江苏三房巷聚材股份有限公司
                   内部控制审计报告
                    大华内字[2023]000063 号




   大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
              江苏三房巷聚材股份有限公司
                    内部控制审计报告
                  （截止 2022 年 12 月 31 日）




                          目   录                页   次

一、   内部控制审计报告                           1-2
                                                       华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                     北京市海淀区四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                       电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                    www.dahua-cpa.com




                内 部 控 制 审 计 报 告

                                                        大华内字[2023]000063 号



江苏三房巷聚材股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简称三房巷
公司）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。

    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。


                             第1页
                                     大华内字[2023]000063 号内部控制审计报告




    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，江苏三房巷聚材股份有限公司于 2022 年 12 月 31 日
按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：

                                                                 叶善武

          中国北京                   中国注册会计师：

                                                                 徐从礼


                                     二〇二三年三月二十七日




                             第2页