浙江海越股份有限公司

    600387

    2009 年半年度报告浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项......................................................................... 10

    七、财务报告......................................................................... 18

    八、备查文件目录..................................................................... 74浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人吕小奎、主管会计工作负责人彭齐放及会计机构负责人（会计主管人员）杨华声

    明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：浙江海越股份有限公司

    公司英文名称缩写：ZHEJIANG HAIYUE CO.,LTD

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：海越股份

    公司A 股代码：600387

    3、 公司注册地址：浙江省诸暨市西施大街59 号

    公司办公地址：浙江省诸暨市西施大街59 号

    邮政编码：311800

    公司国际互联网网址：www.chinahaiyue.com

    公司电子信箱：Haiyue600387@163.com

    4、 法定代表人：吕小奎

    5、 公司董事会秘书： 陈海平

    电话： 0575-87011796

    传真： 0575-87032163

    E-mail：haiping@zj139.com

    联系地址： 浙江省诸暨市西施大街59 号

    公司证券事务代表：吕燕飞

    电话：0575-87016161浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    传真：0575-87032163

    联系地址：浙江省诸暨市西施大街59 号

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：本公司证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 1,574,262,673.15 1,492,247,067.46 5.50

    所有者权益（或股东权益） 963,888,605.86 707,852,422.54 36.17

    每股净资产(元) 3.2454 2.3833 36.17

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业利润 47,544,760.29 32,490,594.61 46.33

    利润总额 253,466,203.59 31,218,147.65 711.92

    净利润 189,980,482.83 24,207,408.53 684.80

    扣除非经常性损益后的净利

    润

    16,357,881.40 24,619,436.11 -33.56

    基本每股收益(元) 0.64 0.08 700.00

    扣除非经常性损益后的基本

    每股收益(元)

    0.06 0.09 -33.33

    稀释每股收益(元) 0.64 0.08 700.00

    净资产收益率(%) 19.71 2.86 增加16.85 个百分点

    经营活动产生的现金流量净

    额

    -196,676,299.17 -110,750,819.67 -77.58

    每股经营活动产生的现金流

    量净额（元）

    -0.6622 -0.3729 -77.58

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 205,601,449.23

    公司本期处置十二都至郑家坞段公路

    资产取得的收益

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常

    经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    853,600.00

    公司本期收到诸暨市财政局外向型经

    济及商贸（服务）业奖励共计

    853600.00 元

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保

    值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    22,781,995.41

    公司本期取得交易性金融资产公允价

    值变动收益829.91 万元，处置交易性

    金融资产取得收益218.15 万元，处置

    可供出售金融资产取得收益1230.13

    万元浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-533,605.93

    少数股东权益影响额 20,240.43

    所得税影响额 -55,101,077.71

    合计 173,622,601.43

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股

    份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 33,773,260 11.37 -441,372 -441,372 33,331,888 11.22

    其中： 境内非国有

    法人持股

    33,773,260 11.37 -441,372 -441,372 33,331,888 11.22

    境内自然人

    持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持

    股

    境外自然人

    持股

    有限售条件股份合

    计

    33,773,260 11.37 -441,372 -441,372 33,331,888 11.22

    二、无限售条件流

    通股份

    1、人民币普通股 263,226,740 88.63 441,372 441,372 263,668,112 88.78

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    无限售条件流通股

    份合计

    263,226,740 88.63 441,372 441,372 263,668,112 88.78

    三、股份总数 297,000,000 100 297,000,000 100

    股份变动的批准情况

    2009 年2 月,部分股东偿还大股东股改对价后的441,372 股有限售条件流通股,经上海证券交易所

    同意获得上市流通。

    股份变动的过户情况

    2009 年1 月，部分股东偿还大股东因股改形成的对价部分股份计83，628 股，在中国证券登记结

    算有限责任公司上海分公司办理了股份的过户手续。浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 40,428 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    海口海越经济开发

    有限公司

    境内非国有法人 22.10 65,640,928 83,628 32,881,888 无

    浙江省经协集团有

    限公司

    境内非国有法人 4.72 14,024,835 0 未知

    孙仲良 境内自然人 4.28 12,700,800 900 未知

    浙江农资集团有限

    公司

    境内非国有法人 1.55 4,600,000 -500,000 未知

    陈毓秀 境内自然人 1.05 3,120,138 0 未知

    方正证券有限责任

    公司

    境内非国有法人 0.85 2,522,124 0 未知

    韩文光 境内自然人 0.47 1,392,965 0 未知

    浙江新大集团有限

    公司

    境内非国有法人 0.46 1,350,000 -3,567,000 未知

    诸暨市巨力物资贸

    易有限公司

    境内非国有法人 0.43 1,269,114 0 未知

    浙江华硕国际贸易

    有限责任公司

    境内非国有法人 0.43 1,261,062 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    海口海越经济开发有限公司 32,759,040 人民币普通股

    浙江省经协集团有限公司 14,024,835 人民币普通股

    孙仲良 12,700,800 人民币普通股

    浙江农资集团有限公司 4,600,000 人民币普通股

    陈毓秀 3,120,138 人民币普通股

    方正证券有限责任公司 2,522,124 人民币普通股

    韩文光 1,392,965 人民币普通股

    浙江新大集团有限公司 1,350,000 人民币普通股

    诸暨市巨力物资贸易有限公司 1,269,114 人民币普通股

    浙江华硕国际贸易有限责任公司 1,261,062 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    前十名股东中海口海越经济开发有限公司是公司第一大股东。公司未知前十名股东之间

    是否有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    报告期内海口海越经济开发有限公司增加的83,628 股股份,系部分股东偿还对价所致.

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间

    新增可上市交易股

    份数量

    限售条件

    1.

    海口海越经济开发有

    限公司

    32,881,888 2009 年10 月16 日32,881,888

    自股权分置改革方案

    实施之日起，三十六

    个月内不得上市交易

    或者转让。

    2、控股股东及实际控制人变更情况浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    一、报告期内公司总体经营情况：

    报告期内，公司成功处置了03 省道诸暨段十二都至郑家坞段公路资产，彻底卸掉了历史包袱，降

    低了经营风险，收回了大额现金，财务状况和资产结构得到改善，为公司今后的发展奠定了良好的基

    础。

    本报告期，处置03 省道诸暨段十二都至郑家坞段公路资产获得处置收益20,560.15 万元。随着股

    市的回暖，公司所持金融资产增值较大，公司适时减持了部分可供出售金融资产，获得了较好的收益。

    石油业务准确判断市场走势，充分利用油气库库容优势，合理配置资源，销售毛利率大幅度提高。

    报告期内，公司严格执行经营计划，积极调整发展战略，适时加大创业投资力度，成立了两个全

    资创业投资公司，为今后的发展打下良好的基础。

    二、报告期公司经营情况的分析

    1、报告期内公司基本情况：

    本报告期，公司归属于母公司股东的净利润为18,998.05 万元，与上年同期2,420.74 万元相比增

    加16,577.31 万元，同比增加684.80%。与上年同期相比，净利润增加主要原因为：（1）本报告期取

    得03 省道诸暨段十二都至郑家坞段公路资产处置收益20,560.15 万元。（2）减持北辰实业300 万股，

    取得处置可供出售金融资产收益1,230.13 万元。

    年初，公司提出2009 年的经营目标为实现营业收入10 亿元，净利润1 亿元，期间费用控制在1

    亿元以内。2009 年1-6 月实际实现营业收入3.19 亿元，完成经营计划的31.95％，未能按时间进度完

    成营业收入经营计划的主要原因：（1）由于2009 年上半年市场风险较大，公司燃料油的经营大幅度

    减少；（2）产品价格与上年同期相比下降幅度较大。实现净利润18,998.05 万元，与经营计划相比，

    已超额完成全年经营计划。2009 年1-6 月经济形势明显好于预期，公司持有的金融资产大幅度升值，

    各项经营业务的利润率也有较大幅度提高。2009 年1-6 月期间费用总计发生4,770.56 万元，控制在

    经营计划的50%范围内。

    报告期内，公司稳定油气市场，油类销售收入为23,633.61 万元，同比减少28.42％；液化气销

    售收入达到5,366.69 万元，同比下降38.45%。2009 年1-6 月，公司石油业务充分利用库容优势，合浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    理预计成品油价格走势，年初及时大幅度增加库存，抓住了成品油价格上涨的有利时机，实现了较好

    的收益，油类毛利率同比提高4.78％，液化气毛利率同比提高1.82％。

    本年度公路征费收入776.90 万元，同比下降27.50%。公司于2009 年2 月成功处置了03 省道诸

    暨境内十二都至郑家坞段公路资产，处置后，公路征费标准作了相应调整。萧山收费站公路征费收入

    减半，同时取消杭金衢高速公路牌头出口点的代征收入，保留杭金衢高速公路诸暨出口点的代征收入。

    以上调整致使公路征费收入同比减少27.50%。但由于公司原受让十二都至郑家坞段公路资产的成本较

    高，处置该资产后，相应的公路征费成本大幅度减少，与上年同期相比，公路征费毛利率同比提高

    47.19%。

    受国际金融危机影响，其他商品销售收入1,860.31 万元，同比下降33.96％。公司通过调整出口

    商品结构，减少出口退税率较低的产品业务，其他商品销售的毛利率与上年同期相比提高2.77%。

    2、报告期内公司财务状况构成变动情况：

    (1)、资产负债构成变动情况分析： 单位：元

    项目 期末数 期初数 增减变动

    （％）

    变动原因

    货币资

    金

    117,093,545.17

    51,938,630.89 125.45

    主要系公司处置公路资产及处置北辰实

    业300 万股取得的现金增加所致。

    交易性

    金融资

    产

    39,101,686.58

    12,767,858.85 206.25

    主要原因系公司持有的交易性权益工具

    期末市值大幅度提高所致。

    应收账

    款

    8,842,882.48

    46,119,554.25 -80.83

    主要系公司期初应收广东南华石油有限

    公司货款3,551.83 万元本期已收到。

    预付账

    款

    6,117,611.49

    2,934,876.67 108.45

    主要系采购出口商品的款项增加所致。

    应收利

    息

    3,828,510.00 100.00 系应收浙江耀江文化广场投资开发有限

    公司2009 年1-6 月份债权投资利息尚未

    结算

    其他应

    收款

    33,397,279.10

    5,994,535.01 457.13

    主要系预付投资款所致。

    存货 317,288,333.90

    241,899,263.72 31.17

    主要原因系本期成品油库存增加所致。

    可供出

    售金融

    资产

    167,810,736.30

    86,806,066.20 93.32

    系公司期末持有的可供出售权益工具期

    末市价大幅提高所致。

    持有至

    到期投

    资

    360,230,328.34 360,230,328.34 占资产总

    额的

    24.13%

    主要系公司长期债权投资较多。

    固定资

    产

    251,049,546.54

    412,829,647.73 -39.19

    主要系03 省道诸暨境内十二都至郑家坞

    段公路资产减少所致。

    递延所

    得税资

    产

    1,188,429.74

    3,596,983.58 -66.96

    系公司本期持有的交易性金融资产公允

    价值变动较大所致。

    应付账

    款

    17,587,466.96

    86,763,885.58 -79.73

    主要系公司本期支付了WANXIANG

    RESOURCES(SINGAPORE) PTE LTD 货款。浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    应交税

    费

    17,640,319.39

    1,773,288.59 894.78 主要系公司根据本期应交企业所得税大

    幅增加。

    应付利

    息

    726,754.43

    1,050,707.17 -30.83

    系借款减少及借款利率降低所致。

    其他应

    付款

    12,253,624.89

    31,156,499.15 -60.67 主要系公司控股子公司杭州海越置业有

    限公司归还海口海越经济开发有限公司

    往来款所致。

    一年内

    到期的

    非流动

    负债

    50,000,000.00 -100.00 主要系公司本期归还到期银行借款所

    致。

    应付股

    利

    4,085,572.90

    7,345,143.90 -44.38 主要系公司支付部分股利所致。

    递延所

    得税负

    债

    26,754,967.39

    3,554,016.55 652.81 主要系公司持有的金融资产期末公允价

    值变动较大所致。

    资本公

    积

    246,210,453.47

    180,154,752.98 36.67 主要系公司可供出售金融资产公允价值

    变动扣除递延所得税负债金额大幅度增

    加所致。

    未分配

    利润

    341,192,258.90

    151,211,776.07 125.64 系本期净利润增加18,998.05 万元。

    (2)、利润构成变动情况分析： 单位：元

    项目 本期数 上年同期数 增减变动

    （%）

    变动原因

    营业收入 319,482,676.90

    460,051,295.88 -30.55 主要系燃料油销售减少所致。

    营业成本 287,486,571.07

    438,605,117.71 -34.45 主要系燃料油销售成本减少所致。

    管理费用 24,651,330.63

    10,015,265.54 146.14 主要系职工薪酬增加所致。

    资产减值损

    失

    -361,386.02

    -1,638,146.52 -127.68 万

    元

    主要系公司本期坏账损失减少较多

    所致。

    公允价值变

    动损益

    8,299,127.88

    -3,575,972.28 1187.51 万

    元

    主要系公司本期交易性金融资产公

    允价值变动大幅度增加

    营业外收入 206,455,049.63

    9,204.89 22427.8 倍主要系公路资产处置收益增加所致。

    营业外支出 533,606.33

    1,281,651.85 -58.37 主要系公司本期捐赠支出减少所致。

    所得税费用 62,865,004.65

    6,584,109.09 673.73

    主要系公司当期所得税费用大幅增

    加。

    (3)、现金流量构成分析： 单位：元

    项目 本期数 上年同期数 增减变动（万

    元）

    变动原因

    经营活动产

    生的现金流

    量净额

    -196,676,299.17 -110,750,819.67 -8,592.54 主要系支付的各项税费及库

    存商品采购支出大幅增加所

    致。

    投资活动产

    生的现金流

    量净额

    396,751,508.43 -71,977,325.74 46,872.88 主要原因为系处置公路资产

    及北辰实业300 万元收到的现

    金增加所致浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    筹资活动产

    生的现金流

    量净额

    -134,920,294.98 -11,350,369.554 -12,356.99 主要原因为银行借款减少所

    致

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业

    或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收入比

    上年增减(%)

    营业成本比

    上年增减(%)

    营业利润率

    比上年增减

    (%)

    分产品

    成品油

    销售

    236,336,105.89 213,864,393.79 9.51 -28.42 -32.01

    增加4.78 个

    百分点

    液化气

    销售

    53,666,901.46 51,317,021.55 4.38 -38.45 -39.59

    增加1.82 个

    百分点

    商品销

    售

    18,603,121.67 17,603,642.13 5.37 -33.96 -35.84

    增加2.77 个

    百分点

    公路征

    费收入

    7,769,000.00 4,656,701.10 40.06 -27.50 -59.44

    增加47.19

    个百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    内销 297,899,386.75 -30.41

    外销 18,475,742.27 -34.42

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    （1）成品油销售毛利率较上年同期提高4.78％，主要原因：1）本报告期成品油销售价格提高，

    公司在期初利用库容优势配置了较多的库存，采购价格较低，故成品油销售毛利大幅度提高；2）本报

    告期公司燃料油销售大幅度减少，而上年同期燃料油销售占成品油销售的比重较大。由于燃料油销售

    毛利率较低，燃料油销售大幅度减少相应提高了成品油销售整体的毛利率。

    （2）液化气销售毛利率较上年同期提高1.82％，主要原因为采购成本降低所致。

    （3）商品销售毛利率较上年同期提高2.77％，主要原因为出口商品出口退税率提高所致。

    （4）公路征费毛利率较上年同期提高47.19％，主要原因为：1）上年同期因雪灾影响公路毁损

    致使大修理费用支出增加；2）公司于2009 年2 月份处置了03 省道诸暨境内十二都至郑家坞段公司资

    产，该公路资产原受让成本较高，处置后折旧大幅度减少。

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    本报告期，营业外收入达20,645.50 万元，占利润总额的81.45％，利润绝大部分来源于营业外

    收入。主要原因为公司于2009 年2 月份处置了03 省道诸暨境内十二都至郑家坞段公司资产，取得了

    20,560.14 万元的处置收益。浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:亿元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    杭州海越大厦 2.39 95.00％ 尚未产生效益

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内公司严格遵守《公司法》、《证券法》及相关法律法规的规定，认真落实中国证监会、

    上海证券交易所等监管机构关于公司治理的各项规定和要求，并结合公司发展的实际情况，制定了一

    系列制度规范。制定了关联交易制度，规范了公司关联交易；章程中明确了现金分红政策；修订了董

    事会审计委员会年报工作规程，规范年报信息披露程序；严格信息披露,做到真实、准确、完整、及时；

    “三会”运作规范、高效。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年5 月20 日公司2008 年度股东大会审议通过2008 年度利润分配方案：以2008 年末总股本

    29,700 万股为基数，每10 股派发现金红利1.00 元 （含税），共计派发现金2,970.00 万元。2009

    年7 月10 日公司披露2008 年度利润分配实施公告。股权登记日：2009 年7 月15 日；除权除息日：

    2009 年7 月16 日；现金红利发放日：2009 年7 月21 日，利润分配方案已按公告实施。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券

    品种

    证券代

    码

    证券

    简称

    初始投资金额

    （元）

    持有数

    量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1 股票 601918

    国投

    新集

    6,335,114.57 471,690 7,778,168.10 19.89 4,311,246.60

    2 股票 600580

    卧龙

    电气

    2,844,259.00 361,600 4,548,928.00 11.63 2,035,808.00

    3 股票 600587

    新华

    医疗

    4,014,452.41 313,900 4,159,175.00 10.64 144,722.59

    4 股票 600509

    天富

    热电

    3,546,956.91 390,000 3,822,000.00 9.77 275,043.09浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    5 股票 600256

    广汇

    股份

    2,959,832.00 205,700 3,163,666.00 8.09 222,534.00

    6 股票 600076

    ST 华

    光

    2,660,000.00 500,000 2,930,000.00 7.49 270,000.00

    7 股票 600141

    兴发

    集团

    3,165,490.73 205,000 2,726,500.00 6.97 430,490.00

    8 股票 600963

    岳阳

    纸业

    2,074,600.00 320,000 2,521,600.00 6.45 924,800.00

    9 股票 600228

    昌九

    生化

    2,057,145.23 263,645 2,014,247.80 5.15 -42,897.43

    10 股票 600208

    新湖

    中宝

    1,594,500.00 150,000 1,672,500.00 4.28 78,000.00

    期末持有的其他证券投资 3,941,590.65 / 3,764,901.68 9.63 -176,688.97

    报告期已出售证券投资损益 / / / / 2,433,847.32

    合计 35,193,941.50 / 39,101,686.58 100 10,906,905.20

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证

    券

    简

    称

    初始投资金额

    占该公司股

    权比例（％）

    期末账面值

    报告期损

    益

    报告期所有者权

    益变动

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源

    601588

    北

    辰

    实

    业

    64,800,000.00 0.80 162,810,000.00 65,205,000.00

    可供

    出售

    金融

    资产

    战略

    投资

    者投

    资

    600070

    浙

    江

    富

    润

    200,000.00 0.14 2,021,760.00 28,800.00 812,160.00

    可供

    出售

    金融

    资产

    原法

    人股

    投资

    601328

    交

    通

    银

    行

    390,000.00 0.0007 2,978,976.30 1,058,842.57

    可供

    出售

    金融

    资产

    原法

    人股

    投资

    合计 65,390,000.00 / 167,810,736.30 28,800.00 67,076,002.57 / /

    3、持有非上市金融企业股权情况

    所持对

    象名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期所有

    者权益变动

    （元）

    会计

    核算

    科目

    股

    份

    来

    源

    浙江诸

    暨农村

    合作银

    行

    1,885,000.00 1,800,000 0.38 1,885,000.00 234,000.00

    长期

    股权

    投资

    投

    资浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    (五) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易对

    方或最

    终控制

    方

    被收购资

    产

    购买日

    资产收购价

    格

    自收购日

    起至报告

    期末为上

    市公司贡

    献的净利

    润

    是否为关

    联交易（如

    是，说明定

    价原则）

    资产

    收购

    定价

    原则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    该资产为上

    市公司贡献

    的净利润占

    利润总额的

    比例(%)

    诸暨市

    长途汽

    车运输

    有限公

    司

    诸暨市杭

    金公路管

    理有限公

    司10％股

    权

    2009

    年1 月

    22 日

    200,000.00 无损益否

    成本

    价

    是 是 无损益

    2、出售资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易

    对方

    被出

    售资

    产

    出售

    日

    出售价格

    本年初起至

    出售日该资

    产为上市公

    司贡献的净

    利润

    出售产生的损益

    是否

    为关

    联交

    易

    （如

    是，

    说明

    定价

    原

    则）

    资产

    出售

    定价

    原则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    资产

    出售

    为上

    市公

    司贡

    献的

    净利

    润占

    利润

    总额

    的比

    例(%)

    浙江

    省公

    路管

    理

    局、

    诸暨

    市交

    通局

    03 省

    道诸

    暨十

    二都

    至郑

    家坞

    段

    2009

    年1

    月22

    日

    358,830,017.00 -467,441.20 205,601,449.23 否

    协商

    价格

    是 是 81.12

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联

    关系

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    关联交易

    结算方式

    诸暨中油海越

    油品经销有限

    公司

    联营

    公司

    购买商

    品

    成品油[注] 73,202,905.99 23.43 现金结算

    [注]：本公司与关联方诸暨中油海越油品经销有限公司于2000 年5 月23 日签订《成品油供销协

    议》，诸暨中油海越油品经销有限公司向公司以优惠价格供应成品油，在中国石油销售总公司供应诸

    暨中油海越油品经销有限公司成品油的成本价的基础上每吨上浮10-30 元（具体上浮价格由双方根据

    市场价格确定）。根据2002 年8 月29 日公司与诸暨中油海越油品经销有限公司签订的《油品供应补浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    充协议》，公司向诸暨中油海越油品经销有限公司采购的油品执行如下定价政策：在供方进货成本与

    市场价格相差超过80 元/吨时，结算价格可适当高于原协议价格，但不得超过当地市场价格。

    向诸暨中油海越油品经销有限公司采购成品油，在同等价格情况下，具有节约运费的优势（该公

    司成品油在本公司油库中转），公司向其采购成品油是经济的。

    公司根据市场价格随机选择成品油采购对象，该关联交易不影响公司的独立性。

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    海口海越经济开发有限公司 母公司 2,000.00

    3、其他重大关联交易

    1) 关联租赁情况

    单位：元 币种：人民币

    出租方名

    称

    承租方名称 租赁资产情

    况

    租赁资产涉及

    金额

    租赁期限 租赁收益 租赁收

    益确定

    依据

    租赁收益

    对公司影

    响

    浙江海越

    股份有限

    公司

    诸暨中油海越

    油品经销有限

    公司

    海越大厦十

    一层部分房

    产

    512,979.49 2009 年1 月1 日～

    2009 年12 月31

    日

    110,000.00 市场价

    格

    无重大影

    响

    2) 许可协议

    根据公司与中国石油销售总公司1999 年10 月22 日签署的《诸暨中油海越油品经销有限公司合资

    经营合同》中有关约定，关联方诸暨中油海越油品经销有限公司有偿使用本公司成品油库用于储存和

    中转油品，公司本期按实际仓储量向其收取仓储中转费72 万元，上年同期数为72 万元。

    3) 关键管理人员薪酬

    公司本期共有关键管理人员23 人，其中，在本公司领取报酬17 人，2009 年1-6 月报酬总额

    4,468,900.00 元。上年同期本公司共有关键管理人员23 人，其中，在本公司领取报酬16 人，2008

    年1-6 月报酬总额1,331,960.00 元。每位关键管理人员报酬方案如下：

    关键管理人员姓名 职 务 本 期 上年同期

    吕小奎 董事长

    602,400.00 153,360.00

    刘振辉 副董事长 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬

    姚汉军 副董事长、副总经理

    552,000.00 138,800.00浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    袁承鹏 董事、总经理

    570,000.00 138,800.00

    杨晓星 董事、副总经理

    552,000.00 138,800.00

    彭齐放 董事、财务总监

    487,500.00 122,520.00

    张建良 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬

    张中木 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬

    孙优贤 独立董事 50,000.00 50,000.00

    涂强 独立董事 50,000.00 不在公司领取报酬

    何力民 独立董事 50,000.00 50,000.00

    张浒平 独立董事 50,000.00 50,000.00

    钱吉寿 独立董事 50,000.00 50,000.00

    俞美霞 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬

    姜益民 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬

    尹小娟 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬

    蒋先定 监事

    45,000.00 22,000.00

    吴志标 监事

    258,000.00 18,000.00

    赵泉鑫 副总经理

    210,000.00 92,520.00

    楼文浪 副总经理

    325,000.00 89,960.00

    阮炳泰 总经济师

    276,000.00 72,400.00

    陈海平 董事会秘书

    65,000.00 72,400.00

    方少萍 总工程师

    276,000.00 72,400.00

    合 计

    4,468,900.00 1,331,960.00

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    (3) 租赁情况

    单位:元 币种:人民币

    出租方

    名称

    承租方名

    称

    租赁资产

    情况

    租赁资产涉

    及金额

    租赁起

    始日

    租赁终

    止日

    租赁收益

    租赁

    收益

    确定

    依据

    租赁

    收益

    对公

    司影

    响

    是否

    关联

    交易

    关

    联

    关

    系

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    诸暨中油

    海越油品

    经销有限

    公司

    诸暨海越

    国贸大楼

    第十层部

    分房产

    512,979.49

    2009 年

    1 月1

    日

    2009 年

    12 月31

    日

    110,000.00

    市场

    价格

    无重

    大影

    响

    是

    联

    营

    公

    司

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    浙江雷奇

    服装有限

    公司

    诸暨海越

    国贸大楼

    第十一层

    部分房产

    720,297.62

    2009 年

    1 月1

    日

    2009 年

    12 月31

    日

    99,000.00

    市场

    价格

    无重

    大影

    响

    否

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    诸暨市茂

    源典当行

    诸暨海越

    国贸大楼

    第一层部

    分房产

    393,140.24

    2009 年

    1 月1

    日

    2009 年

    12 月31

    日

    52,000.00

    市场

    价格

    无重

    大影

    响

    否

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    诸暨市交

    通发展有

    限公司

    诸暨海越

    国贸大楼

    第十二层

    部分房产

    240,329.55

    2009 年

    1 月1

    日

    2009 年

    12 月31

    日

    32,000.00

    市场

    价格

    无重

    大影

    响

    否

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    诸暨市杭

    金公路管

    理有限公

    司

    诸暨海越

    国贸大楼

    第十二层

    部分房产

    40,286.46

    2009 年

    1 月1

    日

    2009 年

    12 月31

    日

    5,300.00

    市场

    价格

    无重

    大影

    响

    是

    全

    资

    子

    公

    司

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担保

    方

    担保金额

    担保发

    生日期

    (协议签

    署日)

    担保起

    始日

    担保到

    期日

    担保类

    型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担

    保

    是

    否

    逾

    期

    担

    保

    逾

    期

    金

    额

    是

    否

    存

    在

    反

    担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关

    联

    关

    系

    浙江

    海越

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    海亮集

    团有限

    公司

    5,000.00

    2009 年

    3 月23

    日

    2009

    年5 月

    5 日

    2010

    年5 月

    5 日

    连带责

    任担保

    否 否 否 否

    浙江

    海越

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    海亮集

    团有限

    公司

    2,000.00

    2009 年

    3 月23

    日

    2009

    年5 月

    14 日

    2009

    年11

    月14

    日

    连带责

    任担保

    否 否 否 否

    浙江

    海越

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    海亮集

    团有限

    公司

    5,000.00

    2009 年

    3 月23

    日

    2009

    年3 月

    24 日

    2009

    年9 月

    22 日

    连带责

    任担保

    否 否 否 否

    浙江

    海越

    股份

    公司

    本部

    浙江盾

    安人工

    环境设

    5,000.00

    2008 年

    5 月23

    日

    2008

    年11

    月27

    2009

    年11

    月25

    连带责

    任担保

    否 否 否 否浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    有限

    公司

    备股份

    有限公

    司

    日 日

    浙江

    海越

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    浙江盾

    安人工

    环境设

    备股份

    有限公

    司

    2,000.00

    2008 年

    5 月23

    日

    2008

    年12

    月8 日

    2009

    年12

    月8 日

    连带责

    任担保

    否 否 否 否

    浙江

    海越

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    浙江盾

    安人工

    环境设

    备股份

    有限公

    司

    37.23

    2008 年

    5 月23

    日

    2009

    年1 月

    20 日

    2009

    年7 月

    19 日

    连带责

    任担保

    否 否 否 否

    浙江

    海越

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    浙江省

    耀江实

    业集团

    有限公

    司

    3,000.00

    2009 年

    5 月15

    日

    2009

    年6 月

    18 日

    2009

    年11

    月10

    日

    连带责

    任担保

    否 否 是 否

    浙江

    海越

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    浙江省

    耀江实

    业集团

    有限公

    司

    5,000.00

    2008 年

    4 月25

    日

    2009

    年4 月

    10 日

    2010

    年3 月

    10 日

    连带责

    任担保

    否 否 是 否

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 20,037.23

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 27,037.23

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 27,037.23

    担保总额占公司净资产的比例(%) 28.05

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十二) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称

    及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    对外担保公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年1 月

    5 日

    www.sse.com.cn

    2009 年第一次临时股东大会决议公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年1 月

    9 日

    www.sse.com.cn

    2008 年度业绩预亏公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年1 月

    23 日

    www.sse.com.cn

    对外担保公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年1 月

    23 日

    www.sse.com.cn

    重大资产出售及公路收费标准调整公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年2 月

    5 日

    www.sse.com.cn

    有限售条件流通股上市流通公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年2 月

    21 日

    www.sse.com.cn

    五届十七次董事会决议公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年3 月

    24 日

    www.sse.com.cn

    海越股份公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年4 月

    1 日

    www.sse.com.cn

    第五届董事会第十八次会议决议公告暨召

    开2008 年度股东大会的通知

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年4 月

    28 日

    www.sse.com.cn

    第五届监事会第九次会议决议公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年4 月

    28 日

    www.sse.com.cn

    关于2009 年日常关联交易事项的公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年4 月

    28 日

    www.sse.com.cn

    股票交易异动公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年5 月

    6 日

    www.sse.com.cn

    对外投资公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年5 月

    15 日

    www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决议公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年5 月

    21 日

    www.sse.com.cn

    五届十九次董事会决议公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年6 月

    19 日

    www.sse.com.cn

    关于受让浙江华睿泰信创业投资有限公司

    股权的公告

    上海证券报、中

    国证券报

    2009 年6 月

    19 日

    www.sse.com.cn浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    七、财务报告 （未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:浙江海越股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 六、1 117,093,545.17 51,938,630.89

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 六、2 39,101,686.58 12,767,858.85

    应收票据

    应收账款 六、4 8,842,882.48 46,119,554.25

    预付款项 六、6 6,117,611.49 2,934,876.67

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 六、3 3,828,510.00

    应收股利

    其他应收款 六、5 33,397,279.10 5,994,535.01

    买入返售金融资产

    存货 六、7 317,288,333.90 241,899,263.72

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 525,669,848.72 361,654,719.39

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 六、8 167,810,736.30 86,806,066.20

    持有至到期投资 六、9 360,230,328.34 360,230,328.34

    长期应收款

    长期股权投资 六、11 132,300,854.32 129,608,772.66

    投资性房地产 六、12 1,877,823.87 1,922,636.37

    固定资产 六、13 251,049,546.54 412,829,647.73

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 六、14 134,135,105.32 135,597,913.19浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 六、15 1,188,429.74 3,596,983.58

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,048,592,824.43 1,130,592,348.07

    资产总计 1,574,262,673.15 1,492,247,067.46

    流动负债：

    短期借款 六、17 455,000,000.00 525,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 六、18 17,587,466.96 86,763,885.58

    预收款项 六、19 7,311,479.01 6,817,320.56

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 六、20 8,859,818.20 11,298,237.49

    应交税费 六、21 17,640,319.39 1,773,288.59

    应付利息 726,754.43 1,050,707.17

    应付股利 六、22 4,085,572.90 7,345,143.90

    其他应付款 六、23 12,253,624.89 31,156,499.15

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 六、24 50,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 523,465,035.78 721,205,082.44

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 六、25 20,000,000.00 20,000,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 六、26 26,754,967.39 3,554,016.55

    其他非流动负债

    非流动负债合计 46,754,967.39 23,554,016.55

    负债合计 570,220,003.17 744,759,098.99

    股东权益：

    股本 六、27 297,000,000.00 297,000,000.00浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    资本公积 六、28 246,210,453.47 180,154,752.98

    减：库存股

    盈余公积 六、29 79,485,893.49 79,485,893.49

    一般风险准备

    未分配利润 六、30 341,192,258.90 151,211,776.07

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 963,888,605.86 707,852,422.54

    少数股东权益 40,154,064.12 39,635,545.93

    股东权益合计 1,004,042,669.98 747,487,968.47

    负债和股东权益合计 1,574,262,673.15 1,492,247,067.46

    公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:浙江海越股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 45,024,075.60 36,226,388.02

    交易性金融资产 22,951,562.10 12,767,858.85

    应收票据

    应收账款 七、1 6,864,266.71 42,653,379.02

    预付款项 3,908,288.46 723,952.67

    应收利息 3,828,510.00

    应收股利

    其他应收款 七、2 224,386,007.77 116,747,894.56

    存货 75,742,500.86 17,341,581.47

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 382,705,211.50 226,461,054.59

    非流动资产：

    可供出售金融资产 167,810,736.30 86,806,066.20

    持有至到期投资 360,230,328.34 360,230,328.34

    长期应收款

    长期股权投资 七、3 451,499,475.93 248,607,394.27

    投资性房地产 1,918,110.32 1,962,922.82

    固定资产 242,001,265.30 403,342,289.99

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 17,254,471.29 17,486,174.67

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 495,601.99 3,180,931.23

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,241,209,989.47 1,121,616,107.52

    资产总计 1,623,915,200.97 1,348,077,162.11

    流动负债：

    短期借款 455,000,000.00 525,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    应付账款 7,549,422.86 58,712,898.26

    预收款项 8,834,463.19 6,797,771.83

    应付职工薪酬 7,539,972.96 9,926,552.98

    应交税费 17,556,992.02 1,459,242.42

    应付利息 713,687.67 963,390.41

    应付股利 4,085,572.90 7,345,143.90

    其他应付款 121,330,449.85 12,006,115.56

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 622,610,561.45 622,211,115.36

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 26,623,583.98 3,554,016.55

    其他非流动负债

    非流动负债合计 46,623,583.98 23,554,016.55

    负债合计 669,234,145.43 645,765,131.91

    股东权益：

    股本 297,000,000.00 297,000,000.00

    资本公积 246,308,255.55 180,154,752.98

    减：库存股

    盈余公积 79,485,893.49 79,485,893.49

    未分配利润 331,886,906.50 145,671,383.73

    外币报表折算差额

    股东权益合计 954,681,055.54 702,312,030.20

    负债和股东权益合计 1,623,915,200.97 1,348,077,162.11

    公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 319,482,676.90 460,051,295.88

    其中：营业收入 六、31 319,482,676.90 460,051,295.88

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 335,557,365.26 466,543,143.59

    其中：营业成本 六、31 287,486,571.07 438,605,117.71

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 六、32 726,603.09 871,496.68

    销售费用 11,592,577.94 9,786,316.85

    管理费用 24,651,330.63 10,015,265.54

    财务费用 11,461,668.55 8,903,093.33

    资产减值损失 六、35 -361,386.02 -1,638,146.52

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、33 8,299,127.88 -3,575,972.28

    投资收益（损失以“－”号填列） 六、34 55,320,320.77 42,558,414.60

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,544,760.29 32,490,594.61

    加：营业外收入 六、36 206,455,049.63 9,204.89

    减：营业外支出 六、37 533,606.33 1,281,651.85

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 253,466,203.59 31,218,147.65

    减：所得税费用 六、38 62,865,004.65 6,584,109.09

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 190,601,198.94 24,634,038.56

    归属于母公司所有者的净利润 189,980,482.83 24,207,408.53

    少数股东损益 620,716.11 426,630.03

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.64 0.08

    （二）稀释每股收益 0.64 0.08

    公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 七、4 315,230,104.11 456,507,752.48

    减：营业成本 七、4 289,706,356.10 438,415,394.17

    营业税金及附加 642,446.71 792,666.18

    销售费用 10,265,070.71 8,922,856.81

    管理费用 22,013,030.08 8,389,221.97

    财务费用 11,492,785.58 8,918,124.46

    资产减值损失 1,689,023.13 777,962.67

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 8,050,501.69 -3,575,972.28

    投资收益（损失以“－”号填列） 七、5 55,068,014.37 42,558,414.60

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,539,907.86 29,273,968.54

    加：营业外收入 206,455,049.23

    减：营业外支出 476,631.45 1,210,718.38

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 248,518,325.64 28,063,250.16

    减：所得税费用 62,302,802.87 6,009,964.47

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 186,215,522.77 22,053,285.69

    公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 397,747,229.33 763,991,504.42

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 3,915,065.39 2,983,808.34

    收到其他与经营活动有关的现金 六、41（1） 43,455,368.07 42,720,902.64

    经营活动现金流入小计 445,117,662.79 809,696,215.4

    购买商品、接受劳务支付的现金 485,553,772.23 763,373,151.13

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 20,108,299.33 24,000,738.90

    支付的各项税费 43,954,948.72 77,062,522.72

    支付其他与经营活动有关的现金 六、41（2） 92,176,941.68 56,010,622.32

    经营活动现金流出小计 641,793,961.96 920,447,035.07

    经营活动产生的现金流量净额 -196,676,299.17 -110,750,819.67

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 15,031,570.74 31,627,123.12

    取得投资收益收到的现金 36,633,230.00 41,069,606.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    377,398,280.61

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 429,063,081.35 72,696,729.12

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    2,241,572.49 8,601,997.31浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    投资支付的现金 30,070,000.43 136,072,057.55

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 32,311,572.92 144,674,054.86

    投资活动产生的现金流量净额 396,751,508.43 -71,977,325.74

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 405,000,000.00 485,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 405,000,000.00 485,000,000.00

    偿还债务支付的现金 525,000,000.00 471,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,920,294.98 25,350,369.55

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 539,920,294.98 496,350,369.55

    筹资活动产生的现金流量净额 -134,920,294.98 -11,350,369.55

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 65,154,914.28 -194,078,514.96

    加：期初现金及现金等价物余额 51,938,630.89 235,550,211.10

    六、期末现金及现金等价物余额 117,093,545.17 41,471,696.14

    公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附

    注

    本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 389,019,510.01 760,674,478.96

    收到的税费返还 3,915,065.39 2,983,808.34

    收到其他与经营活动有关的现金 250,131,808.94 26,895,811.39

    经营活动现金流入小计 643,066,384.34 790,554,098.69

    购买商品、接受劳务支付的现金 460,674,244.73 735,321,116.82

    支付给职工以及为职工支付的现金 18,084,311.77 21,410,944.17

    支付的各项税费 41,993,686.94 74,669,471.90

    支付其他与经营活动有关的现金 241,127,092.84 56,329,350.23

    经营活动现金流出小计 761,879,336.28 887,730,883.12浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    经营活动产生的现金流量净额 -118,812,951.94 -97,176,784.43

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 7,687,648.67 31,627,123.12

    取得投资收益收到的现金 36,633,230.00 41,069,606.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

    金净额

    377,398,280.61

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 421,719,159.28 72,696,729.12

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

    金

    2,184,088.31 6,552,950.31

    投资支付的现金 207,076,886.47 136,072,057.55

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 209,260,974.78 142,625,007.86

    投资活动产生的现金流量净额 212,458,184.50 -69,928,278.74

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 405,000,000.00 485,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 405,000,000.00 485,000,000.00

    偿还债务支付的现金 475,000,000.00 471,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,847,544.98 21,580,994.55

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 489,847,544.98 492,580,994.55

    筹资活动产生的现金流量净额 -84,847,544.98 -7,580,994.55

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 8,797,687.58 -174,686,057.72

    加：期初现金及现金等价物余额 36,226,388.02 212,692,727.97

    六、期末现金及现金等价物余额 45,024,075.60 38,006,670.25

    公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    297,000,000.00 180,154,752.98 79,485,893.49 151,211,776.07 39,635,545.93 747,487,968.47

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    297,000,000.00 180,154,752.98 79,485,893.49 151,211,776.07 39,635,545.93 747,487,968.47

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    66,055,700.49 189,980,482.83 518,518.19 256,554,701.51

    （一）净利润 189,980,482.83 620,716.11 190,601,198.94

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    66,055,700.49 97,802.08 66,153,502.57

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    66,153,502.57 66,153,502.57

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 -97,802.08 97,802.08

    上述（一）和

    （二）小计

    66,055,700.49 189,980,482.83 718,518.19 256,754,701.51

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    -200,000.00 -200,000.00

    1．所有者投

    入资本浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他 -200,000.00 -200,000.00

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    297,000,000.00 246,210,453.47 79,485,893.49 341,192,258.90 40,154,064.12 1,004,042,669.98

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,907,902.48 20,605,997.76 1,053,419,807.51

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,907,902.48 20,605,997.76 1,053,419,807.51

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -180,009,898.05 -5,492,591.47 19,060,799.78 -166,441,689.74

    （一）净利润 24,207,408.53 426,630.03 24,634,038.56浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    -180,009,898.05 -180,009,898.05

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    -180,009,898.05 -180,009,898.05

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    -180,009,898.05 24,207,408.53 426,630.03 -155,375,859.49

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    18,634,169.75 18,634,169.75

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他 18,634,169.75 18,634,169.75

    （四）利润分

    配

    -29,700,000.00 -29,700,000.00

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -29,700,000.00 -29,700,000.00

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    297,000,000.00 259,410,115.73 79,485,893.49 211,415,311.01 39,666,797.54 886,978,117.77

    公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 297,000,000.00 180,154,752.98 79,485,893.49 145,671,383.73 702,312,030.20

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 297,000,000.00 180,154,752.98 79,485,893.49 145,671,383.73 702,312,030.20

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    66,153,502.57 186,215,522.77 252,369,025.34

    （一）净利润 186,215,522.77 186,215,522.77

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    66,153,502.57 66,153,502.57

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    66,153,502.57 66,153,502.57

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 66,153,502.57 186,215,522.77 252,369,025.34

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的

    分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 297,000,000.00 246,308,255.55 79,485,893.49 331,886,906.50 954,681,055.54

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,246,095.64 1,032,152,002.91

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,246,095.64 1,032,152,002.91浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    -180,009,898.05 -7,646,714.31 -187,656,612.36

    （一）净利润 22,053,285.69 22,053,285.69

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    -180,009,898.05 -180,009,898.05

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    -180,009,898.05 -180,009,898.05

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -180,009,898.05 22,053,285.69 -157,956,612.36

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -29,700,000.00 -29,700,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    -29,700,000.00 -29,700,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 297,000,000.00 259,410,115.73 79,485,893.49 208,599,381.33 844,495,390.55

    公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    (二) 公司基本情况

    浙江海越股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股[1993]18

    号文批准，由海口海越经济开发有限公司、浙江省经协集团有限公司和诸暨市银达经济贸易公司等三

    家单位发起，在原诸暨市石油化工公司基础上以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993 年7

    月26 日在诸暨市工商行政管理局登记注册，2007 年在浙江省工商行政管理局换发注册号为

    330000000011210 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本29,700 万元，折29,700 万股(每股面

    值1 元)，其中有限售条件的流通股份33,773,260 股，占注股份总额的11.37%，无限售条件的流通股

    份263,226,740 股，占股份总额的88.63%。公司股票已于2004 年2 月18 日在上海证券交易所挂牌交

    易挂牌交易。

    本公司属交通运输行业。经营范围：交通、水利、电力及其他基础设施的投资开发、经营；石油

    及制品的销售，液化气业（凭许可证经营）；经营进出口业务（详见外经贸部批文）；燃料油的批发

    等。主要产品或提供的劳务：投资、石油及制品的销售、公路征费、房地产等。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负

    债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、

    固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值

    资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    对发生的外币业务，采用当月1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对

    各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化

    条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的

    外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公

    允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包

    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、

    贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包

    括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债

    时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交

    易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过

    交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生

    的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

    权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市

    场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际

    利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际

    收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。2) 可供出售金

    融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售

    权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额

    与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认

    为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

    情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，

    按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资

    产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融

    资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确

    认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确

    认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额之和。

    （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金

    融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定

    其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

    基础。

    （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测

    试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似

    信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大

    和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来

    现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

    益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权

    益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

    定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降

    趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计

    入减值损失。浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收

    款项坏账准备的确认

    标准

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款

    和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

    准备

    单项金额重大的应收

    款项坏账准备的计提

    方法

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依

    据、计提方法

    信用风险特

    征组合的确

    定依据

    对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收

    账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情

    况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内

    （含1 年）

    5% 5%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 30% 30%

    3－4 年 50% 50%

    4－5 年 80% 80%

    5 年以上 100% 100%

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    存货包括正常生产经营过程中持有以备出售的库存材料、库存商品，或者为了出售仍然处于开发

    过程中的开发成本。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额

    计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过

    程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工

    或为开发产品而持有的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时

    估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一

    项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应

    的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

    证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。

    长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费

    用作为其初始投资成本。

    3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

    以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按

    照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不

    具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采

    用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财

    务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影

    响。

    12、投资性房地产的核算方法

    （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建

    筑物。

    （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    （3）对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊

    销。

    （4）以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，单

    项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产

    减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失

    金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外

    的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵

    减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均

    法)提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 6-35 3%或5％ 2.71％-16.17％

    运输设备 6-12 3%或5％ 7.92％-16.17％

    公路资产 20-25 0％ 4.00％-5.00％

    通用设备 6 3%或5％ 15.83％-16.17％

    专用设备 6-14 3%或5％ 6.79％-16.17％

    固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)

    该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资

    产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    固定资产按照成本进行初始计量。浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    因开工不足、自然灾害等导致连续三个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。

    闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    14、在建工程核算方法

    （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该

    项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但

    尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，

    但不再调整原已计提的折旧。

    （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，单项资产的可收回金额低于其账面价值的，

    按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回

    金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中

    商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按

    比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值

    损失，计提各单项资产的减值准备。

    15、无形资产的核算方法

    （1）无形资产按成本进行初始计量。

    （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

    因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合

    理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：1) 运用该资产生产的

    产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未

    来发展趋势的估计；3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；4) 现在或潜在的竞争者预

    期采取的行动；5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能

    力；6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；7) 与公司持有其

    他资产使用寿命的关联性等。

    （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

    式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不

    摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    （5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项资产的可收回金

    额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组

    或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至

    资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资

    产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    16、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

    具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得

    税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹

    象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金

    额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。可收回金额根据单项

    资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的

    预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    (2) 计提依据

    单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应

    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减

    值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商

    誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价

    值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    17、借款费用资本化的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条

    件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

    产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）借款费用资本化期间

    当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资

    产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

    续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

    或者生产活动重新开始。

    停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

    费用停止资本化。

    （3）借款费用资本化金额浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用

    （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

    收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合

    资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占

    用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间

    内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及

    利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资

    本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可

    销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    18、收入确认原则

    （1）销售商品

    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权

    相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

    济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    （2）提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相

    关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地

    计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提

    供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务

    成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

    若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理

    相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

    （3） 房地产销售收入

    在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产

    品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售

    出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发

    生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相

    联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

    益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    （4）让渡资产使用权浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资

    产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按

    有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租

    物业收入的实现。

    （5）其他业务收入

    根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠

    地计量时，确认其他业务收入的实现。

    19、确认递延所得税资产的依据

    （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税

    法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该

    负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负

    债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确

    认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得

    足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    20、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司

    的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照

    《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    单位：元 币种：人民币

    会计估计变更的内容和理由 变更影响数

    鉴于合并财务报表范围内公司间应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的

    差异，为准确反映各公司的财务状况，合并财务报表范围内各公司间的应收款项

    按期末余额的5％计提坏账准备。

    0.00

    (3) 会计差错更正浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 销售收入

    液化气销售按13%的税率计缴；成品油及其他商品销售按17%

    的税率计缴；出口销售商品进项税按规定退税率计算申报退

    税。公司出口纺织服装类商品原适用11%的出口退税率，根据

    财政部、国家税务总局发布的《关于调整纺织品服装等部分商

    品出口退税率的通知》（财税〔2008〕111 号）和《关于提高

    部分商品出口退税率的通知》（财税〔2008〕138 号）的规定，

    分别自2008 年8 月1 日、2008 年11 月1 日起部分商品出口

    退税率由11%提高到13%、13%提高到14%。

    营业税 应纳税营业收入 5％

    城建税 应缴流转税税额 7％

    企业所得税 应纳税所得额 25％

    教育费附加 应缴流转税税额 3％

    地方教育费附

    加

    应缴流转税税额 2％

    房产税 房产原值或租金收入

    从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从

    租计征的，按租金收入的12%计缴。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型注册地

    业务

    性质

    注册资本经营范围

    浙江天越创业投资有限公司 全资子公司诸暨市

    创业

    投资

    10,000.00 创业投资、咨询、管理

    浙江海越创业投资有限公司 全资子公司杭州市

    创业

    投资

    10,000.00 创业投资、咨询、管理

    杭州海越置业有限公司 控股子公司杭州市

    房地

    产

    5,000.00 房地产开发、经营

    舟山瑞泰投资有限公司 控股子公司舟山市

    实业

    投资

    1,000.00 油库等实业投资

    诸暨市越都石油有限公司 控股子公司诸暨市

    零售

    业

    850.00 油品零售

    诸暨市杭金公路管理有限公

    司

    全资子公司诸暨市

    服务

    业

    200.00 公路征费管理

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际

    投资额

    实质上构成对子公司的净

    投资的余额

    （资不抵债子公司适用）

    持股比例

    （%）

    表决权比

    例

    （%）

    是否合并

    报表

    浙江天越创业投资

    有限公司

    10,000.00 100 100 是

    浙江海越创业投资10,000.00 100 100 是浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    有限公司

    杭州海越置业有限

    公司

    3,750.00 75 75 是

    舟山瑞泰投资有限

    公司

    7,453.68 80 80 是

    诸暨市越都石油有

    限公司

    516.18 50 50 是

    诸暨市杭金公路管

    理有限公司

    200.00 100 100 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣

    减少数股东承担的超额亏损

    杭州海越置业有限公司 11,667,634.57

    舟山瑞泰投资有限公司 17,699,885.02

    诸暨市越都石油有限公

    司

    10,786,544.53

    3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    商誉

    子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方）

    金额 确定方法

    舟山瑞泰投资有限公司 控股子公司

    4、合并报表范围发生变更的内容和原因

    公司于2009 年5 月4 日出资10,000.00 万元设立全资子公司浙江天越创业投资有限公司，自2009

    年5 月起，将其纳入合并报表范围。

    公司于2009 年5 月11 日出资10,000.00 万元设立全资子公司浙江海越创业投资有限公司，自2009

    年5 月起，将其纳入合并报表范围。

    母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明

    子公司全称

    表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入合并范围的

    原因

    诸暨市越都

    石油有限公

    司

    诸暨市越都石油有限公司现有注册资本850 万元，其中本公司出资425 万元，占其注

    册资本的50%，根据该公司章程规定，本公司对其拥有实质控制权，将其纳入合并财务

    报表范围。

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 70,219.72 / / 104,506.20

    人民币 / / 70,219.72 / / 104,506.20

    银行存款： / / 92,879,884.80 / / 49,918,763.57浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    人民币 / / 91,991,538.81 / / 49,085,000.52

    美元 130,027.32 6.8319 888,333.65 121,989.96 6.8346 833,752.58

    欧元 1.28 9.6408 12.34 1.08 9.6950 10.47

    其他货币资金： / / 24,143,440.65 / / 1,915,361.12

    人民币 / / 24,143,440.65 / / 1,915,361.12

    合计 / / 117,093,545.17 / / 51,938,630.89

    注：其他货币资金包含存出投资款24,135,138.83 元。

    2、交易性金融资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 39,101,686.58 12,767,858.85

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合计 39,101,686.58 12,767,858.85

    3、应收利息

    单位：元 币种：人民币

    贷款单位

    期初

    数

    本期增加数

    本期减

    少数

    期末数

    未收回

    的原因

    相关款项是否发

    生减值的判断

    浙江耀江文化广场投

    资开发有限公司

    3,828,510.00 3,828,510.00

    年底结

    算

    否

    4、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    35,518,325.76 75.47

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    10,195,912.27 100.00 1,353,029.79 100.00 11,543,600.80 24.53 942,372.31 100.00

    合计 10,195,912.27 / 1,353,029.79 / 47,061,926.56 / 942,372.31 /浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 6,092,061.73 59.75 304,603.08 7,841,747.36 67.93 392,087.36

    一至二年 1,914,568.02 18.78 191,456.80 3,054,403.28 26.46 305,440.33

    二至三年 1,556,598.27 15.27 466,979.48 394,402.33 3.42 118,320.70

    三至四年 387,189.93 3.80 193,594.97 253,047.83 2.19 126,523.92

    四至五年 245,494.32 2.40 196,395.46

    合计 10,195,912.27 100.00 1,353,029.79 11,543,600.80 100.00 942,372.31

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关

    系

    欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    浙江杭金衢高速公路有限公司 客户关系 840,190.00 1 年以内 8.24

    NDK VERTRIEBS GMBH 客户关系 661,087.44 1-2 年 6.48

    GLOBAL FASHION SOLUTIONS 客户关系 592,035.17 2-3 年 5.81

    浦江县永兴液化气有限公司 客户关系 422,042.30 1 年以内 4.14

    ATICO BUYING SERVICES LIMITED 客户关系 418,208.81 1 年以内 4.10

    合计 / 2,933,563.72 / 28.77

    5、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    项

    30,000,000.00 87.35 2,285,457.18 29.62

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款项

    4,345,556.33 12.65 948,277.23 100.00 5,429,398.56 70.38 1,720,320.73 100.00

    合计 34,345,556.33 / 948,277.23 / 7,714,855.74 / 1,720,320.73 /浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款

    项内容

    账面余额

    坏账

    金额

    计提比例

    （％）

    理由

    浙江华睿投

    资管理有限

    公司

    30,000,000.00 0.00 0

    系作为发起人预付浙江华睿海越投资有限公司

    投资款,已于2009 年7 月20 日取得注册号为

    330681000056664 的《企业法人营业执照》。

    浙江省诸暨

    市国家税务

    局

    887,410.80 0.00 0 系应收出口退税款，未发现存在减值迹象

    合计 30,887,410.80 0.00 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 1,633,614.10 37.59 37,310.15 801,915.31 14.77 40,095.77

    一至二年 875,524.40 20.15 87,552.45 1,663,286.64 30.63 166,328.65

    二至三年 1,165,000.00 26.81 349,500.00 920,793.62 16.96 276,238.09

    三至四年 392,526.40 9.03 196,263.20 1,540,789.02 28.38 770,394.51

    四至五年 6,200.00 0.14 4,960.00 176,751.29 3.26 141,401.03

    五年以上 272,691.43 6.28 272,691.43 325,862.68 6.00 325,862.68

    合计 4,345,556.33 100 948,277.23 5,429,398.56 100.00 1,720,320.73

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关

    系

    欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    浙江华睿投资管理有限公司 社会关系 30,000,000.00 一年以内 87.35

    浙江省诸暨市国家税务局 社会关系 887,410.80 一年以内 2.58

    舟山国土资源局 社会关系 800,000.00 2-3 年 2.33

    诸暨市企业家协会应急互助基金 社会关系 500,000.00 1-2 年 1.45

    杭州滨江区建设局 社会关系 387,526.40 2-3 年 1.13

    合计 / 32,574,937.20 / 94.84浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    6、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 3,908,288.46 63.89 2,884,876.67 98.30

    一至二年 2,159,323.03 35.29 50,000.00 1.70

    二至三年 50,000.00 0.82

    合计 6,117,611.49 100.00 2,934,876.67 100.00

    (2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    库存商品 78,615,336.56 319,035.12 78,296,301.44 20,329,322.38 2,021,474.59 18,307,847.79

    开发成本 238,992,032.46 238,992,032.46 222,566,497.52 222,566,497.52

    材料采购 1,024,918.41 1,024,918.41

    合计 317,607,369.02 319,035.12 317,288,333.90 243,920,738.31 2,021,474.59 241,899,263.72

    8、可供出售金融资产

    (1) 可供出售金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售权益工具 167,810,736.30 86,806,066.20

    合计 167,810,736.30 86,806,066.20

    9、持有至到期投资

    (1) 持有至到期投资情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    长期债权投资 360,230,328.34 360,230,328.34

    合计 360,230,328.34 360,230,328.34浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    10、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名

    称

    注

    册

    地

    业务

    性质

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期

    净利润

    二、联营企业

    诸暨中油海越

    油品经销有限

    公司

    诸

    暨

    市

    商品

    流通

    48 48 36,146,465.04 89,730,571.01 -955,601.31

    浙江耀江文化

    广场投资开发

    有限公司

    杭

    州

    市

    实业

    投资

    30 30 101,212,676.92 8,761,995.53

    浙江睿银创业

    投资有限公司

    杭

    州

    市

    实业

    投资

    22 22 84,940,543.49 4,965,358.90

    浙江天洁磁性

    材料股份有限

    公司

    诸

    暨

    市

    加工

    销售

    15 15 147,763,389.69 182,147,273.62 -1,526,484.64

    11、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：本期

    减值准备

    减值

    准备

    在被投资单

    位持股比例

    （％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    浙江诸暨农村合作

    银行

    1,885,000.00 1,885,000.00 1,885,000.00 0.38 0.38

    浙江华康药业股份

    有限公司

    10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 2.42 2.42

    浙江宏磊铜业股份

    有限公司

    31,000,320.00 31,000,320.00 31,000,320.00 5 5

    诸暨海越进出口有

    限公司

    350,000.00 350,000.00 350,000.00 35 35

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    现金红利

    在被投资单

    位持股比例

    （％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    诸暨中

    油海越

    油品经

    销有限

    公司

    4,800,000.00 17,667,812.62 -317,509.40 17,350,303.22 48 48

    浙江耀

    江文化

    广场投

    资开发

    有限公

    司

    30,000,000.00 27,920,988.01 2,442,815.07 30,363,803.08 30 30

    浙江睿

    银创业

    投资有

    限公司

    17,600,000.00 18,241,170.88 445,748.69 18,686,919.57 440,000.00 22 22浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    浙江天

    洁磁性

    材料股

    份有限

    公司

    30,000,000.00 22,393,481.15 -228,972.70 22,164,508.45 15 15

    公司对诸暨海越进出口有限公司公司不具有重大影响，按成本法核算。

    12、投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额

    本期减少

    额

    期末账面余额

    一、原价合计 3,180,637.35 3,180,637.35

    1.房屋、建筑物 3,180,637.35 3,180,637.35

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 1,258,000.98 44,812.50 1,302,813.48

    1.房屋、建筑物 1,258,000.98 44,812.50 1,302,813.48

    2.土地使用权

    三、投资性房地产净值合计 1,922,636.37 -44,812.50 1,877,823.87

    1.房屋、建筑物 1,922,636.37 -44,812.50 1,877,823.87

    2.土地使用权

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 1,922,636.37 -44,812.50 1,877,823.87

    1.房屋、建筑物 1,922,636.37 -44,812.50 1,877,823.87

    2.土地使用权

    本期折旧和摊销额：44,812.50 元。

    13、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 648,206,405.33 2,241,572.49 250,237,500.00 400,210,477.82

    其中：房屋及建筑物 142,289,026.00 892,966.29 143,181,992.29

    机器设备

    运输工具 19,114,516.92 1,192,419.46 20,306,936.38

    通用设备 3,726,873.79 67,434.18 3,794,307.97

    公路资产 405,355,621.91 250,237,500.00 155,118,121.91

    专用设备 77,720,366.71 88,752.56 77,809,119.27

    二、累计折旧合计 234,084,156.04 10,793,105.91 97,008,932.23 147,868,329.72

    其中：房屋及建筑物 26,695,434.55 2,880,310.22 29,575,744.77

    机器设备

    运输工具 9,097,998.07 1,140,725.13 10,238,723.20

    通用设备 2,167,143.91 211,904.32 2,379,048.23

    公路资产 172,420,397.90 4,156,480.05 97,008,932.23 79,567,945.72浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    专用设备 23,703,181.61 2,403,686.19 26,106,867.80

    三、固定资产净值合计 414,122,249.29 -8,551,533.42 153,228,567.77 252,342,148.10

    其中：房屋及建筑物 115,593,591.45 -1,987,343.93 113,606,247.52

    机器设备

    运输工具 10,016,518.85 51,694.33 10,068,213.18

    通用设备 1,559,729.88 -144,470.14 1,415,259.74

    公路资产 232,935,224.01 -4,156,480.05 153,228,567.77 75,550,176.19

    专用设备 54,017,185.10 -2,314,933.63 51,702,251.47

    四、减值准备合计 1,292,601.56 1,292,601.56

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具 510,100.60 510,100.60

    通用设备 43,012.91 43,012.91

    公路资产

    专用设备 739,488.05 739,488.05

    五、固定资产净额合计 412,829,647.73 -8,551,533.42 153,228,567.77 251,049,546.54

    其中：房屋及建筑物 115,593,591.45 -1,987,343.93 113,606,247.52

    机器设备

    运输工具 9,506,418.25 51,694.33 9,558,112.58

    通用设备 1,516,716.97 -144,470.14 1,372,246.83

    公路资产 232,935,224.01 -4,156,480.05 153,228,567.77 75,550,176.19

    专用设备 53,277,697.05 -2,314,933.63 50,962,763.42

    本期折旧额：10,793,105.91 元。

    (2) 暂时闲置的固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

    房屋及建筑物 8,620,290.39 3,526,344.62 5,093,945.77

    通用设备 7,940.00 5,678.42 2,261.58

    专用设备 22,199,717.10 10,029,778.51 12,169,938.59

    14、无形资产

    (1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 139,341,106.76 139,341,106.76

    土地使用权 139,341,106.76 139,341,106.76

    二、累计摊销合计 3,743,193.57 1,462,807.87 5,206,001.44

    土地使用权 3,743,193.57 1,462,807.87 5,206,001.44

    三、无形资产净值合计 135,597,913.19 -1,462,807.87 134,135,105.32

    土地使用权 135,597,913.19 -1,462,807.87 134,135,105.32

    四、减值准备合计

    土地使用权

    五、无形资产净额合计 135,597,913.19 -1,462,807.87 134,135,105.32

    土地使用权 135,597,913.19 -1,462,807.87 134,135,105.32

    本期摊销额：1,462,807.87 元。浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    15、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应收账款坏账准备 338,257.44 218,336.07

    存货跌价准备 79,758.78 505,368.65

    公允价值变动损益 172,847.04 386,662.28

    无形资产摊销 597,566.48 2,486,616.58

    合计 1,188,429.74 3,596,983.58

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    应收账款坏账准备 1,353,029.79

    存货跌价准备 319,035.12

    公允价值变动损益 691,388.16

    无形资产摊销 2,390,265.92

    合计 4,753,718.99

    16、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额转

    回

    转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 2,662,693.04 -361,386.02 2,301,307.02

    二、存货跌价准

    备

    2,021,474.59 1,702,439.47 1,702,439.47 319,035.12

    三、可供出售金

    融资产减值准

    备

    四、持有至到期

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    六、投资性房地

    产减值准备

    七、固定资产减

    值准备

    1,292,601.56 1,292,601.56

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中：成熟生产

    性生物资产减浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    值准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 5,976,769.19 -361,386.02 1,702,439.47 1,702,439.47 3,912,943.70

    17、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 35,000,000.00 35,000,000.00

    保证借款 375,000,000.00 445,000,000.00

    信用借款 45,000,000.00 45,000,000.00

    合计 455,000,000.00 525,000,000.00

    18、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    19、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    20、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 8,791,488.34 4,636,455.65 7,495,493.65 5,932,450.34

    二、职工福利费 1,128,770.40 1,128,770.40

    三、社会保险费 9,602.42 1,131,871.21 1,122,446.47 19,027.16

    四、住房公积金 1,817,293.94 954,439.54 823,555.22 1,948,178.26

    五、其他

    工会经费 586,056.99 360,136.22 83,492.57 862,700.64

    职工教育经费 93,795.80 3,666.00 97,461.80

    合计 11,298,237.49 8,215,339.02 10,653,758.31 8,859,818.20

    无拖欠性质职工薪酬

    21、应交税费

    单位：元 币种：人民币浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -5,469,168.42 1,161,797.01 销售收入

    营业税 289,576.32 246,388.24 应纳税营业收入

    所得税 20,584,279.48 -2,953,604.08 应纳税所得额

    个人所得税 2,137,872.03 2,138,420.20

    城建税 20,307.41 640,551.18 应缴流转税税额

    教育费附加 8,703.17 274,521.94

    地方教育费附加 5,802.12 183,014.63

    水利建设基金 62,947.28 82,199.47

    合计 17,640,319.39 1,773,288.59 /

    22、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    有限售条件法人股 4,085,572.90 7,345,143.90 尚未领取

    合计 4,085,572.90 7,345,143.90 /

    23、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情

    况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    24、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 50,000,000.00

    合计 50,000,000.00

    25、专项应付款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明

    油气库迁扩建专项资金 20,000,000.00 20,000,000.00

    合计 20,000,000.00 20,000,000.00 /

    26、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    交易性金融资产公允价值变动损益 1,149,783.31

    可供出售金融资产公允价值变动损益 25,605,184.08 3,554,016.55

    合计 26,754,967.39 3,554,016.55浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    交易性金融资产公允价值变动 4,599,133.24

    可供出售金融资产公允价值变动 102,420,736.32

    合计 107,019,869.56

    27、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行新

    股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    数量

    比例

    (%)

    股份总

    数

    297,000,000.00 100 297,000,000.00 100

    28、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 165,604,499.88 165,604,499.88

    其他资本公积 14,550,253.10 66,055,700.49 80,605,953.59

    合计 180,154,752.98 66,055,700.49 246,210,453.47

    29、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 79,485,893.49 79,485,893.49

    合计 79,485,893.49 79,485,893.49

    30、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 151,211,776.07 /

    调整后 年初未分配利润 151,211,776.07 /

    加：本期净利润 189,980,482.83 /

    期末未分配利润 341,192,258.90 /

    31、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 316,375,129.02 456,250,786.05

    其他业务收入 3,107,547.88 3,800,509.83

    合计 319,482,676.90 460,051,295.88浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    (2) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    成品油销售 236,336,105.89 213,864,393.79 330,177,386.98 314,560,195.73

    液化气销售 53,666,901.46 51,317,021.55 87,185,930.39 84,952,133.51

    商品销售 18,603,121.67 17,603,642.13 28,171,345.64 27,438,496.45

    公路征费收入 7,769,000.00 4,656,701.10 10,716,123.04 11,480,650.94

    合计 316,375,129.02 287,441,758.57 456,250,786.05 438,431,476.63

    (3) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内销 297,899,386.75 269,965,732.36 428,079,440.41 410,992,980.18

    外销 18,475,742.27 17,476,026.21 28,171,345.64 27,438,496.45

    合计 316,375,129.02 287,441,758.57 456,250,786.05 438,431,476.63

    (4) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    昆山市春光石油经贸有限公司 34,218,803.42 10.82

    佛山市南海区林海燃料有限公司 25,812,460.99 8.16

    杭州中裕石油化工有限公司 12,872,858.31 4.07

    义乌第二石油有限公司 10,137,139.40 3.20

    浦江永兴液化气有限公司 6,698,468.14 2.12

    合计 89,739,730.26 28.37

    32、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 543,827.41 535,806.15 应纳税营业收入

    城建税 87,159.15 195,819.48 应缴流转税税额

    教育费附加 37,353.92 83,922.63 应缴流转税税额

    地方教育费附加 24,902.61 55,948.42 应缴流转税税额

    房产税 33,360.00 房产原值或租金收入

    合计 726,603.09 871,496.68 /

    33、公允价值变动收益

    单位：元 币种：人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 8,299,127.88 -3,575,972.28

    合计 8,299,127.88 -3,575,972.28浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    34、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 234,000.00 14,300.00

    权益法核算的长期股权投资收益 2,782,081.66 838,148.14

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 173,930.00 63,180.00

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 37,366,335.18 42,758,262.49

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 28,800.00 966,126.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 2,433,847.32 -2,081,602.03

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 12,301,326.61

    合计 55,320,320.77 42,558,414.60

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    浙江诸暨农村合作银行 14,300.00 234,000.00 持有的股份比例增加

    合计 14,300.00 234,000.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    诸暨市中油海越油品经销有限公司 1,316,034.58 -317,509.40 本期经营亏损

    浙江耀江文化广场投资开发有限公司 -593,692.56 2,442,815.07 本期经营盈利

    浙江睿银创业投资有限公司 115,806.12 885,748.69 本期经营盈利

    浙江天洁磁性材料股份有限公司 -228,972.70 本期经营亏损

    合计 838,148.14 2,782,081.66 /

    35、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -361,386.02 -1,638,146.52

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    十四、其他

    合计 -361,386.02 -1,638,146.52

    36、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 205,601,449.23

    其中：固定资产处置利得 205,601,449.23

    政府补助利得 853,600.00

    其他 0.40 9,204.89

    合计 206,455,049.63 9,204.89

    37、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    对外捐赠 100,000.00 550,000.00

    水利建设基金 406,490.47 723,076.85

    其他 27,115.86 8,575.00

    合计 533,606.33 1,281,651.85

    38、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所得税 59,306,667.50 7,103,210.40

    递延所得税调整 3,558,337.15 -519,101.31

    合计 62,865,004.65 6,584,109.09

    39、政府补助和补贴收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    外向型经济奖励 545,000.00 诸暨市财政局

    商贸（服务）业奖励 308,600.00 500,000.00 诸暨市财政局

    合计 853,600.00 500,000.00 /

    40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股

    份下一月份起至报告期期末的月份数。浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0

    ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

    均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润。

    41、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收到海口海越经济开发有限公司往来款 20,000,000.00

    收回浙江华睿投资管理有限公司投资保证金 20,000,000.00

    其他 3,455,368.07

    合计 43,455,368.07

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    支付浙江华睿投资管理有限公司投资保证金 50,000,000.00

    规范海口海越经济开发有限公司往来款 39,000,000.00

    其他 3,176,941.68

    合计 92,176,941.68

    42、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 190,601,198.94 24,634,038.56

    加：资产减值准备 -361,386.02 -1,638,146.54

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,837,918.41 15,898,755.39

    无形资产摊销 1,462,807.87 1,339,373.22

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    -205,601,449.23

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,299,127.88 3,575,972.28

    财务费用（收益以“－”号填列） 11,587,973.98 16,780,362.45

    投资损失（收益以“－”号填列） -55,320,320.77 -42,558,414.60

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,408,553.84 -767,290.68

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,149,783.31 -59,755,109.98

    存货的减少（增加以“－”号填列） -75,389,070.18 -47,748,649.84

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,375,063.63 120,189,398.78

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -64,378,117.81 -140,701,108.71

    其他浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    经营活动产生的现金流量净额 -196,676,299.17 -110,750,819.67

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 117,093,545.17 41,471,696.14

    减：现金的期初余额 51,938,630.89 235,550,211.10

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 65,154,914.28 -194,078,514.96

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    35,518,325.76 81.81

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    8,113,158.83 100.00 1,248,892.12 100.00 7,894,995.30 18.19 759,942.04 100.00

    合计 8,113,158.83 / 1,248,892.12 / 43,413,321.06 / 759,942.04 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 4,009,308.29 49.42 200,465.41 4,193,141.86 53.11 209,657.09

    一至二年 1,914,568.02 23.60 191,456.80 3,054,403.28 38.69 305,440.33

    二至三年 1,556,598.27 19.19 466,979.48 394,402.33 5.00 118,320.70

    三至四年 387,189.93 4.77 193,594.97 253,047.83 3.20 126,523.92

    四至五年 245,494.32 3.02 196,395.46

    合计 8,113,158.83 100.00 1,248,892.12 7,894,995.30 100.00 759,942.04

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    浙江杭金衢高速公路有限公司 客户关系 840,190.00 1 年以内 10.36

    NDK VERTRIEBS GMBH 客户关系 661,087.44 1-2 年 8.15

    GLOBAL FASHION SOLUTIONS 客户关系 592,035.17 2-3 年 7.30

    浦江县永兴液化气有限公司 客户关系 422,042.30 1 年以内 5.20

    ATICO BUYING SERVICES LIMITED 客户关系 418,208.81 1 年以内 5.15

    合计 / 2,933,563.72 / 36.16

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    项

    232,360,200.12 98.92 10,118,010.01 96.35 118,360,200.12 95.18 6,233,319.01 81.98

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    项

    2,527,226.53 1.08 383,408.87 3.65 5,990,758.85 4.82 1,369,745.40 18.02

    合计 234,887,426.65 / 10,501,418.88 / 124,350,958.97 / 7,603,064.41 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款

    项内容

    账面余额

    坏账

    金额

    计提比

    例(%)

    理由

    浙江华睿投

    资管理有限

    公司

    30,000,000.00 0.00 0

    系浙江华睿海越投资有限公司作为主发起人的投

    资保证金，已于2009 年7 月17 日转付为对该公

    司的投资款

    浙江省诸暨

    市国家税务

    局

    887,410.80 0.00 0 系应收出口退税款，未发现存在减值迹象

    合计 30,887,410.80 0.00 / /浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 1,407,310.49 55.69 25,994.98 2,983,674.34 49.80 34,910.86

    一至二年 847,224.61 33.52 84,722.46 476,614.30 7.95 47,661.43

    二至三年 915,793.62 15.29 274,738.09

    三至四年 1,148,262.62 19.17 574,131.31

    四至五年 140,551.29 2.35 112,441.03

    五年以上 272,691.43 10.79 272,691.43 325,862.68 5.44 325,862.68

    合计 2,527,226.53 100.00 383,408.87 5,990,758.85 100.00 1,369,745.40

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    杭州海越置业有限公司 控股子公司 177,360,200.12 1-3 年 75.51

    浙江华睿投资管理有限公司 社会关系 30,000,000.00 1 年以内 12.77

    舟山瑞泰投资有限公司 控股子公司 25,000,000.00 1-2 年 10.64

    浙江省诸暨市国家税务局 社会关系 887,410.80 1 年以内 0.38

    诸暨市企业家协应急互助基金 社会关系 500,000.00 1-2 年 0.21

    合计 / 233,747,610.92 / 99.51

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    杭州海越置业有限公司 控股子公司 177,360,200.12 75.51

    舟山瑞泰投资有限公司 控股子公司 25,000,000.00 10.64

    诸暨市杭金公路管理有限公司 全资子公司 30,340.00 0.01

    合计 / 202,390,540.12 86.16

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：本

    期减值

    准备

    减值

    准备

    在被投资单

    位持股比例

    （％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    浙江天越创业

    投资有限公司

    100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00

    浙江海越创业

    投资有限公司

    100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    舟山瑞泰投资

    有限公司

    74,536,800.00 74,536,800.00 74,536,800.00 80.00 80.00

    杭州海越置业

    有限公司

    37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00 75.00 75.00

    诸暨市杭金公

    路管理有限公

    司

    2,000,000.00 1,800,000.00 200,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00

    诸暨越都石油

    有限公司

    5,161,821.61 5,161,821.61 5,161,821.61 50.00 50.00

    浙江华康药业

    股份有限公司

    10,500,000.00 10,500,000.00 2.42 2.42

    浙江宏磊铜业

    股份有限公司

    31,000,320.00 31,000,320.00 5.00 5.00

    浙江诸暨农村

    合作银行

    1,885,000.00 1,885,000.00 0.38 0.38

    浙江海越进出

    口有限公司

    350,000.00 350,000.00 35.00 35.00

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：

    本期减

    值准备

    减值

    准备

    现金红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    诸暨中油海越

    油品经销有限

    公司

    4,800,000.00 17,667,812.62 -317,509.40 17,350,303.22 48.00 48.00

    浙江耀江文化

    广场投资开发

    有限公司

    30,000,000.0

    0

    27,920,988.01 2,442,815.07 30,363,803.08 30.00 30.00

    浙江睿银创业

    投资有限公司

    17,600,000.0

    0

    18,241,170.88 445,748.69 18,686,919.57 440,000.00 22.00 22.00

    浙江天洁磁性

    材料股份有限

    公司

    30,000,000.0

    0

    22,393,481.15 -228,972.70 22,164,508.45 15.00 15.00

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 312,122,556.23 452,707,242.65

    其他业务收入 3,107,547.88 3,800,509.83

    合计 315,230,104.11 456,507,752.48

    (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    成品油销售 232,083,533.10 214,385,897.40 326,633,843.58 314,370,472.19

    液化气销售 53,666,901.46 51,317,021.55 87,185,930.39 84,952,133.51

    商品销售 18,603,121.67 17,603,642.13 28,171,345.64 27,438,496.45

    公路征费收入 7,769,000.00 4,656,701.10 10,716,123.04 11,480,650.94

    合计 312,122,556.23 287,963,262.18 452,707,242.65 438,241,753.09浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    (3) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内销 293,646,813.96 270,487,235.97 424,535,897.01 410,803,256.64

    外销 18,475,742.27 17,476,026.21 28,171,345.64 27,438,496.45

    合计 312,122,556.23 287,963,262.18 452,707,242.65 438,241,753.09

    (4) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    诸暨市越都石油有限公司 58,917,252.49 18.88

    昆山市春光石油经贸有限公司 34,218,803.42 10.96

    佛山市南海区林海燃料有限公司 25,812,460.99 8.27

    杭州中裕石油化工有限公司 12,872,858.31 4.12

    义乌第二石油有限公司 10,137,139.40 3.25

    合计 141,958,514.61 45.48

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 234,000.00 14,300.00

    权益法核算的长期股权投资收益 2,782,081.66 838,148.14

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 173,930.00 63,180.00

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 37,366,335.18 42,758,262.49

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 28,800.00 966,126.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 2,181,540.92 -2,081,602.03

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 12,301,326.61

    合计 55,068,014.37 42,558,414.60

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    浙江诸暨农村合作银行 14,300.00 234,000.00 持有的股份比例增加

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    诸暨市中油海越油品经销有限公司 1,316,034.58 -317,509.40 本期经营亏损

    浙江耀江文化广场投资开发有限公司 -593,692.56 2,442,815.07 本期经营盈利

    浙江睿银创业投资有限公司 115,806.12 885,748.69 本期经营盈利浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    浙江天洁磁性材料股份有限公司 -228,972.70 本期经营亏损

    合计 838,148.14 2,782,081.66 /

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 186,215,522.77 22,053,285.69

    加：资产减值准备 3,387,304.55 777,962.67

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,341,357.73 15,503,357.27

    无形资产摊销 231,703.38 231,703.38

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    -205,601,449.23

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,050,501.69 3,575,972.28

    财务费用（收益以“－”号填列） 11,587,973.98 16,780,362.45

    投资损失（收益以“－”号填列） -55,068,014.37 -42,558,414.60

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,685,329.24 -762,796.67

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,018,399.90 -59,755,109.98

    存货的减少（增加以“－”号填列） -58,400,919.39 -30,198,621.84

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,861,846.69 181,720,447.16

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 71,702,187.88 -204,544,932.24

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -118,812,951.94 -97,176,784.43

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 45,024,075.60 38,006,670.25

    减：现金的期初余额 36,226,388.02 212,692,727.97

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 8,797,687.58 -174,686,057.72

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司名

    称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本企

    业的表决权比

    例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    海口海越

    经济开发

    有限公司

    有限

    责任

    公司

    海

    口

    市

    吕小奎

    商品

    流通

    1,500.00 [注] [注] 20129605-5

    杭州天途

    实业投资

    有限公司

    有限

    责任

    公司

    杭

    州

    市

    李信灿

    商品

    流通

    5,000.00 [注] [注] 78238525-8浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放等人组成的公司管理层团队直接持有第一大股东海口

    海越经济开发有限公司52.76%股权。杭州天途实业投资有限公司系海口海越经济开发有限公司的第一

    大股东，持有海口海越经济开发有限公司47.24%股权；上述公司管理层团队和部分员工通过代持协议

    方式委托李信灿、黄鹏飞、吕燕飞持有杭州天途实业投资有限公司100%股权。海口海越经济开发有限

    公司持有本公司22.05% 股份。

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 企业类型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    浙江天越创业投资有

    限公司

    有限责任

    公司

    诸暨

    市

    吕小奎

    创业投

    资

    10,000.00 100 100 68910139-6

    浙江海越创业投资有

    限公司

    有限责任

    公司

    杭州

    市

    吕小奎

    创业投

    资

    10,000.00 100 100 68905878-9

    杭州海越置业有限公

    司

    有限责任

    公司

    杭州

    市

    吕小奎房地产5,000.00 75 75 76824722-X

    舟山瑞泰投资有限公

    司

    有限责任

    公司

    舟山

    市

    杨晓星

    实业投

    资

    1,000.00 80 80 79646997-0

    诸暨市越都石油有限

    公司

    有限责任

    公司

    诸暨

    市

    俞仁明零售业850.00 50 50 14629671-3

    诸暨市杭金公路管理

    有限公司

    有限责任

    公司

    诸暨

    市

    吕小奎服务业200.00 100 100 72454731-9

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称

    企业类

    型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    本企业持

    股比例(%)

    本企业在被投资

    单位表决权比例

    (%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    诸暨中油海越油

    品经销有限公司

    有限责

    任公司

    诸

    暨

    市

    吕小

    奎

    商品

    流通

    10,000,000.00 48 48 72105292-7

    浙江耀江文化广

    场投资开发有限

    公司

    有限责

    任公司

    杭

    州

    市

    汪曦

    光

    实业

    投资

    100,000,000.00 30 30 74509432-0

    浙江睿银创业投

    资有限公司

    有限责

    任公司

    杭

    州

    市

    宗佩

    民

    实业

    投资

    80,000,000.00 22 22 79964668-8

    浙江天洁磁性材

    料股份有限公司

    股份公

    司

    诸

    暨

    市

    边建

    光

    加工

    销售

    200,000,000.00 15 15 66618041-5

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    二、联营企业

    诸暨中油海越油

    品经销有限公司

    36,289,219.37 142,754.33 36,146,465.04 89,730,571.01 -955,601.31

    浙江耀江文化广

    场投资开发有限

    公司

    1,220,300,225.34 1,119,087,548.42 101,212,676.92 8,761,995.53

    浙江睿银创业投90,002,953.49 5,062,410.00 84,940,543.49 4,965,358.90浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    资有限公司

    浙江天洁磁性材

    料股份有限公司

    281,033,765.10 133,270,375.41 147,763,389.69 182,147,273.62 -1,526,484.64

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交

    易定价

    原则

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    诸暨中油

    海越油品

    经销有限

    公司

    购买

    商品

    成品

    油

    注 73,202,905.99 23.43 80,266,954.09 24.57

    本公司与关联方诸暨中油海越油品经销有限公司于2000 年5 月23 日签订《成品油供销协议》，

    诸暨中油海越油品经销有限公司向公司以优惠价格供应成品油，在中国石油销售总公司供应诸暨中油

    海越油品经销有限公司成品油的成本价的基础上每吨上浮10-30 元（具体上浮价格由双方根据市场价

    格确定）。根据2002 年8 月29 日公司与诸暨中油海越油品经销有限公司签订的《油品供应补充协议》，

    公司向诸暨中油海越油品经销有限公司采购的油品执行如下定价政策：在供方进货成本与市场价格相

    差超过80 元/吨时，结算价格可适当高于原协议价格，但不得超过当地市场价格。

    (2) 关联租赁情况

    单位：元 币种：人民币

    出租方

    名称

    承租方名

    称

    租赁资产

    情况

    租赁资产涉

    及金额

    租赁期限 租赁收益

    租赁收

    益确定

    依据

    租赁收

    益对公

    司影响

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    诸暨中油

    海越油品

    经销有限

    公司

    海越大厦

    十一层部

    分房产

    512,979.49

    2009 年1 月1

    日～2009 年12

    月31 日

    110,000.00

    市场价

    格

    无重大

    影响

    (3) 其他关联交易

    1) 让渡资金

    公司本期收到海口海越经济开发有限公司资金往来20,000,000.00 元，归还海口海越经济开发有

    限公司39,000,000.00 元，上述往来款不计付利息。

    2) 许可协议

    根据公司与中国石油销售总公司1999 年10 月22 日签署的《诸暨中油海越油品经销有限公司合资

    经营合同》中有关约定，关联方诸暨中油海越油品经销有限公司有偿使用本公司成品油库用于储存和

    中转油品，公司本期按实际仓储量向其收取仓储中转费72 万元，上年同期数为72 万元。

    3) 关键管理人员薪酬浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    公司本期共有关键管理人员23 人，其中，在本公司领取报酬17 人，2009 年1-6 月报酬总额

    4,468,900.00 元。上年同期本公司共有关键管理人员23 人，其中，在本公司领取报酬16 人，2008

    年1-6 月报酬总额1,331,960.00 元。每位关键管理人员报酬方案如下：

    关键管理人员姓名 职 务 本 期 上年同期

    吕小奎 董事长

    602,400.00 153,360.00

    刘振辉 副董事长 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬

    姚汉军 副董事长、副总经理

    552,000.00 138,800.00

    袁承鹏 董事、总经理

    570,000.00 138,800.00

    杨晓星 董事、副总经理

    552,000.00 138,800.00

    彭齐放 董事、财务总监

    487,500.00 122,520.00

    张建良 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬

    张中木 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬

    孙优贤 独立董事 50,000.00 50,000.00

    涂强 独立董事 50,000.00 不在公司领取报酬

    何力民 独立董事 50,000.00 50,000.00

    张浒平 独立董事 50,000.00 50,000.00

    钱吉寿 独立董事 50,000.00 50,000.00

    俞美霞 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬

    姜益民 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬

    尹小娟 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬

    蒋先定 监事

    45,000.00 22,000.00

    吴志标 监事

    258,000.00 18,000.00

    赵泉鑫 副总经理

    210,000.00 92,520.00

    楼文浪 副总经理

    325,000.00 89,960.00

    阮炳泰 总经济师

    276,000.00 72,400.00

    陈海平 董事会秘书

    65,000.00 72,400.00

    方少萍 总工程师

    276,000.00 72,400.00

    合 计

    4,468,900.00 1,331,960.00浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    5、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应付款 海口海越经济开发有限公司 19,000,000.00

    应收利息 浙江耀江文化广场投资开发有限公司 3,828,510.00

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    (一) 截至2009 年6 月30 日，公司与其他单位的互保情况

    1．根据2009 年3 月23 日公司和海亮集团有限公司续签的《互担保协议》，自2009 年3 月23

    日起至2010 年3 月23 日止，双方在10,000 万元额度内相互提供担保。根据2009 年5 月25 日，公司

    和海亮集团有限公司签订《互担保补充协议》，互担保额度调整为25,000 万元,期限调整为自2009

    年5 月20 日起至2010 年5 月20 日。

    2. 根据2009 年5 月15 日公司与浙江省耀江实业集团有限公司签订的《互担保协议》，自2009

    年5 月15 日起至2010 年5 月14 日止双方在8,000 万额度内相互提供担保。

    3. 根据2008 年5 月23 日公司与浙江盾安人工环境设备股份有限公司签订的《互保协议书》，自

    2008 年5 月23 日起至2009 年5 月22 日止双方在12,000 万额度内相互提供担保。

    (二) 截至2009 年6 月30 日，被担保单位在上述担保协议下实际取得的借款情况（单位：万元）：

    被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 借款到期日 备注

    海亮集团有限公司 招商银行杭州分行 5,000 2010 年5 月5 日

    海亮集团有限公司 上海浦发银行诸暨支行 2,000 2009 年11 月14 日

    海亮集团有限公司 上海浦发银行诸暨支行 5,000 2009 年9 月22 日

    浙江省耀江实业集团有限公司 广东发展银行杭州分行 5,000 2010 年3 月10 日

    浙江省耀江实业集团有限公司 交通银行武林支行 3,000 2009 年11 月10 日

    浙江盾安人工环境

    设备股份有限公司 农业银行诸暨支行 5,000 2009 年11 月25 日

    浙江盾安人工环境

    设备股份有限公司 农业银行诸暨支行 2,000 2009 年12 月8 日

    浙江盾安人工环境

    设备股份有限公司 农业银行诸暨支行 37.23 2009 年7 月19 日

    合 计 27,037.23浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    2、其他或有负债及其财务影响

    截止2009 年6 月30 日公司财产抵押情况（单位：万元）

    抵押物 担保 借款

    被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日

    浙江海越股

    份有限公司 房屋及建筑物 中信银行杭州分行 2,164.52 1,269.04 3,500.00 2010 年4 月24 日

    小 计 2,164.42 1,269.04 3,500.00

    (十一) 承诺事项

    因浙赣铁路线诸暨段取直工程的需要，公司位于原诸暨火车站附近铁路线上的油气库和铁路专用

    线按同规模、拆一还一原则相应搬迁到诸暨铁路新线附近。根据浙江省重点建设领导小组办公室浙重

    建办[2005]03 号文，公司已收到诸暨市支持浙赣铁路电气化建设领导小组办公室拨入的油气库迁扩建

    资金2,000 万元。截至2007 年12 月31 日，油气库迁扩建工程已完成竣工验收并投入使用，有关油气

    库迁扩建工程实际占用的土地由浙江省国土资源厅统征办统一征用，报批正在进行之中，土地使用权

    证尚未取得，公司将上述资金拨款暂挂专项应付款科目。

    (十二) 资产负债表日后事项

    1、根据2009 年6 月12 日公司与杭州市上城区创业投资有限公司签订的《股权转让协议》，公司

    以2,004.20 万元的价格受让杭州市上城区创业投资有限公司持有的浙江华睿泰信创业投资有限公司

    2,000 万股权。浙江华睿泰信创业投资有限公司注册资本为10,000.00 万元，公司占该公司注册资本

    的20％。公司于2009 年7 月1 日支付上述转让款。截至报告日，相应工商登记变更手续已办妥。

    2、根据2009 年7 月10 日公司与义乌市裕丰投资有限公司签订的《股权转让协议》，公司以1,600.00

    万元的价格受让义乌市裕丰投资有限公司持有的浙江泰银创业投资有限公司1,000 万股权。浙江泰银

    创业投资有限公司注册资本为10,000.00 万元，公司占该公司注册资本的10％。公司于2009 年7 月

    16 日支付上述转让款。截至报告日，相应工商登记变更手续已办妥。

    3、根据2009 年7 月14 日公司与浙江华睿投资管理有限公司、浙江李字创业投资有限公司、浙江

    健力股份有限公司等19 家单位签订的《共同发起设立浙江华睿海越投资有限公司协议书》，共同投资

    设立浙江华睿海越投资有限公司，该公司于2009 年7 月20 日取得注册号为 330681000056664 的《企

    业法人营业执照》，注册资本50,000.00 万元，其中本公司出资10,000.00 万元，占注册资本的20％。

    截止2009 年6 月30 日，公司已付投资款3,000.00 万元。

    4、根据2009 年7 月20 日全资子公司浙江海越创业投资有限公司与众泰控股集团有限公司签订的

    《投资协议书》，众泰控股集团有限公司计划新增注册资本18,000.00 万元，浙江海越创业投资有限

    公司以10,000.00 万元的价格认购其中的2,500.00 万元，占众泰控股集团有限公司增资后注册资本的

    3.906％。

    5、控股子公司杭州海越置业有限公司2005 年出资3,829 万元取得位于杭州市滨江区杭政储出

    [2004]57 号地块土地使用权，并已办妥土地使用权证。经杭州高新技术产业开发区发展计划与经济局

    和杭州市滨江区发展计划与经济局共同下发的区计经综[2005]48 号文批复同意，上述地块用于开发建浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    设杭州海越大厦，总投资28,000 万元。根据本公司和杭州市滨江区人民政府签署的《集团总部建设协

    议书》有关约定，杭州市滨江区人民政府按杭州海越大厦项目实施进度分期给予项目建设资助资金

    1,726 万元，上述地块在建设项目竣工办理土地复核验收后五年内不得转让，五年后按规定转让的，

    公司将按比例退还上述项目建设资助资金。杭州海越大厦项目2005 年已开工建设， 2009 年8 月26

    日正式启用。杭州海越置业有限公司2005 年收到杭州高新技术产业开发区(滨江)土地开发建设管理中

    心拨入的资助资金345.20 万元，暂挂其他应付款科目，本期未发生变动。

    (十三) 其他重要事项

    1、根据 2009 年1 月21 日本公司、诸暨市长途汽车运输有限公司与浙江省公路管理局、诸暨市

    交通局签订的《03 省道诸暨十二都至郑家坞段公路收费经营权回购协议》，本公司以43,051 万元的

    价格出售十二都至郑家坞段公路收费经营权。公司拥有该路段83.35%的公路收费经营权,2009 年2 月

    4 日收到358,830,017.00 元。03 省道诸暨十二都至郑家坞段公路经营收费权售让后,公司尚拥有03

    省道杭金线诸暨段（含十二都至跨湖桥段）100%的公路经营收费权。根据浙江省人民政府办公厅浙政

    办函﹝2009﹞5 号文,新的收费标准为：撤销在杭金衢高速公路牌头收费站的代收（原为每辆小车单向

    10 元/车次）；03 省道萧山收费站诸暨方的收费标准改为双向新标准,即由双向小车10 元/车次降为双

    向小车5 元/车次；保留在杭金衢高速公路诸暨收费站的代收,代收标准为单向10 元/车次。

    2、根据2009 年4 月24 日公司五届董事会第十八次会议决议，公司于2009 年4 月29 日出资

    10,000.00 万元设立全资子公司浙江天越创业投资有限公司。该公司于2009 年5 月4 日取得注册号为

    330681000048857 的《企业法人营业执照》，注册资本10,000.00 万元。

    3、根据2009 年4 月24 日公司五届董事会第十八次会议决议，公司于2009 年5 月8 日出资

    10,000.00 万元设立全资子公司浙江海越创业投资有限公司。该公司于2009 年5 月12 日取得注册号

    为330108000036297 的《企业法人营业执照》，注册资本10,000.00 万元。

    4、根据2009 年5 月8 日公司与诸暨市长途汽车运输有限公司签订的《股权转让协议》，公司以

    20 万元的价格受让诸暨市长途汽车运输有限公司持有的诸暨市杭金公路管理有限公司10％股权。本次

    受让后，公司累计持有诸暨市杭金公路管理有限公司100％股权。

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号

    的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 205,601,449.23

    公司本期处置十二都至郑家坞段公路

    资产取得的收益

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常

    经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    853,600.00

    公司本期收到诸暨市财政局外向型经

    济及商贸（服务）业奖励共计浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    853600.00 元

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保

    值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    22,781,995.41

    公司本期取得交易性金融资产公允价

    值变动收益829.91 万元，处置交易性

    金融资产取得收益218.15 万元，处置

    可供出售金融资产取得收益1230.13

    万元

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-533,605.93

    少数股东权益影响额 20,240.43

    所得税影响额 -55,101,077.71

    合计 173,622,601.43

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益

    率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润 全面摊

    薄

    加权平

    均

    基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润 19.71 22.73 0.64 0.64

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润

    1.70 1.96 0.06 0.06

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    (1)、资产负债构成变动情况分析： 单位：元

    项目 期末数 期初数 增减变动

    （％）

    变动原因

    货币资金 117,093,545.17

    51,938,630.89 125.45

    主要系公司处置公路资产及处置北辰实业300 万股

    取得的现金增加所致。

    交易性金

    融资产

    39,101,686.58

    12,767,858.85 206.25

    主要原因系公司持有的交易性权益工具期末市值

    大幅度提高所致。

    应收账款 8,842,882.48

    46,119,554.25 -80.83

    主要系公司期初应收广东南华石油有限公司货款

    3,551.83 万元本期已收到。

    预付账款 6,117,611.49

    2,934,876.67 108.45

    主要系采购出口商品的款项增加所致。

    应收利息 3,828,510.00 100.00 系应收浙江耀江文化广场投资开发有限公司2009

    年1-6 月份债权投资利息尚未结算

    其他应收

    款

    33,397,279.10

    5,994,535.01 457.13

    主要系投资保证金增加所致。

    存货 317,288,333.90 241,899,263.72 31.17 主要原因系本期成品油库存增加所致。

    可供出售

    金融资产

    167,810,736.30

    86,806,066.20 93.32

    系公司期末持有的可供出售权益工具期末市价大

    幅提高所致。

    持有至到

    期投资

    360,230,328.34 360,230,328.34 占资产总额

    的24.13%

    主要系公司长期债权投资较多。

    固定资产 251,049,546.54

    412,829,647.73 -39.19

    主要系03 省道诸暨境内十二都至郑家坞段公路资

    产减少所致。

    递延所得

    税资产

    1,188,429.74

    3,596,983.58 -66.96

    系公司本期持有的交易性金融资产公允价值变动

    较大所致。

    应付账款 17,587,466.96

    86,763,885.58 -79.73

    主要系公司本期支付了WANXIANG

    RESOURCES(SINGAPORE) PTE LTD 货款。

    应交税费 17,640,319.39

    1,773,288.59 894.78 主要系公司根据本期应交企业所得税大幅增加。

    应付利息 726,754.43 1,050,707.17 -30.83 系借款减少及借款利率降低所致。

    其他应付12,253,624.89 31,156,499.15 -60.67 主要系公司控股子公司杭州海越置业有限公司归浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    款 还海口海越经济开发有限公司往来款所致。

    一年内到

    期的非流

    动负债

    50,000,000.00 -100.00 主要系公司本期归还到期银行借款所致。

    应付股利 4,085,572.90

    7,345,143.90 -44.38 主要系公司支付部分股利所致。

    递延所得

    税负债

    26,754,967.39

    3,554,016.55 652.81 主要系公司持有的金融资产期末公允价值变动较

    大所致。

    资本公积 246,210,453.47

    180,154,752.98 36.67 主要系公司可供出售金融资产公允价值变动扣除

    递延所得税负债金额大幅度增加所致。

    未分配利

    润

    341,192,258.90

    151,211,776.07 125.64 系本期净利润增加18,998.05 万元。

    (2)、利润构成变动情况分析： 单位：元

    项目 本期数 上年同期数 增减变动

    （%）

    变动原因

    营业收入 319,482,676.90

    460,051,295.88 -30.55 主要系燃料油销售减少所致。

    营业成本 287,486,571.07

    438,605,117.71 -34.45 主要系燃料油销售成本减少所致。

    管理费用 24,651,330.63

    10,015,265.54 146.14 主要系职工薪酬增加所致。

    资产减值损

    失

    -361,386.02

    -1,638,146.52 -127.68 万

    元

    主要系公司本期坏账损失减少较多

    所致。

    公允价值变

    动损益

    8,299,127.88

    -3,575,972.28 1187.51 万

    元

    主要系公司本期交易性金融资产公

    允价值变动大幅度增加

    营业外收入 206,455,049.63

    9,204.89 22427.8 倍主要系公路资产处置收益增加所致。

    营业外支出 533,606.33

    1,281,651.85 -58.37 主要系公司本期捐赠支出减少所致。

    所得税费用 62,865,004.65

    6,584,109.09 673.73

    主要系公司当期所得税费用大幅增

    加。

    (3)、现金流量构成分析： 单位：元

    项目 本期数 上年同期数 增减变动（万

    元）

    变动原因

    经营活动产

    生的现金流

    量净额

    -196,676,299.17 -110,750,819.67 -8,592.54 主要系支付的各项税费及库

    存商品采购支出大幅增加所

    致。

    投资活动产

    生的现金流

    量净额

    396,751,508.43 -71,977,325.74 46,872.88 主要原因为系处置公路资产

    及北辰实业300 万元收到的现

    金增加所致

    筹资活动产

    生的现金流

    量净额

    -134,920,294.98 -11,350,369.554 -12,356.99 主要原因为银行借款减少所

    致

    4、境内外会计准则差异

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 189,980,482.83 24,207,408.53 707,852,422.54 963,888,605.86浙江海越股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的半年度报告正文；

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告正文；

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件；

    4、五届二十一次董事会决议。

    董事长：吕小奎

    浙江海越股份有限公司

    2009 年8 月27 日