2015 年半年度报告
公司代码：600386 公司简称：北巴传媒
北京巴士传媒股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司负责人王春杰、马京明、主管会计工作负责人石春国 及会计机构负责人（会计主管人
员）范勇杰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
四、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
五、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中涉及的公司未来发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实际承诺，敬请投资者注
意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 8
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 11
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 12
第八节 财务报告 ........................................................................................................................... 13
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................... 80
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公交集团 指 北京公共交通控股（集团）有限公司
北巴传媒、公司 指 北京巴士传媒股份有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北京巴士传媒股份有限公司
公司的中文简称 北巴传媒
公司的外文名称 BEIJING BASHI MEDIA CO.,LTD
公司的法定代表人 王春杰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 王婕
联系地址 北京市海淀区紫竹院路32号
电话 010-68477383
传真 010-68731420
电子信箱 bbcm@bbcm.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市海淀区紫竹院路32号
公司注册地址的邮政编码 100048
公司办公地址 北京市海淀区紫竹院路32号
公司办公地址的邮政编码 100048
公司网址 http://www.bbcm.com.cn
电子信箱 bbcm@bbcm.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 北京市海淀区紫竹院路32浩北京巴士传媒股份有限公
司董事会办公室
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 北巴传媒 600386 北京巴士
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 1999年6月18日
注册登记地点 北京市海淀区紫竹院路32号
企业法人营业执照注册号 110000000454267
税务登记号码 11010870022577X
组织机构代码 70022577X
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,384,922,188.72 1,430,246,946.12 -3.17
归属于上市公司股东的净利润 90,447,546.73 89,050,365.80 1.57
归属于上市公司股东的扣除非经常 89,060,295.08 88,676,886.25 0.43
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 181,496,774.25 249,243,834.98 -27.18
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,721,374,161.01 1,691,256,854.28 1.78
总资产 2,641,189,320.59 2,646,979,484.10 -0.22
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.22 0.22
稀释每股收益（元／股） 0.22 0.22
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.22 0.22
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.19 5.52 减少0.33个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 5.11 5.50 减少0.39个百分点
产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 597,519.97
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 11,781.34 详见本附注第八节（七）37
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,206,193.95
少数股东权益影响额 25,630.21
所得税影响额 -453,873.82
合计 1,387,251.65
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，公司董事会按照年初的整体工作部署，紧紧围绕战略目标，扎实工作、稳中
求进，较好地完成了上半年的各项任务指标。2015 年 1-6 月，公司累计实现营业收入 138,492.22
万元，营业利润 12,815.19 万元，利润总额 12,996.74 万元，归属母公司净利润 9,044.75 万元。
报告期内，广告传媒板块以“强化服务，加强管理，整合媒体资源，优化资源结构”为工作
重点，稳步开展各项工作，逐步实现广告媒体资源的合理配置，经营业绩比去年同期有所提升；
汽车服务板块认真分析汽车市场变化，研究未来行业格局，适时调整经营思路和未来发展战略；
同时优化服务环节流程，建立综合职能“大客服”，有效提高服务质量和竞争能力。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,384,922,188.72 1,430,246,946.12 -3.17%
营业成本 1,007,892,216.44 1,075,687,791.03 -6.30%
销售费用 99,085,986.22 91,043,192.15 8.83%
管理费用 122,616,376.34 107,989,783.47 13.54%
财务费用 4,709,115.45 8,616,424.41 -45.35%
经营活动产生的现金流量净额 181,496,774.25 249,243,834.98 -27.18%
投资活动产生的现金流量净额 -10,168,157.52 -233,638,220.42 95.65%
筹资活动产生的现金流量净额 -118,193,231.09 11,820,690.84 -1099.88%
营业收入变动原因说明:主要是本期汽车服务业务板块收入下降所致；
营业成本变动原因说明:主要是本期汽车服务业务板块收入下降导致成本相应下降所致；
销售费用变动原因说明:主要是本期广告媒体业务板块收入增加导致应支付的劳务费相应增加所
致；
管理费用变动原因说明:主要是本期职工薪酬增加所致；
财务费用变动原因说明:主要是本期较上年同期利息支出减少以及手续费增加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期收入、成本下降导致销售商品提供劳务收
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到的现金降幅大于购买商品、接受劳务支付的现金降幅所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是上年同期为新增对联营方投资支付了现金所
致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期母公司分红所致。
2 其他
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2015 年 4 月 29 日经公司 2014 年年度股东大会审议批准，公司向中国证监会申报了发行总额不超
过人民币 7 亿元的公司债券发行申请文件，公司于 2015 年 6 月 9 日经中国证监会核准，根据《北
京巴士传媒股份有限公司 2015 年公司债券发行公告》，本期债券发行总额为人民币 7 亿元，发行
价格为每张 100 元，全部采用网下面向合格投资者询价簿记的方式发行。本次债券发行工作已于
2015 年 7 月 15 日结束，实际发行规模 7 亿元，最终票面利率为 4.40%。
(2) 经营计划进展说明
报告期内，公司生产经营按照年度经营计划顺利进行。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
广告传媒业务 231,523,580.49 53,046,635.78 77.09 6.35 10.59 减少 0.88 个百分点
汽车服务业务 1,110,832,761.47 928,302,602.91 16.43 -5.35 -7.65 增加 2.08 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
北京地区 1,319,026,038.37 -4.11
其他省市 23,330,303.59 47.37
主营业务分地区情况的说明
其他省市业务为公司之孙公司大同市雁之沃汽车服务有限公司经营的汽车销售业务，营业收入的
增加主要由于本报告期其整车销售业务增加所致。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力无重大变化，详见公司 2014 年年度报告第四节董事会报告中（四）核
心竞争力分析。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本报告期内，未发生对外投资事项。
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(1) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
期初持 期末持
证券代 最初投资 报告期 报告期所有 会计核 股份
证券简称 股比例 股比例 期末账面值
码 成本 损益 者权益变动 算科目 来源
（%） （%）
002454 松芝股份 27,000,000 2.25 2.25 198,034,200 2,737,800 70,087,680 可供出 购买
售金融
资产
合计 27,000,000 / / 198,034,200 2,737,800 70,087,680 / /
2、 主要子公司、参股公司分析
（1）北京公交广告有限责任公司，控股子公司，控股比例 99%，主营公共交通媒体广告，注册资
本 4,000.00 万元，总资产 21,243.46 万元，净资产 15,927.11 万元，营业收入 5,400.95 万元，
营业利润 2,408.06 万元，净利润 1,806.96 万元。
（2）北京巴士汽车租赁有限责任公司，控股子公司，控股比例 99.07%，主营汽车租赁，注册资
本 4,280.00 万元，总资产 9,309.99 万元，净资产 4,049.40 万元，营业收入 2,288.84 万元，营
业利润 106.22 万元，净利润 168.96 万元。
（3）北京隆源工贸有限责任公司，全资子公司，主营汽车修理，注册资本 1,590.24 万元，总资
产 2,336.71 万元，净资产 1,762.34 万元，营业收入 2,265.72 万元，营业利润-289.71 万元，净
利润-289.71 万元。
（4）北京市公交汽车驾驶学校有限公司，控股子公司，控股比例 84%，主营汽车驾驶员培训，注
册资本 9,764.19 万元，总资产 53,914.86 万元，净资产 36,547.74 万元，营业收入 21,375.59
万元，营业利润 5,309.31 万元，净利润 3,959.23 万元。
（5）北京天交报废汽车回收处理有限责任公司，控股子公司，控股比例 76.75%，主营汽车报废
解体，注册资本 800.00 万元，总资产 2,804.16 万元，净资产 1,303.75 万元，营业收入 917.22
万元，营业利润 24.70 万元，净利润 19.15 万元。
（6）北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司，控股子公司，控股比例 96.93%，主营汽车销售、
修理，注册资本 10,000.00 万元，总资产 52,868.68 万元，净资产 15,237.74 万元，营业收入
88,049.62 万元，营业利润 271.47 万元，归属于母公司净利润 52.42 万元。
（7）北京北巴传媒投资有限公司，全资子公司，主营投资业务，注册资本 1,000.00 万元，总资
产 1,171.25 万元，净资产 1,086.77 万元，营业收入 199.30 万元，营业利润 5.65 万元，净利润
5.65 万元。
（8）北京世巴传媒有限公司，控股子公司，控股比例 51%，主营公交数字媒体广告，注册资本
5,000.00 万元，总资产 4,867.93 万元，净资产 4,781.83 万元，营业收入 253.82 万元，营业利
润-233.24 万元，净利润-233.27 万元。
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据《公司章程》的规定，公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在
符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，在满足现金分红条件时，公司原则
上每年进行一次现金分红，每年以现金方式分配的利润不少于母公司可供分配利润的 10%。
报告期内，经 2015 年 4 月 29 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过，公司 2014 年利润分
配方案以公司 2014 年末总股本 403,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.80 元（含税）。
公司已于 2015 年 6 月 19 日发出北京巴士传媒股份有限公司 2014 年度利润分配实施公告，现金红
利发放日为 2015 年 6 月 26 日，共计支付现金红利人民币 11,289.60 万元。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
（一）与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2015 年度公司与控股股东及其附属企业发生的 详见 2015 年 3 月 28 日公司在《上海证券报》、
购买商品、提供劳务等日常关联交易事项 《中国证券报》和上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 上刊登的临 2015-003 号公告
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
（二）关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 期末
发生额 期初余额 发生额 期末余额
余额 余额
北京公交集 母公司 115,395,017.43 -28,677,333.49 86,717,683.94
团
北京公交新 母公司的全资子 4,364,137.62 4,364,137.62
风科技服务 公司
有限公司
北京北旅时 母公司的全资子 764,150.95 764,150.95
代商务旅游 公司
投资有限公
司
北京八方达 母公司的全资子 900,800.00 -401,300.00 499,500.00
客运有限责 公司
任公司
合计 120,659,955.05 -28,314,482.54 92,345,472.51
报告期内公司向控股股东及其 0
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提 0
供资金的余额（元）
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六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.17
担保情况说明 根据本公司子公司之子公司雷克萨斯与丰田汽车金融（中国）
有限公司（以下简称“丰田金融”）签订的《经销商融资协议》、
本公司之子公司北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司（以下
简称“海依捷公司”）与丰田金融签订的《保证与赔偿协议》、
《保证与赔偿协议补充协议》，丰田金融为雷克萨斯从丰田金
融接受的承销商处购买车辆提供融资，海依捷公司对上述融资
提供保证担保，担保金额4000万元人民币，担保期限从2010
年10月8日至经销商协议到期或终止后5年止。
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》及有关上市公司治理的规范性文件要求规范运作，认真贯彻实施财政部等五
部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，严格执行公司的有关规章制度，股
东大会、董事会、监事会及经理层勤勉尽责，切实维护公司和股东的合法权益。
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十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 23,852
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
持有有限
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 情况 股东性
售条件股
（全称） 增减 量 (%) 股份状 数 质
份数量
态 量
北京公共交通控股(集团)有限公 0 221,760,000 55 0 国有法
无
司 人
全国社保基金六零四组合 -65,700 5,749,649 1.43 0 未知 其他
翁如山 2,516,800 2,516,800 0.62 0 境内自
未知
然人
中国建设银行股份有限公司－东 2,099,903 2,099,903 0.52 0 其他
方策略成长股票型开放式证券投 未知
资基金
中国建设银行股份有限公司－鹏 1,999,860 1,999,860 0.50 0 其他
未知
华医疗保健股票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司企业 147,400 1,829,535 0.45 0 其他
未知
年金计划－中国建设银行
陈文生 1,682,460 1,682,460 0.42 0 境内自
未知
然人
史德增 1,499,950 1,499,950 0.37 0 境内自
未知
然人
中国人民财产保险股份有限公司 926,067 1,295,067 0.32 0 其他
未知
－传统－收益组合
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吕根木 1,209,500 1,209,500 0.30 0 境内自
未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
北京公共交通控股(集团)有限公司 221,760,000 人民币普
通股
全国社保基金六零四组合 5,749,649 人民币普
通股
翁如山 2,516,800 人民币普
通股
中国建设银行股份有限公司－东方策略成长股 2,099,903 人民币普
票型开放式证券投资基金 通股
中国建设银行股份有限公司－鹏华医疗保健股 1,999,860 人民币普
票型证券投资基金 通股
中国工商银行股份有限公司企业年金计划－中 1,829,535 人民币普
国建设银行 通股
陈文生 1,682,460 人民币普
通股
史德增 1,499,950 人民币普
通股
中国人民财产保险股份有限公司－传统－收益 1,295,067 人民币普
组合 通股
吕根木 1,209,500 人民币普
通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，公司第一大股东北京公共交通控股（集团）有
限公司与其他流通股股东不存在关联关系。未知其他股东是否
有关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 北京巴士传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 第八节（七）1 941,788,046.89 930,975,986.08
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 第八节（七）2 226,709,533.14 193,156,657.96
预付款项 第八节（七）3 100,540,898.44 124,617,566.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 第八节（七）4 21,082,217.04 17,294,657.93
买入返售金融资产
存货 第八节（七）5 210,875,044.11 266,714,735.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 第八节（七）6 17,272,290.09 11,733,160.62
流动资产合计 1,518,268,029.71 1,544,492,764.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 第八节（七）7 219,128,628.12 149,040,948.12
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 第八节（七）8 209,468,005.18 209,468,005.18
投资性房地产
固定资产 第八节（七）9 487,079,219.47 501,294,346.82
在建工程 第八节（七）10 493,750.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 第八节（七）11 169,426,727.76 201,391,041.06
13 / 80
2015 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 第八节（七）12 31,830,348.03 35,257,460.05
递延所得税资产 第八节（七）13 5,988,362.32 5,541,168.84
其他非流动资产
非流动资产合计 1,122,921,290.88 1,102,486,720.07
资产总计 2,641,189,320.59 2,646,979,484.10
流动负债：
短期借款 第八节（七）14 16,910,770.00 23,674,270.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 第八节（七）15 218,296,245.97 259,676,522.84
应付账款 第八节（七）16 26,427,860.75 48,024,000.71
预收款项 第八节（七）17 199,135,586.87 173,678,715.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 第八节（七）18 942,538.86 945,135.74
应交税费 第八节（七）19 27,337,164.82 26,256,479.93
应付利息
应付股利 第八节（七）20 319,317.34
其他应付款 第八节（七）21 147,448,279.27 160,616,490.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 第八节（七）22 26,606,483.27 26,606,483.27
其他流动负债
流动负债合计 663,104,929.81 719,797,415.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 第八节（七）23 53,212,966.53 53,212,966.53
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 第八节（七）24 36,794,516.16 42,270,308.25
递延所得税负债 第八节（七）13 42,758,550.00 25,236,630.00
其他非流动负债
非流动负债合计 132,766,032.69 120,719,904.78
负债合计 795,870,962.50 840,517,320.12
所有者权益
14 / 80
2015 年半年度报告
股本 第八节（七）25 403,200,000.00 403,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 第八节（七）26 647,006,334.86 647,006,334.86
减：库存股
其他综合收益 第八节（七）27 128,275,650.00 75,709,890.00
专项储备
盈余公积 第八节（七）28 131,405,219.54 131,405,219.54
一般风险准备
未分配利润 第八节（七）29 411,486,956.61 433,935,409.88
归属于母公司所有者权益合 1,721,374,161.01 1,691,256,854.28
计
少数股东权益 123,944,197.08 115,205,309.70
所有者权益合计 1,845,318,358.09 1,806,462,163.98
负债和所有者权益总计 2,641,189,320.59 2,646,979,484.10
法定代表人：王春杰 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:北京巴士传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 454,241,377.12 479,654,639.66
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 第八节（十三）1 96,886,918.50 100,698,891.83
预付款项 1,753,854.99 3,447,016.69
应收利息
应收股利 3,093,477.77
其他应收款 第八节（十三）2 87,289,585.75 130,203,642.94
存货 7,441,319.87 4,727,952.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 647,613,056.23 721,825,621.68
非流动资产：
可供出售金融资产 219,128,628.12 149,040,948.12
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 第八节（十三）3 520,128,366.51 520,128,366.51
投资性房地产
固定资产 10,609,731.54 10,990,690.20
15 / 80
2015 年半年度报告
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 163,500,000.00 196,200,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,180,944.71 3,976,180.93
递延所得税资产 2,296,231.67 1,836,495.81
其他非流动资产
非流动资产合计 918,843,902.55 882,172,681.57
资产总计 1,566,456,958.78 1,603,998,303.25
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 6,683,228.29 17,135,621.88
应付职工薪酬
应交税费 11,862,525.92 12,425,036.95
应付利息
应付股利
其他应付款 76,321,269.64 101,041,868.78
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 26,606,483.27 26,606,483.27
其他流动负债
流动负债合计 121,473,507.12 157,209,010.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 53,212,966.53 53,212,966.53
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 42,758,550.00 25,236,630.00
其他非流动负债
非流动负债合计 95,971,516.53 78,449,596.53
负债合计 217,445,023.65 235,658,607.41
所有者权益：
股本 403,200,000.00 403,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
16 / 80
2015 年半年度报告
永续债
资本公积 643,349,533.11 643,349,533.11
减：库存股
其他综合收益 128,275,650.00 75,709,890.00
专项储备
盈余公积 131,405,219.54 131,405,219.54
未分配利润 42,781,532.48 114,675,053.19
所有者权益合计 1,349,011,935.13 1,368,339,695.84
负债和所有者权益总计 1,566,456,958.78 1,603,998,303.25
法定代表人：王春杰 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,384,922,188.72 1,430,246,946.12
其中：营业收入 第八节（七）30 1,384,922,188.72 1,430,246,946.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,259,508,117.85 1,304,012,766.15
其中：营业成本 第八节（七）30 1,007,892,216.44 1,075,687,791.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 第八节（七）31 21,215,681.78 18,559,259.24
销售费用 第八节（七）32 99,085,986.22 91,043,192.15
管理费用 第八节（七）33 122,616,376.34 107,989,783.47
财务费用 第八节（七）34 4,709,115.45 8,616,424.41
资产减值损失 第八节（七）35 3,988,741.62 2,116,315.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 第八节（七）36 2,737,800.00 1,853,776.09
列）
其中：对联营企业和合营企业 -252,223.91
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 128,151,870.87 128,087,956.06
加：营业外收入 第八节（七）37 2,633,308.40 737,846.13
其中：非流动资产处置利得 1,255,050.41
17 / 80
2015 年半年度报告
减：营业外支出 第八节（七）38 817,813.14 450,977.15
其中：非流动资产处置损失 657,530.44 449,837.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号 129,967,366.13 128,374,825.04
填列）
减：所得税费用 第八节（七）39 32,561,332.70 33,606,839.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,406,033.43 94,767,985.51
归属于母公司所有者的净利润 90,447,546.73 89,050,365.80
少数股东损益 6,958,486.70 5,717,619.71
六、其他综合收益的税后净额 52,565,760.00 30,784,455.00
归属母公司所有者的其他综合收 52,565,760.00 30,784,455.00
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 52,565,760.00 30,784,455.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价 52,565,760.00 30,784,455.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 149,971,793.43 125,552,440.51
归属于母公司所有者的综合收益 143,013,306.73 119,834,820.80
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,958,486.70 5,717,619.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.22 0.22
（二）稀释每股收益(元/股) 0.22 0.22
法定代表人：王春杰 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 第八节（十三）4 180,156,776.93 168,605,188.70
18 / 80
2015 年半年度报告
减：营业成本 第八节（十三）4 37,851,450.23 37,963,552.52
营业税金及附加 6,666,405.42 6,167,402.32
销售费用 49,681,086.60 47,334,119.00
管理费用 37,016,460.07 33,389,432.09
财务费用 -2,287,079.89 -1,963,749.39
资产减值损失 1,838,943.45 -89,512.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 第八节（十三）5 2,737,800.00 1,853,776.09
列）
其中：对联营企业和合营企业 -252,223.91
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,127,311.05 47,657,721.22
加：营业外收入 893,451.84 0.09
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号 53,020,762.89 47,657,721.31
填列）
减：所得税费用 12,018,283.60 12,002,233.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,002,479.29 35,655,487.43
五、其他综合收益的税后净额 52,565,760.00 30,784,455.00
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 52,565,760.00 30,784,455.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值 52,565,760.00 30,784,455.00
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 93,568,239.29 66,439,942.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王春杰 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
19 / 80
2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,502,579,950.97 1,668,517,058.73
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,464.48
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 1,502,588,415.45 1,668,517,058.73
购买商品、接受劳务支付的现金 1,009,348,610.32 1,128,270,739.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 189,955,514.11 150,015,059.81
金
支付的各项税费 88,538,600.12 79,127,756.18
支付其他与经营活动有关的现金 第八节（七）40 33,248,916.65 61,859,668.51
经营活动现金流出小计 1,321,091,641.20 1,419,273,223.75
经营活动产生的现金流量净 181,496,774.25 249,243,834.98
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,737,800.00 2,106,000.00
处置固定资产、无形资产和其他 8,499,874.44 1,660,522.61
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 第八节（七）40 4,324,299.34 3,925,085.90
投资活动现金流入小计 15,561,973.78 7,691,608.51
购建固定资产、无形资产和其他 25,730,131.30 41,329,828.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,000,000.00
20 / 80
2015 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,730,131.30 241,329,828.93
投资活动产生的现金流量净 -10,168,157.52 -233,638,220.42
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,500,000.00 24,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资 5,500,000.00 24,500,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 2,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 第八节（七）40 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 6,500,000.00 27,400,000.00
偿还债务支付的现金 3,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 119,995,688.26 9,120,640.28
的现金
其中：子公司支付给少数股东的 4,038,916.66 4,024,600.94
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 第八节（七）40 4,697,542.83 2,558,668.88
筹资活动现金流出小计 124,693,231.09 15,579,309.16
筹资活动产生的现金流量净 -118,193,231.09 11,820,690.84
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 53,135,385.64 27,426,305.40
加：期初现金及现金等价物余额 787,648,240.14 850,185,143.89
六、期末现金及现金等价物余额 840,783,625.78 877,611,449.29
法定代表人：王春杰 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 178,282,982.60 201,059,904.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,090,241.84 2,333,204.78
经营活动现金流入小计 179,373,224.44 203,393,109.72
购买商品、接受劳务支付的现金 75,646,162.50 43,392,974.33
支付给职工以及为职工支付的现金 31,648,424.97 29,134,252.16
支付的各项税费 25,225,287.20 27,469,677.25
支付其他与经营活动有关的现金 9,704,397.77 13,529,621.50
经营活动现金流出小计 142,224,272.44 113,526,525.24
经营活动产生的现金流量净额 37,148,952.00 89,866,584.48
21 / 80
2015 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,831,277.77 2,106,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 82,189,317.99 71,650,876.06
投资活动现金流入小计 88,020,595.76 73,756,876.06
购建固定资产、无形资产和其他长 739,844.39 311,962.02
期资产支付的现金
投资支付的现金 225,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 34,000,000.00 51,400,000.00
投资活动现金流出小计 34,739,844.39 277,211,962.02
投资活动产生的现金流量净额 53,280,751.37 -203,455,085.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 115,689,680.76
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 153,285.15 8,274.60
筹资活动现金流出小计 115,842,965.91 8,274.60
筹资活动产生的现金流量净额 -115,842,965.91 -8,274.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,413,262.54 -113,596,776.08
加：期初现金及现金等价物余额 479,654,639.66 641,325,214.11
六、期末现金及现金等价物余额 454,241,377.12 527,728,438.03
法定代表人：王春杰 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
22 / 80
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 403,200 647,006 75,709, 131,405 433,935 115,205,3 1,806,462
,000.00 ,334.86 890.00 ,219.54 ,409.88 09.70 ,163.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 403,200 647,006 75,709, 131,405 433,935 115,205,3 1,806,462
,000.00 ,334.86 890.00 ,219.54 ,409.88 09.70 ,163.98
三、本期增减变动金额（减少以 52,565, -22,448 8,738,887 38,856,19
“－”号填列） 760.00 ,453.27 .38 4.11
（一）综合收益总额 52,565, 90,447, 6,958,486 149,971,7
760.00 546.73 .70 93.43
（二）所有者投入和减少资本 5,500,000 5,500,000
.00 .00
1．股东投入的普通股 5,500,000 5,500,000
.00 .00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -112,89 -3,719,59 -116,615,
6,000.0 9.32 599.32
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -112,89 -3,719,59 -116,615,
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2015 年半年度报告
6,000.0 9.32 599.32
0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 403,200 647,006 128,275 131,405 411,486 123,944,1 1,845,318
,000.00 ,334.86 ,650.00 ,219.54 ,956.61 97.08 ,358.09
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 403,200 647,973 35,137, 118,837 366,786 85,909,47 1,657,844
,000.00 ,113.72 800.00 ,491.29 ,702.80 9.29 ,587.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 403,200 647,973 35,137, 118,837 366,786 85,909,47 1,657,844
,000.00 ,113.72 800.00 ,491.29 ,702.80 9.29 ,587.10
三、本期增减变动金额（减 30,784, -19,813 26,193,01 37,163,83
少以“－”号填列） 455.00 ,634.20 8.77 9.57
（一）综合收益总额 30,784, 89,050, 5,717,619 125,552,4
455.00 365.80 .71 40.51
（二）所有者投入和减少 24,500,00 24,500,00
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2015 年半年度报告
资本 0.00 0.00
1．股东投入的普通股 24,500,00 24,500,00
0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -108,86 -4,024,60 -112,888,
4,000.0 0.94 600.94
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -108,86 -4,024,60 -112,888,
分配 4,000.0 0.94 600.94
0
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 403,200 647,973 65,922, 118,837 346,973 112,102,4 1,695,008
,000.00 ,113.72 255.00 ,491.29 ,068.60 98.06 ,426.67
法定代表人：王春杰 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
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2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 403,200,0 643,349,5 75,709,8 131,405, 114,675, 1,368,339
00.00 33.11 90.00 219.54 053.19 ,695.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 403,200,0 643,349,5 75,709,8 131,405, 114,675, 1,368,339
00.00 33.11 90.00 219.54 053.19 ,695.84
三、本期增减变动金额（减 52,565,7 -71,893, -19,327,7
少以“－”号填列） 60.00 520.71 60.71
（一）综合收益总额 52,565,7 41,002,4 93,568,23
60.00 79.29 9.29
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -112,896 -112,896,
,000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -112,896 -112,896,
配 ,000.00 000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
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2015 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 403,200,0 643,349,5 128,275, 131,405, 42,781,5 1,349,011
00.00 33.11 650.00 219.54 32.48 ,935.13
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 403,200,0 643,349,5 35,137,8 118,837, 110,429, 1,310,954
00.00 33.11 00.00 491.29 498.99 ,323.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 403,200,0 643,349,5 35,137,8 118,837, 110,429, 1,310,954
00.00 33.11 00.00 491.29 498.99 ,323.39
三、本期增减变动金额（减 30,784,4 -73,208, -42,424,0
少以“－”号填列） 55.00 512.57 57.57
（一）综合收益总额 30,784,4 35,655,4 66,439,94
55.00 87.43 2.43
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
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2015 年半年度报告
（三）利润分配 -108,864 -108,864,
,000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -108,864 -108,864,
配 ,000.00 000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 403,200,0 643,349,5 65,922,2 118,837, 37,220,9 1,268,530
00.00 33.11 55.00 491.29 86.42 ,265.82
法定代表人：王春杰 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
北京巴士传媒股份有限公司原名北京巴士股份有限公司（以下简称“本公司”），系经北京市人
民政府办公厅京政办函[1999]82 号《关于同意设立北京巴士股份有限公司的通知》批准，由北京
公共交通控股（集团）有限公司（原北京市公共交通总公司）、北京城建集团有限责任公司、北
京城市开发集团有限责任公司、北京北辰实业集团有限责任公司（原北京北辰实业集团公司）、
北京华讯集团作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 6 月 18 日在
北京市工商行政管理局注册登记，设立时的注册资本为 17200 万元。《企业法人营业执照》的注
册号为 110000000454267。
本公司于 2001 年 1 月经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]188 号文《关于核准北京巴
士股份有限公司公开发行股票的通知》批准，公开发行人民币普通股股票（A 股）8000 万股，每
股发行价为 9.92 元，2001 年 2 月 16 日挂牌上市交易。发行后，本公司总股本增加至 25200 万元。
根据本公司 2004 年度股东大会决议的规定，本公司增加注册资本人民币 15120 万元，由资本公积
转增注册资本，变更后的注册资本为人民币 40320 万元。
2008 年 1 月，本公司与控股股东北京公共交通控股（集团）有限公司（以下简称“北京公交集团”）
进行资产重组，本公司持有的北京八方达客运有限责任公司 100%的股权与北京公交集团持有的公
交车辆未来十年的车身使用权进行置换，重组后本公司的主营业务从城市公交客运业务转型为公
交广告业务、汽车服务业务和旅游业务。
2009 年 8 月，本公司将旅游客运分公司的全部资产及相关负债、北京天翔国际旅行社有限公司 100%
股权以及北京旅游集散中心有限责任公司 30%股权及部分银行债务转让给北京公交集团，上述资
产出售以后，本公司的主营业务为公交广告业务、汽车服务业务和投资业务。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设党群工作部、公共关系部、广
告业务部、汽车业务部等十一个部室，拥有北京巴士传媒股份有限公司广告分公司、北京市公交
汽车驾驶学校有限公司、北京公交广告有限责任公司、北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司等
九个分、子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围），如：设计、
制作、代理、发布国内及外商来华广告；出租汽车客运、省际公路客运、轻轨客运；汽车租赁；
汽车修理；汽车用清洁燃料的开发、销售及设施改装；公交 IC 卡及 ITS 智能交通系统的技术开发、
技术转让、技术咨询、技术服务；销售开发后产品、机械电器设备、电子计算机及外部设备、汽
车（不含小轿车）；代理车辆保险、自制广告业务；餐饮服务；人员培训；投资及投资管理。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第六次会议于 2015 年 8 月 27 日批准。
2. 合并财务报表范围
本集团本期合并财务报表范围及其变化情况见附注第八节（八）合并范围的变更、第八节（九）、
在其他主体中的权益”索引。
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2015 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会
计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见第八节（五）22。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2015 年 6 月 30 日的合并及公
司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价
值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不
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2015 年半年度报告
足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本
扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报
金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控
制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
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2015 年半年度报告
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流
量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益
性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关
权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本
集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的
长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核
算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制
权当期的损益。
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2015 年半年度报告
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，计入当期损益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等（第八节（五）11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供
出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负
债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关
可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12
个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值
连续 12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余
额达到 500 万元（含 500 万元）以上的非纳入
合并财务报表范围关联方的应收账款、期末余
额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳入
合并财务报表范围关联方的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款
项，再按组合计提坏账准备。
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(2).按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下
信用风险组合计提坏账准备
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
其他组合 特定款项 固定比例或不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
履约保证金等 余额 5% 余额 5%
纳入合并范围的关联方应收款 不计提 不计提
项
说明：本集团对汽车销售 4S 店支付的经销商履约保证金等，按照 5%计提坏账准备，本集团对纳
入合并报表范围的关联方应收款项不计提坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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13. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权
益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投
资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的
股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应
当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确
定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经
营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注第八节（五）18。
14. 固定资产
(1).确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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(2).折旧方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流
动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿
命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-35 年 3 2.77-3.23
运营车辆及运输 年限平均法 6-10 年 3 9.70-16.17
设备
其他设备 年限平均法 5-8 年 3 12.13-19.40
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
15. 在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注第八节（五）18。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括车身媒体使用权、土地使用权、办公软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
类别 使用寿命 摊销方法 备注
车身媒体使用权 10 年 直线法
土地使用权 50 年 直线法
办公软件 5 年、10 年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注第八节（五）18。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日
转为无形资产。
18. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递
延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团
确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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19. 长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计
划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确
定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划
修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损
益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务
日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划
的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损
益或相关资产成本。
21. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22. 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收
入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经
济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团广告传媒业务收入确认的具体方法如下：
广告收入根据约定相关服务或产品提供给购货方（广告见诸媒体），且销售收入金额已确定，取
得收款权利且相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。
本集团汽车服务业务收入确认的具体方法如下：
汽车销售收入于客户接收货物及所有权相关的风险及回报时，亦即交付汽车时确认，收入不包括
增值税，并扣除任何贸易折扣。
汽车配件销售
汽车配件销售收入于所有权的重大风险及回报让于买家时确认。
保养服务收入
保养服务收入于提供有关服务及不再有其他履约责任时确认。
驾驶员培训收入
驾驶员培训收入于向客户提供服务时确认。
租赁收入
租赁收入按合同规定提供车辆使用权完毕，租金已收讫或已取得收取权利。
23. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限
内平均分配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的，作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如果用
于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，
则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
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本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
本集团作为出租人，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
本集团作为承租人，本集团在租赁期内各个期间按照直线法入相关资产成本或当期损益；发生的
初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本集团作为出租人，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
本集团作为承租人，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
26. 其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
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很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列
示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划
策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 3、4、6、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 261,829.03 206,202.12
银行存款 840,161,542.23 787,080,166.52
其他货币资金 101,364,675.63 143,689,617.44
合计 941,788,046.89 930,975,986.08
其他说明
截至 2015 年 6 月 30 日，其他货币资金内的银行承兑汇票保证金及经销商整车结算保
证金共计 101,004,421.11 元使用受到限制。
2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
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按信用风险特 241,59 100.00 14,890 6.16 226,70 204,27 100.00 11,118 5.44 193,15
征组合计提坏 9,902. ,369.4 9,533. 5,388. ,730.1 6,657.
账准备的应收 60 6 14 15 9 96
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
241,59 / 14,890 / 226,70 204,27 / 11,118 / 193,15
合计 9,902. ,369.4 9,533. 5,388. ,730.1 6,657.
60 6 14 15 9 96
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 226,181,624.94 11,224,979.92 4.96
1至2年 14,117,214.30 2,823,442.86 20.00
2至3年 918,233.36 459,116.68 50.00
3 年以上 382,830.00 382,830.00 100.00
合计 241,599,902.60 14,890,369.46
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 160,556,634.57 元，占应收账款期末余额
合计数的比例为 66.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 8,027,831.73 元。
3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 93,792,905.42 93.29 122,731,372.96 98.48
1至2年 6,140,661.10 6.11 1,290,331.93 1.04
2至3年 356,510.69 0.35 345,208.75 0.28
3 年以上 250,821.23 0.25 250,652.48 0.20
合计 100,540,898.44 100.00 124,617,566.12 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 55,899,300.34 元，占预付款项期末余
额合计数的比例为 55.60%。
4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 计提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
单项金额 4,000,000.00 18. 200,000 5.00 3,800,000.
重大并单 02 .00 00
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 18,196,073.9 81. 913,856 5.02 17,282,217 18,191,412. 100. 896,754. 4.93 17,294,657.9
险特征组 9 98 .95 .04 53 00 60 3
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
22,196,073.9 / 1,113,8 / 21,082,217 18,191,412. / 896,754. / 17,294,657.9
合计
9 56.95 .04 53 60 3
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,668,692.58 302,332.80 3.94
1至2年 324,534.46 62,375.49 19.22
2至3年 24,486.58 12,243.29 50.00
3 年以上 29,460.37 29,460.37 100.00
合计 8,047,173.99 406,411.95
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
履约保证金等 10,148,900.00 507,445.00 5.00
合计 10,148,900.00 507,445.00 5.00
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
上海上汽大众汽车 保证金 5,000,000.00 1-3 年;3 年以上 22.53 250,000.00
销售有限公司
丰田汽车金融(中 押金、保证金 4,000,000.00 3 年以上 18.02 200,000.00
国)有限公司(融资
保证金)
广汽本田汽车有限 保证金及往 1,600,000.00 1 年以内;2-3 年 7.21 80,000.00
公司 来款 及 3 年以上
李志霞 代垫车款 1,050,000.00 1 年以内 4.73 52,500.00
二手车更新补贴 车辆补贴款 417,000.00 1 年以内 1.88 20,850.00
合计 / 12,067,000.00 / 54.37 603,350.00
5、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
跌价准备
原材 36,295,617.59 - 36,295,617.59 16,140,333.78 16,140,333.78
料
低值 26,404.77 - 26,404.77 19,785.00 19,785.00
易耗
品
库存 174,852,929.85 299,908.10 174,553,021.75 250,854,524.64 299,908.10 250,554,616.54
商品
合计 211,174,952.21 299,908.10 210,875,044.11 267,014,643.42 299,908.10 266,714,735.32
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
库存商品 299,908.10 - - - - 299,908.10
合计 299,908.10 - - - - 299,908.10
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
按整车预计售价减去销售时估计
库存商品 将要发生的成本、估计的销售费 --
用以及相关税费后的金额。
6、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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预缴所得税 5,585.74 5,585.73
待抵扣进项税 10,822,039.79 7,316,902.45
预缴其他税费 6,444,664.56 4,410,672.44
合计 17,272,290.09 11,733,160.62
7、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售
权益工具：
按公允 198,034,200.00 - 198,034,200.00 127,946,520.00 - 127,946,520.00
价值计量
的
按成本 22,219,196.06 1,124,767.94 21,094,428.12 22,219,196.06 1,124,767.94 21,094,428.12
计量的
合计 220,253,396.06 1,124,767.94 219,128,628.12 150,165,716.06 1,124,767.94 149,040,948.12
说明：本公司原按成本法核算的被投资单位上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“松
芝股份”）于 2010 年 7 月 20 日首次公开发行股票并上市，本公司持有松芝股份 912.60 万股，初
始投资成本 2,700 万元，占松芝股份总股本 2.25%。交易所期末收盘价为 21.70 元/股。
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益工 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
具 工具
权益工具的成本/债务工具
27,000,000.00 27,000,000.00
的摊余成本
公允价值 198,034,200.00 198,034,200.00
累计计入其他综合收益的
128,275,650.00 128,275,650.00
公允价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 本 本 本 本 单位 现
单位 期 期 期 期 持股 金
期初 期末 期初 期末 比例 红
增 减 增 减
加 少 加 少 (%) 利
北京北汽九龙 3,975,903.60 - - 3,975,903.60 - - - - 3.92 -
出租汽车股份
有限公司
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2015 年半年度报告
北京北汽福斯 6,024,096.40 - - 6,024,096.40 - - - - 3.92 -
特股份有限公
司
中投信用担保 10,000,000.0 - - 10,000,000.0 1,124,767.9 - - 1,124,767.94 1.00 -
有限公司 0 0 4
北京耐恩斯科 2,219,196.06 - - 2,219,196.06 - - - - 6.67 -
技有限公司
22,219,196.0 - - 22,219,196.0 1,124,767.9 - - 1,124,767.94 /
合计
6 6 4
说明：因上述被投资单位在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，故采用成本法核算。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 1,124,767.94 1,124,767.94
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转 /
回
期末已计提减值金余额 1,124,767.94 1,124,767.94
8、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
追 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 减值准备
被投资单位 加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末余额
投 投资 的投 收益 股利
变动 准备
资 资损 调整 或利
益 润
联营企业
北京松芝福 10,339, 10,339
田汽车空调 594.06 ,594.0
有限公司 6
北京明晖天 199,128 199,12
海气体储运 ,411.12 8,411.
装备销售有 12
限公司
小计 209,468 209,46
,005.18 8,005.
18
209,468 209,46
合计 ,005.18 8,005.
18
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2015 年半年度报告
9、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 366,581,937.38 279,695,765.66 331,995,179.41 978,272,882.45
2.本期增加金额 - 19,321,559.43 6,905,136.53 26,226,695.96
（1）购置 - 19,321,559.43 5,376,508.23 24,698,067.66
（2）在建工程转
- - 1,528,628.30 1,528,628.30
入
3.本期减少金额 - 19,569,583.89 4,379,992.09 23,949,575.98
（1）处置或报废 - 19,569,583.89 4,379,992.09 23,949,575.98
4.期末余额 366,581,937.38 279,447,741.20 334,520,323.85 980,550,002.43
二、累计折旧
1.期初余额 92,313,270.94 132,932,599.65 246,300,325.88 471,546,196.47
2.本期增加金额 6,959,883.65 18,670,390.95 6,571,863.56 32,202,138.16
（1）计提 6,959,883.65 18,670,390.95 6,571,863.56 32,202,138.16
3.本期减少金额 12,212,748.05 3,497,142.78 15,709,890.83
（1）处置或报废 12,212,748.05 3,497,142.78 15,709,890.83
4.期末余额 99,273,154.59 139,390,242.55 249,375,046.66 488,038,443.80
三、减值准备
1.期初余额 4,682,271.15 48,376.96 701,691.05 5,432,339.16
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,682,271.15 48,376.96 701,691.05 5,432,339.16
四、账面价值
1.期末账面价值 262,626,511.64 140,009,121.69 84,443,586.14 487,079,219.47
2.期初账面价值 269,586,395.29 146,714,789.05 84,993,162.48 501,294,346.82
(2). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
机器设备 29,759,787.80
运输设备 73,605,119.19
(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北京公交广告有限责任公司办 25,608,958.66 [注 1]
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2015 年半年度报告
公楼
北京公交广告有限责任公司制 1,839,082.63 [注 2]
作中心
北京市公交汽车驾驶学校有限 105,285,929.15 [注 2]
公司教学楼和考试场地等
4S 店销售大厅及维修车间 48,372,012.93 [注 2]
[注 1]：北京公交广告有限责任公司的办公楼是根据北京公交广告有限责任公司与北京市东城区
房屋改造部门签订的房产置换协议取得的，由于手续尚不完善而未办理房产证，目前公司正在积
极办理相关后续手续。
[注 2]：其他资产无法办理房产证的原因是本集团不能取得相应的土地使用权证，相关资产均为
在租入场地上建造的房屋及建筑物，上述土地的出租方已做出有关承诺，确保本集团上述地上建
筑物的资产安全，若发生因土地权属问题影响到本集团地上建筑物的情况，出租方将负责协调解
决并保证本集团利益不受侵害。
10、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
分场考试设备安装 - - - 493,750.00 - 493,750.00
工程
合计 493,750.00 - 493,750.00
其他说明
在建工程本期转固金额为 1,528,628.30 元。
11、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 车身媒体使用权 土地使用权 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 662,630,000.00 7,466,716.28 1,643,051.83 671,739,768.11
2.本期增加金额 - 746,000.00 126,850.00 872,850.00
(1)购置 - 746,000.00 126,850.00 872,850.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 662,630,000.00 8,212,716.28 1,769,901.83 672,612,618.11
二、累计摊销
1.期初余额 466,430,000.00 2,407,246.28 1,511,480.77 470,348,727.05
2.本期增加金额 32,701,579.98 74,400.00 61,183.32 32,837,163.30
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2015 年半年度报告
（1）计提 32,701,579.98 74,400.00 61,183.32 32,837,163.30
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 499,131,579.98 2,481,646.28 1,572,664.09 503,185,890.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 163,498,420.02 5,731,070.00 197,237.74 169,426,727.76
2.期初账面价值 196,200,000.00 5,059,470.00 131,571.06 201,391,041.06
12、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资 9,792,295.77 471,771.00 2,760,894.28 - 7,503,172.49
产改良支出
考试场地 25,465,164.28 265,518.00 1,403,506.74 - 24,327,175.54
合计 35,257,460.05 737,289.00 4,164,401.02 - 31,830,348.03
13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 18,747,487.90 4,686,872.00 16,958,713.98 4,239,678.52
其他 5,205,961.28 1,301,490.32 5,205,961.28 1,301,490.32
合计 23,953,449.18 5,988,362.32 22,164,675.26 5,541,168.84
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
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2015 年半年度报告
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
计入其他综合收益的可 171,034,200.00 42,758,550.00 100,946,520.00 25,236,630.00
供出售金融资产公允价
值变动
合计 171,034,200.00 42,758,550.00 100,946,520.00 25,236,630.00
14、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 16,910,770.00 23,674,270.00
合计 16,910,770.00 23,674,270.00
其他说明
（1）截至2015年6月30日，本集团无已到期但尚未偿还的借款。
（2）根据本公司子公司之子公司北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司（以下简称雷克萨斯）
与丰田汽车金融（中国）有限公司签订的《经销商融资协议》，雷克萨斯用期末库存商品做抵押
后取得抵押借款 16,910,770.00 元。
15、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 218,296,245.97 259,676,522.84
合计 218,296,245.97 259,676,522.84
16、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 22,383,363.55 44,953,734.71
劳务款 2,422,272.59 972,438.11
工程款 1,208,266.59 1,208,266.59
其他 413,958.02 889,561.30
合计 26,427,860.75 48,024,000.71
其他说明
无账龄超过 1 年的重要应付账款。
17、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
57 / 80
2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 26,371,087.72 28,649,450.98
劳务及培训款 171,567,533.17 144,360,330.35
其他 1,196,965.98 668,934.15
合计 199,135,586.87 173,678,715.48
其他说明
无账龄超过 1 年的重要预收款项。
18、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 495,198.15 162,570,593.8 162,545,796.2 519,995.79
6 2
二、离职后福利-设定提存 449,937.59 28,095,615.25 28,123,009.77 422,543.07
计划
945,135.74 190,666,209.1 190,668,805.9 942,538.86
合计
1 9
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 132,029,594.9 132,029,594.9
补贴 4 4
二、职工福利费 9,373,222.10 9,373,222.10
三、社会保险费 314,926.81 12,018,635.34 11,982,373.75 351,188.40
其中：医疗保险费 153,724.89 9,397,747.62 9,397,605.56 153,866.95
补充医疗保险 140,693.26 1,530,166.33 1,493,708.67 177,150.92
工伤保险费 8,037.79 344,107.66 344,201.39 7,944.06
生育保险费 12,470.87 746,613.73 746,858.13 12,226.47
四、住房公积金 -28,284.00 6,572,552.00 6,553,876.50 -9,608.50
五、工会经费和职工教育 208,555.34 2,202,503.86 2,232,643.31 178,415.89
经费
六、非货币性福利 - - - -
七、其他短期薪酬 - 374,085.62 374,085.62 -
495,198.15 162,570,593.8 162,545,796.2 519,995.79
合计
6 2
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
58 / 80
2015 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 299,905.45 18,013,710.73 18,007,139.85 306,476.33
2、失业保险费 14,755.54 897,454.48 897,852.13 14,357.89
3、企业年金缴费 135,276.60 9,086,938.06 9,120,505.81 101,708.85
4、其他 - 97,511.98 97,511.98 -
合计 449,937.59 28,095,615.25 28,123,009.77 422,543.07
19、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,800,241.64 3,867,076.27
营业税 430,870.34 2,392,744.84
企业所得税 20,982,377.68 15,837,695.73
个人所得税 2,735,028.79 2,021,736.91
城市维护建设税 156,514.47 443,609.78
教育费附加 153,447.87 373,188.58
文化事业建设税 1,037,585.59 1,256,857.05
其他税费 41,098.44 63,570.77
合计 27,337,164.82 26,256,479.93
20、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 319,317.34
合计 319,317.34
21、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
劳务及代理费 37,244,766.23 32,730,700.50
媒体费等 3,557,831.71 34,056,298.59
暂收款 34,062,019.36 24,917,134.44
押金 22,437,738.47 22,508,452.94
保证金 25,647,031.08 25,725,070.96
其他 24,498,892.42 20,678,832.60
合计 147,448,279.27 160,616,490.03
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
押金 9,715,269.11 租车押金
借款 3,730,000.03
59 / 80
2015 年半年度报告
保证金 25,000,000.00 车身广告合作代理方保证金
合计 38,445,269.14 /
22、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应付款 26,606,483.27 26,606,483.27
合计 26,606,483.27 26,606,483.27
23、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
车身使用权 53,212,966.53 53,212,966.53
24、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
127,343.54 7,781.34 119,562.20
根据《财政部关于下达 2013 年中央促进服务业发
展专项资金的通知》中规定的资金支持范围包括与
节能减排、环境保护相关的服务业项目，政府支持
如报废汽车回收拆解企业二手车交易市场进行升
级改造、基础设施新建和改造、设备设施购置等项
政府补助 目。本公司之子公司北京天交报废汽车回收处理有
限责任公司于 2014 年收到北京市商务委员会拨付
的补贴款 145,500.00 元用于购置报废汽车翻转平
台、手持式液压剪等资产，当期由递延收益转入营
业外收入 7,781.34 元。
预收公交 42,142,964.71 5,468,010.75 36,674,953.96
候车亭使
用费
合计 42,270,308.25 5,475,792.09 36,794,516.16 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
金额 外收入金额 收益相关
基础设施新建、127,343.54 - 7,781.34 - 119,562.20 资产相关
改造补助
合计 127,343.54 - 7,781.34 - 119,562.20 /
60 / 80
2015 年半年度报告
25、 股本
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 40,320.00 40,320.00
26、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 638,303,784.00 - - 638,303,784.00
其他资本公积 8,702,550.86 - - 8,702,550.86
合计 647,006,334.86 - - 647,006,334.86
27、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入
期初 本期所 税后归 税后归 期末
项目 其他综合收 减：所得
余额 得税前 属于母 属于少 余额
益当期转入 税费用
发生额 公司 数股东
损益
可供出售金融 75,709, 70,087, 52,565,
17,521,9 128,275,650.
资产公允价值 890.00 680.00 760.00
20.00 00
变动损益
其他综合收益 75,709, 70,087, 17,521,9 52,565, 128,275,650.
合计 890.00 680.00 20.00 760.00 00
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 52,565,760.00 元。其中，归属于母公司股东的其
他综合收益的税后净额本期发生额为 52,565,760.00 元。
28、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 117,916,525.94 - - 117,916,525.94
任意盈余公积 13,488,693.60 - - 13,488,693.60
合计 131,405,219.54 - - 131,405,219.54
29、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 433,935,409.88 366,786,702.80
61 / 80
2015 年半年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+， - -
调减－）
调整后期初未分配利润 433,935,409.88 366,786,702.80
加：本期归属于母公司所有者的净利 90,447,546.73 89,050,365.80
润
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 112,896,000.00 108,864,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 411,486,956.61 346,973,068.6
30、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,342,356,341.96 981,349,238.69 1,391,342,288.86 1,053,218,169.97
其他业务 42,565,846.76 26,542,977.75 38,904,657.26 22,469,621.06
合计 1,384,922,188.72 1,007,892,216.44 1,430,246,946.12 1,075,687,791.03
31、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 11,209,731.61 10,653,303.18
城市维护建设税 2,664,342.98 1,642,808.73
教育费附加 1,938,814.26 1,304,579.90
文化事业建设税 5,402,157.64 4,958,567.43
价格调节基金 635.29 -
合计 21,215,681.78 18,559,259.24
其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注第八节（六）税项。
32、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
劳务费 50,198,087.35 45,036,900.01
职工薪酬 34,623,587.49 31,605,883.59
促销费 3,156,448.82 1,427,870.50
宣传费 2,945,502.65 3,248,047.42
租赁费 2,517,811.38 2,510,888.76
折旧及摊销 2,592,985.38 3,000,984.28
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2015 年半年度报告
修理费 121,809.65 219,428.74
水电暖费 211,977.05 102,407.42
交通费 1,196,719.16 1,284,280.03
其他销售费用 1,521,057.29 2,606,501.40
合计 99,085,986.22 91,043,192.15
33、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 74,882,122.02 59,833,533.71
修理费 2,734,097.05 4,091,276.12
租赁费 11,721,404.15 11,157,163.18
折旧及摊销 10,562,296.37 10,525,967.97
差旅交通费 973,585.64 2,141,719.94
中介机构费 3,152,234.49 2,950,130.56
业务招待费 608,703.52 636,138.26
水电暖费 6,551,154.96 5,749,891.67
税金 2,798,257.54 1,174,737.41
其他管理费用 8,632,520.60 9,729,224.65
合计 122,616,376.34 107,989,783.47
34、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,619,756.76 6,466,587.99
利息收入 -4,324,299.34 -3,925,085.90
承兑汇票贴息 - 3,516,253.44
手续费及其他 5,413,658.03 2,558,668.88
合计 4,709,115.45 8,616,424.41
35、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,988,741.62 2,116,315.85
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
合计 3,988,741.62 2,116,315.85
36、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -252,223.91
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
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2015 年半年度报告
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 2,737,800.00 2,106,000.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 2,737,800.00 1,853,776.09
其他说明：
本期可供出售金融资产持有期间取得的收益为松芝股份分配的股利2,737,800.00元。
37、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 1,255,050.41 329,511.66 1,255,050.41
合计
其中：固定资产处置 1,255,050.41 329,511.66 1,255,050.41
利得
无形资产处置 - - -
利得
政府补助 11,781.34 112,074.00 11,781.34
其他 1,366,476.65 296,260.47 1,366,476.65
合计 2,633,308.40 737,846.13 2,633,308.40
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 说明
相关
污染减排补贴 - - 与收益相关
旧车补贴等 4,000.00 100,000.00 与收益相关 [注 1]
促消费奖励资金 - - 与收益相关
残疾人就业补贴 - - 与收益相关
其他 7,781.34 12,074.00 与资产/收益相关 [注 2]
合计 11,781.34 112,074.00 /
[注 1]：根据北京市人民政府公布的《关于进一步促进本市老旧机动车淘汰更新方案(2013-2014
年)》规定，市民淘汰使用 6 年及以上的载客汽车、载货汽车和专项作业车(不含黄标车)，可获得
3,000.00 元到 14,500.00 元的政府补助，本公司子公司之子公司北京海之沃汽车服务有限公司本
年度报废拆胎机，本期收到北京市财政局拨付的补贴款 4,000.00 元。
[注 2]：详见附注第八节（七）24。
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2015 年半年度报告
38、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 657,530.44 449,837.44 657,530.44
失合计
其中：固定资产处置 657,530.44 449,837.44 657,530.44
损失
其他 160,282.70 1,139.71 160,282.70
合计 817,813.14 450,977.15 817,813.14
39、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 33,008,526.18 33,583,091.37
递延所得税费用 -447,193.48 23,748.16
合计 32,561,332.70 33,606,839.53
40、 现金流量表项目
(1). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他往来款 9,687,555.51 17,373,312.37
押金及保证金等 126,288.88 -
付现费用 23,372,464.26 44,486,356.14
其他支出 62,608.00 -
合计 33,248,916.65 61,859,668.51
(2). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,324,299.34 3,925,085.90
合计 4,324,299.34 3,925,085.90
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他往来款 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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其他往来款 508,697.96 -
银行手续费 4,188,844.87 2,558,668.88
合计 4,697,542.83 2,558,668.88
41、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 97,406,033.43 94,767,985.51
加：资产减值准备 3,988,741.62 2,116,315.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 32,202,138.16 29,783,166.84
性生物资产折旧
无形资产摊销 32,837,163.30 32,798,244.63
长期待摊费用摊销 4,164,401.02 3,612,180.18
处置固定资产、无形资产和其他长期 -597,519.97 120,325.78
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 - -
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 - -
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,709,115.45 8,616,424.41
投资损失（收益以“－”号填列） -2,737,800.00 -1,853,776.09
递延所得税资产减少（增加以“－” -447,193.48 23,748.16
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” - -
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 55,839,691.21 -16,037,477.80
经营性应收项目的减少（增加以 -22,791,637.70 -35,373,311.97
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -65,399,683.62 112,068,730.85
“－”号填列）
其他 42,323,324.83 18,601,278.63
经营活动产生的现金流量净额 181,496,774.25 249,243,834.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 840,783,625.78 877,611,449.29
减：现金的期初余额 787,648,240.14 850,185,143.89
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 53,135,385.64 27,426,305.40
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(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 840,783,625.78 787,648,240.14
其中：库存现金 261,829.03 206,202.12
可随时用于支付的银行存款 840,161,542.23 787,080,166.52
可随时用于支付的其他货币资 360,254.52 361,871.50
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 840,783,625.78 787,648,240.14
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
42、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 101,004,421.11 期末本集团缴存的银行承兑汇票保证金 100,000,701.91 元及经销
商整车结算保证金 1,003,719.20 元使用受限。
应收票据
存货 69,187,735.83
根据本公司子公司之子公司北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有
限公司（以下简称“雷克萨斯”）与丰田汽车金融（中国）有限公
司签订的《经销商融资协议》，雷克萨斯为担保该协议项下的付款
义务，期末用于抵押的库存商品余额为 16,910,630.00 元。
根据本公司子公司之子公司北京元之沃汽车服务有限公司（以下简
称“元之沃”）与中信银行股份有限公司重庆分行签订的《银行承
兑汇票承兑额度协议》，元之沃为担保该协议项下的付款业务，期
末用于抵押的库存商品余额为 11,555,001.62 元。
根据本公司子公司之子公司北京海文捷汽车销售服务有限公司（以
下简称“海文捷”)与中信银行股份有限公司总行营业部签订的
《银行承兑汇票额度协议（敞口额度）》，海文捷为担保该协议项
下的付款业务，期末用于抵押的库存商品余额为 9,799,900.83 元。
根据根据本公司子公司之子公司北京海之沃汽车服务有限公司（以
下简称“海之沃”）与中信银行股份有限公司重庆分行签订的《银
行承兑汇票承兑额度协议》，海之沃为担保该协议项下的付款业务，
期末用于抵押的库存商品余额为 30,922,203.38 元。
固定资产
无形资产
合计 170,192,156.94 /
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八、合并范围的变更
本集团本期合并范围无变化。
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
北京公交 北京市 北京市 灯箱广告 99.00 - 投资设立
广告有限
责任公司
北京巴士 北京市 北京市 汽车租赁 99.07 - 投资设立
汽车租赁
有限责任
公司
北京天交 北京市 北京市 废旧物资回 76.75 - 同一控制下
报废汽车 收 企业合并
回收处理
有限责任
公司
北京北巴 北京市 北京市 投资与资产 100.00 - 投资设立
传媒投资 管理
有限公司
北京市公 北京市 北京市 驾驶员培训 84.00 - 同一控制下
交汽车驾 企业合并
驶学校有
限公司
北京隆源 北京市 北京市 汽车修理 100.00 - 同一控制下
工贸有限 企业合并
责任公司
北京巴士 北京市 北京市 汽车销售与 96.93 - 同一控制下
海依捷汽 维修 企业合并
车服务有
限责任公
司
北京世巴 北京市 北京市 公交移动媒 51.00 - 投资设立
传媒有限 体广告
公司
①通过子公司北京巴士汽车租赁有限责任公司控制之子公司情况
主要经 持股比例% 取
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 得方式
北京市天成出租汽车有限责
北京市 北京市 出租车运营 - 100.00 投资设立
任公司
②通过子公司北京隆源工贸有限责任公司控制之子公司情况
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例% 取
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营地 直接 间接 得方式
汽车销售与服
北京通源汽车服务有限公司 北京市 北京市 - 100.00 投资设立
务
③通过子公司北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司控制之子公司情况
主要经 持股比例% 取
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 得方式
北京花园桥雷克萨斯汽车销 汽车销售与维
北京市 北京市 - 40.00 投资设立
售服务有限公司 修
北京花园桥丰田汽车销售服 汽车销售与维
北京市 北京市 - 40.00 投资设立
务有限公司 修
北京海文捷汽车销售服务有 汽车销售与维
北京市 北京市 - 80.00 投资设立
限公司 修
北京海润嘉汽车销售服务有 汽车销售与维
北京市 北京市 - 55.00 投资设立
限公司 修
汽车销售与维
北京欢驰经贸有限公司 北京市 北京市 - 40.00 投资设立
修
北京海之沃汽车服务有限公 汽车销售与维
北京市 北京市 - 55.00 投资设立
司 修
北京元之沃汽车服务有限公 汽车销售与维
北京市 北京市 - 45.00 投资设立
司 修
北京海逸美汽车服务有限公 汽车保养与配
北京市 北京市 - 100.00 投资设立
司 件销售
北京吉之沃汽车服务有限公 汽车销售与维
北京市 北京市 - 45.00 投资设立
司 修
大同市雁之沃汽车服务有限 山西省 山西省 汽车销售与维
- 45.00 投资设立
公司 大同市 大同市 修
运城海之沃汽车服务有限公 山西省 山西省 汽车销售与维
- 45.00 投资设立
司 运城市 运城市 修
临汾海之沃汽车服务有限公 山西省 山西省 汽车销售与维
- 45.00 投资设立
司 临汾市 临汾市 修
说明：本期子公司北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司以自有资金与北京合太仕管理顾问有限
公司、深圳市琦尧世纪贸易有限公司新投资设立运城海之沃汽车服务有限公司、临汾海之沃汽车
服务有限公司，投资成本均为 225 万元，出资后对两家公司均持 45%股份。 持有子公司主体半数
及半数以下表决权但仍控制该主体并纳入合并报表原因系本公司之子公司北京巴士海依捷汽车服
务有限责任公司出任该公司董事会多数成员并决定该公司的财务和经营政策。
(2). 重要的非全资子公司
本集团无重要的非全资子公司。
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
北京公共交 北京市 公交客运 511,492.27 55.00 55.00
通控股（集
团）有限公司
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本企业的母公司情况的说明
北京公共交通控股（集团）有限公司（以下简称公交集团）为以经营地面公共交通客运为主的大
型国有独资企业，注册地北京市，法人代表晏明。
本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
报告期内，母公司实收资本增减变化：
期初数 本期增加 本期减少 期末数
5,124,522,728.00 - - 5,124,522,728.00
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
子公司情况详见附注第八节（九）。
3、 本企业合营和联营企业情况
本集团无重要的合营企业与联营企业。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京八方达客运有限责任公司 同一控股股东
北京北旅时代商务旅游投资有限公司 同一控股股东
北京公交新风科技服务有限公司 同一控股股东
北京公交广安商贸集团 同一控股股东
北京市公交房地产开发公司 同一实际控制人
北京祥发汽车服务有限公司 控股股东之参股企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
关键管理人员关系密切的家庭成员 兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母
中国人寿养老保险股份有限公司 企业年金基金受托人
交通银行股份有限公司 企业年金基金账户管理人
中信银行股份有限公司 企业年金基金托管人
中信证券股份有限公司、银华基金管理有 企业年金基金投资管理人
限公司、易方达基金管理有限公司、平安
养老保险股份有限公司、工银瑞信基金管
理有限公司、华夏基金管理有限公司、博
时基金管理有限公司、泰康资产管理有限
责任公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京公交集团 采购解体车辆 129.96 49.26
北京八方达客运有限责任 采购解体车辆 7.78 -
公司
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出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京公交集团 加工修理 503.50 794.94
北京公交集团 汽车租赁 142.54 121.49
北京八方达客运有限责任 汽车租赁 106.43 94.41
公司
(2). 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京公交集团 土地及房屋 505,600.00 477,000.00
北京公交集团 土地及房屋 1,315,000.02 1,043,333.32
北京公交集团 土地及房屋 2,280,000.00 2,160,000.00
北京公交集团 土地及房屋 287,500.02 263,400.00
北京公交集团 土地及房屋 556,972.50 556,972.51
北京公交集团 土地及房屋 1,763,839.98 1,632,000.24
北京公交集团 土地及房屋 1,177,917.48 1,177,917.48
北京公交集团 土地及房屋 690,000.00 690,000.00
北京公交集团 土地及房屋 1,200,000.00 1,200,000.00
北京公交集团 土地及房屋 150,000.00 150,000.00
北京公交集团 土地及房屋 510,000.00 510,000.00
北京公交集团 土地及房屋 753,929.00 750,000.00
北京公交集团 土地及房屋 225,000.00 225,000.00
北京市公交房地产 土地及房屋 552,975.00 341,250.00
开发公司
北京北旅时代商务 土地及房屋 1,020,000.00 1,020,000.00
旅游投资有限公司
北京公交广安商贸 土地及房屋 719,100.00 678,400.00
集团
北京公交广安商贸 土地及房屋 40,000.00 40,000.00
集团
北京祥发汽车服务 土地及房屋 175,000.02 175,000.00
有限公司
关联租赁情况说明
租赁费定价，经董事会审议比照市场同类价格制定。
(3). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：万元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
北京花园桥雷克 4,000.00 2010.10.8 经销商协议到期或 否
萨斯汽车销售服 终止后 5 年止
务有限公司
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关联担保情况说明
根据本公司子公司之子公司雷克萨斯与丰田汽车金融（中国）有限公司（以下简称“丰田金融”）
签订的《经销商融资协议》、本公司之子公司北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司（以下简称
“海依捷公司”）与丰田金融签订的《保证与赔偿协议》、《保证与赔偿协议补充协议》，丰田
金融为雷克萨斯从丰田金融接受的承销商处购买车辆提供融资，海依捷公司对上述融资提供保证
担保，担保金额 4000 万元人民币，担保期限从 2010 年 10 月 8 日至经销商协议到期或终止后 5
年止。
(4). 其他关联交易
经本公司 2007 年第一次临时股东大会审议并经中国证监会核准，本公司与北京公交集团进行资产
重组并签署了《股权转让协议》、《车身使用协议》、《债权债务抵销协议》和《<车身使用协议>
之补充协议》，本公司以持有北京八方达客运有限责任公司 100%股权置换北京公交集团授予本公
司的未来十年公交车身使用权，本公司应付北京公交集团的车身使用费余款 26,606.48 万元于
2008 至 2017 年十年末等额偿还，并按年初应付车身使用费余款的 7%向北京公交集团支付资金占
用费。期末本公司应付北京公交集团车身使用费及资金占用费余额合计为 8,261.31 万元，其中本
期应付的资金占用费为 279.37 万元。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
长期应付款 北京公交集团 53,212,966.53 53,212,966.53
其他应付款 北京公交集团 2,793,680.76 34,056,298.59
一年内到期的非流动 北京公交集团 26,606,483.27 26,606,483.27
负债
北京公交新风科技服 4,364,137.62 4,364,137.62
其他应付款
务有限公司
北京北旅时代商务旅 764,150.95 -
其他应付款
游投资有限公司
应收账款 北京公交集团 2,583,876.56 -
预收账款 北京公交集团 115,856.82 1,283,412.22
北京八方达客运有限 499,500.00 900,800.00
预收账款
责任公司
应付账款 北京公交集团 1,404,820.00 -
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2015 年 6 月 30 日，除本附注第八节（十）5（3）的担保事项外，本集团不存在应披露的其
他未决诉讼、对外担保等或有事项。
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(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
十二、 资产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明
1、 2015 年 6 月 17 日，本公司公开发行债券票面总额不超过 7 亿元人民币（含 7 亿元）的公司债券已
获得中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1206 号文”核准。本期债券发行面值总额 7 亿元，
发行价格为每张 100 元，全部采用网下面向合格投资者询价簿记的方式发行。本次债券发行工作
已于 2015 年 7 月 15 日结束，实际发行规模 7 亿元，最终票面利率为 4.40%。
2、 截至 2015 年 8 月 27 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
种类 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 104,920,4 100. 8,033,571 7.6 96,886,918 106,893,52 100. 6,194,628.4 5.8 100,698,891.83
组合计提坏账准 90.44 00 .94 6 .50 0.32 00 9 0
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
104,920,4 / 8,033,571 / 96,886,918 106,893,52 / 6,194,628.4 / 100,698,891.83
合计
90.44 .94 .50 0.32 9
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 89,628,719.98 4,481,436.00 5.00
1至2年 14,117,214.30 2,823,442.86 20.00
2至3年 891,726.16 445,863.08 50.00
3 年以上 282,830.00 282,830.00 100.00
合计 104,920,490.44 8,033,571.94
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(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 69,615,017.97 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 66.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,868,635.97 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 87,316,172 100. 26,586. 0.0 87,289,585 130,230,229 100.0 26,586. 0.0 130,203,642
险特征组 .58 00 83 3 .75 .77 0 83 2 .94
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
87,316,172 / 26,586. / 87,289,585 130,230,229 / 26,586. / 130,203,642
合计
.58 83 .75 .77 83 .94
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 183,951.62 7,136.83 89.23
1至2年 - - -
2至3年 5,500.00 2,750.00 2.67
3 年以上 16,700.00 16,700.00 8.10
合计 206,151.62 26,586.83 100.00
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
纳入合并范围的关联方应收款项 87,110,020.96 -
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
北京巴士海依 借款 68,744,395.91 1-3 年；3 年 78.73 -
捷汽车服务有 以上
限责任公司
北京巴士汽车 借款及备用 15,468,416.68 1 年以下；3 17.72 -
租赁有限责任 金 年以上
公司
北京隆源工贸 借款 2,897,208.37 1 年以下； 3.32 -
有限责任公司 1-2 年
备用金 备用金 16,700.00 3 年以上 0.02 16,700.00
钢瓶押金 押金 5,500.00 2-3 年 0.01 2,750.00
合计 / 87,132,220.96 / 99.80 19,450.00
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 314,812,188.35 4,151,827.02 310,660,361.33 314,812,188.35 4,151,827.02 310,660,361.33
投资
对联营、合 209,468,005.18 - 209,468,005.18 209,468,005.18 - 209,468,005.18
营企业投
资
合计 524,280,193.53 4,151,827.02 520,128,366.51 524,280,193.53 4,151,827.02 520,128,366.51
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期增 本期减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
加 少 余额
准备
北京公交广告 39,617,747.22 - - 39,617,747.22 - -
有限责任公司
北京巴士汽车 39,225,901.58 - - 39,225,901.58 - 4,151,827.02
租赁有限责任
公司
北京天交报废 18,421,235.70 - - 18,421,235.70 - -
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汽车回收处理
有限责任公司
北京北巴传媒 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
投资有限公司
北京市公交汽 84,016,127.36 - - 84,016,127.36 - -
车驾驶学校有
限公司
北京隆源工贸 15,908,013.18 - - 15,908,013.18 - -
有限责任公司
北京巴士海依 82,123,163.31 - - 82,123,163.31 - -
捷汽车服务有
限责任公司
北京世巴传媒 25,500,000.00 - - 25,500,000.00 - -
有限公司
合计 314,812,188.35 - - 314,812,188.35 - 4,151,827.02
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
追 法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 减值准备
加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末余额
投 投资 的投 收益 股利
变动 准备
资 资损 调整 或利
益 润
二、联营企
业
北京松芝 10,339 10,339
福田汽车 ,594.0 ,594.0
空调有限 6 6
公司
北京明晖 199,12 199,12
天海气体 8,411. 8,411.
储运装备 12 12
销售有限
公司
小计 209,46 209,46
8,005. 8,005.
18 18
209,46 209,46
合计 8,005. 8,005.
18 18
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 178,642,810.00 37,851,450.23 167,038,343.76 37,963,552.52
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其他业务 1,513,966.93 - 1,566,844.94 -
合计 180,156,776.93 37,851,450.23 168,605,188.70 37,963,552.52
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -252,223.91
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,737,800.00 2,106,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 2,737,800.00 1,853,776.09
十四、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 597,519.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 11,781.34 详见本附注第八节（七）
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 37
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
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的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,206,193.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -453,873.82
少数股东权益影响额 25,630.21
合计 1,387,251.65
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 5.19 0.22
利润
扣除非经常性损益后归属于 5.11 0.22
公司普通股股东的净利润
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第九节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人签名的半年度报告原文。
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：王春杰
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 27 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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