,681 ) (14,150,648) (9,170,261 ) - 690,840,084 (34,917,482 ) 联营企业 五矿江铜 1,620,634,979 - 121,000,000 5,432,649 (160,989,761) - - 1,586,077,867 - 中银证券 967,820,871 - - 50,469,029 (517,829) (4,736,842 ) - 1,013,035,229 - 中冶江铜 697,609,722 - 5,972,050 - (39,420,560) - - 664,161,212 - Fund I 379,607,054 - 164,764,485 65,708,587 (21,112,482) (141,988,251 ) - 446,979,393 - 江西铜瑞 4,347,722 - - 986,288 - - - 5,334,010 - 昭觉冶炼 4,063,977 - - - - - - 4,063,977 - 江西金杯 836,054 - - 42,216 - - - 878,270 - 江西石化 10,602,337 - - 777,027 - - - 11,379,364 - 赛墨科技 4,142,005 - - (596,525 ) - - - 3,545,480 - 万铜环保 16,051,998 - 118,100,000 (3,115,664 ) - - - 131,036,334 - 东辰机械 5,412,845 - - 6,905 - - - 5,419,750 - 盘古资管 88,752,219 - - (2,701,068 ) (5,746,133) - - 80,305,018 - 3,799,881,783 - 409,836,535 117,009,444 (227,786,765) (146,725,093 ) - 3,952,215,904 - 合计 4,528,018,461 - 413,460,531 99,409,763 (241,937,413) (155,895,354 ) - 4,643,055,988 (34,917,482 ) 长期股权投资减值准备的情况: 2021年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 Nesko 34,917,482 - - 34,917,482 2020年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 Nesko 34,917,482 - - 34,917,482 80 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 其他权益工具投资 2021年 初始成本 公允价值 本年股利收入 本年终止确认的 仍持有的权益 权益工具 工具 First Quantum Minerals Ltd. (“第一量子”)(注) 7,903,975,089 19,215,297,545 - 4,901,517 烟台银行股份有限公司 21,000,000 29,786,547 - 600,000 泰山石膏(威海)有限公司 6,000,000 6,000,000 - 821,546 中金鼎晟(北京)电子商务有限 公司 3,000,000 1,369,437 - - 青岛善缘金网络科技有限公司 1,000,000 974,712 - - 深圳国金恒邦贵金属精炼股份有限 公司 1,000,000 - - - 大通中银富登村镇银行 7,408,800 1,701,892 - - 青海格尔木农村商业银行股份有限 公司 2,094,400 5,489,133 - - 7,945,478,289 19,260,619,266 - 6,323,063 2020年 初始成本 公允价值 本年股利收入 本年终止确认的 仍持有的权益 权益工具 工具 第一量子(注) 7,903,975,089 14,828,280,894 - 4,831,096 烟台银行股份有限公司 21,000,000 27,996,911 - - 泰山石膏(威海)有限公司 6,000,000 6,000,000 - 450,000 中金鼎晟(北京)电子商务有限 公司 3,000,000 1,508,268 - - 青岛善缘金网络科技有限公司 1,000,000 618,679 - - 深圳国金恒邦贵金属精炼股份有限 公司 1,000,000 - - - 7,935,975,089 14,864,404,752 - 5,281,096 注:于2021年12月31日,本集团持有第一量子126,842,671股股份(2020年12月31日: 126,842,671股股份),占其已发行股份的18.354%(2020年12月31日:18.375%),该 权益投资的公允价值折合人民币 192.15亿元(2020年12月31日:人民币 148.28亿 元)。 81 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 其他非流动金融资产 2021年 初始成本 年末公允价值 本年股利收入 本年终止确认的 仍持有的权益工 权益工具 具 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 非上市权益投资 740,859,124 560,406,566 - 15,102,720 股权收益权 514,670,000 445,550,000 - - 上市权益投资 398,080,000 260,748,990 - 7,000,000 1,653,609,124 1,266,705,556 - 22,102,720 2020年 初始成本 年末公允价值 本年股利收入 本年终止确认的 仍持有的权益工 权益工具 具 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 非上市权益投资 740,859,124 678,834,328 - 15,319,851 股权收益权 514,670,000 524,397,900 - - 上市权益投资 398,080,000 399,442,344 - 7,000,000 信托产品 50,000,000 50,064,110 - - 1,703,609,124 1,652,738,682 - 22,319,851 82 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 15. 投资性房地产 采用成本模式进行后续计量: 2021年 房屋及建筑物 合计 原价 年初余额 574,118,683 574,118,683 增加 155,671,441 155,671,441 处置 (10,875,218) (10,875,218) 年末余额 718,914,906 718,914,906 累计折旧和摊销 年初余额 103,611,296 103,611,296 计提 12,548,000 12,548,000 处置 (664,162) (664,162) 年末余额 115,495,134 115,495,134 账面价值 年末 603,419,772 603,419,772 年初 470,507,387 470,507,387 83 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 15. 投资性房地产(续) 采用成本模式进行后续计量:(续) 2020年 房屋及建筑物 合计 原价 年初余额 555,501,622 555,501,622 增加 14,062,192 14,062,192 固定资产转入 17,762,435 17,762,435 处置 (13,207,566) (13,207,566) 年末余额 574,118,683 574,118,683 累计折旧和摊销 年初余额 81,932,870 81,932,870 计提 12,338,877 12,338,877 固定资产转入 9,805,463 9,805,463 处置 (465,914) (465,914) 年末余额 103,611,296 103,611,296 账面价值 年末 470,507,387 470,507,387 年初 473,568,752 473,568,752 于2021年12月31日,本集团账面价值为人民币155,776,760元(2020年12月31日:人民 币159,500,508元)的投资性房地产因诉讼被法院强制保全。 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无尚未办妥产权证书的投资性房地产。 84 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 固定资产 2021年 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 原价 年初余额 20,543,798,514 20,658,958,676 1,564,564,300 525,455,223 43,292,776,713 购置 23,470,215 78,573,700 29,966,512 23,525,471 155,535,898 非同一控制下企 业合并(附注 六、1) 259,703,017 68,156,666 3,427,996 2,009,541 333,297,220 在建工程转入 1,210,555,509 1,494,609,357 52,838,055 58,456,603 2,816,459,524 处置或报废 (642,741,257) (956,517,546) (147,206,857) (19,095,144) (1,765,560,804) 其他转出 - - (106,242) (181,548) (287,790) 年末余额 21,394,785,998 21,343,780,853 1,503,483,764 590,170,146 44,832,220,761 . 累计折旧 年初余额 7,692,690,559 11,333,538,232 1,414,804,256 189,307,409 20,630,340,456 计提 843,922,316 1,203,756,307 81,005,089 41,611,014 2,170,294,726 处置或报废 (195,932,778) (805,628,824) (107,251,572) (15,822,783) (1,124,635,957) 其他转出 - - (93,250) (106,231) (199,481) 年末余额 8,340,680,097 11,731,665,715 1,388,464,523 214,989,409 21,675,799,744 减值准备 年初余额 415,339,472 95,911,862 2,585,060 580,230 514,416,624 计提(附注五、 58) 444,553,049 156,578,871 23,201,788 3,135,632 627,469,340 处置或报废 (388,512,281) (40,544,778) (2,415,968) (557,225) (432,030,252) 年末余额 471,380,240 211,945,955 23,370,880 3,158,637 709,855,712 账面价值 年末 12,582,725,661 9,400,169,183 91,648,361 372,022,100 22,446,565,305 年初 12,435,768,483 9,229,508,582 147,174,984 335,567,584 22,148,019,633 85 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 固定资产(续) 2020年 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 原价 年初余额 18,575,827,832 20,440,054,104 1,547,774,951 462,040,327 41,025,697,214 购置 49,844,729 99,832,768 28,259,806 23,156,749 201,094,052 非同一控制下企 业合并 26,005,112 - - 27,261 26,032,373 使用权资产转入 - 166,174,000 - - 166,174,000 在建工程转入 2,102,936,598 554,217,357 51,430,895 56,160,800 2,764,745,650 划分为投资性房 地产 (17,762,435) - - - (17,762,435) 处置或报废 (193,053,322) (601,319,553) (62,901,352) (15,929,914) (873,204,141) 年末余额 20,543,798,514 20,658,958,676 1,564,564,300 525,455,223 43,292,776,713 . 累计折旧 年初余额 6,794,967,792 10,696,450,984 1,361,832,334 153,835,159 19,007,086,269 使用权资产转入 - 17,142,419 - - 17,142,419 划分为投资性房 地产 (9,805,463) - - - (9,805,463) 计提 990,518,783 1,080,586,548 105,765,652 42,579,979 2,219,450,962 处置或报废 (82,990,553) (460,641,719) (52,793,730) (7,107,729) (603,533,731) 年末余额 7,692,690,559 11,333,538,232 1,414,804,256 189,307,409 20,630,340,456 减值准备 年初余额 118,262,243 2,063,833 593,205 23,984 120,943,265 计提 297,077,229 93,987,125 1,991,855 556,246 393,612,455 处置或报废 - (139,096) - - (139,096) 年末余额 415,339,472 95,911,862 2,585,060 580,230 514,416,624 账面价值 年末 12,435,768,483 9,229,508,582 147,174,984 335,567,584 22,148,019,633 年初 11,662,597,797 9,741,539,287 185,349,412 308,181,184 21,897,667,680 86 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 固定资产(续) 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无暂时闲置的重大固定资产。 于2021年12月31日,未办妥产权证书的固定资产如下: 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 443,171,365 产权申请手续正在审批中 于 2021 年 12 月 31 日,本集团以账面价值为人民币 447,587,164 元(2020 年 12 月 31 日:人民币 221,582,050 元)的房屋建筑物,以价值人民币 246,849,900 元(2020 年 12 月 31 日:人民币 290,113,100 元)的机器设备作为抵押物取得银行短期借款,参见 附注五、24。 于2021年12月31日,本集团以账面价值为人民币96,584,045元(2020年12月31日:人 民币102,819,569元)的房屋建筑物,以价值人民币92,525,727元(2020年12月31日: 人民币99,595,057元)的机器设备作为抵押物取得银行长期借款,参见附注五、34。 于2021年12月31日,本集团账面价值为人民币109,697,616元(2020年12月31日:人民 币112,319,870元)的房屋建筑物因诉讼被法院强制保全。 17. 在建工程 2021年 2020年 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 2,959,574,525 (96,946,601) 2,862,627,924 3,412,162,410 - 3,412,162,410 87 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 在建工程(续) 重要在建工程2021年变动如下: 预算 年初余额 非同一控制下 本年增加 本年转入固定资产 本年转入无形资产 年末余额 资金来源 工程投入占预算 企业合并 比例 城门山铜矿扩建三期工程 3,271,000,000 420,521,126 - 23,994,368 - - 444,515,494 自有资金 14% 搬迁18万吨阴极铜节能减排建设项目 1,885,300,000 22,731,494 - 170,039,894 - - 192,771,388 自有资金 10% 墨西哥渣选项目 828,841,000 58,082,600 - 104,392,529 - - 162,475,129 自有资金 20% 三期挖潜改造工程 2,118,450,000 52,779,161 - 67,119,240 (72,221) - 119,826,180 自有资金 6% 德兴铜矿五号(铁罗山)尾矿库工程 3,122,880,000 43,643,864 - 56,876,947 - - 100,520,811 自有资金 39% 硫酸一系列干吸转化工序一期改造 88,910,000 56,862,368 - 14,327,655 - - 71,190,023 自有资金 80% 德兴铜矿五号尾矿库二期工程 186,000,000 - - 61,062,239 - - 61,062,239 自有资金 81% 电铲更新项目 79,500,000 884,448 - 61,147,885 (1,400,032) - 60,632,301 自有资金 78% 德兴铜矿采矿场电动轮更新 80,000,000 5,974,513 - 51,187,531 - - 57,162,044 自有资金 71% 江铜宏源10万吨阴极铜项目 250,000,000 165,636,970 - 29,746,661 (139,579,894) - 55,803,737 自有资金 78% 井巷工程 84,750,000 40,677,158 - 20,302,609 (7,928,762) - 53,051,005 自有资金 63% 新建酸性水调节库-祝家酸性水调节库 69,000,000 51,932,132 - 457,626 - - 52,389,758 自有资金 76% 庄子东山新建竖井 60,000,000 58,247,215 - - (2,329,223) - 55,917,992 自有资金 86% 明竖井巷工程 70,000,000 24,856,607 - 22,348,986 - - 47,205,593 自有资金 67% 富冶和鼎三期项目 500,000,000 707,547 - 44,920,527 - - 45,628,074 自有资金 27% 新建全尾砂膏体充填站 155,661,000 37,009,549 - 1,271,385 (58,832) - 38,222,102 自有资金 25% 马家沟尾矿库工程 1,207,000,000 35,475,025 - 1,039,612 - - 36,514,637 自有资金 3% 铜箔三期15000吨/年锂电解铜箔改扩建 831,800,000 267,644,784 - 328,856,283 (560,606,701) - 35,894,366 自有资金 4% 贵冶智能工厂一期工程 258,524,000 72,154,750 - 14,322,425 (47,214,286) (3,504,587) 35,758,302 自有资金 14% 5000吨/日采选技改及配套工程 63,400,000 26,996,539 - 7,822,171 - - 34,818,710 自有资金 55% 富家坞矿区马形山边坡治理 35,200,000 31,596,626 - 650,943 - - 32,247,569 自有资金 92% 银山矿业尾矿库闭库工程 53,170,000 20,684,348 - 10,290,107 - - 30,974,455 自有资金 58% 银山矿业露采东北部扩帮 61,500,000 - - 30,285,217 - - 30,285,217 自有资金 49% 硫酸二系统烟气治理工艺升级改造 44,780,000 - - 28,784,119 - - 28,784,119 自有资金 75% 硫酸应急处理站回用池升级改造 60,330,000 - - 28,226,938 - - 28,226,938 自有资金 51% 祝家酸性水调节库库底防渗工程 31,690,000 12,137,615 - 12,149,162 - - 24,286,777 自有资金 77% 银山矿业北山区(深部)铅锌开采开拓工程 49,510,000 16,341,367 - 6,590,185 - - 22,931,552 自有资金 46% 杨家夼竖井 30,000,000 21,964,131 - 245,617 (245,617) - 21,964,131 自有资金 73% 新富家坞破碎站项目 204,420,000 22,312,689 - - (436,181) - 21,876,508 自有资金 80% 富家坞采区截排水工程 83,800,000 30,038,438 - 4,076,457 (12,552,692) - 21,562,203 自有资金 60% 永平铜矿井下开拓 28,600,000 - - 20,760,436 - - 20,760,436 自有资金 73% 深部挖潜扩产技术改造(8000) 1,505,150,000 722,796,992 - 76,658,897 (731,124,628) (47,807,345) 20,523,916 自有资金及募集资金 53% 祝家酸性水库堆浸工艺改硫化铜工艺改造工程 61,980,000 868,312 - 21,817,812 (3,019,634) - 19,666,490 自有资金 37% 辽上金矿 1,232,140,000 2,554,662 - 17,050,066 - - 19,604,728 自有资金 2% 其他 - 1,088,049,380 420,020 1,158,023,084 (1,309,890,821) (82,082,062) 854,519,601 3,412,162,410 420,020 2,496,845,613 (2,816,459,524) (133,393,994) 2,959,574,525 88 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 在建工程(续) 重要在建工程2020年变动如下: 预算 年初余额 非同一控制下企业合并 本年增加 本年转入固定资产 本年转入无形资产 年末余额 资金来源 工程投入占预算 比例 深部挖潜扩产技术改造(8000) 1,505,150,000 586,841,261 - 296,038,733 (160,083,002) - 722,796,992 自有资金及募集资金 48% 城门山铜矿扩建三期工程 2,866,740,000 419,794,954 - 726,172 - - 420,521,126 自有资金 15% 铜箔三期15000吨/年锂电解铜箔改扩建 831,800,000 26,144,171 - 241,500,613 - - 267,644,784 自有资金 32% 江铜宏源10万吨阴极铜项目 244,000,000 2,741,542 - 162,895,428 - - 165,636,970 自有资金 68% 办公楼毛坯房工程 78,100,000 - - 78,010,668 - - 78,010,668 自有资金 100% 贵冶智能工厂一期工程 258,524,000 104,042,482 - 39,878,548 (48,345,990) (23,420,290) 72,154,750 自有资金 28% 股份本部—南昌江铜国际广场2#、3#、4#楼 357,000,000 71,510,148 - 376,444 - - 71,886,592 自有资金 20% 二期22万吨连铸连轧生产线工程 148,830,600 2,541,990 - 67,102,475 - - 69,644,465 自有资金 47% 城门铜矿东沟废石场工程 209,990,665 59,738,889 - 9,487,565 - - 69,226,454 自有资金 33% 庄子东山新建竖井 60,000,000 42,936,622 - 15,310,593 - - 58,247,215 自有资金 97% 墨西哥渣选项目 84,823,700 - 41,109,329 16,973,271 - - 58,082,600 自有资金 68% 贵冶扩能更新制氧机 201,060,000 17,111,494 - 39,917,581 - - 57,029,075 自有资金 28% 硫酸一系列干吸转化工序一期改造 88,910,000 16,705,839 - 40,156,529 - - 56,862,368 自有资金 64% 公民用设施 210,850,000 4,843,356 - 53,033,865 (2,185,075) (373,160) 55,318,986 自有资金 26% 三期挖潜改造工程 300,000,000 10,913,928 - 41,926,046 (60,813) - 52,779,161 自有资金 18% 新建酸性水调节库-祝家酸性水调节库 69,000,000 16,203,395 - 35,728,737 - - 51,932,132 自有资金 75% 安全措施 112,790,000 10,721,531 - 40,543,206 - - 51,264,737 自有资金 45% 德兴铜矿五号(铁罗山)尾矿库工程 3,178,380,000 2,471,095,372 - 97,124,474 (1,155,508,628) (1,369,067,354) 43,643,864 自有资金 1% 设备更新与补充 112,790,000 19,754,904 - 37,000,017 (13,281,509) (831,637) 42,641,775 自有资金 38% 井巷工程 84,750,000 - - 71,602,725 (30,925,567) - 40,677,158 自有资金 48% 新建全尾砂膏体充填站 155,661,000 43,730,821 - 7,087,727 (13,808,999) - 37,009,549 自有资金 24% 马家沟尾矿库工程 1,207,000,000 35,115,025 - 360,000 - - 35,475,025 自有资金 3% 富家坞矿区马形山边坡治理 35,200,000 16,721,842 - 14,874,784 - - 31,596,626 自有资金 90% 富家坞采区截排水工程 49,030,000 7,965,608 - 32,621,846 (10,549,016) - 30,038,438 自有资金 61% 5000吨/日采选技改及配套工程 63,400,000 6,650,416 - 20,346,123 - - 26,996,539 自有资金 43% 明竖井巷工程 70,000,000 24,856,607 - - - - 24,856,607 自有资金 36% 搬迁18万吨阴极铜节能减排建设项目 1,885,300,000 9,735,733 - 12,995,761 - - 22,731,494 自有资金 1% 新富家坞破碎站项目 204,420,000 52,298 - 22,260,391 - - 22,312,689 自有资金 11% 杨家夼竖井 30,000,000 24,355,395 - 2,468,488 (4,859,752) - 21,964,131 自有资金 73% 仓库(3#烟尘、粗铜、2#/3#综合) 30,000,000 20,577,455 - 347,902 - - 20,925,357 自有资金 70% 新35KV变电站 25,600,000 15,036,997 - 4,657,266 - - 19,694,263 自有资金 77% 西部排土场等工业场地生态复垦 30,000,000 - - 19,488,678 - - 19,488,678 自有资金 65% 盲竖井巷工程 17,500,000 12,977,645 - 4,430,002 - - 17,407,647 自有资金 99% 富家坞500排土场西侧边坡等三处进行复垦工程 20,750,000 - - 16,453,578 - - 16,453,578 自有资金 79% 铜厂采区新建-10m固定泵站 58,750,000 - - 16,241,698 - - 16,241,698 自有资金 28% 采场11线附近3#滑坡体治理 21,730,000 15,833,198 - 283,019 - - 16,116,217 自有资金 74% 其他 - 852,672,470 - 1,190,324,407 (1,325,137,299) (191,007,576) 526,852,002 4,969,923,388 41,109,329 2,750,575,360 (2,764,745,650) (1,584,700,017) 3,412,162,410 89 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 在建工程(续) 在建工程减值准备: 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 生态环境整治酸性水 治理能力提升改造 - 22,011,468 - 22,011,468 西部排土场等工业场 地生态复垦 - 35,693,200 - 35,693,200 西部排土场西北部生 态恢复 - 39,241,933 - 39,241,933 - 96,946,601 - 96,946,601 于2020年度,本集团无在建工程减值准备。 18. 使用权资产 2021年 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合计 成本 年初余额 549,804,501 242,822 368,267,812 918,315,135 购置 912,119 880,621 17,605,557 19,398,297 非同一控制下企 业合并 - 328,742 - 328,742 处置或报废 - (242,822) (284,873,475) (285,116,297) 重分类 (524,578,042) - 524,578,042 - 年末余额 26,138,578 1,209,363 625,577,936 652,925,877 累计折旧 年初余额 12,366,410 - 301,866,571 314,232,981 计提 4,784,214 727,875 179,681,508 185,193,597 处置或报废 - - (284,873,475) (284,873,475) 年末余额 17,150,624 727,875 196,674,604 214,553,103 账面价值 年末 8,987,954 481,488 428,903,332 438,372,774 年初 537,438,091 242,822 66,401,241 604,082,154 90 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 18. 使用权资产(续) 2020年 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合计 成本 年初余额 25,226,459 166,174,000 368,267,812 559,668,271 购置 524,578,042 485,644 - 525,063,686 划分为固定资产 - (166,174,000 ) - (166,174,000 ) 处置或报废 - (242,822 ) - (242,822 ) 年末余额 549,804,501 242,822 368,267,812 918,315,135 累计折旧 年初余额 3,750,450 - 151,472,390 155,222,840 计提 8,615,960 17,385,241 150,394,181 176,395,382 处置或报废 - (242,822 ) - (242,822 ) 划分为固定资产 - (17,142,419 ) - (17,142,419 ) 年末余额 12,366,410 - 301,866,571 314,232,981 账面价值 年末 537,438,091 242,822 66,401,241 604,082,154 年初 21,476,009 166,174,000 216,795,422 404,445,431 91 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 无形资产 2021年 土地使用权 商标权 供应商合同 采矿权 软件及其他 合计 原价 年初余额 4,001,346,714 206,156,562 193,524,055 4,672,326,212 167,882,061 9,241,235,604 购置 119,222,112 54,365 - 51,703,600 3,186,602 174,166,679 非同一控制下企业合 并(附注六、1) 55,656,394 - - - 18,290,000 73,946,394 在建工程转入 120,096,583 - - - 13,297,411 133,393,994 出售及报废 - - - (150,792,679) (139,658) (150,932,337) 年末余额 4,296,321,803 206,210,927 193,524,055 4,573,237,133 202,516,416 9,471,810,334 累计摊销 年初余额 337,303,610 51,687,188 20,376,129 635,263,469 83,422,880 1,128,053,276 计提 118,726,691 2,356,644 13,911,519 225,890,656 31,982,216 392,867,726 出售及报废 - - - (57,938,171) (139,658) (58,077,829) 年末余额 456,030,301 54,043,832 34,287,648 803,215,954 115,265,438 1,462,843,173 减值准备 年初余额 - - - 86,273,629 - 86,273,629 计提(附注五、58) 4,503,104 - - 336,552,951 52,157 341,108,212 出售及报废 - - - (86,273,628) - (86,273,628) 年末余额 4,503,104 - - 336,552,952 52,157 341,108,213 账面价值 年末 3,835,788,398 152,167,095 159,236,407 3,433,468,227 87,198,821 7,667,858,948 年初 3,664,043,104 154,469,374 173,147,926 3,950,789,114 84,459,181 8,026,908,699 92 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 无形资产(续) 2020年 土地使用权 商标权 供应商合同 采矿权 软件及其他 合计 原价 年初余额 2,417,953,070 203,776,656 - 2,250,770,091 120,727,431 4,993,227,248 购置 37,418,755 2,379,906 - 1,952,345,756 8,574,645 2,000,719,062 非同一控制下企业 合并(附注六、1) - - 193,524,055 - - 193,524,055 在建工程转入 1,545,974,889 - - - 38,725,128 1,584,700,017 勘探成本转入 - - - 469,210,365 - 469,210,365 出售及报废 - - - - (145,143) (145,143) 年末余额 4,001,346,714 206,156,562 193,524,055 4,672,326,212 167,882,061 9,241,235,604 累计摊销 年初余额 239,957,195 48,736,038 - 476,967,386 74,911,485 840,572,104 计提 97,346,415 2,951,150 20,376,129 158,296,083 8,634,135 287,603,912 出售及报废 - - - - (122,740) (122,740) 年末余额 337,303,610 51,687,188 20,376,129 635,263,469 83,422,880 1,128,053,276 减值准备 年初余额 - - - - - - 计提(附注五、58) - - - 86,273,629 - 86,273,629 年末余额 - - - 86,273,629 - 86,273,629 账面价值 年末 3,664,043,104 154,469,374 173,147,926 3,950,789,114 84,459,181 8,026,908,699 年初 2,177,995,875 155,040,618 - 1,773,802,705 45,815,946 4,152,655,144 于2021年12月31日,本集团以账面价值为人民币216,932,193元(2020年12月31日:人 民币103,299,041元)的土地使用权作为抵押取得银行短期借款,参见附注五、24。 于2021年12月31日,本集团以账面价值为人民币33,112,181元(2020年12月31日:人 民币33,837,265元)的土地使用权作为抵押取得银行长期借款,参见附注五、34。 于2021年12月31日,未办妥产权证书的无形资产如下: 账面价值 未办妥产权证书原因 土地使用权 54,244,879 产权申请手续正在审批中 93 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 20. 勘探成本 2021年 2020年 年初余额 969,344,394 1,274,804,684 本年增加 20,346,073 163,750,075 本年转入无形资产 - (469,210,365) 989,690,467 969,344,394 减:勘探成本减值准备(注) 381,461,222 333,233,302 年末余额 608,229,245 636,111,092 勘探成本余额主要为本集团金鸡窝、武山矿区的深部补充地质勘探项目、永平矿区的 十字头钼矿的探矿成本。 注:于2021年12月31日,本集团之子公司香格里拉必司大吉矿业有限公司(“大吉矿 业”)探矿权及勘探成本对应的矿区因当地环保原因很可能无法继续进行探矿或开采, 本集团相应计提减值准备人民币315,544,551元(2020年12月31日:人民币315,544,551 元)。 于2021年12月31日,本集团对子公司江西铜业集团东同矿业有限责任公司(“东同矿 业”)持有的勘探成本计提减值准备人民币17,688,751元(2020年12月31日:人民币 17,688,751元)。 于2021年12月31日,本集团对持有的永平铜矿(“永平铜矿”)持有的探矿权及勘探成 本计提减值准备人民币48,227,920元(2020年12月31日:无)。 21. 商誉 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 商誉 1,266,036,306 29,637,355 - 1,295,673,661 94 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 21. 商誉(续) 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 商誉 1,266,036,306 - - 1,266,036,306 于2019年6月26日,本集团收购恒邦股份29.99%股份,成为其控股股东并将其纳入合并 范围,形成商誉人民币1,266,036,306元。本集团将该商誉分配至金相关产业资产组。 于2021年,本集团收购江西电缆及广东桃林成为其控股股东并将其纳入合并范围,形 成商誉合计人民币29,637,355元,其计算过程参见附注六、1。于2021年12月31日,本 公司管理层认为就上述商誉无需计提减值准备(2020年12月31日:无)。 金相关产业资产组 金相关产业资产组主要由恒邦股份可辨认资产(包括无形资产)和负债构成,与本公 司购买日所确定的资产组一致。 金相关产业资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现金流量预测 方法计算。超过该五年期的现金流量采用2.3%(2020年12月31日:3%)的估计增长率 作出推算,该增长率不超过各产品的长期平均增长率,并与行业报告所载的预测数据 一致。减值测试中采用的其他关键假设包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他 相关费用等。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。 管理层采用能够反映金相关产业资产组特定风险的税前折现率为9.80%(2020年12月31 日:9.73%)。上述假设用以分析该资产组的可收回金额。管理层相信这些重要假设的 任何重大变化都有可能会引起该资产组的账面价值超过其可收回金额。 于2021年12月31日及2020年12月31日,本公司管理层认为无需计提商誉减值准备。 95 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 22. 递延所得税资产/负债 未经抵销的递延所得税资产: 2021年12月31日 2020年12月31日 可抵扣 递延所得税资产 可抵扣 递延所得税资产 暂时性差异 暂时性差异 资产减值准备 2,458,050,480 387,938,923 1,403,123,241 230,560,144 可抵扣亏损 239,224,686 41,318,382 253,345,424 41,167,051 衍生金融工具公允价值变动损失 163,267,090 34,943,142 582,453,831 100,241,573 递延收益 310,591,938 51,569,550 360,951,113 58,649,220 内部交易未实现利润 36,785,143 5,591,495 32,457,959 6,287,824 尚未支付的职工薪酬 1,361,267,361 222,785,682 976,100,749 166,077,672 交易性金融资产公允价值变动损失 72,057,561 12,524,991 - - 其他 283,137,446 58,310,091 155,012,186 37,523,716 4,924,381,705 814,982,256 3,763,444,503 640,507,200 未经抵销的递延所得税负债: 2021年12月31日 2020年12月31日 应纳税 递延所得税负债 应纳税 递延所得税负债 暂时性差异 暂时性差异 衍生金融工具公允价值变动收益 277,359,419 59,416,075 182,497,729 42,259,607 存货年末公允价值变动 2,876,549 431,482 441,530,996 67,283,508 非同一控制企业合并评估增值 1,786,490,884 287,365,419 1,803,743,826 347,934,568 固定资产折旧 173,466,196 38,783,085 216,563,772 49,164,157 交易性金融资产公允价值变动收益 67,701,892 16,922,494 86,702,073 20,428,177 其他 267,202,841 44,739,940 - - 2,575,097,781 447,658,495 2,731,038,396 527,070,017 96 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 22. 递延所得税资产/负债(续) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示: 2021年12月31日 2020年12月31日 抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额 递延所得税资产 107,590,632 707,391,624 154,792,576 485,714,624 递延所得税负债 107,590,632 340,067,863 154,792,576 372,277,441 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下: 2021年12月31日 2020年12月31日 可抵扣亏损 3,953,284,023 3,151,335,003 递延收益 6,219,526 - 资产减值准备 9,756,372,528 8,479,942,594 尚未支付的职工薪酬 333,966,967 327,423,521 其他非流动金融资产公允价值变动损失 69,120,000 - 衍生金融工具公允价值变动损失 11,488,000 182,991,244 14,130,451,044 12,141,692,362 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期: 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年 - 267,781,736 2022年 463,848,245 443,850,603 2023年 555,819,006 514,752,063 2024年 627,809,116 573,473,849 2025年 825,574,608 825,574,608 2026年 870,883,667 - 无到期限制 609,349,381 525,902,144 3,953,284,023 3,151,335,003 97 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 23. 其他非流动资产 2021年 2020年 到期日一年以上的定期存款(注1) 4,252,629,233 3,097,703,713 预付工程设备款 368,105,657 473,369,542 预付土地款 598,742,041 598,790,761 预付投资及矿权款(注2) 130,000,000 364,503,200 关联方贷款 144,000,000 - 其他 82,297,636 66,464,264 5,575,774,567 4,600,831,480 减:其他非流动资产坏账准备 2,880,000 - 5,572,894,567 4,600,831,480 注1:于2021年12月31日,本集团以账面价值为人民币214,349,589元(2020年12月31 日:无)一年期以上定期存款质押取得银行短期借款人民币200,000,000元(2020年12 月31日:无),详见附注五、24;以账面价值为人民币1,392,790,157元(2020年12月 31日:人民币950,797,222元)一年期以上定期存款质押开具银行承兑汇票,详见附注 五、24;以账面价值为人民币17,500,000元一年期以上定期存款质押以开具保函 (2020年12月31日:人民币420,284,795元);以账面价值为人民币2,329,168,978元 (2020年12月31日:人民币1,626,508,946元)一年期以上定期存款质押取得银行长期 借款人民币2,246,000,000元(2020年12月31日:人民币1,546,000,000元),参见附 注五、34。 注2:预付投资及矿权款系本集团根据相关投资协议约定已支付的定金或投资款。其 中,于2020年12月31日,本集团因收购天津大无缝投资有限公司(“大无缝投资”) 评估事项等原因股权转让手续尚未办理完成,产生预付投资款人民币2.25亿元。于 2021年12月31日,本集团已完成股权转让,详见附注六、1。 98 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 24. 短期借款 2021年 2020年 信用借款 16,360,838,182 15,897,082,682 质押借款(i) 10,470,405,581 9,906,853,179 保证借款(ii) 1,696,919,393 2,646,259,338 抵押借款(iii) 195,327,481 381,117,557 黄金租赁(iv) 4,691,176,304 4,883,165,397 应付借款利息 61,115,176 57,077,154 33,475,782,117 33,771,555,307 于2021年12月31日,上述借款的年利率为1.12%至5.26%(2020年12月31日:1.45%至 4.69%)。 于2021年12月31日,本集团应付上述借款未逾期利息为人民币61,115,176元(2020年 12月31日:人民币57,077,154元)。 (i) 于 2021 年 12 月 31 日 , 本 集 团 以 价 值 人 民 币 924,065,414 元 的 银 行 定 期 存 款 (2020年12月31日:人民币983,842,880元),无理财产品(2020年12月31日:人民币 206,273,585元)质押取得银行借款合计人民币1,450,442,988元(2020年12月31日:人 民币1,243,840,709元)。 于2021年12月31日,本集团以价值人民币214,349,589元(2020年12月31日:无)的到 期日一年以上的定期存款质押以开具保函,用于担保取得银行借款人民币200,000,000 元(2020年12月31日:无)。 99 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 24. 短期借款(续) 于2021年12月31日,本集团以价值人民币11,236,878,051元(2020年12月31日:人民 币8,384,336,355元)的银行定期存款、价值人民币1,392,790,157元(2020年12月31 日:人民币950,797,222元)到期日一年以上的定期存款、价值人民币806,138,357元 (2020年12月31日:人民币2,913,434,427元)的理财产品以及价值人民币75,212,213 元(2020年12月31日:人民币373,985,066元)的银行承兑汇票质押以开具信用证及银 行 承 兑 汇 票 人 民 币 12,047,919,066 元 ( 2020 年 12 月 31 日 : 人 民 币 12,494,376,554 元)。于2021年12月31日,本集团上述质押开具的信用证及银行承兑汇票中已于本集 团内部贴现金额为人民币8,819,962,593元(2020年12月31日:人民币8,663,012,470 元),本集团将其作为短期借款列示。 (ii) 于2021年12月31日,本集团之子公司浙江和鼎的少数股东为其提供连带责任担 保取得银行借款人民币1,666,919,393元(2020年12月31日:人民币2,646,259,338 元)。于2021年12月31日,本集团之子公司江西电缆的少数股东为其提供连带责任担 保取得银行借款人民币30,000,000元(2020年12月31日:无) (iii) 于2021年12月31日,本集团以价值人民币31,928,014元(2020年12月31日:人 民币148,354,323元)的存货,以价值人民币246,849,900元(2020年12月31日:人民 币290,113,100元)的机器设备,以价值人民币447,587,164元(2020年12月31日:人 民币221,582,050元)的房屋建筑物,以账面价值为人民币216,932,193元(2020年12 月31日:人民币103,299,041元)的土地使用权作为抵押取得银行短期借款。 (iv) 本集团与银行签订黄金租赁合同租入黄金,并通过上海黄金交易所卖出所租赁 黄金融得资金,在租赁到期日通过归还银行相同数量和规格的黄金,黄金租赁期为1年 以内(含1年)。本集团在租入黄金时与提供黄金租赁的同一家银行签订与该黄金租赁 对应的相同数量、规格和到期日的远期合约,约定到期日本集团以约定的人民币价格 从该银行购入相同数量和规格的黄金,用以归还所租赁黄金。 本集团认为这种黄金租赁的业务模式下,黄金租赁期间的黄金价格波动风险完全由银 行承担,本集团只承担约定的黄金租赁费及相关手续费,因此本集团将该交易形成的 负债作为短期借款。 于2021年12月31日,本集团以价值人民币6,786,038元(2020年12月31日:人民币 50,028,767元)的银行存款作为黄金租赁保证金,无银行承兑汇票(2020年12月31 日:人民币271,150,000元)作为黄金租赁的保证金。 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无已到期但未偿还的短期借款。 100 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 25. 衍生金融负债 2021年 2020年 指定套期关系的衍生金融负债(注) 公允价值套期 临时定价安排 11,441,879 426,978,829 商品期货合约及T+D合约 - 17,254,789 未指定套期关系的衍生金融负债 商品期货合约及T+D合约 234,063,519 536,685,780 远期外汇合约 32,743,262 33,341,718 商品期权合约 12,719,991 369,190 利率互换合约 - 16,768,274 290,968,651 1,031,398,580 注:本集团的套期保值政策详见附注五、3。 26. 应付票据 2021年 2020年 银行承兑汇票及信用证(注) 3,267,956,473 3,831,364,084 商业承兑汇票 70,198,714 - 3,338,155,187 3,831,364,084 注:本集团的银行承兑汇票及信用证主要以本集团所持有的银行定期存款、理财产品 等质押开具,参见附注五、24。 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无到期未付的应付票据。 101 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 27. 应付账款 应付账款主要系本集团未结算的原材料及商品贸易采购款。应付账款不计息,并通常 在1至3个月内清偿。 2021年 2020年 应付采购货款 7,829,771,715 6,283,727,134 于2021年12月31日及2020年12月31日,应付账款余额中无账龄超过1年的重大应付账 款。 28. 合同负债 2021年 2020年 预收产品销售款 2,192,493,955 1,484,500,195 于2021年12月31日及2020年12月31日,合同负债中无账龄超过1年的重大预收产品销售 款。 29. 应付职工薪酬 2021年 非同一控制下 年初余额 企业合并 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 1,231,570,959 3,174,299 4,718,234,917 (4,368,770,936) 1,584,209,239 离职后福利(设定 提存计划) 52,299,080 - 614,176,873 (546,299,316) 120,176,637 1,283,870,039 3,174,299 5,332,411,790 (4,915,070,252) 1,704,385,876 102 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 29. 应付职工薪酬(续) 2020年 非同一控制下 年初余额 企业合并 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 1,056,438,405 - 3,952,921,850 (3,777,789,296) 1,231,570,959 离职后福利(设定 提存计划) 41,056,541 - 424,939,181 (413,696,642) 52,299,080 1,097,494,946 - 4,377,861,031 (4,191,485,938) 1,283,870,039 短期薪酬如下: 2021年 非同一控制下 年初余额 企业合并 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,152,158,173 620,569 3,670,863,397 (3,316,917,103 ) 1,506,725,036 职工福利费 663,025 - 190,512,089 (188,403,025 ) 2,772,089 社会保险费 10,934,735 - 373,135,854 (374,601,493) 9,469,096 其中:医疗保险费 8,907,953 - 346,236,453 (347,218,402 ) 7,926,004 工伤保险费 1,681,632 - 20,859,683 (21,222,295 ) 1,319,020 生育保险费 345,150 - 6,039,718 (6,160,796 ) 224,072 住房公积金 35,059,790 - 401,597,113 (403,830,888) 32,826,015 工会经费和职工教育经费 23,686,524 2,553,730 75,803,190 (74,518,142) 27,525,302 中高层激励奖金 5,121,037 - 4,815,550 (8,992,564) 944,023 其他短期薪酬 3,947,675 - 1,507,724 (1,507,721) 3,947,678 1,231,570,959 3,174,299 4,718,234,917 (4,368,770,936 ) 1,584,209,239 103 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 29. 应付职工薪酬(续) 2020年 非同一控制下 年初余额 企业合并 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 981,550,455 - 3,113,420,574 (2,942,812,856) 1,152,158,173 职工福利费 540,234 - 174,279,629 (174,156,838) 663,025 社会保险费 10,665,854 - 203,977,632 (203,708,751) 10,934,735 其中:医疗保险费 8,759,530 - 180,561,930 (180,413,507) 8,907,953 工伤保险费 1,719,668 - 11,943,479 (11,981,515) 1,681,632 生育保险费 186,656 - 11,472,223 (11,313,729) 345,150 住房公积金 34,612,523 - 373,461,992 (373,014,725) 35,059,790 工会经费和职工教育经费 20,443,936 - 64,972,389 (61,729,801) 23,686,524 中高层激励奖金 3,131,626 - 19,586,320 (17,596,909) 5,121,037 其他短期薪酬 5,493,777 - 3,223,314 (4,769,416) 3,947,675 1,056,438,405 - 3,952,921,850 (3,777,789,296) 1,231,570,959 设定提存计划如下: 2021年 非同一控制下 年初余额 企业合并 本年增加 本年减少 年末余额 基本及补充养老保险费 48,108,141 - 601,726,358 (533,527,923) 116,306,576 失业保险费 4,190,939 - 12,450,515 (12,771,393) 3,870,061 52,299,080 - 614,176,873 (546,299,316) 120,176,637 2020年 非同一控制下 年初余额 企业合并 本年增加 本年减少 年末余额 基本及补充养老保险费 36,960,872 - 415,043,800 (403,896,531 ) 48,108,141 失业保险费 4,095,669 - 9,895,381 (9,800,111 ) 4,190,939 41,056,541 - 424,939,181 (413,696,642 ) 52,299,080 104 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 30. 应交税费 2021年 2020年 企业所得税 1,251,213,997 825,071,355 增值税 941,503,720 191,388,460 资源税 251,924,940 78,213,409 印花税 52,211,071 54,140,716 教育费附加 39,594,293 11,952,323 城市维护建设税 45,315,625 10,602,304 个人所得税 8,041,710 5,457,788 环保税 7,580,311 3,929,247 其他 31,386,668 43,021,529 2,628,772,335 1,223,777,131 31. 其他应付款 2021年 2020年 应付江铜集团款项 884,830,958 479,209,798 应付江铜集团之子公司代垫款项 228,945,028 75,036,472 应付少数股东及其子公司 115,649,000 73,988,096 合同保证金 257,980,955 191,775,731 应付工程、设备和材料款 1,088,566,328 1,076,882,982 应付零星修理维护费 83,652,654 74,542,340 应付劳务费 78,377,266 146,278,062 应付贸易欠款(i) 105,140,383 232,526,388 其他 1,295,008,167 1,092,800,955 4,138,150,739 3,443,040,824 (i) 于2021年12月31日,其他应付款余额中因前手贸易应收款产生法律纠纷的原 因 , 账 龄 超 过 一 年 的 金 额 为 人 民 币 105,140,383 元 (2020 年 12 月 31 日 : 人 民 币 232,526,388元)。 105 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 32. 一年内到期的非流动负债 2021年 2020年 一年内到期的长期借款(附注五、34) 4,817,956,664 40,000,000 一年内到期的递延收益(附注五、40) 60,849,227 56,953,659 一年内到期的应付债券(附注五、35) 500,000,000 - 一年内到期的长期应付款(附注五、37) 369,398,937 399,497,522 一年内到期的租赁负债(附注五、36) 173,125,381 167,174,685 应付债券利息 13,315,971 5,991,081 应付分期付息到期还本的长期借款利息 38,206,874 27,678,612 5,972,853,054 697,295,559 33. 其他流动负债 2021年 2020年 关联公司短期存款(i) 5,348,717,410 3,021,693,443 财务担保合同负债(ii) 36,129,277 36,870,000 待转销项税额 272,760,803 164,257,187 5,657,607,490 3,222,820,630 (i) 该余额系关联方公司存入本公司之子公司财务公司的活期存款及1年以内到期 的定期存款,该存款年利率为0.35%至1.50%(2020年12月31日:0.35%至1.50%)。 (ii) 本公司之子公司浙江和鼎为少数股东的银行借款、开立的银行承兑汇票、保 函、信用证及黄金租赁业务提供担保,如若少数股东到期不能按期归还借款,本公司 之子公司浙江和鼎将承担连带还款责任。于2021年12月31日,上述担保金额为人民币 1,410,429,950元(2020年12月31日:人民币1,344,605,150元),担保合同负债为人 民币36,129,277元(2020年12月31日:人民币36,870,000元)。 106 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 34. 长期借款 2021年 2020年 信用借款 14,159,750,543 12,249,642,423 保证借款 (i) 260,114,413 180,000,000 抵押借款 (ii) 3,313,616 3,494,020 质押借款 (iii) 2,246,000,000 1,546,000,000 长期借款应付利息 43,020,173 165,258,968 16,712,198,745 14,144,395,411 减:一年内到期的长期借款 应付利息 38,206,874 27,678,612 信用借款 3,680,809,710 - 保证借款 (i) 180,114,413 40,000,000 抵押借款 (ii) 1,032,541 - 质押借款 (iii) 956,000,000 - 11,856,035,207 14,076,716,799 (i) 于2021年12月31日,本集团之子公司浙江和鼎的少数股东提供连带责任保证取 得 银 行 借 款 人 民 币 人 民 币 230,114,413 元 ( 2020 年 12 月 31 日 : 人 民 币 180,000,000 元)。同时,该笔借款以本集团账面价值为人民币90,858,156元(2020年12月31日: 人民币96,347,202元)的房屋建筑物,以价值人民币92,525,727元(2020年12月31 日:人民币99,595,057元)的机器设备,以账面价值为人民币33,112,181元(2020年 12月31日:人民币33,837,265元)的土地使用权作为抵押。 于2021年12月31日,本集团之子公司天津大无缝的少数股东提供连带责任保证取得银 行借款人民币人民币30,000,000元(2020年12月31日:无)。 (ii) 于2021年12月31日,本集团以账面价值为人民币5,725,889元(2020年12月31 日:人民币6,472,367元)的房屋建筑物作为抵押取得银行长期借款。 (iii) 于2021年12月31日,本集团以账面价值为人民币2,329,168,978元(2020年12月 31日:人民币1,626,508,946元)一年期以上定期存款质押取得银行长期借款人民币 2,246,000,000元(2020年12月31日:人民币1,546,000,000元)。 于2021年12月31日,上述借款的年利率为2.40%至5.50%(2020年12月31日:2.40%至 5.30%)。 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无已到期但未偿还的长期借款。 107 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 35. 应付债券 2021年 2020年 公司债券(17江铜01)(注1) 506,226,930 505,991,081 公司债券(21江铜01)(注2) 1,001,938,356 - 公司债券(21恒邦冶炼MTN001)(注3) 505,150,685 - 2,013,315,971 505,991,081 减:一年内到期的应付债券 500,000,000 - 一年内到期的应付债券利息 13,315,971 5,991,081 1,500,000,000 500,000,000 于2021年12月31日,应付债券余额列示如下: 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年支付 年末余额 利息 100 2017年9月20日 5年 500,000,000 500,000,000 - 23,935,849 - (17,708,919) 506,226,930 100 2021年12月5日 2年 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,938,356 - - 1,001,938,356 100 2021年9月28日 3年 500,000,000 - 500,000,000 5,150,685 - - 505,150,685 于2020年12月31日,应付债券余额列示如下: 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年支付利息 年末余额 100 2017年9月20日 5年 500,000,000 500,000,000 - 23,959,642 - (17,968,561) 505,991,081 注1:经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2745号核准,本公司于2017年9月20 日发行票面金额为人民币100元的附第三年末票面利率选择权和投资者回售选择权的可 转换债券500万张,面值总计人民币5亿元,期限为5年,附第3年末发行人调整票面利 率选择权和投资者回售选择权。债券票面年利率为4.74%,每年9月21日付息,到期一 次还本。 注2:经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2131号核准,本公司于2021年12月5 日发行票面金额为人民币100元的附投资者回售选择权的可转换债券1000万张,面值总 计人民币10亿元,期限为2年,附投资者回售选择权。债券票面年利率为2.83%,每年 12月6日付息,到期一次还本。 注3:本集团之子公司恒邦股份于2021年9月26日发行票面金额为人民币100元的债券 500万张,面值总计人民币5亿元,期限3年。债券票面年利率为4.00%,每年9月27日付 息,到期一次还本。 108 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 36. 租赁负债 2021年 2020年 应付租赁款 372,274,036 536,734,774 减:一年内到期的应付租赁款 173,125,381 167,174,685 199,148,655 369,560,089 37. 长期应付款 2021年 2020年 应付采矿权款项 德兴及永平矿(i) 5,686,617 6,876,109 武山铜矿 492,333,859 577,058,016 辽上金矿 352,337,505 313,729,335 银山矿业 547,217,858 641,771,076 融资租赁售后回租 168,954,888 390,010,754 其他 49,216,266 3,011,901 1,615,746,993 1,932,457,191 减: 一年内到期的融资租赁款项 168,954,888 193,870,779 一年内到期的应付采矿权款项 200,444,049 205,626,743 1,246,348,056 1,532,959,669 (i) 该款项系指本集团为采矿权而应付江铜集团之转让费。该转让费自1998年1月1 日起,分三十年支付,每年支付人民币1,870,000元,同时本集团每年年底按一年内偿 还之应付款支付该年度有关利息。利率按国家公布的一年期贷款利率(但最高不超过 15%)计算。于2021年,本集团利息支出为人民币162,690元(2020年度:人民币162,690 元),国家公布的利率为4.35%(2020年度:4.35%)。 109 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 38. 长期应付职工薪酬 2021年 2020年 中高层激励奖金 16,080,237 19,654,231 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 中高层激励奖金 19,654,231 289,842 (3,863,836) 16,080,237 中高层激励奖金余额系根据本集团激励计划预提应支付给中高层管理人员的奖金。 39. 预计负债 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 预计复垦费 264,286,781 11,477,851 - 275,764,632 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 预计复垦费 252,451,687 11,835,094 - 264,286,781 预计负债指复垦及环境治理负债,是因本集团未来清理矿场而产生的复垦及环境治理 成本的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出。在该支出金额能够 可靠计量时,按照所需支出的最佳估计金额入账确认为负债。 110 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 40. 递延收益 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 582,397,128 18,555,415 (81,455,903) 519,496,640 合计 582,397,128 18,555,415 (81,455,903) 519,496,640 减:一年内到期递延收益 56,953,659 60,849,227 525,443,469 458,647,413 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 637,093,309 19,643,578 (74,339,759) 582,397,128 合计 637,093,309 19,643,578 (74,339,759) 582,397,128 减:一年内到期递延收益 59,463,082 56,953,659 577,630,227 525,443,469 于2021年12月31日,涉及政府补助的项目如下: 年初余额 本年新增 计入其他收益 其他变动 年末余额 类别 深部资源挖潜改造项目 110,000,000 - (3,546,460 ) - 106,453,540 与资产相关 13万吨/日采选技术改造项目 85,258,860 - (10,216,813 ) - 75,042,047 与资产相关 德兴铜矿环保设施完善工程 78,279,391 - (9,416,955 ) - 68,862,436 与资产相关 废水综合治理工程 39,439,500 - (2,666,667 ) - 36,772,833 与资产相关 5000吨/日盘活资源项目 23,740,838 - (3,502,632 ) - 20,238,206 与资产相关 扩大采选生产规模技术改造项目 20,913,476 - (5,879,854 ) - 15,033,622 与资产相关 矿山智能化服务平台 12,694,919 2,500,000 (3,835,411 ) - 11,359,508 与资产相关 节水减排项目 13,128,227 - (3,127,455 ) - 10,000,772 与资产相关 高新技术产业发展项目 2,900,775 - (54,448 ) - 2,846,327 与资产相关 泗洲选厂浮选系统改造项目 6,813,338 - (826,050 ) - 5,987,288 与资产相关 机器换人项目 14,323,896 - (1,300,000 ) - 13,023,896 与资产相关 复杂金精矿综合回收改造工程 1,000,000 - - - 1,000,000 与资产相关 氧气底气底吹炼铜技术创新及产业 化示范工程 4,500,000 - (1,500,000 ) - 3,000,000 与资产相关 重金属污染防治专项 2,187,500 - - - 2,187,500 与资产相关 废水深度处理改造项目 11,210,000 - (1,121,000 ) - 10,089,000 与资产相关 烟气处理设施升级改造项目 12,609,000 - (1,401,000 ) - 11,208,000 与资产相关 湿法黄金冶炼废渣无害化处理项目 36,861,500 - (2,733,000 ) - 34,128,500 与资产相关 重金属污染防治重点区域示范资金 -废渣无害化 1,962,000 - (350,000 ) - 1,612,000 与资产相关 废水纳管排放工程补助 3,807,950 - (200,418 ) - 3,607,532 与资产相关 污染源自动监控系统建设和改造项 目补助 35,113 - - - 35,113 与资产相关 磷石头膏工业副产品综合利用项目 2,502,000 - - - 2,502,000 与资产相关 2012年矿产资源综合利用示范基地 40,667,243 - (3,800,142 ) - 36,867,101 与资产相关 其他 57,561,602 16,055,415 (25,977,598 ) - 47,639,419 与资产相关 582,397,128 18,555,415 (81,455,903) - 519,496,640 111 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 40. 递延收益(续) 于2020年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下: 年初余额 本年新增 计入其他收益 其他变动 年末余额 类别 深部资源挖潜改造项目 110,000,000 - - - 110,000,000 与资产相关 13万吨/日采选技术改造项目 86,058,718 - (799,858) - 85,258,860 与资产相关 德兴铜矿环保设施完善工程 84,159,245 - (5,879,854) - 78,279,391 与资产相关 废水综合治理工程 40,000,000 - (560,500) - 39,439,500 与资产相关 5000吨/日盘活资源项目 25,492,154 - (1,751,316) - 23,740,838 与资产相关 扩大采选生产规模技术改造项目 26,713,974 - (5,800,498) - 20,913,476 与资产相关 矿山智能化服务平台 20,284,452 - (7,589,533) - 12,694,919 与资产相关 土地出让补偿款 18,842,848 - - - 18,842,848 与资产相关 节水减排项目 14,992,254 - (1,864,027) - 13,128,227 与资产相关 高新技术产业发展项目 2,927,999 - (27,224) - 2,900,775 与资产相关 泗洲选厂浮选系统改造项目 9,099,364 - (2,286,026) - 6,813,338 与资产相关 机器换人项目 14,973,896 - (650,000) - 14,323,896 与资产相关 复杂金精矿综合回收改造工程 1,000,000 - - - 1,000,000 与资产相关 氧气底气底吹炼铜技术创新及产业 化示范工程 5,250,000 - (750,000) - 4,500,000 与资产相关 重金属污染防治专项 2,187,500 - - - 2,187,500 与资产相关 废水深度处理改造项目 11,210,000 - - - 11,210,000 与资产相关 烟气处理设施升级改造项目 13,309,500 - (700,500) - 12,609,000 与资产相关 湿法黄金冶炼废渣无害化处理项目 38,948,000 - (2,086,500) - 36,861,500 与资产相关 重金属污染防治重点区域示范资金 -废渣无害化 2,071,000 - (109,000) - 1,962,000 与资产相关 废水纳管排放工程补助 3,807,950 - - - 3,807,950 与资产相关 污染源自动监控系统建设和改造项 目补助 35,113 - - - 35,113 与资产相关 磷石头膏工业副产品综合利用项目 2,502,000 - - - 2,502,000 与资产相关 2012年矿产资源综合利用示范基地 50,084,198 - (9,416,955) - 40,667,243 与资产相关 其他 53,143,144 19,643,578 (34,067,968) - 38,718,754 637,093,309 19,643,578 (74,339,759) - 582,397,128 41. 其他非流动负债 2021年 2020年 关联公司长期存款(i) 103,684,433 88,000,000 (i)该余额系关联方公司存入本公司之子公司财务公司到期日超过1年的定期存款。于 2021年12月31日,关联公司长期存款为人民币103,684,433元(2020年12月31日:人民 币88,000,000元),年利率为3.85%(2020年12月31日:3.85%)。 112 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 42. 股本 2021年 本年增减变动 年末余额 年初余额 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 无限售条件股份 -人民币普通股(A股) 2,075,247,405 - - - - - 2,075,247,405 -境外上市的外资股(H股) 1,387,482,000 - - - - - 1,387,482,000 3,462,729,405 - - - - - 3,462,729,405 2020年 本年增减变动 年末余额 年初余额 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 无限售条件股份 -人民币普通股(A股) 2,075,247,405 - - - - - 2,075,247,405 -境外上市的外资股(H股) 1,387,482,000 - - - - - 1,387,482,000 3,462,729,405 - - - - - 3,462,729,405 43. 资本公积 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 11,630,902,213 - - 11,630,902,213 其他 (505,123,657) 115,789,322 - (389,334,335) 11,125,778,556 115,789,322 - 11,241,567,878 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 11,630,902,213 - - 11,630,902,213 其他 32,681,552 - (537,805,209) (505,123,657) 11,663,583,765 - (537,805,209) 11,125,778,556 113 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 44. 其他综合收益 合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额: 2021年 2021年1月1日 增减变动 2021年12月31日 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 6,924,805,202 4,386,880,838 11,311,686,040 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 (82,790,512) (32,426,635) (115,217,147) 外币财务报表折算差额 329,480,033 (8,035,734) 321,444,299 7,171,494,723 4,346,418,469 11,517,913,192 2020年 2020年1月1日 增减变动 2020年12月31日 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 882,036,525 6,042,768,677 6,924,805,202 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 159,146,901 (241,937,413) (82,790,512) 现金流量套期储备 (1,392,887) 1,392,887 - 外币财务报表折算差额 310,556,398 18,923,635 329,480,033 1,350,346,937 5,821,147,786 7,171,494,723 114 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 44. 其他综合收益(续) 其他综合收益当年发生额: 2021年 税前发生额 减:前期计入 减:所得税 归属于母公司 归属少数股东 其他综合收益 权益 当期转入损益 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 4,386,665,513 - (45,801) 4,386,880,838 (169,524) 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 (32,426,635) - - (32,426,635) - 外币报表折算差额 (15,018,716) - - (8,035,734) (6,982,982) 4,339,220,162 - (45,801) 4,346,418,469 (7,152,506) 2020年 税前发生额 减:前期计入 减:所得税 归属于母公司 归属少数股东权 其他综合收益 益 当期转入损益 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 6,042,772,317 - 775 6,042,768,677 2,865 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 (241,937,413) - - (241,937,413) - 现金流量套期储备 - (1,857,182) 464,295 1,392,887 - 外币报表折算差额 (11,467,301) - - 18,923,635 (30,390,936) 5,789,367,603 (1,857,182) 465,070 5,821,147,786 (30,388,071) 45. 专项储备 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 267,051,922 451,945,149 (314,988,108) 404,008,963 115 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 45. 专项储备(续) 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 359,742,421 384,864,071 (477,554,570) 267,051,922 本集团根据财政部、安全生产监管总局财企(2012)16号文《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》的规定提取安全费,安全费专门用于完善和改进企业安全生产条件。 本集团金属矿山的计提标准是露天矿山每吨原矿5元,井下矿山每吨原矿10元。冶金企 业以本年实际销售收入为计提依据,采取超额累退方式按3%至0.05%的比例逐月计提。 46. 盈余公积 2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,661,904,213 308,746,931 - 5,970,651,144 任意盈余公积 9,647,573,397 - - 9,647,573,397 15,309,477,610 308,746,931 - 15,618,224,541 2020年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,661,904,213 - - 5,661,904,213 任意盈余公积 9,647,573,397 - - 9,647,573,397 15,309,477,610 - - 15,309,477,610 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,于2021年度,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金人民币308,746,931元(2020年度:无)。 116 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 47. 未分配利润 2021年 2020年 年初未分配利润 22,573,861,250 20,599,739,437 归属于母公司股东的净利润 5,635,567,528 2,320,394,755 减:应付现金股利(注) 346,272,942 346,272,942 提取法定盈余公积 308,746,931 - 年末未分配利润 27,554,408,905 22,573,861,250 注:于2021年6月8日,本公司2020年度股东大会批准按3,462,729,405股及每股人民币 0.1元(含税)向股东派发2020年现金股利,合计金额为人民币346,272,942元。本公 司已于2021年7月支付该现金股利。 48. 营业收入及成本 2021年 2020年 收入 成本 收入 成本 主营业务 441,192,286,276 424,033,669,785 317,525,389,261 306,309,477,268 其他业务 1,575,383,885 1,188,930,612 1,037,785,577 956,146,404 442,767,670,161 425,222,600,397 318,563,174,838 307,265,623,672 营业收入列示如下: 2021年 2020年 工业及其他非贸易收入 238,157,816,531 162,750,081,467 贸易收入(注) 203,034,469,745 154,775,307,794 其他 1,575,383,885 1,037,785,577 442,767,670,161 318,563,174,838 注:贸易收入指从事阴极铜、铜杆线及其他金属商品的贸易交易收入。贸易交易收入 不包括本集团制造业务产出产品的直接销售收入,其商品均来自于外部供应商,并销 售给外部客户。 117 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 48. 营业收入及成本(续) 与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下: 2021年 2020年 收入确认时间 在某一时点确认收入 工业及其他非贸易收入 238,157,816,531 162,750,081,467 贸易收入 203,034,469,745 154,775,307,794 其他 1,071,432,479 623,278,481 在某一时段内确认收入 提供建设服务 503,951,406 414,507,096 442,767,670,161 318,563,174,838 当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下: 2021年 2020年 营业收入 1,484,500,195 2,357,188,893 49. 税金及附加 2021年 2020年 资源税 613,858,438 438,676,843 城建税及教育费附加 240,652,271 121,913,959 其他 298,721,267 246,098,303 1,153,231,976 806,689,105 118 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 50. 销售费用 2021年 2020年 运费及仓储费 45,365,660 35,009,603 报关代理费 67,593,683 44,172,894 工资及福利费 74,449,209 60,281,887 出口产品费用 44,220,207 39,079,067 期货手续费 49,096,435 31,546,044 其他 86,739,206 59,337,498 367,464,400 269,426,993 51. 管理费用 2021年 2020年 工资及福利费 1,087,183,547 911,821,782 修理费 485,621,734 233,150,092 使用权资产摊销/土地使用费 166,472,068 146,274,577 无形资产摊销 351,188,987 250,060,288 专业咨询服务费 81,574,757 85,597,532 固定资产折旧 165,137,990 116,553,443 环保排污费 31,140,691 23,419,271 办公费 53,019,163 49,503,207 财产保险费 61,432,399 37,947,869 会务费 18,999,998 10,415,347 业务招待费 32,859,147 28,739,577 差旅费 22,485,133 20,815,037 土地损失补偿费 17,281,330 16,281,060 其他 221,392,217 101,091,053 2,795,789,161 2,031,670,135 119 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 52. 研发费用 2021年 2020年 原料投入 313,021,003 271,653,913 工资及福利费 251,035,319 173,750,160 折旧费 149,025,169 130,121,543 委外投入 84,220,058 51,119,574 材料投入 36,546,923 10,567,956 动力消耗费 32,355,466 14,156,773 其他 7,906,972 9,871,996 874,110,910 661,241,915 53. 财务费用 2021年 2020年 借款及黄金租赁利息支出 1,373,628,419 1,543,513,877 公司债券利息支出 31,024,899 28,999,877 票据贴现利息 596,063,699 370,941,974 利息收入 (814,715,093) (887,830,572) 汇兑(收益)/损失 (6,815,179) 124,886,247 预计负债折现利息 11,477,851 11,835,095 租赁负债折现利息 18,090,509 6,643,629 其他 36,268,725 21,296,992 1,245,023,830 1,220,287,119 利息收入明细如下: 2021年 2020年 货币资金 814,715,093 879,307,846 保理收入及其他 - 8,522,726 814,715,093 887,830,572 120 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 54. 其他收益 2021年 2020年 与资产相关的政府补助(附注五、40) 81,455,903 74,339,759 与收益相关的政府补助(注) 77,526,920 68,565,053 158,982,823 142,904,812 注:与收益相关的政府补助如下: 2021年 2020年 税收返还 48,079,618 26,491,095 其他补贴 29,447,302 42,073,958 77,526,920 68,565,053 55. 投资损失 (1) 投资损失分类 2021年 2020年 交易性权益工具投资收益 13,290,497 3,388,064 交易性债务工具投资收益 299,836,083 697,203,291 交易性金融负债的投资损失 (9,177,093) (175,632,626) 其他非流动金融资产投资的股利收入 22,102,720 22,319,851 其他权益工具投资的股利收入 6,323,063 5,281,096 衍生金融工具投资损失 (1,965,201,179) (956,250,873) 权益法享有或分担的被投资公司净损益的份 额(附注五、12) (157,830,918) 99,409,763 其他 26,479,273 - (1,764,177,554) (304,281,434) 121 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 55. 投资损失(续) (2) 投资损失明细情况 2021年 2020年 1.交易性权益工具投资 权益工具投资收益 13,290,497 3,388,064 2.交易性债务工具投资 理财产品投资收益 231,456,132 641,045,922 基金产品投资收益 18,290,772 24,717,112 债券投资利息收益 8,903,234 9,978,547 信托产品投资收益 41,185,945 20,030,725 资产管理计划利息收益 - 1,430,985 3.交易性金融负债 黄金租赁业务投资损失 (9,177,093) (175,632,626) 4.其他非流动金融资产投资 被投资公司宣告发放的股利 22,102,720 22,319,851 5.其他权益工具投资 被投资公司宣告发放的股利 6,323,063 5,281,096 6.未指定为套期关系的衍生工具 商品期权合约投资收益 43,111,779 14,333,100 商品期货合约及T+D合约平仓损失 (2,159,566,623) (1,092,313,503) 远期外汇合约投资收益 156,909,177 121,729,530 7.权益法享有或分担的被投资公司净损益 其中:联营企业投资(损失)/收益 (142,558,509) 117,009,444 合营企业投资损失 (15,272,409) (17,599,681) 8.套期工具 有效套期保值的衍生工具 公允价值套期 存货公允价值 被套期项目平仓收益 20,418,190 - 套期工具平仓损失 (26,073,702) - 9.其他 26,479,273 - (1,764,177,554) (304,281,434) 122 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 56. 公允价值变动损失 2021年 2020年 交易性债务工具投资 (91,403,610) (275,794,159) 交易性权益工具投资 (879,340) (2,431,599) 交易性金融负债 - 100,858,410 其他非流动金融资产投资 (336,033,126) (269,434,952) 衍生金融工具 218,726,880 (185,295,449) (209,589,196) (632,097,749) 公允价值变动损失的明细: 2021年 2020年 1.交易性权益工具投资 权益工具投资损失 (879,340) (2,431,599) 2.交易性债务工具投资 债务工具投资公允价值变动损失 (91,403,610) (275,794,159) 3.交易性金融负债 黄金租赁业务投资收益 - 100,858,410 4.其他非流动金融资产投资 信托产品公允价值变动(损失)/收益 (64,110) 64,110 上市权益投资公允价值变动损失 (138,693,354) (127,276,297) 非上市权益投资公允价值变动损失 (118,427,762) (119,724,765) 股权收益权公允价值变动损失 (78,847,900) (22,498,000) 5.未指定为套期关系的衍生工具 远期外汇合约公允价值变动收益 28,340,441 65,021,359 利率互换合约公允价值变动收益/(损失) 16,768,274 (16,407,409) 商品期权合约公允价值变动收益 3,865,265 - 商品期货及T+D合约公允价值变动收益/(损 失) 168,718,977 (230,305,322) 6.套期工具 有效套期保值的衍生工具 公允价值套期 商品期货合约及T+D合约 被套期项目公允价值变动(损失)/收 益 (53,649,261) 20,127,191 套期工具公允价值变动收益/(损失) 47,134,907 (17,254,789) 临时定价安排 被套期项目公允价值变动(损失)/收 益 (407,988,673) 303,024,325 套期工具公允价值变动收益/(损失) 415,536,950 (309,500,804) (209,589,196) (632,097,749) 123 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 57. 信用减值损失 2021年 2020年 应收账款坏账损失 147,816,471 668,913,893 其他应收款坏账损失 193,117,607 242,463,858 应收保理款坏账损失 167,359,162 246,725,312 其他流动资产坏账损失 (31,154,485) 105,960,633 其他非流动资产坏账损失 2,880,000 - 480,018,755 1,264,063,696 58. 资产减值损失 2021年 2020年 存货跌价损失 311,145,968 357,736,956 固定资产减值损失 627,469,340 393,612,455 无形资产减值损失 341,108,212 86,273,629 勘探成本减值损失 48,227,920 17,688,751 在建工程减值损失 96,946,601 - 1,424,898,041 855,311,791 注:考虑到本集团之永平铜矿将进一步加大矿山复垦、生态修复、环保治理等方面的 投入,于2021年12月31日,本集团根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》对永平铜 矿所持有的长期资产合计计提资产减值准备人民币902,135,648元(2020年:无),其 中对固定资产、无形资产、在建工程以及勘探成本分别计提了减值准备人民币 530,687,898 元(2020 年:无)、人民币 226,273,229 元(2020 年:无)、人民币 96,946,601 元(2020年:无)以及人民币48,227,920元(2020年:无)。 于2021年12月31日,本集团管理层对其他存在减值迹象的长期资产执行减值测试,并 计提固定资产减值准备人民币96,781,442元(2020年:人民币393,612,455元),计提 无形资产人民币114,834,983元(2020年:人民币86,273,629元)。 124 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 59. 营业外收入 2021年 2020年 罚款支出转回 3,882,401 4,189,982 违约金收入 30,006,025 43,617,319 其他 32,658,269 20,450,776 66,546,695 68,258,077 60. 营业外支出 2021年 2020年 非流动资产报废损失 157,697,358 36,097,159 罚没支出 6,622,244 2,064,298 捐赠支出 5,210,990 5,511,047 赔偿款 163,178 957,251 其他 25,287,478 5,869,285 194,981,248 50,499,040 61. 费用按性质分类 本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下: 2021年 2020年 耗用的原材料及其他 419,565,375,060 305,050,199,003 产成品及在产品存货变动 (2,303,344,906) (5,519,047,820) 职工薪酬 5,332,411,790 4,377,861,031 折旧和摊销 2,760,904,049 2,695,789,131 未纳入租赁负债计量的租金 25,600,782 15,394,323 能源动力 3,188,654,259 2,998,992,977 运输费 690,363,834 608,774,070 429,259,964,868 310,227,962,715 125 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 62. 所得税费用 2021年 2020年 当期所得税费用 1,651,109,093 894,476,340 递延所得税费用 (279,439,552) (9,426,146) 对以前期间所得税的调整 15,779,177 7,543,801 1,387,448,718 892,593,995 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 2021年 2020年 利润总额 7,301,376,933 3,336,405,746 按本公司适用税率15%计算的所得税费用 1,095,206,540 500,460,862 某些子公司适用不同税率的影响 76,053,977 (88,097,541) 对以前期间当期所得税的调整 15,779,177 7,543,801 归属于合营企业和联营企业的损益 13,006,603 (9,757,740) 无须纳税的收益 (12,741,271) (15,622,047) 不可抵扣的费用 31,982,767 33,977,207 利用以前年度可抵扣亏损 (32,100,019) (13,269,427) 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣 亏损 303,814,533 537,338,857 研发费用加计扣除 (103,553,589) (59,979,977) 按本集团实际税率计算的所得税费用 1,387,448,718 892,593,995 126 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 63. 每股收益 2021年 2020年 元/股 元/股 基本每股收益 持续经营 1.63 0.67 稀释每股收益 持续经营 不适用 不适用 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加 权平均数计算。 基本每股收益的具体计算如下: 2021年 2020年 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 持续经营 5,635,567,528 2,320,394,755 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 3,462,729,405 3,462,729,405 于上述列报期间,本集团无稀释性普通股。 127 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 64. 现金流量表项目注释 2021年 2020年 收到其他与经营活动有关的现金 利息收入 814,715,093 919,159,160 财务公司收取存款/发放贷款净额 2,345,631,441 1,205,804,143 违约金收入 30,006,025 43,617,319 收到与资产相关的政府补助 18,555,415 - 受限资产保证金 402,784,795 - 其他 188,683,390 24,640,758 3,800,376,159 2,193,221,380 支付其他与经营活动有关的现金 销售费用及管理费用中的支付额 1,537,919,008 891,253,493 受限资产保证金支付额 3,049,364,510 1,244,693,578 营业外支出 37,283,890 14,401,881 银行手续费 36,268,725 21,296,995 商品和期货保证金 994,642,256 56,601,966 其他 16,312,426 116,036,841 5,671,790,815 2,344,284,754 收到其他与筹资活动有关的现金 发行债券取得的现金 1,500,000,000 - 受限资产变动 116,426,309 - 销售租赁的黄金所取得的现金 8,051,600,433 6,749,278,910 9,668,026,742 6,749,278,910 支付其他与筹资活动有关的现金 受限货币资金变动 9,849,258,484 3,978,762,451 归还租入黄金购入款 5,822,962,051 4,548,489,788 受限到期日一年以上定期存款变动 1,359,002,556 1,626,793,741 其他 - 194,167 17,031,223,091 10,154,240,147 128 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 64. 现金流量表项目注释(续) (1) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量: 2021年 2020年 净利润 5,913,928,215 2,443,811,751 加:资产减值准备 1,904,916,796 2,119,375,487 固定资产折旧 2,170,294,726 2,219,450,962 无形资产摊销 392,867,726 287,603,912 投资性房地产折旧及摊销 12,548,000 12,338,877 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失 117,634,636 112,836,491 专项储备增加/(减少) 115,510,732 (84,334,812) 使用权资产摊销 185,193,597 176,395,382 公允价值变动损失 209,589,196 632,097,749 财务费用 2,023,470,199 2,086,820,695 投资收益 (201,023,625) (651,969,438) 递延收益摊销 (81,455,903) (74,339,759) 递延所得税资产(增加)/减少 (221,631,199) 4,866,335 递延所得税负债减少 (57,808,353) (14,173,249) 存货的增加 (5,015,080,263) (5,798,800,045) 经营性应收项目的增加 (5,044,275,365) (645,599,622) 经营性应付项目的增加/(减少) 6,606,955,231 (1,444,384,277) 经营活动产生的现金流量净额 9,031,634,346 1,381,996,439 129 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 64. 现金流量表项目注释(续) (1) 现金流量表补充资料(续) 现金及现金等价物净变动: 2021年 2020年 现金的年末余额 21,295,290,133 14,451,776,165 减:现金的年初余额 14,451,776,165 18,730,338,108 现金及现金等价物净增加/(减少)额 6,843,513,968 (4,278,561,943) (2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息 取得子公司及其他营业单位的信息 2021年 2020年 取得子公司及其他营业单位的价格 545,581,890 51,890,297 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现 金等价物 320,581,890 51,890,297 减:取得子公司及其他营业单位持有的现金 和现金等价物 238,134,896 55,843,037 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 82,446,994 (3,952,740) (3) 现金及现金等价物 2021年 2020年 现金 21,295,290,133 14,451,776,165 其中:库存现金 121,088 574,582 可随时用于支付的银行存款 21,295,169,045 14,451,201,583 年末现金及现金等价物余额 21,295,290,133 14,451,776,165 130 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 65. 所有权或使用权受到限制的资产 2021年 2020年 货币资金(附注五、1) 13,535,689,195 10,574,091,800 注1 交易性金融资产(附注五、2) 806,138,357 3,119,708,012 注2 应收款项融资(附注五、6) 75,212,213 645,135,066 注3 其他应收款(附注五、9) 1,385,927,137 973,151,881 注4 存货(附注五、10) 255,751,144 676,340,309 注5 投资性房地产(附注五、15) 155,776,760 159,500,508 注6 固定资产(附注五、16) 993,244,452 826,429,646 注7 无形资产(附注五、19) 250,044,374 137,136,307 注8 其他非流动资产(附注五、23) 3,953,808,724 2,997,590,963 注9 21,411,592,356 20,109,084,492 注1:于2021年12月31日,受到限制的货币资金为人民币13,535,689,195元(2020年12 月31日:人民币10,574,091,800元),为本集团向银行申请黄金租赁、开具信用证、 银行保函、银行承兑汇票所存入的保证金存款、存放于中国人民银行的法定及超额准 备金、环境恢复保证金、用于取得短期借款质押以及被冻结的银行存款及应收利息。 注2:于2021年12月31日,账面价值为人民币806,138,357元(2020年12月31日:人民 币2,913,434,427元)的理财产品作为开具信用证及银行承兑汇票的保证金;无理财产 品(2020年12月31日:人民币206,273,585元)用于质押取得银行借款。 注3:于2021年12月31日,无以银行承兑汇票(2020年12月31日:人民币271,150,000 元)作为质押物取得银行借款;以账面价值为人民币75,212,213元(2020年12月31 日:人民币373,985,066元)的银行承兑汇票作为质押物开具银行承兑汇票。 注4:于2021年12月31日,账面价值为人民币1,385,927,137元(2020年12月31日:人 民币973,151,881元)的其他应收款作为期货保证金。 注5:于2021年12月31日,账面价值为人民币31,928,014元(2020年12月31日:人民币 148,354,323元)的存货作为抵押物取得短期借款;账面价值为人民币214,316,640元 (2020年12月31日:人民币518,529,194元)的存货作为期货保证金;账面价值为人民 币9,506,490元(2020年12月31日:人民币9,456,792元)存货因诉讼被法院强制保 全。 131 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 65. 所有权或使用权受到限制的资产(续) 注6:于2021年12月31日,账面价值为人民币155,776,760元(2020年12月31日:人民 币159,500,508元)投资性房地产因诉讼被法院强制保全。 注7:于2021年12月31日,账面价值为人民币694,437,064元(2020年12月31日:人民 币 511,695,150 元 ) 固 定 资 产 抵 押 用 于 取 得 银 行 短 期 借 款 ; 账 面 价 值 为 人 民 币 189,109,772元(2020年12月31日:人民币202,414,626元)固定资产抵押用于取得银 行 长 期 借 款 ; 账 面 价 值 为 人 民 币 109,697,616 元 ( 2020 年 12 月 31 日 : 人 民 币 112,319,870元)固定资产因诉讼被法院强制保全。 注8:于2021年12月31日,账面价值为人民币216,932,193元(2020年12月31日:人民 币103,299,042元)无形资产抵押用于取得银行借款;账面价值为人民币33,112,181元 (2020年12月31日:人民币33,837,265元)土地使用权抵押用于取得银行长期借款。 注9:于2021年12月31日,账面价值为人民币214,349,589元(2020年12月31日:无) 的到期日一年以上的定期存款质押以开具保函,用于担保取得银行短期借款人民币 200,000,000元(2020年12月31日:无);账面价值为人民币2,329,168,978元(2020 年12月31日:人民币1,626,508,946元)一年期以上定期存款质押取得银行长期借款人 民币2,246,000,000元(2020年12月31日:人民币1,546,000,000元);账面价值为人 民币1,392,790,157元(2020年12月31日:人民币950,797,222元)到期日一年以上的 定期存款质押开具银行承兑汇票;账面价值为人民币17,500,000元(2020年12月31 日:人民币420,284,795元)到期日一年以上的定期存款质押开立保函。 132 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 66. 外币货币性项目 2021年12月31日 2020年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 货币资金 美元 1,275,643,046 6.3757 8,133,117,369 1,173,901,843 6.5249 7,659,592,137 港币 429,001,978 0.8176 350,752,017 1,308,687,458 0.8416 1,101,443,712 瑞士法郎 64 6.9531 445 427,672 7.4434 3,183,333 欧元 80,605 7.2197 581,943 42,101 8.0250 337,857 土耳其里拉 14,099,082 0.4822 6,799,162 7,674,324 0.8837 6,781,775 新加坡币 563,687 4.7179 2,659,420 476,876 4.9314 2,351,667 澳大利亚元 465 4.6220 2,149 13,485 5.0163 67,646 日元 52,094,093 0.0554 2,886,794 24 6.3236 152 加拿大元 1,681,657 5.0046 8,416,023 1,406,454 5.1161 7,195,559 澳门元 76,976 0.7935 61,081 - 0.8170 - 秘鲁索尔 6,827,791 2.4505 16,731,503 - 1.8023 - 交易性金融资产 美元 30,766,355 6.3757 196,157,052 30,888,275 6.5249 201,542,908 应收账款 美元 51,073,949 6.3757 325,632,176 72,084,103 6.5249 470,341,567 欧元 - 7.2197 - 4,775 8.0250 38,316 其他应收款 美元 97,050,360 6.3757 618,763,978 70,975,243 6.5249 463,106,362 港币 100,322,062 0.8176 82,023,318 375,734 0.8416 316,232 应付账款 美元 406,555,431 6.3757 2,592,075,462 416,111,791 6.5249 2,715,087,823 港币 - 0.8176 - - 0.8416 - 短期借款 美元 945,353,530 6.3757 6,027,290,501 1,256,435,730 6.5249 8,198,117,494 港币 41,820,417 0.8176 34,192,373 213,927,845 0.8416 180,041,675 长期借款 美元 522,801,678 6.3757 3,333,226,660 703,028,957 6.5249 4,587,193,643 应付票据 美元 30,846,787 6.3757 196,669,857 48,576,886 6.5249 316,959,323 港币 136,621,547 0.8176 111,701,777 79,862,406 0.8416 67,215,395 其他应付款 美元 16,306,291 6.3757 103,964,022 96,993,510 6.5249 632,872,951 港币 1,831,416 0.8176 1,497,366 2,161,572 0.8416 1,819,265 133 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 67. 持有待售资产 于2016年12月6日,本集团之子公司四川康西铜业有限责任公司(“康西铜业”)按地 方政府相关决定实施停产并准备进行环保搬迁。因环保搬迁项目暂时搁置,康西铜业 将净值人民币150,487,769元的不可搬迁房屋建筑物及净值人民币39,403,908元的不可 搬迁机器设备划分为持有待售资产,分别计提资产减值准备人民币135,084,474元及人 民币31,499,040元。于2021年度,本集团将上述净值合计人民币2,201,940元的房屋及 建筑物进行处置。于2021年12月31日,上述不可搬迁的持有待售资产净值合计为人民 币21,106,223元(2020年12月31日:人民币23,308,163元)。 于2018年5月,因环保搬迁计划无法落实,康西铜业将净值人民币134,753,961元的可 搬迁机器设备、人民币12,702,655元的其他固定资产、人民币8,733,263元的无形资产 划分为持有待售资产,并对可搬迁机器设备及其他固定资产分别计提资产减值准备人 民币94,404,763元和人民币1,432,328元。于2018年12月31日,上述可搬迁的持有待售 资产净值合计为人民币60,352,788元。于2019年度,本集团将上述净值合计人民币 51,619,525元的可搬迁机器设备及其他固定资产进行处置。于2021年12月31日,上述 可 搬 迁 的 持 有 待 售 资 产 净 值 为 人 民 币 8,733,263 元 ( 2020 年 12 月 31 日 : 人 民 币 8,733,263元)。 六、 合并范围的变动 1. 非同一控制下企业合并 收购江西电缆 于2020年12月23日,本公司与吉安鑫石阳实业有限公司以及江西电缆签订《增资扩股 协议》,约定以人民币20,840.39万元认缴江西电缆新增注册资本人民币15,612.24万 元。上述增资完成后,本公司持有江西电缆51%的股权。该股权交易已于2021年1月6日 完成,本集团将江西电缆纳入合并范围。 134 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 六、 合并范围的变动(续) 1. 非同一控制下企业合并(续) 江西电缆的可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下: 2021年1月6日 2021年1月6日 公允价值 账面价值 流动资产 224,831,370 224,551,890 非流动资产 158,716,168 97,957,367 其中:固定资产 130,721,017 86,620,399 无形资产 27,575,131 10,916,948 资产合计 383,547,538 322,509,257 流动负债 8,616,041 8,616,041 负债合计 8,616,041 8,616,041 374,931,497 313,893,216 少数股东权益 183,716,462 153,807,700 归母股东权益金额 191,215,035 160,085,516 购买产生的商誉 17,188,865 收购对价 208,403,900 江西电缆自合并日起至本期末的经营成果和现金流量列示如下: 2021年1月6日至 12月31日期间 营业收入 339,427,025 净亏损 (30,823,332) 现金流量净额 11,281,341 135 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 六、 合并范围的变动(续) 1. 非同一控制下企业合并(续) 收购大无缝铜材 于2020年7月7日,本集团之子公司江铜华北(天津)铜业有限公司(“天津江铜”) 与大无缝投资签订《产权交易合同》,约定江铜华北以人民币3.00亿元为对价收购大 无缝投资持有的大无缝铜材91.59%的股份。该股权交易已于2021年1月5日完成,本集 团将大无缝铜材纳入合并范围。 大无缝铜材的可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下: 2021年1月6日 2021年1月6日 公允价值 账面价值 流动资产 250,272,908 259,735,960 非流动资产 227,903,617 134,435,615 其中:固定资产 199,367,594 132,411,357 无形资产 28,081,263 1,001,514 资产合计 478,176,525 394,171,575 流动负债 99,273,690 99,273,690 非流动负债 51,356,160 30,354,922 负债合计 150,629,850 129,628,612 327,546,675 264,542,963 少数股东权益 27,546,675 22,248,063 归母股东权益金额 300,000,000 242,294,900 收购对价 300,000,000 136 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 六、 合并范围的变动(续) 1. 非同一控制下企业合并(续) 大无缝铜材自合并日起至本期末的经营成果和现金流量列示如下: 2021年1月5日至 12月31日期间 营业收入 7,712,228,939 净亏损 (5,942,218) 现金流量净额 14,718,732 收购广东桃林 于2021年8月26日,本集团之子公司江西江铜环境资源科技有限公司(“江西江铜环 境”)与自然人股东签订《股权转让协议》,约定江西江铜环境以人民币3,648.83万 元为对价收购自然人股东持有的广东桃林49.00%的股份,并与自然人股东签订一致行 动人协议,江西江铜环境可行权比例达到58.32%。该股权交易已于2021年9月28日完 成,本集团将广东桃林纳入合并范围。 广东桃林的可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下: 2021年9月28日 2021年9月28日 公允价值 账面价值 流动资产 67,944,291 67,944,291 非流动资产 21,498,609 3,108,458 其中:固定资产 3,208,609 2,940,035 无形资产 18,290,000 168,423 资产合计 89,442,900 71,052,749 流动负债 35,784,443 35,784,443 非流动负债 4,597,538 - 负债合计 40,381,981 35,784,443 49,060,919 35,268,306 少数股东权益 25,021,069 17,986,836 归母股东权益金额 24,039,850 17,281,470 购买产生的商誉 12,448,490 收购对价 36,488,340 137 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 六、 合并范围的变动(续) 1. 非同一控制下企业合并(续) 广东桃林自合并日起至本期末的经营成果和现金流量列示如下: 2021年9月28日至 12月31日期间 营业收入 57,084,780 净利润 13,560,202 现金流量净额 (4,263,375) 2. 其他原因的合并范围变动 于 2021 年 1 月 1 日,本集团之全资子公司江西江铜环境资源科技有限公司(“江西江 铜环境”)注册成立,初始注册资本为人民币 3 亿元。江西江铜环境的经营范围为再 生资源回收、固体废物治理、再生资源加工、非金属矿及制品销售等。于本年度,该 新设子公司纳入合并范围。 于 2021 年 4 月 23 日,本集团之子公司江西铜业(深圳)国际投资控股有限公司(“深 圳国际”)出资人民币 1 亿元设立全资子公司江铜(海南)国际供应链有限公司(“海 南供应链”)。海南供应链的经营范围为销售金属材料、金属矿石、金属制品等。于 本年度,该新设子公司纳入合并范围。 于 2021 年 8 月 11 日,本集团之子公司铜材公司出资人民币 3.2 亿元设立全资子公司江 西铜业华东铜材有限公司(“铜业华东铜材”)。铜业华东铜材的经营范围为有色金 属加工,金属材料销售,金属材料制造等。于本年度,该新设子公司纳入合并范围。 于 2021 年 9 月 7 日,本集团之子公司江铜耶兹认缴出资人民币 20 亿元设立全资子公 司江西江铜华东铜箔有限公司(“华东铜箔”)。华东铜箔的经营范围为生产、销售 电解铜箔产品等。于本年度,该新设子公司纳入合并范围。 于 2021 年 12 月 31 日,本集团之子公司成都金号之少数股东成都隆璟实业有限公司 (“成都隆璟”)以人民币 205 万元向成都金号增资,增资后本集团持有成都金号 49.00%的股权,成都隆璟持有成都金号 51.00%的股权,本集团丧失对成都金号的控制 权。 138 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 本公司重要子公司的情况如下: 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 对成员单位提供担保、吸收 财务公司(注1) 江西南昌 江西南昌 存款,提供贷款 98.33% 1.67% 同一控制下企业合并 江铜国际贸易有限公司(“国 际贸易”) 上海浦东新区 上海浦东新区 金属产品贸易 59.05% - 通过设立或投资等方式 保弘有限公司(“香港保弘”) 香港 香港 进出口贸易及相关技术服务 - 59.05% 同一控制下企业合并 江铜国际(新加坡)有限公司 (“江铜新加坡”) 新加坡 新加坡 大宗商品贸易 - 59.05% 通过设立或投资等方式 出口保理、国内保理、与商 江铜国际商业保理有限责任公 业保理相关的咨询服务、信 司(“江铜保理”) 上海浦东新区 上海浦东新区 用风险管理平台开发 - 59.05% 通过设立或投资等方式 上海江铜营销有限公司(“上 海营销”) 上海浦东新区 上海浦东新区 销售铜产品 100.00% - 通过设立或投资等方式 有色金属、稀贵金属、非金 东同矿业 江西东乡 江西东乡 属的生产、销售 100.00% - 同一控制下企业合并 江铜耶兹 江西南昌 江西南昌 生产、销售电解铜箔产品 70.19% - 同一控制下企业合并 江西江铜龙昌精密铜管有限公 生产制造螺纹管,外翅片铜 司(“龙昌精密”) 江西南昌 江西南昌 管及其他铜管产品 92.04% - 同一控制下企业合并 销售铜系列产品、稀贵金属 康西铜业 四川西昌 四川西昌 产品和硫酸 57.14% - 通过设立或投资等方式 阴极铜、阳极铜及有色金属 浙江和鼎(注2) 浙江杭州 浙江杭州 的生产、加工和销售 40.00% - 非同一控制下企业合并 深圳江铜营销有限公司(“深 圳营销”) 广东深圳 广东深圳 销售铜产品 100.00% - 通过设立或投资等方式 江铜鸿天实业有限公司(鸿天 实业) 香港 香港 有色金属贸易 - 100.00% 通过设立或投资等方式 广州江铜铜材有限公司(“广 州铜材”) 广东广州 广东广州 生产铜杆/线及其相关产品 - 100.00% 通过设立或投资等方式 进出口贸易、进出口业务结 算、境外投融资、跨境人民 江西铜业香港有限公司(“江 币结算、境外法律允许的其 铜香港”) 香港 香港 他业务 100.00% - 通过设立或投资等方式 天津江铜 天津 天津 销售加工铜材 51.00% - 非同一控制下企业合并 阴极铜、阳极铜及有色金属 江铜清远 广东清远 广东清远 的生产、加工和销售 - 100.00% 非同一控制下企业合并 江西铜业(香港)投资有限公司 (“香港投资”) 香港 香港 矿业投资 100.00% - 通过设立或投资等方式 铜、多金属矿资源勘察、有 大吉矿业 云南香格里拉 云南香格里拉 色金属矿购销 51.00% - 非同一控制下企业合并 非同一控制下收购,该收购 江铜国兴(烟台)铜业有限公司 硫酸铜、电解铜、有色金属 并不构成企业会 计准则的业 (“烟台国兴”) 山东烟台 山东烟台 产品的生产 65.00% - 务合并 有色金属、矿产品及其他产 深圳国际 广东深圳 广东深圳 品的进出口贸易 100.00% - 通过设立或投资等方式 金银冶炼;电解铜、阴极 铜、铅锭、有色金属、稀贵 恒邦股份 山东烟台 山东烟台 金属及其制品的生产及销售 44.48% - 非同一控制下企业合并 非同一控制下收购,该收购 PIM Cupric Holdings 并不构成企业会 计准则的业 Limited(“PCH”) 英属维京群岛 英属维京群岛 股权投资 - 100.00% 务合并 铜材的研制、开发、生产和 大无缝铜材 天津 天津 销售 - 91.59% 非同一控制下企业合并 江西电缆 江西吉安 江西吉安 电线电缆的制造和销售 51.00% - 非同一控制下企业合并 139 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) 注1:财务公司1.67%的股权由铜材公司持有。 注2:2015年9月,本集团与宣城全鑫矿业有限公司(“宣城全鑫”)签订一致行动协 议,协议规定宣城全鑫在不违反法律且不损害宣城全鑫合法权益的情况下,将赞成或 支持江铜股份或江铜股份提名的董事的提案或表决意见,并以全部表决权支持该等提 案或表决意见,与江铜股份或江铜股份提名的董事的表决意见始终保持一致。江铜股 份对浙江和鼎享有可变回报及实质性权力,并以此权力能够影响可变回报金额,因此 将其纳入合并报表范围。 存在重要少数股东权益的子公司如下: 2021年 少数股东持股 归属于少数股 向少数股东支 年末累计少数 比例 东的损益 付股利 股东权益 恒邦股份 55.52% 178,264,334 47,803,320 4,925,971,307 注:于2020年度,本公司认购恒邦股份非公开发行股份237,614,400股,认购完成后本 公司对恒邦股份的持股比例增至44.48%,少数股东持股比例由70.01%下降至55.52%。 140 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) 于2021年度,本公司对恒邦股份的持股比例保持不变。 下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的 金额: 恒邦股份 2021年 流动资产 13,910,527,417 非流动资产 6,777,532,692 资产合计 20,688,060,109 流动负债 10,185,325,298 非流动负债 1,717,916,391 负债合计 11,903,241,689 营业收入 41,377,236,911 净利润 344,442,068 综合收益总额 426,139,873 经营活动产生的现金流量净额 473,588,015 141 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 在合营企业和联营企业中的权益 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 会计 直接 间接 处理 联营企业 五矿江铜 中国 中国 投资公司 人民币56.66亿元 40.00% - 权益法 中冶江铜 阿富汗 阿富汗 铜产品开采及销售 美元280万元 25.00% - 权益法 中银证券 中国 中国 股票、债券投资 人民币27.78亿元 5.68% - 权益法 重要联营企业的主要财务信息: 联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允 价值以及统一会计政策的影响。 2021年12月31日 五矿江铜 中冶江铜 中银证券 流动资产 233,073,576 195,786,412 60,349,957,898 非流动资产 4,065,247,544 2,566,288,503 2,363,996,000 资产合计 4,298,321,120 2,762,074,915 62,713,953,898 流动负债 132,127,171 13,767,427 29,992,790,549 非流动负债 128,962,173 - 17,002,768,578 负债合计 261,089,344 13,767,427 46,995,559,127 净资产 4,037,231,776 2,748,307,488 15,718,394,771 按持股比例计算的净资产份额 1,614,892,710 687,076,872 892,804,823 调整事项 - - 162,585,775 对联营企业权益投资的账面价值 1,614,892,710 687,076,872 1,055,390,598 净(亏损)/利润 (275,794,398 ) - 1,006,881,708 其他综合收益 (52,168,493 ) 41,137,400 5,675,757 综合收益总额 (327,962,891 ) 41,137,400 1,012,557,465 142 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 七、 在其他主体中的权益(续) 2. 在合营企业和联营企业中的权益(续) 2020年12月31日 五矿江铜 中冶江铜 中银证券 流动资产 115,702,179 181,714,568 51,564,997,627 非流动资产 4,386,664,556 2,492,307,818 2,436,737,098 资产合计 4,502,366,735 2,674,022,386 54,001,734,725 流动负债 271,169,605 17,377,538 22,760,165,241 非流动负债 266,002,464 - 16,268,867,829 负债合计 537,172,069 17,377,538 39,029,033,070 净资产 3,965,194,666 2,656,644,848 14,972,701,655 按持股比例计算的净资产份额 1,586,077,867 664,161,212 850,449,454 调整事项 - - 162,585,775 对联营企业权益投资的账面价值 1,586,077,867 664,161,212 1,013,035,229 净利润 13,581,623 - 888,539,243 其他综合收益 (402,474,403 ) (157,682,240 ) (9,116,708 ) 综合收益总额 (388,892,780 ) (157,682,240 ) 879,422,535 不重要的合营企业和联营企业的汇总信息: 合营企业 2021年 2020年 投资账面价值合计 152,315,757 655,922,602 下列各项按持股比例计算的合计数 净亏损 (15,272,409) (17,599,681) 其他综合收益 (6,504,171) (14,150,648) 综合收益总额 (21,776,580) (31,750,329) 联营企业 2021年 2020年 投资账面价值合计 1,552,797,582 688,941,596 下列各项按持股比例计算的合计数 净(亏损)/利润 (89,431,631) 61,107,766 其他综合收益 (15,661,800) (26,858,615) 综合收益总额 (105,093,431) 34,249,151 143 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: 金融资产 2021年 以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入其他 合计 计入当期损益的金融资产 的金融资产 综合收益的金融资产 准则要求 指定 准则要求 指定 货币资金 - - 34,830,979,328 - - 34,830,979,328 交易性金融资产 4,019,992,568 - - - - 4,019,992,568 衍生金融资产 379,097,507 - - - - 379,097,507 应收票据 - - 201,623,607 - - 201,623,607 应收账款 - - 4,958,727,680 - - 4,958,727,680 应收款项融资 - - - 2,535,148,368 - 2,535,148,368 应收保理款 - - 561,493,319 - - 561,493,319 其他应收款 - - 3,558,738,120 - - 3,558,738,120 其他流动资产 - - 2,631,516,133 - - 2,631,516,133 其他非流动资产 - - 4,393,749,233 - - 4,393,749,233 其他非流动金融资产 1,266,705,556 - - - - 1,266,705,556 其他权益工具投资 - - - - 19,260,619,266 19,260,619,266 5,665,795,631 - 51,136,827,420 2,535,148,368 19,260,619,266 78,598,390,685 2020年 以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入其他 合计 计入当期损益的金融资产 的金融资产 综合收益的金融资产 准则要求 指定 准则要求 指定 货币资金 - - 25,025,867,965 - - 25,025,867,965 交易性金融资产 4,453,933,930 - - - - 4,453,933,930 衍生金融资产 451,513,423 - - - - 451,513,423 应收票据 - - 33,449,586 - - 33,449,586 应收账款 - - 4,372,904,933 - - 4,372,904,933 应收款项融资 - - - 2,595,046,355 - 2,595,046,355 应收保理款 - - 716,573,991 - - 716,573,991 其他应收款 - - 2,931,711,300 - - 2,931,711,300 其他流动资产 - - 2,431,651,565 - - 2,431,651,565 其他非流动资产 - - 3,097,703,713 - - 3,097,703,713 其他非流动金融资产 1,652,738,682 - - - - 1,652,738,682 其他权益工具投资 - - - - 14,864,404,752 14,864,404,752 6,558,186,035 - 38,609,863,053 2,595,046,355 14,864,404,752 62,627,500,195 144 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 1. 金融工具分类(续) 金融负债 2021年 以公允价值计量且其变动计入当期损 以摊余成本计量 合计 益的金融负债 的金融负债 准则要求 指定 短期借款 - - 33,475,782,117 33,475,782,117 衍生金融负债 290,968,651 - - 290,968,651 应付票据 - - 3,338,155,187 3,338,155,187 应付账款 - - 7,829,771,715 7,829,771,715 其他应付款 - - 3,403,858,933 3,403,858,933 一年内到期的非流动负债 - - 5,912,003,827 5,912,003,827 其他流动负债 36,129,277 - 5,348,717,410 5,384,846,687 长期借款 - - 11,856,035,207 11,856,035,207 应付债券 - - 1,500,000,000 1,500,000,000 租赁负债 - - 199,148,655 199,148,655 长期应付款 - - 1,246,348,056 1,246,348,056 其他非流动负债 - - 103,684,433 103,684,433 327,097,928 - 74,213,505,540 74,540,603,468 2020年 以公允价值计量且其变动计入当期损 以摊余成本计量 合计 益的金融负债 的金融负债 准则要求 指定 短期借款 - - 33,771,555,307 33,771,555,307 衍生金融负债 1,031,398,580 - - 1,031,398,580 应付票据 - - 3,831,364,084 3,831,364,084 应付账款 - - 6,283,727,134 6,283,727,134 其他应付款 - - 2,960,168,810 2,960,168,810 一年内到期的非流动负债 - - 640,341,900 640,341,900 其他流动负债 36,870,000 - 3,021,693,443 3,058,563,443 长期借款 - - 14,076,716,799 14,076,716,799 应付债券 - - 500,000,000 500,000,000 租赁负债 - - 369,560,089 369,560,089 长期应付款 - - 1,532,959,669 1,532,959,669 其他非流动负债 - - 88,000,000 88,000,000 1,068,268,580 - 67,076,087,235 68,144,355,815 145 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 2. 金融工具抵销及终止确认 金融工具抵销 于2021年度,本集团与若干交易对手签订了金融工具抵销协议。根据该等协议,本集 团自协议签署日至金融资产/负债到期日前任意一天可行使抵销权,且本集团计划以净 额结算,或同时变现上述金融资产和清偿上述金融负债。 因此,于2021年12月31日,本集团将账面价值为人民币2,672,687,426元(2020年12月 31日:人民币3,322,148,021元)的银行定期存款、账面价值为人民币0元(2020年12 月31日:人民币97,915,006元)的衍生金融资产与账面价值为人民币28,687,438元 (2020年12月31日:无)的衍生金融负债、账面价值为人民币2,643,999,988元(2020 年12月31日:人民币3,420,063,027元)的短期借款相互抵销后以净额在资产负债表内 列示。 金融工具终止确认 于 2021 年度,本集团与若干交易对手签订了金融工具抵销协议。根据该等协议,交易 对手自协议签署日至金融资产/负债到期日前任意一天可行使抵销权。于 2021 年度, 本集团收到若干交易对手签署的抵销权行使通知书,因此本集团将账面价值为人民币 7,272,732,085 元(2020 年 12 月 31 日:人民币 2,496,817,331 元)的银行定期存款、 账面价值为人民币 34,702,737 元(2020 年 12 月 31 日:人民币 109,332,976 元)的衍 生金融资产、账面价值为人民币 500,000,000 元(2020 年 12 月 31 日:无)的交易性 金融资产与账面价值为人民币 7,779,583,241 元(2020 年 12 月 31 日:人民币 2,606,150,307 元)的短期借款、账面价值为人民币 27,851,581 元(2020 年 12 月 31 日:无)的衍生金融负债终止确认。 146 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 3. 金融资产转移 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产 于2021年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的银行 承兑汇票的账面价值合计为人民币 23,304,208,056元(2020年12月31日 :人民币 15,183,237,089元)。于2021年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相 关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本 集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相 关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于 其账面价值。本集团认为,继续涉入公允价值并不重大。 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年 度和累计确认的收益或费用。背书及贴现在本年大致均衡发生。 4. 金融工具风险 本集团在日常活动中面临各种的金融工具的风险,导致的主要风险包括信用风险、流 动性风险及市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。本集团的主要金融 工具包括货币资金、债务工具投资、权益工具投资、应收票据、应收款项融资、应收 账款、借款、应付票据、应付账款和公司债券等。与这些金融工具相关的风险,以及 本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指 引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团 所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信 用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的 变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员 会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合 作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定 期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。 本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 147 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收票据、应收账款、 应收款项融资、应收保理款和其他应收款等。 本集团其他金融资产包括衍生金融工具及其他债权投资工具等,这些金融资产的信用 风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财 务担保而面临信用风险,详见附注十一、2中披露。 本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易。信用风险集中按照客户/交易对 手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部 门和行业中,因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。 本集团本年度银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本集团认为其不 存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资、应收保理款和其他应收款,本集团 设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担 保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相 应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集 团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险 在可控的范围内。 本集团对部分应收账款、应收保理款及其他应收款余额持有担保物或其他信用增级。 信用风险显著增加判断标准 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的 额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信 用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变 化情况。 148 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 信用风险显著增加判断标准(续) 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显 著增加: 定量标准主要为报告日逾期超过一定天数; 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信 用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信 用减值时,主要考虑以下因素: 发行方或债务人发生重大财务困难; 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他 情况下都不会做出的让步; 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事 件所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别 以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数 包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评 级、担保方式及抵质押物类别)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率 及违约风险敞口模型。 149 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 预期信用损失计量的参数(续) 相关定义如下: 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务 的可能性。本集团的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整,加入前瞻 性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率; 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对 手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不 同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个 存续期为基准进行计算; 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本 集团应被偿付的金额。 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行 历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团 在此过程中参考了权威预测值,根据其结果,对这些经济指标进行预测,并确定这些 经济指标对违约概率和违约损失率的影响。 本集团金融资产的最大风险敞口及年末按照信用风险等级的分类如下: 2021年12月31日 12个月预期信用 整个生命周期预期信用损失 合计 损失 第一阶段 第二阶段 第三阶段 简易方法 货币资金 34,830,979,328 - - - 34,830,979,328 应收票据 201,623,607 - - - 201,623,607 应收账款 - - - 4,958,727,680 4,958,727,680 应收款项融资 2,535,148,368 - - - 2,535,148,368 应收保理款 72,180,000 - 489,313,319 - 561,493,319 其他应收款 2,971,740,939 241,561,129 345,436,052 - 3,558,738,120 关联贷款及拆出资金 1,736,308,772 - - - 1,736,308,772 其他非流动资产 4,252,629,233 - - - 4,252,629,233 46,600,610,247 241,561,129 834,749,371 4,958,727,680 52,635,648,427 150 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 信用风险(续) 本集团金融资产的最大风险敞口及年末按照信用风险等级的分类如下:(续) 2020年12月31日 12个月预期信用 整个生命周期预期信用损失 合计 损失 第一阶段 第二阶段 第三阶段 简易方法 货币资金 25,025,867,965 - - - 25,025,867,965 应收票据 33,449,586 - - - 33,449,586 应收账款 - - - 4,372,904,933 4,372,904,933 应收款项融资 2,595,046,355 - - - 2,595,046,355 应收保理款 - - 716,573,991 - 716,573,991 其他应收款 2,303,411,906 - 627,849,394 - 2,931,261,300 关联贷款及拆出资金 1,703,063,468 - - - 1,703,063,468 其他非流动资产 3,097,703,713 - - - 3,097,703,713 34,758,542,993 - 1,344,423,385 4,372,904,933 40,475,871,311 流动性风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流 量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现 金储备和可供随时变现的有价证券;同时总部财务部门对于授信协议及借款协议中规 定财务及非财务指标进行持续的监控,保证本集团能够从主要金融机构获得充足的授 信额度,以满足集团内各公司短期和长期的资金需求。 151 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 流动性风险(续) 于2021年12月31日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量(包括本金及利息) 按到期日列示如下: 2021年12月31日 1年以内 1年至5年 5年及以上 合计 短期借款 34,061,608,304 - - 34,061,608,304 衍生金融负债 290,968,651 - - 290,968,651 应付票据 3,338,155,187 - - 3,338,155,187 应付账款 7,829,771,715 - - 7,829,771,715 其他应付款 3,403,858,933 - - 3,403,858,933 其他流动负债 5,384,846,687 - - 5,384,846,687 长期借款 4,856,163,539 13,041,638,728 - 17,897,802,267 租赁负债 173,125,381 209,106,088 - 382,231,469 长期应付款 369,398,937 1,433,300,264 - 1,802,699,201 应付债券 513,315,971 1,609,510,959 - 2,122,826,930 其他非流动负债 - 109,068,677 - 109,068,677 60,221,213,305 16,402,624,716 - 76,623,838,021 于2020年12月31日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量(包括本金及利息) 按到期日列示如下: 2020年12月31日 1年以内 1年至5年 5年及以上 合计 短期借款 34,953,559,743 - - 34,953,559,743 衍生金融负债 1,031,398,580 - - 1,031,398,580 应付票据 3,831,364,084 - - 3,831,364,084 应付账款 6,283,727,134 - - 6,283,727,134 其他应付款 2,960,168,810 - - 2,960,168,810 其他流动负债 3,069,139,370 - - 3,069,139,370 长期借款 67,678,612 15,484,388,479 - 15,552,067,091 租赁负债 167,174,685 388,038,093 - 555,212,778 长期应付款 399,497,522 1,762,903,619 - 2,162,401,141 应付债券 5,991,081 547,400,000 - 553,391,081 其他非流动负债 - 91,388,000 - 91,388,000 52,769,699,621 18,274,118,191 - 71,043,817,812 本集团的衍生金融资产及负债通常以净额结算,对应的未来现金流量均在一年以内。 152 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 市场风险 利率风险 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率 的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允 价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比 例。于2021年12月31日,本集团长期带息债务主要为以人民币、美元计价的浮动利率 合同,以及以人民币计价的固定利率合同。 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的银行借款有关。 本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以 及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩 产生重大的不利影响,管理层会根据最新的市场状况通过掉期合同等利率互换安排来 控制部分利率风险。 下表为利率风险的敏感性分析,反映了在所有其他变量不变的假设下,利率发生合 理、可能的变动时,将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)产生的影响。 2021年12月31日 基点 净损益 其他综合收益的税后 股东权益合计 增加/(减少) 增加/(减少) 净额增加/(减少) 增加/(减少) 人民币千元 100 (108,619) - (108,619) 人民币千元 (100) 108,619 - 108,619 2020年12月31日 基点 净损益 其他综合收益的税后 股东权益合计 增加/(减少) 增加/(减少) 净额增加/(减少) 增加/(减少) 人民币千元 100 (110,646) - (110,646) 人民币千元 (100) 110,646 - 110,646 153 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 汇率风险 本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进 行的销售或采购所致。本集团的主要生产位于中国境内,但部分业务以美元及欧元等 外币进行结算。故本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债 及外币交易的计价货币主要为美元及欧元等)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责 监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为 此,本集团以签署外汇远期合同的方式来达到规避部分外汇风险的目的。 下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,美元等外币汇率发 生合理、可能的变动时,将对净损益(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化) 和股东权益产生的影响。 2021年12月31日 人民币千元 汇率 净损益 其他综合收益的税后 股东权益合计 增加/(减少) 增加/(减少) 净额增加/(减少) 增加/(减少) 人民币对美元贬值 5% (57,594) - (57,594) 人民币对美元升值 5% 57,594 - 57,594 人民币对港币贬值 5% 11,571 2,698 14,269 人民币对港币升值 5% (11,571) (2,698) (14,269) 2020年12月31日 人民币千元 汇率 净损益 其他综合收益的税后 股东权益合计 增加/(减少) 增加/(减少) 净额增加/(减少) 增加/(减少) 人民币对美元贬值 5% (168,380) - (168,380) 人民币对美元升值 5% 168,380 - 168,380 人民币对港币贬值 5% 40,745 1,889 42,634 人民币对港币升值 5% (40,745) (1,889) (42,634) 154 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 商品价格风险 本集团面临阴极铜、黄金及白银市场价格波动风险,阴极铜、黄金及白银为本公司生 产和销售的主要产品。为规避阴极铜、黄金及白银市场价格波动风险,本集团使用阴 极铜商品期货合约及临时定价安排对未来铜产品的销售、未来铜精矿的采购、存货以 及铜杆线销售确定承诺进行风险管理,使用黄金T+D合约、白银T+D合约以及白银商品 期货合约对黄金、白银等相关产品的未来销售和部分黄金租赁业务进行风险管理。 下表为商品价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量保持不变的情况下,随着阴极 铜、黄金及白银市场价格变化,阴极铜商品期货合约、黄金T+D合约、白银T+D合约以 及白银商品期货合约发生合理、可能的变动时,将对税前利润产生的影响。 2021年12月31日 2020年12月31日 项目(人民币千元) 增加/(减少) 对税前利润的影响 对税前利润的影响 阴极铜市场价格增加 5% (208,477) (379,308) 阴极铜市场价格减少 (5%) 208,477 379,308 2021年12月31日 2020年12月31日 项目(人民币千元) 增加/(减少) 对税前利润的影响 对税前利润的影响 黄金市场价格增加 5% (208,248) (180,636) 黄金市场价格减少 (5%) 208,248 180,636 2021年12月31日 2020年12月31日 项目(人民币千元) 增加/(减少) 对税前利润的影响 对税前利润的影响 白银市场价格增加 5% (26,916) (8,597) 白银市场价格减少 (5%) 26,916 8,597 155 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值 的变化而降低的风险。于2021年12月31日,本集团暴露于因归分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的权益工具投资(附注五、14)和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他权益工具投资(附注五、13)的个别权益工具投资而产生的权益工 具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在上海、香港和多伦多的证券 交易所(仅当本集团持有在某一特定证券交易所上市的投资时,披露该证券交易所的详 细信息,如必要,可包括其他交易所的信息)上市,并在资产负债表日以市场报价计 量。 以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数,以及 年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下: 2021年末 2021年 2020年末 2020年 最高/最低 最高/最低 上海—A股指数 3,640 3,732/3,313 3,473 3,475/2,647 香港—恒生指数 23,398 31,183/22,665 27,231 29,175/21,139 多伦多—综合指数 21,223 21,796/17,298 17,433 17,971/11,172 下表说明了,在所有其他变量保持不变的假设下,本集团的净损益和其他综合收益的 税后净额对权益工具投资的公允价值的每正5%的变动(以资产负债表日的账面价值为基 础)的敏感性。 156 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 4. 金融工具风险(续) 市场风险(续) 权益工具投资价格风险(续) 2021年12月31日 权益工具投资 净损益 其他综合收益 股东权益 账面价值 增加/(减少) 的税后净额 合计 增加/(减少) 增加/(减少) 上海—以公允价值计量且其 变动计入当期损益的权益 工具投资 17,363,522 651,132 - 651,132 香港—以公允价值计量且其 变动计入当期损益的权益 工具投资 456,906,042 19,271,389 - 19,271,389 多伦多—以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益 的权益工具投资 19,215,297,545 - 960,764,877 960,764,877 2020年12月31日 权益工具投资 净损益 其他综合收益 股东权益 账面价值 增加/(减少) 的税后净额 合计 增加/(减少) 增加/(减少) 上海—以公允价值计量且其 变动计入当期损益的权益 工具投资 19,721,498 739,556 - 739,556 香港—以公允价值计量且其 变动计入当期损益的权益 工具投资 399,442,344 16,976,300 - 16,976,300 多伦多—以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益 的权益工具投资 14,828,280,894 - 741,414,045 741,414,045 157 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 八、 与金融工具相关的风险(续) 5. 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报, 并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资 本、发行新股或出售资产以减低债务。 本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性 资本要求,利用资产负债比率监控资本。此比率按照总负债除以总资产计算。 于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团的资产负债比率列示如下: 2021年12月31日 2020年12月31日 资产负债比率 51.68% 52.54% 九、 公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所 属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 158 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 九、 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债 2021年 公允价值计量使用的输入值 重要可观察输入 重要不可观察输 活跃市场报价 值 入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量 交易性金融资产 2,800,822,657 - 1,219,169,911 4,019,992,568 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 2,800,822,657 - 1,219,169,911 4,019,992,568 权益工具投资 213,520,573 - - 213,520,573 债务工具投资 2,587,302,084 - 1,219,169,911 3,806,471,995 衍生金融资产 297,097,190 82,000,317 - 379,097,507 商品期货合约及T+D合约 297,097,190 - - 297,097,190 远期外汇合约 - 78,135,052 - 78,135,052 期权合约 - 3,865,265 - 3,865,265 应收款项融资 - 2,535,148,368 - 2,535,148,368 其他权益工具投资 19,215,297,546 - 45,321,720 19,260,619,266 其他非流动金融资产 - 260,748,990 1,005,956,566 1,266,705,556 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - 260,748,990 1,005,956,566 1,266,705,556 权益工具投资 - 260,748,990 1,005,956,566 1,266,705,556 被套期存货公允价值 6,311,663,309 - - 6,311,663,309 持续以公允价值计量的资产总额 28,624,880,702 2,877,897,675 2,270,448,197 33,773,226,574 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察输入 重要不可观察输 值 入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量 衍生金融负债 234,063,519 56,905,132 - 290,968,651 商品期货合约及T+D合约 234,063,519 - - 234,063,519 商品期权合约 - 12,719,991 - 12,719,991 远期外汇合约 - 32,743,262 - 32,743,262 临时定价安排 - 11,441,879 - 11,441,879 持续以公允价值计量的负债总额 234,063,519 56,905,132 - 290,968,651 159 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 1. 以公允价值计量的资产和负债(续) 2020年 公允价值计量使用的输入值 重要可观察输入 重要不可观察输 活跃市场报价 值 入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量 交易性金融资产 443,145,153 - 4,010,788,777 4,453,933,930 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 443,145,153 - 4,010,788,777 4,453,933,930 权益工具投资 153,533,258 - - 153,533,258 债务工具投资 289,611,895 - 4,010,788,777 4,300,400,672 衍生金融资产 401,120,355 50,393,067 - 451,513,422 商品期货合约及T+D合约 401,120,355 - - 401,120,355 远期外汇合约 - 50,393,067 - 50,393,067 其他权益工具投资 14,828,280,894 - 36,123,858 14,864,404,752 其他非流动金融资产 - 399,442,344 1,253,296,338 1,652,738,682 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - 399,442,344 1,253,296,338 1,652,738,682 权益工具投资 - 399,442,344 1,203,232,228 1,602,674,572 债务工具投资 - - 50,064,110 50,064,110 被套期存货公允价值 6,159,716,148 - - 6,159,716,148 应收款项融资 - 2,595,046,355 - 2,595,046,355 持续以公允价值计量的资产总额 21,832,262,550 3,044,881,766 5,300,208,973 30,177,353,289 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察输入 重要不可观察输 值 入值 (第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计 持续的公允价值计量 衍生金融负债 553,940,569 477,458,011 - 1,031,398,580 商品期货合约及T+D合约 553,940,569 - - 553,940,569 商品期权合约 - 369,190 - 369,190 远期外汇合约 - 33,341,718 - 33,341,718 利率互换合约 - 16,768,274 - 16,768,274 临时定价安排 - 426,978,829 - 426,978,829 持续以公允价值计量的负债总额 553,940,569 477,458,011 - 1,031,398,580 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年无第 一层次与第二层次间的转换。 对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于 不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估 值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、远期汇率。 160 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 2. 持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据 2021年12月31日 公允价值 估值技术 输入值 金融资产 远期外汇合约被分类为 现金流量 远期汇率反映了交易对手 衍生金融工具 78,135,052 折现模型 信用风险的折现率 商品期权合约被分类为 期权定价 同类项目在伦敦金属交易所 衍生金融工具 3,865,265 模型 的报价 现金流量 应收款项融资 2,535,148,368 折现模型 类似债券公开市场收益率 金融负债 商品期权合约被分类为 现金流量 同类项目在伦敦金属交易所 衍生金融工具 12,719,991 折现模型 的报价 远期外汇合约被分类为 现金流量 远期汇率反映了交易对手 衍生金融工具 32,743,262 折现模型 信用风险的折现率 临时定价安排被分类为 现金流量 类似项目在上海期货交易所 衍生金融负债 11,441,879 折现模型 或伦敦金属交易所的报价 2020年12月31日 公允价值 估值技术 输入值 金融资产 远期外汇合约被分类为 现金流量 远期汇率反映了交易对手 衍生金融工具 50,393,067 折现模型 信用风险的折现率 上市权益投资被分类为 现金流量 上市权益投资股票收盘价 其他非流动金融资产 399,442,344 折现模型 以及类似投资的缺乏流通性折扣 现金流量 应收款项融资 2,595,046,355 折现模型 类似债券公开市场收益率 金融负债 商品期权合约被分类为 现金流量 同类项目在伦敦金属交易所 衍生金融工具 369,190 折现模型 的报价 远期外汇合约被分类为 现金流量 远期汇率反映了交易对手 衍生金融工具 33,341,718 折现模型 信用风险的折现率 利率互换合约被分类为 现金流量 远期利率/合同利率反映了 衍生金融工具 16,768,274 折现模型 交易对手信用风险的折现率 临时定价安排被分类为 现金流量 类似项目在上海期货交易所 衍生金融负债 426,978,829 折现模型 或伦敦金属交易所的报价 161 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 3. 持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、长期应收款、短 期借款、应付款项、长期借款、应付债券等。 本集团的长期应收款为浮动利率的有息应收款项,账面价值与公允价值差异很小。除 下述金融资产和金融负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面 价值与公允价值差异亦很小。 以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具、活跃市场中没有报价且其 公允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值: 2021年12月31日 重大无法观察 无法观察的输入 公允价值 估值技术 输入值 的输入数据 数据与公允价值的关系 金融资产 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 理财产品被分类为交易性金融资产 908,472,604 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 信托产品被分类为交易性金融资产 187,335,407 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 资管计划被分类为交易性金融资产 123,361,900 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 每股股价与每股净资产比 较高的缺乏流通折现 其他权益工具投资 45,321,720 可比公司法 率/总资产价值比率 缺乏流通性折扣 率,较低的公允价值 每股股价与每股净资产比 较高的缺乏流通折现 其他非流动金融资产投资 1,005,956,566 可比公司法 率/总资产价值比率 缺乏流通性折扣 率,较低的公允价值 162 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 3. 持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 (续) 2020年12月31日 重大无法观察 无法观察的输入 公允价值 估值技术 输入值 的输入数据 数据与公允价值的关系 金融资产 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 基金产品被分类为交易性金融资产 67,731,147 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 理财产品被分类为交易性金融资产 3,369,708,012 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 信托产品被分类为交易性金融资产及 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 其他非流动金融资产 444,023,589 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 产品预期现金流量,非公 较高的非公开市场类似 开市场类似金融产品收益 非公开市场类似金融产 金融产品收益率,较低 资管计划被分类为交易性金融资产 179,390,138 现金流量折现法 率 品收益率 的公允价值 每股股价与每股净资产比 较高的缺乏流通折现 其他权益工具投资 36,123,858 可比公司法 率/总资产价值比率 缺乏流通性折扣 率,较低的公允价值 每股股价与每股净资产比 较高的缺乏流通折现 其他非流动金融资产投资 1,203,232,228 可比公司法 率/总资产价值比率 缺乏流通性折扣 率,较低的公允价值 长期借款以及长期应付款,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级 并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属 于第三层次。 163 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 4. 公允价值计量的调节 持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下: 2021 年 当期利得或损失总额 年末持有的资产计入损益的 年初余额 本年购买 计入损益 计入其他综合收益 年末余额 当期损益的利得或损失的变动 交易性金融资产 权益工具投资 1,239,356,086 9,503,200 (197,275,662) (305,338) 1,051,278,286 (197,275,662) 2020 年 当期利得或损失总额 年末持有的资产计入损益的 年初余额 计入损益 计入其他综合收益 年末余额 当期损益的利得或损失的变动 交易性金融资产 权益工具投资 1,381,573,691 (142,222,765) 5,160 1,239,356,086 (142,222,765) 164 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 九、 公允价值的披露(续) 5. 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和金融负债包括:货币资金、应收票据、应收账款、应 收保理款、其他应收款、其他流动资产、长短期借款、租赁负债、应付票据、应付账 款、其他应付款、长期应付款、应付债券、其他流动负债、其他非流动负债等。本公 司管理层认为上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。 十、 关联方关系及其交易 1. 母公司 注册地 业务性质 注册资本 对本公司持股 对本公司表 比例 决权比例 (人民币万元) 有色金属 矿、非金属 矿、有色金 江西省 属冶炼、压 江铜集团 贵溪市 延加工产品 672,964 43.72% 43.72% 于2021年12月31日,江铜集团持有本公司A股股份1,205,479,110股,持有本公司H股股 份308,457,000股,合计约占本公司已发行总股本43.72%。 本集团的母公司为江铜集团,实际控制人为江西省国有资产监督管理委员会。 2. 子公司 子公司详见附注七、1。 165 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 3. 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业详见附注七、2。 4. 其他关联方 关联公司名称 与本公司关系 江铜集团 母公司 江铜集团之子公司 同受母公司控制的公司 少数股东及其子公司 本集团子公司的少数股东及其子公司 5. 本集团与关联方的主要交易 本集团与关联方的交易价格均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。 (1) 与江铜集团及其子公司的主要关联交易 销售产品: 关联交易类型 2021年 2020年 江铜集团之子公司 铜杆铜线 734,602,553 503,887,955 江铜集团之子公司 阴极铜 931,795,832 445,191,881 江铜集团之子公司 辅助工业产品 131,030,520 100,322,453 江铜集团之子公司 铅物料 64,717,675 86,544,231 江铜集团之子公司 锌精矿 47,315,251 38,167,507 江铜集团之子公司 销售辅助材料 13,605,509 9,736,469 江铜集团之子公司 粗铜 1,835,578 3,839,325 江铜集团之子公司 硫酸及钢球 508,819 4,630,220 江铜集团 辅助工业产品 640,716 242,194 1,926,052,453 1,192,562,235 采购产品: 关联交易类型 2021年 2020年 稀有金属及辅助 江铜集团之子公司 工业产品 1,053,544,229 150,186,977 江铜集团之子公司 铜精矿 117,534,425 11,362,034 江铜集团之子公司 硫酸及钢球 32,318,856 6,677,044 江铜集团之子公司 粗铜 632,441 - 1,204,029,951 168,226,055 166 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (1) 与江铜集团及其子公司的主要关联交易(续) 提供服务: 关联交易类型 2021年 2020年 江铜集团及其子公司 建设服务 158,952,674 126,597,885 江铜集团及其子公司 电力服务 33,674,381 28,328,495 江铜集团及其子公司 运输服务 29,824,376 18,810,125 江铜集团 其他 5,168,491 16,737,393 江铜集团及其子公司 修理及维护服务 15,196,879 8,185,472 江铜集团及其子公司 公共设施租赁收入 11,622,865 7,906,745 江铜集团及其子公司 其他 1,081,873 3,171,054 江铜集团 电力服务 557,381 1,717,888 江铜集团 运输服务 183,036 394,078 江铜集团及其子公司 水力服务 140,657 105,504 江铜集团 建设服务 - 566,038 江铜集团 水力服务 - 72,281 江铜集团 修理及维护服务 1,113,928 11,723 257,516,541 212,604,681 融资租赁: 关联交易类型 2021年 2020年 江铜集团及其子公司 偿还融资租赁款项 120,809,722 247,206,793 江铜集团及其子公司 接受售后回租 - 19,042,772 120,809,722 266,249,565 资金拆借: 关联交易类型 2021年 2020年 江铜集团 接受短期借款本金 - 7,900,000,000 江铜集团 接受借款利息支出 105,550,986 169,405,129 江铜集团 偿还长期借款本金及利息 1,717,944,942 - 1,823,495,928 8,069,405,129 167 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (1) 与江铜集团及其子公司的主要关联交易(续) 存贷服务: 关联交易类型 2021年 2020年 江铜集团及其子公司 累计提供贷款(注) 1,937,000,000 1,793,650,000 江铜集团及其子公司 提供贷款之利息收入(注) 68,568,256 56,502,983 江铜集团及其子公司 接受存款之利息支出 7,847,976 15,695,745 江铜集团 接受存款之利息支出 21,862,819 99,888,615 2,035,279,051 1,965,737,343 注:于2019年12月30日,本集团之子公司财务公司与江铜集团签订了《财务资助协 议》。根据该协议,2020年度、2021年度及2022年度江铜集团及其子公司将在金融机 构的部分存款和部分贷款按市场原则转入财务公司存款和贷款,其中转入贷款(指向 江铜集团成员单位提供贷款、票据贴现、承兑商业汇票、开立保函、提供透支额度、 应收账款保理、融资租赁等综合信贷服务)每日余额不超过人民币200,000万元;且每 日贷款余额不超过转入存款之每日余额,形成“净存款”,且存入存款为转入贷款提 供担保之业务。同时,财务公司将向江铜集团及其子公司提供结算服务。本《财务资 助协议》已于2019年12月31日经过本公司第八届董事会第十六次会议审议通过。 于2021年5月28日,本集团之子公司财务公司与江铜集团重新签订了新《金融服务协 议》。原《财务资助协议》自新《金融服务协议》生效之日起终止。根据《金融服务 协议》,2021年6月1日至2023年12月31日江铜集团及其子公司将在金融机构的部分存 款和部分贷款按市场原则转入财务公司存款和贷款,其中转入贷款(指向江铜集团成 员单位提供贷款、票据贴现、承兑商业汇票、开立保函、提供透支额度、应收账款保 理、融资租赁等综合信贷服务)每日余额不超过人民币290,000万元;且每日贷款余额 不超过转入存款之每日余额,形成“净存款”,且存入存款为转入贷款提供担保之业 务。同时,财务公司将向江铜集团及其子公司提供结算服务。本《金融服务协议》已 于2021年5月28日经过本公司第八届董事会第三十次会议审议通过。 168 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (1) 与江铜集团及其子公司的主要关联交易(续) 接受服务: 关联交易类型 2021年 2020年 江铜集团及其子公司 采购备件及加工件 117,817,262 116,434,488 江铜集团 土地使用权租金费用(注) 196,971,013 158,116,000 江铜集团 接受土地使用权转让 38,671,553 - 江铜集团及其子公司 接受建设服务 173,461,109 62,475,420 江铜集团及其子公司 修理及维护服务 107,522,209 50,852,515 江铜集团及其子公司 接受劳务服务 76,764,465 63,970,807 江铜集团及其子公司 商品期货合约经纪代理服务 8,810,708 5,511,265 江铜集团 接受劳务服务 - 3,181,086 江铜集团 接受环境卫生及绿化服务 - 2,997,279 江铜集团及其子公司 福利及医疗服务 - 31,997 720,018,319 463,570,857 注: 本集团采用《企业会计准则第21号——租赁》后,关联方租赁信息情况如下: 于2020年,本集团与江铜集团签订了一项土地租赁合同,年度租赁费用为人民币 196,971,013元,租赁期自2021年1月1日至2023年12月31日。2021年度,上述租赁费用 为人民币196,971,013元(2020年1-12月:人民币157,522,000元)。 169 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (2) 与联营/合营企业的主要关联交易 2021年 2020年 购入铜精矿 79,964,078 55,113,779 销售其他 17,961,633 801,660 提供借款 22,967,340 50,352,480 收回贷款本金 5,000,000 - 提供电力服务 905,017 1,324,801 让售灰粉 2,965,991 - 提供贷款利息收入 137,286,980 - 提供其他服务 618,789 - 267,669,828 107,592,720 (3) 与少数股东及其子公司的主要关联交易 2021年 2020年 铜精矿及粗铜采购 4,726,603,394 4,071,029,652 销售辅助工业产品 814,075,981 1,405,207,339 阴极铜贸易采购 - 844,604,006 阴极铜贸易销售 2,822,033,668 537,534,860 采购辅助工业产品及其他产品 36,494,191 127,342,272 采购长期资产 - 78,010,668 8,399,207,234 7,063,728,797 170 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (3) 与少数股东及其子公司的主要关联交易(续) 2021年 2020年 累计提供贷款 - 522,000,000 提供贷款之利息收入 - 9,735,623 - 531,735,623 本集团之子公司为其少数股东的银行借款等提供担保,少数股东为本集团之子公司的 银行借款等提供担保,具体参见附注五、24、33及34。 (4) 关键管理人员报酬 2021年 2020年 工资薪金 15,303,700 12,501,500 171 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方款项余额 应收款项融资 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团之子公司 - 15,582,688 应收票据 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团之子公司 18,601,641 - 应收账款 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团之子公司 560,255,960 488,397,596 合营公司 10,685,137 411,873 江铜集团 - 143,237 570,941,097 488,952,706 预付账款 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团之子公司 4,777,998 13,040,394 少数股东及其子公司 - 4,003,180 4,777,998 17,043,574 其他应收款 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团之子公司-期货保证金 1,795,639,991 963,717,586 少数股东及其子公司 - 7,893,462 江铜集团之子公司-其他 1,616,002 2,420,889 江铜集团 - 77,942 合营企业及联营企业 74,938,443 47,631,770 1,872,194,436 1,021,741,649 172 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收款项余额(续) 其他流动资产 2021年12月31日 2020年12月31日 账面余额 贷款专项拨备 账面余额 贷款专项拨备 江铜集团之子公司 1,645,334,411 50,145,639 1,781,411,370 83,347,902 联营公司 - - 5,000,000 - 1,645,334,411 50,145,639 1,786,411,370 83,347,902 其他非流动资产 2021年12月31日 2020年12月31日 账面余额 贷款专项拨备 账面余额 贷款专项拨备 江铜集团之子公司 144,000,000 2,880,000 - - 应付账款 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团之子公司 99,081,526 65,908,604 合营企业及联营公司 34,968,020 - 少数股东及其子公司 528,628,989 194,307,173 662,678,535 260,215,777 应付票据 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团之子公司 - 25,180,000 少数股东及其子公司 401,095,000 - 401,095,000 25,180,000 合同负债 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团之子公司 3,093,756 214,775 少数股东及其子公司 6,042,387 - 9,136,143 214,775 173 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收款项余额(续) 其他应付款 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团(注) 884,830,958 479,209,798 联营企业 - 138,664,079 江铜集团之子公司 228,945,028 75,036,472 少数股东及其子公司 - 73,988,096 1,113,775,986 766,898,445 注:其他应付款为本公司应付江铜集团土地使用权租金费用及关联方代垫款,参见附 注五、31。 其他流动负债 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团之子公司(注) 2,194,499,673 1,516,443,920 江铜集团 3,154,217,737 1,505,249,523 5,348,717,410 3,021,693,443 注:其他流动负债为关联方公司存入本集团之子公司财务公司的存款,参见附注五、 33。 一年内到期的非流动负债 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团 1,321,839,622 2,009,689 江铜集团之子公司 115,441,864 - 1,437,281,486 2,009,689 174 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收款项余额(续) 长期借款 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团 - 2,932,223,889 租赁负债 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团之子公司 355,802,171 515,141,822 长期应付款 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团(注1) 5,686,617 5,970,050 江铜集团之子公司(注2) - 120,809,722 5,686,617 126,779,772 注1:系本集团为获得采矿权而应付江铜集团之转让费,参见附注五、37。 注2:系本集团之子公司恒邦股份应付江铜集团之子公司的固定资产售后回租款项。 其他非流动负债 2021年12月31日 2020年12月31日 江铜集团(注) 103,684,433 88,000,000 注:其他非流动负债为关联方公司存入本集团之子公司财务公司的到期日1年以上的定 期存款。 本集团应收及应付关联方款项系上述关联方交易及资金垫付往来产生,除i)财务公司 对关联方发放贷款产生的其他流动资产(参见附注五、11);ii)财务公司从关联方吸收 存款产生的其他流动负债(参见附注五、33)及其他非流动负债(参见附注五、41); iii)江铜集团借入的短期借款(参见附注五、24)及长期借款(参见附注五、34);以及 iv)江铜集团一年内到期的非流动负债与长期应付款(参见附注五、32与附注五、37) 外,不计利息、无抵押、且无固定还款期。 175 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 以下为于资产负债表日,本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承 诺: 2021年 2020年 设备工程和探矿权采购承诺 698,030,000 681,113,447 对联营公司投资承诺(注) 1,442,672,994 1,557,717,925 2,140,702,994 2,238,831,372 注: 于2008年9月,本公司与中国冶金科工集团公司(“中冶集团”)在阿富汗合资成立了中 冶江铜,在引进其他独立投资者之前,本公司与中冶集团的初始持股比例分别为25%与 75%。中冶江铜的主要经营活动是在阿富汗艾娜克铜矿中部矿区及西部矿区进行矿产勘 探及矿石开采。 中冶江铜初始总投资额为4,390,835,000美元,将通过股东出资和银行借款等融资方式 解决,其中股东出资和项目融资的比例分别为30%和70%。股东出资部分将由本公司和 中冶集团按比例共同筹集。本公司无须对该项目融资承担任何形式的担保、赔偿和资 本承诺。 于2016年8月4日,本公司通过江铜香港投资,联合建银国际资产管理有限公司(CCB International Asset Management Limited) 发 起 设 立 嘉 石 环 球 资 源 基 金 一 期 (Valuestone Global Resources Fund I,以下简称“Fund I”)。Fund I首次募集规模 150,000,000美元,本集团承诺认购100,000,000美元。截至2021年12月31日,本集团 已出资102,583,095美元(2020年12月31日:89,517,425美元)。 2. 或有事项 于2019年,本公司之子公司深圳营销为一宗诉讼的被告,帮的汽车科技有限公司(“帮 的汽车”)声称深圳营销于2011年至2015年期间,未依据原告的提货指令,向案外人恒 宝昌公司(上海)铜材有限公司(“恒宝昌”)交付货物,构成违约。帮的汽车索偿人民 币1,081,872,419元赔偿金。由于恒宝昌公司的实际控制人在涉案交易中涉嫌经济犯 罪,已被相关司法机构调查,导致案件事实十分复杂。并且,目前案件尚未进入审理 阶段,因此,基于本公司代表律师的建议,本公司管理层认为尚无法对该案件发生的 结果以及由该案件产生的损失或收益的可能性及金额进行可靠估计。 176 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十二、资产负债表日后事项 于2022年2月22日,本公司董事会及监事会审议通过了《江西铜业股份有限公司关于筹 划控股子公司分拆上市的议案》,并一致同意江铜耶兹筹划分拆上市(“筹划分拆上 市”)。本次筹划分拆上市后本公司仍将维持对江铜耶兹的控制权,不会对本公司其 他业务板块的持续经营运作构成实质性影响,不会损害本公司独立上市地位和持续盈 利能力。本次筹划分拆上市尚需满足多项条件方可实施,包括但不限于履行本公司及 江铜耶兹拟上市地交易所和证监会相应程序等均存在不确定性。 本集团无其他需披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1. 分部报告 经营分部 出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务单元,本集团有如下2个报告分部: (1) 铜相关产业: 生产和销售铜及铜相关产品; (2) 金相关产业: 生产和销售金及金相关产品。 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管 理。分部业绩,以报告的分部利润为基础进行评价,该指标与本集团利润总额是一致 的。 本集团无未分配的总部资产和总部负债。 经营分部间的转移定价,参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。 2021年 铜相关产业 金相关产业 调整和抵销 合并 对外交易收入 402,568,826,484 40,198,843,677 - 442,767,670,161 分部间交易收入 292,247,688 1,178,393,233 (1,470,640,921 ) - 营业税金及附加 1,052,975,111 100,256,865 - 1,153,231,976 利润总额 6,874,304,750 427,072,183 - 7,301,376,933 所得税费用 1,338,293,430 49,155,288 - 1,387,448,718 资产总额 143,045,220,659 20,688,060,109 (2,698,636,467 ) 161,034,644,301 负债总额 74,020,112,393 11,903,241,689 (2,698,636,467 ) 83,224,717,615 177 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十三、其他重要事项(续) 1. 分部报告(续) 其他信息 产品和劳务信息 对外交易收入 2021年 2020年 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 阴极铜 221,113,209,617 210,798,499,063 166,680,149,640 160,173,975,788 铜杆线 102,444,247,169 101,246,248,974 58,894,733,989 58,147,544,383 黄金 28,242,117,400 27,457,035,988 33,712,409,567 31,455,902,970 铜加工产品 6,441,992,374 5,932,015,264 4,291,362,064 4,091,652,124 白银 14,015,436,238 13,623,188,484 13,333,365,106 12,478,669,033 化工产品(硫酸硫精矿) 3,375,199,300 1,440,072,459 1,116,480,280 1,396,375,330 铜精矿、稀散及其他有色金属 59,193,201,085 57,689,995,639 31,276,409,748 30,235,525,680 其他产品 6,366,883,093 5,846,613,914 8,220,478,867 8,329,831,960 其它业务收入 1,575,383,885 1,188,930,612 1,037,785,577 956,146,404 442,767,670,161 425,222,600,397 318,563,174,838 307,265,623,672 地理信息 对外交易收入 2021年 2020年 中国大陆 379,475,852,872 258,469,492,443 香港 34,451,456,840 33,957,213,501 其他 28,840,360,449 26,136,468,894 442,767,670,161 318,563,174,838 非流动资产总额 本集团持有的非流动资产,除在阿富汗、秘鲁、哈萨克斯坦、加拿大、赞比亚、墨西 哥及阿尔及利亚的投资外均位于中国大陆及香港。 178 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十三、其他重要事项(续) 1. 分部报告(续) 其他信息(续) 主要客户信息 于2021年12月31日和2020年12月31日,本集团并无对某个单一客户或某个在共同控制下 的客户群的销售收入超过本集团总收入的10%。本公司管理层未将国有企业视为某个在 共同控制下的客户群。 2. 比较数据 由于财务报表列报方式变更,财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中 的金额已经过修改,以符合新的要求。相应地,若干以前年度数据已经调整,以符合 本年度的列报和会计处理要求。 179 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据 2021年 2020年 商业承兑汇票 328,000,000 273,145,351 于资产负债表日,本公司无已背书或贴现但尚未到期的商业承兑汇票;无因出票人无 力履约而将票据转为应收账款的商业承兑汇票。 2. 应收账款 应收账款的账龄分析如下: 2021年 2020年 1年以内 3,089,365,057 3,197,935,334 1年至2年 47,518,112 475,663,592 2年至3年 352,547,876 169,828,075 3年以上 1,114,930,122 957,556,742 4,604,361,167 4,800,983,743 减:应收账款坏账准备 1,993,250,338 937,036,154 2,611,110,829 3,863,947,589 应收账款坏账准备的变动如下: 年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额 2021年 937,036,154 1,066,250,538 (21,460) (10,014,894) 1,993,250,338 2020年 576,485,118 376,842,058 (677,635) (15,613,387) 937,036,154 应收账款按类别分析如下: 2021年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项计提坏账准备 4,559,720,319 99.03% 1,953,625,003 98.01% 2,606,095,316 按信用风险特征组合 计提坏账准备 44,640,848 0.97% 39,625,335 1.99% 5,015,513 4,604,361,167 100.00% 1,993,250,338 100.00% 2,611,110,829 180 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 2. 应收账款(续) 2020年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项计提坏账准备 4,732,112,298 98.57% 887,305,063 94.69% 3,844,807,235 按信用风险特征组合 计提坏账准备 68,871,445 1.43% 49,731,091 5.31% 19,140,354 4,800,983,743 100.00% 937,036,154 100.00% 3,863,947,589 于2021年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的前五大第三方应收账款情况 如下: 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 第三方 363,240,813 158,709,641 43.69% 存在发生减值的客观证据 第三方 273,192,797 273,192,797 100.00% 存在发生减值的客观证据 第三方 50,253,868 50,253,868 100.00% 存在发生减值的客观证据 第三方 48,231,053 48,231,053 100.00% 存在发生减值的客观证据 第三方 22,125,787 22,125,787 100.00% 存在发生减值的客观证据 757,044,318 552,513,146 于2020年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的前五大第三方应收账款情况 如下: 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 第三方 363,240,813 137,515,038 37.86% 存在发生减值的客观证据 第三方 273,192,797 273,192,797 100.00% 存在发生减值的客观证据 第三方 50,253,868 50,253,868 100.00% 存在发生减值的客观证据 第三方 48,231,053 48,231,053 100.00% 存在发生减值的客观证据 第三方 31,802,150 15,351,493 48.27% 存在发生减值的客观证据 766,720,681 524,544,249 181 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 2. 应收账款(续) 本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下: 2021年 2020年 估计发生违约 预期信用 整个存续期预 估计发生违约 预期信用 整个存续期预 的账面余额 损失率 期信用损失 的账面余额 损失率 期信用损失 1年以内 4,977,292 0.37% 18,603 19,156,622 0.09% 17,593 1年至2年 81,018 29.86% 24,194 - - - 2年至3年 - 0.00% - 2,650 50.00% 1,325 3年以上 39,582,538 100.00% 39,582,538 49,712,173 100.00% 49,712,173 44,640,848 88.76% 39,625,335 68,871,445 72.21% 49,731,091 3. 应收款项融资 2021年 2020年 银行承兑汇票 231,745,936 339,689,953 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票如下: 2021年 2020年 终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认 银行承兑汇票 1,231,060,746 - 1,416,714,966 - 于2021年12月31日及2020年12月31日,本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收 账款的银行承兑汇票。 182 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款 2021年 2020年 商品期货合约保证金 507,036,296 430,304,871 应收子公司代垫款 859,609,524 723,694,182 应收子公司委托贷款 460,847,172 351,291,235 其他 144,615,898 152,017,035 1,972,108,890 1,657,307,323 减:坏账准备 1,097,068,307 921,287,772 875,040,583 736,019,551 其他应收款的账龄分析如下: 2021年 2020年 1年以内 602,804,719 1,536,256,210 1年至2年 1,251,358,776 452 2年至3年 452 91,190 3年以上 117,944,943 120,959,471 1,972,108,890 1,657,307,323 减:其他应收款坏账准备 1,097,068,307 921,287,772 875,040,583 736,019,551 183 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款(续) 其他应收款按照 12 个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变 动如下: 2021年 第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 已发生信用减值 信用损失 信用损失 信用损失 金融资产 (整个存续期) 年初余额 - - - 921,287,772 921,287,772 本年计提 - - - 179,327,556 179,327,556 本年转回 - - - (65,459) (65,459) 本年转销 - - - (3,481,562) (3,481,562) 年末余额 - - - 1,097,068,307 1,097,068,307 2020年 第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 已发生信用减值 信用损失 信用损失 信用损失 金融资产 (整个存续期) 年初余额 - - - 422,581,875 422,581,875 本年计提 - - - 501,503,215 501,503,215 本年转回 - - - (2,466,208) (2,466,208) 本年转销 - - - (331,110) (331,110) 年末余额 - - - 921,287,772 921,287,772 于2021年,其他应收款金额前五名如下: 占其他应收 款余额合计 坏账准备年末余 年末余额 数的比例 性质 账龄 额 其他应收款1 507,036,296 25.71% 期货保证金 1年以内 - 代垫款项及 其他应收款2(注) 444,820,941 22.56% 资金拆借 1年以上 (444,820,941) 其他应收款3(注) 375,599,370 19.05% 代垫款项 1年以上 (375,599,370) 其他应收款4(注) 164,655,078 8.35% 代垫设备款 1年以上 - 其他应收款5(注) 62,296,670 3.16% 拆借资金 1年以内 (62,296,670) 1,554,408,355 78.82% (882,716,981) 184 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 4. 其他应收款(续) 于2020年,其他应收款金额前五名如下: 占其他应收 款余额合计 坏账准备年末余 年末余额 数的比例 性质 账龄 额 代垫款项及 其他应收款1(注) 444,254,405 26.81% 资金拆借 1年以内 (444,254,405) 其他应收款2 413,889,876 24.97% 期货保证金 1年以内 - 其他应收款3(注) 351,291,235 21.20% 拆借资金 1年以上 (351,291,235) 其他应收款4(注) 197,788,796 11.93% 代垫设备款 1年以内 - 其他应收款5(注) 44,894,809 2.71% 代垫设备款 1年以上 (44,894,809) 1,452,119,121 87.62% (840,440,449) 注:上述款项系本公司对子公司的拆借资金及代垫设备款项。 5. 长期股权投资 2021年 2020年 子公司 26,315,601,320 26,066,830,073 合营企业 36,788,017 26,755,308 联营企业 3,373,093,501 3,242,009,188 29,725,482,838 29,335,594,569 185 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 5. 长期股权投资(续) (1) 子公司 2021年 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备 追加/(收回)投资 权益法下投 其他综合收 其他权益变 宣告发放现 资损益 益调整 动 金股利或利 润 康西铜业 163,930,000 - - - - - 163,930,000 (163,930,000) 铜材公司 476,389,227 100,000,000 - - - - 576,389,227 - 翁福化工 127,050,000 - - - - - 127,050,000 - 深圳营销 2,260,000,000 - - - - - 2,260,000,000 (1,820,000,000) 北京营销 261,000,000 - - - - - 261,000,000 (261,000,000) 上海营销 750,000,000 - - - - - 750,000,000 (200,000,000) 财务公司 1,217,653,693 - - - - - 1,217,653,693 - 德兴建设 45,750,547 - - - - - 45,750,547 - 地勘工程 18,144,614 - - - - - 18,144,614 - 银山矿业 792,505,549 126,000,000 - - - - 918,505,549 - 井巷工程 31,789,846 - - - - - 31,789,846 - 冶金化工工程 27,558,990 - - - - - 27,558,990 - 冶化新技术 20,894,421 - - - - - 20,894,421 - 东同矿业 159,044,526 - - - - - 159,044,526 (159,044,526) 瑞昌铸造 3,223,379 - - - - - 3,223,379 - 贵溪物流 72,870,695 - - - - - 72,870,695 - 台意电工 64,705,427 - - - - - 64,705,427 - 龙昌精密 781,957,359 - - - - - 781,957,359 - 江铜耶兹 1,192,766,945 - - - 23,200,000 - 1,215,966,945 - 杭州铜鑫 25,453,395 - - - - - 25,453,395 - 集团铜材 217,712,269 - - - - - 217,712,269 - 铜材再生 4,514,000 - - - - - 4,514,000 - 铅山选矿 14,456,365 - - - - - 14,456,365 - 德兴铸造 92,683,954 - - - - - 92,683,954 - 江西热电 66,500,000 - - - - - 66,500,000 - 建设监理 3,000,000 - - - - - 3,000,000 - 国际贸易 600,000,000 - - - - - 600,000,000 - 投资控股 688,976,865 - - - - - 688,976,865 - 德兴新化工 380,669,098 - - - - - 380,669,098 - 江铜香港 937,775,000 - - - - - 937,775,000 - 再生资源 250,000,000 - - - - - 250,000,000 - 大吉矿业 103,313,352 - - - - - 103,313,352 (103,313,352) 江铜土耳其 442,397,562 - - - - - 442,397,562 - 技术研究院 45,000,000 - - - - - 45,000,000 - 天津江铜 326,504,082 - - - - - 326,504,082 - 浙江和鼎 528,976,043 - - - - - 528,976,043 - 香港投资 7,133,999,560 111,167,347 - - - - 7,245,166,907 - 酒店管理 15,000,000 - - - - - 15,000,000 - 光伏发电 51,000,000 - - - - - 51,000,000 - 鑫瑞科技 70,000,000 - - - - - 70,000,000 - 成都营销 60,000,000 - - - - - 60,000,000 (60,000,000) 江西黄金 233,087,250 - - - - - 233,087,250 - 烟台国兴 325,892,500 - - - - - 325,892,500 - 恒邦股份 5,480,471,438 - - - - - 5,480,471,438 - 深圳投资 1,662,000,000 - - - - - 1,662,000,000 - 江铜宏源 107,500,000 - - - - - 107,500,000 - 鹰潭贸易 100,000,000 - - - - - 100,000,000 - 江西电缆 - 208,403,900 - - - - 208,403,900 - 环境资源 - 80,000,000 - - - - 80,000,000 - 28,434,117,951 625,571,247 - - 23,200,000 - 29,082,889,198 (2,767,287,878) 186 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 5. 长期股权投资(续) (2) 合营企业 2021年 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备 追加/(收回) 权益法下投资 其他综合收益 宣告发放现金 投资 损益 调整 股利或利润 江铜百泰 26,755,308 - 16,032,709 - (6,000,000) 36,788,017 - (3) 联营企业 2021年 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备 追加/(收回)投资 权益法下投资损益 其他综合收益调整 宣告发放现金股利 或利润 五矿江铜 1,586,077,867 160,000,000 (110,317,759) (20,867,397) - 1,614,892,711 - 中冶江铜 664,161,212 12,631,310 - 10,284,350 - 687,076,872 - 中银证券 842,457,333 - 47,664,990 354,937 (12,631,579) 877,845,681 - 昭觉冶炼 1,563,068 - - - - 1,563,068 - 江西石化 11,379,364 - 4,112,491 - (1,863,372) 13,628,483 - 江西铜瑞 5,334,010 - 1,292,220 - - 6,626,230 - 万铜环保 131,036,334 - (8,107,677) - - 122,928,657 - 德普矿山 - 49,000,000 (468,201) - - 48,531,799 - 3,242,009,188 221,631,310 (65,823,936) (10,228,110) (14,494,951) 3,373,093,501 - 6. 营业收入及成本 2021年 2020年 收入 成本 收入 成本 主营业务 99,422,083,749 89,329,295,815 79,429,995,501 73,081,655,865 其他业务 509,575,378 538,195,938 498,002,558 522,154,926 99,931,659,127 89,867,491,753 79,927,998,059 73,603,810,791 2021年 2020年 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 阴极铜 62,200,007,466 54,116,891,694 47,124,721,262 42,302,111,712 铜杆线 17,959,905,191 17,861,803,037 14,724,763,915 14,698,852,041 黄金 11,991,742,830 11,733,942,069 12,627,404,814 11,599,258,249 白银 3,358,409,746 3,167,060,525 3,148,255,685 2,873,339,963 化工产品 2,322,224,444 1,362,441,841 878,668,119 1,095,296,650 铜精矿、稀散及其他有色金属 412,667,835 199,740,379 352,115,541 162,233,315 其他 1,177,126,237 887,416,270 574,066,165 350,563,935 99,422,083,749 89,329,295,815 79,429,995,501 73,081,655,865 187 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 7. 投资(损失)/收益 (1) 投资(损失)/收益分类 2021年 2020年 长期股权投资的股利收入 83,438,228 124,138,624 交易性债务工具投资收益 11,410,958 203,479,166 其他非流动金融资产投资的股利收入 79,124,028 48,770,417 衍生金融工具投资(损失)/收益 (358,510,447) 63,513,574 权益法享有或分担的被投资公司净损益的 份额 (49,791,227) 52,717,826 (234,328,460) 492,619,607 (2) 投资(损失)/收益明细情况 2021年 2020年 1.长期股权投资 被投资公司宣告放的股利 83,438,228 124,138,624 2.交易性债务工具 理财产品投资收益 11,410,958 203,479,166 3.其他非流动金融资产 被投资公司宣告放的股利 79,124,028 48,770,417 4.未指定为套期关系的衍生工具 商品期权合约投资收益 51,785,712 14,333,100 商品期货及远期合约平仓(损失)/收益 (410,296,159) 49,180,474 5.权益法享有或分担的被投资公司净损益 的份额 其中:联营企业投资(损失)/收益 (65,823,936) 46,143,298 合营企业投资收益 16,032,709 6,574,528 (234,328,460) 492,619,607 188 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 人民币元 十四、公司财务报表主要项目注释(续) 7. 投资(损失)/收益(续) (3) 按成本法核算的长期股权投资收益 2021年 2020年 浙江和鼎 40,000,000 96,000,000 天津江铜 - 19,947,755 恒邦股份 38,298,252 8,190,869 江西热电 5,139,976 - 83,438,228 124,138,624 8. 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量: 2021年 2020年 净利润 3,087,469,305 1,524,466,990 加:资产减值损失 2,679,604,849 2,221,815,357 固定资产折旧 1,005,082,599 1,018,068,276 专项储备增加/(减少) 133,397,365 (118,358,838) 无形资产摊销 164,708,686 132,812,562 投资性房地产折旧及摊销 3,993,629 3,657,364 使用权资产摊销 81,580,418 139,561,611 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失/(收益) 91,239,828 (36,487,484) 公允价值变动损失 241,806,887 169,697,201 财务费用 597,317,408 712,988,214 投资收益 (124,181,986) (429,106,033) 递延所得税资产增加 (195,461,075) (17,984,904) 递延所得税负债减少 - (85,937,358) 存货的增加 (1,596,083,714) (1,995,759,386) 经营性应收项目的减少 562,553,465 1,556,145,917 经营性应付项目的增加 886,864,306 1,232,506,487 确认递延收益 (39,134,701) (39,154,018) 经营活动产生的现金流量净额 7,580,757,269 5,988,931,958 189 江西铜业股份有限公司 财务报表补充资料 2021年度 人民币元 1、非经常性损益明细表 2021年 2020年 非流动资产处置净损失 (117,634,636) (112,836,491) 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外) 158,982,823 142,904,812 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融 资产和交易性金融负债取得的投资损失 (1,970,504,423) (932,775,106) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 200,121,859 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,262,806 53,856,196 所得税影响数 95,185,568 130,629,189 少数股东权益影响数(税后) 145,702,292 264,327,591 (1,458,883,711) (453,893,809) 2、净资产收益率和每股收益 每股收益 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 2021年 2020年 2021年 2020年 2021年 2020年 归属于公司普通股股东 的净利润 8.69% 4.11% 1.63 0.67 不适用 不适用 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东 的净利润 10.94% 4.91% 2.05 0.80 不适用 不适用 1 江西铜业股份有限公司 财务报表补充资料(续) 2021 年度 人民币元 3、中国企业会计准则与国际财务报告准则编报差异调节表 按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 归属于母公司股东的净利润 2021年度 2020年度 按中国会计准则 5,635,567,528 2,320,394,755 本年按中国会计准则计提的而未使用安全 生产费用 136,957,041 (92,690,499) 按国际财务报告准则 5,772,524,569 2,227,704,256 归属于母公司股东的净资产 2021年末 2020年末 按中国会计准则 69,798,852,884 59,910,393,466 本年按中国会计准则计提的而未使用安全 生产费用 - - 按国际财务报告准则 69,798,852,884 59,910,393,466 注:本公司境外审计师为安永会计师事务所。 2