宁波韵升股份有限公司
二OO六年中期报告
二○○六年八月
目 录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 7
六、重要事项 10
七、财务会计报告(未经审计) 15
八、备查文件目录 62
附：董事、高管对2006年中期报告书面确认意见
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人竺韵德，主管会计工作负责人杨雨莳及会计机构负责人（会计主管人员）孙海波声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：宁波韵升股份有限公司 公司法定中文名称缩写：NINGBO YUNSHENG CO., LTD. 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G韵升 公司A股代码：600366 3、 公司注册地址：浙江省宁波市江东民安路348号 公司办公地址：浙江省宁波市江东民安路348号 邮政编码：315040 公司国际互联网网址：www.yunsheng.com 公司电子信箱：stock@ysweb.com 4、 公司法定代表人：竺韵德 5、 董事会秘书：傅健杰 电话：0574-87776804 传真：0574-87776466 E-mail：fujj@ysweb.com 联系地址：浙江省宁波市江东民安路348号 公司证券事务代表：王萍 电话：0574-87776939 传真：0574-87776466 E-mail：wangp@ysweb.com 联系地址：浙江省宁波市江东民安路348号 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：浙江省宁波市江东民安路348号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 1,340,789,9 768,172,880 74.54
50.76 .03
流动负债 1,235,292,3 794,312,227 55.52
04.50 .39
总资产 2,172,123,1 1,600,813,4 35.69
03.67 28.62
股东权益（不含少数股东 692,819,796 679,287,567 1.99
权益） .55 .37
每股净资产(元) 1.8636 2.2386 -21.54
调整后的每股净资产(元) 1.8544 2.2206 -21.33
报告期（1－ 上年同期 本报告期比上年同
6月） 期增减（％）
净利润 42,083,157. 23,064,350. 82.46
43 32
扣除非经常性损益的净利 32,790,692. 19,166,833. 71.08
润 54 15
每股收益(元) 0.1132 0.0807 40.27
净资产收益率(%) 6.07 3.60 增加2.47个百分点
经营活动产生的现金流量 41,738,003. 60,307,841. -30.79
净额 12 33
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 12,729,231.40
产、其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 3,840,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -937,089.34
值准备后的其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 -265,041.57
少数股东损益影响 -6,074,635.60
合计 9,292,464.89
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公积金 其 小计 数量 比
例 行 股 转股 他 例
新
股
一、有限售条件股份
1、国家
持股
2、国有 9,468,7 3.3 2,840,6 2,840, 12,309, 3.3
法人持股 58 1 27 627 385 1
3、其他 166,675 58. 50,002, 50,002 216,678 58.
内资持股 ,642 29 693 ,693 ,335 29
其中：境 166,675 58. 50,002, 50,002 216,678 58.
内法人持 ,642 29 693 ,693 ,335 29
股
境内自然
人持股
4、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
有限售条 176,144 61. 52,843, 52,843 228,987 61.
件股份合 ,400 60 320 ,320 ,720 60
计
二、无限售条件流通股份
1、人民 109,830 38. 32,949, 32,949 142,779 38.
币普通股 ,600 40 180 ,180 ,780 40
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
无限售条 109,830 38. 32,949, 32,949 142,779 38.
件流通股 ,600 40 180 ,180 ,780 40
份合计
三、股份 285,975 100 85,792, 85,792 371,767 100
总数 ,000 500 ,500 ,500
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股份变动的批准情况
报告期内,公司股本发生了变化。经公司2006年第一次临时股东大会审议通过,公司于2006年6月实施了资本公积金转增股本的方案, 向全体股东以资本公积每10股转增3股,总股本由285,975,000股变为371,767,500股。 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
按照公司原股本总额计算的中期每股收益为：0.1472元, 每股净资产为：2.4227元；本次股份变动后，中期每股收益为： 0.1132元，每股净资产为：1.8636元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 19,441
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总 报告 持有有 质押或冻
%) 数 期内 限售条 结的股份
增减 件股份 数量
数量
韵升控股 其他 52.14 193,81 193,810
集团有限 0,053 ,053
公司
宁波信达 其他 6.15 22,868 22,868,
中建置业 ,282 282
有限公司
中国机电 其他 3.31 12,309 12,309,
出口产品 ,385 385
投资公司
中国工商 其他 2.45 9,100, 未知
银行－国 000
联安德盛
小盘精选
证券投资
基金
全国社保 其他 1.11 4,132, 未知
基金一零 280
九组合
中国银行 其他 0.97 3,600, 未知
－易方达 000
积极成长
证券投资
基金
竺韵德 其他 0.62 2,293,
434
全国社保 其他 0.61 2,250, 未知
基金六零 000
一组合
上海申能 其他 0.52 1,942, 未知
创业投资 564
有限公司
中国银行 其他 0.51 1,880, 未知
－易方达 222
策略成长
证券投资
基金
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
中国工商银行－国联安德盛小盘 9,100,000 人民币普通股
精选证券投资基金
全国社保基金一零九组合 4,132,280 人民币普通股
中国银行－易方达积极成长证券 3,600,000 人民币普通股
投资基金
竺韵德 2,293,434 人民币普通股
全国社保基金六零一组合 2,250,000 人民币普通股
上海申能创业投资有限公司 1,942,564 人民币普通股
中国银行－易方达策略成长证券 1,880,222 人民币普通股
投资基金
沈坚 1,110,116 人民币普通股
胡赵娟 897,780 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－德盛精 602,264 人民币普通股
选股票证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动关 前10名流通股股东中除竺韵德先生系本
系的说明 公司实际控制人，其余均为社会公众股
股东，本公司未知上述流通股股东之间
是否存在关联关系，也未知是否属于《
上市公司持股信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
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(1)前10名股东中的第1、2、3名股东所持股份为有限售条件的流通股，不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未有股份质押或冻结的情况。
(2)前10名股东中的第7名股东竺韵德先生持有韵升控股集团有限公司35.83%的股份，为韵升控股集团有限公司实际控制人。
(3)前10名股东中的第4、5、6、8、9、10名为社会公众股股东，本公司未知其持股数量的增减变化和质押、冻结等情况，也不知其相互之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有 持有的有 有限售条件股份 限售条件
号 限 限售条件 可上市交易情况
售 股份数量 可上市 新增可
条 交易时 上市交
件 间 易股份
股 数量
东
名
称
1 韵 193,810, 2006年 18,588, 自获得上市流通权之日起十二个月
升 053 12月6 375 内不上市交易或转让；上述承诺期
控 日 满后通过上海证券交易所挂牌交易
股 2007年 18,588, 出售的股份数量占宁波韵升股份总
集 12月6 375 数的比例在十二个月内不超过5%，
团 日 出售价格不低于7元；在二十四个月
有 2008年 156,633 内，通过上海证券交易所出售宁波
限 12月6 ,303 韵升的股份不超过公司股份总数的1
公 日 0%，出售价格不低于每股7元。（在
司 宁波韵升因利润分配、资本公积金
转增股份、增发新股或配股等情况
而导致股份或股东权益变化时，上
述设定的价格将相应进行复权计算
。）
2 宁 22,868,2 2006年 18,588, 自获得上市流通权之日起十二个月
波 82 12月6 375 内不上市交易或转让，上述承诺期
信 日 满后通过上海证券交易所挂牌交易
达 2007年 4,279,9 出售的股份数量占宁波韵升股份总
中 12月6 07 数的比例在十二个月内不超过5%，
建 日 在二十四个月内不超过10%。
置
业
有
限
公
司
3 中 12,309,3 2006年 12,309, 自获得上市流通权之日起十二个月
国 85 12月6 385 内不上市交易或者转让。
机 日
电
出
口
产
品
投
资
公
司
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股 期末持股 股份增减 变动原因
数 数 数
竺韵德 董事长 1,764,180 2,293,434 529,254 公积金转增
杨齐 副董事长 26,730 34,749 8,019 公积金转增
郭正仑 监事 53,460 69,498 16,038 公积金转增
屠世雄 副总经理 53,460 52,208 -1,252 公积金转增
、卖出
杨雨莳 财务总监 17,820 23,168 5,348 公积金转增
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
鉴于公司第四届董事会董事任期已满，2006 年4 月28日公司2005 年度股东大会审议通过了关于董事会换届选举的议案。选举竺韵德先生、杨齐先生、郭峻峰先生、曹国平先生、万家渝女士、韩青树先生、唐绍祥先生、钱伟琛先生、陈农先生等九人为公司第五届董事会董事，其中唐绍祥先生、钱伟琛先生、陈农先生为独立董事。上述董事任期三年。
鉴于公司第四届监事会监事任期已满，2006 年4 月28 日公司2005 年度股东大会审议通过了关于监事会换届选举的议案。选举柯德君先生、王捷先生、毕军生先生三人为公司第五届监事会监事。经公司职工代表大会会议审议，选举郭正仑先生、唐红路先生为公司第五届监事会职工代表监事，并与其他三位监事共同组成公司第五届监事会。上述监事任期三年。
2006 年4 月28日公司第五届董事会第一次会议，会议选举竺韵德先生为本公司第五届董事会董事长，杨齐先生为本公司第五届董事会副董事长，傅健杰先生为公司董事会秘书。
董事会续聘曹国平先生为公司总经理。经总经理曹国平先生提名，董事会同意聘任屠世雄先生、董纪友先生、傅健杰先生为公司副总经理，聘任杨雨莳先生为公司财务总监。上述高管聘期至2007年12月31日。
2006 年4 月28日公司第五届监事会第一次会议，会议选举柯德君先生为本公司第五届监事会主席。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，面对原材料、能源涨价、人民币升值以及市场竞争日趋激烈的严峻形势，公司通过加强新产品开发、优化产品结构、强化内部管理、开拓市场的同时,实施战略采购和强化供应链管理，降低了原材料采购成本,实现了经营业绩的稳步增长。其中钕铁硼生产企业业务收入较上年同期有明显增长；进出口公司加大外贸进出口业务力度，本期业务收入亦有大幅增长。 报告期内，全公司实现主营业务收入143,770.76万元,比上年同期增长72.46%；实现主营业务利润15,381.47万元, 比上年同期增长30.71%；实现净利润4,208.32万元，比上年同期增长82.46%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行 主营业务收 主营业务成 主营业 主营业 主营 主营业务利润
业或 入 本 务利润 务收入 业务 率比上年同期
分产 率(%) 比上年 成本 增减（%）
品 同期增 比上
减（％ 年同
） 期增
减（
％）
分行
业
钕铁 258,578,80 193,983,111 24.98 48.82 41.2 增加4.05个百
硼 8.51 .36 0 分点
八音 55,733,665 37,785,300. 32.20 -0.33 26.5 减少14.4个百
琴 .88 15 5 分点
电机 108,413,59 87,439,588. 19.35 -24.83 -23. 减少1.11个百
2.50 18 78 分点
进出 955,555,59 924,334,201 3.27 132.04 133. 减少0.56个百
口贸 3.78 .90 40 分点
易
纺织 32,626,182 20,051,033. 38.54 52.53 39.1 增加5.91个百
机械 .81 92 5 分点
其他 26,799,804 19,172,936. 28.46 0.97 -13. 增加11.73个
.08 84 26 百分点
分产
品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额115.15元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
国外 884,730,505.31 38.67
国内 552,977,142.25 182.67
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3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡 占上市公司净
献的投资收 利润的比重(%
益 )
宁波市商业 吸收公众存款；发放 30,032 730.08 17.35
银行股份有 短期、中期和长期贷 .73
限公司 款等
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元币种:人民币
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承诺投资项目 项目进度 实际投资项目 进度异同
增资控股子公司宁波韵 完成100% 增资控股子公司宁波韵升 按计划完成
升强磁材料公司形成10 强磁材料公司形成1000吨
00吨烧结钕铁硼技改项 烧结钕铁硼技改项目
目
增资控股子公司宁波韵 完成100% 增资控股子公司宁波韵升 按计划完成
升强磁材料公司建设30 强磁材料公司建设300吨
0吨粘结磁体项目 粘结磁体项目
建设年产2500万台直流 完成100% 建设年产2500万台直流无 按计划完成
无刷微电机项目 刷微电机项目
甬港合资生产计算机高 已变更投 变更资金投向 变更资金投
容量软驱项目 资 向
硬盘驱动器磁头支架项 已变更投 变更资金投向 变更资金投
目 资 向
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2、 变更项目情况
单位:万元币种:人民币
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承诺投资项目 项目进 实际投资项目 进度 计划 实际投
度 异同 投资 资额
额
增资控股子公司宁波 完成10 增资控股子公司宁 按计 10201 10201
韵升强磁材料公司形 0% 波韵升强磁材料公 划完
成1000吨烧结钕铁硼 司形成1000吨烧结 成
技改项目 钕铁硼技改项目
增资控股子公司宁波 完成10 增资控股子公司宁 按计
韵升强磁材料公司建 0% 波韵升强磁材料公 划完
设300吨粘结磁体项 司建设300吨粘结 成
目 磁体项目
建设年产2500万台直 完成10 建设年产2500万台 按计 2980 2980
流无刷微电机项目 0% 直流无刷微电机项 划完
目 成
包头高性能钕铁硼磁 完成10 建设年产600吨烧 按计 4800 4800
体生产线项目 0% 结钕铁硼项目 划完
成
引进国外成套设备生 完成10 建设年产400吨烧 按计
产高性能钕铁硼生产 0% 结钕铁硼项目 划完
线项目 成
宁波韵升强磁材料有 完成10 新增年产572吨烧 按计 7639 7639
限公司钕铁硼技改扩 0% 结钕铁硼项目 划完
产项目 成
引进国外关键设备技 完成10 新增年产428吨烧 按计
改项目 0% 结钕铁硼项目 划完
成
新建铝镍钴磁性材料 完成10 形成年产1000吨铝 按计 3977 3977
生产基地技改项目 0% 镍钴的生产能力 划完
成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、资金变更项目情况
甬港合资生产计算机高容量软盘驱动器和硬盘驱动器磁头支架二个项目在公司申请发行股票至上网发行的二年多时间里，由于IT产业日新月异的发展及新的存储技术的出现，如实施这两个项目会给公司带来较大的风险。另一方面公司通过钕铁硼产业多年的经营，目前已具备迅速发展该产业的基础。2001年3月5日公司获得了日本住友特殊金属有限责任公司钕铁硼群体专利的许可，为公司大规模地生产钕铁硼产品并全面进入欧美等主流市场创造了非常有利的条件。经公司第三届董事会第八次会议讨论，并经公司2001年度第一次临时股东大会审议通过，决定停止对甬港合资生产计算机高容量软盘驱动器项目和硬盘驱动器磁头支架项目的实施，募集资金投向变更为：
①增资控股子公司宁波韵升强磁材料有限公司，形成年产2000吨烧结钕铁硼技改项目和建设年产1000吨铝镍钴磁性材料项目。
A)宁波韵升强磁材料有限公司钕铁硼扩产技改项目。该项目将新增烧结钕铁硼572吨的年生产能力，项目总投资为4666万元，其中固定资产总投资3972万元；该项目拟购买土地使用权14438平方米和地上生产用房8627平方米；新建变电所、扩建循环水池及购置工艺设备。
B)引进国外关键设备技改项目。该项目将新增烧结钕铁硼428吨的年生产能力，项目总投资为2973万元。该项目拟引进国外氢爆炉等关键先进设备，旨在提高钕铁硼产品的品质。
C)新建铝镍钴磁性材料生产基地技改项目。公司拟投资铝镍钴磁性材料，形成年产1000吨铝镍钴的生产能力。该项目总投资为3977万元，其中固定资产2682万元，项目内容：征地40亩，新建8600平方米生产用房，新建扩容配电房，购置生产设备。
以上3个项目总投资11616万元，公司用募集资金投入11035.2万元。
②设立控股子公司包头韵升强磁材料有限公司，建设高性能钕铁硼磁体年生产能力1000吨项目。
A)新建高性能钕铁硼磁体生产线项目。鉴于包头原材料供应、气候、人才、能源等优势，公司拟在包头稀土高新技术开发区新建高性能钕铁硼磁体生产线，规模为年产高性能烧结钕铁硼磁体600吨。项目总投资为5578万元，其中，固定资产投资4993万元。
B)引进国外成套设备生产高性能钕铁硼生产线项目。该项目拟在包头新建高性能钕铁硼磁体生产线的基础上，引进国外的成套设备，以大力提高钕铁硼产品的质量与能积，生产高附加值的产品，提高企业的经济效益。该项目建设规模为年产烧结钕铁硼磁体400吨，项目总投资为4882万元，其中固定资产投资为3581万元。
以上2个项目总投资10460万元，2001年第一期投入6000万元作为包头韵升强磁材料有限公司的注册资本，公司控股80%，用募集资金4800万元投入。包头韵升强磁材料有限公司于2001年5月投资设立，现已进行批量化生产，目前已达到年产1000吨高档钕铁硼的生产能力。
关于募集资金变更披露情况：公司第三届董事会第八次会议决议已于2001年6月28日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露。公司2001年度第一次临时股东大会决议已于2001年7月31日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露。
③项目资金投入情况、项目的进度及预计收益：
增资控股子公司宁波韵升强磁材料公司形成1000吨烧结钕铁硼技改项目和建设300吨粘结磁体项目，计划投资10201万元，实际投资10201万元，已完成全部投资及达到生产能力，并已体现较好的经济效益。
建设年产2500万台直流无刷微电机项目由公司控股的合资经营企业实施。该公司注册资本为6000万元人民币，公司出资4500万元，占注册资本的75%，港方以设备及现金投入1500万元，占注册资本的25%。截止报告期，该公司已累计投入2980万元，现该项目已完成全部投资及达到生产能力，并已体现良好的经济效益。
变更后的项目投入情况：增资控股子公司宁波韵升强磁材料有限公司形成2000吨烧结钕铁硼生产能力，计划共投资7639万元，实际投资7639万元，目前已完成全部投资，已达到新增1000吨烧结钕铁硼的生产能力，报告期内已产生较好的经济效益。
新建铝镍钴磁性材料生产基地技改项目。计划总投资3977万元，现已形成年产1000吨铝镍钴磁性材料的生产能力,目前该项目投入已按计划完成。
设立控股子公司包头韵升强磁材料有限公司，建设高性能钕铁硼磁体年生产能力1000吨项目。该项目总投资10460万元，2001年第一期投入6000万元作为包头韵升强磁材料有限公司的注册资本，股份公司控股80%，用募集资金投入4800万元。包头韵升强磁材料公司于2001年5月设立，2002年用自筹资金追加了资金投入，完成1000吨高档钕铁硼的生产能力，目前已达年产1000吨高档钕铁硼的生产能力。
报告期内,包头强磁材料有限公司完成主营业务收入4031.07万元，实现利润总额688.96万元；增资控股子公司宁波韵升强磁材料公司形成1000吨烧结钕铁硼技改项目和建设300吨粘结磁体项目、宁波韵升强磁材料有限公司钕铁硼扩产技改项目、引进国外关键设备技改项目、新建铝镍钴磁性材料生产基地技改项目均由宁波韵升强磁材料有限公司实施，报告期内完成主营业务收入17107.56万元，实现利润总额1731.15万元。
4、非募集资金项目情况
单位:万元币种:人民币
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项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
科技园区(二期) 60.28 100%
科技园区(三期) 966.47 74%
科技园二园生活区 534.88 60%
包头强磁制气项目 98%
高科高性能钕铁硼项目 261.38 98%
其他 346.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证监会、上海证券交易所发布的《上市公司章程指引》（2006年修订）、《上市公司股东大会规则》（2006年修订）、《上市公司董事会议事示范规则》、《上市公司监事会议事示范规则》等有关文件，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等进行了修订，并经公司董事会、监事会和股东大会审议通过。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经江苏天衡会计师事务所有限公司审计，2005年度公司(母公司,下同)实现净利润53,376,885.62元，减去提取的盈余公积8,006,532.84元，加上2005年年初未分配利润137,468,028.41元，减去公司2004年度的利润分配57,195,000.00元，截止2005年12月31日，公司可供股东分配的利润为125,643,381.19元。 经公司2005年度股东大会审议通过，公司2005年度利润分配方案以总股本28,597.50万股为基数，每10股派发现金股利1.00元（含税），分配股东股利28,597,500.00元。
经公司2006年度第一次临时股东大会审议通过，公司2005年度资本公积金转增股本的分配方案以2005年年末股份总数28,597.50万股为基数，每10股转增3股，共转增股本8,579.25万股，使股本总数达到371,767,500股，同时相应减少资本公积金85,792,500.00元。
公司于2006年6月6日发布了2005年度利润分配及资本公积金转增股本的实施公告，并于2006年6月15日完成方案的实施工作。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、出售资产情况 根据子公司宁波韵升工业自动化有限公司与宁波市江东蔬菜食品股份有限公司签订的“房地产转让合同”及补充协议，宁波韵升工业自动化有限公司将拥有的江东南路163号的土地使用权以及地上建筑物的所有权转让给宁波市江东蔬菜食品股份有限公司，转让总价为1,715万元，扣除转让固定资产、无形资产中土地使用权账面净值及相关税费计305.50万元后，上述资产转让净收益为1,409.50万元。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期（协 担保金额 担保 担保 是否履 是否为关
对象 议签署日） 类型 期限 行完毕 联方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 50,679.14
报告期末对控股子公司担保余额合计 50,679.14
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 50,679.14
担保总额占公司净资产的比例(%) 73.15
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 43,178.05
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 16,038.15
上述三项担保金额合计 59,216.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述担保事项,已经公司第四届董事会第二十次会议以及2005年年度股东大会审议通过。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
（1）公司的股改分置改革方案于2005年12月6日实施，根据相关法律、法规和规章的规定，公司全体非流通股股东做出了法定最低承诺。截止报告期末，公司全体非流通股股东未发生违背上述承诺之事件。
（2）2006年3月8日，公司与韵升控股集团有限公司共同签署了《关于投资设立宁波韵升投资有限公司的协议》。拟以现金方式共同投资设立投资公司，拟设立的投资公司注册资本为6,000万元人民币，其中：公司以现金投入5,400万元，占注册资本的90%；韵升控股集团有限公司以现金投入600万元，占注册资本的10%。截止2006年6月30日，上述投资尚未完成。
（3）2006年5月18日，公司与韵升控股集团有限公司共同签署了《关于收购韵声(美国)公司股权的协议》，拟由公司收购韵升控股集团有限公司所持有的韵声(美国)公司的100%股权，收购价格为截止2006年2月28日经美国法定评估机构评估的净资产计56.85万美元。截止2006年6月30日，上述股权收购尚未完成。
（4）2000年6月，公司与韵升控股集团有限公司签订了《专利实施许可合同》，许可公司在制造八音琴时使用其所有的ZL92102458.4、ZL93235669.9、ZL9430790.X、ZL93235673.7号中国专利和US5,543,577号美国专利，韵升控股集团有限公司不再使用上述专利，且不向第三方许可实施专利，同时韵升控股集团有限公司同意不向公司收取专利实施许可费用，直至专利失效。
2003年8月公司与韵升控股集团有限公司签订了《专利实施许可协议》，许可公司自合同签订之日起，在制造八音琴时使用其所有的ZL94204726.1、ZL94116299.0、ZL93235670.2、ZL93235671.0、ZL93235672.9、ZL9301873.4、ZL94212352.2、ZL94214901.7、ZL94214900.9、ZL4219109.9、HK1003584、2286711号专利，直至专利失效。韵升控股集团有限公司不再使用上述专利,且双方约定均不向第三方许可实施上述专利，同时韵升控股集团有限公司同意不向公司收取专利实施许可费用，直至专利失效。如在本合同签署前，公司已实施上述专利的，韵升控股集团有限公司承诺也不向公司收取任何费用并主张其他任何权利。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东 特殊承诺 承
名称 诺
履
行
情
况
韵升 1、自改革方案实施之日起的三十六个月内，通过上海证券交易 按
控股 所挂牌出售宁波韵升股份的价格不低于人民币7元。（在宁波韵 照
集团 升因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情况而 承
有限 导致股份或股东权益变化时，上述设定的价格将相应进行复权计 诺
公司 算。） 2、公司控股股东韵升控股集团有限公司关于建立管理层 履
激励机制的承诺：以公司2005年末标准无保留年度审计报告扣除 行
非经常性损益后的净利润数据为基数，如果公司2006年、2007年
、2008年三年扣除非经常性损益后的净利润额（以年度标准无保
留审计报告数据为准）累计增长幅度超过100%，且每年复合增长
率不低于20%，在公司2008年年报公告后三个月内公司管理层有
权向公司控股股东韵升控股集团有限公司认购450万股公司股票
，认股价格为公司2005年末经审计的每股净资产值（如果宁波韵
升因资本公积金转增股份、增发新股或配股等情况而导致股份或
股东权益变化时，上述设定的认股数量和认股价格将相应进行复
权计算）。
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(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的 刊载日 刊载的互联网网站及检
报刊名 期 索路径
称及版
面
G韵升2005年年报摘要 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
券报C7 2月23 p://www.sse.com.cn
版C8版 日
G韵升2005年年报全文 2006年 上海证券交易所网站htt
2月23 p://www.sse.com.cn
日
G韵升第四届董事会第二十次 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
会议决议公告(2006-001) 券报C7 2月23 p://www.sse.com.cn
版 日
G韵升与关联方资金往来及对 2006年 上海证券交易所网站htt
外担保等情况的专项报告 2月23 p://www.sse.com.cn
日
G韵升第四届监事会第七次会 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
议决议公告(2006-002) 券报C7 2月23 p://www.sse.com.cn
版 日
G韵升关于增资宁波韵升进出 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
口有限公司暨关联交易公告(2 券报C15 3月14 p://www.sse.com.cn
006-003) 版 日
G韵升关于投资设立宁波韵升 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
投资有限公司暨关联交易公告 券报C15 3月14 p://www.sse.com.cn
(2006-004) 版 日
G韵升第四届董事会第二十二 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
次会议决议公告暨召开2005年 券报C11 3月28 p://www.sse.com.cn
年度股东大会的通知(2006-00 4版 日
5)
G韵升第四届监事会第八次会 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
议决议公告(2006-006) 券报C11 3月28 p://www.sse.com.cn
4版 日
G韵升第四届董事会第二十三 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
次会议决议公告(2006-007) 券报C43 4月15 p://www.sse.com.cn
版 日
G韵升第四届监事会第九次会 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
议决议公告(2006-008) 券报C43 4月15 p://www.sse.com.cn
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G韵升2005年年度股东大会会 2006年 上海证券交易所网站htt
议资料 4月21 p://www.sse.com.cn
日
G韵升2006年第一季度季报 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
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版 日
G韵升2005年年度股东大会决 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
议公告(2006-009) 券报B14 4月29 p://www.sse.com.cn
8版 日
G韵升第五届董事会第一次会 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
议决议公告(2006-010) 券报B14 4月29 p://www.sse.com.cn
8版 日
G韵升2005年度股东大会法律 2006年 上海证券交易所网站htt
意见书 4月29 p://www.sse.com.cn
日
G韵升第五届监事会第一次会 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
议决议公告(2006-011) 券报B14 4月29 p://www.sse.com.cn
8版 日
G韵升第五届董事会第二次会 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
议决议公告暨关于召开临时股 券报B12 5月20 p://www.sse.com.cn
东大会的通知(2006-012) 版 日
G韵升关于收购韵声（美国） 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
公司股权的关联交易公告(200 券报B12 5月20 p://www.sse.com.cn
6-013) 版 日
G韵升2006年第一次临时股东 2006年 上海证券交易所网站htt
大会会议资料 6月1日 p://www.sse.com.cn
G韵升2006年第一次临时股东 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
大会决议公告(2006-014) 券报B18 6月6日 p://www.sse.com.cn
版
G韵升2006年第一次临时股东 2006年 上海证券交易所网站htt
大会法律意见书 6月6日 p://www.sse.com.cn
G韵升2005年度利润分配及资 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
本公积金转增股本的实施公告 券报B18 6月6日 p://www.sse.com.cn
(2006-015) 版
G韵升控股子公司享受“两个 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
密集型”企业所得税优惠税率 券报B15 6月7日 p://www.sse.com.cn
的公告(2006-016) 版
G韵升控股子公司享受购买国 上海证 2006年 上海证券交易所网站htt
产设备投资抵免所得税的公告 券报B15 6月7日 p://www.sse.com.cn
(2006-017) 版
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 宁波韵升股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 166,256,4 161,994,9 75,413,331 108,875,1
89.15 42.77 .23 69.56
短期投资 300,000.0 1,000,000 300,000.00 1,000,000
0 .00 .00
应收票据 27,886,36 4,073,793 592,500.00 -
8.89 .04
应收股利 - - 11,927,819 -
.59
应收利息 - - - -
应收账款 312,373,5 275,636,3 36,590,952 15,585,69
52.14 31.76 .18 4.61
其他应收款 22,902,37 28,876,57 84,336,991 87,137,23
0.10 4.66 .16 6.25
预付账款 430,720,1 110,948,0 1,444,243. 332,131.1
51.11 93.09 57 8
应收补贴款 41,864,62 34,648,65 - -
2.54 3.56
存货 337,842,4 150,419,3 11,249,690 7,916,015
86.62 43.24 .75 .82
待摊费用 643,910.2 575,147.9 100,113.34 96,171.63
1 1
一年内到期的 - - - -
长期债权投资
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,340,789 768,172,8 221,955,64 220,942,4
,950.76 80.03 1.82 19.05
长期投资：
长期股权投资 63,322,34 63,370,77 681,290,08 666,078,2
0.08 6.19 4.26 44.62
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 63,322,34 63,370,77 681,290,08 666,078,2
0.08 6.19 4.26 44.62
其中：合并价
差
其中：股权投
资差额
固定资产：
固定资产原价 785,951,1 763,158,8 302,968,96 288,492,5
19.58 56.90 3.07 37.34
减：累计折旧 176,929,5 155,943,0 64,176,098 58,427,52
11.76 18.73 .60 8.41
固定资产净值 609,021,6 607,215,8 238,792,86 230,065,0
07.82 38.17 4.47 08.93
减：固定资产 782,366.2 782,366.2 - -
减值准备 8 8
固定资产净额 608,239,2 606,433,4 238,792,86 230,065,0
41.54 71.89 4.47 08.93
工程物资 - - - -
在建工程 43,800,42 43,146,03 26,832,782 27,868,87
4.64 7.64 .89 4.43
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 652,039,6 649,579,5 265,625,64 257,933,8
66.18 09.53 7.36 83.36
无形资产及其
他资产：
无形资产 113,995,8 117,041,0 69,042,683 69,846,15
81.62 33.11 .44 1.79
长期待摊费用 1,975,265 2,649,229 27,147.04 67,867.00
.03 .76
其他长期资产 - - - -
无形资产及其 115,971,1 119,690,2 69,069,830 69,914,01
他资产合计 46.65 62.87 .48 8.79
递延税项：
递延税款借项 - - - -
资产总计 2,172,123 1,600,813 1,237,941, 1,214,868
,103.67 ,428.62 203.92 ,565.82
流动负债：
短期借款 57,995,60 120,208,1 50,000,000 110,000,0
0.00 06.09 .00 00.00
应付票据 433,846,0 170,155,5 4,878,139. 1,240,775
84.04 05.34 80 .10
应付账款 234,416,2 281,626,9 27,849,161 19,540,72
09.82 54.54 .28 0.52
预收账款 357,835,6 48,375,22 202,002.30 302,680.0
07.31 0.83 9
应付工资 14,436,68 10,453,93 8,410,000. 2,910,000
0.70 1.24 00 .00
应付福利费 18,308,30 17,973,14 1,281,251. 1,270,355
4.62 5.69 20 .20
应付股利 32,818,79 - 14,908,465 -
3.87 .60
应交税金 -1,557,13 3,116,309 716,463.99 1,188,122
1.70 .64 .84
其他应交款 525,990.1 600,562.3 -22,459.09 41,138.03
3 7
其他应付款 31,642,39 12,823,15 284,353,68 283,900,0
1.67 8.45 4.51 45.50
预提费用 25,023,77 18,979,33 2,302,070. 146,206.6
4.04 3.20 45 7
预计负债 - - - -
一年内到期的 30,000,00 110,000,0 30,000,000 110,000,0
长期负债 0.00 00.00 .00 00.00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 1,235,292 794,312,2 424,878,78 530,540,0
,304.50 27.39 0.04 43.95
长期负债：
长期借款 140,175,4 20,181,98 140,175,49 20,181,98
94.61 5.00 4.61 5.00
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 6,090,000 5,740,000 2,719,000. 2,369,000
.00 .00 00 .00
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 146,265,4 25,921,98 142,894,49 22,550,98
94.61 5.00 4.61 5.00
递延税项：
递延税款贷项 - - - -
负债合计 1,381,557 820,234,2 567,773,27 553,091,0
,799.11 12.39 4.65 28.95
少数股东权益 97,745,50 101,291,6 - -
8.01 48.86
所有者权益（
或股东权益）
：
实收资本（或 371,767,5 285,975,0 371,767,50 285,975,0
股本） 00.00 00.00 0.00 00.00
减：已归还投 - - - -
资
实收资本（或 371,767,5 285,975,0 371,767,50 285,975,0
股本）净额 00.00 00.00 0.00 00.00
资本公积 98,554,30 184,346,8 98,554,305 184,346,8
5.40 05.40 .40 05.40
盈余公积 128,368,9 128,368,9 65,812,350 65,812,35
80.66 80.66 .28 0.28
其中：法定公 - 35,033,22 - 19,516,91
益金 1.10 2.59
未分配利润 94,129,01 80,643,35 134,033,77 125,643,3
0.49 3.06 3.59 81.19
拟分配现金股
利
外币报表折算
差额
减：未确认投 - 46,571.75 - -
资损失
所有者权益（ 692,819,7 679,287,5 670,167,92 661,777,5
或股东权益） 96.55 67.37 9.27 36.87
合计
负债和所有者 2,172,123 1,600,813 1,237,941, 1,214,868
权益（或股东 ,103.67 ,428.62 203.92 ,565.82
权益）总计
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公司法定代表人:竺韵德主管会计工作负责人:杨雨莳会计机构负责人:孙海波
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 宁波韵升股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务 1,437,707, 833,632,3 50,586,3 48,103,54
收入 647.56 01.18 02.21 4.63
减：主营业务 1,282,766, 714,490,6 34,724,8 27,385,93
成本 172.35 79.97 31.64 4.65
主营业务税金 1,126,799. 1,466,683 340,209. 456,307.5
及附加 98 .32 93 3
二、主营业务 153,814,67 117,674,9 15,521,2 20,261,30
利润（亏损以 5.23 37.89 60.64 2.45
“-”号填列
）
加：其他业务 4,475,063. 4,131,787 247,132. 2,387,127
利润（亏损以 43 .73 76 .79
“-”号填列
）
减:营业费用 44,456,926 28,766,77 4,355,09 2,633,269
.46 5.37 7.33 .72
管理费用 52,948,710 47,886,14 20,987,6 18,553,17
.96 2.72 90.01 2.48
财务费用 7,515,740. 10,986,08 6,540,39 7,217,277
42 9.48 4.20 .74
三、营业利润 53,368,360 34,167,71 -16,114, -5,755,28
（亏损以“- .82 8.05 788.14 9.70
”号填列）
加：投资收益 7,276,629. 4,380,218 56,680,7 25,338,51
（损失以“- 22 .54 43.30 5.88
”号填列）
补贴收入 3,840,000. 3,000,100 - -
00 .00
营业外收入 14,923,678 1,702,032 544,832. 958,071.3
.58 .31 22 8
减：营业外支 3,155,801. 2,900,608 1,586,78 2,300,550
出 85 .95 9.64 .33
四、利润总额 76,252,866 40,349,45 39,523,9 18,240,74
（亏损总额以 .77 9.95 97.74 7.23
“-”号填列
）
减：所得税 16,273,201 12,635,79 2,536,10 3,077,033
.36 2.81 5.34 .68
减：少数股东 17,849,936 4,649,316 - -
损益 .23 .82
加：未确认投 -46,571.75 - - -
资损失(合并
报表填列)
五、净利润（ 42,083,157 23,064,35 36,987,8 15,163,71
亏损以“-” .43 0.32 92.40 3.55
号填列）
加：年初未分 80,643,353 107,887,8 125,643, 137,468,0
配利润 .06 00.42 381.19 28.41
其他转入 - - - -
六、可供分配 122,726,51 130,952,1 162,631, 152,631,7
的利润 0.49 50.74 273.59 41.96
减：提取法定 - 5,948,962 - -
盈余公积 .24
提取法定公益 - 4,793,203 - -
金 .05
提取职工奖励 - 5,222,616 - -
及福利基金( .11
合并报表填列
)
提取储备基金 - - - -
提取企业发展 - - - -
基金
利润归还投资 - - - -
七、可供股东 122,726,51 114,987,3 162,631, 152,631,7
分配的利润 0.49 69.34 273.59 41.96
减：应付优先 - - - -
股股利
提取任意盈余 - - - -
公积
应付普通股股 28,597,500 57,195,00 28,597,5 57,195,00
利 .00 0.00 00.00 0.00
转作股本的普 - - - -
通股股利
八、未分配利 94,129,010 57,792,36 134,033, 95,436,74
润(未弥补亏 .49 9.34 773.59 1.96
损以“-”号
填列)
补充资料：
1.出售、处置
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变
更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损
失
6.其他
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公司法定代表人:竺韵德主管会计工作负责人:杨雨莳会计机构负责人:孙海波
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 宁波韵升股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合 母
并 公
司
一、经营活动产生
的现金流量：
销售商品、提供劳 1,834,487,27 41,981,943.36
务收到的现金 9.87
收到的税费返还 98,215,814.9 -
8
收到的其他与经营 8,385,384.49 1,208,584.53
活动有关的现金
现金流入小计 1,941,088,47 43,190,527.89
9.34
购买商品、接受劳 1,751,954,00 30,358,507.05
务支付的现金 0.87
支付给职工以及为 50,726,767.3 10,865,487.35
职工支付的现金 6
支付的各项税费 42,694,485.0 6,674,005.97
6
支付的其他与经营 53,975,222.9 27,238,489.47
活动有关的现金 3
现金流出小计 1,899,350,47 75,136,489.84
6.22
经营活动产生的现 41,738,003.1 -31,945,961.95
金流量净额 2
二、投资活动产生
的现金流量：
收回投资所收到的 2,024,265.33 2,024,265.33
现金
其中：出售子公司
收到的现金
取得投资收益所收 7,300,800.00 57,347,503.28
到的现金
处置固定资产、无 42,006,655.5 19,874,634.28
形资产和其他长期 8
资产而收回的现金
收到的其他与投资 - -
活动有关的现金
现金流入小计 51,331,720.9 79,246,402.89
1
购建固定资产、无 32,690,592.3 16,157,850.21
形资产和其他长期 7
资产所支付的现金
投资所支付的现金 1,300,000.00 23,800,000.00
支付的其他与投资 - -
活动有关的现金
现金流出小计 33,990,592.3 39,957,850.21
7
投资活动产生的现 17,341,128.5 39,288,552.68
金流量净额 4
三、筹资活动产生
的现金流量：
吸收投资所收到的 2,500,000.00 -
现金
其中：子公司吸收
少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 190,000,000. 190,000,000.00
00
收到的其他与筹资 - -
活动有关的现金
现金流入小计 192,500,000. 190,000,000.00
00
偿还债务所支付的 212,137,906. 210,000,000.00
现金 09
分配股利、利润或 27,377,318.1 20,679,429.06
偿付利息所支付的 0
现金
其中：支付少数股
东的股利
支付的其他与筹资 - -
活动有关的现金
其中：子公司依法
减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 239,515,224. 230,679,429.06
19
筹资活动产生的现 -47,015,224. -40,679,429.06
金流量净额 19
四、汇率变动对现 - -
金的影响
五、现金及现金等 12,063,907.4 -33,336,838.33
价物净增加额 7
补充材料
1、将净利润调节
为经营活动现金流
量：
净利润 42,083,157.4 36,987,892.40
3
加：少数股东损益 17,849,936.2 -
(亏损以“-”号填 3
列)
减：未确认的投资 46,571.75 -
损失
加：计提的资产减 4,813,956.99 1,930,448.19
值准备
固定资产折旧 24,464,385.4 6,715,091.05
3
无形资产摊销 2,584,811.53 544,268.35
长期待摊费用摊销 706,164.73 40,719.96
待摊费用减少（减 -68,762.30 -3,941.71
：增加）
预提费用增加（减 6,044,440.84 2,155,863.78
：减少）
处理固定资产、无 -12,735,939. 1,032,087.07
形资产和其他长期 14
资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失 - -
财务费用 7,621,444.50 6,983,904.27
投资损失（减：收 -7,276,629.2 -56,680,743.30
益） 2
递延税款贷项（减 - -
：借项）
存货的减少（减： -187,423,143 -3,333,674.93
增加） .38
经营性应收项目的 -394,557,575 -31,170,757.60
减少(减：增加) .66
经营性应付项目的 537,585,183. 2,852,880.52
增加(减：减少) 39
其他 - -
经营活动产生的现 41,738,003.1 -31,945,961.95
金流量净额 2
2．不涉及现金收
支的投资和筹资活
动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转 - -
换公司债券
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等
价物净增加情况：
现金的期末余额 144,246,897. 75,413,331.23
67
减：现金的期初余 132,182,990. 108,750,169.56
额 20
加：现金等价物的 - -
期末余额
减：现金等价物的 - -
期初余额
现金及现金等价物 12,063,907.4 -33,336,838.33
净增加额 7
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公司法定代表人:竺韵德主管会计工作负责人:杨雨莳会计机构负责人:孙海波
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 宁波韵升股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他 合计
产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
坏账准备合计 18,773,10 4,813,95 - - - 23,587,0
5.36 6.99 62.35
其中：应收账款 16,667,91 3,178,75 - - - 19,846,6
4.51 1.33 65.84
其他应收款 2,105,190 1,635,20 - - - 3,740,39
.85 5.66 6.51
短期投资跌价准 - - - - - -
备合计
其中：股票投资 - - - - - -
债券投资 - - - - - -
存货跌价准备合 2,356,721 - - - - 2,356,72
计 .47 1.47
其中：库存商品 - - - - 842,658.
27
在产品 1,308,286 - - - - 1,308,28
.08 6.08
原材料 205,777.1 - - - - 205,777.
2 12
长期投资减值准 - - - - - -
备合计
其中：长期股权 - - - - - -
投资
长期债权投资 - - - - - -
固定资产减值准 782,366.2 - - - - 782,366.
备合计 8 28
其中：房屋、建 - - - - - -
筑物
机器设备 782,366.2 - - - - 782,366.
8 28
无形资产减值准 - - - - - -
备
其中：专利权 - - - - - -
商标权 - - - - - -
在建工程减值准 - - - - - -
备
委托贷款减值准 - - - - - -
备
资产减值合计 21,912,19 4,813,95 - - - 26,726,1
3.11 6.99 50.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:竺韵德主管会计工作负责人:杨雨莳会计机构负责人:孙海波
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 宁波韵升股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他 合计
产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
坏账准备合计 5,794,84 1,930,44 - - - 7,725,29
6.24 8.19 4.43
其中：应收账款 820,299. 1,105,53 - - - 1,925,83
72 9.87 9.59
其他应收款 4,974,54 824,908. - - - 5,799,45
6.52 32 4.84
短期投资跌价准备 - - - - - -
合计
其中：股票投资 - - - - - -
债券投资 - - - - - -
存货跌价准备合计 - - - - -
其中：库存商品 - - - - - -
在产品 - - - - - -
原材料 - - - - - -
长期投资减值准备 - - - - - -
合计
其中：长期股权投 - - - - - -
资
长期债权投资 - - - - - -
固定资产减值准备 - - - - - -
合计
其中：房屋、建筑 - - - - - -
物
机器设备 - - - - - -
无形资产减值准备 - - - - - -
其中：专利权 - - - - - -
商标权 - - - - - -
在建工程减值准备 - - - - - -
委托贷款减值准备 - - - - - -
资产减值合计 5,794,84 1,930,44 - - - 7,725,29
6.24 8.19 4.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:竺韵德主管会计工作负责人:杨雨莳会计机构负责人:孙海波
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 22.20 21.96 0.4137 0.4137
营业利润 7.70 7.62 0.1436 0.1436
净利润 6.07 6.01 0.1132 0.1132
扣除非经常性损益后的净利润 4.73 4.68 0.0882 0.0882
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)会计报表附注
宁波韵升股份有限公司
会计报表附注
一、公司一般情况
宁波韵升股份有限公司(以下简称公司)，原名宁波韵声(集团)股份有限公司，系1994年1月经宁波市体改委甬股改[1994]4号文批准，由韵升控股集团有限公司(原名宁波市东方机芯总厂、宁波韵声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波信达中建置业有限公司（原名宁波中建房地产开发公司江东分公司）、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂5家单位发起，并吸收内部职工参股，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1994年6月30日。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]134号文核准，公司于2000年10月12日向社会公开发行股票，并于2000年10月30日在上海证券交易所挂牌交易。
公司经营范围：八音琴、八音琴工艺品及玩具、计算机配件、模具、磁性材料制造；本企业自产的八音琴、工艺品、玩具出口及本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口业务（国家实行核定公司经营的12种进口商品除外）；精密机械、汽车配件的批发、零售；仓储。
公司注册资本：37,176.75万元人民币，企业法人营业执照号3302001000185。
二、公司主要会计政策、会计估计及其变更、重大会计差错更正和合并会计报表编制方法
1、公司执行的会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计期间：以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
4、记账本位币：以人民币为记账本位币。
5、外币业务核算方法：对所发生的非本位币经济业务，均采用业务发生当日的市场汇价折合为人民币金额记账，对资产负债表日外币账户余额按中国人民银行公布的基准汇价折合成人民币金额，折合人民币金额与账面人民币金额之差额，除购建固定资产在购建期内予以资本化以外，其余均作为汇兑损益，计入当期损益。
6、短期投资核算方法
(1)短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。
(2) 短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
(3)报告期期末，以成本与市价孰低原则，按单个投资项目计提跌价准备。
7、现金等价物的确定标准：公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏账损失核算方法
(1)对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款，下同)和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
(2)坏账损失采用备抵法核算，按应收款项账龄分析法计提坏账准备。公司根据债务单位的实际财务状况，现金流量情况等确定的坏账准备计提比例为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 坏账准备比率(%)
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 30
三至五年 50
五年以上 100
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9、存货核算方法
(1)公司的存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
(2)公司的原材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异，月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算，并按加权平均法结转成本；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
(3)公司存货采用永续盘存制，对存货作定期盘点。
(4)报告期期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
①按投资时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本；
②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)，或虽投资不超过50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表；
③股权投资差额的核算：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。股权投资差额分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，计入“长期股权投资--股权投资差额”科目，并按规定的期限摊销计入损益，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。
(2)长期债权投资
①债券投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账。如取得的债券投资中包含已到付息期但尚未领取的债券利息则单独核算，不作为初始投资成本。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息与债券面值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按期计算应计利息，应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的金额，计入当期投资收益；
②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本；按期计算应计利息，计入当期投资收益；
③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额作为当期投资收益。
(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价及其折旧方法
(1)固定资产：固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。对不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币2000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
(2)固定资产计价：
①购入的固定资产，按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关税金等入账；
②自行建造的固定资产，按该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出入账；
③投资者投入的固定资产，按投资各方确认价值入账；
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者入账。
(3)固定资产折旧：固定资产原值扣除5%的预计净残值后，按各类固定资产预计使用年限采用直线法计提固定资产折旧。
各类固定资产预计使用年限及其折旧率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 使用年限(年) 年折旧率
房屋、建筑物 40 2.38%
机器设备 5-10 9.5%-19%
仪器仪表 5-10 9.5%-19%
办公设备 5-10 9.5%-19%
运输设备 5-10 9.5%-19%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支出。在建工程按照实际发生的支出确定工程成本。为购建固定资产而用借入的专门借款所发生的借款利息和汇兑损益等借款费用,在所购建固定资产达到预计可使用状态前,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态时，公司将在建工程转为固定资产核算。
在建工程减值准备：期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且对企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经减值的情形，则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个项目进行计提。
13、借款费用的核算方法
(1)公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
14、无形资产计价和摊销方法：无形资产在取得时按实际成本计价，并按受益年限采用直线法摊销；期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，当预计可收回金额低于账面价值的差额，按单项无形资产计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用核算方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内发生的费用，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
16、收入确认原则
商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
提供劳务收入：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认收入，在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
让渡资产使用权收入：让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和使用费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认相关收入的实现。
17、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表编制方法
按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》及其他相关规定编制，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
三、税项
1、流转税
①增值税：内销产品销项税税率为17%；出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
②营业税：按固定资产租赁收入和技术服务费收入的5%计缴。
2、企业所得税
(1)母公司：企业所得税按应纳税所得额的33%计缴。
(2)子公司宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升进出口有限公司、宁波韵升音乐礼品有限公司、宁波江东韵升粘结磁体有限公司、宁波韵升高新技术研究院、浙江韵升技术研究有限公司、宁波韵升机电工程研究所：企业所得税按应纳税所得额的33%计缴。
(3)宁波德昌精密纺织机械有限公司：根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定，经宁波市江东国家税务局审批，企业所得税享受“两免三减半”优惠政策，2006年1-6月系减半征收期，按应纳税所得额的13.2%计缴。
(4)子公司宁波韵升电机有限公司、宁波韵理精机有限公司：根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定，企业所得税按应纳税所得额的26.4%计缴。
(5)子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司、宁波韵升工业自动化有限公司：根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定，经宁波市江东国家税务局审批，企业所得税享受“两免三减半”优惠政策，2006年1-6月免征企业所得税。
(6)子公司宁波韵升汽车电机有限公司：根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定，企业所得税享受“两免三减半”优惠政策，2006年1-6月公司尚未进入获利年度。
(7)子公司包头韵升强磁材料有限公司：根据包头稀土高新区财政局的函，包头韵升强磁材料有限公司系入驻包头稀土高新区的高新技术企业，企业所得税减按应纳税所得额的15%计缴。
(8)子公司深圳韵科材料技术有限公司：企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
(9)子公司宁波韵升高科磁业有限公司：根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定，经宁波市江东国家税务局审批，企业所得税享受“两免三减半”优惠政策，同时，自2005年1月1日起享受“两个密集型”企业所得税的税收优惠，减按15%的税率缴纳企业所得税，因2006年1-6月系减半征收期，故企业所得税减按应纳税所得额的7.5%计缴。
3、地方税及附加
①城建税
母公司及子公司宁波韵升高新技术研究院、宁波韵升机电工程研究所、宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升进出口有限公司、包头韵升强磁材料有限公司、宁波韵升音乐礼品有限公司、宁波江东韵升粘结磁体有限公司、浙江韵升技术研究有限公司按实际缴纳流转税额的7%计缴；子公司深圳韵科材料有限公司按实际缴纳流转税额的1%计缴；子公司宁波韵升电机有限公司、宁波韵升汽车电机有限公司、宁波韵理精机有限公司、宁波韵升磁体元件技术有限公司、宁波韵升高科磁业有限公司、宁波德昌精密纺织机械有限公司、宁波韵升工业自动化有限公司免缴。
②教育费附加
母公司及子公司宁波韵升高新技术研究院、宁波韵升机电工程研究所、宁波韵升进出口有限公司、宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升音乐礼品有限公司、宁波江东韵升粘结磁体有限公司2006年5月1日前按实际缴纳流转税额的4%计缴，2006年5月1日后按实际缴纳流转税额的5%计缴；浙江韵升技术研究有限公司按实际缴纳流转税额的4%计缴；子公司包头韵升强磁材料有限公司按实际缴纳流转税额的3%计缴；子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司、宁波韵升汽车电机有限公司、宁波韵升电机有限公司、宁波韵升高科磁业有限公司、宁波德昌精密纺织机械有限公司、宁波韵理精机有限公司、宁波韵升工业自动化有限公司2006年5月1日前免缴，2006年5月1日后按实际缴纳流转税额的2%计缴；深圳韵科材料有限公司免缴。
四、 控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业一般情况
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(1 企业名称： 宁波韵升强磁材料有限公司
)
住所： 宁波市榭西工业小区
注册资本： 23,853.84万元
主营业务范围： 强磁材料、机电产品（除轿车）、机械制造加
工；金属材料的销售；房屋、设备的租赁。
公司对其实际投资 22,661.20万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有95%股权
：
经济性质： 有限责任公司
法定代表人： 吴建新
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2 企业名称： 宁波韵升高新技术研究院
)
住所： 宁波市科技园区明珠路428号
注册资本： 2,000万元
主营业务范围： 机械电子产品的技术开发、转让、咨询、服务
、制造、加工；计算机配件、八音琴技术的开
发、转让、咨询、服务。
公司对其实际投资 1,400万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有70%股权
：
经济性质： 集体与集体联营
法定代表人： 竺韵德
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3 企业名称： 宁波韵升电机有限公司
)
住所： 宁波市江东区明珠路428号
注册资本： 392万美元
主营业务范围： 微电机、磁电机、起动电机、汽车摩托车关键
零部件制造、加工（限制外商投资的行业除外
）。
公司对其实际投资 2,451.81万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有75%股权
：
经济性质： 合资经营（港资）企业
法定代表人： 竺韵德
(4 企业名称： 宁波韵升进出口有限公司
)
住所： 宁波市民安路348号
注册资本： 3,000万元
主营业务范围： 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（除
国家禁止和限定进出口商品及技术），经营进
料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和
转口贸易。
公司对其实际投资 2,700万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有90%股权
：
经济性质： 有限责任公司
法定代表人： 竺韵德
(5 企业名称： 宁波韵理精机有限公司
)
住所： 宁波市江东中兴路267弄68号
注册资本： 96万美元
主营业务范围： 弹性元件、五金塑料制品、工艺礼品、玩具、
机械设备、仪器仪表零配件制造。
公司对其实际投资 689.07万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有75%股权
：
经济性质： 中外合资企业
法定代表人： 竺韵德
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(6 企业名称： 宁波韵升磁体元件技术有限公司
)
住所： 宁波市江东区宁穿路98号
注册资本： 6,000万元
主营业务范围： 大容量光、磁盘驱动器及其部件，磁体元件、
微电机及电机控制系统的研制、开发、制造。
公司对其实际投资 4,500万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有75%股权
：
经济性质： 合资经营（港资）企业
法定代表人： 屠世雄
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(7 企业名称： 包头韵升强磁材料有限公司
)
住所： 包头稀土高新区新建区
注册资本： 6,000万元
主营业务范围： 稀土材料、强磁材料、机电产品、普通机械的
制造、加工；五金配件的销售,经营本企业自
产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、
零配件、原辅材料的进口业务(但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
公司对其实际投资 4,800万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有80%股权
：
经济性质： 有限公司
法定代表人： 竺韵德
(8 企业名称： 宁波韵升音乐礼品有限公司
)
住所： 宁波市江东区宁穿路98号
注册资本： 1,000万元
主营业务范围： 工艺品、金银饰品、珠宝饰品、玩具制造、加
工；化工原料、金属、机械设备的批发、零售
。
公司对其实际投资 700万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有70%股权
：
经济性质： 有限责任公司
法定代表人： 柯德君
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(9 企业名称： 宁波韵升汽车电机有限公司
)
住所： 宁波市江东区宁穿路98号
注册资本： 200万元
主营业务范围： 汽车起动电机、发电机的制造、加工
公司对其实际投资 150万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有75%股权
：
经济性质： 合资经营（港资）企业
法定代表人： 竺韵德
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1 企业名称： 宁波韵升机电工程研究所
0)
住所： 宁波市江东区宁穿路98号
注册资本： 200万元
主营业务范围： 机械电子产品技术和八音琴技术的研究、开发
、转让、咨询服务。
公司对其实际投资 200万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司子公司宁波韵升高新技术研究院的全资企
： 业。
经济性质： 集体与集体联营
法定代表人： 竺韵德
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1 企业名称： 宁波韵升高科磁业有限公司
1)
住所： 宁波市江东区宁穿路98号
注册资本： 6,000万元
主营业务范围： 磁性材料、金属材料、机械（除国家限制外商
投资项目）制造、加工、自有设备出租，金属
表明处理及热处理。
公司对其实际投资 4,500万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有75%股权
：
经济性质： 合资经营(港资)企业
法定代表人： 屠世雄
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1 企业名称： 宁波江东韵升粘结磁体有限公司
2)
住所： 宁波市周宿渡33号
注册资本： 100万元
主营业务范围： 磁性材料的制造、加工、批发、零售。
公司对其实际投资 90万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有90%股权
：
经济性质： 有限责任公司
法定代表人： 许新江
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1 企业名称： 深圳韵科材料技术有限公司
3)
住所： 深圳市南山区南头科技工业园园区
注册资本： 580万元
主营业务范围： 生产经营特种功能材料和结构材料及其制品，
并开发该产品的技术咨询服务，首期产品为钕
铁硼等永磁材料
公司对其实际投资 237.55万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有40%股权，子公司宁波韵升强磁材料
： 有限公司持有34%股权。
经济性质： 合资经营(港资)
法定代表人： 竺韵德
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1 企业名称： 浙江韵升技术研究有限公司
4)
住所： 杭州市留下镇留下街128号
注册资本： 6,000万元
主营业务范围： 技术的研究、开发、转让、咨询服务。
公司对其实际投资 4,200万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有90%股权
：
经济性质： 有限公司
法定代表人： 竺韵德
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1 企业名称： 宁波德昌精密纺织机械有限公司
5)
住所： 宁波市江东区宁穿路98号
注册资本： 1,066万港元
主营业务范围： 新型纺织机械等成套设备制造、加工。
公司对其实际投资 576.40万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有55%股权
：
经济性质： 合资经营（港资）企业
法定代表人： 郭峻峰
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1 企业名称： 宁波韵升工业自动化有限公司
6)
住所： 宁波市江东区江东南路163号
注册资本： 1,100万元
主营业务范围： 发电机和发电机组、发动机、微电机及其他电
机、电力电子器件的制造、加工。
公司对其实际投资 561万元人民币
额：
公司占其权益比例 公司持有51%股权
：
经济性质： 合资经营（港资）企业
法定代表人： 曹国平
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1 企业名称： 宁波保税区韵升国际贸易有限公司
7)
住所： 宁波保税区兴农大厦H5-238
注册资本： 100万元
主营业务范围： 国际贸易、转口贸易、出口加工、保税仓储；
化工原料及产品（除危险品）；塑料原料、工
艺品、金属材料、五金交电、机电设备的批发
、零售、代购代销；经济贸易咨询。
公司对其实际投资 90万元人民币
额：
公司占其权益比例 子公司宁波韵升进出口有限公司、宁波韵升音
： 乐礼品有限公司分别持有其90%、10%股份。
经济性质： 有限公司
法定代表人： 柯德君
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本期会计报表合并范围增减变动情况
公司本期会计报表合并范围较期初无增减变动。
五、合并会计报表主要项目注释
（以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示）
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 币别 期末数 年初
数
原币 汇率 人民 人民
金额 币金 币金
额 额
现金 人民币 399,1 210,3
10.76 46.99
现金 日元 130.0 0.06 9.03 5,660
0 95 .82
现金 美元 4,523 7.99 36,16 89,07
.37 56 7.06 4.11
现金 欧元 3,500 10.1 35,45 33,52
.00 313 9.55 8.95
现金 新加坡 41.00 5.02 206.1 -
81 5
现金 马来西亚 129.0 2.19 283.4 -
0 72 4
现金小计 471,2 338,6
35.99 10.87
银行存款 人民 92,70 121,0
币 0,362 77,80
.25 5.22
银行存款 日元 1,074
,547.
62
银行存款 美元 685,4 7.99 5,480 7,651
67.55 56 ,724. ,827.
34 68
银行存款 欧元 3,600 10.1 36,47 1,032
.00 313 2.68 ,144.
85
银行存款 港币 928,3 1.02 955,6 918,3
58.04 94 70.33 99.55
银行存款小计 99,17 131,7
3,229 54,72
.60 4.92
其他货币 人民 66,20 29,69
资金 币 1,056 4,369
.92 .23
其他货币 美元 31,37 7.99 250,8
资金 6.19 56 71.46
其他货币 港币 155,5 1.02 160,0 207,2
资金 19.79 94 95.18 37.75
其他货币资金小计 66,61 29,90
2,023 1,606
.56 .98
合计(注) 166,2 161,9
56,48 94,94
9.15 2.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(注)货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金52,940,321.12元、信用证保证金3,187,733.64元、投标保证金2,130,000.00元、质押银行借款的定期存单8,164,841.23元外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外、或有潜在收回风险的款项。
2、短期投资
(1)明细项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
项 投资 跌价 市值 投资 跌价 市价
目 金额 准备 金额 准备
其 300,0 - 305, 1,000 - 1,00
他 00.00 610 ,000. 7,71
投 00 8.94
资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)短期投资——其他投资系公司从汇丰晋信基金管理公司购买的汇丰2016前基金30万份，截止2006年6月30日基金份额净值1.0187元，市值305,610元。
(3)期末短期投资余额变现不存在重大限制。
3、应收票据
(1)明细项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 27,886,368.89 4,073,793.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中无应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位票据。
4、应收账款
(1)账龄分析:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金 比例 坏 金 比
额 账 额 例
准
备
一年 320 96.63 16 27 94
以内 ,99 % ,0 6, .5
6,6 49 48 9%
59. ,8 7,
12 32 55
.9 3.
6 91
一至 6,3 1.91% 63 12 4.
二年 57, 5, ,2 20
612 76 68 %
.86 1. ,8
29 15
.3
6
二至 1,6 0.48% 48 1, 0.
三年 05, 1, 91 66
237 57 9, %
.86 1. 23
36 1.
95
三年 3,2 0.98% 2, 1, 0.
以上 60, 67 62 55
708 9, 8, %
.14 50 64
0. 5.
23 05
合计 332 100.0 19 29 10
,22 0% ,8 2, 0.
0,2 46 30 00
17. ,6 4, %
98 65 24
.8 6.
4 27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(3)本账户余额中前五名单位欠款金额合计108,873,451.23元，占应收账款总额的32.77%。
5、其他应收款
(1)账龄分析:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金 比例 坏账 金 比例 坏账
额 准备 额 准备
一年 2,4 9.03% 120,3 25, 83.6 1,295
以内 07, 69.95 914 4% ,728.
398 ,57 77
.98 5.3
5
一至 19, 72.79 1,939 4,3 14.0 435,1
二年 393 % ,340. 51, 5% 78.10
,40 31 780
2.8 .86
6
二至 4,2 15.86 1,266 377 1.22 113,2
三年 23, % ,995. ,51 % 54.42
317 17 4.7
.24 2
三年 618 2.32% 413,6 337 1.09 261,0
以上 ,64 91.08 ,89 % 29.56
7.5 4.5
3 8
合计 26, 100.0 3,740 30, 100. 2,105
642 0% ,396. 981 00% ,190.
,76 51 ,76 85
6.6 5.5
1 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(3)本账户余额中前五名单位欠款金额合计21,838,327.47元，占其他应收款总额的81.97%。
(4)本账户余额中金额较大的项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
周丽君 18,280,000 一至二年 股权转让款
.00
宁波市江东供电 2,758,327. 一年以内 预付电费
局 47
宁波纵横车辆经 400,000.00 一年以内 预付车款
纪有限公司
中国国家金库宁 260,000.00 一年以内 海关保证金
波市北仑区支库
王刚 140,000.00 一至二年 备用金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、预付账款
(1)账龄分析:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 425,174, 98.72% 103,939,03 93.68%
571.33 6.12
一至二年 5,397,99 1.25% 6,674,662. 6.02%
7.44 40
二至三年 96,354.2 0.02% 333,302.17 0.30%
7
三年以上 51,228.0 0.01% 1,092.40
7
合计 430,720, 100.00% 110,948,09 100.00%
151.11 3.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中无预付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
(3)本账户余额中一年以上预付账款金额为5,545,579.78元，系子公司尚未与供货单位清算的货款。
(4)预付账款期末数比年初数上升288.22%，主要原因系本期子公司宁波韵升进出口有限公司在收到客户的全额货款，并在收到供应商的货物后，根据购销合同的约定预付供应商货款的增加。
7、应收补贴款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
应收出口退税 41,864,622.54 34,648,653.56
合计 41,864,622.54 34,648,653.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期
末
数
金 跌 金额
额 价
准
备
原材料 57 20 45,050,154.
,4 5, 63
84 77
,3 7.
98 12
.4
1
低值易耗品 36 438,454.34
3,
47
5.
74
在产品 53 1, 35,189,037.
,5 30 83
44 8,
,5 28
18 6.
.7 08
1
产成品 31 84 41,793,656.
,9 2, 02
85 65
,8 8.
42 27
.3
4
委托加工材 2, 5,448,327.2
料 73 3
7,
73
4.
92
库存商品 19 24,856,434.
4, 66
08
3,
23
7.
97
合计 34 2, 152,776,064
0, 35 .71
19 6,
9, 72
20 1.
8. 47
09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)存货跌价准备的计提依据为按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
(2)可变现净值确定的依据为在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定可变现净值。
(3)存货期末数比年初数上升124.60%，主要原因系子公司宁波韵升进出口有限公司随着经营规模的扩大，库存商品储备的相应增加。
9、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 备注
保险费 160,017.50 146,963.76 财产保险费跨期摊
销
供暖费 58,508.26 234,033.09 供暖费跨期摊销
租赁费 20,000.00 69,211.87 房屋租赁费跨期摊
销
其他 405,384.45 124,939.19
合计 643,910.21 575,147.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 减值准备 金额 减值准备
联营公司 300,000.0 - 300,000.0 -
投资 0 0
其他股权 62,100,00 - 62,100,00 -
投资 0.00 0.00
股权投资 922,340.0 - 970,776.1 -
差额 8 9
合计 63,322,34 - 63,370,77 -
0.08 6.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)本期增减变动情况列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增 本期减少 期末数
加
联营公司 300,000.0 - - 300,000.0
投资 0 0
其他股权 62,100,00 - - 62,100,00
投资 0.00 0.00
股权投资 970,776.1 - 48,436.11 922,340.0
差额 9 8
合计 63,370,77 - 48,436.11 63,322,34
6.19 0.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①联营公司投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投 持 初始投资 追加 调整被投资公司权
资 股 金额 投资 益增减额
年 比 额 本期金 累计金额
限 例 额
宁波保税区韵宏国际贸 10 30% 300,000. - - -
易有限公司 00
合计 300,000. - - -
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（接下表）
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 分得的现金红 本期减少
利
本期金 累计
额 金额
宁波保税区韵宏国际贸易 - - - 300,000. -
有限公司 00
合计 - - - 300,000. -
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 投资 股票数 持股比 减值 股份性
公司名 金额 量 例 准备 质
称
济南轻 1,260 212,940 0.0219 - 社会法
骑股份 ,000. % 人股
有限公 00
司
宁波市 60,84 60,840, 2.97% - 社会法
商业银 0,000 000 人股
行 .00
合计 62,10 -
0,000
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 初 摊 本 累 本 期
资单 始 销 期 计 期 末
位 金 年 摊 摊 减 数
额 限 销 销 少
宁波 -3 10 -1 -1 - -2
韵理 70 8, 66 03
精机 ,1 50 ,5 ,6
有限 84 9. 82 01
公司 .4 22 .9 .4
1 8 3
宁波 -1 7. -1 -9 - -8
韵升 82 5 1, 9, 2,
电机 ,2 63 93 34
有限 80 4. 0. 9.
公司 .2 90 88 37
5
宁波 45 10 22 87 - 36
德昌 5, ,7 ,2 8,
精密 44 72 93 15
纺织 3. .1 .3 0.
机械 65 6 0 35
有限
公司
浙江 87 10 43 13 - 74
韵升 7, ,8 1, 6,
技术 67 83 65 02
有限 4. .7 1. 3.
公司 33 3 16 17
包头 17 7. 11 84 - 94
韵升 8, 5 ,9 ,7 ,1
强磁 86 24 48 17
材料 5. .3 .0 .3
有限 40 4 4 6
公司
合计 95 48 37 - 92
9, ,4 ,1 2,
51 36 78 34
8. .1 .6 0.
72 1 4 08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)公司不存在被投资单位因市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致投资可收回金额低于账面价值，故无需计提长期投资减值准备。
11、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本
期
减
少
固定资产原
值
房屋及建筑 359,735,8 18,800,2 2,
物 24.27 83.84 37
0,
87
4.
17
机器设备 365,248,3 6,567,78 4,
87.21 5.07 96
4,
99
8.
68
仪器仪表 6,047,354 309,272. 17
.20 46 ,5
58
.7
3
办公设备 16,308,50 4,700,96 30
5.38 4.46 3,
15
3.
87
运输设备 15,818,78 1,608,08 1,
5.84 3.32 53
7,
54
1.
02
合计 763,158,8 31,986,3 9,
56.90 89.15 19
4,
12
6.
47
累计折旧
房屋及建筑 33,171,32 5,070,58 17
物 6.82 7.52 2,
08
8.
60
机器设备 101,648,8 16,202,9 1,
54.65 24.63 85
3,
70
0.
16
仪器仪表 3,895,833 246,731. 11
.94 32 ,8
40
.5
3
办公设备 8,643,547 2,012,04 22
.66 3.14 1,
22
5.
39
运输设备 8,583,455 932,098. 1,
.66 82 21
9,
03
7.
72
合计 155,943,0 24,464,3 3,
18.73 85.43 47
7,
89
2.
40
固定资产净 607,215,8
值 38.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)固定资产本期增加额中，从在建工程转入数为21,037,964.82元。
(2)固定资产本期减少额中，根据子公司宁波韵升工业自动化有限公司与宁波市江东蔬菜食品股份有限公司签订的“房地产转让合同”及补充协议，宁波韵升工业自动化有限公司将拥有的江东南路163号的土地使用权以及地上建筑物的所有权转让给宁波市江东蔬菜食品股份有限公司，转让总价为1,715万元，扣除转让固定资产、无形资产中土地使用权账面净值及相关税费计305.50万元后，上述资产转让净收益为1,409.50万元。
(3)固定资产减值准备增减变动情况:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本
期
减
少
机器设备 782,366.2 - -
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增 本期减少 期末数 资金 预 完工程
加 转入固 其 来源 (万 算 度
定资产 他 元) 数
科技园区(二 309,91 602,77 912,68 - - 自有 9,7 100%
期) 1.39 2.96 4.35 资金 68
科技园区(三 7,933, 9,664, 14,631 - 2,967, 自有 15, 74%
期) 706.13 709.54 ,371.2 044.46 资金 300
1
科技园二园 17,718 5,348, 44,115 - 23,023 自有 3,8 60%
生活区 ,479.3 774.83 .19 ,139.0 资金 80
9 3
包头强磁制 4,358, - - - 4,358, 自有 712 98%
气项目 505.00 505.00 资金
高科高性能 5,835, 2,613, 2,051, - 6,397, 自有 5,4 98%
钕铁硼项目 159.28 769.88 579.88 349.28 资金 00
其他 6,990, 3,462, 3,398, - 7,054, 自有
276.45 324.61 214.19 386.87 资金
合计 43,146 21,692 21,037 - 43,800
,037.6 ,351.8 ,964.8 ,424.6
4 2 2 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)在建工程中无资本化利息。
(2)本期期末公司对在建工程进行了清查，未发现在建工程中有长期停建，并且在未来三年内不会重新开工、技术和性能上落后以及足以证明在建工程发生减值的情况存在，故无需计提在建工程减值准备。
13、无形资产
(1)明细项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
江东区福明乡张隘村 2,436,207.3 2,069,489
土地使用权 9 .39
宁穿路98号土地使用 6,097,344.0 5,264,040
权 0 .32
韵升科研办公大楼土 14,149,772. 12,460,38
地使用权 56 2.19
科技园土地使用权 14,636,443. 12,833,20
09 3.09
知识产权 29,279,500. 14,820,66
00 8.74
包头稀土高新区土地 7,146,616.1 6,553,434 9,000.00
使用权 3 .86
科技园土地使用权(三 30,403,980. 28,160,76
期) 00 1.80
宁波大榭开发区土地 1,993,291.6 1,800,678
使用权 0 .41
科技园土地使用权(强 32,812,470. 29,720,42 259,200.00
磁) 99 4.08
江东南路163号(注) 825,424.48 734,642.8 729,139.96
0
非专利技术 1,100,000.0 1,054,166
0 .65
软件 2,479,733.0 1,569,140 519,000.0
2 .78 0
合计 143,360,783 117,041,0 528,000.0 988,339.96
.26 33.11 0
（接下表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
项目 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余 取得方式
摊销
年限
（年)
江东区福明乡张隘村 16,773.2 383,491. 2,052,71 42.13 受让取得
土地使用权 4 24 6.15
宁穿路98号土地使用 41,665.2 874,968. 5,222,37 42.82 受让取得
权 0 88 5.12
韵升科研办公大楼土 97,008.0 1,786,39 12,363,3 43.69 受让取得
地使用权 1 8.38 74.18
科技园土地使用权 99,177.4 1,902,41 12,734,0 43.50 受让取得
2 7.42 25.67
知识产权 1,466,74 15,925,5 13,353,9 4.56 受让取得
5.36 76.62 23.38
包头稀土高新区土地 71,601.1 655,782. 6,490,83 45.41 受让取得
使用权 8 45 3.68
科技园土地使用权(三 197,888. 2,441,10 27,962,8 45.99 受让取得
期) 50 6.70 73.30
宁波大榭开发区土地 19,932.0 212,545. 1,780,74 44.67 受让取得
使用权 0 19 6.41
科技园土地使用权(强 294,409. 3,645,65 29,166,8 44.44 受让取得
磁) 90 6.81 14.18
江东南路163号 5,502.84 96,284.5 受让取得
2
非专利技术 55,000.0 100,833. 999,166. 9.08 投资转入
2 37 63
软件 219,107. 610,700. 1,869,03 1-5 外购
86 10 2.92
合计 2,584,81 28,635,7 113,995,
1.53 61.68 881.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(注)参见本会计报表附注五.11.(2)，本期转让土地成本。
截止2006年6月30日，科技园三期35,803平方米的土地尚未办理使用权。
(2)公司无形资产不存在减值的情况。
14、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始金 年初数 本期 本期 本期 累计摊 期末数 剩
额 增加 摊销 转出 销 余
摊
销
年
限
租入房屋 1,667, 1,055, 32,20 405,0 985,08 682,40 1-1
改造支出 493.11 251.18 0.00 45.90 7.83 5.28 0
供电贴费 290,00 200,60 14,49 103,88 186,11 6.4
0.00 8.00 6.00 8.00 2.00 2
KS系统开 407,20 67,867 40,71 380,05 27,147 0.3
发费 0.00 .00 9.96 2.96 .04 3
技术指导 2,131, 1,274, 213,1 1,070, 1,061, 2.5
费 376.65 328.42 36.14 184.37 192.28
其他 82,000 51,175 32,76 63,591 18,408
.00 .16 6.73 .57 .43
合计 4,578, 2,649, 32,20 706,1 2,602, 1,975,
069.76 229.76 0.00 64.73 804.73 265.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 年初数
担保借款 50,000,000.00 112,137,906.0
9
质押借款（注） 7,995,600.00 8,070,200.00
合计 57,995,600.00 120,208,106.0
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(注)期末质押借款中外币借款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币种 原币金额 折人民币金额
美元 1,000,000.00 7,995,600.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付票据
(1)分类明细:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 433,846,084.04 170,155,505.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中无已到期尚未支付及应付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位票据。
应付票据期末数比年初数上升154.97%的主要原因：本期子公司宁波韵升进出口有限公司对外采购货款较多地采用了银行承兑汇票支付方式。
17、应付账款
(1)账龄分析:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
一年以内 204,504,926.07 223,480,014.70
一至二年 26,719,531.52 56,339,886.31
二至三年 2,970,802.10 1,597,777.21
三年以上 220,950.13 209,276.32
合计 234,416,209.82 281,626,954.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中应付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
(3)本账户余额中三年以上的应付账款金额为220,950.13元，系尚未与供货单位清算的货款。
18、预收账款
(1)账龄分析:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
一年以内 356,208,621.31 46,508,777.95
一至二年 977,941.98 1,153,343.41
二至三年 649,044.02 713,099.47
合计 357,835,607.31 48,375,220.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中无预收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
(3)本账户余额中一年以上的预收账款金额为1,626,986.00元，系尚未与购货单位清算的预收销货款。
(4)预收账款期末数较年初数上升639.71%，主要原因系本期子公司宁波韵升进出口有限公司在收到供应商的货物后，根据购销合同的约定预收客户货款的增加。
19、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
增值税 -8,258,596.57 -2,782,981.48
营业税 - 237,416.95
城市维护建设税 24,808.95 157,821.87
企业所得税 6,202,256.80 5,223,415.13
其他 474,399.12 280,637.17
合计 -1,557,131.70 3,116,309.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期执行的法定税率参见附注三。
20、其他应付款
(1)账龄分析:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
一年以内 25,657,377.13 4,800,762.55
一至二年 2,228,387.34 3,587,367.44
二至三年 535,064.78 3,107,165.07
三年以上 3,221,562.42 1,327,863.39
合计 31,642,391.67 12,823,158.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中应付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 备注
韵升控股集团有限公司 208,388.83 往来款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)本账户余额中金额较大的项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金 欠
额 款
时
间
钱伟 15 一
,5 年
75 以
,0 内
00
.0
0
宁波韵升制冷工业有限公 2, 三
司 30 年
0, 以
66 上
7.
46
江东家乐房产 1, 一
10 年
0, 以
00 内
0.
00
英国ROLLING.COMPONENTS 96 一
.CO.,LTD 6, 年
43 以
3. 内
32
日本住友特殊金属有限公 83 二
司 5, 至
92 四
4. 年
09
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21、预提费用
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项目 期末数 年初数 备注
借款利息 98,723.35 146,206.67 尚未结算
运费 9,147,303.22 8,481,568.60 尚未结算
加工费 5,417,858.00 5,998,570.00 尚未结算
市场拓展费 1,598,262.37 3,000,000.00 尚未结算
专利费 3,405,292.46 1,200,000.00 尚未结算
电费 2,640,162.17 尚未结算
其他 2,716,172.47 152,987.93
合计 25,023,774.0 18,979,333.20
4
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22、一年内到期的长期负债
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借款条件 期末数 年初数
担保借款 30,000,000.00 110,000,000.00
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23、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 年初数
担保借款 140,000,000.00 20,000,000.00
借款利息 175,494.61 181,985.00
合计 140,175,494.61 20,181,985.00
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长期借款期末数较年初数上升594.56%，公司为调整债务结构，本期归还部分短期借款和一年内到期的长期借款，相应增加长期借款。
24、专项应付款
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项目 期末数 年初数
高性能烧结钕铁硼磁体大批量高品 (注1 900,000.00 900,000.00
质生产工艺 )
高性能钕铁硼（N50-N53）关键技术 (注2 750,000.00 750,000.00
装备国产化 )
高性能稀土永磁材料、制备和表面 (注3 300,000.00 300,000.00
处理关键技术 )
特种功能材料技术 (注4 1,050,000.0 1,050,000.
) 0 00
工业企业信息化建设项目补助 (注5 371,000.00 371,000.00
)
永磁伺服电机及其驱动器的研发 (注6 650,000.00 500,000.00
)
33kw混合动力用电机研发、平行取 (注7 600,000.00 600,000.00
向压机研发、氢碎炉研发 )
稀土磁性材料工程技术 (注8 500,000.00 500,000.00
)
N55系列高性能钕铁硼磁体关键生产 (注9 200,000.00 100,000.00
技术 )
光纤连接器陶瓷插芯 (注1 112,000.00 12,000.00
0)
其他 (注1 657,000.00 657,000.00
1)
合计 6,090,000.0 5,740,000.
0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(注1)根据科学技术部、财政部的国科发计字〔2003〕256号《关于下达2003年度第一批科技三项费用的通知》，公司收到上述项目拨款500,000.00元；根据宁波市江东区科学技术局宁东科〔2003〕24号《关于下达江东区二○○三年（第一批）科技经费的通知》，收到上述项目拨款150,000.00元；根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2003〕185号、甬财政教〔2003〕728号《关于下达宁波市2003年度第四批科技创新资金项目经费计划的通知》，收到上述项目拨款250,000.00元。
(注2)根据宁波市江东区科学技术局宁东科〔2004〕22号《关于下达江东区2004年（第一批）科技经费的通知》，公司收到上述项目拨款300,000.00元；根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2004〕104号、甬财政教〔2004〕422号《关于下达宁波市2004年第三批科技项目经费的通知》，收到上述项目拨款450,000.00元。
(注3)根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科高〔2003〕154号、甬财政工〔2003〕542号《关于下达宁波市2003年第四批技术创新资金的通知》，收到上述项目拨款150,000.00元；根据宁波市江东区科学技术局宁东科〔2004〕8号《关于下达江东区2003年（第二批）科技经费的通知》，收到上述项目拨款150,000.00元。
(注4)根据科学技术部国科发财字〔2003〕384号《关于下达国家高技术研究发展计划课题研究经费预算的通知》、国科发财字〔2004〕158号《关于拨付2004年第一批国家高技术研究发展计划课题研究经费的通知》，收到上述项目拨款900,000.00元；收到国家火炬计划项目“高性能永磁电机用L-38HT磁体”项目拨款100,000.00元；根据包头市科学技术局包科高新发[2005]3号《关于认定包头韵升强磁材料有限公司等7家市级企业技术中心的通知》，收到上述项目拨款50,000.00元。
(注5)子公司宁波韵升电机有限公司收到宁波市江东区发改局2005年工业企业信息化建设项目补助371,000.00元。
(注6)根据宁波市江东区科学技术局宁东科〔2005〕32号《关于下达江东区2005年(第一批)科技经费的通知》，收到上述项目拨款250,000.00元；根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2005〕125号《关于下达宁波市2005年度第六批科技项目经费的通知》，收到上述项目拨款250,000.00元；根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2006〕38号《关于下达宁波市2006年度第二批科技项目经费计划的通知》，本期收到上述项目拨款150,000.00元。
(注7)根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2005〕174号《关于下达宁波市2005年度第四批科技创新资金的通知》，收到上述项目拨款600,000.00元。
(注8)根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科高〔2004〕169号、甬财政工〔2004〕654号《关于下达宁波市2004年第四批技术创新项目（市级企业工程技术中心）经费的通知》，收到上述项目拨款500,000.00元；
(注9)根据宁波市江东区科学技术局宁东科〔2005〕32号《关于下达江东区2005年(第一批)科技经费的通知》，收到上述项目拨款100,000.00元；根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2006〕38号《关于下达宁波市2006年度第二批科技项目经费计划的通知》，本期收到上述项目拨款100,000.00元。
(注10)根据宁波市江东区科学技术局宁东科〔2005〕32号《关于下达江东区2005年(第一批)科技经费的通知》，收到上述项目拨款12,000.00元；根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2006〕31号《关于下达宁波市2006年度第一批科技项目经费计划的通知》，本期收到上述项目拨款100,000.00元。
(注11)其他系宁波市江东区科学技术局的各项下拨款。
25、股本
数量单位：股
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股本结构 年初数 本期增加( 本期减 期末数
注) 少
一、尚未
流通股份
1、发起人 - - - -
股
其中：境 - - - -
内法人持
有股份
2、募集法 - - - -
人持有股
份
尚未流通 - - - -
股份合计
二、已流
通股份
1、境内上 109,830,6 32,949,18 - 142,779,7
市的人民 00 0 80
币普通股
2、有限售 176,144,4 52,843,32 - 228,987,7
条件的人 00 0 20
民币普通
股
已流通股 285,975,0 85,792,50 - 371,767,5
份合计 00 0 00
三、股份 285,975,0 85,792,50 - 371,767,5
合计 00 0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(注)经公司2006年第一次临时股东大会决议，公司以2005年12月31日总股本285,975,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增3股方式转增股份总额85,792,500股，合计增加股本85,792,500元，上述资本公积转增股本，业经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2006）36号验资报告验证。
26、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增 本期减少( 期末数
加 注)
股本溢价 164,054, - 85,792,500 78,262,0
558.67 .00 58.67
股权投资 12,200,6 - - 12,200,6
准备 05.73 05.73
其他资本 8,051,84 - - 8,051,84
公积 3.00 3.00
关联交易 39,798.0 - - 39,798.0
差价 0 0
合计 184,346, - 85,792,500 98,554,3
805.40 .00 05.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(注)参见本会计报表附注五.25，本期转增股本。
27、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增 本期减少( 期末数
加(注) 注)
法定公积 63,485,7 - - 63,485,798
金 98.11 .11
法定公益 35,033,2 - 35,033,22 -
金 21.10 1.10
任意公积 7,185,39 35,033, - 42,218,620
金 9.09 221.10 .19
储备基金 13,698,2 - - 13,698,226
26.92 .92
企业发展 8,966,33 - - 8,966,335.
基金 5.44 44
合计 128,368, 35,033, 35,033,22 128,368,98
980.66 221.10 1.10 0.66
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(注)根据财政部财企[2006]67号“关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”，公司将2005年12月31日的法定公益金结余，转作盈余公积金管理。
28、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
年初未分配利润 80,643,353.06
加：本期净利润 42,083,157.43
减：提取法定公积金
提取法定公益金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖励及福利基金
支付普通股股利（注） 28,597,500.00
年末未分配利润 94,129,010.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(注)根据2005年年度股东大会决议，公司于2006年6月9日实施2005年度利润分配方案，以2005年12月31日的股本28,597.50万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1元(含税),合计派发现金红利28,597,500元（含税）。
29、主营业务收入及主营业务成本
(1)主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
钕铁硼 258,578,808.51 173,243,474.82
八音琴 55,733,665.88 55,916,494.67
电机 108,413,592.50 144,225,601.86
进出口贸易 955,555,593.78 411,806,168.87
纺织机械 32,626,182.81 21,389,925.34
其他 26,799,804.08 27,050,635.62
合计 1,437,707,647.56 833,632,301.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)2006年1-6月公司销售前五名客户收入332,717,193.01元，占公司全部销售收入的23.14%。
(3)主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
钕铁硼 193,983,111.36 135,036,698.11
八音琴 37,785,300.15 29,857,184.32
电机 87,439,588.18 114,713,356.00
进出口贸易 924,334,201.90 396,027,764.28
纺织机械 20,051,033.92 14,410,162.99
其他 19,172,936.84 24,445,514.27
合计 1,282,766,172.35 714,490,679.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入与主营业务成本较上年同期分别增长72.46%和79.54%，主营业务收入增长的主要原因为：2006年1-6月子公司宁波韵升进出口有限公司加大外贸进出口业务力度，本期业务收入大幅增长；子公司宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升高科磁业有限公司等钕铁硼生产企业业务收入较上年同期亦有大幅增长。主营业务成本增长的主要原因为：随主营业务收入的增加，营业成本相应增长；市场原材料价格的上涨使营业成本有所增加。
30、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
材料销售 874,118.09 155,028.16
租金收入 1,814,887.03 3,214,721.11
代理服务 1,786,058.31 762,038.46
合计 4,475,063.43 4,131,787.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业费用：2006年1-6月营业费用44,456,926.46元，较上年同期上升54.54%，主要原因为：公司主营业务收入较上年同期增长72.46%，因主营业务收入的增长，运输费用等相应增加；公司为加大市场开拓力度，本期市场开拓等费也有所增加。
32、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
利息支出 7,573,961.18 10,819,676.41
减：利息收入 811,171.16 547,887.34
汇兑损益 -462,168.12 -108,847.74
其他 1,215,118.52 823,148.15
合计 7,515,740.42 10,986,089.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
股权投资转让收益 4,324,770.94
股票投资收益 7,300,800.00 60,000.00
股权投资差额摊销 -48,436.11 -4,552.40
短期投资收益 24,265.33
合计 7,276,629.22 4,380,218.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司投资收益汇回不存在重大限制。
34、补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
三项扶持资金补贴 (注1) 2,820,000.00 2,480,000.00
外贸奖励贴息 (注2) 843,000.00 520,100.00
财政扶持资金 (注3) 50,000.00
挖潜改造补贴 (注4) 127,000.00
合计 3,840,000.00 3,000,100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(注1)系子公司宁波韵升强磁材料有限公司2006年收到的宁波大榭开发区财政税务局拨付的三项扶持资金。
(注2)主要系子公司宁波韵升进出口有限公司2006年收到宁波市江东区对外贸易经济合作局拨付的2005年度外贸出口贴息奖励240,500.00元和收到的2004年度出国参展摊位补贴息24,000.00元；子公司宁波韵升电机有限公司收到宁波市江东区对外贸易经济合作局拨付的2005年度外贸出口贴息奖励241,500.00元；子公司宁波韵升高科磁业有限公司2006年收到宁波市江东区对外贸易经济合作局拨付的2005年度外贸出口贴息奖励337,000.00元。
(注3)系子公司包头韵升强磁材料有限公司2006年收到的包头稀土高新技术产业开发区财政局拨付的财政扶持资金。
(注4)系子公司宁波韵升高科磁业有限公司2006年收到的2005年度宁波市第三批节能与清洁生产专项补助。
35、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
处理固定资产净收益（注 14,783,698.47 1,516,220.64
）
罚款、赔款收入 33,787.85 16,660.00
其他 106,192.26 169,151.67
合计 14,923,678.58 1,702,032.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(注)其中：根据子公司宁波韵升工业自动化有限公司与宁波市江东蔬菜食品股份有限公司签订的“房地产转让合同”及补充协议，宁波韵升工业自动化有限公司将拥有的江东南路163号的土地使用权以及地上建筑物的所有权转让给宁波市江东蔬菜食品股份有限公司，转让总价为1,715万元，扣除转让固定资产、无形资产中土地使用权账面净值及相关税费计305.50万元后，上述资产转让净收益为1,409.50万元。
36、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
处理固定资产净损失 2,047,759.33 3,126,393.37
水利建设基金 1,101,724.39 -316,675.53
罚款支出 5,802.04 9,104.95
其他 516.09 81,786.16
合计 3,155,801.85 2,900,608.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
支付的运输费 24,148,489.34
支付的佣金 5,096,983.99
支付的研发费 3,601,796.66
支付的业务招待费 1,869,823.82
支付的邮电书报费 1,336,613.10
支付的展览费 1,240,598.50
支付的差旅费 1,225,591.19
支付的绿化费 1,081,325.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、现金及现金等价物净增加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
资产负债表中货币资金的期末余额 166,256,489.15
减：银行承兑汇票保证金 22,009,591.48
现金的期末余额 144,246,897.67
减：资产负债表中货币资金的期初余额 161,994,942.77
加：期初银行承兑汇票保证金 21,478,614.82
期初银行借款质押的定期存单 8,126,100.00
期初信用证保证金 207,237.75
现金及现金等价物净增加额 12,063,907.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目（收益＋，损失－ 金额
）
各项非经常性营业外收入 14,923,678.58
各项非经常性营业外支出 -3,155,801.85
各项非经常性补贴收入 3,840,000.00
短期投资收益 24,265.33
所得税影响金额 -265,041.57
少数股东损益影响金额 -6,074,635.60
合计 9,292,464.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
（以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示）
1、应收账款
(1)账龄分析:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金 比例 坏 金 比
额 账 额 例
准
备
一年 38, 100.0 1, 16 10
以内 516 0% 92 ,4 0.
,79 5, 05 00
1.7 83 ,9 %
7 9. 94
59 .3
3
合计 38, 100.0 1, 16 10
516 0% 92 ,4 0.
,79 5, 05 00
1.7 83 ,9 %
7 9. 94
59 .3
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(3)本账户余额中前五名单位欠款金额合计33,924,925.52元，占应收账款总额的88.08%。
2、其他应收款
(1)账龄分析:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金 比例 坏账准 金额 比例
额 备
一年 67, 74.51 3,357, 87,603 95.1
以内 155 % 751.49 ,869.6 1%
,02 1
9.7
5
一至 22, 25.16 2,268, 4,206, 4.57
二年 680 % 000.00 496.91 %
,00
0.0
0
二至 182 0.20% 54,734 182,44 0.20
三年 ,44 .10 7.00 %
7.0
0
三年 118 0.13% 118,96 118,96 0.12
以上 ,96 9.25 9.25 %
9.2
5
合计 90, 100.0 5,799, 92,111 100.
136 0% 454.84 ,782.7 00%
,44 7
6.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中，无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
(3)本账户余额中前五名单位欠款金额合计85,378,522.10元，占其他应收款总额的94.72%。
(4)本账户余额中金额较大项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 欠
款
时
间
包头韵升强磁材 37,240,000. 一
料有限公司 00 年
以
内
周丽君 18,280,000. 一
00 至
二
年
宁波韵升强磁材 13,542,318. 一
料有限公司 09 年
以
内
宁波韵升机电工 8,912,060.2 一
程研究所 0 至
二
年
宁波韵升音乐礼 7,404,143.8 一
品有限公司 1 年
以
内
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司欠款原因为：公司《资金借贷结算管理制度》规定：公司设立资金结算管理中心，统一办理公司及所属子公司的对外借款和还款；子公司一般不得自行对外借款、不得对外提供经济担保。
3、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 减值准备 金额 减值准备
子公司投 618,610,5 - 603,376, -
资 35.93 812.43
其他股权 62,100,00 - 62,100,0
投资 0.00 00.00
股权投资 579,548.3 601,432. -
差额 3 19
合计 681,290,0 - 666,078, -
84.26 244.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)本期增减变动情况列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
子公司投 603,376, 71,877,5 56,643,83 618,610,
资 812.43 61.83 8.33 535.93
其他股权 62,100,0 62,100,0
投资 00.00 00.00
股权投资 601,432. 21,883.86 579,548.
差额 19 33
合计 666,078, 71,877,5 56,665,72 681,290,
244.62 61.83 2.19 084.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①对子公司、联营公司投资
A、投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投 持 初始投资 追加投 调整被投资公司权
资 股 金额 资额 益增减
期 比 本期金 累计金额
限 例 额
宁波韵升强磁材料有 15 95 226,612,0 3,459,1 164,803,
限公司 .5 % 00.00 30.25 787.50
宁波韵升高新技术研 15 70 14,000,00 -688,93 -8,567,7
究院 % 0.00 3.19 58.19
宁波韵升音乐礼品有 15 70 7,000,000 -1,229, -6,074,5
限公司 % .00 082.69 97.48
宁波韵升电机有限公 10 75 24,518,06 8,739,8 84,103,8
司 % 4.25 90.29 96.35
包头韵升强磁材料有 9 80 48,000,00 4,371,8 28,954,1
限公司 % 0.00 50.23 81.48
宁波韵升进出口有限 9 90 4,500,000 22,500, 5,316,8 20,593,6
公司 % .00 000.00 88.11 84.72
宁波韵升磁体元件技 10 75 45,000,00 6,271,8 1,711,51
术有限公司 % 0.00 73.92 1.85
宁波韵理精机有限公 16 75 6,890,671 2,818,5 20,456,5
司 % .17 03.74 44.48
宁波韵升汽车电机有 10 75 1,500,000 87,403. -152,420
限公司 % .00 64 .65
宁波韵升高科磁业有 10 75 45,000,00 8,572,7 27,178,4
限公司 % 0.00 29.78 38.62
宁波江东韵升粘结磁 10 90 900,000.0 177,516 -722,483
体有限公司 % 0 .54 .46
深圳韵科材料有限公 50 40 2,375,477 2,675.6 16,696.0
司 % .64 7 6
宁波德昌精密纺织机 20 55 5,764,026 5,054,6 19,435,5
械有限公司 % .75 44.37 60.52
浙江韵升技术研究有 50 70 53,414,88 -786.65 -3,185,8
限公司 % 3.78 63.13
宁波韵升工业自动化 10 51 5,610,000 6,423,2 5,405,16
有限公司 % .00 57.82 4.15
合计 491,085,1 22,500, 49,377, 353,956,
23.59 000.00 561.83 342.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（接下表）
（续上表）
B、股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 初 摊 本期 本 本 累计 期
资单 始 销 增加 期 期 摊销 末
位 金 年 摊 减 数
额 限 销 少
宁波 -3 10 -18 -166 -20
韵理 70 ,50 ,582 3,6
精机 ,1 9.2 .98 01.
有限 84 2 43
公司 .4
1
宁波 -1 7. -11 -99, -82
韵升 82 5 ,63 930. ,34
电机 ,2 4.9 88 9.3
有限 80 0 7
公司 .2
5
宁波 45 10 22, 87,2 368
德昌 5, 772 93.3 ,15
精密 44 .16 0 0.3
纺织 3. 5
机械 65
有限
公司
浙江 58 10 29, 87,7 497
韵升 5, 255 67.4 ,34
技术 11 .82 4 8.7
研究 6. 8
有限 22
公司
合计 48 21, -91, 579
8, 883 453. ,54
09 .86 12 8.3
5. 3
21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②其他股权投资明细项目列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 投资金 股票数 持股比 减值
公司名 额 量 例 准备
称
济南轻 1,260,0 212,940 0.0219 -
骑股份 00.00 %
有限公
司
宁波市 60,840, 60,840, 2.97% -
商业银 000.00 000
行
合计 62,100,
000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)公司不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。
4、主营业务收入及主营业务成本
(1)主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
八音琴 50,586,302.21 48,103,544.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)2006年1-6月公司销售前五名客户收入38,200,526.28元，占公司全部销售收入的75.52%。
(3)主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
八音琴 34,724,831.64 27,385,934.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
期末调整的被投资公司 49,377,561.83 20,946,372.98
所有者权益净增减
股权投资转让收益 4,324,770.94
股票投资收益 7,300,800.00 60,000.00
股权投资差额摊销 -21,883.86 7,371.96
短期投资收益 24,265.33
合计 56,680,743.30 25,338,515.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金及现金等价物净增加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
现金的期末余额 75,413,331.23
减：资产负债表中货币资金的期初 108,875,169.56
余额
加：期初银行承兑汇票保证金 125,000.00
现金及现金等价物净增加额 -33,336,838.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方关系
A、合并报表范围内的存在控制关系的关联方详细情况见会计报表附注四、1。
B、其他存在控制关系的关联方关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称： 韵升控股集团有限公司
住所： 宁波市宁穿路98号
注册资本： 42,000万元
主营业务范围 一般经营项目：项目投资；自营和代理货物和技术的
： 进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和
技术除外。
与本企业关系 持有公司52.14%股权
：
企业类型： 有限责任公司
法定代表人： 杨齐
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初数 本 本
期 期
增 减
加 少
韵升控股集 42,000万元
团有限公司
宁波韵升强 23,853.84
磁材料有限 万元
公司
宁波韵升高 2,000万元
新技术研究
院
宁波韵升机 200万元
电工程研究
所
宁波韵升电 392万美元
机有限公司
宁波韵升进 500万元 2,
出口有限公 50
司 0
万
元
宁波韵理精 96万美元
机有限公司
宁波韵升磁 6,000万元
体元件技术
有限公司
宁波韵升音 1,000万元
乐礼品有限
公司
包头韵升强 6,000万元
磁材料有限
公司
宁波韵升汽 200万元
车电机有限
公司
宁波韵升高 6,000万元
科磁业有限
公司
宁波江东韵 100万元
升粘结磁体
有限公司
深圳韵科材 580万元
料有限公司
浙江韵升技 6,000万元
术研究有限
公司
宁波德昌精 1,066万港
密纺织机械 元
有限公司
宁波韵升工 1,100万元
业自动化有
限公司
宁波保税区 100万元
韵升国际贸
易有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期 本 本
初 期 期
股 增 减
权 加 少
比
例
韵升控股集团有限 52
公司 .1
4%
宁波韵升强磁材料 95
有限公司 %
宁波韵升高新技术 70
研究院 %
宁波韵升机电工程 10
研究所 0%
宁波韵升电机有限 75
公司 %
宁波韵升进出口有 90
限公司 %
宁波韵理精机有限 75
公司 %
宁波韵升磁体元件 75
技术有限公司 %
包头韵升强磁材料 10
有限公司 0%
宁波韵升音乐礼品 70
有限公司 %
宁波韵升汽车电机 75
有限公司 %
宁波韵升高科磁业 75
有限公司 %
宁波江东韵升粘结 90
磁体有限公司 %
深圳韵科材料有限 74
公司 %
浙江韵升技术研究 10
有限公司 0%
宁波德昌精密纺织 55
机械有限公司 %
宁波韵升工业自动 61
化有限公司 %
宁波保税区韵升国 10
际贸易有限公司 0%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关系
宁波韵升制冷工业有限公司 同一母公司
宁波韵升软件有限公司 同一母公司
YUNSHENG(U.S.A)INC. 同一母公司
山东德源纱厂有限公司 同一母公司
宁波韵升光通信有限公司 同一母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、关联方交易情况
(1)销售货物 (单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 本期累计数 上年同期数
韵升控股集团有限公司 0.50
宁波韵升光通信技术有限公 68.13
司
合计 68.13 0.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)采购货物 (单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 本期累计数 上年同期数
宁波韵升光通信技术有限 120.84 1.84
公司
合计 120.84 1.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)资产租赁 (单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 本期累计数 上年同期数
韵升控股集团有限公司 注1 54.00 54.00
宁波韵升光通信有限公司 注2 21.52 21.52
合计 75.52 75.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(注1)根据公司与韵升控股集团有限公司签订的租赁协议，公司将宁波市江东区民安路348号韵升科研办公楼内的3,600平方米房屋及附属设备租赁给韵升控股集团有限公司，租赁期限为2006年1月1日至2006年12月31日，租金为108万元。
(注2)根据公司与宁波韵升光通信有限公司签订的租赁协议，公司将宁波市科技园扬帆路1号厂房部分4,348平方米及附属设备租赁给宁波韵升光通信有限公司，租赁期限为2006年1月1日至2006年12月31日，租金为86.09万元。
(4)提供服务 （单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 本期累计数
物业管理 水电汽 合计
宁波韵升光通信有限 2.77 41.18 43.95
公司
韵升控股集团有限公 2.20 0.87 3.07
司
合计 4.97 42.05 47.02
关联单位名称 上年同期数
物业管理 水电汽 合计
宁波韵升光通信有限 2.98 42.01 44.99
公司
韵升控股集团有限公 5.67 2.56 8.23
司
合计 8.65 44.57 53.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)许可协议
2000年6月，公司与韵升控股集团有限公司签定了《专利实施许可合同》，许可公司在制造八音琴时使用其所有的ZL92102458.4、ZL93235669.9、ZL9430790.X、ZL93235673.7号中国专利和US5,543,577号美国专利,韵升控股集团有限公司不再使用上述专利,且不向第三方许可实施专利,同时韵升控股集团有限公司同意不向公司收取专利实施许可费用，直至专利失效。
2003年8月公司与韵升控股集团有限公司签定了《专利实施许可协议》，许可公司自合同签订之日起，在制造八音琴时使用其所有的ZL94204726.1、ZL94116299.0、ZL93235670.2、ZL93235671.0、ZL93235672.9、ZL9301873.4、ZL94212352.2、ZL94214901.7、ZL94214900.9、ZL4219109.9、HK1003584、2286711号专利，直至专利失效。韵升控股集团有限公司不再使用上述专利,且双方约定均不向第三方许可实施上述专利,同时韵升控股集团有限公司同意不向公司收取专利实施许可费用，直至专利失效。如在本合同前签署前，公司已实施上述专利的，韵升控股集团有限公司承诺也不向公司收取任何费用并主张其他任何权利。对专利权人为竺韵德个人的US005936171A、ZL93115042.6号专利韵升控股集团有限公司保证公司予以使用，如引起法律纠纷由韵升控股集团有限公司负责处理。
(6)接受担保
①截止2006年6月30日，韵升控股集团有限公司为公司向金融机构借款8,000万元提供担保。
②根据韵升控股集团有限公司与中国工商银行宁波市东门支行签订的编号为2005年保限字035号《最高额保证合同》，韵升控股集团有限公司为公司2005年12月23日至2007年12月22日期间向中国银行宁波市东门支行最高借款余额10,000万元提供担保。截止2006年6月30日该合同项下的借款余额零。
③根据韵升控股集团有限公司与宁波商业银行江东支行签订的编号为NBCB0205BY05010号《最高额保证合同》，韵升控股集团有限公司为公司2005年1月24日至2007年1月24日期间向宁波商业银行江东支行最高借款余额6,000万元提供担保。截止2006年6月30日该合同项下的借款余额零。
④2006年6月，公司与中国进出口银行签订“出口卖方信贷”《借款合同》，借入一年期5,000万元；同时，公司（“借款人”）与中国进出口银行（“贷款人”）、中国建设银行宁波市分行（“代理行”）签订《委托代理协议》，“贷款人”委托“代理行”作为“贷款人”的代理人，负责《借款合同》项下“贷款”的发放、回收及“贷款”管理的有关事宜；韵升控股集团有限公司（“保证人”）与中国进出口银行（“贷款人”）另行签订《保证合同》，由韵升控股集团有限公司提供连带责任还款保证（已包含在上述接受担保①项内）。
4、关联方往来余额
(1)应收账款 (单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 期末数 年初数
宁波韵升光通信有限公司 59.96 0.32
合计 59.96 0.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)其他应付款 (单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 期末
数
宁波韵升制冷工业有限公司 230.0
7
韵升控股集团有限公司 9.79
合计 239.8
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
根据公司第四届第二十次董事会、2005年年度股东大会审议通过《关于对控股子公司进行综合授信业务提供担保的议案》，公司为银行对控股子公司进行综合授信业务，提供不超过5.7亿元人民币的连带责任保证方式的担保，同时要求被担保的控股子公司为公司提供相应金额、期限的反担保。截止2006年6月30日，公司为宁波韵升进出口有限公司向银行开具的尚未结算的信用证1,629.25万美元、向银行开具的未到期尚未承付的银行承兑汇票30,150.57万元提供担保；为宁波韵升电机有限公司向银行开具的未到期尚未承付的银行承兑汇票1,868.79万元提供担保；为宁波德昌精密纺织机械有限公司向银行开具的未到期尚未承付的银行承兑汇票21.07万元提供担保；为宁波韵升高科磁业有限公司向银行开具的未到期尚未承付的银行承兑汇票5,566.99万元提供担保；为宁波韵升工业自动化有限公司向银行开具的未到期尚未承付的银行承兑汇票44.24万元提供担保。
九、承诺事项
(1)2006年3月8日，公司与韵升控股集团有限公司共同签署了《关于投资设立宁波韵升投资有限公司的协议》。拟以现金方式共同投资设立投资公司，拟设立的投资公司注册资本为6,000万元人民币，其中：公司以现金投入5,400万元，占注册资本的90%；韵升控股集团有限公司以现金投入600万元，占注册资本的10%。截止2006年6月30日，上述投资尚未完成。
（2）2006年5月18日，公司与韵升控股集团有限公司共同签署了《关于收购韵声(美国)公司股权的协议》，拟由公司收购韵升控股集团有限公司所持有的韵声(美国)公司的100%股权，收购价格为截止2006年2月28日经美国法定评估机构评估的净资产计56.85万美元。截止2006年6月30日，上述股权收购尚未完成。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的中期报告文本； 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖单的公司会计报表； 3、载有公司董事、高级管理人员签名的中期报告书面确认意见原件； 4、载有公司监事签名的中期报告书面审核意见原件； 5、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
宁波韵升股份有限公司
董事长：竺韵德
2006年8月17日
董事、高管对2006年中期报告书面确认意见：
本公司董事会、董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
声明人签字：
竺韵德 杨 齐 郭峻峰 曹国平
万家渝 韩青树 唐绍祥 钱伟琛 陈 农
屠世雄 董纪友 傅健杰 杨雨莳
宁波韵升股份有限公司
董 事 会
2006年8月17日