陕西宝光真空电器股份有限公司
600379
2011 年半年度报告
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................ 5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 5
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 8
七、 财务会计报告（未经审计） .............................................................................................. 12
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 61
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陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 祁勇
主管会计工作负责人姓名 蒋华明
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 袁卫孝
公司负责人祁勇、主管会计工作负责人蒋华明及会计机构负责人（会计主管人员）袁卫孝声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 陕西宝光真空电器股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 宝光股份
Shanxi Baoguang Vacuum Electronic Apparatus
公司的法定英文名称
Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 BVEA
公司法定代表人 祁勇
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋华明 李文青
联系地址 陕西省宝鸡市宝光路 53 号 陕西省宝鸡市宝光路 53 号
电话 0917-3561512 0917-3561512
传真 0917-3561512 0917-3561512
电子信箱 office@baoguang.com.cn office@baoguang.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 陕西省宝鸡市高新技术开发区英达路五号
注册地址的邮政编码 721006
办公地址 陕西省宝鸡市宝光路 53 号
办公地址的邮政编码 721006
公司国际互联网网址 http://www.baoguang.com.cn
电子信箱 office@baoguang.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 陕西宝光真空电器股份有限公司董事会办公室
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 宝光股份 600379
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 587,229,259.38 548,484,670.24 7.06
所有者权益（或股东权益） 361,360,880.62 357,329,924.79 1.13
归属于上市公司股东的每股净资产（元
1.6853 1.6665 1.13
／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 5,639,493.56 7,965,145.18 -29.20
利润总额 4,822,824.95 8,978,870.32 -46.29
归属于上市公司股东的净利润 3,746,214.32 8,805,162.69 -57.45
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
4,457,155.67 6,175,004.35 -27.82
益的净利润
基本每股收益(元) 0.017 0.041 -58.54
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.021 0.029 -27.59
(元)
稀释每股收益(元) 0.017 0.041 -58.54
加权平均净资产收益率(%) 1.04 2.56 减少 1.52 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -33,013,709.63 20,120,107.79 -264.08
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.154 0.0938 -264.18
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -809,134.12 非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
119,205.00 计入营业外收入的政府补助
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-19,540.00 公允价值变动损益
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,739.49 其他营业外收支净额
所得税影响额 125,431.29 按 15%的税率计算
陶瓷科技少数股东非经常性
少数股东权益影响额（税后） -164.03
损益
合计 -710,941.35
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三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 24,941 户
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期内 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 增减 份数量
份数量
陕西宝光集团有限公司 国有法人 19.59 42,000,000 0 0 质押 21,000,000
境内非国有
华安财产保险股份有限公司 19.12 41,000,000 0 0 未知
法人
陕西省技术进步投资有限责任
国有法人 4.41 9,460,000 -500,000 0 未知
公司
中国建设银行－信达澳银领先
未知 1.88 4,028,885 0 0 未知
增长股票型证券投资基金
长江证券股份有限公司 未知 1.14 2,453,817 110,000 0 未知
中诚信托有限责任公司－中诚
未知 1.02 2,197,566 748,700 0 未知
结构化 3 号集合资金信托
境内非国有
长宜环保工程有限公司 0.69 1,479,170 0 0 未知
法人
境内非国有
北京茂恒投资管理有限公司 0.66 1,424,781 0 0 未知
法人
华泰证券股份有限公司客户信
未知 0.65 1,384,100 1,384,100 0 未知
用交易担保证券账户
李大东 未知 0.58 1,251,131 1,251,131 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
陕西宝光集团有限公司 42,000,000 人民币普通股
华安财产保险股份有限公司 41,000,000 人民币普通股
陕西省技术进步投资有限责任公司 9,460,000 人民币普通股
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 4,028,885 人民币普通股
长江证券股份有限公司 2,453,817 人民币普通股
中诚信托有限责任公司－中诚结构化 3 号集合资金信托 2,197,566 人民币普通股
长宜环保工程有限公司 1,479,170 人民币普通股
北京茂恒投资管理有限公司 1,424,781 人民币普通股
华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 1,384,100 人民币普通股
李大东 1,251,131 人民币普通股
公司控股股东与其他股东之间不存在关联关系，也
不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
上述股东关联关系或一致行动的说明
规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关
系或是否属于一致行动人。
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公司第一大股东陕西宝光集团有限公司于 2005 年 8 月 10 日，将其持有的我公司 1750 万股国有法人
股（占公司总股本的 11.07%）质押给中国农业银行宝鸡高新技术产业开发区支行，用于申请短期流动资金
贷款人民币 2500 万元，2009 年 4 月 27 日，公司向全体股东每 10 股转增 2 股，质押股份增至 2100 万股。
截止报告期末，质押尚未解除。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
在公司工会委员会会议补选了职工代表监事以后，2011 年 4 月 25 日，公司召开了第四届监事会第十
四次会议，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，会议选举付宗喜先生为公司第四届监事会主席。
（详见公司 2011-07 号公告）
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年公司在求变中前进，产销完成情况整体衔接，努力克服市场竞争严峻的形势和主要原材料价格居
高不下的双重影响，采取多项措施在大力开拓市场的同时积极在公司内部开展降本增效工作，初步取得了
一些成效。
2011 年上半年公司实现营业收入 31536.55 万元，比去年同期增长 26.56％；但由于受到产品平均价格下
降和主要原材料价格居高不下的双重挤压，产品毛利率大幅下降。受到以上因素影响，公司上半年实现净
利润 392.90 万元，比去年同期减少 55.64％。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入比 营业成本比
分行业或分 营业利润率 营业利润率比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
产品 (%) 期增减(%)
减(%) 减(%)
分产品
灭弧室 270,946,604.53 237,395,636.25 12.38 21.97 39.11 减少 10.79 个百分点
其他 44,418,893.06 26,387,059.64 40.59 64.19 52.78 增加 4.44 个百分点
2、公司在经营中出现的问题与困难
（1）上半年，公司市场竞争形势严峻，产品均价继续呈现下降态势，再加上主要原材料价格居高不下，
这双重影响给公司造成较严重经营困难。在日常工作中公司管理团队深入思考，积极应对，着眼于细节，
采取多项措施在大力开拓市场的同时，在公司内部积极开展多项降本增效工作，取得了一些成效。
（2）管理工作有待进一步加强和深入推进，目前还存在结构调整、技术资源配置、制度建设、劳动效
率有待提高等方面问题有待解决和完善。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
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单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
募集年份 募集方式 资金用途及去
金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
2001 首次发行 13,112 0 13,151.63 0 /
合计 / 13,112 0 13,151.63 0 /
2、 承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
募集 变更原
是否 项 预 未达到
是否 资金 募集资金 产生 是否符 因及募
符合 目 计 计划进
承诺项目名称 变更 拟投 实际投入 收益 合预计 集资金
计划 进 收 度和收
项目 入金 金额 情况 收益 变更程
进度 度 益 益说明
额 序说明
真空负荷开关管
是 1,580 1,667.01 是 / / / 否 / /
技术改造项目
提高工艺装备水
平、扩大真空开
是 1,100 1,152.03 是 / / / 否 / /
关生产能力技术
改造项目
技术开发中心项
是 3,100 3,000.59 是 / / / 否 / /
目
扩大陶瓷真空开
关管争产能力技 是 7,332 7,332 是 / / / 否 / /
术改造项目
合计 / 13,112 13,151.63 / / / / / / /
1) 鉴于公司首次公开发行股票募集资金额少于原计划数额, 募集资金严重不足，公司对募集资金项目
进行了调整，具体调整原因和调整程序已在公司《2002 年度报告》中详细披露，详情请查阅公司 2003 年
3 月 22 日公布的《2002 年度报告》。
公司上市以后，由于募集资金的严重不足，经公司股东大会的批准募集资金项目进行了调整，加之行业
市场发生变化,项目的收益情况未达到《招股说明书》中承诺的收益情况。
2)由于产品在生产过程中的设备有很强的可替代性，因此，在实际生产中募集资金项目所生产的品种并
无严格区分，各项目的效益情况未单独核算。
① 真空负荷开关管技术改造项目
项目拟投入 1,580 万元人民币，实际项目总投入 1,667.01 万元人民币，该项目已实施完毕并通过验收。
目前项目实施以后产品质量稳定,设备运转正常。
②提高工艺装备水平、扩大真空开关生产能力技术改造项目
项目拟投入 1,100 万元人民币，实际项目总投入 1,152.03 万元人民币，该项目已实施完毕并通过验收，
目前项目实施以后产品质量稳定,设备运转正常。
③ 技术开发中心项目
项目拟投入 3,100 万元人民币，实际项目总投入 3000.59 万元人民币，该项目已经完成。目前，科技楼
以及计算机网络和办公系统自动化网络已全部启用，PDM 产品数据管理软件已全部完成,ERP 企业资源管
理计划软件基本完成。
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④ 扩大陶瓷真空开关管生产能力技术改造项目
项目拟投入 7,332 万元人民币，实际投入 7,332 万元人民币，项目资金已于 2003 年全部使用完毕，该
项目已经达产达效，目前生产线设备运转正常、产品质量稳定。
3、 非募集资金项目情况
本报告期内,公司董事会于 2010 年 12 月 15 日审议批准实施的“扩增 10 万支真空灭弧室技术改造项目”，
目前该项目已完成前期调研和初步设计，并支出前期设计等费用约 59.4 万元，预计该项目将于 7 月底开工
建设。由于该项目正在实施过程中，未产生收益。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
（1） 资产负债表（合并）部分：
①应收账款较年初增加 3221 万元，增加 43%，主要为年初销售增加, 应收账款增加；
②其他应收款较年初增加 222 万元，增加 104%，主要是预付的备用金、项目设计费和试验费等；
③预付账款较年初增加 166 万元，增减 85%，主要是销售增加,采购量相应增加,预付款相应增加；
④短期借款较年初增加 3000 万元，增加 60%，主要是由于本季度增加了短期借款 3000 万元；
⑤应付票据较年初增加 262 万元，增加 79%，主要是本季新增自办的应付票据；
⑥应付职工薪酬较年初减少了 295 万元，减少 45%，主要是上年末预提了 2010 年度的职工奖金，在 1
季度发放；
⑦其他应付款较年初增加 1588 万元，增加 73%，主要是受让宝光集团动力业务资产的交易款；
⑧长期借款较年初减少 1000 万元，减少 50%，主要是偿还了部分长期借款；
（2） 利润表（合并）部分：
① 营业成本较上年同期增加 7586 万元，增加 40%，主要是由于原材料价格上涨以及产销的增长,相应
的成本随之增加；
② 营业税金及附加较上年同期增加 110 万元，增加 103%，主要是本期应缴的城建税和教育费附加的
增加；
③ 资产减值损失较上年同期减少 915 万元，减少 52%，主要是本年资产减值准备计提小于去年同期；
④ 公允价值变动收益较上年同期减少 5.8 万元，减少 75%，主要是本年度证券投资的公允价值变动小
于去年同期；
⑤ 营业外收入较上年同期减少 93 万元，减少 86%，主要是本期收到的政府补助性收入低于去年同期；
⑥ 所得税费用较上年同期增加 77 万元，增加 639%，主要是由于本期相应的所得税费用同比增加；
（3） 现金流量表（合并）部分：
①处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金较上年同期减少 1667 万元，减少 100%，主
要是上年同期出让了开关业务及相关资产，本期没有该类事件发生；
② 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金较上年同期减少 413 万元，减少 42%，主要
是本期对固定资产的投资，现金支付比例减少导致；
③ 借款所收到的现金较上年同期增加 2500 万元，增加 100%，主要是本期新增的短期借款高于去年同
期；
④ 偿还债务所支付的现金较上年同期增加 1200 万元，增加 67%，主要是今年归还到期贷款高于上年
同期。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说
明
根据目前市场竞争现状及原材料价格居高不下的趋势，预计年初至下一报告期期末公司累计净利润与
上年同期相比将下降 50%左右。
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六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所发布的有关公司治
理的规范性文件要求，不断提升公司的治理水平。为了进一步降低公司与第一大股东之间的日常关联交易。
2011 年 2 月 25 日，公司董事会通过了《关于收购陕西宝光集团有限公司动能供应业务相关资产的议案》。
同意收购第一大股东陕西宝光集团有限公司下属经营动能供应业务的动力公司和气体分公司全部资产（含
负债）和相关业务；3 月 9 日，公司与陕西宝光集团有限公司正式签署了《资产转让协议》，双方协商本次
交易对价共计 28,765,373.26 元，至此我公司与陕西宝光集团有限公司的日常关联交易大幅降低，进一步完
善和巩固了公司的产业链和独立性，使公司的治理水平再一次得到提高。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期内公司未实施利润分配方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
本报告期内公司未进行现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
占期末
最初投资 持有数 期末账 报告期
序 证券投
证券品种 证券代码 证券简称 成本 量 面价值 损益
号 资比例
（元） （股） （元） （元）
（％）
1 A股 601866 中海集运 52,960 8,000 29,040 18.44 6,800
2 A股 601898 中煤能源 218,790 13,000 128,440 81.56 12,740
合计 271,750 / 157,480 100 19,540
(七)资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
自本年初
是否 所涉 所涉 该资产
自收购 至本期末
为关 及的 及的 为上市
交易 日起至 为上市公
联交 资产 债权 公司贡 关
对方 报告期 司贡献的
资产收购价 易（如 资产收购 产权 债务 献的净 联
或最 被收购资产 购买日 末为上 净利润
格 是，说 定价原则 是否 是否 利润占 关
终控 市公司 （适用于
明定 已全 已全 利润总 系
制方 贡献的 同一控制
价原 部过 部转 额的比
净利润 下的企业
则） 户 移 例(%)
合并）
宝光集团下 ①评估基
陕 西
属的动能供 准日的评
宝 光 2011 年 母
应业务的动 估净值；②
集 团 2 月 28 28,765,373.26 / / 是 是 是 / 公
力公司和气 评估基准
有 限 日 司
体分公司全 日至资产
公 司
部资产（含 交割日期
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负债）和相 间经审计
关业务 的资产调
整。
注：公司收购上述资产的目的是为了完善自身产业链，满足自身生产经营之需要，减少与第一大股东（陕
西宝光集团有限公司）发生的日常关联交易，固收购后未对其进行单独核算，只作为产品生产环节的一个
成本项目进行核算，无法准确估算出其为公司贡献的净利润及其净利润占公司利润总额的比例。
收购资产情况的说明：
①2011 年 2 月 25 日，公司以通讯表决的方式召开了第四届董事会第二十二次（临时）会议，会议通
过了《关于收购陕西宝光集团有限公司动能供应业务相关资产的议案》。同意收购第一大股东陕西宝光集
团有限公司下属经营动能供应业务的动力公司和气体分公司全部资产（含负债）和相关业务；同意与陕西
宝光集团有限公司签署《资产转让协议》；交易金额以评估基准日（2010 年 12 月 31 日）净资产值为交易
价格，资产交割日为 2011 年 2 月 28 日，交易对价也将根据评估基准日至资产交割日期间净资产的变化做
相应调整。鉴于本次交易构成关联交易，董事会在审议本项事项时，关联董事进行了回避。（详见公司
2011-02 号公告、2011-03 号《收购资产暨关联交易公告》）
②2011 年 3 月 9 日，依据公司董事会的授权，我公司与陕西宝光集团有限公司正式签署了《资产转让
协议》，双方协商本次交易对价共计 28,765,373.26 元，其中包括：①本次转让资产的评估净值人民币
28,379,294.05 元（评估基准日为 2010 年 12 月 31 日）；②评估基准日至资产交割日 2011 年 2 月 28 日上述
转让资产期间价值变动调整数额为人民币 386,079.21 元（详见:2011-04 号公告）。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 资产收购、出售发生的关联交易
单位:万元 币种:人民币
转让价格
转让
关 与账面价 关联
关联 转让资 转让资 资产
关联 联 关联交易内 关联交易定 转让价 值或评估 交易
交易 产的账 产的评 获得
方 关 容 价原则 格 价值差异 结算
类型 面价值 估价值 的收
系 较大的原 方式
益
因
宝光集团下
①评估基准 评估基准
属的动能供
陕 西 购买 日的评估净 日至资产
应业务的动
宝 光 母 除商 值；②评估基 交割日期
力公司和气
集 团 公 品以 准日至资产 2,999.13 2,837.93 2,876.54 间经审计 现金 177.88
体分公司全
有 限 司 外的 交割日期间 的资产调
部资产（含负
公司 资产 经审计的资 整 38.61
债）和相关业
产调整。 万元
务
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
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2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，现聘任信永中和会计师事务所为公司提供年度财务审计服务。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
《证券时报》D94、 http://www.sse.com.cn;
2011 年第一次临时股东大会决议公告 2011 年 1 月 21 日
《中国证券报》B008 http://www.baoguang.com.cn
第四届董事会第二十二次（临时）会议 《证券时报》C12、 http://www.sse.com.cn;
2011 年 3 月 2 日
决议公告 《中国证券报》A29 http://www.baoguang.com.cn
《证券时报》C12、 http://www.sse.com.cn;
关于收购资产暨关联交易公告 2011 年 3 月 2 日
《中国证券报》A29 http://www.baoguang.com.cn
关于收购动能供应业务及相关资产事 《证券时报》D24、 http://www.sse.com.cn;
2011 年 3 月 10 日
项的进展公告 《中国证券报》B005 http://www.baoguang.com.cn
第四届董事会第二十三次会议决议公 《证券时报》B19、 http://www.sse.com.cn;
2011 年 3 月 26 日
告 《中国证券报》B156 http://www.baoguang.com.cn
《证券时报》B19、 http://www.sse.com.cn;
第四届监事会第十二次会议决议公告 2011 年 3 月 26 日
《中国证券报》B156 http://www.baoguang.com.cn
《证券时报》B19、 http://www.sse.com.cn;
2010 年年度报告摘要 2011 年 3 月 26 日
《中国证券报》B156 http://www.baoguang.com.cn
《证券时报》D59、 http://www.sse.com.cn;
2011 年一季度报告 2011 年 4 月 19 日
《中国证券报》B011 http://www.baoguang.com.cn
关于补选第四届监事会职工代表监事 《证券时报》A11、 http://www.sse.com.cn;
2011 年 4 月 26 日
及第四届监事会第十四次会议（临时） 《中国证券报》B006 http://www.baoguang.com.cn
10
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
决议公告
第四届董事会第二十五次会议决议公
《证券时报》D33、 http://www.sse.com.cn;
告暨关于召开 2010 年度股东大会的公 2011 年 5 月 11 日
《中国证券报》A09 http://www.baoguang.com.cn
告
《证券时报》D36、 http://www.sse.com.cn;
2010 年度股东大会决议公告 2011 年 6 月 3 日
《中国证券报》B006 http://www.baoguang.com.cn
11
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
资 产 负 债 表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:陕西宝光真空电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
编 合并 母公司
项 目
号 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 61,618,664.38 82,712,384.43 59,657,588.27 79,718,487.31
交易性金融资产 2 157,480.00 177,020.00 157,480.00 177,020.00
应收票据 3 71,815,478.74 87,557,223.86 69,917,059.50 86,988,864.13
应收股利 4 2,640,000.00
应收利息 5
应收账款 6 107,834,424.01 75,628,574.87 102,916,931.32 72,787,680.16
其他应收款 7 4,346,429.92 2,126,937.31 16,982,808.36 7,233,390.59
预付账款 8 3,606,963.33 1,946,642.50 3,337,371.98 1,753,767.53
存货 9 134,354,017.59 111,027,635.73 122,208,349.97 100,651,347.31
一年内到期的长期债权投资 13
其他流动资产 14 14,095.68 14,095.68
流动资产合计 15 383,733,457.97 361,190,514.38 377,817,589.40 349,324,652.71
非流动资产 17
长期股权投资 18 22,130,000.00 6,130,000.00
持有至到期投资 19 5,187,500.00
长期应收款 20
固定资产： 22
固定资产原值 23 340,965,579.60 299,265,960.21 297,961,269.43 274,979,114.62
减：累计折旧 24 149,989,951.27 125,373,773.94 140,802,526.20 119,483,930.44
固定资产净值 25 190,975,628.33 173,892,186.27 157,158,743.23 155,495,184.18
减：固定资产减值准备 26 3,320,311.95 3,379,110.92 3,320,311.95 3,379,110.92
固定资产净额 27 187,655,316.38 170,513,075.35 153,838,431.28 152,116,073.26
工程物资 28
在建工程 29 9,302,002.07 10,267,402.42 2,164,493.64 5,490,552.10
固定资产清理 30
固定资产合计 31 196,957,318.45 180,780,477.77 156,002,924.92 157,606,625.36
无形资产 32 1,654,457.84 1,718,063.22 1,654,457.84 1,718,063.22
开发支出 33
商誉 34
长期待摊费用 35 2,280,410.25 2,192,000.00 2,114,000.00 2,192,000.00
递延所得税资产 36 2,603,614.87 2,603,614.87 2,436,445.88 2,436,445.88
其他非流动资产 37
非流动资产合计 38 203,495,801.41 187,294,155.86 184,337,828.64 175,270,634.46
资产总计 40 587,229,259.38 548,484,670.24 562,155,418.04 524,595,287.17
法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝
12
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
资 产 负 债 表(续)
2011 年 6 月 30 日
编制单位:陕西宝光真空电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
编 合并 母公司
项 目
号 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 41 80,000,000.00 50,000,000.00 80,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债 42
应付票据 43 5,950,000.00 3,330,000.00 5,950,000.00 3,530,000.00
应付账款 44 63,606,036.37 60,940,079.10 57,434,612.03 55,342,166.86
预收账款 45 5,444,740.87 6,282,214.90 4,943,470.86 5,800,414.07
应付职工薪酬 46 3,541,858.90 6,489,083.73 3,456,708.14 6,224,715.46
应交税费 47 2,993,594.76 4,501,140.00 2,284,134.87 2,893,251.45
应付利息 48 131,202.87 131,202.87
应付股利 49 366,274.73 366,274.73 366,274.73 366,274.73
其他应付款 50 37,629,198.51 21,745,906.86 31,406,551.72 18,822,154.74
一年内到期的长期负债 54
其他流动负债 55 1,796,115.89 2,456,095.80 1,796,115.89 2,456,095.80
流动负债合计 56 201,327,820.03 156,241,997.99 187,637,868.24 145,566,275.98
非流动负债： 58
长期借款 59 10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
应付债券 60
专项应付款 61 7,100,000.00 7,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00
预计负债 62
递延所得税负债 63
其他非流动负债 64 4,310,000.00 4,310,000.00 4,310,000.00 4,310,000.00
非流动负债合计： 67 21,410,000.00 31,410,000.00 20,410,000.00 30,410,000.00
负债合计 68 222,737,820.03 187,651,997.99 208,047,868.24 175,976,275.98
股东权益： 70
股本 71 214,416,600.00 214,416,600.00 214,416,600.00 214,416,600.00
资本公积 72 30,770,163.60 28,991,316.56 30,770,163.60 28,991,316.56
减：库存股 73
盈余公积 74 18,696,736.53 18,696,736.53 18,696,736.53 18,696,736.53
未分配利润 75 97,477,380.49 95,225,271.70 90,224,049.67 86,514,358.10
归属于母公司所有者权 78
361,360,880.62 357,329,924.79 354,107,549.80 348,619,011.19
益合计
少数股东权益 79 3,130,558.73 3,502,747.46
股东权益合计 81 364,491,439.35 360,832,672.25 354,107,549.80 348,619,011.19
负债和股东权益总计 83 587,229,259.38 548,484,670.24 562,155,418.04 524,595,287.17
法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝
13
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
合 并 利 润 表
2011 年 1—6 月
编制单位:陕西宝光真空电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
编 年初至报告期期末金 上年年初至报告期期
项 目
号 额（1-6 月） 末金额（1-6 月）
一、营业收入 1 315,365,497.59 249,186,219.61
减：营业成本 2 263,782,695.89 187,927,071.11
营业税金及附加 3 2,170,668.83 1,070,129.98
销售费用 4 14,721,888.94 18,553,565.97
管理费用 5 26,270,302.86 29,298,148.61
财务费用 6 1,918,723.16 2,537,776.29
资产减值损失 7 842,184.35 1,756,832.47
加：公允价值变动收益 8 -19,540.00 -77,550.00
投资收益(亏损以“-”号填列) 10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11
二、营业利润 12 5,639,493.56 7,965,145.18
加：营业外收入 13 156,091.96 1,087,769.17
减：营业外支出 972,760.57 74,044.03
其中：非流动资产处置损失 14
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 15 4,822,824.95 8,978,870.32
减：所得税费用 16 893,799.36 120,937.92
四、净利润(亏损总额以“-”号填列) 17 3,929,025.59 8,857,932.40
归属于母公司所有者的净利润 18 3,746,214.32 8,805,162.69
少数股东损益(合并报表填列) 182,811.27 52,769.71
五、每股收益： 20
（一）基本每股收益 21 0.017 0.041
（二）稀释每股收益 22
法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝
14
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
母 公 司 利 润 表
2011 年 1—6 月
编制单位:陕西宝光真空电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
编 年初至报告期期末金 上年年初至报告期期
项 目
号 额（1-6 月） 末金额（1-6 月）
一、营业收入 1 313,907,652.39 242,890,248.05
减：营业成本 2 268,532,139.53 185,466,144.42
营业税金及附加 3 2,052,682.20 1,011,089.02
销售费用 4 14,113,926.10 18,049,542.91
管理费用 5 22,446,864.93 26,549,681.49
财务费用 6 1,917,683.05 2,325,092.52
资产减值损失 7 842,184.35 1,756,832.47
加：公允价值变动收益 8 -19,540.00 -77,550.00
投资收益(亏损以“-”号填列) 10 2,640,000.00 2,640,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11
二、营业利润 12 6,622,632.23 10,294,315.22
加：营业外收入 13 153,430.98 921,953.97
减：营业外支出 971,210.56 72,044.03
其中：非流动资产处置损失 14
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 15 5,804,852.65 11,144,225.16
减：所得税费用 16 601,055.55 -12,439.67
四、净利润(亏损总额以“-”号填列) 17 5,203,797.10 11,156,664.83
归属于母公司所有者的净利润 18
少数股东损益(合并报表填列)
五、每股收益： 20
（一）基本每股收益 21 0.02 0.05
（二）稀释每股收益 22
法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝
15
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
现 金 流 量 表
2011 年 1—6 月
编制单位:陕西宝光真空电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 合并 母公司
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 143,363,394.89 189,591,669.64 142,858,233.97 175,120,129.59
收到的税费返还 1,046,341.31 1,105,896.14 1,046,341.31 1,105,896.14
收到的其他与经营活动有关的现金 6,044,411.88 1,312,028.27 5,743,793.08 1,119,852.00
经营活动现金流入小计 150,454,148.08 192,009,594.05 149,648,368.36 177,345,877.73
购买商品、接受劳务支付的现金 103,855,025.04 91,887,100.90 94,423,198.28 91,607,218.12
支付给职工以及为职工支付的现金 42,691,386.93 36,258,621.05 38,763,009.27 32,858,803.07
支付的各项税费 10,864,678.01 8,989,981.10 8,275,978.68 7,146,394.10
支付的其他与经营活动有关的现金 26,056,767.73 34,753,783.21 26,333,160.76 34,204,855.15
经营活动现金流出小计 183,467,857.71 171,889,486.26 167,795,346.99 165,817,270.44
经营活动现金流量净额 -33,013,709.63 20,120,107.79 -18,146,978.63 11,528,607.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
65,000.00 16,739,556.72 65,000.00 16,739,556.72
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 65,000.00 16,739,556.72 65,000.00 16,739,556.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
5,637,727.01 9,771,085.02 3,915,637.00 9,579,745.71
付的现金
投资所支付的现金 16,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,637,727.01 9,771,085.02 19,915,637.00 9,579,745.71
投资活动产生的现金流量净额 -5,572,727.01 6,968,471.70 -19,850,637.00 7,159,811.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 50,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 25,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 18,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,507,283.41 2,867,282.61 2,063,283.41 2,208,083.41
其中：支付少数股东的股利 555,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 32,507,283.41 20,867,282.61 32,063,283.41 12,208,083.41
筹资活动产生的现金流量净额 17,492,716.59 4,132,717.39 17,936,716.59 12,791,916.59
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,093,720.05 31,221,296.88 -20,060,899.04 31,480,334.89
法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝
16
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:陕西宝光真空电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计
实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 214,416,600.00 28,991,316.56 - 18,696,736.53 95,225,271.70 3,502,747.46 360,832,672.25
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 214,416,600.00 28,991,316.56 18,696,736.53 95,225,271.70 3,502,747.46 360,832,672.25
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 1,778,847.04 - 2,252,108.79 -372,188.73 3,658,767.10
(一) 净利润 3,746,214.32 182,811.27 3,929,025.59
(二) 直接计入所有者权益的利得和损失 - -1,494,105.53 -1,494,105.53
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、其他 -1,494,105.53 -1,494,105.53
上述（一）和（二）小计 - - - - 2,252,108.79 182,811.27 2,434,920.06
(三) 所有者投入资本 - - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
(四) 利润分配 - - - - -555,000.00 -555,000.00
1、提取盈余公积 - -
2、对所有者（或股东）的分配 -555,000.00 -555,000.00
3、其他 -
(五) 所有者权益内部结转 - 1,778,847.04 - - 1,778,847.04
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 1,778,847.04 1,778,847.04
四、本年年末余额 214,416,600.00 30,770,163.60 18,696,736.53 97,477,380.49 3,130,558.73 364,491,439.35
法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝
17
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2010 年 1—6 月
编制单位:陕西宝光真空电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 214,416,600.00 28,991,316.56 - 17,023,270.77 79,717,300.81 3,498,179.36 343,646,667.50
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 214,416,600.00 28,991,316.56 17,023,270.77 79,717,300.81 3,498,179.36 343,646,667.50
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 7,774,707.97 -502,230.29 7,272,477.68
(一) 净利润 8,805,162.69 52,769.71 8,857,932.40
(二) 直接计入所有者权益的利得和损失 - -1,030,454.72 -1,030,454.72
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、其他 -1,030,454.72 -1,030,454.72
上述（一）和（二）小计 - - - - 7,774,707.97 52,769.71 7,827,477.68
(三) 所有者投入资本 - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
(四) 利润分配 - - - - -555,000.00 -555,000.00
1、提取盈余公积 - -
2、对所有者（或股东）的分配 - -555,000.00 -555,000.00
3、其他
(五) 所有者权益内部结转 - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、其他
四、本年年末余额 214,416,600.00 28,991,316.56 17,023,270.77 87,492,008.78 2,995,949.07 350,919,145.18
法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝
18
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:陕西宝光真空电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 214,416,600.00 28,991,316.56 - 18,696,736.53 86,514,358.10 348,619,011.19
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 214,416,600.00 28,991,316.56 18,696,736.53 86,514,358.10 348,619,011.19
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 1,778,847.04 - 3,709,691.57 5,488,538.61
(一) 净利润 5,203,797.10 5,203,797.10
(二) 直接计入所有者权益的利得和损失 - -1,494,105.53 -1,494,105.53
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、其他 -1,494,105.53 -1,494,105.53
上述（一）和（二）小计 - - - - 3,709,691.57 3,709,691.57
(三) 所有者投入资本 - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
(四) 利润分配 - - - - -
1、提取盈余公积 - -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他
(五) 所有者权益内部结转 - 1,778,847.04 - - 1,778,847.04
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 1,778,847.04 1,778,847.04
四、本年年末余额 214,416,600.00 30,770,163.60 18,696,736.53 90,224,049.67 354,107,549.80
法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝
19
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2010 年 1—6 月
编制单位:陕西宝光真空电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
一、上年年末余额 214,416,600.00 28,991,316.56 - 17,023,270.77 71,453,166.27 331,884,353.60
加：会计政策变更
前期差错更正 -
二、本年年初余额 214,416,600.00 28,991,316.56 17,023,270.77 71,453,166.27 331,884,353.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 10,126,210.11 10,126,210.11
(一) 净利润 11,156,664.83 11,156,664.83
(二) 直接计入所有者权益的利得和损失 - -1,030,454.72 -1,030,454.72
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、其他 -1,030,454.72 -1,030,454.72
上述（一）和（二）小计 - - - - 10,126,210.11 10,126,210.11
(三) 所有者投入资本 - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
(四) 利润分配 - - - - -
1、提取盈余公积 - -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他
(五) 所有者权益内部结转 - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他
四、本年年末余额 214,416,600.00 28,991,316.56 17,023,270.77 81,579,376.38 342,010,563.71
法定代表人：祁勇 主管会计工作负责人：蒋华明 会计机构负责人：袁卫孝
20
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 财务报表附注
一、 公司的基本情况
陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称"本公司"）系经陕西省人民政府陕改函[1997]260 号
文批准，由陕西宝光公司有限公司（原陕西宝光电工总厂，以下简称"宝光集团"）作为主发起人发起
设立的股份有限公司。本公司设立时股本总额为 10,800 万元人民币，于 1997 年 12 月 31 日在陕西省
工商行政管理局登记注册领取企业法人营业执照，注册号：6100001005450。公司注册地址：宝鸡市
高新技术开发区英达路 5 号，总部所在地为陕西宝鸡市宝光路 53 号，现法定代表人为祁勇。
2001 年 12 月经中国证监会证监发行字[2001]47 号文核准并经上海证券交易所同意，本公司采用
上网定价发行方式，发行人民币普通股(A 股)5,000 万股，发行后股本总额为 15,800 万元人民币。
2002 年 1 月 16 日本公司股票在上海证券交易所上市交易，股票简称：宝光股份，股票代码：
600379。
根据陕西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于陕西宝光真空电器股份有限公司股权分置
改革国有股权管理有关问题的批复》（陕国资产权发[2007]364 号），及本公司 2007 年第一次临时股东
大会暨相关股东会议决议表决通过,本公司以资本公积向流通股东转增股本进行股权分置改革，流通股
股东每持有 10 股获得 4.1361 股的转增股，共计转增 2,068.05 万元股本,股权分置改革后总股本变更为
17,868.05 万元。
根据 2009 年 4 月 9 日股东大会决议，本公司按 2008 年 12 月 31 日的总股本 178,680,500 股为基
数，以资本公积向全体股东以 10：2 的比例转增资本转增资本 3,573.61 万元，转增资本后公司总股本
变更为 21,441.66 万元。
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司总股本为 21,441.66 万股，其中无限售条件股份 21,441.66 万股，
占总股本的 100%，不存在有限售条件的股份。
本公司属于电子真空器件行业，经营范围主要为：高、中、低压真空电力电器，无线电元器件、器
件、材料，高新元件、弹性元件的研制、生产、批发、零售及服务。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策
和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
21
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值
计量外，以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5. 外币核算
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合
资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损
益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
6. 金融资产和金融负债
（1） 金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金
融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
3） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时
发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金
22
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转
入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间
的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取
得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累
计损失计入减值损失。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本
公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本
公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金
融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则
采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
23
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
7.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量
严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行
偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准备，
计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账
损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
1 年以内 4% 4%
1－2 年 8% 8%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
8.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；原材料的领用或发出，采用加权平均法核
算，库存商品的发出根据产品不同分别采用：真空器件产品采用加权平均法、开关柜产品采用个别计
价法核算。低值易耗品和包装物在取得时按实际成本计价，领用时采用一次转销法进行摊销，数额较
大时， 在一年内分期摊销。
24
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
9.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性
投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合
营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起
共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生
产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以
在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投
资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联
营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活
跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的
成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
25
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之
前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还
应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资
单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备，按其取得时的成本作为入账的价
值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为
入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入
固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计
入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折
旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产
的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 8-45 年 3% 2.16%～12.125%
2 机器设备 12-18 年 3% 5.39%～8.08%
3 运输设备 12 年 3% 8.08%
4 办公设备 5年 3% 19.4%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出
包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转
等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
12.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13.无形资产
本公司无形资产主要为经营管理用软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按
实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的
价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
经营管理用软件按预计使用年限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期
损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14.研究与开发
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本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后
期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收
回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16.长期待摊费用
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本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1
年)的天然气初装费，技术服务费和租入固定资产改良费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长
期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费
和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时
本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的
预计负债，计入当期损益。
18.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
19.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入收入，收入确认
原则如下：
（1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关
的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的
实现。
（2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公
司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结
果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成
本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已
经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交
易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
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（3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产
使用权收入的实现。
20.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，
在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资
租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确
认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直
线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为
收入。
23.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直
接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递
延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金
额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税
负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
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24 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并
日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制
权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
25.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年
初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报
表。
五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
本公司本年无重大会计政策变更事项。
2.会计估计变更及影响
本公司本年无重大会计估计变更事项。
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六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品、提供劳务等 17%
营业税 销售不动产、租赁等 5%
城市维护建设税 流转税 7%
企业所得税 应税所得额 15%、25%
（1）本公司的子公司陕西宝光陶瓷科技有限公司（以下简称“陶瓷科技”）按 15%税率交纳企业
所得税。
（2）本公司的子公司宝鸡宝光高压电器配件有限公司（以下简称“高压电器”）所得税税率为
25%。
（3）本公司的子公司宝鸡宝光气体有限责任公司（以下简称“气体公司”）所得税税率为 25%。
2. 税收优惠及批文
根据陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国税局、陕西省地税局联合发的陕科高[2009]10 号《关
于公布陕西省 2008 年第一批高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为陕西省 2008 年第一批高新
技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及国税函[2008]985 号《关于高新技
术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》的规定，本公司从 2008 年 1 月 1 日起，三年内所得税
减按 15％的税率征收。
根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国税局、陕西省地税局联合下发的（陕科高发
【2010】146 号）文件《关于公布陕西省第一批高新技术企业名单的通知》，子公司陶瓷科技被认定为
高新技术企业，享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
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七、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
从母公司所有
者权益冲减子
少数股东 公司少数股东
业
持股 表决权 权益中用 分担的本期亏
公司 务 注册 经营 年末投 是否合 少数股东权
公司名称 注册地 比 比例 于冲减少 损超过少数股
类型 性 资本 范围 资金额 并报表 益
例（%） （%） 数股东损 东在该子公司
质
益的金额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
其他方式取
得：
陕西宝光陶瓷 有限责 宝鸡市陈仓区
生产 639 万元 陶瓷制品 528 万元 82.63% 82.63% 是 311.95 万元 - -
科技有限公司 任公司 钓渭镇
宝鸡宝光高压 有限责 宝鸡市渭滨区
电器配件有限 任公司 西宝路 53 号科 生产 125 万元 电器配件 85 万元 68% 68% 是 38.32 万元 - -
公司 技大楼 309 号
宝鸡宝光气体 有限责 宝鸡市渭滨区
生产 1600 万元 工业气体 1600 万元 100% 100% 是
有限责任公司 任公司 宝光路 53 号
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陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2011 年 1 月 1 日，“期末”系指
2011 年 6 月 30 日，“本年”系指 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上年” 系指 2010 年 1 月 1 日至
6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 2011-6-30 2011-1-1
原币 折算汇 原币 折算
率 折合人民币 汇率 折合人民币
库存现金 35,781.48 9,068.15
人民币 35,781.48 9,068.15
银行存款 61,576,702.33 82,697,149.80
人民币 57,689,790.00 78,933,431.72
美元 559,229.38 6.95048 3,886,912.33 568,305.69 6.6627 3,763,718.08
其他货币资金 6,180.57 6,166.48
人民币 6,180.57 6,166.48
合计 61,618,664.38 82,712,384.43
2. 交易性金融资产
项目 2011-6-30 2011-1-1
指定为以公允价值计量且其变动
157,480.00 177,020.00
计入本期损益的金融资产
合计 157,480.00 177,020.00
期末交易性金融资产系本公司在证券市场申购中签购买年末未卖出的流通股票, 公允价格采用
2011 年 6 月末的收盘价。
3. 应收票据
票据种类 2011-6-30 2011-1-1
银行承兑汇票 68,623,035.74 87,557,223.86
商业承兑汇票 3,192,443.00
合计 71,815,478.74 87,557,223.86
2011 年 6 月末应收票据中无质押、抵押等受限制情况。
4. 应收账款
（1） 应收账款风险分类
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项目 2011-6-30 2011-1-1
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的应收账款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
116,691,177.52 100.00 9,492,574.42 100.00% 84,119,417.17 100.00 8,490,842.30 100.00%
该组合的风险
较大的应收账
款
其他单项金额
不重大的应收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 116,691,177.52 100.00% 9,492,574.42 100.00% 84,119,417.17 100.00% 8,490,842.30 100.00%
（2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
项目 2011-6-30 2011-1-1
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 106,281,855.76 91.08% 4,366,106.62 72,176,156.75 85.81% 2,893,136.52
1-2 年 4,085,589.53 3.50% 326,847.16 5,083,511.94 6.04% 406,757.76
2-3 年 1,703,675.53 1.46% 340,735.11 1,725,009.14 2.05% 345,001.83
3-4 年 241,272.98 0.21% 96,509.19 107,589.88 0.13% 43,035.95
4-5 年 82,036.90 0.07% 65,629.52 1,121,196.10 1.33% 896,956.88
5 年以上 4,296,746.82 3.68% 4,296,746.82 3,905,953.36 4.64% 3,905,953.36
合计 116,691,177.52 100.00% 9,492,574.42 84,119,417.17 100.00% 8,490,842.30
（3） 期末应收账款无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款
（4） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的
关系
比例(%)
施耐德(陕西)宝光电器有限公司 关联方 8,525,835.08 1 年以内 7.21%
天水长城开关厂有限公司 非关联方 8,156,819.62 1 年以内 6.99%
浙江华仪电器科技股份有限公司 非关联方 6,716,707.53 1 年以内 5.76%
珠海许继电气有限公司 非关联方 5,832,360.00 1 年以内 5.00%
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 非关联方 4,358,779.22 1 年以内 3.74%
合计 33,590,501.45 28.70%
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（5） 应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例
(%)
施耐德(陕西)宝光电器有限公司 母公司的联营公司 8,525,835.08 7.21%
西安西开中低压开关有限责任公司 最终控制人的子公司 829,370.37 0.71%
西电宝光宝鸡有限责任公司 最终控制人的子公司 474,375.84 0.41%
宝鸡宝光精细化工有限公司 母公司的子公司 125,349.54 0.11%
陕西宝光电力开关有限公司 母公司的联营公司 28,347.83 0.02%
陕开电器有限责任公司 最终控制人的子公司 443,100.00 0.38%
合计 10,426,378.66 8.84%
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2011-6-30 2011-1-1
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,529,853.83 97.86% 1,744,396.63 89.61%
1－2 年 15,900.00 0.44% 139,251.82 7.15%
2－3 年 3,512.00 0.10% 39,709.01 2.04%
3 年以上 57,697.50 1.60% 23,285.04 1.20%
合计 3,606,963.32 100.00% 1,946,642.50 100.00%
（2） 预付款项前五名
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
西安威能自动化科技有限公司 非关联方 736,358.40 1 年以内 货未到
国药集团化学试剂陕西有限公司 非关联方 395,510.52 1 年以内 货未到
中国外运陕西宝鸡分公司 非关联方 369,900.97 1 年以内 进口运费
协励行(厦门)电气有限公司 非关联方 359,201.37 1 年以内 货未到
CSC-Jaklechemie 非关联方 143,749.81 1 年以内 货未到
合 计 2,004,721.07
（3） 期末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6. 其他应收款
（1） 其他应收款风险分类
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项目 2011-6-30 2011-1-1
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合 5,137,472.43 100% 155,221.60 100% 2,258,687.81 100% 131,750.50 100%
的风险较大的其
他应收款
其他单项金额不
重大的其他应收 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
款
合计 5,137,472.43 155,221.60 2,258,687.81 100.00% 131,750.50
（2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
2011-6-30 2011-1-1
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 5,137,472.43 4.00% 155,221.60 1,935,419.08 4.00% 77,416.76
1-2 年 0.00 8.00% 0.00 86,000.00 8.00% 6,880.00
2-3 年 0.00 20.00% 0.00 237,268.73 20.00% 47,453.74
3-4 年 0.00 40.00% 0.00 0.00 40.00% 0.00
4-5 年 0.00 80.00% 0.00 0.00 80.00% 0.00
5 年以上 0.00 100.00% 0.00 0.00 100.00% 0.00
合计 5,137,472.43 100.00% 155,221.60 2,258,687.81 100.00% 131,750.50
期末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（1） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
例（%）
施耐德(陕西)宝
母公司的联营公司 1,376,474.50 1 年以内 26.79% 品牌使用费
光电器有限公司
扩增十万只灭弧室
孙钰崶 本公司职工 478,000.00 1 年以内 9.30%
项目工程设计费
沈本卫 本公司职工 430,000.00 1 年以内 8.37% 预付试验费
宝鸡宝光医院 母公司的子公司 270,859.38 1 年以内 5.27% 预付职工体检费
37
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
例（%）
韩欣 本公司职工 250,000.00 1 年以内 4.87% 商标费用
合计 2,805,333.88 54.60%
7. 存货
（1） 存货分类
项目 2011-6-30 2011-1-1
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,063,405.38 0.00 41,063,405.38 39,665,392.75 0.00 39,665,392.75
在产品 30,390,588.76 0.00 30,390,588.76 20,726,554.53 0.00 20,726,554.53
库存商品 62,156,656.68 1,073,574.72 61,083,081.96 50,174,008.81 1,073,574.72 49,100,434.09
周转材料 1,812,532.13 202,601.82 1,609,930.31 1,394,475.44 202,601.82 1,191,873.62
其他 207,011.18 0.00 207,011.18 343,380.74 0.00 343,380.74
合计 135,630,194.13 1,276,176.54 134,354,017.59 112,303,812.27 1,276,176.54 111,027,635.73
（2） 存货跌价准备
减少 2011-6-30
项目 2011-1-1 增加
转回 其他转出
库存商品 1,073,574.72 0.00 0.00 1,073,574.72
周转材料 202,601.82 0.00 0.00 202,601.82
合计 1,276,176.54 0.00 0.00 1,276,176.54
库存商品跌价准备系依据本公司库存商品账面成本与预计未来可变现价格的差额确定。
（3） 期末不存在抵押、质押、冻结等受限存货。
8. 其他流动资产
项目 2011-6-30 2011-1-1 性质
财产保险费 14,095.68 存货保险
合计 14,095.68
财产保险费:是本公司投保的各种财产险的保险费，按保险受益期摊销。
9. 固定资产
（1） 固定资产明细表
38
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2011-1-1 增加 减少 2011-6-30
原价 299,265,960.21 45,874,580.78 4,174,961.39 340,965,579.60
房屋建筑物 108,821,615.68 205,900.00 0.00 109,027,515.68
机器设备 175,998,126.06 43,664,120.44 2,582,554.10 217,079,692.40
运输设备 9,373,345.40 1,266,950.06 1,592,407.29 9,047,888.17
办公设备 5,072,873.07 737,610.28 0.00 5,810,483.35
累计折旧 125,373,773.94 27,018,490.91 2,402,313.58 149,989,951.27
房屋建筑物 39,176,038.18 1,324,725.39 40,500,763.57
机器设备 80,411,903.91 24,522,055.64 1,764,612.03 103,169,347.52
运输设备 2,706,027.11 739,023.34 637,701.55 2,807,348.90
办公设备 3,079,804.74 432,686.54 3,512,491.28
账面净值 173,892,186.27 190,975,628.33
房屋建筑物 69,645,577.50 68,526,752.11
机器设备 95,586,222.15 113,910,344.88
运输设备 6,667,318.29 6,240,539.27
办公设备 1,993,068.33 2,297,992.07
减值准备 3,379,110.92 58,798.97 3,320,311.95
房屋建筑物 1,350,000.00 0.00 0.00 1,350,000.00
机器设备 1,641,722.42 28,328.97 1,613,393.45
运输设备 369,882.22 30,470.00 339,412.22
办公设备 17,506.28 17,506.28
账面价值 170,513,075.35 187,655,316.38
房屋建筑物 68,295,577.50 67,176,752.11
机器设备 93,944,499.73 112,296,951.43
运输设备 6,297,436.07 5,901,127.05
办公设备 1,975,562.05 2,280,485.79
1) 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 2,000,472.00 元，3 月份购入集团动力
气体相关业务，固定资产增加 43,709,632.85 元。本年增加的累计折旧中，全部为本年
计提的累计折旧。
2) 期末固定资产中无融资租入之固定资产。
10. 在建工程
（1） 在建工程明细表
项目 2011-6-30 2011-1-1
账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
扩增灭弧室生产能力5+5技术改造 0.00 0.00 0.00 0.00
39
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2011-6-30 2011-1-1
账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
陶瓷金属化扩建项目 7,034,745.18 7,034,745.18 3,895,300.00 3,895,300.00
陶瓷金属化科技中心工程 0.00 0.00 0.00 0.00
零星技改 2,267,256.89 2,267,256.89 6,372,102.42 6,372,102.42
合计 9,302,002.07 9,302,002.07 10,267,402.42 10,267,402.42
（2） 重大在建工程项目变动情况
减少
工程名称 2011-1-1 增加 2011-6-30
转入固定资产 其他减少
陶瓷金属化扩建项目 3,895,300.00 2,257,894.86 0.00 0.00 6,153,194.86
零星技改 6,372,102.42 2,737,237.25 2,000,472.00 3,960,060.46 3,148,807.21
合计 10,267,402.42 4,995,132.11 2,000,472.00 3,960,060.46 9,302,002.07
（3） 期末在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备；
（4） 期末在建工程无抵押、冻结等受限情况。
11. 无形资产
项目 2011-1-1 增加 减少 2011-6-30
原价 3,233,934.51 123,587.00 0.00 3,357,521.51
管理用软件 3,233,934.51 123,587.00 0.00 3,357,521.51
累计摊销 1,515,871.29 187,192.38 1,703,063.67
管理用软件 1,515,871.29 187,192.38 1,703,063.67
账面净值 1,718,063.22 1,654,457.84
管理用软件 1,718,063.22 1,654,457.84
（1）本期增加的累计摊销全部为本年摊销额。且上述无形资产取得方式均为外购。
（2）期末无被冻结、抵押的无形资产。
12. 长期待摊费用
项目 2011-1-1 增加 摊销 2011-6-30
天然气初装费 1,697,000.00 48,000.00 1,649,000.00
技术服务费 495,000.00 30,000.00 465,000.00
气瓶摊销 167,820.51 1,410.26 166,410.25
合计 2,192,000.00 167,820.51 79,410.26 2,280,410.25
（1）技术服务费系 1999 年本公司与西安交通大学签订的协议：由本公司支付 1,200,000.00 元建
设“宝光西安交大技术中心”，由该中心为本公司提供免费的试验和咨询服务 20 年。
40
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
(2)增加的气瓶摊销费用为 167820.51 元，为销售气体产品准备的周转用气瓶，一次性购买多次使用。
13. 递延所得税资产
（1） 已确认递延所得税资产
项目 2011-6-30 2011-1-1
递延所得税资产
资产减值准备 1,970,347.84 1,970,347.8
交易性金融资产公允价值变动 14,209.50 14,209.50
应纳税可抵扣亏损 0.00 0.00
内部销售存货未实现的利润 250,643.16 250,643.16
预提费用（其他流动负债） 368,414.37 368,414.37
应付账款（预提成本） 0.00 0.00
合计 2,603,614.87 2,603,614.87
14. 资产减值准备明细表
减少
项目 2011-1-1 增加 其他 2011-6-30
转回
转出
坏账准备 8,622,592.80 1,045,557.22 20,000.00 354.00 9,647,796.02
存货跌价准备 1,276,176.54 0.00 0.00 0.00 1,276,176.54
固定资产减值准备 3,379,110.92 0.00 0.00 58,798.97 3,320,311.95
合计 13,277,880.26 1,045,557.22 20,000.00 59,152.97 14,244,284.51
15. 短期借款
借款类别 2011-6-30 2011-1-1
信用借款 80,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 0.00 0.00
合计 80,000,000.00 50,000,000.00
年末借款均系本公司以信用保证从银行借入，其中：中国建设银行宝鸡分行 2000 万元、长
安银行宝鸡福利支行 2000 万元、中国工商银行宝鸡开发区支行 1000 万元、中国民生银行西安分
行 1000 万元、浦东发展银行宝鸡分行 1000 万元、交通银行宝鸡分行 1000 万元
16. 应付票据
票据种类 2011-6-30 2011-1-1
银行承兑汇票 5,950,000.00 3,330,000.00
合 计 5,950,000.00 3,330,000.00
41
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）应付票据系截止 2011 年 6 月 30 日本公司开出的应付银行承兑汇票 595 万元；
（2）年末应付票据系期限均为 3 个月的银行承兑汇票，全部在 2011 年 7 月前到期。
17. 应付账款
（1） 应付账款
项目 2011-6-30 2011-1-1
合计 63,606,036.37 60,940,079.10
其中：1 年以上 7,417,852.02 7,277,567.08
（2） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项
单位名称 2011-6-30 2011-1-1
宝光集团 9,485.00 686,009.93
合计 9,485.00 686,009.93
18. 预收款项
（1） 预收款项
项目 2011-6-30 2011-1-1
合计 5，444，740.87 6,282,214.90
其中：1 年以上 739,028.31 857,433.59
（2）期末预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）帐龄超过 1 年的预收帐款未结转的原因是货款未及时结算。
19. 应付职工薪酬
项目 2011-1-1 增加 减少 2011-6-30
工资、奖金、津贴和补
贴 5,170,000.00 28,957,067.11 34,127,067.11
职工福利费 25,986.17 2,360,108.40 331,096.84 2,054,997.73
社会保险费 0.00 10,868,332.58 10,867,397.58 935.00
其中：医疗保险费 0.00 3,399,654.35 3,398,719.35 935.00
基本养老保险费 0.00 6,505,940.00 6,505,940.00 0.00
失业保险费 0.00 635,552.53 635,552.53 0.00
工伤保险费 0.00 327,185.70 327,185.70 0.00
住房公积金 0.00 5,670,017.00 5,670,053.00 -36.00
工会经费职工教育经费 1,293,097.56 682,231.22 489,366.61 1,485,962.17
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 6,489,083.73 48,537,756.31 51,484,981.14 3,541,858.90
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陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
20. 应交税费
项目 2011-1-1 2011-6-30
增值税 2,840,035.71 1,584,589.59
营业税 75,494.31 68,827.98
企业所得税 805,350.57 876,248.41
个人所得税 39,160.87 -2,805.44
城市维护建设税 514,731.16 271,078.19
教育费附加 70,599.07 116,176.38
水利建设基金 140,411.29 53,679.63
其他 15,357.02 25,800.02
合计 4,501,140.00 2,993,594.76
21. 应付股利
单位名称 2011-6-30 2011-1-1 超过1年未支付原因
国投中嘉实业公司 244,183.16 244,183.16 上市前股东
中国租赁有限公司 122,091.57 122,091.57 上市前股东
合计 366,274.73 366,274.73
期末应付股利系本公司上市前欠付的 2002 年前股东股利。
22. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 2011-6-30 2011-1-1
合计 37,629,198.51 21,745,906.86
其中：1 年以上 157,975.10 91,293.78
期末本公司无账龄超过 1 年的大额应付款项。
（2） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项
单位名称 2011-6-30 2011-1-1
宝光集团 33,981,169.89 7,459,059.85
合计 33,981,169.89 7,459,059.85
期末应付母公司宝光集团款项为本公司欠付的土地租赁费、房租、及电费、水费、汽费等动力
费用，当年新增动力气体资产转让费用。
23. 长期借款
借款类别 2011-6-30 2011-1-1
保证借款 10,000,000.00 20,000,000.00
43
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
借款类别 2011-6-30 2011-1-1
合计 10,000,000.00 20,000,000.00
期末长期借款系 2008 年 1 月本公司以位于宝鸡市宝光路 53 号的宝光厂区内的九号厂房、四
号厂房、科技大楼等 12 宗房屋产权及本公司持有子公司陶瓷科技的全部股权抵押给宝光集团，
由宝光集团为本公司提供保证从中国银行宝鸡分行营业部取得 1,000 万元借款。
24. 专项应付款
项目 2011-1-1 本年 本年 2011-6-30 备注
增加 减少
铁道电器项目政府补助 4,600,000.00 4,600,000.00 项目未完工
固封极柱项目政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00 项目未完工
陶瓷科技扩建项目政府补助 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 项目未完工
合计 7,100,000.00 7,100,000.00
1）铁道电器项目政府补助系本公司根据《陕发改投资【2009】1611 号》和《陕发改高技【2009】
1365 号》文件，取得铁道电器真空灭弧室建设项目政府补助 460 万元，截止 2011 年 6 月 30 日，
该项目尚未完工，在进行中。
2）固封极柱项目政府补助系本公司根据《陕财办建专【2009】45 号》和《宝市财办建专【2009】
18 号》文件，收到的固封极柱产业化项目政府补助 150 万元，截止 2011 年 6 月 30 日，该项目尚
未完工，在进行中。
3)陶瓷科技扩建项目政府补助系该公司的子公司宝光陶瓷科技有限公司根据《陕西省财政厅
【2010】67 号》文件，收到陶瓷科技扩建项目政府补助 100 万元，截止 2011 年 6 月 30 日，该项
目尚未完工。
25. 其他非流动负债
项目 2011-6-30 2011-1-1
递延收益 4,310,000.00 4,310,000.00
合计 4,310,000.00 4,310,000.00
（1）期末递延收益包含：
1）本公司根据陕西省财政厅《陕财办建[2007]225 号》文及《陕发改高技[2007]360 号》文于 2007
年收到的“扩增十万只陶瓷真空灭弧室生产能力”项目的政府补助 400 万元，由于该工程项目 2008
年完工投产，预计使用年限 10 年，故本公司在该工程项目的使用年限内转销收到的资本性政府补助，
每年转销金额 40 万元，截止本期末该项目递延收益余额为 280 万元；
44
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
2）本公司本年收到中铁电气化集团有限公司转拨国家科技支撑计划《中国高速列车关键技术研究
及装备研制》研发经费 200 万元，由于该项目国家计划拨付本公司专项经费总计 400 万元，其中：50
万元为 2009 年度经费拨款；350 万元为 2009 年 1 月至 2011 年 12 月研发经费，每年应转销研发经费
政府补助 1,166,666.67 元，截止本期末该项目递延收益余额为 576,666.66 元；
3）本公司根据陕西省财政厅《陕财办建专[2009]16 号》、《陕发改投资[2009]613 号》文于本年收
到扩增十万支陶瓷真空灭弧室 “节能设备技改项目”政府补助 120 万元，由于该项目已于 2008 年完
工，故该补助应在项目剩余使用年限内平均摊销，每年转销 133,333.33 元，本期期末该项目递延收
益余额为 933,333.34 元。
26. 股本
股东名称/类别 2011-1-1 变动 2011-6-30
发行 送 公积金
金额 比例（%） 其他 小计 金额 比例（%）
新股 股 转股
有限售条件股份
国有法人持股 0 0 0 0 0
其他内资持股 0 0 0 0 0
其中：境内法人持股 0 0 0 0 0
有限售条件股份合计 0 0 0 0 0
无限售条件股份
人民币普通股 214,416,600.00 100.00% 0 0 214,416,600.00 100.00%
无限售条件股份合计 214,416,600.00 100.00% 0 0 214,414,600.00 100.00%
股份总额 214,416,600.00 100.00% 0 0 214,416,600.00 100.00%
27. 资本公积
项目 2011-1-1 增加 减少 2011-6-30
股本溢价 28,198,488.60 28,198,488.60
其他资本公积 792,827.96 1,778,847.04 2,571,675.00
合计 28,991,316.56 1,778,847.04 30,770,163.60
28. 盈余公积
项目 2011-1-1 增加 减少 2011-6-30
法定盈余公积 18,696,736.53 18,696,736.53
合计 18,696,736.53 18,696,736.53
29. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 2011-6-30 2011-1-1
陶瓷科技 17.37% 2,847,105.77 3,119,513.37
45
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
子公司名称 少数股权比例（%） 2011-6-30 2011-1-1
高压配件 32.00% 283,452.96 383,234.09
合计 3,130,558.73 3,502,747.46
30. 营业收入、营业成本
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 270,946,604.53 222,133,429.08
其他业务收入 44,418,893.06 27,052,790.53
合计 315,365,497.59 249,186,219.61
主营业务成本 237,395,636.25 170,656,324.79
其他业务成本 26,387,059.64 17,270,746.32
合计 263,782,695.89 187,927,071.11
（1） 其他业务
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
材料销售 3,232,630.44 3,184,481.01 4,038,720.99 4,025,753.04
废料销售 33,874,038.61 15,800,555.68 19,714,587.10 12,482,679.61
动能销售 3,976,470.74 3,229,403.87
其他 3,335,753.27 4,172,619.08 3,299,482.44 762,313.67
合计 44,418,893.06 26,387,059.64 27,052,790.53 17,270,746.32
31. 营业税金及附加
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 计缴标准
营业税 70,301.10 -14,542.36 5%
城市维护建设税 1,475,059.29 759,270.64 7%
教育费附加 625,308.44 325,401.70 3%
合计 2,170,668.83 1,070,129.98
32. 财务费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 1,932,080.54 2,722,843.41
减：利息收入 254,507.21 236,885.83
加：汇兑损失 -22,031.29
加：金融机构手续费 241,149.83 73,850.00
加：票据贴现利息 0.00
合计 1,918,723.16 2,537,776.29
33. 资产减值损失
46
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账损失 842,184.35 1,796,329.48
存货跌价损失
固定资产减值损失 -39,497.01
合计 842,184.35 1,756,832.47
34. 公允价值变动收益
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
交易性金融资产 -19,540.00 -77,550.00
合计 -19,540.00 -77,550.00
交易性金融资产公允价值变动收益为本公司股票投资本期市场价格变动额。
35. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动资产处置利得 32,725.98 34,953.97
其中：固定资产处置利得 32,725.98 34,953.97
政府补助 119,205.00 892,000.00
其他 4,160.98 160,815.20
合计 156,091.96 1,087,769.17
36. 营业外支出
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动资产处置损失 842,221.08 141,392.18
其中：固定资产处置损失 842,221.08 141,392.18
对外捐赠
其他 130,539.49 -67,348.15
合计 972,760.57 74,044.03
37. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
当年所得税 893,799.36 120,937.92
递延所得税
合计 893,799.36 120,937.92
38. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
47
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2011 年 1-6 月
政府收益性补助 117,205.00
利息收入 254,507.21
其他 5,672,699.67
合计 6,044,411.88
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2011 年 1-6 月
现金支出的费用 14636501.47
其他往来款现金支出 11420266.26
合计 26056767.73
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,929,025.59 8,857,932.40
加：资产减值准备 842,184.35 1,756,832.47
固定资产折旧、油气资产折、生产性生物资产
折旧 8,066,544.34 7,225,334.63
无形资产摊销 187,192.38 154,799.94
长期待摊费用摊销 79,410.26 78,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 809,495.10 125,911.61
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 19,540.00 77,550.00
财务费用（收益以“-”填列） 1,918,723.16 2,420,799.42
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -23,326,381.86 -5,028,551.19
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -20,343,917.46 34,817,870.22
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -5,195,525.49 -30,366,371.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,013,709.63 20,120,107.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
48
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 61,618,664.38 110,878,156.70
减：现金的期初余额 82,712,384.43 79,656,859.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
（3） 现金和现金等价物
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
现金 61,618,664.38 110,878,156.70
其中：库存现金 35,781.48 38,457.45
可随时用于支付的银行存款 61,576,702.33 110,835,340.64
可随时用于支付的其他货币资金 6,180.57 5,358.61
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 61,618,664.38 110,878,156.70
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
（1）母公司及最终控制方
母公司及最终控制方名 法人代 组织机
企业类型 注册地 业务性质
称 表 构代码
宝光集团 国有控股 宝鸡市 真空器件 佟绍成 22052411-
西电集团 国有独资 西安市唐兴路 7 号 电力制造 张雅林 220608536
（2）母公司的注册资本及其变化
母公司 年初金额 增加 减少 期末金额
宝光集团 11,000 万元 11,000 万元
（3）母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
宝光集团 42,000,000.00 35,000,000.00 19.59% 19.59%
49
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
2. 子公司
（1） 子公司
组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
陶瓷科技 有限责任 宝鸡市陈仓区钓渭镇 陶瓷制品 佟绍成 77002408-4
宝鸡市渭滨区西宝路 53 号
高压配件 有限责任 电器配件 张 军 675144301
科技大楼 309 号
宝光气体 有限责任 宝鸡市渭滨区宝光路 53 号 工业气体 张军 57354401-3
（2） 子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初金额 增加 减少 期末金额
陶瓷科技 6,390,000.00 6,390,000.00
高压配件 1,250,000.00 1,250,000.00
宝光气体 16,000,000.00 16,000,000.00
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
陶瓷科技 5,280,000.00 5,280,000.00 82.63% 82.63%
高压配件 850,000.00 850,000.00 68.00% 68.00%
宝光气体 16,000,000.00 0.00 100.00%
3. 其他关联方
主要交易内 组织机
关联关系类型 关联方名称
容 构代码
（1）受同一母公司及最终
控制方控制的其他企业
西电宝光宝鸡有限公司 代理销售
宝鸡宝光置业有限责任公司 接受劳务 76255763-0
宝鸡宝光电气设备有限公司 采购商品 75523869-0
宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司 采购商品 75521335-4
宝鸡市宝光电子元器件厂 采购商品
西安西电高压开关有限责任公司 销售商品
陕西陕开电器集团有限公司 销售商品
（2）其他关联关系方
陕西宝光电力开关有限公司 销售商品 74283672-0
50
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
主要交易内 组织机
关联关系类型 关联方名称
容 构代码
宝鸡宝光运输有限公司 提供劳务 76257785-0
施耐德(陕西)宝光电器有限公司 销售、采购商品 78698830-4
（3）关键管理人员 董事、总经理、副总经理
（二） 关联交易
1. 购买商品
2011年1-6月 2010年1-6月
关联方类型及关联方名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
母公司及最终控制方
其中：宝光集团 557,603.08 0.20% 889,249.60 0.38%
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：宝鸡宝光电气设备有限公司 7,600.00 0.00%
宝鸡市宝光电子元器件厂 26,974.16 0.00% 1,787,301.22 0.78%
宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司 267,000.00 0.12%
西电宝光宝鸡有限公司 62,135,752.01 22.39%
其他关联关系方
其中：施耐德(陕西)宝光电器有限公司 10,164.00 0.00% 500,309.38 0.21%
合计 62,738,093.25 22.59% 3,443,860.20 1.49%
本公司从关联方采购商品执行双方协商的合同价，与西电宝光宝鸡有限公司交易为西电宝光
成立以前未执行完的合同。
2. 接受劳务、服务
关联方类型及关联方名称 项目 2011年1-6月 2010年1-6月
母公司及最终控制方
其中：宝光集团 综合服务费 180,000.00 180,000.00
宝光集团 水电汽等动力 2,876,794.64 16,030,406.03
宝光集团 土地租赁费 1,683,544.00 3,252,181.75
宝光集团 运输服务 401,000.00 335,300.00
合计 5,141,338.64 19,797,887.78
(1)本公司接受关联方提供的劳务及服务执行双方协商的合同价。
(2) 宝光集团为支持本公司营运而提供员工住房管理、厂区及住宅区的绿化、环境保洁，重签综
合服务费协议，协议约定年服务费 360,000.00 元。有效期自 2008 年 7 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日。
(3）本公司在 2011 年 2 月底收购宝光集团动力气体业务后，减少了关联交易金额。
(4）本公司于 2010 年 4 月份转让开关业务后,不再承担原开关业务向宝光集团支付的厂房和土地
51
陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
租赁费，以至于本期的租赁费比上年同期减少。
3. 销售商品
2011年1-6月 2010年1-6月
关联方类型及关联方名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
母公司及最终控制方
其中：宝光集团 5,100.00 0.00% 10,200.00 0.00%
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：宝鸡宝光电气设备有限公司
宝鸡市宝光电子元器件厂 1,410.26 0.00%
西安西电高压开关有限责任公司 148,340.00 0.05% 167,910.00 0.06%
陕西陕开电器集团有限公司 985,470.00 0.34% 594,810.00 0.23%
陕西陕开互感器有限责任公司
陕西陕开龙翔电器有限公司
其他关联关系方
其中：施耐德(陕西)宝光电器有限公司 53,635,408.19 18.34% 49,718,375.23 19.12%
合计 54,774,318.19 18.73% 50,491,295.23 19.41%
（1）本公司向关联方销售商品执行双方协商的合同价。
4. 提供劳务及服务
关联方类型及关联方名称 项目 2011年1-6月 2010年1-6月
其他关联关系方
其中：施耐德(陕西)宝光电器有限公司 品牌使用费 1,375,824.50
施耐德(陕西)宝光电器有限公司 检测费 11,700.00
合计 1,375,824.50 11,700.00
本公司向关联方提供劳务及服务执行双方协商的合同价。
5. 关联租赁情况
租赁 租赁收
出租方 承租方 租赁资产涉 租赁
租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 收益 益对公
名称 名称 及金额 收益
确定 司影响
1,246,992.00
宝光集团 本公司 土地使用权 2010.5.1 2020.4.30
新老厂区办公用房及库房
宝光集团 本公司 947,640.00 2010.5.1 2020.4.30
宝光集团 本公司 3 号厂房 1,360,800.00 2003.1.1 2011.12.31
合计 3,555,432.00
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陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）本公司于 1998 年 7 月 9 日与宝光集团签订土地、房屋租赁合同，租用宝光集团以出让方式
取得的土地使用权，其中老厂区 45,514 平方米，租金每年每平方米 12 元；新厂区 46,920 平方米，
租金每年每平方米 15 元，年租金计 1,249,968.00 元；租用宝光集团新厂区及老厂区办公用房及库
房共计 6,456 平方米，年租金 966,840 元，有效期自 1998 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日。2008
年 2 月 22 日与宝光集团签订续租协议，其中土地租赁事项变更为老厂区 45,266 平方米，新厂区
46,920 平方米，租赁单价不变，年租金计 1,246,992.00 元，房产租金变更为 947,640.00 元。2010
年 5 月 11 日与宝光集团再次签订续租协议，相关租赁事项和租金与 08 年协议未发生变化，有效期
自 2010 年 5 月 1 日起至 2020 年 4 月 30 日。
(2) 本公司于 2003 年 1 月 1 日起租用宝光集团新厂区三号厂房共计 5,400 平方米，协议年租金
1,360,800.00 元,有效期自 2003 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日。
6. 关联担保情况
担保起始 担保是否已经
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保到期日
日 履行完毕
宝光集团 本公司 1000万元 2008.1.1 2012.12.31 否
期末，宝光集团为本公司在中国银行宝鸡分行提供的担保借款，还有 1,000 万元未到期。
7. 关联资产抵押
期末本公司以位于宝鸡市宝光路 53 号的宝光厂区内的九号厂房、四号厂房、科技大楼等 12 宗房
屋产权及本公司持有子公司陶瓷科技的全部股权抵押给母公司宝光集团，以取得宝光集团对本公司
1,000 万元长期借款的担保。
（三） 关联方往来余额
1. 关联方应收账款
关联方（项目） 2011-6-30 2011-1-1
母公司及最终控制方
其中：宝光集团 0.00 0.00
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：宝鸡宝光电气设备有限公司 0.00 0.00
西安高压电器研究所电器制造有限责任公 17,400.00 17,400.00
西安西电高压开关有限责任公司 829,370.37 901,030.37
西安西电进出口有限责任公司 3,460.00 3,460.00
其他关联关系方
其中：施耐德(陕西)宝光电器有限公司 8,525,835.08 7,982,456.43
陕西宝光电力开关有限公司 2,8347.83 36,695.51
合计 9,404,413.28 8,941,042.31
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陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
2. 关联方应付账款
关联方（项目） 2011-6-30 2011-1-1
母公司及最终控制方
其中：宝光集团 9,485.00 686,009.93
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：宝鸡宝光电气设备有限公司 0.00
宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司 0.00 17,000.00
宝鸡市宝光电子元器件厂 1,128,156.26 1,190,890.09
陕西陕开电器配套有限责任公司 0.00
陕西陕开互感器有限责任公司 0.00
其他关联关系方
其中：施耐德(陕西)宝光电器有限公司 0.00
陕西宝光电力开关有限公司 0.00
合计 1,137,641.26 1,893,900.02
3. 关联方其他应付款
关联方（项目） 2011-6-30 2011-1-1
母公司及最终控制方
其中：宝光集团 33,981,169.89 7,459,059.85
其他关联关系方
其中：西电宝光宝鸡有限责任公司 4,100,039.16 11,600,343.61
合计 38,081,209.05 19,059,403.46
其他应付款中包含收购集团公司动力气体业务的往来款项。
十、 或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无重大或有事项。
十一、 承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
本公司无重大资产负债表日后事项。
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陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
十三、 其他重要事项
1． 以公允价值计量的资产和负债
计入权益的 本年计
年初 本年公允价 年末
项目 累计公允价 提的减
金额 值变动损益 金额
值变动 值
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 177,020.00 -19,540.00 157,480.00
（不含衍生金融资产）
金融资产小计 177,020.00 -19,540.00 157,480.00
2． 除上述事项外，本公司无其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款风险分类
项目 2011-6-30 2011-1-1
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
应收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
112,111,985.68 100.00% 9,195,054.36 100.00% 81,062,179.88 100.00% 8,274,499.72 100.00%
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他单项金额不
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 100.00%
重大的应收账款
合计 112,111,985.68 100.00% 9,195,054.36 100.00% 81,062,179.88 100.00% 8,274,499.72 100.00%
（2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
2011-6-30 2011-1-1
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 101,702,663.92 90.72% 4,068,586.56 70,590,558.07 87.08% 2,823,622.32
1-2 年 4,085,589.53 3.64% 326,847.16 3,726,472.48 4.60% 298,117.80
2-3 年 1,703,675.53 1.52% 340,735.11 1,629,495.73 2.01% 325,899.15
3-4 年 241,272.98 0.22% 96,509.19 107,589.88 0.13% 43,035.95
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陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
2011-6-30 2011-1-1
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
4-5 年 82,036.90 0.07% 65,629.52 1,121,196.10 1.38% 896,956.88
5 年以上 4,296,746.82 3.83% 4,296,746.82 3,886,867.62 4.80% 3,886,867.62
合计 112,111,985.68 100.00% 9,195,054.36 81,062,179.88 100.00% 8,274,499.72
（3） 应收账款中不含持本公司（或本公司）5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的
关系
比例(%)
施耐德(陕西)宝光电器有限公司 关联方 8,410,648.69 1 年以内 7.21%
天水长城开关厂有限公司 非关联方 8,156,819.62 1 年以内 6.99%
浙江华仪电器科技股份有限公司 非关联方 6,716,707.53 1 年以内 5.76%
珠海许继电气有限公司 非关联方 5,832,360.00 1 年以内 5.00%
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 非关联方 4,358,779.22 1 年以内 3.74%
合计 33,475,315.06 28.70%
2. 其他应收款
（2） 其他应收款风险分类
项目 2011-6-30 2011-1-1
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例
（%） （%）
单项金额重大
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
17,772,724.38 100.00% 789,916.02 100.00% 7,995,750.13 100.00% 762,359.54 100.00%
该组合的风险
较大的其他应
收款
其他单项金额
不重大的其他 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
应收款
合计 17,772,724.38 100.00% 789,916.02 100.00% 7,995,750.13 100.00% 762,359.54 100.00%
（3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
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陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
2011-6-30 2011-1-1
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 17,237,052.00 96.99% 272,185.56 4,781,256.12 59.80% 191,250.24
1-2 年 80,837.85 0.45% 73,028.73 598,245.85 7.48% 47,859.67
2-3 年 454,834.53 2.56% 2,200.29 2,616,248.16 32.72% 523,249.63
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 17,772,724.38 100.00% 347,414.58 7,995,750.13 100.00% 762,359.54
期末其他应收款中不含持本公司（或本公司）5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司关 性质或
单位名称 金额 账龄 总额的比例
系 内容
（%）
宝鸡宝光高压电器配件有限公司 子公司 3,743,730.60 1 年以内 21.06% 往来款
陕西宝光陶瓷科技有限公司 子公司 9,675,126.85 1 年以内 54.44% 往来款
备用金 本公司职工 2,885,644.17 1 年以内 16.24% 备用金
合计 16,304,501.62 91.74%
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2011-6-30 2011-1-1
按成本法核算长期股权投资 22,130,000.00 6,130,000.00
长期股权投资合计 22,130,000.00 6,130,000.00
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00
长期股权投资价值 22,130,000.00 6,130,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
持股 表决权 本年
被投资单位 初始 年初 本年 本年 年末
比例 比例（%） 现金
名称 金额 金额 增加 减少 金额
（%） 红利
成本法核算
1．陶瓷科技 82.63% 82.63% 5,280,000.00 5,280,000.00 5,280,000.00 2,640,000.00
2．高压配件 68.00% 68.00% 850,000.00 850,000.00 850,000.00 0.00
3. 气体公司 100.00% 100.00% 16,000,000.00 16000000.00
合计 6,130,000.00 6,130,000.00 16,000,000.00 22,130,000.00 2,640,000.00
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陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
4. 营业收入、营业成本
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 267,481,709.35 217,094,874.83
其他业务收入 46,425,943.04 25,795,373.22
合计 313,907,652.39 242,890,248.05
主营业务成本 242,148,003.01 168,198,282.72
其他业务成本 26,384,136.52 17,267,861.70
合计 268,532,139.53 185,466,144.42
（1） 其他业务
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
材料销售 3,232,630.44 3,184,481.01 4,019,815.01 4,025,753.04
废料销售 32,693,933.60 15,797,632.56 18,564,964.65 12,479,794.99
动能销售 3,976,470.74 3,229,403.87
其他 6,522,908.26 4,172,619.08 3,210,593.56 762,313.67
合计 46,425,943.04 26,384,136.52 25,795,373.22 17,267,861.70
5. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 2,640,000.00 2,640,000.00
交易性金融资产投资收益
合计 2,640,000.00 2,640,000.00
6. 母公司现金流量表补充资料
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,203,797.10 11,156,664.83
加：资产减值准备 842,184.35 1,756,832.47
固定资产折旧、油气资产、生产生物资产折旧 4,665,428.71 6,352,862.69
无形资产摊销 187,192.38 154,799.94
长期待摊费用摊销 78,000.00 78,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 809,495.10 125,911.61
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 19,540.00 77,550.00
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陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
财务费用（收益以“-”填列） 1,917,683.05 2,208,083.41
投资损失（收益以“-”填列） -2,640,000.00 -2,640,000.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -21,557,002.66 -3,870,644.91
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -27,030,468.75 36,755,795.58
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 19,357,172.09 -40,627,248.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -18,146,978.63 11,528,607.29
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 59,657,588.27 110,334,142.35
减：现金的期初余额 79,718,487.31 78,853,807.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,060,899.04 31,480,334.89
十五、 补充资料
1. 本年非经营性损益表
项目 2011 年 1-6 月 说明
非流动资产处置损益 -809,134.12 非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助 119,205.00 计入营业外收入的政府补助
公允价值变动损益 -19,540.00 公允价值变动损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,739.49 其他营业外收支净额
小计 -836,208.61
所得税影响额 -125,431.29 按 15%的税率计算
少数股东权益影响额（税后） 164.03 陶瓷科技少数股东非经常性损益
合计 -710,941.35
计入当期损益的政府补助系本公司本年收到的收益性政府补助 119,205.00 元。
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陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 1.04% 0.0175 0.0175
扣除非经常性损益后归属于母公司
1.24% 0.0208 0.0208
股东的净利润
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2010 年 7 月 28 日由本公司董事会批准报出。
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陕西宝光真空电器股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签字盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
3、本次审议半年度报告的董事会决议文本。
董事长：祁勇
陕西宝光真空电器股份有限公司
2011 年 7 月 28 日
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