2016 年半年度报告
公司代码：600366 公司简称：宁波韵升
宁波韵升股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人竺晓东、主管会计工作负责人陈新生 及会计机构负责人（会计主管人员）胡余
红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 前瞻性陈述的风险声明
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资
风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义....................................................................................................................3
第二节 公司简介............................................................................................................3
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................4
第四节 董事会报告........................................................................................................5
第五节 重要事项..........................................................................................................15
第六节 股份变动及股东情况......................................................................................17
第七节 优先股相关情况..............................................................................................20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..................................................................21
第九节 公司债券相关情况..........................................................................................21
第十节 财务报告..........................................................................................................22
第十一节 备查文件目录................................................................................................ 119
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
高科磁业 指 宁波韵升高科磁业有限公司
韵升强磁 指 宁波韵升强磁材料有限公司
包头强磁 指 包头韵升强磁材料有限公司
磁性材料 指 宁波韵升磁性材料有限公司
磁体元件 指 宁波韵升磁体元件技术有限公司
粘结磁体 指 宁波韵升粘结磁体有限公司
会计师事务所 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
上交所 指 上海证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
股权激励计划 指 公司限制性股票激励计划
汇源香港 指 汇源（香港）有限公司
大洋电机 指 中山大洋电机股份有限公司
上海电驱动 指 上海电驱动股份有限公司
盛磁科技 指 北京盛磁科技有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 宁波韵升股份有限公司
公司的中文简称 宁波韵升
公司的外文名称 NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.
公司的法定代表人 竺晓东
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 傅健杰 王 萍
联系地址 浙江省宁波市国家高新区扬帆路1号 浙江省宁波市国家高新区扬帆路1号
电话 0574-87776939 0574-87776939
传真 0574-87776466 0574-87776466
电子信箱 fujj@ysweb.com wangp@ysweb.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省宁波市江东民安路348号
公司注册地址的邮政编码 315040
公司办公地址 浙江省宁波市国家高新区扬帆路1号
公司办公地址的邮政编码 315040
公司网址 www.yunsheng.com
电子信箱 stock@ysweb.com
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券法务部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上交所 宁波韵升 600366
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 752,994,856.12 714,696,893.75 5.36
归属于上市公司股东的净利润 742,212,463.35 227,387,122.87 226.41
归属于上市公司股东的扣除非经常性 310,007,158.17 159,843,771.05 93.94
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,958,855.43 -14,425,547.54 113.58
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,771,815,241.59 3,569,567,358.75 33.68
总资产 6,132,229,665.78 4,846,366,123.07 26.53
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 1.3797 0.4362 216.30
稀释每股收益（元／股） 1.3568 0.4362 211.05
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.5763 0.3066 87.96
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 17.71 7.05 增加10.66个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 7.40 4.95 增加2.45个百分点
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 468,612,297.84
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 26,678,364.65
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 4,698,090.03
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 9,851,909.05
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 1,010,945.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -591,085.79
少数股东权益影响额 -411,018.24
所得税影响额 -77,644,197.58
合计 432,205,305.18
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
（一）主营业务分析
报告期内，受宏观经济下行，国内产能过剩的影响，稀土永磁材料同行业竞争激烈。面对丌
利的市场形势，公司充分发挥技术和管理优势，抓住各应用领域市场机遇，优化产品设计，改进
制造工艺，提升高产品性价比不市场竞争力。在行业供大二求的情况下，保持产销平稳，在经济
形势低迷的情况下取得了较好的经营业绩。
1、烧结磁钢
1)移劢智能终端磁钢
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发挥亊业部机制优势，抓住智能手机市场快速发展机遇，整合资源，聚焦重点客户不重点产
品，产销同比增长显著。
2)汽车磁钢
针对新能源汽车井喷式局面，公司充分利用多年积累的研发成果，成功实现新能源汽车驱劢
电机配套磁钢批量生产，后续有望成为公司重要增长点。
3)VCM 磁钢
受行业整体下滑影响，VCM 磁钢产销量同比下降。公司凭借在 VCM 磁钢的技术和成本优势，
积极提升市场占有率，继续保持在该领域的领先地位。
4)其它磁钢
公司积极贯彻市场细分不客户聚焦策略，丌断挖掘内部潜力。在伺服电机、半导体装备等市
场，实现产销量的明显增长。
5)磁组件
在老产品竞争日益激烈的局面下，公司积极开拓新市场。通过发挥综合实力，成功开发出一
批新产品，为后续增长打下基础。
2、粘结磁体
产销量保持平稳，公司大力开拓汽车用粘结磁钢市场，预计下半年产销量将进一步增长。
3、伺服电机
报告期内,伺服电机在节能降耗不工业自劢化应用领域的需求量持续上升，公司抓住市场机遇，
加大投入力度，实现伺服电机产销量的快速增长。
4、投资业务
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报告期内，公司积极捕捉资本市场的投资机遇，完成对宁波赛伯乐韵升新材料投资合伙企业
10.73%出资额的投资、完成对宁波兴富先锋投资合伙企业 20%出资额的投资，正在实施对宁波
健信核磁技术有限公司 10%股权的投资。这些项目的成功落地，预计未来将给公司带来良好回报。
（事）主要管理工作
报告期内，为进一步健全内部长期激励机制，确保公司未来发展战略的实现。公司完成了《限
制性股票激励计划》预留股票的授予。面向主要生产技术骨干的股权激励，较好调劢了公司员工
的工作积极性，对增强公司凝聚力和核心竞争力起到了积极的作用。
报告期内，公司继续积极开展管理改善不技术降本活劢，对各工序实施成本精细化管理，同
时加大科技投入不装备技改，努力降低产品制造成本。
报告期内，在营销方面，开展定期市场分析会议，通过销、产、技、质联劢，快速应对市场
变化，抓住了新能源汽车、伺服电机、半导体装备的市场机会，重点客户销售增长明显。
报告期内，在科技研发方面，晶粒细化技术、双合金工艺等研发成果成功实现产业化应用，
提升了产品核心竞争力。
报告期内，在品管方面，持续完善质量体系管理，加强不客户互劢交流；实施外协能力提升
工程，改善过程管控能力。
报告期内，在生产管理方面，公司完善生产计划调度管理，按客户需求逐一落实产品交期，
大大提升了客户满意。
报告期内，公司积极推进亊业部制架构建设，努力构建适合各细分市场的经营机制，提升了
营运效率。
报告期内，公司继续借力资本市场，加快外延式发展进度。在未来几年内，公司将充分利用
资本市场平台，做强做大稀土永磁材料产业，加快向其他新材料领域及应用领域的延伸。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 752,994,856.12 714,696,893.75 5.36
营业成本 564,663,582.28 528,427,856.15 6.86
销售费用 10,469,145.93 11,730,362.32 -10.75
管理费用 114,744,815.57 87,366,304.32 31.34
财务费用 -19,609,754.51 -19,322,202.32 -1.49
经营活动产生的现金流量净额 1,958,855.43 -14,425,547.54 113.58
投资活动产生的现金流量净额 249,098,988.03 -123,165,245.83 302.25
筹资活动产生的现金流量净额 -177,941,818.75 27,987,132.41 -735.80
研发支出 30,830,038.34 15,570,334.26 98.00
营业收入变动原因说明:本期合并北京盛磁营业收入，伺服电机产品销售收入同比增加
营业成本变动原因说明:本期合并北京盛磁营业成本，伺服电机产品的产销量同比增加
管理费用变动原因说明:技术研发费同比增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:销售商品、提供劳务收到的现金同比增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:取得投资收益收到的现金同比增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:吸收投资收到的现金同比减少
研发支出变动原因说明:钕铁硼产品的研发投入同比增加
2 其他
(1) 经营计划进展说明
公司根据宏观经济环境变化，对发展战略和经营计划进行了细化和完善，但战略方向和目标未
发生变化，基本实现年初预期的经营目标，保持了公司持续稳定的发展。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
钕铁硼 576,498,824.29 425,525,430.04 26.19 -1.48 -0.51 减少 0.72
个百分点
伺服电机 32,421,361.21 22,621,685.66 30.23 54.65 70.30 减少 6.41
个百分点
其他主营 878,613.54 575,616.52 34.49 14.18 6.31 增加 4.85
业务 个百分点
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其他业务 143,196,057.08 115,940,850.06 19.03 32.86 33.42 减少 0.34
收入 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
钕铁硼产品销售收入同比基本持平，毛利率稳定；伺服电机产品销售收入同比增加，毛利率略
有下降。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 376,952,765.21 75.95
国外 232,846,033.83 -40.70
主营业务分地区情况的说明
国内销售增加的原因为钕铁硼产品中新能源汽车磁钢等销售同比增加，伺服电机产品销售同比
增加；国外销售减少的原因为受全球经济不景气影响，外销产品销售同比减少。
(三) 核心竞争力分析
1、公司有在稀土永磁行业内处于领先地位的技术实力和技术创新能力。
2、公司有烧结稀土永磁材料国际专利许可。
3、公司积极推进稀土永磁材料产业向下游的延伸。
4、公司有在国际稀土永磁材料市场上影响深远的顾客群体。
5、公司有较强的装备研发制造能力。
6、公司有独特的企业文化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内公司对外新增投资 7100 万元，其中投资宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙）6000
万元，投资宁波赛伯乐韵升新材料创业投资合伙企业（有限合伙）1100 万元。
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
占期末
证 证
证券总
序 券 券 证券 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损益
投资比
号 品 代 简称 （元） （股） （元） （元）
例
种 码
（%）
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1 股 600 伊利 4,535,193.78 300,000 5,001,000.00 11.51 465,806.22
票 887 股份
2 股 600 宇通 22,019,783.33 1,100,050 21,780,990.00 50.14 -238,793.33
票 066 客车
3 股 000 五粮 15,107,212.02 500,000 16,265,000.00 37.44 1,157,787.98
票 858 液
4 股 600 盛和 268,205.53 23,940 392,137.20 0.90 123,931.67
票 392 资源
期末持有的其他证券 /
投资
报告期已出售证券投 / / / / -155,427.46
资损益
合计 41,930,394.66 / 43,439,127.20 100% 1,353,305.08
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
期初持 期末持 报告期所
证券 证券 最初投 期末账面 报告期 会计核算 股份
股比例 股比例 有者权益
代码 简称 资成本 值 损益 科目 来源
(%) （%） 变动
00224 大洋 703,70 4.78 1,362,22 531,521, 其他综合 股权
9 电机 3,702 5,770.64 383.89 收益 转让
合计 703,70 / / 1,362,22 531,521, / /
3,702 5,770.64 383.89
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初持 期末持 报告期 报告期所 会计
所持对象 最初投资金 期末账面 股份
股比例 股比例 损益 有者权益 核算
名称 额（元） 价值（元） 来源
（%） （%） （元） 变动（元） 科目
大连银行 157,300,000 0.91 0.91 157,300, 0 0 可供 受让
股份有限 .00 000.00 出售
公司 金融
资产
合计 157,300,000 / / 157,300, 0 0 / /
.00 000.00
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
委托理 委托 委托理 委托理 实际收 是否经 资金来源并
合作方 报酬确 预计 实际获 计提减值 是否关 是否 关联
财产品 理财 财起始 财终止 回本金 过法定 说明是否为
名称 定方式 收益 得收益 准备金额 联交易 涉诉 关系
类型 金额 日期 日期 金额 程序 募集资金
昆仑信 购买信 35,0 2014/12 2016/12 固定收 6,72 3,351, 是 0 否 否 自有资金
托有限 托产品 00,0 /26 /26 益 9,54 130.14
责任公 00 1.1
司
方正东 购买信 30,0 2015/3/ 2017/3/ 固定收 6,26 3,871, 是 0 否 否 自有资金
亚信托 托产品 00,0 27 26 益 5,83 083.33
有限责 00 3.33
任公司
中融国 购买信 20,0 2015/7/ 2016/7/ 固定收 1,90 0 是 0 否 否 自有资金
际信托 托产品 00,0 21 21 益 5,20
有限公 00 5.48
司
中国建 认购理 106, 2016/2/ 2016/11 固定收 3,57 0 是 0 否 否 自有资金
设银行 财产品 350, 17 /16 益 9,47
股份有 000 8.77
限公司
宁波市
分行
宁波银 认购理 100, 2016/5/ 2016/8/ 固定收 1,01 0 是 0 否 否 自有资金
行股份 财产品 000, 10 8 益 0,95
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有限公 000 8.90
司江东
支行
宁波银 认购理 100, 2016/5/ 2016/8/ 固定收 1,01 0 是 0 否 否 自有资金
行股份 财产品 000, 17 15 益 0,95
有限公 000 8.90
司江东
支行
宁波银 认购理 50,0 2016/6/ 2016/7/ 固定收 180, 0 是 0 否 否 自有资金
行股份 财产品 00,0 24 25 益 479.
有限公 00 45
司江东
支行
宁波银 认购理 100, 2016/4/ 2016/7/ 固定收 1,02 0 是 0 否 否 自有资金
行股份 财产品 000, 27 26 益 3,28
有限公 000 7.67
司江东
支行
宁波银 认购理 100, 2016/5/ 2016/8/ 固定收 1,01 0 是 0 否 否 自有资金
行股份 财产品 000, 27 25 益 0,95
有限公 000 8.90
司江东
支行
合计 / / / / / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明
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(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
公司名称 总资产 净资产 净利润 营业收入 毛利
高科磁业 168,382,086.06 147,340,493.77 4,931,929.57 164,384,333.04 5,678,962.36
韵升强磁 301,076,847.29 300,746,116.00 9,557,983.74 9,397,442.52 119,260.99
磁性材料 280,699,483.41 171,714,816.04 6,953,746.31 218,009,718.89 6,413,666.24
包头强磁 535,235,376.86 253,419,921.74 30,960,578.44 149,267,135.01 29,421,075.98
磁体元件 1,139,457,149.94 216,249,650.93 40,744,345.16 501,359,853.87 67,335,997.05
特种金属 532,356,480.20 183,973,862.61 2,397,979.24 83,284,942.49 10,137,843.49
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
1、2016 年 4 月 20 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过了公司 2015 年利润分配预案，以
2015 年 12 月 31 日的总股本 556,111,925 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 2 元（含
税），拟分配股东股利 111,222,385.00 元，本年度不进行资本公积金转增。
2、2016 年 4 月 29 日，公司发布《2015 年度利润分配实施公告》，并于 2016 年 5 月 9 日完
成方案的实施工作。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增
股本预案
是否分配或转增 否
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2016 年半年度报告
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
预计 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长不低于 150%，主要是由于公
司主要产品产销量稳定增长、完成上海电驱动股份有限公司股权转让及合并北京盛磁科技有限公
司财务报表，将导致收益增加。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√适用 □不适用
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
2016 年 3 月 29 日，公司召开第八届董事会第八次会议，审 详见公司于 2016 年 3 月 30 日
议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，董事 在上交所网站上披露的公告。
会确定本次授予预留限制性股票的授予日为 2016 年 3 月 31 日。
2016 年 4 月 7 日，公司召开第八届董事会第九次会议，审议 详见公司于 2016 年 4 月 8 日在
通过了《关于回购注销不符合激励条件激励对象已获授但尚未解 上交所网站上披露的公告。
锁的限制性股票的议案》。本次回购注销限制性股票数量为 31
万股，回购价格为 8.23 元/股。本次回购注销完成后，限制性股
票激励计划的激励对象总人数将调整为 153 名，授予的限制性股
票数量将调整为 2,017 万股。公司总股本从 556,421,925 股减至
556,111,925 股。
2016 年 6 月 16 日，公司股权激励计划授予的预留股票登记 详见公司于 2016 年 6 月 18 日
手续已完成，向 71 名激励对象授予 137.5 万股预留限制性股票。 在上交所网站上披露的公告。
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变
更登记证明》。
公司本次限制性股票授予完成后，公司股份总数将由原来的
556,111,925 股增加至 557,486,925 股。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售 41,924,175 7.53 1,3 -6,361 -4,986, 36,938,175 6.63
条件股份 75, ,000 000
000
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内 26,822,091 4.82 1,3 -6,361 -4,986, 21,836,091 3.92
资持股 75, ,000 000
000
其中：境内 2,059,132 0.37 2,059,132 0.37
非国有法
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2016 年半年度报告
人持股
境 24,762,959 4.45 1,3 -6,361 -4,986, 19,776,959 3.55
内自然人 75, ,000 000
持股 000
4、外资持 15,102,084 2.71 15,102,084 2.71
股
其中：境外 15,102,084 2.71 15,102,084 2.71
法人持股
境
外自然人
持股
二、无限售 514,497,750 92.47 6,051, 6,051,0 520,548,750 93.37
条件流通 000 00
股份
1、人民币 514,497,750 92.47 6,051, 6,051,0 520,548,750 93.37
普通股 000 00
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份总 556,421,925 100 1,065, 1,065,0 557,486,925 100
数 000 00
2、 股份变动情况说明
本报告期中的限售股变动主要系公司股权激励方案第一次解锁、回购注销部分激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票及预留股票的授予。
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
竺晓东等 20,170,000 -6,051,000 14,119,000 解锁 2016 年 4 月
153 名股权 21 日
激励对象
王磊等股权 310,000 -310,000 0 回购注销 2016 年 4 月
激励对象 13 日
徐君等 71 1,375,000 1,375,000 授予
名股权激励
对象
合计 20,480,000 -6,361,000 1,375,000 15,494,000 / /
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2016 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 59811
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报 质押或冻
告 结情况
股东名称 期 期末持股数 比例 持有有限售条 数
股东性质
（全称） 内 量 (%) 件股份数量 股份 量
增 状态
减
韵升控股集团有限公 174,895,630 31.37 境内非国
无
司 有法人
汇源（香港）有限公司 15,102,084 2.71 15,102,084 无 境外法人
全国社保基金一一四 5,290,640 0.95 未知
未知
组合
中国节能减排有限公 4,662,832 0.84 国有法人
无
司
全国社保基金四一二 3,550,040 0.64 未知
未知
组合
竺韵德 2,981,464 0.53 境内自然
无
人
香港中央结算有限公 2,886,508 0.52 未知
未知
司
中国建设银行股份有 2,844,490 0.51 未知
限公司－富国中证新
未知
能源汽车指数分级证
券投资基金
陈秀玲 f 2,545,000 0.46 未知 未知
TEMASEK FULLERTON 2,420,526 0.43 未知
未知
ALPHA PTE LTD
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
韵升控股集团有限公司 174,895,630 人民币普通股 174,895,630
全国社保基金一一四组合 5,290,640 人民币普通股 5,290,640
中国节能减排有限公司 4,662,832 人民币普通股 4,662,832
全国社保基金四一二组合 3,550,040 人民币普通股 3,550,040
竺韵德 2,981,464 人民币普通股 2,981,464
香港中央结算有限公司 2,886,508 人民币普通股 2,886,508
中国建设银行股份有限公司－富国中 2,844,490 2,844,490
人民币普通股
证新能源汽车指数分级证券投资基金
陈秀玲 2,545,000 人民币普通股 2,545,000
TEMASEK 2,420,526 2,420,526
人民币普通股
FULLERTON ALPHA PTE LTD
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2016 年半年度报告
太平人寿保险有限公司－分红－团险 2,399,918 2,399,918
人民币普通股
分红
上述股东关联关系或一致行动的说明 (1)前 10 名无限售流通股东中的第 1、4 名股东，不存在
关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
(2) 前 10 名无限售流通股东中的第 5 名股东竺韵德系韵
升控股集团有限公司实际控制人。
(3)前 10 名股东中的第 2、3、6-10 名为社会公众股股东，
本公司未知其持股数量的增减变化和质押、冻结等情况，
也不知其相互之间是否存在关联关系或是否属于一致行
动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限
序 情况
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易 新增可上市交
数量
时间 易股份数量
1 汇源（香港）有限公司 15,102,084 2016-12-28 4,530,625 非公开发行股份
锁定期
2 刘晓辉 2,010,208 2016-12-28 603,062 非公开发行股份
锁定期
3 竺晓东 1,050,000 2017-04-20 450,000 股权激励锁定期
4 杨金锡 1,467,633 2016-12-28 440,290 非公开发行股份
锁定期
5 南海成长精选（天津）股 1,235,476 2016-12-28 1,235,476 非公开发行股份
权投资基金合伙企业（有 锁定期
限合伙）
6 傅健杰 700,000 2017-04-20 300,000 股权激励锁定期
7 杨庆忠 700,000 2017-04-20 300,000 股权激励锁定期
8 陈新生 560,000 2017-04-20 240,000 股权激励锁定期
9 徐文正 420,000 2017-04-20 180,000 股权激励锁定期
10 朱世东 420,000 2017-04-20 180,000 股权激励锁定期
上述股东关联关系或一致行动 刘晓辉和杨金锡系夫妻关系。
的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
徐文正 董事 600,000 450,000 -150,000 二级市场卖出
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 宁波韵升股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 461,087,052.69 389,311,176.47
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 65,646,156.04 38,489,722.98
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 36,905,013.74 45,357,643.84
应收账款 387,657,299.13 329,597,844.51
预付款项 145,429,748.40 65,931,623.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 19,893,376.93 17,139,384.44
应收股利
其他应收款 6,654,028.34 6,705,719.71
买入返售金融资产
存货 390,022,905.19 456,163,008.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,222,488,400.55 1,283,299,592.23
流动资产合计 2,735,783,981.01 2,631,995,716.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,663,965,519.06 561,287,748.42
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 268,196,647.29 303,362,853.10
投资性房地产 139,897,288.82 141,439,137.13
固定资产 907,749,769.21 883,991,211.37
在建工程 87,643,654.01 37,927,658.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2016 年半年度报告
无形资产 183,370,953.29 186,753,372.51
开发支出
商誉 28,293,373.65 28,293,373.65
长期待摊费用 17,641,804.70 18,363,429.23
递延所得税资产 4,532,036.63 16,867,867.18
其他非流动资产 95,154,638.11 36,083,756.19
非流动资产合计 3,396,445,684.77 2,214,370,406.99
资产总计 6,132,229,665.78 4,846,366,123.07
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 215,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期 413,281.50 841,070.00
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,664,322.69 2,000,000.00
应付账款 135,224,641.78 172,457,311.48
预收款项 19,810,484.11 14,251,531.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 34,778,849.50 70,307,021.87
应交税费 125,801,818.98 7,306,814.61
应付利息 530,749.97 619,527.76
应付股利
其他应付款 140,629,800.73 173,803,826.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 190,000,000.00
其他流动负债 28,918,060.98 31,394,679.09
流动负债合计 640,772,010.24 877,981,782.79
非流动负债：
长期借款 480,000,000.00 290,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 35,205,000.00 49,870,000.00
递延所得税负债 120,176,653.62 4,885,274.61
其他非流动负债 300,000.00 300,000.00
非流动负债合计 635,681,653.62 345,055,274.61
负债合计 1,276,453,663.86 1,223,037,057.40
23 / 119
2016 年半年度报告
所有者权益
股本 557,486,925.00 556,421,925.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 659,267,662.24 656,421,390.56
减：库存股 129,206,870.00 168,550,400.00
其他综合收益 529,306,262.44 1,303,259.63
专项储备
盈余公积 280,227,475.60 280,227,475.60
一般风险准备
未分配利润 2,874,733,786.31 2,243,743,707.96
归属于母公司所有者权益合计 4,771,815,241.59 3,569,567,358.75
少数股东权益 83,960,760.33 53,761,706.92
所有者权益合计 4,855,776,001.92 3,623,329,065.67
负债和所有者权益总计 6,132,229,665.78 4,846,366,123.07
法定代表人：竺晓东 主管会计工作负责人：陈新生 会计机构负责人：胡余红
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:宁波韵升股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 59,089,731.24 110,283,629.70
以公允价值计量且其变动计入当期 65,646,156.04 38,489,722.98
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,693,911.23 7,950,550.50
应收账款 102,494,461.14 79,773,653.09
预付款项 338,072,328.60 233,980,350.52
应收利息 9,778,831.93 12,344,748.42
应收股利
其他应收款 590,896,418.07 288,678,400.00
存货 44,834,318.75 65,017,710.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 748,277,722.71 975,840,358.72
流动资产合计 1,965,783,879.71 1,812,359,124.51
非流动资产：
可供出售金融资产 1,060,154,474.50 496,287,748.42
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,540,972,125.34 1,530,412,842.50
投资性房地产 64,282,617.33 65,584,508.50
固定资产 197,428,014.71 196,938,998.70
24 / 119
2016 年半年度报告
在建工程 43,771,292.10 24,017,973.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,811,313.54 39,447,518.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,271,013.24 5,017,049.09
递延所得税资产 9,081,988.31
其他非流动资产 70,803,876.92 17,732,866.99
非流动资产合计 3,020,494,727.68 2,384,521,494.47
资产总计 4,986,278,607.39 4,196,880,618.98
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期 131,541.50 84,750.00
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 985,916.10
应付账款 24,890,242.47 64,920,337.66
预收款项 5,448,362.59 3,866,511.99
应付职工薪酬 7,174,740.54 11,994,813.05
应交税费 54,891,912.60 1,683,078.33
应付利息 317,999.97 366,527.76
应付股利
其他应付款 204,501,843.52 315,060,667.74
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 190,000,000.00
其他流动负债 9,067,604.27 9,181,624.08
流动负债合计 307,410,163.56 597,158,310.61
非流动负债：
长期借款 480,000,000.00 290,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 44,892,099.48
其他非流动负债
非流动负债合计 524,892,099.48 290,000,000.00
负债合计 832,302,263.04 887,158,310.61
所有者权益：
股本 557,486,925.00 556,421,925.00
其他权益工具
其中：优先股
25 / 119
2016 年半年度报告
永续债
资本公积 849,502,003.97 833,958,479.97
减：库存股 129,206,870.00 168,550,400.00
其他综合收益 318,673,775.47 2,516,000.00
专项储备
盈余公积 280,227,475.60 280,227,475.60
未分配利润 2,277,293,034.31 1,805,148,827.80
所有者权益合计 4,153,976,344.35 3,309,722,308.37
负债和所有者权益总计 4,986,278,607.39 4,196,880,618.98
法定代表人：竺晓东 主管会计工作负责人：陈新生 会计机构负责人：胡余红
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 752,994,856.12 714,696,893.75
其中：营业收入 752,994,856.12 714,696,893.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 681,983,509.52 639,883,492.10
其中：营业成本 564,663,582.28 528,427,856.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,105,898.51 7,419,571.94
销售费用 10,469,145.93 11,730,362.32
管理费用 114,744,815.57 87,366,304.32
财务费用 -19,609,754.51 -19,322,202.32
资产减值损失 9,609,821.74 24,261,599.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 1,096,231.58 -3,571,444.12
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 852,049,530.28 150,948,444.19
其中：对联营企业和合营企业的投资 2,446,358.27 97,201,621.98
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 924,157,108.46 222,190,401.72
加：营业外收入 37,427,284.78 35,301,169.01
其中：非流动资产处置利得 427,542.97 60,759.71
减：营业外支出 1,276,484.65 2,468,671.68
其中：非流动资产处置损失 28,671.70 643,053.97
26 / 119
2016 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 960,307,908.59 255,022,899.05
减：所得税费用 187,499,813.59 20,515,890.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 772,808,095.00 234,507,008.63
归属于母公司所有者的净利润 742,212,463.35 227,387,122.87
少数股东损益 30,595,631.65 7,119,885.76
六、其他综合收益的税后净额 530,519,002.81 -99,628.69
归属母公司所有者的其他综合收益的税 530,519,002.81 -99,628.69
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 530,519,002.81 -99,628.69
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 530,341,583.90
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 177,418.91 -99,628.69
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 1,303,327,097.81 234,407,379.94
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,272,731,466.16 227,287,494.18
归属于少数股东的综合收益总额 30,595,631.65 7,119,885.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：竺晓东 主管会计工作负责人：陈新生 会计机构负责人：胡余红
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 223,160,958.96 124,111,800.59
减：营业成本 177,046,224.46 102,656,007.15
营业税金及附加 71,106.66 1,463,716.10
销售费用 4,460,147.31 3,947,235.12
管理费用 43,220,998.64 29,475,138.96
财务费用 -8,347,804.21 -14,312,268.53
资产减值损失 19,630,688.87 -4,339,276.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 621,651.58 -3,571,444.12
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2016 年半年度报告
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 669,520,301.32 306,587,691.27
其中：对联营企业和合营企业的投资 2,446,358.27 95,615,809.10
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 657,221,550.13 308,237,495.10
加：营业外收入 4,010,647.69 7,618,565.45
其中：非流动资产处置利得 240,045.94 40,628.20
减：营业外支出 151,990.76 154,968.26
其中：非流动资产处置损失 7,243.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 661,080,207.06 315,701,092.29
减：所得税费用 77,713,615.55 9,043,551.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 583,366,591.51 306,657,540.51
五、其他综合收益的税后净额 427,742,872.69
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 427,742,872.69
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 427,742,872.69
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,011,109,464.20 306,657,540.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：竺晓东 主管会计工作负责人：陈新生 会计机构负责人：胡余红
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 827,740,598.74 681,299,560.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
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2016 年半年度报告
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 61,997,559.26 67,695,014.34
收到其他与经营活动有关的现金 67,977,194.81 66,379,051.61
经营活动现金流入小计 957,715,352.81 815,373,626.87
购买商品、接受劳务支付的现金 675,276,066.10 600,016,640.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 122,036,384.12 127,855,253.31
支付的各项税费 98,151,303.03 51,792,152.45
支付其他与经营活动有关的现金 60,292,744.13 50,135,128.31
经营活动现金流出小计 955,756,497.38 829,799,174.41
经营活动产生的现金流量净额 1,958,855.43 -14,425,547.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,551,304,503.13 1,989,710,323.69
取得投资收益收到的现金 236,805,985.84 57,769,687.65
处置固定资产、无形资产和其他长 5,304,767.38 197,927.24
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,793,415,256.35 2,047,677,938.58
购建固定资产、无形资产和其他长 112,373,775.21 63,723,480.90
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,431,942,493.11 2,107,119,703.51
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,544,316,268.32 2,170,843,184.41
投资活动产生的现金流量净额 249,098,988.03 -123,165,245.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,456,200.00 168,550,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 200,456,200.00 218,550,400.00
偿还债务支付的现金 255,000,000.00 79,547,000.00
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2016 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 123,398,018.75 111,016,267.59
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 396,578.24 17,859,360.17
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 378,398,018.75 190,563,267.59
筹资活动产生的现金流量净额 -177,941,818.75 27,987,132.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的 8,658,338.21 -101,818.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 81,774,362.92 -109,705,479.17
加：期初现金及现金等价物余额 375,612,126.47 262,400,852.51
六、期末现金及现金等价物余额 457,386,489.39 152,695,373.34
法定代表人：竺晓东 主管会计工作负责人：陈新生 会计机构负责人：胡余红
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 219,950,349.31 64,830,327.03
收到的税费返还 8,794,443.69 5,053,489.99
收到其他与经营活动有关的现金 32,562,276.55 253,868,759.70
经营活动现金流入小计 261,307,069.55 323,752,576.72
购买商品、接受劳务支付的现金 319,063,960.23 303,560,808.78
支付给职工以及为职工支付的现金 25,032,681.68 18,065,913.76
支付的各项税费 35,838,441.95 8,442,919.88
支付其他与经营活动有关的现金 403,257,101.44 18,262,045.97
经营活动现金流出小计 783,192,185.30 348,331,688.39
经营活动产生的现金流量净额 -521,885,115.75 -24,579,111.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,046,304,503.13 1,824,111,323.69
取得投资收益收到的现金 328,155,729.53 212,521,172.32
处置固定资产、无形资产和其他长 1,050,447.97 118,370.22
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,375,510,680.63 2,036,750,866.23
购建固定资产、无形资产和其他长 21,933,141.84 20,725,509.39
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,775,942,493.11 2,022,470,703.51
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,797,875,634.95 2,043,196,212.90
投资活动产生的现金流量净额 577,635,045.68 -6,445,346.67
30 / 119
2016 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,456,200.00 168,550,400.00
取得借款收到的现金 190,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 200,456,200.00 168,550,400.00
偿还债务支付的现金 190,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 118,226,498.84 108,904,490.47
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 308,226,498.84 108,904,490.47
筹资活动产生的现金流量净额 -107,770,298.84 59,645,909.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的 826,470.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,193,898.46 28,621,451.19
加：期初现金及现金等价物余额 109,063,629.70 75,533,176.72
六、期末现金及现金等价物余额 57,869,731.24 104,154,627.91
法定代表人：竺晓东 主管会计工作负责人：陈新生 会计机构负责人：胡余红
31 / 119
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 556,421 656,421 168,550 1,303,2 280,227 2,243,7 53,761,70 3,623,329
,925.00 ,390.56 ,400.00 59.63 ,475.60 43,707. 6.92 ,065.67
96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 556,421 656,421 168,550 1,303,2 280,227 2,243,7 53,761,70 3,623,329
,925.00 ,390.56 ,400.00 59.63 ,475.60 43,707. 6.92 ,065.67
96
三、本期增减变动金额（减 1,065,0 2,846,2 -39,343 528,003 630,990 30,199,05 1,232,446
少以“－”号填列） 00.00 71.68 ,530.00 ,002.81 ,078.35 3.41 ,936.25
（一）综合收益总额 528,003 742,212 30,595,63 1,300,811
,002.81 ,463.35 1.65 ,097.81
（二）所有者投入和减少资 1,065,0 15,543, -39,343 55,952,05
本 00.00 524.00 ,530.00 4.00
1．股东投入的普通股 1,065,0 9,391,2 13,007, -2,551,30
00.00 00.00 500.00 0.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 6,152,3 6,152,324
益的金额 24.00 .00
4．其他 -52,351 52,351,03
,030.00 0.00
（三）利润分配 -111,22 -396,578. -111,618,
32 / 119
2016 年半年度报告
2,385.0 24 963.24
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -111,22 -396,578. -111,618,
分配 2,385.0 24 963.24
0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -12,697 -12,697,2
,252.32 52.32
四、本期期末余额 557,486 659,267 129,206 529,306 280,227 2,874,7 83,960,76 4,855,776
,925.00 ,662.24 ,870.00 ,262.44 ,475.60 33,786. 0.33 ,001.92
31
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 514,497 292,431 -1,455, 280,227 2,006,0 107,303,7 3,199,028
,750.00 ,701.30 164.35 ,475.60 22,661. 56.34 ,180.73
84
加：会计政策变更
33 / 119
2016 年半年度报告
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 514,497 292,431 -1,455, 280,227 2,006,0 107,303,7 3,199,028
,750.00 ,701.30 164.35 ,475.60 22,661. 56.34 ,180.73
84
三、本期增减变动金额（减 20,480, 150,929 -99,628 124,487 -10,739,4 285,058,0
少以“－”号填列） 000.00 ,580.00 .69 ,572.87 74.41 49.77
（一）综合收益总额 -99,628 227,387 7,119,885 234,407,3
.69 ,122.87 .76 79.94
（二）所有者投入和减少 20,480, 150,929 171,409,5
资本 000.00 ,580.00 80.00
1．股东投入的普通股 20,480, 148,070 168,550,4
000.00 ,400.00 00.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 2,859,1 2,859,180
益的金额 80.00
4．其他
（三）利润分配 -102,89 -17,859,3 -120,758,
9,550.0 60.17 910.17
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -102,89 -17,859,3 -120,758,
分配 9,550.0 60.17 910.17
0
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
34 / 119
2016 年半年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 534,977 443,361 -1,554, 280,227 2,130,5 96,564,28 3,484,086
,750.00 ,281.30 793.04 ,475.60 10,234. 1.93 ,230.50
71
法定代表人：竺晓东 主管会计工作负责人：陈新生 会计机构负责人：胡余红
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 556,421,9 833,958,4 168,550,4 2,516,00 280,227, 1,805,14 3,309,722
25.00 79.97 00.00 0.00 475.60 8,827.80 ,308.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 556,421,9 833,958,4 168,550,4 2,516,00 280,227, 1,805,14 3,309,722
25.00 79.97 00.00 0.00 475.60 8,827.80 ,308.37
三、本期增减变动金额（减 1,065,000 15,543,52 -39,343,5 316,157, 472,144, 844,254,0
少以“－”号填列） .00 4.00 30.00 775.47 206.51 35.98
（一）综合收益总额 316,157, 583,366, 899,524,3
775.47 591.51 66.98
（二）所有者投入和减少资 1,065,000 15,543,52 -39,343,5 55,952,05
本 .00 4.00 30.00 4.00
1．股东投入的普通股 1,065,000 9,391,200 13,007,50 -2,551,30
.00 .00 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
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3．股份支付计入所有者权益 6,152,324 6,152,324
的金额 .00 .00
4．其他 -52,351,0 52,351,03
30.00 0.00
（三）利润分配 -111,222 -111,222,
,385.00 385.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -111,222 -111,222,
配 ,385.00 385.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 557,486,9 849,502,0 129,206,8 318,673, 280,227, 2,277,29 4,153,976
25.00 03.97 70.00 775.47 475.60 3,034.31 ,344.35
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 514,497,7 274,884,1 280,227, 1,614,38 2,683,999
50.00 71.05 475.60 9,778.60 ,175.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 514,497,7 274,884,1 280,227, 1,614,38 2,683,999
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2016 年半年度报告
50.00 71.05 475.60 9,778.60 ,175.25
三、本期增减变动金额（减 20,480,00 150,929,5 203,757, 375,167,5
少以“－”号填列） 0.00 80.00 990.51 70.51
（一）综合收益总额 306,657, 306,657,5
540.51 40.51
（二）所有者投入和减少资 20,480,00 150,929,5 171,409,5
本 0.00 80.00 80.00
1．股东投入的普通股 20,480,00 148,070,4 168,550,4
0.00 00.00 00.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益 2,859,180 2,859,180
的金额 .00 .00
4．其他
（三）利润分配 -102,899 -102,899,
,550.00 550.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -102,899 -102,899,
配 ,550.00 550.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 534,977,7 425,813,7 280,227, 1,818,14 3,059,166
50.00 51.05 475.60 7,769.11 ,745.76
法定代表人：竺晓东 主管会计工作负责人：陈新生 会计机构负责人：胡余红
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三、公司基本情况
1. 公司概况
宁波韵升股份有限公司(以下简称公司)，原名宁波韵声(集团)股份有限公司，系 1994 年 1
月经宁波市体改委甬股改[1994]4 号文批准，由韵升控股集团有限公司(原名宁波市东方机芯总厂、
宁波韵声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波信达中建置业有限公司（原名宁波中建房
地产开发公司江东分公司）、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂五家单位发起，并吸收内
部职工参股，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于 1994 年 6 月 30 日。经中国证券
监督管理委员会证监发行字[2000]134 号文核准，公司于 2000 年 10 月 12 日向社会公开发行股票，
并于 2000 年 10 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。
公司经营范围：磁性材料、汽车电机、伺服电动机及其驱动系统、机器人、无损检测仪器仪
表、汽车配件、模具的制造、技术咨询；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营
或禁止进出口的货物和技术除外；机电产品的批发、零售；普通货物的仓储。公司主要从事科技
含量较高的钕铁硼产品、电机产品等的生产和销售。
公司注册资本：557,486,925.00 元人民币，企业法人营业执照号 330200000031521。公司注册地：
宁波市江东区民安路 348 号。
2. 合并财务报表范围
本公司 2016 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 19 户，清单如下：
序号 子公司名称 本年度新增/减少
1 宁波韵升强磁材料有限公司 未变动
2 宁波韵升磁性材料有限公司 未变动
3 包头韵升强磁材料有限公司 未变动
4 宁波韵升高科磁业有限公司 未变动
5 宁波韵升磁体元件技术有限公司 未变动
6 宁波韵升特种金属材料有限公司 未变动
7 Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH 未变动
8 宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司 未变动
9 宁波韵升粘结磁体有限公司 未变动
10 宁波韵升投资有限公司 未变动
11 深圳韵科材料技术有限公司 未变动
12 浙江韵升技术研究有限公司 未变动
13 宁波韵升高新技术研究院 未变动
14 宁波韵升发电机有限公司 未变动
15 宁波高新区韵升新材料装备技术有限公司 未变动
16 YUN SHENG(U.S.A)INC 未变动
17 宁波韵升伺服科技有限公司 未变动
18 北京盛磁科技有限公司 未变动
19 青岛盛磁科技有限公司 未变动
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务
报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编
制截至 2016 年 6 月 30 日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、存货、固定资
产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“11 存货”、“14 固定
资产”、“23 收入”各项描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计
量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
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调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控
制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比
较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确
定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被
合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的
会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、
余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明
该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处
置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩
余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有
子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并
财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽
子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影
响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取
决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是
经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目
除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用
项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
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9. 金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及
应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持
有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、
减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发
放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
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2016 年半年度报告
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移
时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
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10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 200 万元以上（含）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏
账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
11. 存货
1）本公司存货包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减
记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌
价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12. 划分为持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了
不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量
的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。
按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差
额确认为资产减值损失。
13. 长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会
或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位
之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任
何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排
具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合
并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直
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至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权
益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其
他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据
本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前
持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融
资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当
转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或
利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含
在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
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取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益
法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业
和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核
算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额
确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后
实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转
入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核
算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比
例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影
响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限
平均法计提折旧或进行摊销。
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类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 40 5% 2.38%
土地使用权 50 2%
15. 固定资产
(1).确认条件
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 40 5 2.38
机器设备 直线法 5-10 5 9.5-19
运输设备 直线法 5-10 5 9.5-19
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
17. 借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建
或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所
购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借
款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在
资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
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②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
18. 生物资产
无
19. 油气资产
无
20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50
非专利技术 10
软件 5-10
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用
寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以
资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业
性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本
化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21. 长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投
资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形
资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回
金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无
形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金
流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出
售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额
确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的
账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
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比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减
去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者
之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
(2)、离职后福利的会计处理方法
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住
房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24. 预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
② 有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
25. 股份支付
（1）股份支付的种类
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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26. 优先股、永续债等其他金融工具
无
27. 收入
（1）销售商品收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比
例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
28. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企
业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
29. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和
递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对
以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、
清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按
照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计
税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很
可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的
资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异
也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
租出资产
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经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
31. 其他重要的会计政策和会计估计
无
32. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、17%
营业税 按应税劳务或租赁收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
房产税 从价计征的，按自用房产原值一 1.2%、12%
次减除 30%后从余值的 1.2%计
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缴;从租计征的，按租金收入的
12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
自 2016 年 5 月 1 日起，执行财政部、国家税务总局财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改
增值税试点的通知》中关于营业税改增值税的相关税收规定。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
宁波韵升强磁材料有限公司 25%
宁波韵升磁性材料有限公司 25%
包头韵升强磁材料有限公司 15%
宁波韵升高科磁业有限公司 25%
宁波韵升磁体元件技术有限公司 15%
宁波韵升特种金属材料有限公司 25%
Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH 参照德国税法
宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司 25%
宁波韵升粘结磁体有限公司 15%
宁波韵升投资有限公司 25%
深圳韵科材料技术有限公司 25%
浙江韵升技术研究有限公司 25%
宁波韵升高新技术研究院 25%
宁波韵升发电机有限公司 25%
宁波高新区韵升新材料装备技术有限公司 25%
YUN SHENG(U.S.A)INC 参照美国税法
宁波韵升伺服科技有限公司 25%
北京盛磁科技有限公司 15%
青岛盛磁科技有限公司 15%
2. 税收优惠
①公司于 2014 年 9 月获得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和浙江省
宁波市地方税务局联合签发的高新技术企业认定证书， 自 2014 年起按应纳税所得额 15%的税率
计缴企业所得税，2016 年 1-6 月按应纳税所得额 15%的税率计缴企业所得税。
②公司子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司于 2014 年 9 月获得由宁波市科学技术局、宁波
市财政局、宁波市国家税务局和浙江省宁波市地方税务局联合签发的高新技术企业认定证书， 自
2014 年起按应纳税所得额 15%的税率计缴企业所得税，2016 年 1-6 月按应纳税所得额 15%的税率
计缴企业所得税。
③公司子公司宁波韵升粘结磁体有限公司于 2012 年 9 月获得由宁波市科学技术局、宁波市财
政局、宁波市国家税务局和浙江省宁波市地方税务局联合签发的高新技术企业认定证书，又于
2015 年 10 月通过复审，2016 年 1-6 月按应纳税所得额 15%的税率计缴企业所得税。
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④根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号-西部大开发战略有关企业所得税，子公司包头韵升
强磁材料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2016 年 1-6 月企业所得税率减按 15%征收。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 61,867.10 104,254.44
银行存款 457,324,622.29 375,507,872.03
其他货币资金 3,700,563.30 13,699,050.00
合计 461,087,052.69 389,311,176.47
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
其他货币资金
项目 期末余额 期初余额
银行承兑保证金 1,839,203.30 2,000,000.00
远期结售汇保证金 120,000.00 3,997,000.00
信用证保证金 521,360.00 6,482,050.00
保函保证金 1,220,000.00 1,220,000.00
合 计 3,700,563.30 13,699,050.00
货币资金期末余额中除其他货币资金外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收
风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 65,646,156.04 38,489,722.98
其中：债务工具投资
权益工具投资 65,646,156.04 38,489,722.98
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 65,646,156.04 38,489,722.98
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 36,905,013.74 45,357,643.84
合计 36,905,013.74 45,357,643.84
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 18,030,733.00
合计 18,030,733.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 410,36 99.50% 22,950 5.59% 387,41 348,68 99.34% 19,316 5.54% 329,36
征组合计提坏 1,693. ,106.2 1,587. 2,286. ,589.7 5,696.
账准备的应收 88 5 63 65 1 94
账款
单项金额不重 2,076, 0.50% 1,830, 88.17% 245,71 2,304, 0.66% 2,072, 89.93% 232,14
大但单独计提 443.36 731.86 1.50 906.71 759.14 7.57
坏账准备的应
收账款
412,43 / 24,780 / 387,65 350,98 / 21,389 / 329,59
合计 8,137. ,838.1 7,299. 7,193. ,348.8 7,844.
24 1 13 36 5 51
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
403,231,488.43 20,161,574.41 5.00%
1 年以内小计 403,231,488.43 20,161,574.41 5.00%
1至2年 4,013,438.42 401,343.84 10.00%
2至3年 1,011,937.05 303,581.12 30.00%
3至4年 42,446.20 21,223.10 50.00%
5 年以上 2,062,383.78 2,062,383.78 100.00%
合计 410,361,693.88 22,950,106.25 5.59%
确定该组合依据的说明：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合并计提应收客户 1 425,885.85 425,885.85 100.00% 注1
合并计提应收客户 2 422,000.00 422,000.00 100.00% 注1
合并计提应收客户 4 132,942.67 106,354.14 80.00% 注2
合并计提应收客户 5 841,576.04 673,260.83 80.00% 注2
合并计提应收客户 6 254,038.80 203,231.04 80.00% 注2
合计 2,076,443.36 1,830,731.86
[注 1]单项金额不重大但单独进行减值测试，因公司退出该市场，客户逾期时间较长，预计很难收回，
按预计可收回金额计提 100%的坏账准备。
[注 2] 单项金额不重大但单独进行减值测试，因超过信用期，预计收回困难，按预计可收回金额计提 80%
的坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,395,935.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,283.00
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
零星客户 货款 6,283.00 无法收回 否
合计 / 6,283.00 / / /
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应
收账
与本公司关 坏账准备
往来单位名称 金额 年限 款总
系 期末余额
额比
例
合并大额应收客户 1 非关联客户 65,214,429.19 一年以内 15.81% 3,260,721.46
合并大额应收客户 2 非关联客户 34,096,844.19 一年以内 8.27% 1,704,842.21
合并大额应收客户 3 非关联客户 16,094,157.43 一年以内 3.90% 804,707.87
合并大额应收客户 4 非关联客户 14,876,853.99 一年以内 3.61% 743,842.70
合并大额应收客户 5 非关联客户 13,522,679.78 一年以内 3.28% 676,133.99
合 计 143,804,964.58 34.87% 7,190,248.23
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 145,127,227.82 99.79% 65,637,932.83 99.56%
1至2年 25,261.00 0.02% 18,449.28 0.03%
2至3年 142,448.28 0.10% 240,427.50 0.36%
3 年以上 134,811.30 0.09% 34,813.80 0.05%
合计 145,429,748.40 100.00% 65,931,623.41 100.00%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末余额中一年以上预付款项主要为尚未与供应商结算的款项。
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2016 年半年度报告
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
预付款项金额前五名单位情况
往来单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额比例
合并预付供应商 1 非关联供应商 50,000,000.00 34.38%
合并预付供应商 2 非关联供应商 45,000,000.00 30.94%
合并预付供应商 3 非关联供应商 30,000,000.00 20.63%
合并预付供应商 4 非关联供应商 3,967,981.46 2.73%
合并预付供应商 5 非关联供应商 3,739,738.85 2.57%
合计 132,707,720.31 91.25%
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 13566052.34 11,216,266.25
委托贷款 500,000
信托投资 3,557,736.70 5,423,118.19
理财产品 2,769,587.89
合计 19,893,376.93 17,139,384.44
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
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2016 年半年度报告
按信用风 7,42 96.0 771,878 10.39% 6,654,0 7,484,373 96.0 778,653.8 10.40 6,705,719
险特征组 5,90 5% .68 28.34 .51 8% 0 % .71
合计提坏 7.02
账准备的
其他应收
款
单项金额 305, 3.95 305,000 100.00 0.00 305,000.0 3.92 305,000.0 100.0 0.00
不重大但 000. % .00 % 0 % 0 0%
单独计提 00
坏账准备
的其他应
收款
7,73 / 1,076,8 / 6,654,0 7,789,373 / 1,083,653 / 6,705,719
合计 0,90 78.68 28.34 .51 .80 .71
7.02
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6,685,816.67 334,290.83 5.00%
1 年以内小计 6,685,816.67 334,290.83 5.00%
1至2年 114,404.20 11,440.42 10.00%
2至3年 1,485.00 445.50 30.00%
3至4年 396,998.44 198,499.22 50.00%
5 年以上 227,202.71 227,202.71 100.00%
合计 7,425,907.02 771,878.68 10.39%
确定该组合依据的说明：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星往来款 305,000.00 305,000.00 100.00% 账龄较长,难以收回
合 计 305,000.00 305,000.00 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-77,113.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,190,865.00 226,988.04
往来款 4,283,422.03 1,489,947.28
应收出口退税 133,977.40 4,501,201.24
其他 2,122,642.59 1,571,236.95
合计 7,730,907.02 7,789,373.51
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
宁波市旭励标 应收房租 763,692.66 一年以内 9.88% 38,184.63
识有限公司
员工 1 往来款 674,520.00 一年以内 8.72% 33,726.00
员工 2 往来款 562,100.00 一年以内 7.27% 28,105.00
开发区财政局 保证金 400,000.00 一年以内 5.17% 20,000.00
农民工工资保
障金及社会保
障金
员工 3 往来款 337,260.00 一年以内 4.36% 16,863.00
合计 / 2,737,572.66 / 35.40% 136,878.63
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
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2016 年半年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 126,117,887.41 3,280,724.85 122,837,162.56 189,980,761.77 18,159,383.06 171,821,378.71
在产品 158,462,443.83 1,977,706.00 156,484,737.83 152,888,485.13 2,822,275.18 150,066,209.95
委托加工 120,529.35 120,529.35
材料
库存商品 118,491,801.22 9,432,095.61 109,059,705.61 138,052,573.83 4,833,173.80 133,219,400.03
周转材料 1,641,299.19 1,641,299.19 935,490.45 935,490.45
合计 404,713,431.65 14,690,526.46 390,022,905.19 481,977,840.53 25,814,832.04 456,163,008.49
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 18,159,383 9,678.94 14,888,337 3,280,724.
.06 .15 85
在产品 2,822,275. 728,139.02 1,572,708. 1,977,706.
18 20 00
库存商品 4,833,173. 5,483,135. 884,213.69 9,432,095.
80 50 61
合计 25,814,832 6,220,953. - 17,345,259 - 14,690,526
.04 46 .04 .46
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 200,000,000.00
理财产品 [注] 746,350,000.00 258,000,000.00
结构性存款、存汇盈产品及掉期存 460,000,000.00 770,000,000.00
款
预交所得税 5,655,380.33 27,389,819.91
可抵扣增值税进项税 8,021,993.01 25,410,443.73
其他 2,461,027.21 2,499,328.59
合计 1,222,488,400.55 1,283,299,592.23
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2016 年半年度报告
其他说明
[注]理财产品期末余额中：公司购买银行理财产品 74,635.00 万元，其中子公司宁波韵升磁体元件技术有
限公司购买银行理财产品 39,500.00 万元，子公司宁波韵升高科磁业有限公司购买银行理财产品 6,500.00 万元。
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
可供出售债务 85,000,000.00 85,000,000.00 340,200,000.00 340,200,000.00
工具：
可供出售权益 1,578,965,519.06 1,578,965,519.06 221,087,748.42 221,087,748.42
工具：
按公允价值 1,380,837,770.64 1,380,837,770.64 22,960,000.00 22,960,000.00
计量的
按成本计量 198,127,748.42 198,127,748.42 198,127,748.42 198,127,748.42
的
合计 1,663,965,519.06 - 1,663,965,519.06 561,287,748.42 - 561,287,748.42
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余
723,703,702.00 723,703,702.00
成本
公允价值 1,380,837,770.64 1,380,837,770.64
累计计入其他综合收益的公允价值
657,134,068.64 657,134,068.64
变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
在被投
本期
被投资 本 资单位
现金
单位 本期 本期 期 本期 期 期 持股比
期初 期末 红利
增加 减少 初 增加 减 末 例(%)
少
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2016 年半年度报告
大连银行 157,300,00 157,300,000 0.91%
股份有限 0.00 .00
公司
宁波谦石 40,827,748 40,827,748. 19.921
高新创业 .42 42 %
投资合伙
企业（有
限合伙）
合计 198,127,748.42 198,127,748.42 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
可供出售债务工具期末余额
购买公司 产品名称 金额 期限 预期年收益率
方兴 77 号镇江新区债券 2015 年 3 月 至
宁波韵升股份有限公司 30,000,000.00 10.30%
投资集合资金信托计划 2017 年 3 月
昆仑财富 67 号集合资金 2014 年 12 月至
宁波韵升股份有限公司 35,000,000.00 9.60%
信托计划 2016 年 12 月
宁波韵升磁体元件技术 中融-财富 1 号结构化集 2015 年 7 月 至
20,000,000.00 9.50%
有限公司 合资金信托 2016 年 7 月
合 计 85,000,000.00
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
被投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
66 / 119
2016 年半年度报告
上海兴 97,1 1,96 99,12
烨创业 60,4 1,49 1,898
投资有 05.8 2.73 .60
限公司 7
上海兴 73,5 -339 73,20
富创业 47,8 ,485 8,379
投资管 64.7 .61 .12
理中心 3
（有限
合伙）
上海电 106, 106,6 0.00
驱动股 612, 12,56
份有限 564. 4.08
公司 08
宁波市 25,2 746, 2,000,0 23,96
00.00
江东区 13,9 799. 0,741
韵升小 41.3 92 .23
额贷款 1
有限公
司
宁波韵 828, 75,6 903,7
豪金属 077. 90.6 67.78
材料有 11 7
限公司
宁波兴 60,0 1,85 60,00
富先锋 00,0 3.85 1,853
投资合 00.0 .85
伙企业 0
（有限
合伙）
宁波赛 11,0 6.71 11,00
伯乐韵 00,0 0,006
升新材 00.0 .71
料创业 0
投资合
伙企业
（有限
合伙）
小计 303, 71,0 106,6 2,44 2,000 268,1
362, 00,0 12,56 6,35 ,000 96,64
853. 00.0 4.08 8.27 7.29
10 0
303, 71,0 106,6 2,44 2,000 268,1
362, 00,0 12,56 6,35 ,000 96,64
合计
853. 00.0 4.08 8.27 7.29
10 0
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
67 / 119
2016 年半年度报告
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 141,277,699.53 44,891,963.70 186,169,663.23
2.本期增加金额 591,302.00 591,302.00
（1）外购 591,302.00 591,302.00
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 141,277,699.53 45,483,265.70 186,760,965.23
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 35,138,719.22 9,591,806.88 44,730,526.10
2.本期增加金额 1,678,317.64 454,832.67 2,133,150.31
（1）计提或摊销 1,678,317.64 454,832.67 2,133,150.31
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 36,817,036.86 10,046,639.55 46,863,676.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 104,460,662.67 35,436,626.15 139,897,288.82
2.期初账面价值 106,138,980.31 35,300,156.82 141,439,137.13
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
二园：一号厂房 1,075.55 在申报办理之中
二园：二号厂房 641.33 在申报办理之中
68 / 119
2016 年半年度报告
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 703,372,010.59 617,476,653.21 13,248,007.12 1,334,096,670.92
2.本期增加金额 36,812,623.53 23,536,872.19 1,536,919.65 61,886,415.37
（1）购置 36,812,623.53 20,698,620.74 1,536,919.65 59,048,163.92
（2）在建工程转
2,838,251.45 2,838,251.45
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 363,203.00 8,937,759.25 355,745.00 9,656,707.25
（1）处置或报废 363,203.00 8,937,759.25 355,745.00 9,656,707.25
4.期末余额 739,821,431.12 632,075,766.15 14,429,181.77 1,386,326,379.04
二、累计折旧
1.期初余额 110,400,609.59 326,894,181.39 8,174,700.93 445,469,491.91
2.本期增加金额 8,373,964.58 24,083,941.04 764,055.80 33,221,961.42
（1）计提 8,373,964.58 24,083,941.04 764,055.80 33,221,961.42
3.本期减少金额 177,553.29 4,246,335.65 326,922.20 4,750,811.14
（1）处置或报废 177,553.29 4,246,335.65 326,922.20 4,750,811.14
4.期末余额 118,597,020.88 346,731,786.78 8,611,834.53 473,940,642.19
三、减值准备
1.期初余额 4,635,967.64 4,635,967.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,635,967.64 4,635,967.64
四、账面价值
1.期末账面价值 616,588,442.60 285,343,979.37 5,817,347.24 907,749,769.21
2.期初账面价值 588,335,433.36 290,582,471.82 5,073,306.19 883,991,211.37
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
科技一园：VCM 厂房、油漆车间构 124.9 简易搭建无需办理
筑物
科技二园：3#-6#、8#厂房、综合楼、 640.86 在申报办理之中
69 / 119
2016 年半年度报告
韵升体育馆、集体宿舍
北京盛磁科技有限公司相关房产 236.81 租赁土地，无法办理
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
包头坯料搬迁扩 39,016,024.60 39,016,024.60 13,569,141.80 13,569,141.80
建项目
股份二园二期工 43,244,410.66 43,244,410.66 23,549,425.09 23,549,425.09
程
零星工程 5,383,218.75 5,383,218.75 809,091.32 809,091.32
合计 87,643,654.01 87,643,654.01 37,927,658.21 - 37,927,658.21
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利息 本期
期 本期转 本期 其中： 资
工程累计投 资本 利息
项目 预算 初 本期增 入固定 其他 期末 工程进 本期利 金
入占预算比 化累 资本
名称 数 余 加金额 资产金 减少 余额 度 息资本 来
例(%) 计金 化率
额 额 金额 化金额 源
额 (%)
包头 113,25 13,5 25,446,88 39,01 34.45% 30% 自
坯料 0,000 69,1 2.80 6,024 筹
41.8 .60
搬迁
0
扩建
项目
股份 70,800 23,5 19,694,98 43,24 61.08% 60% 自
二园 ,000 49,4 5.57 4,410 筹
25.0 .66
二期
9
工程
零星 809, 7,412,378 2,838,2 5,383 自
工程 091. .88 51.45 ,218. 筹
32 75
37,9 52,554,24 2,838,2 87,64 / / / /
27,6 7.25 51.45 3,654
合计 58.2 .01
1
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
70 / 119
2016 年半年度报告
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 210,115,285.36 9,301,200.00 3,273,659.55 222,690,144.91
2.本期增加金额 16,598.29 16,598.29
(1)购置 16,598.29 16,598.29
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 210,115,285.36 9,301,200.00 3,290,257.84 222,706,743.20
二、累计摊销
1.期初余额 32,664,334.06 620,080.00 2,652,358.34 35,936,772.40
2.本期增加金额 2,845,740.70 465,060.00 88,216.81 3,399,017.51
（1）计提 2,845,740.70 465,060.00 88,216.81 3,399,017.51
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 35,510,074.76 1,085,140.00 2,740,575.15 39,335,789.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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2016 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 174,605,210.60 8,216,060.00 549,682.69 183,370,953.29
2.期初账面价值 177,450,951.30 8,681,120.00 621,301.21 186,753,372.51
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
北京盛磁科技有限 28,293,373.65 28,293,373.65
公司
合计 28,293,373.65 28,293,373.65
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司对非同一控制下企业合并的北京盛磁科技有限公司形成商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现存在明显
减值迹象。
其他说明
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造支出 5,880,778.67 701,613.60 1,012,444.27 5,569,948.00
租赁费 10,335,357.76 799,660.25 138,631.68 10,996,386.33
其他 2,147,292.80 464,529.05 881,107.44 655,244.04 1,075,470.37
合计 18,363,429.23 1,965,802.90 2,032,183.39 655,244.04 17,641,804.70
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2016 年半年度报告
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 43,676,085.75 7,345,870.16 51,769,992.84 8,538,043.35
内部交易未实现利润 13,676,814.23 2,102,517.55 12,032,085.98 1,869,052.60
可抵扣亏损 427,212.47 106,803.12 5,062,738.63 1,265,684.66
预提费用 21,881,228.94 3,282,184.33 22,397,058.01 3,358,389.84
股份支付 17,589,024.00 2,638,353.60 11,436,700.00 1,715,505.00
可供出售金融资产 1,388,000.00 208,200.00
以公允价值计量且其变 413,281.50 61,992.23 841,070.00 126,160.50
动计入当期损益的金融
负债
应付职工薪酬 3,767,164.35 565,074.65 3,767,164.35 565,074.65
合计 102,818,811.24 16,310,995.64 107,306,809.81 17,437,910.60
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 31,524,120.06 4,728,618.01 32,568,497.41 4,885,274.61
产评估增值
可供出售金融资产公允 658,522,068.64 127,000,684.74 2,960,000.00 444,000.00
价值变动
以公允价值计量且其变 1,508,732.54 226,309.88 840,289.46 126,043.42
动计入当期损益的金融
资产
合计 691,554,921.24 131,955,612.63 36,368,786.87 5,455,318.03
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 -11,778,959.01 4,532,036.63 -570,043.42 16,867,867.18
递延所得税负债 -11,778,959.01 120,176,653.62 -570,043.42 4,885,274.61
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
可抵扣暂时性差异 1,508,125.14 3,513,986.57
可抵扣亏损 11,600,940.24 10,851,271.43
合计 13,109,065.38 14,365,258.00
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年度 1,889,293.31 2,573,411.89
2017 年度 1,756,682.48 1,756,682.48
2018 年度 1,613,798.82 1613798.82
2019 年度 175,070.07 175,070.07
2020 年度 4,533,917.01 4732308.17
2021 年度 1,632,178.55
合计 11,600,940.24 10,851,271.43 /
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备购买款 35,154,638.11 36,083,756.19
预付投资款 60,000,000.00
合计 95,154,638.11 36,083,756.19
其他说明：
预付投资款期末余额为公司预付的购买宁波健信核磁技术有限公司股权之款项。
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 150,000,000.00 200,000,000.00
担保借款 15,000,000.00
合计 150,000,000.00 215,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
74 / 119
2016 年半年度报告
衍生金融负债
其他
指定为以公允价值计量且其变动 413,281.50 841,070.00
计入当期损益的金融负债
合计 413,281.50 841,070.00
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,664,322.69 2,000,000.00
合计 4,664,322.69 2,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 123,425,082.86 159,541,522.34
应付非流动资产购买款 10,750,708.04 9,035,839.55
应付费用 1,048,850.88 3,879,949.59
合计 135,224,641.78 172,457,311.48
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合并供应商 1 528,269.59 尚未达到合同付款条件
合并供应商 2 304,800.00 尚未达到合同付款条件
合并供应商 3 212,047.00 尚未达到合同付款条件
合并供应商 4 204,800.00 尚未达到合同付款条件
合并供应商 5 199,500.00 尚未达到合同付款条件
合计 1,449,416.59 /
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
75 / 119
2016 年半年度报告
预收货款 10,497,991.14 6,923,884.61
预收租金 9,312,492.97 7,327,646.72
合计 19,810,484.11 14,251,531.33
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 68,617,078.22 83,067,136.95 118,745,014.07 32,939,201.10
二、离职后福利-设定提存 1,689,943.65 8,389,088.94 8,239,384.19 1,839,648.40
计划
合计 70,307,021.87 91,456,225.89 126,984,398.26 34,778,849.50
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 65,620,309.65 73,337,610.21 109,203,842.69 29,754,077.17
补贴
二、职工福利费 719,347.99 3,580,121.65 3,662,419.69 637,049.95
三、社会保险费 276,855.56 3,642,591.94 3,531,606.72 387,840.78
其中：医疗保险费 157,699.19 3,094,987.16 2,966,740.20 285,946.15
工伤保险费 69,027.48 234,168.37 259,270.09 43,925.76
生育保险费 50,128.89 313,436.41 305,596.43 57,968.87
四、住房公积金 348,073.86 2,123,112.82 2,049,765.04 421,421.64
五、工会经费和职工教育 1,652,491.16 383,700.33 297,379.93 1,738,811.56
经费
合计 68,617,078.22 83,067,136.95 118,745,014.07 32,939,201.10
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,591,754.72 7,837,573.70 7,696,566.01 1,732,762.41
2、失业保险费 98,188.93 551,515.24 542,818.18 106,885.99
合计 1,689,943.65 8,389,088.94 8,239,384.19 1,839,648.40
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2016 年半年度报告
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,496,185.48 540,173.60
营业税 1,175,196.34
企业所得税 117,744,780.20 3,938,598.80
个人所得税 5,049,033.80 112,329.46
城市维护建设税 148,453.07 234,342.42
教育费附加 109,348.94 169,292.47
综合基金 222,672.69 245,390.34
其他 31,344.80 891,491.18
合计 125,801,818.98 7,306,814.61
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 530,749.97 619,527.76
合计 530,749.97 619,527.76
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
39、 应付股利
□适用 √不适用
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 129,206,870.00 168,550,400.00
往来款 5,892,550.57 1,939,804.75
保证金 174,429.89 474,834.39
应付费用 812,223.86 687,714.86
其他 4,543,726.41 2,151,072.65
合计 140,629,800.73 173,803,826.65
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 190,000,000.00
合计 190,000,000.00
43、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
市场开拓费及专利费用 10,437,778.82 10,437,404.18
加工费 10,231,391.74 7,998,068.01
水电费 5,258,108.68 5,848,010.57
运输费用 188,504.00 1,029,499.12
中介及咨询费 879,419.03 1,179,585.07
其他 1,922,858.71 4,902,112.14
合计 28,918,060.98 31,394,679.09
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
44、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 480,000,000.00 290,000,000.00
合计 480,000,000.00 290,000,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款期末余额情况
贷款银行 期末余额 借款期限 计息方式
进出口银行 210,000,000.00 2015 年 11 月-2017 年 11 月 根据约定利率浮动
进出口银行 80,000,000.00 2015 年 12 月-2017 年 12 月 根据约定利率浮动
进出口银行 190,000,000.00 2015 年 01 月-2018 年 01 月 根据约定利率浮动
合 计 480,000,000.00
45、 应付债券
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
46、 长期应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
48、 专项应付款
□适用 √不适用
49、 预计负债
□适用 √不适用
50、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 49,870,000 14,665,000 35,205,000
合计 49,870,000 14,665,000 35,205,000 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
助金额 外收入金额 收益相关
年产 6000 20,540,000.00 20,540,000.00 与资产相关
吨烧结钕铁
硼搬迁项目
稀土高新区 29,330,000.00 14,665,000.00 14,665,000.00 与资产相关
重点产业发
展专项资金
合计 49,870,000.00 - 14,665,000.00 - 35,205,000.00 /
其他说明：
[注] 1、公司子公司包头韵升强磁材料有限公司 2015 年根据包头市财政局“关于下达稀土产业转型升级试
点补助资金预算指标的通知”，收到“年产 6000 吨烧结钕铁硼搬迁项目”补助资金 2,054.00 万元，搬迁工作尚
未开始，继续计入递延收益。
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2016 年半年度报告
2、公司子公司包头韵升强磁材料有限公司 2015 年根据包头稀土高新技术产业开发区稀土产业局“关于拨
付稀土产业发展项目扶持资金的通知”，收到专项资金 2,933.00 万元，本期转入营业外收入 14,665,000.00 元。
51、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
项目补贴款 300,000 300,000
合计 300,000 300,000
52、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 556,421,925 1,375,000 - - -310,000 1,065,000 557,486,925
其他说明：
本期发行新股为：根据《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向 71 名激励对象授予限制性
股票共 137.50 万股，授予日为 2016 年 3 月 31 日，授予价格为 9.46 元/股。
本期其他减少为：根据《关于回购注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公
司决定回购不符合激励条件的限制性股票 31.00 万股，回购价格为 8.23 元，并于 2016 年 4 月 15 日进行注销。
53、 其他权益工具
□适用 √不适用
54、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 592,499,526.24 11,632,500.00 2,241,300.00 601,890,726.24
价）
其他资本公积 63,921,864.32 6,152,324.00 12,697,252.32 57,376,936.00
合计 656,421,390.56 17,784,824.00 14,938,552.32 659,267,662.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加：
1、根据《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向 71 名激励对象授予限制性股票共 137.50
万股，授予日为 2016 年 3 月 31 日，授予价格为 9.46 元/股，合计金额 13,007,500.00 元，除去股本后 11,632,500.00
元计入资本公积之股本溢价。
2、根据根据《宁波韵升股份有限公司限制性股票激励计划（2014 年度）》，本期计提 6,152,324.00 元股
权激励成本计入其他资本公积。
资本公积本期减少：
1、根据《关于回购注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司决定回
购不符合激励条件的限制性股票 31.00 万股，回购价格为 8.23 元，合计金额 2,551,300.00 元，除去股本后
2,241,300.00 元减少资本公积之股本溢价。
2、本期公司处置长期股权投资，以前年度计入的资本公积调减其他资本公积，增加投资收益。
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2016 年半年度报告
55、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付 168,550,400.00 13,007,500.00 52,351,030.00 129,206,870.00
合计 168,550,400.00 13,007,500.00 52,351,030.00 129,206,870.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
[注 1] 本期增加为：根据《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向 71 名激励对象授予限制
性股票共 137.50 万股，授予日为 2016 年 3 月 31 日，授予价格为 9.46 元/股，增加金额为 13,007,500.00 元。
[注 2] 本期减少为：根据《关于回购注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议
案》，公司决定回购不符合激励条件的限制性股票 31.00 万股，回购价格为 8.23 元，并于 2016 年 4 月 15 日进行
注销，减少金额为 2,551,300.00 元。
根据公司 2014 年年度股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》和《限制性股
票激励计划实施考核办法》的有关规定，董事会认为公司限制性股票激励计划授予股份第一次解锁的条件已经满
足，决定对 153 名激励对象已获授限制性股票的 30%合计 6,051,000 股限制性股票实施第一次解锁，解锁的限制
性股票可上市流通日为 2016 年 4 月 21 日，减少金额为 49,799,730.00 元
56、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
期计
入其 税后
期初 他综 归属 期末
项目 本期所得税 减：所得税 税后归属于
余额 合收 于少 余额
前发生额 费用 母公司
益当 数股
期转 东
入损
益
一、以后不
能重分类
进损益的
其他综合
收益
其中：重新
计算设定
受益计划
净负债和
净资产的
变动
权益法
下在被投
资单位不
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2016 年半年度报告
能重分类
进损益的
其他综合
收益中享
有的份额
二、以后将 1,303,259.63 654,351,487.55 126,348,484.74 528,003,002.81 529,306,262.44
重分类进
损益的其
他综合收
益
其中：权益
法下在被
投资单位
以后将重
分类进损
益的其他
综合收益
中享有的
份额
可供出 2,516,000.00 654,174,068.64 126,348,484.74 527,825,583.90 530,341,583.90
售金融资
产公允价
值变动损
益
持有至
到期投资
重分类为
可供出售
金融资产
损益
现金流
量套期损
益的有效
部分
外币财 -1,212,740.37 177,418.91 177,418.91 -1,035,321.46
务报表折
算差额
其他综合 1,303,259.63 654,351,487.55 - 126,348,484.74 528,003,002.81 - 529,306,262.44
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
57、 专项储备
□适用 √不适用
58、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2016 年半年度报告
法定盈余公积 273,042,076.51 273,042,076.51
任意盈余公积 7,185,399.09 7,185,399.09
合计 280,227,475.60 - - 280,227,475.60
59、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,243,743,707.96 2,006,022,661.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 2,243,743,707.96 2,006,022,661.84
加：本期归属于母公司所有者的净利 742,212,463.35 227,387,122.87
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 111,222,385.00 102,899,550.00
期末未分配利润 2,874,733,786.31 2,130,510,234.71
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
60、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 609,798,799.04 448,722,732.22 606,916,575.74 441,527,062.66
其他业务 143,196,057.08 115,940,850.06 107,780,318.01 86,900,793.49
合计 752,994,856.12 564,663,582.28 714,696,893.75 528,427,856.15
61、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 227,200.03 1,871,027.81
城市维护建设税 1,107,343.33 3,373,908.29
教育费附加 771,355.15 2,174,635.84
合计 2,105,898.51 7,419,571.94
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2016 年半年度报告
62、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,784,724.88 4,786,011.18
运输费 1,874,101.60 2,532,321.91
市场开拓费及专利费 620,027.83 1,332,635.03
保险费 874,577.06 730,970.32
业务招待费 648,286.45 353,244.40
差旅费 817,293.30 897,110.03
广告宣传费、展览费 511,921.97 344,484.83
折旧费 17,994.65 20,434.74
其他 1,320,218.19 733,149.88
合计 10,469,145.93 11,730,362.32
63、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,335,095.11 40,425,660.84
各项税费 7,890,526.12 6,818,896.70
折旧费 6,000,169.90 6,186,390.42
无形资产摊销 2,934,590.99 1,898,126.30
长期待摊费用摊销 1,247,318.81 673,498.10
技术研发费 30,830,038.34 15,570,334.26
修理费 1,052,726.48 131,194.58
低值易耗品 1,349,865.11 1,389,051.31
差旅费 1,541,285.28 886,418.06
办公费 1,694,465.77 853,188.65
邮电通讯费 403,967.42 387,255.75
中介机构费用 1,438,707.46 1,361,569.40
汽车费用 1,061,292.16 960,500.65
业务招待费 567,787.04 661,547.55
租赁费 1,471,796.66 1,484,827.73
保险费 531,012.17 615,923.32
水电费 1,974,611.50 4,346,467.50
其他 3,419,559.25 2,715,453.20
合计 114,744,815.57 87,366,304.32
64、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,690,277.72 5,758,055.55
利息收入 -22,998,838.15 -23,251,472.49
汇兑损失 -8,476,842.36 -2,878,163.00
金融机构手续费 175,648.28 1,049,377.62
合计 -19,609,754.51 -19,322,202.32
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2016 年半年度报告
65、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,388,868.28 1,841,290.92
二、存货跌价损失 6,220,953.46 22,420,308.77
合计 9,609,821.74 24,261,599.69
66、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 668,443.08 -3,571,444.12
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当 427,788.50
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 1,096,231.58 -3,571,444.12
67、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,446,358.27 97,201,622.01
处置长期股权投资产生的投资收益 832,010,590.24
处置以公允价值计量且其变动计入当 -1,974,956.71 17,813,054.05
期损益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 10,730,634.18 2,473,575.32
其他 8,836,904.30 33,460,192.81
合计 852,049,530.28 150,948,444.19
其他说明：
按权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
上海兴烨创业投资有限公司 1,961,492.73 92,749,573.56
上海电驱动股份有限公司 3,700,230.05
宁波市江东区韵升小额贷款有限公司 746,799.92 751,818.40
上海兴富创业投资管理中心（有限合伙） -339,485.61
宁波韵豪金属材料有限公司 75,690.67
宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙） 1,853.85
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2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
宁波赛伯乐韵升新材料创业投资合伙企业（有限合伙） 6.71
合 计 2,446,358.27 97,201,622.01
68、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 427,542.97 60,759.71 427,542.97
合计
其中：固定资产处置 427,542.97 60,759.71 427,542.97
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 36,343,014.65 29,016,635.00 26,678,364.65
其他 656,727.16 6,223,774.30 656,755.22
合计 37,427,284.78 35,301,169.01 27,762,662.84
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政扶持资金 [注] 33,400,650.00 27,010,000.00 与收益相关
外贸出口贴息扶持资 47,500.00 223,000.00 与收益相关
金
专项奖励、科研经费补 2,894,864.65 1,783,635.00 与收益相关
助等
合计 36,343,014.65 29,016,635.00 /
其他说明：
[注] 公司本期收到财政扶持资金：
① 公司收到“东郊街道办事处政策扶持资金” 2,601,000.00 元，“江东经信局节能减排补助” 40,000.00
元。
② 子公司“宁波韵升强磁材料有限公司”收到的财政扶持资金 4,500,000.00 元。
③ 子公司“包头韵升强磁材料有限公司”收到“稀土产业专项扶持资金补贴” 9,664,650.00 元。
④ 子公司“包头韵升强磁材料有限公司”收到市经信委转型升级专项款 1,000,000.00 元。
⑤ 子公司“包头韵升强磁材料有限公司”递延收益转入 14,665,000.00 元。
⑥ 子公司“宁波韵升磁性材料有限公司”收到财政扶持资金 930,000.00 元。
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2016 年半年度报告
69、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 28,671.70 643,053.97 28,671.70
失合计
其中：固定资产处置 28,671.70 643,053.97 28,671.70
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
综合基金 1,242,566.77 1,689,892.21 1,242,566.77
其他 5,246.18 135,725.50 5,246.18
合计 1,276,484.65 2,468,671.68 1,276,484.65
70、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 186,223,036.85 16,023,049.45
递延所得税费用 1,276,776.74 4,492,840.97
合计 187,499,813.59 20,515,890.42
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
71、 其他综合收益
详见附注
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2016 年半年度报告
72、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助款项 21,678,014.65 27,677,676.00
收到的存款利息收入 22,998,838.15 17,846,708.11
收到的房租及服务费收入 13,220,113.38 15,855,416.30
收到的外部单位往来性质款项 10,080,228.63 4,999,251.20
合计 67,977,194.81 66,379,051.61
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项期间费用 55,746,947.32 40,859,049.01
支付的银行手续费 175,648.28 1,049,377.62
支付的外部单位往来性质款项 4,370,148.53 8,226,701.68
合计 60,292,744.13 50,135,128.31
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
73、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 772,808,095.00 234,507,008.63
加：资产减值准备 9,609,821.74 24,261,599.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 35,355,111.73 31,156,411.42
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,399,017.51 2,362,552.82
长期待摊费用摊销 2,032,183.39 935,236.81
处置固定资产、无形资产和其他长期 -398,871.27 582,294.26
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -1,096,231.58 3,571,444.12
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,213,435.36 5,758,055.55
投资损失（收益以“－”号填列） -852,049,530.28 -150,948,444.19
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2016 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－” 1,333,166.88 4,492,840.97
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -56,390.14
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 77,264,408.88 61,086,457.37
经营性应收项目的减少（增加以 -137,658,719.50 -139,292,979.76
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 88,203,357.71 -92,898,025.23
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,958,855.43 -14,425,547.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 457,386,489.39 152,695,373.34
减：现金的期初余额 375,612,126.47 262,400,852.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 81,774,362.92 -109,705,479.17
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 457,386,489.39 375,612,126.47
其中：库存现金 61,867.10 104,254.44
可随时用于支付的银行存款 457,324,622.29 375,507,872.03
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 457,386,489.39 375,612,126.47
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
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2016 年半年度报告
其他说明：
期末可随时用于支付的其他货币资金中，已扣除银行承兑保证金 1,839,203.30 元，远期结售汇保证金
120,000.00 元，信用证保证金 521,360.00 元，保函保证金 1,220,000.00 元。
74、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,700,563.30 保证金
其他流动资产 160,000,000.00 用于银行借款担保
合计 163,700,563.30 /
75、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 35,547,905.02 6.6312 235,725,267.79
欧元 820,873.05 7.3750 6,053,938.76
港币 7.49 0.8198 6.14
日元 6,053.00 0.0641 388.08
人民币
应收账款
其中：美元 21,792,142.51 6.6312 144,508,055.41
欧元 1,007,606.19 7.3750 7,431,095.65
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
应付账款
其中美元 320,247.85 6.6312 2,123,627.54
欧元 35,699.47 7.3750 263,283.59
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
①境外经营实体基本情况
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2016 年半年度报告
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH 德国 欧元
YUN SHENG(U.S.A)INC 美国 美元
②境外经营实体财务报表折算方法
首先调整境外公司的会计政策，使之与公司会计政策相一致，根据调整后会计政策编制境外
公司记账本位币的财务报表，再按照以下方法对上述财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目和现金流量表及其补充资料项目均采用年平均汇率折算。
（3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独作为“其他综合收益”项目列示。
在编制合并财务报表时，对实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目，将母、子公司此
项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵销，差额计入“其他综合收益”。
76、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司 取得
经营 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
地
宁波韵升强磁材料有限公司 宁波 宁波 磁性材料的制造 95 5 发起设立
宁波韵升磁性材料有限公司 宁波 宁波 强磁材料、机电 100 发起设立
产品等制造
包头韵升强磁材料有限公司 包头 包头 磁性材料的制造 92.94 7.06 发起设立
宁波韵升高科磁业有限公司 宁波 宁波 磁性产品的制造 100 发起设立
宁波韵升磁体元件技术有限 宁波 宁波 磁体元件的研 100 发起设立
公司 发、生产
宁波韵升特种金属材料有限 宁波 宁波 特种金属材料制 90 10 发起设立
公司 造
Yunsheng Magnetics 德国 德国 业务服务 100 发起设立
(Europe) GmbH
宁波韵升永磁磁性材料科技 宁波 宁波 机械、电机制造 51 24 发起设立
有限公司
宁波韵升粘结磁体有限公司 宁波 宁波 磁性材料的制造 90 10 发起设立
宁波韵升投资有限公司 宁波 宁波 实业投资 90 发起设立
深圳韵科材料技术有限公司 深圳 深圳 特种和结构材料 40 34 发起设立
的生产
浙江韵升技术研究有限公司 宁波 宁波 技术研发 90 10 发起设立
宁波韵升高新技术研究院 宁波 宁波 机电产品研发 70 30 发起设立
宁波韵升发电机有限公司 宁波 宁波 风力发电机制造 90 10 发起设立
宁波高新区韵升新材料装备 宁波 宁波 新材料装备技术 90 10 发起设立
技术有限公司 研发
YUN SHENG(U.S.A)INC 美国 美国 业务服务 100 同一控制下
企业合并取
得
宁波韵升伺服科技有限公司 宁波 宁波 电机制造 100 发起设立
北京盛磁科技有限公司 北京 北京 磁性材料的制造 70 非同一控制
下企业合并
取得
青岛盛磁科技有限公司 青岛 青岛 磁性材料的制造 100 非同一控制
下企业合并
取得
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股 本期向少数股
本期归属于少数股 期末少数股东权
子公司名称 东持股 东宣告分派的
东的损益 益余额
比例 股利
宁波韵升投资有限公司 10% 29,901,613.66 396,578.24 36,954,745.15
北京盛磁科技有限公司 30% 584,927.65 42,493,848.96
宁波韵升永磁磁性材料科技 25% 2,515.65 3,202,828.49
有限公司
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2016 年半年度报告
深圳韵科材料技术有限公司 26% 106,574.69 1,309,337.73
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公 流
非流 非流
司 动 资产 流动负 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动资 动负
名 资 合计 债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
产 债
称 产
宁 100 626,7 727,4 80,472 70,555 151,0 18,82 50,407 69,22 39,95 39,95
波 ,74 47,45 90,62 ,850.6 ,936.1 28,78 1,141 ,367.0 8,508 6.10 6.10
3,1 5.00 1.67 2 3 6.75 .54 3 .57
韵
66.
升 67
投
资
有
限
公
司
北 123 52,58 175,8 61,003 61,00 107,4 49,917 157,4 45,39 45,39
京 ,26 7,044 53,80 ,148.7 3,148 86,28 ,327.4 03,61 0,432 0,432
6,7 .03 9.90 5 .75 6.97 5 4.42 .84 .84
盛
65.
磁 87
科
技
有
限
公
司
本期发生额 上期发生额
子公
经营活
司名 营业 综合收益 综合收 经营活动
净利润 动现金 营业收入 净利润
称 收入 总额 益总额 现金流量
流量
宁波 299,571,2 511,239,0 2,603,71 4,406,42 4,406,42 -19,829,6
韵升 56.46 64.89 1.11 4.93 4.93 52.14
投资
有限
公司
北京 70,64 2,837,479 2,837,479 23,947,3 119,125,7 15,842,5 15,842,5 750,298.9
盛磁 7,089 .57 .57 53.04 29.34 79.28 79.28 9
.55
科技
有限
公司
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2016 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
业或联营
合营企业或联 主要经营
注册地 业务性质 企业投资
营企业名称 地 直接 间接 的会计处
理方法
上海兴烨创业 上海 上海 创业投资 20.00% - 权益法
投资有限公司
上海兴富创业 上海 上海 创业投资 20.00% - 权益法
投资管理中心
宁波市江东区 宁波 宁波 小额贷款发 20.00% - 权益法
韵升小额贷款 放
有限公司
宁波韵豪金属 宁波 宁波 制造业 40.00% - 权益法
材料有限公司
宁波兴富先锋 宁波 宁波 创业投资 20.00% - 权益法
投资合伙企业
（有限合伙）
宁波赛伯乐韵 宁波 宁波 创业投资 10.73% - 权益法
升新材料创业
投资合伙企业
（有限合伙）
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司对宁波赛伯乐韵升新材料创业投资合伙企业（有限合伙）持有比例为 10.73%，公司为其
有限合伙人，并派员为其投资决策委员会成员，具备重大影响，采取权益法核算。
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海 上海兴 宁波市江 宁波兴富 宁波赛 上海兴 上海 宁波市 宁波 宁波赛
兴烨 富创业 东区韵升 先锋投资 伯乐韵 烨创业 兴富 江东区 兴富 伯乐韵
创业 投资管 小额贷款 合伙企业 升新材 投资有 创业 韵升小 先锋 升新材
投资 理中心 有限公司 （有限合 料创业 限公司 投资 额贷款 投资 料创业
有限 伙） 投资合 管理 有限公 合伙 投资合
公司 伙企业 中心 司 企业 伙企业
（有限 （有 （有限
合伙） 限合 合伙）
伙）
673,1 49,937 32,911,2 240,481, 97,500 661,237 187,1 39,632,
流动 04,18 ,895.5 05.89 269.27 ,062.5 ,288.51 80,82 029.91
资产 6.79 9 0 3.63
非流 60,00 321,69 96,123,2 59,528,0 5,000, 60,000, 186,2 96,491,
95 / 119
2016 年半年度报告
动资 0,000 0,000. 11.17 00.00 000.00 000.00 00,00 345.65
产 .00 00 0.00
733,1 371,62 129,034, 300,009, 102,50 721,237 373,3 136,123
资产 04,18 7,895. 417.06 269.27 0,062. ,288.51 80,82 ,375.56
合计 6.79 59 50 3.63
103,3 0.00 1,918,61 0.00 0.00 103,334 55,50 1,889,9
流动 34,47 6.33 ,476.98 0.00 19.92
负债 6.98
非流 134,1 5,586, 7,312,09 0.00 0.00 132,184 5,586 8,246,6
动负 60,21 000.00 4.57 ,033.80 ,000. 56.57
6.80 00
债
237,4 5,586, 9,230,71 0.00 0.00 235,518 5,641 10,136,
负债 94,69 000.00 0.9 ,510.78 ,500. 576.49
合计 3.78 00
少数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股东
权益
归属 495,6 366,04 119,803, 300,009, 102,50 485,718 367,7 125,986
于母 09,49 1,895. 706.16 269.27 0,062. ,777.73 39,32 ,799.07
3.01 59 50 3.63
公司
股东
权益
按持 99,12 73,208 23,960,7 60,001,8 11,000 97,143, 73,54 25,197,
股比 1,898 ,379.1 41.23 53.85 ,006.7 755.55 7,864 359.81
.60 2 1 .73
例计
算的
净资
产份
额
调整
事项
--商
誉
--内
部交
易未
实现
利润
--其
他
对联 99,12 73,208 23,960,7 60,001,8 11,000 97,160, 73,54 25,213,
营企 1,898 ,379.1 41.23 53.85 ,006.7 405.87 7,864 941.31
.60 2 1 .73
业权
益投
资的
账面
价值
存在
公开
报价
的联
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营企
业权
益投
资的
公允
价值
营业 0.00 0.00 6,313,56 0.00 0.00 0.00 0.00 16,233,
收入 2.16 760.50
9,890 -1,697 3,816,90 9,269.27 62.50 405,601 -2,26 8,308,9
净利 ,715. ,428.0 7.09 ,028.54 0,676 98.11
润 28 4 .37
终止
经营
的净
利润
其他 0.00
综合
收益
综合 9,890 -1,697 3,816,90 9,269.27 62.50 405,601 -2,26 8,308,9
收益 ,715. ,428.0 7.09 ,028.54 0,676 98.11
28 4 .37
总额
本年 0.00 0.00 2,000,00 0.00 0.00 12,035,
度收 0.00 521.10
到的
来自
联营
企业
的股
利
(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 903,767.78 828,077.11
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 75,690.67 28,077.11
--其他综合收益
--综合收益总额 75,690.67 28,077.11
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4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、借款、应收及其他应收款、应付账款及其
他应付款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他流动资产等，相关金融工具
详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对日常经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集
团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
1、市场风险
市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对未来收
益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本集团承受外汇风
险主要与所持有外币的货币资金、借款、应收款项及应付款项有关，由于外币与本公司的功能货
币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险，但本公司管理层认为，该等外币的金融工具于本公司
总资产所占比例不大，除货币资金外均为到期日较短，故本公司与此所面临的外汇风险可以控制。
本公司主要经营活动中以外币结算的，本公司通过新订单报价与汇率关联等措施加以规避其汇率
风险，故本公司所面临的外汇风险也可以控制。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的
余额如下：
期末余额 期初余额
项 目
外币余额 折算人民币余额 外币余额 折算人民币余额
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期末余额 期初余额
项 目
外币余额 折算人民币余额 外币余额 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 35,547,905.02 235,725,267.79 18,223,655.37 118,337,127.21
欧元 820,873.05 6,053,938.76 1,074,388.20 7,622,999.15
港币 7.49 6.14 7.49 6.14
日元 6,053.00 388.08 5,483.00 298.42
应收账款
其中：美元 21,792,142.51 144,508,055.41 23,675,274.80 153,737,763.76
欧元 1,007,606.19 7,431,095.65 1,098,924.73 7,797,090.80
应付账款
其中：美元 320,247.85 2,123,627.54 986,023.72 6,402,843.60
欧元 35,699.47 263,283.59 70,259.94 498,508.33
敏感性分析：
本公司承受外汇风险主要为美元及欧元（港币及日元发生额和余额较小不进行分析）与人民
币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动 5%假设下的敏感性分析。在管
理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的
合理变动对当期税前利润的影响如下：
期末余额变动
当期税前利润的影响
美元影响净额（万元） 欧元影响净额（万元）
人民币贬值 1,911.08 69.51
人民币升值 -1,911.08 -69.51
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险，
浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。本集团根据利率市场环境来决定固定利率
及浮动利率合同的相对比例。截止报告期末，本公司短期借款利率为固定利率，长期借款利率为
按季度浮动的出口卖方信贷利率。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固
定利率短期借款(详见附注 19)有关。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司之董事认为
公允利率风险并不重大，本公司目前并无利率对冲的政策。本公司因利率变动引起金融工具现金
流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款(详见附注 30)有关。本公司的政策是保持这些
借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对
于浮动利率计息之长期借款(详见附注 29)，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不
会被要求偿付。此外，在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率
变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加或降低 50 个基点的
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情况下，本公司本期税前利润将会减少或增加人民币 173.87 万元，影响金额较小利率风险并不重
大。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公
司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部分，由指定成员密切监控投资产品之价格
变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。
敏感性分析
于 2016 年 6 月 30 日，如交易性金融资产的价格升高或降低 50%，则本公司本期税前利润将
会增加或减少人民币 1,085.98 万元。
2、信用风险
信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生变化
影响金融工具价值，从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞
口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司信用风险主要与应收款项及其他流动资产中的金融资产相关。为降低信用风险，本公
司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本
公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。对于其他流动资产中
的金融资产，公司特别要求对方增加担保方式来降低信用风险。因此，本公司管理层认为所承担
的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动风险主要指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。
截止 2016 年 06 月 30 日，本公司自有资金较充裕，流动性风险较小。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财
务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公
合计
计量 允价值计量 允价值计量
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一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 65,646,156.04 65,646,156.04
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 18,612,000.00 18,612,000.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 84,258,156.04 84,258,156.04
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变 413,281.50 413,281.50
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 413,281.50 413,281.50
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
非持续以公允价值计量的负债总
额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末本公司持有的持续第一层次公允价值计量的交易性金融资产，系公司买入的上市公司股
票，其期末公允价值参照证券交易所截止 2016 年 6 月最后一个交易日之收盘价确定。
期末本公司持有的持续第一层次指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，系
公司买入的基金产品，其期末公允价值参照该基金产品截止 2016 年 6 月最后一个交易日最后一个
交易日之净值确定。
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期末本公司持有的持续第一层次指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
系公司持有的远期结售汇产品，其期末公允价值参照银行公布的截止 2016 年 6 月最后一个交易日
最后一个交易日之远期汇率确定。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
注册资 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 业的持股比例
本 的表决权比例(%)
(%)
韵升控股集团 宁波市江东区民 项目投资、进出 42,000 31.37% 31.37%
有限公司 安路 348 号 口业务
本企业最终控制方是竺韵德先生为实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
参见本附注“七、在其他主体中权益的披露”中“在子公司中的权益”相关内容
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宁波韵升光通信技术有限公司 母公司的控股子公司
宁波韵升新材料有限公司 母公司的控股子公司
浙江韵升机电有限公司 母公司的控股子公司
宁波韵声精机有限公司 母公司的控股子公司
宁波韵声机芯制造有限公司 母公司的控股子公司
宁波韵升音乐礼品有限公司 母公司的控股子公司
宁波韵升智能技术有限公司 母公司的控股子公司
宁波韵升智能软件有限公司 母公司的控股子公司
宁波韵升机电设备有限公司 母公司的控股子公司
宁波韵升弹性元件有限公司 母公司的控股子公司
宁波德昌精密纺织机械有限公司 母公司的控股子公司
宁波韵升汽车电机系统有限公司 母公司的控股子公司
日兴（宁波）电机有限公司 母公司的控股子公司
宁波韵升工业机器人技术有限公司 母公司的控股子公司
宁波日耕贸易有限公司 母公司的控股子公司
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁波韵声机芯制造有限公司 购买商品 44.60
宁波韵升智能技术有限公司 购买材料 0.98
宁波韵豪金属材料有限公司 购买材料 1,460.23
宁波韵升音乐礼品有限公司 购买商品 3.33
韵升控股集团有限公司 物业管理 83.85 107.90
宁波韵升智能技术有限公司 研发费 13.50
宁波韵豪金属材料有限公司 加工费 75.78
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
韵升控股集团有限公司 销售产品 5.00 3.77
宁波韵升汽车电机系统有限公司 销售产品 2.29 4.50
宁波韵豪金属材料有限公司 销售材料 1,323.45
宁波韵升智能技术有限公司 销售产品 3.79
宁波韵声机芯制造有限公司 销售产品 0.03
宁波韵升光通信技术有限公司 水电费 140.48 103.70
韵升控股集团有限公司 水电费 5.57 7.27
宁波韵升音乐礼品有限公司 水电费 1.91 0.56
宁波韵声机芯制造有限公司 水电费 34.68 40.05
宁波韵升弹性元件有限公司 水电费 129.99 100.56
宁波德昌精密纺织机械有限公司 水电费 4.40 3.89
宁波韵升汽车电机系统有限公司 水电费 27.31 52.14
日兴（宁波）电机有限公司 水电费 4.61 5.27
宁波韵升智能技术有限公司 水电费 3.53 3.41
宁波日耕贸易有限公司 水电费 2.11
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：万元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宁波韵升智能技术有限公司 房屋 17.14 19.49
宁波韵升弹性元件有限公司 房屋 105.80 108.38
宁波韵升音乐礼品有限公司 房屋 12.20 12.50
韵升控股集团有限公司 房屋 30.52 60.48
宁波市江东区韵升小额贷款有限公司 房屋 30.63 19.30
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2016 年半年度报告
宁波德昌精密纺织机械有限公司 房屋 46.76 47.90
日兴（宁波）电机有限公司 房屋 16.90 51.93
宁波韵升智能软件有限公司 房屋 1.12
宁波日耕贸易有限公司 房屋 55.17 17.31
宁波韵声机芯制造有限公司 房屋 7.04 6.00
宁波韵升汽车电机系统有限公司 房屋 6.83 6.00
宁波韵升光通信技术有限公司 房屋 7.72 6.00
宁波韵豪金属材料有限公司 设备租赁收入 4.17
本公司作为承租方：
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
浙江韵升机电有限公司 房屋 74.00 75.81
宁波韵升新材料有限公司 房屋 11.37
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：万元币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位:万元 币种:人民币
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
韵升控股集团有限公司 19,000 2015 年 01 月 2018 年 01 月 否
韵升控股集团有限公司 21,000 2015 年 11 月 2017 年 11 月 否
韵升控股集团有限公司 8,000 2015 年 12 月 2017 年 12 月 否
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 宁波韵升汽车电机系统有限公司 0.90
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2016 年半年度报告
应收账款 宁波韵升智能技术有限公司 4.44
应收账款 宁波德昌精密纺织机械有限公司 5.86 13.99
应收账款 宁波韵豪金属材料有限公司 11.87
应收账款 宁波韵声机芯制造有限公司 0.03
预付款项 宁波韵豪金属材料有限公司 2.24
其他应收款 宁波德昌精密纺织机械有限公司 2.00
其他应收款 宁波市江东区小额贷款有限公司 6.13
(2). 应付项目
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 宁波韵声机芯制造有限公司 9.63 1.55
应付账款 宁波韵升智能技术有限公司 11.13 19.16
应付账款 宁波韵豪金属材料有限公司 110.80 44.99
应付账款 宁波德昌精密纺织机械有限公司 0.72 0.72
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 1,375,000
公司本期行权的各项权益工具总额 6,051,000
公司本期失效的各项权益工具总额 310,000
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 [注]
围和合同剩余期限
其他说明
[注]股份支付情况的说明：
根据《宁波韵升股份有限公司限制性股票激励计划（2014 年度）》（以下简称激励计划），
公司向 155 名激励对象授予限制性股票共 2,048 万股，预留 146 万股，授予日为 2015 年 4 月 20
日，授予价格为 8.23 元/股。
根据《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向 71 名激励对象授予限制性股票
共 137.50 万股，授予日为 2016 年 3 月 31 日，授予价格为 9.46 元/股。
根据《关于回购注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，
公司决定回购不符合激励条件的限制性股票 31.00 万股，回购价格为 8.23 元，并于 2016 年 4 月
15 日进行注销。
根据公司 2014 年年度股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》
和《限制性股票激励计划实施考核办法》的有关规定，董事会认为公司限制性股票激励计划授予
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股份第一次解锁的条件已经满足，决定对 153 名激励对象已获授限制性股票的 30%合计 6,051,000
股限制性股票实施第一次解锁，解锁的限制性股票可上市流通日为 2016 年 4 月 21 日。
截止 2016 年 6 月 30 日，2015 年实施的激励计划尚余 1,411.90 万股，有效期至 2019 年 5 月；
2016 年实施的激励计划尚余 137.50 万股，有效期至 2020 年 3 月。
该激励计划 2015 年至 2018 年成本摊销情况见下表：
项 目 激励计划（2015 年） 激励计划（2016 年）
2015 年 1,143.67 万元 -
2016 年 1,194.34 万元 72.25 万元
2017 年 829.26 万元 96.34 万元
2018 年 259.00 万元 96.34 万元
2019 年 - 24.08 万元
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克—斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结
果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,589,024.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 17,589,024.00
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
根据公司 2015 年度股东大会审议通过的《关于对控股子公司进行综合授信业务提供担保的议
案》及其他相关议案, 2016 年度向控股子公司提供担保的总额不超过人民币 9.8 亿元。截止 2016
年 6 月 30 日，实际使用的担保余额为对包头韵升强磁材料有限公司担保的 1.50 亿元。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
(2). 其他资产置换
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
计提 账面 计提 账面
类 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按 107,953,258. 99.61 5,458,797. 5.06% 102,494,461. 83,994,805. 99.15 4,221,152. 5.03% 79,773,653.
信 14 % 00 14 24 % 15 09
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
108 / 119
2016 年半年度报告
单 422,000.00 0.39% 422,000.00 100.00 0.00 718,283.00 0.85% 718,283.00 100.00 0.00
项 % %
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 108,375,258. / 5,880,797. / 102,494,461. 84,713,088. / 4,939,435. / 79,773,653.
计 14 00 14 24 15 09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项 107,008,096.40 107,008,096.40 5.00%
1 年以内小计 107,008,096.40 5,350,404.82 5.00%
1至2年 910,471.74 91,047.18 10.00%
3至4年 34,690.00 17,345.00 50.00%
合计 107,953,258.14 5,458,797.00 5.06%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
母公司应收客户组 1 422,000.00 422,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 422,000.00 422,000.00
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2016 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 947,644.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,283.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收账款 坏账准备
往来单位名称 金额 年限
关系 总额比例 期末余额
母公司应收客户 1 非关联客户 34,096,844.19 一年以内 31.46% 1,704,842.21
母公司应收客户 2 子公司 7,586,800.84 一年以内 7.00% 379,340.04
母公司应收客户 3 非关联客户 6,106,073.48 一年以内 5.63% 305,303.67
母公司应收客户 4 非关联客户 5,537,300.01 一年以内 5.11% 276,865.00
母公司应收客户 5 非关联客户 5,401,935.70 一年以内 4.98% 270,096.79
合 计 58,728,954.22 54.18% 2,936,447.71
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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2016 年半年度报告
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
按信 622,161,5 99.9 31,265,104 5.03% 590,896,418 304,040,602 99.9 15,362,202 5.05% 288,678,400
用风 22.61 5% .54 .07 .40 0% .40 .00
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
单项 305,000.0 0.05 305,000.00 100.0 0.00 305,000.00 0.10 305,000.00 100.0 0.00
金额 0 % 0% % 0%
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的其
他应
收款
622,466,5 / 31,570,104 / 590,896,418 304,345,602 / 15,667,202 / 288,678,400
合计
22.61 .54 .07 .40 .40 .00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
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2016 年半年度报告
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项 621,870,238.82 31,093,511.94 5.00%
1 年以内小计 621,870,238.82 31,093,511.94 5.00%
1至2年 110,435.75 11,043.58 10.00%
3至4年 40,598.04 20,299.02 50.00%
5 年以上 140,250.00 140,250.00 100.00%
合计 622,161,522.61 31,265,104.54 5.03%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星往来款 305,000.00 305,000.00 100.00% 账龄较长,难以收回
合 计 305,000.00 305,000.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 15,902,902.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 235,250.00 100,848.04
应收往来款 619,600,767.69 302,940,779.06
其他 2,630,504.92 1,303,975.30
合计 622,466,522.61 304,345,602.40
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
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2016 年半年度报告
宁波韵升磁体 子公司往来 552,225,103.30 一年以内 88.72% 27,611,255.17
元件技术有限
公司
宁波韵升投资 子公司往来 21,150,641.81 一年以内 3.40% 1,057,532.09
有限公司
青岛盛磁科技 子公司往来 18,000,000.00 一年以内 2.89% 900,000.00
有限公司
浙江韵升技术 子公司往来 15,642,693.58 一年以内 2.51% 782,134.68
有限公司
宁波韵升发电 子公司往来 10,239,942.29 一年以内 1.65% 305,000.00
机有限公司
合计 / 617,258,380.98 / 99.17% 30,655,921.94
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,272,775,478.05 1,272,775,478.05 1,272,775,478.05 1,272,775,478.05
对联营、合营企业 268,196,647.29 268,196,647.29 257,637,364.45 257,637,364.45
投资
合计 1,540,972,125.34 - 1,540,972,125.34 1,530,412,842.50 - 1,530,412,842.50
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 少
准备 余额
宁波韵升高科 104,448,459.78 104,448,459.78
磁业有限公司
宁波韵升强磁 211,222,000.00 211,222,000.00
材料有限公司
包头韵升强磁 158,000,000.00 158,000,000.00
材料有限公司
宁波韵升粘结 13,500,000.00 13,500,000.00
磁体有限公司
宁波韵升磁体 330,780,988.23 330,780,988.23
元件技术有限
公司
深圳韵科材料 2,320,000.00 2,320,000.00
有限公司
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2016 年半年度报告
宁波韵升永磁 6,710,000.00 6,710,000.00
磁性材料科技
有限公司
宁波韵升高新 14,000,000.00 14,000,000.00
技术研究院
浙江韵升技术 53,414,883.78 53,414,883.78
研究有限公司
宁波韵升投资 54,000,000.00 54,000,000.00
有限公司
韵声(美国)公 3,798,289.54 3,798,289.54
司
宁波韵升特种 162,000,000.00 162,000,000.00
金属材料有限
公司
宁波韵升发电 13,500,000.00 13,500,000.00
机有限公司
宁波高新区韵 18,000,000.00 18,000,000.00
升新材料装备
技术有限公司
宁波韵升伺服 1,000,000.00 1,000,000.00
科技有限公司
北京盛磁科技 126,080,856.72 126,080,856.72
有限公司
合计 1,272,775,478.05 1,272,775,478.05
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
期 减值
法下 其他 发放
投资 初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
额 变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
上海兴 97,1 1,961, 99,121
烨创业 60,4 492.73 ,898.6
05.8 0
投资有
7
限公司
上海电 60,8 60,88
驱动股 87,0 7,075
75.4 .43
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2016 年半年度报告
份有限 3
公司
宁波市 25,2 746,79 2,000, 23,960
江东区 13,9 9.92 000.00 ,741.2
41.3 3
韵升小
1
额贷款
有限公
司
上海兴 73,5 -339,4 73,208
富创业 47,8 85.61 ,379.1
64.7 2
投资管
3
理中心
（有限
合伙）
宁波韵 828, 75,690 903,76
豪金属 077. .67 7.78
11
材料有
限公司
宁波兴 60,000 1,853. 60,001
富先锋 ,000.0 85 ,853.8
0 5
投资合
伙企业
（有限
合伙）
宁波赛 11,000 6.71 11,000
伯乐韵 ,000.0 ,006.7
0 1
升新材
料创业
投资合
伙企业
（有限
合伙）
小计 257, 71,000 60,88 2,446, - - 2,000, - - 268,19 -
637, ,000.0 7,075 358.27 000.00 6,647.
364. 0 .43 29
45
257, 71,000 60,88 2,446, - - 2,000, - - 268,19
637, ,000.0 7,075 358.27 000.00 6,647.
合计
364. 0 .43 29
45
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 146,911,098.22 121,032,735.99 109,790,158.84 90,204,107.26
其他业务 76,249,860.74 56,013,488.47 14,321,641.75 12,451,899.89
合计 223,160,958.96 177,046,224.46 124,111,800.59 102,656,007.15
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2016 年半年度报告
其他说明：
主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钕铁硼 114,489,737.01 98,562,806.19 88,825,286.83 76,920,662.14
电机 32,421,361.21 22,469,929.80 20,964,872.01 13,283,445.12
合 计 146,911,098.22 121,032,735.99 109,790,158.84 90,204,107.26
其他业务分项列示
本期发生额 上期发生额
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售收入 67,268,119.14 47,319,251.41 6,968,159.86 6,946,267.68
其他 8,981,741.60 8,694,237.06 7,353,481.89 5,505,632.21
合 计 76,249,860.74 56,013,488.47 14,321,641.75 12,451,899.89
公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下
项目 本期发生额及比例 上期发生额及比例
销售前五名客户收入总额（万元） 8,890.63 3,678.90
占营业收入总额的比例 65.70% 29.64%
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 186,906,338.49 157,321,362.53
权益法核算的长期股权投资收益 2,446,358.27 95,615,809.10
处置长期股权投资产生的投资收益 468,213,426.57
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -1,974,956.71 17,716,751.51
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,131,790.96 2,473,575.32
其他[注] 7,797,343.74 33,460,192.81
合计 669,520,301.32 306,587,691.27
公司购买银行理财、委托银行贷款等取得的投资收益。
按成本法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
宁波韵升高科磁业有限公司 41,342,520.76 28,392,916.28
包头韵升强磁材料有限公司 53,720,556.51 38,169,416.55
宁波韵升磁体元件技术有限公司 61,322,922.70 23,598,299.70
宁波韵升强磁材料有限公司 25,127,464.52 54,960,451.67
宁波韵升粘结磁体有限公司 6,263,605.67
宁波韵升投资有限公司 3,569,204.20 4,760,593.59
宁波韵升特种金属材料有限公司 1,823,669.80 1,176,079.07
合 计 186,906,338.49 157,321,362.53
按权益法核算的长期股权投资收益
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2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
上海兴烨创业投资有限公司 1,961,492.73 92,749,573.56
上海电驱动股份有限公司 2,114,417.14
宁波市江东区韵升小额贷款有限公司 746,799.92 751,818.40
上海兴富创业投资管理中心（有限合伙） -339,485.61
宁波韵豪金属材料有限公司 75,690.67
宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙） 1,853.85
宁波赛伯乐韵升新材料创业投资合伙企业（有限合伙） 6.71
合计 2,446,358.27 95,615,809.10
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 468,612,297.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 26,678,364.65
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,698,090.03
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 9,851,909.05
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 1,010,945.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -591,085.79
所得税影响额 -77,644,197.58
少数股东权益影响额 -411,018.24
合计 432,205,305.18
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 17.71 1.3797 1.3568
利润
扣除非经常性损益后归属于 7.40 0.5763 0.5667
公司普通股股东的净利润
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2016 年半年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
盖章的公司会计报表；
3、载有公司董事、高级管理人员签名的半年度报告书面确认意见原件；
备查文件目录 4、载有公司监事签名的半年度报告书面审核意见原件；
5、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有
公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：竺晓东
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 29 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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