陕西宝光真空电器股份有限公司
2019 年度财务报表及审计报告
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2019 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1-5
2019 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
公司股东权益变动表 7-8
财务报表附注 9 - 100
补充资料 1-2
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
陕西宝光真空电器股份有限公司(以下简称“本公司”)系经陕西省人民政府
陕改函[1997]260 号文批准，由陕西宝光集团有限公司(原陕西宝光电工总
厂，以下简称“宝光集团”)作为主发起人发起设立的股份有限公司。注册地
址为陕西宝鸡市宝光路 53 号，总部所在地为陕西宝鸡市宝光路 53 号，现法
定代表人为李军望。宝光集团为本公司的母公司，中国西电集团有限公司(以
下简称“西电集团”)为本公司的最终母公司。本公司于 2002 年 1 月 16 日
在上海证券交易所挂牌上市交易。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的总股本
为 330,201,564 元，每股面值 1 元。
本公司及子公司(统称“本集团”)所属行业为制造业。本公司经营范围主要
为：高、中、低压真空电力电器、无线电元器件、器件、材料、高新元件、
弹性元件的研制、生产、批发、零售及服务；机械加工；经营本企业自产产
品及技术的出口业务、经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设
备、零配件及技术的进口业务(国家限制或禁止进出口的商品和技术除外)；
经营进料加工和“三来一补”业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动)
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2020 年 4 月 9 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资
产折旧和无形资产摊销(附注二(12)、(15))、开发支出资本化的判断标准(附
注二(15))、收入的确认时点(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(26)。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值
为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收
益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示
为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一
年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得
时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
相关股利收入计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损
失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应
收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据和计提方法如下：
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
应收款项融资组合 2 商业承兑汇票
应收账款组合 应收账款
其他应收款组合 1 往来款及其他
其他应收款组合 2 备用金
其他应收款组合 3 押金和保证金
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的
应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划
分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金
融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应
付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣
除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期
限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债
表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示
为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负
债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差
额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在
活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值
孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材
料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日
常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，领用时采用一次转销法进行摊销，
数额较大时，在一年内分期摊销。
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(11) 长期股权投资
长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制
合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减
记至可收回金额(附注二(17))。
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(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计
量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公
司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估
值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且
其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确
认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使
用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值
准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-45 年 3% 2.16%至 12.13%
机器设备 12-18 年 3% 5.39%至 8.08%
运输工具 12 年 3% 8.08%
办公设备 5年 3% 19.40%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(17))。
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(12) 固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符
合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发
生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次
月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注二(17))。
(14) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定
可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化
并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中
断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购
建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金
额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出
超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均
实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在
预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认
金额所使用的利率。
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(15) 无形资产
本公司无形资产主要为软件、商标权、非专利技术等，以成本计量。
(a) 经营管理用软件、非专利技术按预计使用年限分期平均摊销，商标使用权
按使用权年限平均摊销。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进
行复核并作适当调整。
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
i)划分研究阶段和开发阶段的具体标准 ：
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：是指公司为掌握或运用新的科学或技术知识并理解它们而进行
的有计划的、具有探索性的有独创性调查活动，是为项目进入开发阶段而
进行的前期准备活动，对于将来项目能否进入开发阶段、开发后能否资本
化具有不确定性。
开发阶段：在进行商业生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计、测试等，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等的阶段，具有针对性和形成结果的可能性较大等特点。
ii)本公司对于满足下列条件的开发阶段项目支出予以资本化：
项目已通过公司相应的可行性评审论证；
管理层已批准开发项目的计划和预算；
已有前期市场调研的研究分析说明使用开发项目所生产的产品能够
向市场推广；
有足够的技术和资金支持，以进行开发项目的开发活动以及后续的
生产；
开发项目的支出能够可靠地归集；
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 无形资产(续)
(c) 研究与开发(续)
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已
计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段
的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转
为无形资产。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(17))。
(16) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以
后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平
均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(17) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投
资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达
到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支
付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起
至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福
利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和
缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(19) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(20) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致
经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加
金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映
当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或
应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的
净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满
足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商
品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金
额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。
(b) 提供劳务
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工
百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下
列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集
团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务
交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合
同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
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(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税
费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府
补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间；若用于补偿
已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计
入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入
账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直
接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
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(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应
纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始
确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的
资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产
和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣
亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一
纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
的法定权利。
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(24) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其
他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未
确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(25) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，
以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得
该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多
个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个
经营分部。
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(26) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用
的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
(i) 信用风险显著增加的判断及预期信用损失的计量
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融资产在资产
负债表日发生的违约风险与在初始确认日发生的违约风险,以确定工具的信
用风险自初始确认后是否显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑的因素如下:债务人经营成果
实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否
发生显著变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用评
级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款
的经济动机或者影响违约概率；债务人预期变现或还款行为是否发生显著
变化;本集团对金融工具信用管理的方法是否发生变化等。
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约
概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团
使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风
险、外部市场环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信
用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于 2019 年度未发生重大
变化。
(ii) 所得税
本集团在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定
性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项
的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认
定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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(27) 重要会计政策变更
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—
—套期保值》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等(以下合称“新金
融工具准则”)，并于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会[2019]6 号)及修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性
资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——
债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制
2019 年度财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及
本公司无显著影响，其他修订对本集团及本公司报表的影响列示如下：
(a) 一般企业报表格式的修改
(i) 对合并资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
本集团将应收票据及应收账 应收账款 175,725,681.89 141,845,100.08
款项目分拆为应收账款项目 应收票据 147,649,204.96 117,789,315.15
和应收票据项目。 应收票据及应收账款 (323,374,886.85) (259,634,415.23)
本集团将应付票据及应付账 应付账款 117,585,214.85 89,063,314.90
款项目分拆为应付账款项目 应付票据 21,610,000.00 9,490,000.00
和应付票据项目。 应付票据及应付账款 (139,195,214.85) (98,553,314.90)
(ii) 对公司资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
本公司将应收票据及应收账 应收账款 164,724,824.94 125,119,971.88
款项目分拆为应收账款项目 应收票据 128,119,650.40 108,147,141.40
和应收款项票据项目。 应收票据及应收账款 (292,844,475.34) (233,267,113.28)
本公司将应付票据及应付账 应付账款 85,112,256.55 63,274,384.72
款项目分拆为应付账款项目 应付票据 22,420,000.00 10,000,000.00
和应付票据项目。 应付票据及应付账款 (107,532,256.55) (73,274,384.72)
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(b) 金融工具
根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报
表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。于 2018 年 12 月 31 日及 2019 年 1 月 1 日，本集团和本公司均没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(i) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果
对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 81,510,157.47
货币资金 摊余成本
81,510,157.47 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
以公允价值计量且其
变动计入当期损益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 78,690.00 78,690.00
应收票据 摊余成本 -
应收票据 摊余成本
147,649,204.96 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 145,186,985.08
应收账款 摊余成本 175,725,681.89
应收账款 摊余成本
175,725,681.89 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
其他应收款 摊余成本 10,990,020.93 其他应收款 摊余成本 10,990,020.93
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(b) 金融工具(续)
(i) 于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比
表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 62,243,930.89
货币资金 摊余成本
62,243,930.89 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益
融资产 78,690.00 78,690.00
应收票据 摊余成本 -
应收票据 摊余成本
128,119,650.40 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 126,017,141.52
应收账款 摊余成本 164,724,824.94
应收账款 摊余成本
164,724,824.94 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
其他应收款 摊余成本 5,490,058.57 其他应收款 摊余成本 5,490,058.57
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(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原
金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别 注释
以摊余成本计量的金融资产 表1
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表 2
表 1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
注释 账面价值
合并 公司
应收票据
2018 年 12 月 31 日 147,649,204.96 128,119,650.40
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产(新金融工具准则) i) (147,649,204.96) (128,119,650.40)
2019 年 1 月 1 日 - -
表 2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
注释 账面价值
合并 公司
应收款项融资
2018 年 12 月 31 日 - -
加：自应收票据转入(原金融工具准则) i) 147,649,204.96 128,119,650.40
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 (2,462,219.88) (2,102,508.88)
2019 年 1 月 1 日 145,186,985.08 126,017,141.52
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(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，原
金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
i) 本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，本
集团管理银行承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括
以 出 售 为 目 标 ， 故 于 2019 年 1 月 1 日 ， 本 集 团 将 银 行 承 兑 汇 票
120,787,688.11 元，商业承兑汇票 26,861,516.85 元，重分类至以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。相应
地，本集团将公允价值与原账面价值的差额 2,462,219.88 元，调整期初其他
综 合 收 益 。 本 公 司 将 银 行 承 兑 汇 票 104,730,183.55 元 ， 商 业 承 兑 汇 票
23,389,466.85 元，重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产，列示 为应 收款项 融资 。本公司 将公允价值与原 账面 价值的 差额
2,102,508.88 元，调整期初其他综合收益。上述应收款项融资的预期信用损
失不重大，因此未调整期初未分配利润。
(iii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团将原金融资产减值准备及按或有事项准则确认的
财务担保准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则计提的损 按照新金融工具准则
失准备/按或有事项 计提的损失准备
计量类别 准则确认的预计负债 重新计量
以摊余成本计量的金融资产—
应收账款减值准备 7,747,037.05 - 7,747,037.05
其他应收款减值准备 556,852.66 - 556,852.66
合计 8,303,889.71 - 8,303,889.71
于 2019 年 1 月 1 日，本公司将原金融资产减值准备及按或有事项准则确认
的财务担保准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则计提的损 按照新金融工具准则
失准备/按或有事项 计提的损失准备
计量类别 准则确认的预计负债 重新计量
以摊余成本计量的金融资产—
应收账款减值准备 7,197,684.61 - 7,197,684.61
其他应收款减值准备 306,793.40 - 306,793.40
合计 7,504,478.01 - 7,504,478.01
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 (a) 应纳税所得额 15%及 25%
增值税 (b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 16%及 13%
售额乘以适用税率扣除当期允许抵
扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 7%
(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》
(财税[2018] 54 号)及相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日的期间内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计
入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策
的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39 号)及相关规定，自 2019 年
4 月 1 日起，本集团的销售商品业务收入适用的增值税税率为 13%，2019 年 4
月 1 日前该业务适用的增值税税率为 16%。
(2) 税收优惠
根据陕西省工业和信息化厅下发陕工信确函[2011]36 号文件对宝鸡市工业和信
息化局上报的《宝鸡市符合国家鼓励类产业的工业企业申请享受西部大开发税
收优惠政策的请示》予以批复，本公司的真空电力电器、无线电原器件以及真
空灭弧室生产与销售业务符合国家《产业结构调整指导目录（2005 年本）》中
的鼓励类第二十四条“信息产业”第 23 项“新型电子元器件制造”规定的条
件，予以确认享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税税率为 15%。
根据陕西省发展和改革委员会（陕发改产业确认函[2013]028 号）文件，子公
司陕西宝光精密陶瓷有限公司符合国家《产业结构调整指导目录（2011 年
本）》鼓励类第十九项（轻工）第 9 条：“应用于工业、医学、电子、航空航
天等领域的特种陶瓷生产及技术开发”，予以确认享受西部大开发税收优惠政
策，企业所得税税率为 15%。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 74,068.16 48,197.93
银行存款 106,915,624.63 76,957,053.28
其他货币资金 3,622,714.42 4,504,906.26
110,612,407.21 81,510,157.47
于 2019 年 12 月 31 日，本集团受到限制的货币资金为人民币 3,604,673.73 元(2018
年 12 月 31 日：4,488,204.87 元)。该等受到限制的货币资金为本集团向银行申请承
兑汇票所存入的保证金存款。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
交易性权益工具投资 - 78,690.00
(3) 交易性金融资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
交易性权益工具投资 85,980.00 -
(4) 应收票据
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 - 27,671,516.85
银行承兑汇票 - 119,977,688.11
- 147,649,204.96
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款 200,529,204.82 183,472,718.94
减：坏账准备 (8,587,346.46) (7,747,037.05)
191,941,858.36 175,725,681.89
(a) 应收账款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 191,321,181.78 180,189,944.89
一到二年 7,792,813.05 2,188,469.32
二到三年 645,682.74 721,888.48
三到四年 397,111.00 236,674.77
四到五年 236,674.77 73,951.98
五年以上 135,741.48 61,789.50
200,529,204.82 183,472,718.94
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 68,561,056.94 (2,472,234.16) 34.19%
(c) 坏账准备
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
坏账准备 (8,587,346.46) (7,747,037.05)
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的逾期信用损
失计量损失准备。
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大并单项计提坏账的应收账款(2018 年
12 月 31 日：无)。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期逾期信 金额
用损失率
一年以内 191,321,181.78 3.86% 7,381,124.65
一到二年 7,792,813.05 7.54% 587,305.00
二到三年 645,682.74 20.26% 130,846.71
三到四年 397,111.00 41.04% 162,988.80
四到五年 236,674.77 80.00% 189,339.82
五年以上 135,741.48 100.00% 135,741.48
200,529,204.82 4.28% 8,587,346.46
(iii) 本年度计提的坏账准备金额为 2,399,013.93 元，转回的坏账准备金额为 1,558,704.52 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收款项融资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收款项融资 147,822,898.62 -
本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止
确认的条件，故将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票及商业承兑汇票。于 2019 年 12 月 31
日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承
兑汇票及商业承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的
应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 211,619,529.88 -
商业承兑汇票 - 4,895,665.14
211,619,529.88 4,895,665.14
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 5,547,605.95 95.20% 1,474,164.77 95.66%
一到二年 271,305.50 4.66% 17,124.44 1.11%
二到三年 - 0.00% 26,300.00 1.71%
三年以上 8,270.00 0.14% 23,484.80 1.52%
5,827,181.45 100.00% 1,541,074.01 100.00%
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 279,575.50 元(2018 年 12 月
31 日：66,909.24 元)，主要为预付材料款项。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 1,560,235.80 26.78%
(8) 其他应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收垫付退税款 5,083,970.86 5,083,970.86
品牌使用费 1,092,627.54 4,695,931.57
备用金 1,330,687.24 1,168,494.47
代垫费用 37,215.60 49,115.80
其他 575,239.40 549,360.89
8,119,740.64 11,546,873.59
减：坏账准备 (108,281.37) (556,852.66)
8,011,459.27 10,990,020.93
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 1,980,850.28 9,222,493.23
一到二年 6,138,890.36 2,324,380.36
8,119,740.64 11,546,873.59
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来 12 个月内预期信用损失 未来 12 个月内预期信用损失
(组合) (单项) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 11,546,873.59 (556,852.66) - - (556,852.66)
本年(减少)/新增的款项 (9,603,731.35) - 6,176,598.40 - -
本年计提/转回的坏账准备 - 448,571.29 - - 448,571.29
2019 年 12 月 31 日 1,943,142.24 (108,281.37) 6,176,598.40 - (108,281.37)
于 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处于
第一阶段的其他应收款分析如下：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内预期
账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
单项计提：
应收垫付退税款 5,083,970.86 - - 质押对方货物，无损失风险。
品牌使用费 1,092,627.54 - - 对方为关联方，无坏账风险。
6,176,598.40 -
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如
下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
备用金组合：
一年以内 1,330,687.24 (74,110.47) 5.57%
往来款及其他组合：
一年以内 312,455.00 (10,170.90) 3.26%
一至两年 300,000.00 (24,000.00) 8.00%
1,943,142.24 (108,281.37) 5.57%
(c) 本 年 度 计 提 的 坏 账 准 备 金 额 为 43,032.89 元 ； 本 年 转 回 的 坏 账 准 备 金 额 为
491,604.18 元。
(d) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
福建省明远金属 应收垫付
材料有限公司 退税款 5,083,970.86 一至两年 62.61% -
施耐德(陕西)宝光
电器有限公司 品牌使用费 1,092,627.54 一年以内 13.46% -
北京信立瑞成电子
有限公司 投资预付款 300,000.00 一至两年 3.69% (24,000.00)
焦慧娟 备用金 141,370.00 一年以内 1.74% (5,654.80)
韩欣 备用金 97,515.00 一年以内 1.20% (3,900.60)
6,715,483.40 82.71% (33,555.40)
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(9) 存货
(a) 存货分类如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料 50,949,862.43 (139,662.27) 50,810,200.16 57,955,342.46 (48,708.20) 57,906,634.26
在产品 19,252,503.63 - 19,252,503.63 18,887,435.98 - 18,887,435.98
库存商品 78,971,495.96 (5,034,657.85) 73,936,838.11 63,446,719.14 (2,340,718.68) 61,106,000.46
周转材料 2,608,351.14 (363,748.59) 2,244,602.55 2,655,111.63 (279,443.89) 2,375,667.74
151,782,213.16 (5,538,068.71) 146,244,144.45 142,944,609.21 (2,668,870.77) 140,275,738.44
(b) 存货跌价准备分析如下：
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
计提 转销
原材料 48,708.20 90,954.07 - 139,662.27
在产品 - - - -
库存商品 2,340,718.68 3,957,593.63 (1,263,654.46) 5,034,657.85
周转材料 279,443.89 180,610.79 (96,306.09) 363,748.59
2,668,870.77 4,229,158.49 (1,359,960.55) 5,538,068.71
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货
跌价准备的原因
原材料 预计售价减生产成本、预计销售费用、税费等为 对应产成品价值回升或产
依据确定其可变现价值 品销售
在产品 预计售价减生产成本、预计销售费用、税费等为 对应产成品价值回升或产
依据确定其可变现价值 品销售
产成品 技术淘汰的积压商品以其预计材料售价的可变现 对应产成品价值回升或产
价值确定；正常商品以预计售价减销售费用、税 品销售
费等可变现价值确定
周转材料 预计售价减生产成本、预计销售费用、税费等为 对应产成品价值回升或产
依据确定其可变现价值 品销售
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(10) 其他流动资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 4,109,158.52 3,216,234.41
预交所得税 6,104.93 1,204,157.92
4,115,263.45 4,420,392.33
(11) 固定资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
固定资产(a) 198,172,537.62 204,926,473.00
固定资产清理 - -
198,172,537.62 204,926,473.00
(a) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 128,411,379.74 300,818,074.25 6,787,707.31 11,315,402.41 447,332,563.71
本年增加
购置 619,891.85 999,892.63 78,879.31 223,075.97 1,921,739.76
在建工程转入 - 17,548,574.82 - - 17,548,574.82
本年减少
处置及报废 - (7,117,795.95) (1,196.58) (80,410.02) (7,199,402.55)
2019 年 12 月 31 日 129,031,271.59 312,248,745.75 6,865,390.04 11,458,068.36 459,603,475.74
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (51,855,787.11) (172,932,392.70) (4,172,873.48) (7,673,426.52) (236,634,479.81)
本年增加
计提 (3,372,578.91) (21,012,404.97) (548,913.37) (823,658.48) (25,757,555.73)
本年减少
处置及报废 - 4,178,399.16 1,136.75 77,997.73 4,257,533.64
2019 年 12 月 31 日 (55,228,366.02) (189,766,398.51) (4,720,650.10) (8,419,087.27) (258,134,501.90)
减值准备
2018 年 12 月 31 日 (1,350,000.00) (4,420,791.70) - (819.20) (5,771,610.90)
处置及报废 - 2,475,174.68 - - 2,475,174.68
2019 年 12 月 31 日 (1,350,000.00) (1,945,617.02) - (819.20) (3,296,436.22)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 72,452,905.57 120,536,730.22 2,144,739.94 3,038,161.89 198,172,537.62
2018 年 12 月 31 日 75,205,592.63 123,464,889.85 2,614,833.83 3,641,156.69 204,926,473.00
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(11) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
2019 年度固定资产计提的折旧金额为 25,757,555.73 元(2018 年度：25,700,331.29
元)，其中 计入 制造 费用、 销售 费用 、 管 理 费用 及研发费用 的 折 旧费用 分别 为
20,154,347.24 元、13,214.48 元、2,033,902.46 元及 3,556,091.55 元(2018 年度：
21,869,344.04 元、45,139.28 元、2,129,571.77 元及 1,656,276.20 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 17,548,574.82 元(2018 年度：19,159,970.53
元)。
(i) 暂时闲置的固定资产
于 2019 年 12 月 31 日，账面价值约为 3,443.62 元(原价 314,872.15 元)的机器设备
(2018 年 12 月 31 日：账面价值 0 元、原价 5,571,414.22 元)暂时闲置)，分析如
下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 314,872.15 (138,996.76) (172,431.77) 3,443.62
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(12) 在建工程
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
在建工程(a) 3,995,111.21 1,254,161.18
工程物资 - -
3,995,111.21 1,254,161.18
(a) 在建工程
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
不锈钢零件酸洗生产线项目 900,442.50 - 900,442.50 - - -
待安装设备 824,640.79 - 824,640.79 - - -
总成自动装配线 647,566.80 - 647,566.80 - - -
新区污水处理改造项目 353,495.14 - 353,495.14 - - -
设备管道及电气安装工程 352,727.28 - 352,727.28 - - -
陶瓷金属化科技中心工程零星工程 - - - 315,990.09 - 315,990.09
其他零星技改 916,238.70 - 916,238.70 938,171.09 - 938,171.09
3,995,111.21 - 3,995,111.21 1,254,161.18 - 1,254,161.18
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(i) 重大在建工程项目变动
2018 年 2019 年 工程投入占 工程
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 12 月 31 日 预算的比例 进度 资金来源
不锈钢零件酸洗生产线项目 1,017,500.00 - 900,442.50 - - 900,442.50 88.50% 88.50% 自筹
待安装设备 不适用 - 17,119,054.43 (16,294,413.64) - 824,640.79 不适用 不适用 自筹
总成自动装配线 1,000,000.00 - 647,566.80 - - 647,566.80 64.76% 64.76% 自筹
新区污水处理改造项目 361,100.00 - 353,495.14 - - 353,495.14 97.89% 97.89% 自筹
设备管道及电气安装工程 450,000.00 - 352,727.28 - - 352,727.28 78.38% 78.38% 自筹
陶瓷金属化科技中心零星工程 不适用 315,990.09 - (315,990.09) - - 不适用 不适用 自筹
其他零星技改 不适用 938,171.09 916,238.70 (938,171.09) - 916,238.70 不适用 不适用 自筹
1,254,161.18 20,289,524.85 (17,548,574.82) - 3,995,111.21
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 无形资产
商标使用权 非专利技术 管理用软件 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 677,087.00 283,018.86 7,359,298.23 8,319,404.09
本年增加 - - 113,207.55 113,207.55
2019 年 12 月 31 日 677,087.00 283,018.86 7,472,505.78 8,432,611.64
累计摊销
2018 年 12 月 31 日 (677,087.00) (4,716.98) (4,068,446.58) (4,750,250.56)
本年增加 - (56,603.76) (605,488.65) (662,092.41)
2019 年 12 月 31 日 (677,087.00) (61,320.74) (4,673,935.23) (5,412,342.97)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 - 221,698.12 2,798,570.55 3,020,268.67
2018 年 12 月 31 日 - 278,301.88 3,290,851.65 3,569,153.53
2019 年度无形资产的摊销金额为 662,092.41 元(2018 年度：455,034.69 元)。
2019 年度本集团研究开发支出共计 35,679,764.83 元(2018 年度：26,599,362.63 元)，
全部计入研发费用。
(14) 长期待摊费用
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日
装修费 848,664.76 - (263,789.40) 584,875.36
天然气初装费 929,000.00 - (96,000.00) 833,000.00
气瓶费 884,293.57 - (160,579.68) 723,713.89
技术服务费 15,000.00 - (15,000.00) -
2,676,958.33 - (535,369.08) 2,141,589.25
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
递延收益 17,669,995.94 2,650,499.39 19,880,047.03 2,982,007.05
资产减值准备 17,530,132.76 2,674,121.14 16,744,371.38 2,608,074.14
辞退福利 7,390,000.00 1,108,500.00 4,500,000.00 675,000.00
抵销内部未实现利润 1,378,107.82 206,716.17 1,441,119.48 216,167.92
交易性金融资产公允
价值变动 185,770.00 27,865.50 193,060.00 28,959.00
44,154,006.52 6,667,702.20 42,758,597.89 6,510,208.11
其中：
预计于 1 年内(含
1 年)转回的金额 3,687,094.98 2,824,242.06
预计于 1 年后转回
的金额 2,980,607.22 3,685,966.05
6,667,702.20 6,510,208.11
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 7,650,743.10 5,164,415.00
(c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
2020 2,597,966.00 2,597,966.00
2021 - -
2022 - -
2023 2,416,322.90 2,566,449.00
2024 2,636,454.20 -
7,650,743.10 5,164,415.00
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 资产减值及损失准备
本年减少
2018 年 本年 2019 年
12 月 31 日 增加 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 8,303,889.71 2,442,046.82 (2,050,308.70) - 8,695,627.83
应收账款坏账准备 7,747,037.05 2,399,013.93 (1,558,704.52) - 8,587,346.46
其他应收款坏账准备 556,852.66 43,032.89 (491,604.18) - 108,281.37
存货跌价准备 2,668,870.77 4,229,158.49 (1,359,960.55) 5,538,068.71
固定资产减值准备 5,771,610.90 - - (2,475,174.68) 3,296,436.22
小计 16,744,371.38 6,671,205.31 (2,050,308.70) (3,835,135.23) 17,530,132.76
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 其他非流动资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预付工程及设备款 3,246,066.10 9,347,470.63
(18) 短期借款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用借款 40,000,000.00 30,000,000.00
于 2019 年 12 月 31 日，短期借款的利率为 4.35% (2018 年 12 月 31 日：
4.57%)。
(19) 应付票据
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 16,870,000.00 21,610,000.00
(20) 应付账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付材料款 129,533,452.81 117,585,214.85
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 7,877,888.68 元(2018 年 12 月
31 日：3,874,183.77 元)，主要为应付材料款，由于材料质量有争议，该款项未进
行最后清算。
(21) 预收款项
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预收货款 6,279,061.45 3,003,574.77
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 158,012.33 元(2018 年 12 月
31 日：165,613.13 元)。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付职工薪酬
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 14,936,870.64 14,208,509.07
应付设定提存计划(b) - -
应付辞退福利(c) 2,780,000.00 1,710,000.00
17,716,870.64 15,918,509.07
(a) 短期薪酬
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 12,696,092.86 111,056,350.67 (109,511,223.53) 14,241,220.00
职工福利费 98,501.74 7,245,103.27 (7,245,103.27) 98,501.74
社会保险费 111,940.63 6,824,753.84 (6,900,504.33) 36,190.14
其中：医疗保险费 - 5,871,334.86 (5,871,334.86) -
工伤保险费 111,940.63 654,768.27 (730,518.76) 36,190.14
生育保险费 - 298,650.71 (298,650.71) -
住房公积金 - 8,798,064.00 (8,798,064.00) -
工会经费和职工教育经费 1,301,973.84 2,334,924.83 (3,075,939.91) 560,958.76
14,208,509.07 136,259,196.61 (135,530,835.04) 14,936,870.64
(b) 设定提存计划
2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
基本养老保险 - 16,758,267.57 (16,758,267.57) -
失业保险费 - 700,498.15 (700,498.15) -
- 17,458,765.72 (17,458,765.72) -
(c) 应付辞退福利
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付内退福利(附注四(29)) 2,780,000.00 1,710,000.00
其他辞退福利(i) - -
2,780,000.00 1,710,000.00
(i) 2019 年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 122,880.00 元。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 应交税费
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应交增值税 6,091,700.08 6,646,936.62
应交企业所得税 772,458.57 847,466.86
应交个人所得税 491,077.63 202,977.54
应交城市维护建设税 452,878.23 465,286.13
应交教育费附加 264,289.34 332,347.23
房产税 209,044.63 208,848.90
水利建设基金 61,258.27 93,479.88
其他 73,154.64 69,816.40
8,415,861.39 8,867,159.56
(24) 其他应付款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
三供一业费用 5,783,105.60 5,783,105.60
工程设备款 1,665,424.62 1,381,890.56
保证金 1,392,810.32 1,435,138.62
运费 1,413,966.17 914,312.88
租赁费 768,492.54 7,181,636.41
押金 579,180.00 579,180.00
物业费 368,810.83 390,219.43
应付股利 366,274.73 366,274.73
医疗体检费 29,956.00 599,070.36
其他 1,349,652.63 815,263.10
13,717,673.44 19,446,091.69
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 7,226,831.98 元(2018 年 12
月 31 日：2,014,497.65 元)，主要为三供一业费用、应付股利及保证金等，该等款项
尚未结清。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 一年内到期的非流动负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注四(27)) 8,500,000.00 1,000,000.00
(26) 其他流动负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预提销售费用 1,643,635.83 780,217.64
预提动力车间费用 87,945.00 87,945.00
其他 630,057.67 858,701.35
2,361,638.50 1,726,863.99
(27) 长期借款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用借款 28,500,000.00 29,500,000.00
减：一年内到期的长期借款
(附注四(25)) (8,500,000.00) (1,000,000.00)
20,000,000.00 28,500,000.00
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，银行信用借款 28,500,000.00 元，利息每月支付一次，本
金应于 2021 年 7 月 30 日前分批偿还，利率为 4.75% (2018 年 12 月 31 日：利率
为 4.75%)。
(28) 递延收益
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年 形成原因
12 月 31 日 12 月 31 日
政府补助(a) 19,880,047.03 385,000.00 (2,595,051.09) 17,669,995.94 项目补贴
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(28) 递延收益(续)
(a) 政府补助
2018 年 2019 年 与资产相关/
12 月 31 日 本年增加 计入其他收益 12 月 31 日 与收益相关
“高温槽式太阳能真空集热管产业化”项目政府补助 10,376,666.67 - (943,333.33) 9,433,333.34 与资产相关
轨道交通政府补助(10+20)项目 3,798,333.33 - (860,000.00) 2,938,333.33 与资产相关
铁道电器项目政府补助 920,000.00 - (460,000.00) 460,000.00 与资产相关
电力需求侧管理专项资金(动能系统优化工程) 435,555.54 - (31,111.12) 404,444.42 与资产相关
开关电器大容量开断关键技术科技成果转化项目 310,185.18 200,000.00 (55,555.56) 454,629.62 与资产相关
开关电器大容量开断关键技术成果转化与推广应用项目
(2014 年科技统筹创新工程) 312,000.00 - (48,000.00) 264,000.00 与资产相关
开关电器大容量开断关键技术科技成果转化项目
(2014 年市级重大科技专项项目) 383,844.35 - (59,052.96) 324,791.39 与资产相关
两化融合专项资金(省科技统筹创新工程计划项目) 623,989.87 - (72,831.78) 551,158.09 与资产相关
《40.5KV 采用串联开断技术的电容器组投切真空断路器》
研发项目 659,472.09 - (65,166.34) 594,305.75 与资产相关
环境友好型高电压 126KV/3150-40KA 陶瓷真空灭弧室研发 560,000.00 - - 560,000.00 与资产相关
稀贵金属焊接/装联导电材料制备技术 200,000.00 185,000.00 - 385,000.00 与资产相关
高端装备制造业发展专项资金 1,300,000.00 - - 1,300,000.00 与资产相关
19,880,047.03 385,000.00 (2,595,051.09) 17,669,995.94
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(29) 长期应付职工薪酬
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付内退福利 7,390,000.00 4,500,000.00
减：将于一年内支付的部分 (2,780,000.00) (1,710,000.00)
4,610,000.00 2,790,000.00
将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示(附注四(22)(c))。
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的
主要精算假设为：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
折现率 2.75% 2.75%
工资增长率 5.00% 5.00%
计入当期损益的内退福利为：
2019 年度 2018 年度
管理费用 4,600,000.00 4,500,000.00
财务费用 740,000.00 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(30) 股本
2018 年 12 月 31 日 本年增减变动 2019 年 12 月 31 日
送股
人民币普通股 235,858,260.00 94,343,304.00 330,201,564.00
2017 年 12 月 31 日 本年增减变动 2018 年 12 月 31 日
送股
人民币普通股 235,858,260.00 - 235,858,260.00
根据 2019 年 5 月 28 日股东大会决议，本公司获准向全体股东每股派发现金红利
0.065 元(含税)，每股派送红股 0.4 股，共计派发现金红利 15,330,792.47 元，派送
红股 94,343,304 股，本次利润分配以方案实施前的公司总股本 235,858,260 股为基
数，分配后总股本为 330,201,564 股。
(31) 资本公积
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 6,756,828.60 - - 6,756,828.60
其他资本公积—
原制度资本公积转入 882,026.97 - - 882,026.97
7,638,855.57 - - 7,638,855.57
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 6,756,828.60 - - 6,756,828.60
其他资本公积—
原制度资本公积转入 882,026.97 - - 882,026.97
7,638,855.57 - - 7,638,855.57
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益
2018年 会计政策变更 2019年 税后归属于母 2019年 所得税前 减：所得 税后归属于母 税后归属于
12月31日 1月1日 公司 12月31日 发生额 税费用 公司 少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允
价值变动 - 2,462,219.88 2,462,219.88 366,683.53 2,828,903.41 366,683.53 - 366,683.53 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 专项储备
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年计提 本年使用 12 月 31 日
安全生产费 415,540.01 4,275,825.97 (4,205,587.59) 485,778.39
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年计提 本年使用 12 月 31 日
安全生产费 252,587.70 4,172,593.38 (4,009,641.07) 415,540.01
(34) 盈余公积
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 37,873,695.31 3,897,195.62 - 41,770,890.93
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 34,568,132.13 3,305,563.18 - 37,873,695.31
(a) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法
定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本
公司 2019 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 3,897,195.62 元(2018 年：按净
利润的 10%提取，共 3,305,563.18 元)。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(35) 未分配利润
2019 年度 2018 年度
年初未分配利润 238,361,572.96 217,749,888.66
加：本年归属于母公司股东的净利润 44,171,447.34 38,465,510.23
减：提取法定盈余公积 (3,897,195.62) (3,305,563.18)
应付普通股股利(a) (15,330,792.47) (5,896,462.48)
“三供一业”分离移交 - (8,651,800.27)
转作股本的普通股股利(a) (94,343,304.00) -
年末未分配利润 168,961,728.21 238,361,572.96
(a) 根据 2019 年 5 月 28 日股东大会决议 ，本公司 向全体股东 派发红股 ，共计
94,343,304 股 ； 同 时 派 发 现 金 股 利 ， 每 股 人 民 币 0.065 元 ， 按 已 发 行 股 份
235,858,260 计算，拟派发现金股利共计 15,330,792.47 元。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 813,184,218.06 737,262,597.56
其他业务收入 120,722,689.71 112,083,462.74
933,906,907.77 849,346,060.30
2019 年度 2018 年度
主营业务成本 638,884,893.62 588,776,740.90
其他业务成本 100,559,090.67 84,624,151.75
739,443,984.29 673,400,892.65
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
灭弧室 733,803,723.11 570,840,945.07 663,968,629.34 526,993,178.46
其他 79,380,494.95 68,043,948.55 73,293,968.22 61,783,562.44
813,184,218.06 638,884,893.62 737,262,597.56 588,776,740.90
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019 年度 2018 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 40,818,139.85 40,628,623.53 42,724,986.88 42,435,480.53
废料销售 37,611,803.03 27,952,400.10 41,335,138.78 23,493,991.43
动能销售 4,256,754.27 3,846,016.66 937,081.57 1,494,012.99
其他 38,035,992.56 28,132,050.38 27,086,255.51 17,200,666.80
120,722,689.71 100,559,090.67 112,083,462.74 84,624,151.75
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(37) 税金及附加
2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 2,365,119.43 3,077,597.92
教育费附加 1,687,267.27 2,198,241.22
房产税 960,187.83 958,303.90
水利建设基金 574,245.23 523,131.02
印花税 571,826.75 542,652.41
土地使用税 281,121.12 281,121.12
其他 177,008.57 127,583.61
6,616,776.20 7,708,631.20
(38) 销售费用
2019 年度 2018 年度
工资 13,357,667.81 10,569,225.19
运输费 6,308,111.10 5,671,563.50
包装费 4,300,011.55 4,390,425.94
销售业务经费 3,574,547.50 4,648,046.56
认证试验费 2,928,356.14 -
差旅费 2,653,718.68 2,826,839.86
销售服务费 709,526.75 1,374,802.27
职工福利 110,791.65 156,930.25
其他 1,687,126.48 2,232,596.98
35,629,857.66 31,870,430.55
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(39) 管理费用
2019 年度 2018 年度
工资 29,758,089.49 32,890,730.05
社保费 6,597,687.76 8,487,188.80
安全及环保费用 3,614,809.41 3,352,167.34
修理费 2,386,892.74 2,803,182.02
租赁费 2,278,777.95 2,127,227.02
工会经费 2,190,224.48 1,702,916.62
住房公积金补贴 2,041,554.00 2,139,671.69
折旧费 2,023,312.22 2,129,571.77
中介机构费 1,667,161.22 1,423,491.74
职工福利 1,220,504.57 1,744,913.79
办公费 1,190,868.01 985,536.54
动力费 1,100,398.10 950,670.03
差旅费 920,722.80 1,062,002.63
职工教育经费 616,557.28 255,037.37
业务招待费 552,165.72 703,224.63
物料消耗 523,637.99 401,565.09
其他 6,025,759.64 6,232,076.71
64,709,123.38 69,391,173.84
(40) 研发费用
2019 年度 2018 年度
工资 19,616,898.00 15,008,077.73
研发服务费 9,019,988.70 4,192,220.84
折旧费 3,556,091.55 1,656,276.20
研发使用材料费 2,665,834.12 5,253,750.80
其他 820,952.46 489,037.06
35,679,764.83 26,599,362.63
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 财务费用
2019 年度 2018 年度
利息支出 3,308,675.67 2,556,807.80
内退及离退休福利应确认的利息费用 740,000.00 -
减：利息收入 (520,864.92) (504,275.95)
汇兑损益 (712,952.88) (1,166,257.65)
手续费 201,207.78 178,205.27
3,016,065.65 1,064,479.47
(42) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2019 年度 2018 年度
产成品及在产品存货变动 15,889,844.47 8,294,144.58
耗用的原材料和低值易耗品等 571,621,773.64 508,294,601.99
职工薪酬费用 158,317,962.33 162,779,332.62
动力费 33,323,603.89 30,912,318.33
折旧费和摊销费用 26,955,017.22 26,768,749.55
租金 9,970,397.55 9,117,984.70
运输费 8,003,447.34 7,000,402.99
修理费 5,598,116.83 6,246,271.87
办公及差旅费 5,068,089.88 5,513,702.62
研发服务费 9,019,988.70 4,192,220.84
安全生产费 4,275,825.97 4,172,593.38
业务招待费 4,126,713.22 4,075,440.42
销售服务费 709,526.75 1,374,802.27
其他费用 22,582,422.37 22,519,293.51
875,462,730.16 801,261,859.67
(43) 其他收益
与资产相关/
2019 年度 2018 年度 与收益相关
政府补助
—政府项目补贴(a) 2,595,051.09 2,603,814.86 与资产相关
—政府项目补贴(a) 1,270,000.00 2,121,149.41 与收益相关
3,865,051.09 4,724,964.27
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 其他收益(续)
(a) 政府补助明细
与资产相关/
2019 年度 2018 年度 与收益相关
“高温槽式太阳能真空集热管产业化”项目政府补助 943,333.33 943,333.33 与资产相关
轨道交通政府补助(10+20)项目 860,000.00 860,000.00 与资产相关
铁道电器项目政府补助 460,000.00 460,000.00 与资产相关
两化融合专项资金(省科技统筹创新工程计划项目) 72,831.78 72,831.78 与资产相关
《40.5KV 采用串联开断技术的电容器组投切真空断路器》
研发项目补助 65,166.34 73,930.11 与资产相关
开关电器大容量开断关键技术科技成果转化项目(2014 年市
级重大科技专项项目) 59,052.96 59,052.96 与资产相关
2015 年两化融合专项资金 ERP 升级改造项目 55,555.56 55,555.56 与资产相关
开关电器大容量开断关键技术成果转化与推广应用项目
(2014 年科技统筹创新工程) 48,000.00 48,000.00 与资产相关
电力需求侧管理专项资金(动能系统优化工程) 31,111.12 31,111.12 与资产相关
失业保险企业稳岗补贴资金 664,500.00 458,600.00 与收益相关
陕西省科学技术厅技术创新引导专项款补助 300,000.00 - 与收益相关
2018 年度外经贸发展专项开拓国际市场项目政府补助 171,100.00 - 与收益相关
宝鸡市知识产权局 2019 年知识产权资助奖励资金 35,500.00 - 与收益相关
外经贸发展专项基金 35,000.00 - 与收益相关
2019 年度国家知识产权优势企业奖励资金 30,000.00 - 与收益相关
宝鸡市科学技术局转来 2018 年科技奖励款 10,000.00 7,500.00 与收益相关
2018 年度生态环境保护现金单位奖励金 10,000.00 - 与收益相关
宝鸡市高新区管委会 2019 年知识产权资助奖励资金 7,000.00 - 与收益相关
宝鸡市知识产权局 2019 年度宝鸡市专利资助与奖励资金 6,000.00 - 与收益相关
宝鸡市高新区年知识产权资助奖励 900.00 - 与收益相关
宝鸡高新技术产业开发区财政局转来 2015-2017 年度国家
创新型城市建设奖励 - 1,050,000.00 与收益相关
宝鸡市 2017 年工业类促进产业发展专项资金-产业集群龙
头企业市域内采购资金补助 - 150,000.00 与收益相关
陕西省人力资源和社会保障厅转来 2017 年省博士后创新基
地新设单位专项资金 - 100,000.00 与收益相关
2018 年省级中小企业发展专项资金规上工业培育项目奖励 - 100,049.41 与收益相关
2017 年度外经贸发展专项开拓国际市场项目政府补助 - 90,000.00 与收益相关
陕西省科学技术厅转来“国家高新技术企业”补助经费 - 50,000.00 与收益相关
宝鸡市外国专家局划拨项目经费 - 60,000.00 与收益相关
2016 年度科学技术奖励 - 30,000.00 与收益相关
2018 年陕西省科协企业创新争先青年人才托举计划项目 - 10,000.00 与收益相关
宝鸡市科学技术局转来 2017 年科技奖励款 - 10,000.00 与收益相关
宝鸡市知识产权局 2018 年度宝鸡市专利资助与奖励资金 - 5,000.00 与收益相关
3,865,051.09 4,724,964.27
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(44) 公允价值变动收益
2019 年度 2018 年度
交易性权益工具投资 7,290.00 (22,950.00)
(45) 信用减值损失
2019 年度 2018 年度
应收账款坏账损失 840,309.41 —
其他应收款坏账损失转回 (448,571.29) —
391,738.12 —
(46) 资产减值损失
2019 年度 2018 年度
坏账损失 — 2,013,887.39
存货跌价损失 4,229,158.49 888,076.10
固定资产减值损失 - 889,000.45
4,229,158.49 3,790,963.94
(47) 资产处置收益
计入 2019 年度
2019 年度 2018 年度 非经常性损益的金额
固定资产处置(损失)/利得 (81,498.95) 1,389.98 (81,498.95)
(48) 营业外收入
计入 2019 年度
2019 年度 2018 年度 非经常性损益的金额
长账龄应付款核销 - 2,243,160.37 -
其他 150,039.76 2,707.20 150,039.76
150,039.76 2,245,867.57 150,039.76
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 营业外支出
计入 2019 年度
2019 年度 2018 年度 非经常性损益的金额
固定资产报废损失 355,996.45 794,907.97 355,996.45
对外捐赠 - 10,000.00 -
其他 234,205.72 12,799.77 234,205.72
590,202.17 817,707.74 590,202.17
(50) 所得税费用
2019 年度 2018 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,528,443.63 6,536,645.80
递延所得税 (157,494.09) (3,349,750.93)
3,370,949.54 3,186,894.87
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2019 年度 2018 年度
利润总额 47,542,396.88 41,652,405.10
按适用税率计算的所得税 11,885,599.22 10,413,101.28
子公司适用不同税率的影响 (634,535.50) (1,632,700.74)
符合税务优惠的支出 (8,195,735.30) (5,429,085.97)
不得扣除的成本、费用和损失 730,040.20 481,320.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损或可抵扣暂时性差异 - (1,439,424.35)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响 395,468.13 641,612.20
以前年度汇算清缴差异 (809,887.21) 152,072.25
所得税费用 3,370,949.54 3,186,894.87
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
2019 年度 2018 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 44,171,447.34 38,465,510.23
本公司发行在外普通股的加权平均数 278,506,602.90 235,858,260.00
基本每股收益 0.16 0.16
其中：
— 持续经营基本每股收益： 0.16 0.16
— 终止经营基本每股收益： - -
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2019 年度，本公司不存
在具有稀释性的潜在普通股(2018 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收
益。
(52) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
政府补助 1,655,000.00 3,481,149.41
利息收入 520,864.92 504,275.95
其他 862,992.64 744,483.21
3,038,857.56 4,729,908.57
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
运输费 8,003,447.34 7,000,402.99
差旅及办公费 5,068,089.88 5,513,702.62
研发服务费 9,019,988.70 4,192,220.84
销售服务费 709,526.75 1,374,802.27
业务招待费 4,126,713.22 4,075,440.42
安全生产费 4,205,587.59 4,009,641.07
环保费用 717,459.70 828,230.44
审计咨询费 503,321.92 505,870.53
其他 8,619,986.04 6,709,470.53
40,974,121.14 34,209,781.71
(c) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
票据保证金 4,488,204.87 2,000,000.00
(d) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
票据保证金 3,604,673.73 4,488,204.87
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2019 年度 2018 年度
净利润 44,171,447.34 38,465,510.23
加/减：资产减值准备 4,229,158.49 3,790,963.94
信用减值准备 391,738.12 -
固定资产折旧 25,757,555.73 25,700,331.29
无形资产摊销 662,092.41 455,034.69
长期待摊费用摊销 535,369.08 613,383.57
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的收益/(损失) 81,498.95 (1,389.98)
固定资产报废损失 355,996.45 794,907.97
公允价值变动(收益)/损失 (7,290.00) 22,950.00
财务费用 3,143,458.23 2,132,326.16
投资收益 (1,278.00) (715.00)
递延所得税资产减少 (157,494.09) (3,349,750.93)
递延收益摊销 (2,595,051.09) (1,243,814.86)
存货的(增加)/减少 (10,197,564.50) 2,396,023.90
经营性应收项目的减少 (19,532,075.15) (64,345,336.04)
经营性应付项目的增加 6,549,638.71 50,039,676.95
经营活动产生的现金流量净额 53,387,200.68 55,470,101.89
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2019 年度 2018 年度
以银行承兑汇票及商业承兑汇票支付
的存货采购款 411,135,887.47 351,608,430.33
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2019 年度 2018 年度
现金的年末余额 107,007,733.48 77,021,952.60
减：现金的年初余额 (77,021,952.60) (49,617,578.49)
现金及现金等价物净增加额 29,985,780.88 27,404,374.11
(c) 现金及现金等价物
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金 107,007,733.48 77,021,952.60
其中：库存现金 74,068.16 48,197.93
可随时用于支付的银行存款 106,915,624.63 76,957,053.28
可随时用于支付的其他货币资金 18,040.69 16,701.39
年末现金及现金等价物余额 107,007,733.48 77,021,952.60
(54) 外币货币性项目
2019 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 1,643,632.31 6.9762 11,466,307.72
欧元 650,253.65 7.8155 5,082,057.40
16,548,365.12
应收账款—
美元 1,831,815.20 6.9762 12,779,109.20
12,779,109.20
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
陕西宝光精密陶瓷有限公司 宝鸡市 宝鸡市 陶瓷制品、气体生产及销售 100.00% / 设立
陕西宝光进出口有限公司 宝鸡市 宝鸡市 电工产品、技术进出口业务 100.00% / 设立
陕西宝光精工电器技术有限公司 宝鸡市 宝鸡市 中低压开关操作机构 100.00% / 设立
六 分部信息
本集团主要从事电子真空器件的加工和销售。根据本集团的内部组织结构、管理要求、内部报告制度，以及《企业会计准则解
释第 3 号》中有关企业报告分部信息的规定，管理层认为本集团整体为一个经营分部。
本集团 2019 年度自一个(2018 年度：一个)客户取得的营业收入为 146,540,702.07 元 (2018 年度：111,689,111.00)，占本集团
营业收入的 15.69% (2018 年度：13.15%)。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
宝光集团 宝鸡市宝光路 53 号 制造业
本公司的最终控制方为西电集团。
(b) 母公司注册资本及其变化
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
宝光集团 110,000,000.00 - - 110,000,000.00
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
宝光集团 26.96% 26.96% 26.96% 26.96%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
西安宝光智能电气有限公司(“宝光智能”) 同受宝光集团控制
西安西电高压开关有限责任公司(“西开有限”) 同受西电集团控制
西电宝鸡电气有限公司(“宝鸡电气”) 同受西电集团控制
西安西电开关电气有限公司(“西开电气”) 同受西电集团控制
西安西电光电缆有限责任公司(“西电光电缆”) 同受西电集团控制
西安西开精密铸造有限责任公司(“西开精密铸造”) 同受西电集团控制
西安高压电器研究院有限责任公司(“西高院”) 同受西电集团控制
西安西电高压电瓷有限责任公司(“西电西瓷”) 同受西电集团控制
西安西电避雷器有限责任公司(“西电避雷器”) 同受西电集团控制
西安西电国际工程有限责任公司(“西电国际”) 同受西电集团控制
天水西电长城合金有限公司(“西电天水”) 同受西电集团控制
施耐德(陕西)宝光电器有限公司(“施耐德宝光”) 宝光集团联营企业
(4) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2019 年度 2018 年度
宝光集团 采购商品 按照合同约定 48,451,111.25 74,107,102.08
宝鸡电气 采购商品 按照合同约定 3,502,060.31 1,766,594.82
宝光集团 动能费及其他杂费 按照合同约定 2,767,197.87 2,093,721.47
宝光集团 承担土地税、房产税 按照合同约定 281,121.12 281,121.12
西高院 接受劳务 按照合同约定 183,265.29 34,225.47
西电西瓷 采购商品 按照合同约定 15,384.62 15,384.62
西电天水 采购商品 按照合同约定 2,137.71 3,666,225.09
西电光电缆 采购商品 按照合同约定 - 81,320.85
55,202,278.17 82,045,695.52
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2019 年度 2018 年度
施耐德宝光 销售商品 按照合同约定 144,143,033.13 109,172,142.79
宝鸡电气 销售商品 按照合同约定 32,454,088.75 32,691,198.51
宝光集团 劳务收入 按照合同约定 16,586,239.69 1,395,655.17
施耐德宝光 品牌使用费 按照合同约定 2,397,668.94 2,516,968.21
宝光智能 销售商品 按照合同约定 1,806,550.66 2,006,411.28
西开有限 销售商品 按照合同约定 1,259,289.82 889,957.52
西开电气 销售商品 按照合同约定 625,053.17 849,830.54
西电避雷器 销售商品 按照合同约定 548,974.01 358,205.02
西开精密铸造 销售商品 按照合同约定 323,839.47 452,956.53
宝光集团 动能销售 按照合同约定 240,561.59 234,994.04
西电国际 销售商品 按照合同约定 139,936.68 -
西电光电缆 废料收入 按照合同约定 - 335,989.14
200,525,235.91 150,904,308.75
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 租赁
本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2019 年度 2018 年度
宝光集团 5#厂房 3,294,728.91 3,294,728.91
宝光集团 老厂区 3#厂房 1,296,000.00 1,296,000.00
宝光集团 宝光路 53 号土地使用权、新老区办公楼、成品库房 1,187,611.43 1,203,496.81
宝光集团 老区办公楼、新区办公楼、库房 918,491.43 904,571.43
宝光集团 宝光工业园 3#A 厂房及土地使用权 914,804.76 918,491.66
宝光集团 宝鸡东开发区高新大道、96#宝光工业园 3#厂房 902,514.29 914,799.54
宝光集团新、老区生产区所对本公司生产区、工业
宝光集团 园固封极柱事业部物业服务 556,981.13 556,981.13
宝光集团 宝光新区 9#厂房北侧 169,200.00 -
9,240,331.95 9,089,069.48
(c) 关键管理人员薪酬
2019 年度 2018 年度
关键管理人员薪酬 5,402,552.49 5,488,600.00
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 施耐德宝光 17,373,003.46 (424,712.02) 8,444,085.72 (337,763.43)
宝光集团 3,466,520.61 (143,320.93) 63,738.28 (2,549.53)
宝鸡电气 1,592,050.18 (61,370.12) 11,762,496.18 (470,499.85)
宝光智能 1,557,685.71 (62,210.64) 1,997,441.21 (79,897.65)
西开电气 397,752.23 (15,910.09) 859,318.72 (34,372.75)
西开有限 350,308.21 (14,012.33) 737,408.63 (29,496.35)
西开精密铸造 339,532.03 (13,581.28) 234,885.50 (9,395.42)
西电避雷器 117,461.92 (4,698.48) 203,058.85 (8,122.35)
25,194,314.35 (739,815.89) 24,302,433.09 (972,097.33)
应收款项融资 施耐德宝光 27,102,162.61 - 24,230,340.51 -
宝光智能 750,000.00 - 1,000,000.00 -
宝鸡电气 20,955,600.00 - 11,745,600.00 -
48,807,762.61 - 36,975,940.51 -
其他应收款 施耐德宝光 1,092,627.54 - 4,695,931.57 (259,118.26)
预付账款 宝光集团 101,400.00 - - -
西高院 17,200.00 - - -
118,600.00 - - -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付账款 宝光集团 302,481.90 1,862,451.51
宝鸡电气 245,817.45 179,076.26
西电光电缆 251.00 24,551.00
西电避雷器 - 40,385.99
548,550.35 2,106,464.76
其他应付款 宝光集团 1,137,303.37 7,891,150.77
宝鸡电气 - 135,461.40
1,137,303.37 8,026,612.17
预收账款 西开有限 727,760.00 190,120.00
(6) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项：
接受劳务
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
宝光集团 - 108,000.00
租赁
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
— 租入
宝光集团 32,468,695.02 40,973,623.94
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 承诺事项
(1) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 4,504,683.36 7,901,105.36
一到二年 3,459,465.36 4,531,929.36
二到三年 3,459,465.36 3,459,465.36
三年以上 21,045,080.94 25,081,123.86
32,468,695.02 40,973,623.94
九 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
根据 2020 年 4 月 9 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，
每 10 股派发现金红利 0.76 元(含税)，按已发行股份 330,201,564 计算，拟派发现
金股利共计 25,095,318.86 元。上述股利未在本财务报表中确认为负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险和利率
风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本
集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核 ，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧
元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大
程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合
约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2019 年度及 2018 年度，本集团未签署任
何远期外汇合约或货币互换合约。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司持
有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 11,466,307.72 5,082,057.40 16,548,365.12
应收款项 12,779,109.20 - 12,779,109.20
24,245,416.92 5,082,057.40 29,327,474.32
外币金融负债 —
应付款项 1,249,307.03 - 1,249,307.03
2018 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 10,315,599.55 1,100,589.00 11,416,188.55
应收款项 12,464,140.63 - 12,464,140.63
22,779,740.18 1,100,589.00 23,880,329.18
外币金融负债 —
应付款项 812,018.54 - 812,018.54
于 2019 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融
负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增
加净利润约 1,954,669.34 元(2018 年 12 月 31 日：约 2,196,772.16 元)；对于各类欧元
金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，
则本集团将减少或增加净利润约 431,974.88 元(2018 年 12 月 31 日：约 110,058.90
元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2019 年 12 月
31 日 ， 本 集 团 长 期 带 息 债 务 主 要 为 人 民 币 计 价 的 浮 动 利 率 合 同 ， 金 额 为
28,500,000.00 元(2018 年 12 月 31 日：29,500,000.00 元)(附注四(27))。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大
的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利
率互换的安排来降低利率风险。于 2019 年度及 2018 年度本集团并无利率互换安
排。
于 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，
其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约 121,125.00 元(2018 年 12
月 31 日：约 147,500.00 元)。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、
应收款项融资和其他应收款等。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型
上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违
约而导致的重大损失。
此外，对于应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信
用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录
及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增
级。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测
的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备
和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机
构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 40,736,666.67 - - - 40,736,666.67
应付票据 16,870,000.00 16,870,000.00
应付账款 129,533,452.81 - - - 129,533,452.81
其他应付款 13,717,673.44 - - - 13,717,673.44
其他流动负债 2,361,638.50 - - 2,361,638.50
长期借款 9,730,315.97 20,556,805.56 - - 30,287,121.53
212,949,747.39 20,556,805.56 - - 233,506,552.95
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 30,546,831.25 - - - 30,546,831.25
应付票据 21,600,000.00 - - - 21,600,000.00
应付账款 117,595,214.85 - - - 117,595,214.85
其他应付款 19,446,091.69 - - - 19,446,091.69
其他流动负债 1,726,863.99 - - - 1,726,863.99
长期借款 2,402,503.47 9,733,614.58 20,556,805.56 - 32,692,923.61
193,317,505.25 9,733,614.58 20,556,805.56 - 223,607,925.39
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
交易性权益工具投资 85,980.00 - - 85,980.00
应收款项融资—
应收票据 - - 147,822,898.62 147,822,898.62
金融资产合计 85,980.00 - 147,822,898.62 147,908,878.62
于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产—
交易性权益工具投资 78,690.00 - - 78,690.00
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无
第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于
不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括折现利率、折现期等。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
2019 年 12 月 31 日
计入其他综合 仍持有的资产计入当期损益
2018 年 2019 年 转入第 转出第 收益的利得或 2019 年 的未实现利得或损失的变动
12 月 31 日 会计政策变更 1月1日 增加 减少 三层次 三层次 损失 12 月 31 日 —公允价值变动损益
金融资产
应收款项融资—
应收票据 - 145,186,985.08 145,186,985.08 593,144,987.59 (590,142,390.52) - - (366,683.53) 147,822,898.62 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2019 年 输入值
12 月 31 日 可观察/
公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值 不可观察
应收款项融资—
应收票据 147,822,898.62 现金流折现 折现率 4.35% 可观察
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团未持有非持续的以公允价值
计量的资产。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应
付款项及长期借款等。
本集团所有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很
小。
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下
提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制
性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
资产负债率 34.34% 34.20%
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注
(1) 应收票据
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 - 23,389,466.85
银行承兑汇票 - 104,730,183.55
- 128,119,650.40
(2) 应收账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款 189,213,342.68 171,922,509.55
减：坏账准备 (8,367,449.72) (7,197,684.61)
180,845,892.96 164,724,824.94
(a) 应收账款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 181,501,313.35 169,673,836.26
一到二年 6,351,856.04 1,501,177.04
二到三年 612,677.04 375,080.00
三到四年 375,080.00 236,674.77
四到五年 236,674.77 73,951.98
五年以上 135,741.48 61,789.50
189,213,342.68 171,922,509.55
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(2) 应收账款(续)
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 61,492,655.97 (2,459,706.24) 32.50%
(c) 坏账准备
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
坏账准备 (8,367,449.72) (7,197,684.61)
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的逾期信用损
失计量损失准备。
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单项计提坏账的应收账款(2018 年 12
月 31 日：无)。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(2) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 181,501,313.35 4.00% 7,261,652.53
一到二年 6,351,856.04 8.00% 508,148.48
二到三年 612,677.04 20.00% 122,535.41
三到四年 375,080.00 40.00% 150,032.00
四到五年 236,674.77 80.00% 189,339.82
五年以上 135,741.48 100.00% 135,741.48
189,213,342.68 4.42% 8,367,449.72
(iii) 本 年 度 计 提 的 坏 账 准 备 金 额 为 2,642,296.98 元 ， 转 回 的 坏 账 准 备 金 额 为
1,472,531.87 元。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(3) 应收款项融资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收款项融资 135,317,168.93 -
本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止
确认的条件，故将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票及商业承兑汇票。于 2019 年 12 月 31
日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本公司认为所持有的银行承
兑汇票及商业承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于 2019 年 12 月 31 日，本公司列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的
应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 160,654,053.14 -
商业承兑汇票 - 2,958,920.00
162,219,213.14 2,958,920.00
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 其他应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
品牌使用费 1,092,627.54 4,695,931.57
备用金 872,526.54 671,077.78
代垫费用 37,215.60 49,115.80
其他 633,421.90 380,726.82
2,635,791.58 5,796,851.97
减：坏账准备 (82,164.88) (306,793.40)
2,553,626.70 5,490,058.57
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 1,875,791.58 3,674,826.97
一到二年 760,000.00 2,122,025.00
2,635,791.58 5,796,851.97
(b) 其他应收款按类别分析如下：
第一阶段
未来 12 个月内预期信用损失 未来 12 个月内预期信用
(组合) 损失(单项) 小计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 5,796,851.97 (306,793.40) - - (306,793.40)
本年(减少)/新增的款项 (4,253,687.93) - 1,092,627.54 - -
本年计提/转回的坏账
准备 - 224,628.52 - - 224,628.52
2019 年 12 月 31 日 1,543,164.04 (82,164.88) 1,092,627.54 - (82,164.88)
于 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处
于第一阶段的其他应收款分析如下：
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 其他应收款(续)
(c) 坏账准备
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
单项计提：
品牌使用费 1,092,627.54 - - 对方为关联方，无坏账风险
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如
下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
备用金组合：
一年以内 872,526.54 (53,301.06) 6.11%
往来款及其他组合：
一年以内 370,637.50 (4,863.82) 1.31%
一至两年 300,000.00 (24,000.00) 8.00%
1,543,164.04 (82,164.88) 5.32%
(d) 本 年 度 计 提 的 坏 账 准 备 金 额 为 52,248.25 元 ； 本 年 转 回 的 坏 账 准 备 金 额 为
276,876.77 元。
(e) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
施耐德(陕西)宝光电
器有限公司 品牌使用费 1,092,627.54 一年以内 45.78% -
北京信立瑞成电子有
限公司 投资预付款 300,000.00 一至两年 12.57% (24,000.00)
韩欣 备用金 97,515.00 一年以内 4.09% (3,900.60)
社保费用 代垫款项 84,379.90 一年以内 3.54% (3,375.20)
范彩虹 备用金 80,000.00 一年以内 3.35% (5,600.00)
1,654,522.44 69.33% (36,875.80)
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 长期股权投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
子公司(a) 68,799,399.84 68,799,399.84
(a) 子公司
本年增减变动
2018 年 2019 年 减值准备 本年宣告分派
12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 划分为持有待售 其他 12 月 31 日 年末余额 的现金股利
宝光精密陶瓷 39,549,399.84 - - - - - 39,549,399.84 - -
进出口公司 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 - -
宝光精工 14,250,000.00 - - - - - 14,250,000.00 - -
68,799,399.84 - - - - - 68,799,399.84 - -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(6) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 731,959,060.21 678,093,915.62
其他业务收入 86,994,009.36 81,813,137.52
818,953,069.57 759,907,053.14
2019 年度 2018 年度
主营业务成本 586,576,144.89 560,966,516.47
其他业务成本 74,616,569.56 59,877,955.96
661,192,714.45 620,844,472.43
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
灭弧室 707,908,267.51 563,902,188.22 665,148,140.02 548,002,192.59
其他 24,050,792.70 22,673,956.67 12,945,775.60 12,964,323.88
731,959,060.21 586,576,144.89 678,093,915.62 560,966,516.47
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019 年度 2018 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 43,888,115.14 43,403,239.07 35,406,782.31 35,048,546.34
废料销售 38,578,078.37 29,830,729.40 41,018,040.91 23,410,668.99
动能销售 773,607.80 899,515.18 777,126.77 1,054,353.55
其他 3,754,208.05 483,085.91 4,611,187.53 364,387.08
86,994,009.36 74,616,569.56 81,813,137.52 59,877,955.96
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2019 年度 2018 年度
非流动资产处置损益 (437,495.40) (793,517.99)
计入当期损益的政府补助 3,865,051.09 4,724,964.27
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益 - -
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债、可供出售金融资产、债权投资、其
他债权投资和其他非流动金融资产等的投资收益 7,290.00 (22,235.00)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (84,165.96) 2,223,067.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
3,350,679.73 6,132,279.08
所得税影响额 (485,649.88) (938,424.87)
少数股东权益影响额(税后) - -
2,865,029.85 5,193,854.21
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关
系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对
公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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财务报表补充资料
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股
东的净利润 8.28 7.57 0.16 0.16 0.16 0.16
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 7.75 6.55 0.15 0.14 0.15 0.14
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