江西蓝海国际贸易有限公司
2018 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-67
江西蓝海国际贸易有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
江西蓝海国际贸易有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）前身
为江西省新闻出版进出口公司。
江西省新闻出版进出口公司系由江西省出版总社于 1994 年 7 月 1 日出资 300 万元成
立，注册资本 300 万元。
1999 年 4 月 21 日，注册资本由 300 万元变更为 904 万元。
2009 年 8 月 5 日，江西省人民政府出具《关于同意理顺江西省出版集团公司与江西
省出版总社资产关系的函》（赣府厅字［2009］154 号），批准将江西省出版总社下属
所有资产、债权债务和对外投资企业的股权划转至江西省出版集团公司持有。
2009 年 8 月 10 日，江西省出版集团公司根据上述文件规定，按照江西省出版集团
公司重组改制的总体要求，经江西省出版集团公司党委研究决定同意江西省出版总社将
持有的江西省新闻出版进出口公司 100%股权全部划转至江西省出版集团公司。
江西省人民政府以赣府字〔2009〕62 号《关于同意江西省出版集团公司全面规范转
企改制并重组上市有关事项的批复》，江西省新闻出版进出口公司作为江西省出版集团
公司整体改制重组的一部分，以 2009 年 4 月 30 日作为改制重组的基准日进行改制。
2009 年 11 月 9 日，江西省新闻出版进出口公司变更为江西省新闻出版进出口有限
责 任 公 司 ， 注 册 资 本 变 更 为 1,535.00 万 元 ， 注 册 资 本 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所
XYZH/2008A7044-7-1 号验资报告验证。
2010 年 9 月 9 日，经江西省工商行政管理局注册，本公司名称变更为江西蓝海国际
贸易有限公司。
2010 年 11 月 18 日，本公司出资人由江西省出版集团公司变更为中文天地出版传媒
股份有限公司。
中文天地出版传媒股份有限公司于 2010 年 12 月 10 日做出决议，将江西出版印刷物
资有限公司的贸易业务于 2011 年并入本公司， 与该业务相关的业务单元整体并入本公
司，其在此之前的债权、债务及实物资产由本公司承接，相关财务数据并入本公司。
中文天地出版传媒股份有限公司分别于 2011 年 3 月 18 日、2011 年 9 月 8 日、2012
年 12 月 5 日，以货币形式对本公司增资 3,000.00 万元、5,465.00 万元、3,000.00 万
元，增资后，本公司注册资本为 13,000.00 万元。其出资经江西惠普会计师事务所有限
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责任公司出具的赣惠普内验变字【2011】第 31 号、赣惠普内验变字【2011】第 162 号、
赣惠普内验变字【2012】第 124 号验资报告验证。
中文天地出版传媒股份有限公司于 2013 年 7 月 26 日对本公司以货币增资 3,000.00
万元人民币，增资后本公司注册资本变更为 16,000.00 万元，其出资业经江西惠普会计
师事务所有限责任公司出具的赣惠普内验变字【2013】第 154 号验资报告予以验证。
2018 年 11 月 22 日，本公司出资人由中文天地出版传媒股份有限公司变更为中文天
地出版传媒集团股份有限公司。
截止 2018 年 12 月 31 日，统一社会信用代码为 9136000015829554X1；法定代表人
为罗小平；注册地址为江西省南昌市红谷滩新区世贸路 898 号 5A 层；注册资本为
16,000.00 万元。经营范围：国内贸易；进出口贸易（实行国营贸易管理货物的进出口
业务除外）；租赁；音像制品的批发，国内版图书、电子出版物批发兼零售（《出版物
经营许可证》有效期至 2019 年 6 月 30 日）；图书、只读光盘及交互式光盘的进口业务
（《出版物进口经营许可证》有效期至 2022 年 4 月 30 日）；印刷设备的安装、调试及
修理；技术服务及咨询，会展服务；设备维修，电子计算机技术服务;招标代理；腐蚀
品、易燃液体、遇湿易燃固体、易燃气体、毒害品、氧化剂（双氧水）的批发（许可证
有效期至 2019 年 2 月 18 日）；煤炭批发经营；建筑工程招标代理。
二、 合并财务报表范围
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司为蓝海（香港）国际贸
易有限公司，2018 年合并范围与上年无变化。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持的，因此本公司认为以持续经营为
基础编制财务报表是合理的。
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四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公
司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币
金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
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目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
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可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
本公司持有的基金类可供出售金融资产，年末按照期末各基金净值的账面价值确认
的公允价值，按照各基金初始投资净值份额确认的成本，下跌幅度达到或超过 50%以
上；或截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过 12 个月，本公司根据成本与年末
公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的
可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 按个别认定法计提坏账准备
无风险组合 按个别认定法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
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2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
关联方组合 按个别认定法计提坏账准备
无风险组合 按个别认定法计提坏账准备
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 存货
本公司存货主要包括包装物、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
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本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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14. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备
等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.375
2 机器设备 10-15 5 9.50-6.33
3 运输设备 5-8 5 19.00-11.875
4 办公设备 5 5 19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
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借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的销售渠道等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价
值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件和其他无形资产按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计
使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
18. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
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出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、医疗
保险、工伤保险、生育保险、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法。
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辞退福利，本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
23. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
收入确认原则如下：
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（1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效
控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实
现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关
的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生
的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得
到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可
靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
24. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补
助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
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本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率
法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收
益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费
用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
26. 租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
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本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
27. 持有待售
(1) 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量
非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计
量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并
在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收
款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人
的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政
策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
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原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 332,417,268.55
应收票据及应收账款 589,545,711.17
应收账款 257,128,442.62
应收利息 0.00
应收股利 0.00 其他应收款 16,688,991.87
其他应收款 16,688,991.87
固定资产 615,976.11
固定资产 615,976.11
固定资产清理 0.00
在建工程 0.00
在建工程 0.00
工程物资 0.00
应付票据 499,552,869.10
应付票据及应付账款 571,737,052.87
应付账款 72,184,183.77
应付利息 0.00
应付股利 0.00 其他应付款 1,109,792,847.37
其他应付款 1,109,792,847.37
长期应付款 0.00
长期应付款 0.00
专项应付款 0.00
管理费用 26,191,628.70
管理费用 26,191,628.70
研发费用 0.00
（2） 重要会计估计变更
本年度本公司无重要会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售额/采购额 17%、16%
增值税 进出口代理费收入 6%
房租收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税 7%
教育费附加 应纳增值税 3%
地方教育费附加 应纳增值税 2%
房产税 出租房屋，以房屋租赁收入为计税依据 12%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 税收优惠
（1） 企业所得税
依据财税[2014]84 号文件 《财政部 国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改
革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》之规定，明确对所有转制文
化单位从 2014 年-2018 年继续享受相关税收优惠政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 1,352.77 1,352.77
银行存款 755,779,671.84 536,188,537.13
其他货币资金 89,063,475.76 128,920,162.52
合计 844,844,500.37 665,110,052.42
其中：存放在境外的款项总额 151,512.83 213,900.23
注：年末使用受限的资金为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金
89,063,475.76 元。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 238,662,500.74 332,417,268.55
应收账款 190,480,040.80 257,128,442.62
合计 429,142,541.54 589,545,711.17
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 113,938,780.74 250,583,246.55
商业承兑汇票 124,723,720.00 81,834,022.00
合计 238,662,500.74 332,417,268.55
（2） 年末无已用于质押的应收票据
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 74,594,900.14 190,098,591.57
合计 74,594,900.14 190,098,591.57
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 100,365,238.27 36.62 73,063,166.77 72.80 27,302,071.50
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 172,460,431.40 62.92 9,282,462.10 5.38 163,177,969.30
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 1,251,966.74 0.46 1,251,966.74 100.00 0.00
准备的应收账款
合计 274,077,636.41 100.00 83,597,595.61 — 190,480,040.80
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 103,380,495.07 30.00 73,132,810.56 70.74 30,247,684.51
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 239,952,339.88 69.64 13,672,524.32 5.70 226,279,815.56
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 1,251,966.74 0.36 651,024.19 52.00 600,942.55
准备的应收账款
合计 344,584,801.69 100.00 87,456,359.07 — 257,128,442.62
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
按预计可收回
吴泰集团有限公司 70,197,868.33 49,978,507.83 71.20
净额
河南一林纸业有限责任公司 12,271,765.81 12,271,765.81 100.00 预计不能收回
按预计可收回
兰溪市格尚复合材料有限公司 14,165,422.00 7,082,711.00 50.00
净额
新余豪誉实业有限公司 2,188,094.34 2,188,094.34 100.00 预计不能收回
东莞市琪瑞纸业有限公司 1,542,087.79 1,542,087.79 100.00 预计不能收回
合计 100,365,238.27 73,063,166.77 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 145,529,710.53 7,276,485.53 5.00
1-2 年 0.41 0.04 10.00
2-3 年 0.00 0.00 20.00
3-4 年 0.00 0.00 50.00
4-5 年 0.00 0.00 80.00
5 年以上 2,005,976.53 2,005,976.53 100.00
合计 147,535,687.47 9,282,462.10 —
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 24,924,743.93 0.00 0.00
合计 24,924,743.93 0.00 —
（2） 应收账款坏账准备
本年收回或转回坏账准备金额 3,858,763.47 元。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回 本年转回
单位名称 收回方式
（或收回）金额 (或收回）原因
河南一林纸业有限责任公司 2,315,256.80 现金 破产清偿
合计 2,315,256.80 — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年度无实际核销的应收账款
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 年末余额
(%)
吴泰集团有限公司 70,197,868.33 5 年以上 25.61 49,978,507.83
南昌市豪丰纸业有限公司 54,375,767.68 1 年以内 19.84 2,718,788.38
河南天邦集团纸业有限公司 39,439,525.72 1 年以内 14.39 1,971,976.29
山东泉林集团有限公司 35,471,212.70 1 年以内 12.94 1,773,560.64
兰溪市格尚复合材料有限公司 14,165,422.00 2-3 年 5.17 7,082,711.00
合计 213,649,796.43 - 77.95 63,525,544.14
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 851,345,450.35 55.34 567,698,888.13 39.94
1－2 年 214,525,771.87 13.95 293,829,938.27 29.25
2－3 年 88,762,000.30 5.77 0.00 0.00
3 年以上 383,653,303.66 24.94 383,653,303.66 30.81
合计 1,538,286,526.18 100.00 1,245,182,130.06 100.00
（2） 预付账款坏账准备
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
预付账款
238,523,209.39 60,861,021.50 0.00 299,384,230.89
坏账准备
合计 238,523,209.39 60,861,021.50 0.00 299,384,230.89
注 1：中国工艺品进出口总公司预付账款账面余额 163,480,300.68 元，逾期未履行
合同涉及诉讼（参见附注十二、1），本年末公司根据法院判决结果累计计提坏账准备
133,447,894.62 元。
注 2：中国纺织机械和技术进出口有限公司预付账款账面余额 119,568,140.24 元，
逾期未履行合同涉及诉讼（参见附注十二、2），本年末公司根据法院判决结果累计计提
坏账准备 85,256,346.85 元。
注 3：中新联进出口公司预付账款账面余额 99,614,696.30 元，逾期未履行合同涉及
诉讼（参见附注十二、3），截止本年末已累计计提坏账准备 79,691,757.04 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
1 年以内、1-2
PT. INDAH KIAT PULP&PAPER TBK 122,380,544.75 7.96
年、2-3 年
1 年以内、1-2
PT.PABRIK KERTASIA, JAKARTA 313,779,015.12 20.40
年、2-3 年
PT. PINDO DELI PULP AND PAPER 1 年以内、1-2
268,463,919.24 17.45
MILLS 年、2-3 年
中国工艺品进出口总公司 163,480,300.68 4-5 年 10.63
中国纺织机械和技术进出口有限公司 119,568,140.24 4-5 年 7.77
合计 987,671,920.03 — 64.21
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 17,677,192.14 16,688,991.87
合计 17,677,192.14 16,688,991.87
4.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 30,250,299.21 75.57 19,881,072.72 66.67 10,369,226.49
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 8,090,126.32 20.21 782,160.67 9.67 7,307,965.65
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 1,690,569.17 4.22 1,690,569.17 100.00 0.00
的其他应收款
合计 40,030,994.70 100.00 22,353,802.56 — 17,677,192.14
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 30,250,299.21 79.01 19,563,323.86 64.67 10,686,975.35
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 6,346,395.11 16.58 663,146.94 10.45 5,683,248.17
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 1,690,569.17 4.41 1,371,800.82 81.14 318,768.35
的其他应收款
合计 38,287,263.49 100.00 21,598,271.62 — 16,688,991.87
1. 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
浙江雅迪机车有限公司 1,588,744.28 1,588,744.28 100.00 预计不能收回
新余市江南耐磨材料有限公司 13,205,169.93 10,564,135.94 80.00 按预计可收回净额
江西大华新材料股份有限公司 15,456,385.00 7,728,192.50 50.00 按预计可收回净额
合计 30,250,299.21 19,881,072.72 — —
2. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,225,228.60 311,261.43 5.00
1-2 年 212,843.31 21,284.33 10.00
2-3 年 26,866.56 5,373.31 20.00
3-4 年 27,927.01 13,963.51 50.00
4-5 年 14,471.92 11,577.54 80.00
5 年以上 418,700.55 418,700.55 100.00
合计 6,926,037.95 782,160.67 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 1,159,088.37 0.00 0.00
无风险组合 5,000.00 0.00 0.00
合计 1,164,088.37 0.00 —
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 755,530.94 元。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款项 1,159,088.37 1,159,088.37
押金、保证金 148,000.00 190,400.00
垫付职工个人款/员工借款 101,727.45 96,727.45
出口退税款 6,179,437.54 3,608,487.94
代垫款项 32,442,741.34 33,232,559.73
合计 40,030,994.70 38,287,263.49
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
款项 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数的
性质 年末余额
比例（%）
江西大华新材料
货款 15,456,385.00 3-4 年 38.61 7,728,192.50
股份有限公司
新余市江南耐磨
货款 13,205,169.93 5 年以上 32.99 10,564,135.94
材料有限公司
应收出口退税 退税款 6,179,437.54 1 年以内 15.44 308,971.88
浙江雅迪机车有
货款 1,588,744.28 4-5 年 3.97 1,588,744.28
限公司
中文天地出版传
媒集团股份有限 往来款 1,083,088.37 5 年以上 2.71 0.00
公司
合计 — 37,512,825.12 — 93.72 20,190,044.60
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 170,246,560.01 20,681,091.76 149,565,468.25
合计 170,246,560.01 20,681,091.76 149,565,468.25
(续表)
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 153,783,458.09 26,310,337.44 127,473,120.65
合计 153,783,458.09 26,310,337.44 127,473,120.65
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
库存商品 26,310,337.44 0.00 0.00 5,629,245.68 0.00 20,681,091.76
合计 26,310,337.44 0.00 0.00 5,629,245.68 0.00 20,681,091.76
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣进项税额 7,199,665.40 7,565,450.50 -
合计 7,199,665.40 7,565,450.50 -
7. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 0.00 0.00 0.00
可供出售权益工具 25,180,842.39 23,697,005.94 1,483,836.45
按公允价值计量的 25,180,842.39 23,697,005.94 1,483,836.45
按成本计量的 0.00 0.00 0.00
合计 25,180,842.39 23,697,005.94 1,483,836.45
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 0.00 0.00 0.00
可供出售权益工具 24,620,000.00 22,457,838.32 2,162,161.68
按公允价值计量的 24,620,000.00 22,457,838.32 2,162,161.68
按成本计量的 0.00 0.00 0.00
合计 24,620,000.00 22,457,838.32 2,162,161.68
（2） 年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
项目 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工
24,620,000.00 0.00 24,620,000.00
具的摊余成本
公允价值 1,483,836.45 0.00 1,483,836.45
累计计入其他综合收益
560,842.39 0.00 560,842.39
的公允价值变动金额
已计提减值金额 23,697,005.94 0.00 23,697,005.94
（3） 年末无按成本计量的可供出售金融资产
（4） 可供出售金融资产减值准备
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值金额 22,457,838.32 0.00 22,457,838.32
本年计提 1,239,167.62 0.00 1,239,167.62
其中：从其他综合收益转入 0.00 0.00 0.00
本年减少 0.00 0.00 0.00
其中：期后公允价值回升转回 0.00 0.00 0.00
年末已计提减值金额 23,697,005.94 0.00 23,697,005.94
8. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 433,574.55 615,976.11
固定资产清理 0.00 0.00
合计 433,574.55 615,976.11
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8.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值 — — — — —
1.年初余额 0.00 452,991.45 1,582,084.44 637,206.25 2,672,282.14
2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 470,284.78 470,284.78
（1）购置 0.00 0.00 0.00 17,293.33 17,293.33
（2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）其他转入 0.00 0.00 0.00 452,991.45 452,991.45
3.本年减少金额 0.00 452,991.45 0.00 0.00 452,991.45
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 452,991.45 0.00 0.00 452,991.45
4.年末余额 0.00 0.00 1,582,084.44 1,107,491.03 2,689,575.47
二、累计折旧 — — — — —
1.年初余额 0.00 322,749.45 1,191,207.71 542,348.87 2,056,306.03
2.本年增加金额 0.00 0.00 46,446.36 475,997.98 522,444.34
（1）计提 0.00 0.00 46,446.36 153,248.53 199,694.89
（2）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）其他转入 0.00 0.00 0.00 322,749.45 322,749.45
3.本年减少金额 0.00 322,749.45 0.00 0.00 322,749.45
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 322,749.45 0.00 0.00 322,749.45
4.年末余额 0.00 0.00 1,237,654.07 1,018,346.85 2,256,000.92
三、减值准备 — — — — —
1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值 — — — — —
1.年末账面价值 0.00 0.00 344,430.37 89,144.18 433,574.55
2.年初账面价值 0.00 130,242.00 390,876.73 94,857.38 615,976.11
（2） 无未办妥产权证书的固定资产
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9. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修费 54,054.99 0.00 54,054.99 0.00 0.00
合计 54,054.99 0.00 54,054.99 0.00 0.00
10. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据 405,247,900.00 499,552,869.10
应付账款 27,502,776.39 72,184,183.77
合计 432,750,676.39 571,737,052.87
10.1 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 405,247,900.00 499,552,869.10
合 计 405,247,900.00 499,552,869.10
10.2 应付账款
（1） 应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
购买商品及服务 27,502,776.39 72,184,183.77
合计 27,502,776.39 72,184,183.77
其中：1 年以上 4,368,140.40 5,472,892.06
11. 预收款项
（1） 预收款项明细
项目 年末余额 年初余额
预收商品及服务 1,038,695,277.65 644,644,804.47
合计 1,038,695,277.65 644,644,804.47
其中：1 年以上 336,215,277.21 333,928,774.99
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
PARRAGON PAPER LIMITED 102,585,976.27 未到结算期
GALAXY INTERNATIONAL TRADING LTD 91,340,183.12 未到结算期
GREAT CHAMP(L) BHD 45,909,175.05 未到结算期
GREAT CHAMP TRADING LIMITED 40,122,324.08 未到结算期
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单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
Gilstead Pacific (HK) Limited 29,887,326.81 未到结算期
KENSINGTON INTERNATIONAL LIMITED 19,276,381.59 未到结算期
合计 329,121,366.92 —
12. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 12,828,528.24 17,898,845.28 10,954,067.02 19,773,306.50
离 职后 福利 - 设定 提存
500,000.00 2,032,537.43 1,532,537.43 1,000,000.00
计划
辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 13,328,528.24 19,931,382.71 12,486,604.45 20,773,306.50
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 12,417,025.18 15,297,347.38 8,315,502.41 19,398,870.15
职工福利费 0.00 471,490.00 471,490.00 0.00
社会保险费 0.00 904,208.15 904,208.15 0.00
其中：医疗保险费 0.00 878,350.26 878,350.26 0.00
工伤保险费 0.00 6,154.73 6,154.73 0.00
生育保险费 0.00 19,703.16 19,703.16 0.00
住房公积金 0.00 857,580.00 857,580.00 0.00
工会经费和职工教育经费 411,503.06 368,219.75 405,286.46 374,436.35
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 12,828,528.24 17,898,845.28 10,954,067.02 19,773,306.50
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 0.00 748,724.27 748,724.27 0.00
失业保险费 0.00 19,703.16 19,703.16 0.00
企业年金缴费 500,000.00 1,264,110.00 764,110.00 1,000,000.00
合计 500,000.00 2,032,537.43 1,532,537.43 1,000,000.00
13. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
个人所得税 516,337.17 573,279.35
合计 516,337.17 573,279.35
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14. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 1,150,265,715.95 1,109,792,847.37
合计 1,150,265,715.95 1,109,792,847.37
14.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付费用款 771,072.08 618,859.43
押金、保证金 391,395.00 1,198,417.00
应付个人款及其他款项 2,095,690.47 10,975,570.94
关联方往来款 1,147,007,558.40 1,097,000,000.00
合计 1,150,265,715.95 1,109,792,847.37
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
出版集团结算中心 747,000,000.00 关联方借款
合计 747,000,000.00 —
15. 实收资本
年初余额 年末余额
本年 本年
投资者名称 所占比 所占比
投资金额 增加 减少 投资金额
例（%） 例（%）
中文天地出版
传媒集团股份 160,000,000.00 100.00 0.00 0.00 160,000,000.00 100.00
有限公司
合计 160,000,000.00 — 0.00 0.00 160,000,000.00 —
16. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 8,335.07 0.00 0.00 8,335.07
其他资本公积 10,420,751.00 0.00 0.00 10,420,751.00
合计 10,429,086.07 0.00 0.00 10,429,086.07
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17. 其他综合收益
本年发生额
减：前期 税后
减：
年初 本年所得 计入其他 归属 年末
项目 所得 税后归属
余额 税前发生 综合收益 于少 余额
税费 于母公司
额 当期转入 数股
用
损益 东
将重分类进
损益的其他 0.00 560,842.39 0.00 0.00 560,842.39 0.00 560,842.39
综合收益
其中：可供
出售金融资
0.00 560,842.39 0.00 0.00 560,842.39 0.00 560,842.39
产公允价值
变动损益
18. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 17,538,990.52 0.00 0.00 17,538,990.52
合计 17,538,990.52 0.00 0.00 17,538,990.52
19. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -112,170,148.83 -114,965,591.16
加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00
本年年初余额 -112,170,148.83 -114,965,591.16
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -30,111,009.82 2,795,442.33
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
本年年末余额 -142,281,158.65 -112,170,148.83
20. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,626,667,720.76 2,568,743,401.94 3,269,341,789.77 3,220,430,985.00
其他业务 6,373,333.96 0.00 15,406,748.90 0.00
合计 2,633,041,054.72 2,568,743,401.94 3,284,748,538.67 3,220,430,985.00
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21. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
印花税 1,725,425.50 2,063,198.90
城市维护建设税 468,472.55 303,978.73
教育费附加 334,623.24 217,127.65
房产税 62,615.64 62,615.64
残疾人保障金 51,333.36 0.00
土地使用税 7,172.04 7,172.04
车船使用税 3,540.00 2,880.00
合计 2,653,182.33 2,656,972.96
22. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬 1,566,279.00 1,555,264.50
运杂费 1,782,385.51 1,712,553.40
差旅费 208,430.06 263,764.91
其他销售费用 157,080.58 2,456,282.48
合计 3,714,175.15 5,987,865.29
23. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬 18,365,103.71 22,701,175.50
审计诉讼咨询费 6,459,125.46 0.00
租赁费 2,390,829.50 2,140,007.89
办公费 1,113,555.14 947,417.52
业务招待费 624,960.10 454,309.62
折旧及摊销费 199,694.89 252,804.78
修理费 47,187.53 0.00
其他 206,287.02 -304,086.61
合计 29,406,743.35 26,191,628.70
24. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 7,931,145.83 7,931,145.83
减：利息收入 3,078,131.84 2,983,331.49
加：汇兑损失 -95,612.47 130,873.91
其他支出 519,449.33 -1,441.28
合计 5,276,850.85 5,077,246.97
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25. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 57,757,788.98 17,600,188.20
存货跌价损失 -5,629,245.68 7,074,769.60
可供出售金融资产减值损失 1,239,167.62 6,389,506.93
合计 53,367,710.92 31,064,464.73
26. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
违约赔偿收入 0.00 9,456,067.31 0.00
其他 10,000.00 0.00 10,000.00
合计 10,000.00 9,456,067.31 10,000.00
27. 其他综合收益
详见本附注“六、17 其他综合收益”相关内容。
28. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款及垫付款 201,259,487.27 200,000,000.00
利息收入 3,078,131.84 2,983,331.49
押金及保证金 4,652,880.00 2,867,571.00
收集团三类人员费用 875,936.07 888,439.45
其他 521,771.71 648,245.87
合计 210,388,206.89 207,387,587.81
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款及垫付款 17,479,667.83 3,913,850.88
营业费用、管理费用 12,989,840.90 8,348,941.21
押金及保证金 5,303,543.60 2,598,207.51
手续费 519,449.33 2,045,130.87
代付三类人员费用 887,469.65 888,439.41
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 462,199.98 0.00
合计 37,642,171.29 17,794,569.88
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行承兑汇票保证金 39,856,686.76 26,757,086.16
合计 39,856,686.76 26,757,086.16
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 -30,111,009.82 2,795,442.33
加：资产减值准备 53,367,710.92 31,064,464.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 199,694.89 252,804.78
无形资产摊销 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 54,054.99 162,164.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
0.00 0.00
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”填列） 7,835,533.36 8,062,019.74
投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 0.00 0.00
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”填列） -16,463,101.92 -48,455,843.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -130,586,194.24 219,957,569.60
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 453,290,586.46 -496,590,123.21
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 337,587,274.64 -282,751,500.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况： — —
现金的年末余额 755,781,024.61 536,189,889.90
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项目 本年金额 上年金额
减：现金的年初余额 536,189,889.90 350,274,152.66
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 219,591,134.71 185,915,737.24
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 755,781,024.61 536,189,889.90
其中：库存现金 1,352.77 1,352.77
可随时用于支付的银行存款 755,779,671.84 536,188,537.13
现金等价物 0.00 0.00
年末现金和现金等价物余额 755,781,024.61 536,189,889.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
0.00 0.00
的现金和现金等价物
29. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
其他货币资金 40,524,791.17 票据保证金
其他货币资金 48,308,684.59 信用证保证金
其他货币资金 230,000.00 保函保证金
合计 89,063,475.76 -
七、 合并范围的变化
本公司2018年度合并范围未发生变化。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 式
蓝海（香港）国际贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00 — 设立
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
制方名称
例(%) 比例(%)
中文天地出版传 出版产业及
上饶市南环
媒集团股份有限 相关产业投 1,377,940,025.00 100.00 100.00
公司 路2号 资及管理
南昌市阳明 出版产业及
江西省出版集团
路 310 号出 相关产业投 2,173,352,552.92 54.83 54.83
公司
版大厦 资及管理
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
中文天地出版传媒集
1,377,940,025.00 0.00 0.00 1,377,940,025.00
团股份有限公司
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
中文天地出版传媒集
160,000,000.00 160,000,000.00 100.00 100.00
团股份有限公司
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
江西新华印刷集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西教育出版社有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西新华报业印务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西新华九江印刷有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西人民出版社有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
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江西蓝海国际贸易有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
二十一世纪出版社集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西教材经营有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西科学技术出版社有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
红星电子音像出版社有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西美术出版社有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西新华物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
百花洲文艺出版社有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西华奥印务有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西新华发行集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西课程导报社有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西新华包装有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西省江美数码印刷制版有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西赣科图书发行服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西奇达网络科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西中文传媒资产经营有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西《小星星》杂志社有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西中文传媒蓝海国际投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西教育印务实业有限公司 其他关联关系方
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 — — —
其中：江西人民出版社有限责任公司 采购商品 384.14 0.00
江西教育出版社有限责任公司 采购商品 5,364.00 0.00
二十一世纪出版社集团有限公司 采购商品 9,992.97 0.00
江西科学技术出版社有限责任公司 采购商品 5,046.36 0.00
百花洲文艺出版社有限责任公司 采购商品 1,697.56 0.00
江西奇达网络科技有限公司 采购商品 14,469.41 41,254.60
江西中文传媒资产经营有限公司 采购商品 0.00 14,954.00
江西美术出版社有限责任公司 采购商品 42,308.36
合计 — 79,626.80 56,208.60
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 — — —
其中：江西人民出版社有限责任公司 销售商品 31,869,792.45 23,801,791.31
江西教育出版社有限责任公司 销售商品 40,215,634.37 26,464,429.56
二十一世纪出版社集团有限公司 销售商品 14,734,759.35 12,291,036.37
江西科学技术出版社有限责任公司 销售商品 5,642,005.27 4,519,631.42
百花洲文艺出版社有限责任公司 销售商品 3,223,531.80 1,477,903.19
江西省江美数码印刷制版有限公司 销售商品 1,613,122.20 711,325.95
江西新华印刷集团有限公司 销售商品 72,503,354.43 46,976,481.76
江西华奥印务有限责任公司 销售商品 20,654,369.42 9,628,227.11
江西美术出版社有限责任公司 销售商品 3,171,749.61 3,200,065.74
红星电子音像出版社有限责任公司 销售商品 6,682,708.58 5,149,045.23
江西课程导报社有限责任公司 销售商品 1,825,592.61 2,170,855.44
江西新华报业印务有限公司 销售商品 35,660,578.31 30,396,352.56
江西新华九江印刷有限公司 销售商品 37,237,327.66 25,755,420.20
江西新华发行集团有限公司文教用品
销售商品 4,185,403.20 0.00
分公司
江西教材经营有限公司 销售商品 17,891,087.97 18,872,926.89
江西赣科图书发行服务有限公司 销售商品 146,063.91 0.00
江西新华发行集团有限公司 其他销售 24,528.30 0.00
江西奇达网络科技有限公司 招标代理服务 24,072.26 0.00
江西华奥印务有限责任公司 其他销售 18,301.88 0.00
江西新媒体协同创新股份有限公司 其他销售 377.36 0.00
江西《小星星》杂志社有限责任公司 销售商品 0.00 53,712.27
江西省上美文化传媒有限公司 销售商品 0.00 1,112,932.65
江西新华物流有限公司 销售商品 0.00 1,628,205.13
江西蓝海物流科技有限公司 销售商品 0.00 857,930.17
其他关联关系方 — — —
其中：江西教育印务实业有限公司 销售商品 6,094,913.70 8,913,842.33
江西高校出版社有限责任公司 销售商品 16,007,596.64 10,209,993.89
合计 — 319,426,871.28 234,192,109.17
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 关联租赁情况
（1） 承租情况
租赁资产 本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 赁费用 赁费用
江西中文传媒蓝海国际投资
本公司 房产 440,190.48 419,142.88
有限公司
江西新华报业印务有限公司 本公司 房产 564,571.43 521,142.85
3. 关联担保情况
担保是否
被担保方 担保金额
担保方名称 起始日 到期日 已经履行
名称 （万元）
完毕
中文天地出版传媒集
本公司 45,000.00 2018 年 10 月 8 日 2019 年 10 月 7 日 否
团股份有限公司
中文天地出版传媒集
本公司 44,000.00 2018 年 5 月 21 日 2019 年 5 月 3 日 否
团股份有限公司
中文天地出版传媒集
本公司 20,000.00 2018 年 12 月 13 日 2019 年 12 月 12 日 否
团股份有限公司
中文天地出版传媒集
本公司 10,000.00 2018 年 5 月 21 日 2019 年 5 月 20 日 否
团股份有限公司
中文天地出版传媒集
本公司 10,000.00 2018 年 10 月 8 日 2019 年 10 月 8 日 否
团股份有限公司
中文天地出版传媒集
本公司 10,000.00 2018 年 11 月 28 日 2019 年 11 月 27 日 否
团股份有限公司
中文天地出版传媒集
本公司 10,000.00 2018 年 11 月 22 日 2019 年 11 月 22 日 否
团股份有限公司
中文天地出版传媒集
本公司 8,000.00 2018 年 5 月 21 日 2019 年 5 月 20 日 否
团股份有限公司
中文天地出版传媒集
本公司 6,000.00 2018 年 12 月 13 日 2019 年 12 月 12 日 否
团股份有限公司
合计 — 163,000.00 — — —
4. 关联方资金拆借
年末本公司向中文天地出版传媒集团股份有限公司资金结算中心借款
747,000,000.00 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收账款 24,924,743.93 0.00 9,449,698.37 0.00
受同一控股股东及最终控制方控制的其他
— — — —
企业
其中：江西新华九江印刷有限公司 0.00 0.00 462,719.10 0.00
江西新华印刷集团有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
江西新华报业印务有限公司 4,865,792.13 0.00 854,323.16 0.00
江西华奥印务有限责任公司 8,020,239.21 0.00 874,584.07 0.00
其他关联关系方 — — — —
其中：江西教育印务实业有限公司 448,000.00 0.00 3,705,146.65 0.00
江西高校出版社有限责任公司 11,590,712.59 0.00 3,552,925.39 0.00
其他应收款 1,159,088.37 0.00 1,159,088.37 0.00
控股股东及最终控制方 — — — —
其中：中文天地出版传媒集团股份有限公
1,083,088.37 0.00 1,083,088.37 0.00
司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企
— — — —
业
其中：江西新华报业印务有限公司 76,000.00 0.00 76,000.00 0.00
合计 26,083,832.30 0.00 10,608,786.74 0.00
2. 应付项目
年末余额 年初余额
关联方
账面余额 账面余额
预收账款 63,999,662.49 10,855,386.02
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 — —
其中：江西新华九江印刷有限公司 2,332,199.62 0.00
江西新华印刷集团有限公司 48,628,864.63 271,386.02
江西新华东方包装有限公司 103.00 0.00
江西教育出版社有限责任公司 13,038,495.24 10,584,000.00
其他应付款 1,147,007,558.40 1,097,000,000.00
控股股东及最终控制方 — —
其中：中文天地出版传媒集团股份有限公司 400,000,000.00 200,000,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
关联方
账面余额 账面余额
中文天地出版传媒集团股份有限公司资
747,000,000.00 897,000,000.00
金结算中心
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 — —
其中：江西奇达网络科技有限公司 7,558.40 0.00
合计 1,211,007,220.89 1,107,855,386.02
（四） 关联方承诺
本公司本年度无关联方承诺事项。
十、 或有事项
1. 蓝海国贸与中国工艺品进出口总公司违约涉诉一案
2014 年 3 月 6 日与 3 月 31 日，江西蓝海国际贸易有限公司（以下简称蓝海国贸）
与中国工艺品进出口总公司（以下简称工艺品公司）分别签订《采购合同》，由于工艺
品公司未在合同期限内交货，蓝海国贸于 2014 年度、2015 年度以上述日期签订的合同
为诉讼标的，向南昌市中级人民法院、江西省高级人民法院对工艺品公司提起了诉讼，
并均采取了相关财产保全措施。2018 年 12 月，中华人民共和国最高人民法院及江西省
高级人民法院对上述案件作出终审判决，判令工艺品公司承担部分责任，本年末公司根
据判决结果按预付账款账面余额的 81.63%计提坏账准备。
2. 蓝海国贸与中国纺织机械和技术进出口有限公司违约涉诉一案
2014 年 2 月 25 日、4 月 11 日和 4 月 21 日，蓝海国贸与中国纺织机械和技术进出口
有限公司（以下简称“中纺机公司”） 分别签订《采购合同》，由于中纺机公司未在合
同期限内交货履行合同，蓝海国贸于 2014 年度以及 2015 年度分别以上述日期签订的合
同为诉讼标的，在南昌市中级人民法院对中纺机公司提起了诉讼，并均采取了相关财产
保全措施。2018 年 12 月，江西省高级人民法院、南昌市中级人民法院分别对上述案件
作出终审判决和一审判决，判令中纺机公司承担部分责任。本年末公司根据判决结果按
预付账款账面余额的 71.3%计提坏账准备。
3. 蓝海国贸与中新联进出口公司违约涉诉一案
2014 年 4 月 8 日，蓝海国贸与中新联进出口公司（以下简称“中新联”）签订《采
购合同》，由于中新联未在合同期限内交货履行合同，蓝海国贸于 2014 年和 2015 年以
上述日期签订的合同为诉讼标的分别在南昌市中级人民法院及江西省高级人民法院对中
新联提起了诉讼，并采取了相关财产保全措施。2018 年 12 月及 2019 年 1 月，江西省高
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
级人民法院分别对上述案件作出终审判决和一审判决，本年末公司根据判决结果按预付
账款账面余额的 80%计提坏账准备。
4. 蓝海国贸与吴泰集团合同纠纷案
蓝海国贸与吴泰集团有限公司（以下简称吴泰集团）于 2011 年度签署的部分《购销
合同》中存在吴泰集团逾期未付蓝海国贸货款的情况，该合同项下承担连带责任的担保
方亦未及时履行担保责任。同时，吴泰集团与蓝海国贸签署了《房地产抵押担保合同》
为该合同提供担保。该部分《购销合同》中涉及的逾期未付款项为 7000 多万。针对吴泰
集团逾期仍不支付货款的情况，该案于 2014 年开始进行调解谈判，2016 年 3 月，吴泰
集团的其他债权人向温州市瑞安人民法院提出破产申请，瑞安市人民法院经审查后裁定
接受破产申请后，吴泰集团正式进入破产清算程序。2017 年 12 月 28 日，公司与吴泰实
际控制人及重组投资方签订了债务清偿协议，考虑影响吴泰重整计划执行存在诸多不确
定因素，本年末仍维持以前年度计提的坏账准备余额。
5. 蓝海国贸与创美车业合同纠纷案
蓝海国贸与江西省创美车业有限公司（以下简称创美车业）签订《购销合同》（合
同编号 JPJCK-CM2014-CM01B），合同约定：创美车业向蓝海国贸购买总标的额为
7,140,350.00 元的电动车，创美车业向蓝海国贸支付预付款 2,142,105.00 元。蓝海国
贸于 2014 年已向创美车业交付合同约定的全部货物。由于创美车业收到货物后未付清剩
余货款，蓝海国贸于 2015 年向南昌市青云谱区人民法院城南法庭提起诉讼。南昌市青云
谱区人民法院于 2016 年 5 月 12 日作出案号为（2016）赣 0104 民初 9 号民事判决书，创
美车业公司未按判决履行还款义务，蓝海国贸向南昌市青云谱区人民法院申请强制执
行，2018 年末公司按其他应收款账面余额全额计提坏账准备。
6. 蓝海国贸与江南耐磨合同纠纷案
蓝海贸易与新余市江南耐磨材料有限公司（以下简称江南耐磨）签订合作协议,蓝海
贸易采取预付款方式向江南耐磨采购铁精粉销售给新余矿业有限公司及新余豪誉实业有
限公司，江南耐磨法人代表晏九牙以其个人全部资产进行担保、分宜县松山矿业有限公
司也为其提供了担保，同时将担保人晏九牙、晏敏、晏勇、刘求英、巫以平、巫雨红名
下 5 套房产的他项权证办至公司名下。在后期业务的履行过程中，因江南耐磨违约拒不
履行出卖人交货义务，蓝海贸易于 2014 年向南昌市中级人民法院提起诉讼并提交财产保
全申请，要求江南耐磨支付预付货款 1,320.52 万元及违约金。法院已查封江南耐磨名下
银行帐户存款，担保人分宜县松山矿业有限公司名下铁矿采矿权，担保人晏九牙、晏
敏、晏勇、刘求英、巫以平、巫雨红名下 5 套房产。2017 年 12 月，蓝海国贸向南昌市
中级人民法院申请强制执行，截止本年末强制执行未到位，本年末公司仍维持以前年度
计提的坏账准备余额。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 蓝海国贸与新余豪誉合同纠纷案
蓝海国贸与新余豪誉实业有限公司（以下简称新余豪誉）签订合作协议，向其销售
铁精粉，在后期业务履行过程中，因新余豪誉违约拒不履行买受人付款义务，蓝海国贸
向法院提起诉讼，要求新余豪誉公司支付剩余货款 218.81 万元及违约金。该案于 2015
年在南昌市中级人民法院开庭，并于 2016 年在南昌市东湖区人民法院重新立案诉讼。
2018 年 11 月，南昌市中级人民法院终审判决新余豪誉支付蓝海国贸货款，考虑到新余
豪誉的财务状况等因素预计该款项实际难以收回，本年末公司按应收账款余额全额计提
坏账准备。
8. 蓝海国贸与河南一林合同纠纷案
蓝海国贸与河南一林纸业有限责任公司（以下简称河南一林）于 2011 年蓝海国贸与
河南一林签订了两次《产品订货合同》，两份合同供货总金额为 1,561.51 万元，河南一
林的法定代表人李京刚及其配偶梁春英、许昌和易纸浆有限公司分别以其个人财产及企
业的全部资产为上述合同提供担保。蓝海国贸按期履行了交货义务，但河南一林相应货
款未按约定支付给蓝海国贸，担保人亦未履行担保责任。蓝海国贸于 2012 年向南昌市中
级人民法院提交了起诉状。2012 年江西省南昌市中级人民法院下达（2012）洪民二初字
第 85 号民事判决书作出如下判决：河南一林自判决书生效日 10 日内向蓝海国贸支付货
款及违约金，许昌和易纸浆有限公司、李京刚、梁春英对河南一林应付的上述款项承担
连带清偿责任。河南一林在许昌市政府主导下通过许昌市中级人民法院进行破产，2018
年蓝海国贸收到破产管理人支付的 2,315,256.80 元的债权清偿款，公司已对该应收款项
剩余账面余额按 100%计提坏账准备。
9. 蓝海国贸与大华新材合同纠纷案
2015 年 12 月 29 日，蓝海国贸与江西大华新材料股份有限公司（以下简称大华新
材）签订了《购销合同》，依约向大华新材支付了货款 15,456,385.00 元，但大华新材
一直未能交货，也未能退回货款。2018 年 6 月，蓝海国贸向南昌市中级人民法院提起诉
讼， 2019 年 2 月法院做出一审判决蓝海国贸胜诉 。考虑到大华新材的财务状况及支付
能力等因素，本年末仍按其他应收款的账面余额的 50%计提坏账准备。
10. 蓝海国贸与兰溪格尚合同纠纷案
2015 年 8 月 4 日和 2015 年 8 月 12 日，兰溪市格尚复合材料有限公司（以下简称兰
溪格尚）分两次向蓝海国贸采购玻璃纤纱，双方就两笔采购均签订了书面《购销合
同》，蓝海国贸如约向其供应了货物，而兰溪格尚未能按合同约定的向公司支付货款，
经多次催促，兰溪格尚仍未履约，仅向蓝海贸易提供了相关担保 2018 年 6 月，蓝海国贸
向南昌市中级人民法院提起诉讼，2019 年 1 月一审判决蓝海国贸胜诉。考虑到兰溪格尚
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江西蓝海国际贸易有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的财务状况及支付能力等因素，本年末仍维持以前年度按应收款项的账面余额的 50%计
提坏账准备。
十一、 承诺事项
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
截止本报告出具日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
截止本报告出具日，本公司无需披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 238,662,500.74 332,417,268.55
应收账款 190,480,040.80 257,128,442.62
合计 429,142,541.54 589,545,711.17
1.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 113,938,780.74 250,583,246.55
商业承兑汇票 124,723,720.00 81,834,022.00
合计 238,662,500.74 332,417,268.55
（2） 年末无已用于质押的应收票据
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 74,594,900.14 190,098,591.57
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 74,594,900.14 190,098,591.57
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 100,365,238.27 36.62 73,063,166.77 72.80 27,302,071.50
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 172,460,431.40 62.92 9,282,462.10 5.38 163,177,969.30
应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 1,251,966.74 0.46 1,251,966.74 100.00 0.00
的应收账款
合计 274,077,636.41 100.00 83,597,595.61 30.50 190,480,040.80
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并
单 项 计 提 坏 账 准 103,380,495.07 30.00 73,132,810.56 70.74 30,247,684.51
备的应收账款
按信用风险特征
组 合 计 提 坏 账 准 239,952,339.88 69.64 13,672,524.32 5.70 226,279,815.56
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 1,251,966.74 0.36 651,024.19 52.00 600,942.55
准备的应收账款
合计 344,584,801.69 100.00 87,456,359.07 25.38 257,128,442.62
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
吴泰集团有限公司 70,197,868.33 49,978,507.83 71.20 按预计可收回净额
河南一林纸业有限责任公司 12,271,765.81 12,271,765.81 100.00 预计不能收回
兰溪市格尚复合材料有限公司 14,165,422.00 7,082,711.00 50.00 按预计可收回净额
新余豪誉实业有限公司 2,188,094.34 2,188,094.34 100.00 预计不能收回
东莞市琪瑞纸业有限公司 1,542,087.79 1,542,087.79 100.00 预计不能收回
合计 100,365,238.27 73,063,166.77 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 145,529,710.53 7,276,485.53 5.00
1-2 年 0.41 0.04 10.00
2-3 年 0.00 0.00 20.00
3-4 年 0.00 0.00 50.00
4-5 年 0.00 0.00 80.00
5 年以上 2,005,976.53 2,005,976.53 100.00
合计 147,535,687.47 9,282,462.10 —
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 24,924,743.93 0.00 0.00
合计 24,924,743.93 0.00 —
（2） 应收账款坏账准备
本年收回或转回坏账准备金额 3,858,763.47 元。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回 本年转回
单位名称 收回方式
（或收回）金额 (或收回）原因
河南一林纸业有限责任公司 2,315,256.80 现金 破产清偿
合计 2,315,256.80 — —
（3） 本年度无实际核销的应收账款
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
吴泰集团有限公司 70,197,868.33 5 年以上 25.61 49,978,507.83
南昌市豪丰纸业有限公司 54,375,767.68 1 年以内 19.84 2,718,788.38
河南天邦集团纸业有限公司 39,439,525.72 1 年以内 14.39 1,971,976.29
山东泉林集团有限公司 35,471,212.70 1 年以内 12.94 1,773,560.64
兰溪市格尚复合材料有限公司 14,165,422.00 2-3 年 5.17 7,082,711.00
合计 213,649,796.43 - 77.95 63,525,544.14
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 17,747,190.28 16,758,990.01
合计 17,747,190.28 16,758,990.01
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 30,250,299.21 75.44 19,881,072.72 65.72 10,369,226.49
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 8,160,124.46 20.35 782,160.67 9.59 7,377,963.79
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 1,690,569.17 4.21 1,690,569.17 100.00 0.00
的其他应收款
合计 40,100,992.84 100.00 22,353,802.56 — 17,747,190.28
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 30,250,299.21 78.86 19,563,323.86 64.67 10,686,975.35
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 6,416,393.25 16.73 663,146.94 10.34 5,753,246.31
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 1,690,569.17 4.41 1,371,800.82 81.14 318,768.35
的其他应收款
合计 38,357,261.63 100.00 21,598,271.62 — 16,758,990.01
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
浙江雅迪机车有限公司 1,588,744.28 1,588,744.28 100.00 预计不能收回
新余市江南耐磨材料有限 按预计可收回
13,205,169.93 10,564,135.94 80.00
公司 净额
江西大华新材料股份有限 按预计可收回
15,456,385.00 7,728,192.50 50.00
公司 净额
合计 30,250,299.21 19,881,072.72 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,225,228.60 311,261.43 5.00
1-2 年 212,843.31 21,284.33 10.00
2-3 年 26,866.56 5,373.31 20.00
3-4 年 27,927.01 13,963.51 50.00
4-5 年 14,471.92 11,577.54 80.00
5 年以上 418,700.55 418,700.55 100.00
合计 6,926,037.95 782,160.67 -
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 1,229,086.51 0.00 0.00
无风险组合 5,000.00 0.00 0.00
合计 1,234,086.51 0.00 —
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 755,530.94 元。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代垫款项 32,402,741.34 33,232,559.73
出口退税款 6,179,437.54 3,608,487.94
关联方往来款项 1,229,086.51 1,229,086.51
押金、保证金 188,000.00 190,400.00
垫付职工个人款/员工借款 101,727.45 96,727.45
合计 40,100,992.84 38,357,261.63
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项 款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
性质 合计数的比 年末余额
例（%）
江西大华新材料
货款 15,456,385.00 3-4 年 38.54 7,728,192.50
股份有限公司
新余市江南耐磨
货款 13,205,169.93 5 年以上 32.93 10,564,135.94
材料有限公司
应收出口退税 退税款 6,179,437.54 1 年以内 15.41 308,971.88
浙江雅迪机车有
货款 1,588,744.28 4-5 年 3.96 1,588,744.28
限公司
中文天地出版传
媒 集 团 股 份 有 限 往来款 1,083,088.37 5 年以上 2.70 0.00
公司
合计 — 37,512,825.12 — 93.54 20,190,044.60
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 25,008,121.00 0.00 25,008,121.00 25,008,121.00 0.00 25,008,121.00
合计 25,008,121.00 0.00 25,008,121.00 25,008,121.00 0.00 25,008,121.00
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
蓝海（香港）国际贸易有限公司 25,008,121.00 0.00 0.00 25,008,121.00 0.00 0.00
合计 25,008,121.00 0.00 0.00 25,008,121.00 0.00 0.00
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外， 均以人民币元列示）
4. 营业收入、 营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,509,442,613.06 2,451,676,602.54 3,269,341,789. 77 3,220,430,985.00
其他业务 6,373,333.96 0.00 15,406,748.90 0.00
合计 2,515,815,947.02 2,451,676,602.54 3，却4,748,538.67 3,220,430,985.00
十七、 财务报 告批准
本财务报告于 2019年3 月 20 口由本公司董事会批准报出。
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