浙江海越股份有限公司

    600387

    2010 年半年度报告浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示...................................................................... 2

    二、公司基本情况.................................................................. 2

    三、股本变动及股东情况............................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况.................................................. 5

    五、董事会报告.................................................................... 6

    六、重要事项...................................................................... 9

    七、财务会计报告（未经审计） ..................................................... 14

    八、备查文件目录................................................................. 73浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名

    赵剑平 董事 身体原因 彭齐放

    蔡惠明 独立董事 出差 纪根立

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 吕小奎

    主管会计工作负责人姓名 彭齐放

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 杨华

    公司负责人吕小奎、主管会计工作负责人彭齐放及会计机构负责人（会计主管人员）杨华声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 浙江海越股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 海越股份

    公司的法定英文名称 ZHEJIANG HAIYUE CO.,LTD

    公司法定代表人 吕小奎

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 陈海平 吕燕飞

    联系地址 浙江省诸暨市西施大街59 号 浙江省诸暨市西施大街59 号

    电话 0575-87011796 0575-87016161

    传真 0575-87032163 0575-87032163

    电子信箱 haiping600387@163.com浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (三) 基本情况简介

    注册地址 浙江省诸暨市西施大街59 号

    注册地址的邮政编码 311800

    办公地址 浙江省诸暨市西施大街59 号

    办公地址的邮政编码 311800

    公司国际互联网网址 www.chinahaiyue.com

    电子信箱 Haiyue600387@163.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 海越股份 600387

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增

    减(%)

    总资产 1,786,495,450.95 1,811,458,494.18 -1.38

    所有者权益（或股东权益） 893,779,650.94 983,084,524.04 -9.08

    归属于上市公司股东的每股净资产（元／

    股）

    2.3149 3.3100 -30.06

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)

    营业利润 28,803,419.87 47,544,760.29 -39.42

    利润总额 28,714,448.37 253,466,203.59 -88.67

    归属于上市公司股东的净利润 23,359,168.42 189,980,482.83 -87.70

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    的净利润

    31,300,541.74 16,357,881.40 91.35

    基本每股收益(元) 0.06 0.64 -90.63

    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.08 0.06 33.33

    稀释每股收益(元) 0.06 0.64 -90.63

    加权平均净资产收益率(%) 2.35 22.73 减少20.38 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -6,396,018.39 -196,676,299.17 不适用

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.0166 0.6622 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -176,857.48

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,136,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公-7,676,319.80浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,048,114.02

    所得税影响额 -211,515.52

    少数股东权益影响额（税后） 35,433.50

    合计 -7,941,373.32

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件

    股份

    450,000 0.15 135,000 135,000 585,000 0.15

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 450,000 0.15 135,000 135,000 585,000 0.15

    其中： 境内非国

    有法人持股

    450,000 0.15 135,000 135,000 585,000 0.15

    境内自然

    人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人

    持股

    境外自然

    人持股

    二、无限售条件

    流通股份

    296,550,000 99.85 88,965,000 88,965,000 385,515,000 99.85

    1、人民币普通股 296,550,000 99.85 88,965,000 88,965,000 385,515,000 99.85

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 297,000,000 100.00 89,100,000 89,100,000 386,100,000 100.00

    股份变动的批准情况

    2010 年4 月20 日，公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配方案：以2009 年末总

    股本29,700 万股为基数，每10 股送红股3 股(含税）,每10 股派发现金红利2.00 元 （含税），共计

    派发14,850.00 万元。2010 年6 月3 日公司披露了2009 年度利润分配实施公告，截止本报告期末该

    利润分配方案已实施完毕。公司的总股本因送股相应由29,700 万股增加至38,610 万股。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    单位：股

    报告期末股东总数 38,598 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数 报告期内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    海口海越经济

    开发有限公司

    境内非国有法人 22.10 85,333,207 19,692,279 0 无

    浙江省经协集

    团有限公司

    境内非国有法人 4.39 16,950,486 3,911,651 0

    未

    知

    孙仲良 境内自然人 4.37 16,873,690 4,082,490 0 未知

    莫帆 境内自然人 1.93 7,450,968 7,450,868 0 未知

    浙江农资集团

    有限公司

    境内非国有法人 1.47 5,681,000 1,081,000 0 未知

    孙宜然 境内自然人 1.13 4,350,185 4,350,185 0 未知

    陈毓秀 境内自然人 1.09 4,195,700 998,532 0 未知

    应忠良 境内自然人 0.74 2,857,427 2,857,327 0 未知

    浙江新大集团

    有限公司

    境内非国有法人 0.56 2,168,491 1,168,491 0 未知

    韩文光 境内自然人 0.47 1,810,855 417,890 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量

    海口海越经济开发有限公司 85,333,207 人民币普通股

    浙江省经协集团有限公司 16,950,486 人民币普通股

    孙仲良 16,873,690 人民币普通股

    莫帆 7,450,968 人民币普通股

    浙江农资集团有限公司 5,681,000 人民币普通股

    孙宜然 4,350,185 人民币普通股

    陈毓秀 4,195,700 人民币普通股

    应忠良 2,857,427 人民币普通股

    浙江新大集团有限公司 2,168,491 人民币普通股

    韩文光 1,810,855 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前十名股东中海口海越经济开发有限公司是公司第一大股东。公司未知前

    十名股东之间是否有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管

    理办法》规定的一致行动人。

    上述前十名股东持股情况中“报告期内增减”包括了公司实施送股后的股份增加数。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务

    年初持

    股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    变动原

    因

    吕小奎 董事长 75,000 22,500 97,500 [注]

    刘振辉 副董事长 15,000 4,500 19,500 [注]

    姚汉军 副董事长、副总经理 78,750 23,625 102,375 [注]

    袁承鹏 董事、总经理 75,000 22,500 97,500 [注]

    杨晓星 董事、副总经理 75,000 22,500 97,500 [注]

    彭齐放 董事、财务总监 75,000 22,500 97,500 [注]

    张中木 董事 7,500 2,250 9,750 [注]

    赵剑平 董事 0 0 0浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    蔡惠明 独立董事 0 0 0

    孙永森 独立董事 0 0 0

    涂强 独立董事 0 0 0

    纪根立 独立董事 0 0 0

    蒋文军 独立董事 0 0 0

    孙优贤 监事会主席 0 0 0

    尹小娟 监事会副主席 15,000 4,500 19,500 [注]

    吴志标 监事 70,000 21,000 91,000 [注]

    周杰 监事 0 0 0 [注]

    周丽芳 监事 47,500 14,250 61,750 [注]

    赵泉鑫 副总经理 75,000 22,500 97,500 [注]

    楼文浪 副总经理 15,000 4,500 19,500 [注]

    陈海平 副总经理、兼董事会秘书27,750 8,325 36,075 [注]

    方少萍 总工程师 30,000 9,000 39,000 [注]

    阮炳泰 总经济师 41,500 12,450 53,950 [注]

    [注]：实施2009 年度利润分配方案（每10 股送3 股）

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内公司基本情况：

    年初，公司提出2010 年的经营目标为：实现主营业务收入10 亿元、费用控制1.2 亿元、实现净

    利润1.0 亿元。本报告期，公司实际主营业务收入54,800，02 万元，完成年初计划的54.80％；发生

    费用4,492.28 万元，占费用控制目标的37.44％； 实现归属于母公司股东的净利润为 2,335.92 万

    元，完成利润目标的23.36％。

    与上年同期净利润 18,998.05 万元相比,减少16,662.13 万元。净利润减少的主要原因：

    （1）上年同期处置03 省道诸暨段十二都至郑家坞段公路资产，实现处置净收益15,420.11 万元。

    （2）公允价值变动较上年同期减少1,696.71 万元，主要原因为交易性金融资产公允价值变动减

    少所致。

    （3）投资收益同比减少489.37 万元。其中主要变动：处置可供出售金融资产取得的投资收益同

    比减少1,230.13 万元；持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益同比减少361.22 万元；

    处置交易性金融资产取得的投资收益同比减少149.39 万元；权益法核算的长期股权投资收益同比增加

    1,168.81 万元。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    单位:元 币种:人民币

    分行业 营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    营业利润率

    比上年同期

    增减(%)

    成品油销售 440,717,078.64 416,002,324.55 5.61 86.48 94.52 -3.90

    液化气销售 84,243,064.28 81,681,375.91 3.04 56.97 59.17 -1.34

    商品销售 11,455,924.42 10,833,617.39 5.43 -38.42 -38.46 0.06

    公路征费 7,827,795.00 4,017,481.62 48.68 0.76 -13.73 8.62

    房屋租赁 3,756,352.83 1,801,129.01 52.05

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0.00 万

    元。

    报告期内，成品油销售达到44,071.71 万元，同比增长86.48％，增长原因为国内燃料油销售大

    幅度增长所致。报告期内，公司抓住经济复暖机会，积极开拓燃料油市场，取得了明显的成果。因燃

    料油毛利率低于汽油、柴油等产品，燃料油销售比重增加降低了成品油销售整体的毛利率，与上年同

    期相比下降3.9％。

    液化气销售收入8,424.31 万元，同比增长56.97%，增长主要原因为对周边市场的批发增加所致，

    由于销售价格下降，液化气毛利率同比降低1.34％。

    杭州海越大厦于2009 年8 月投入使用，部分房产已陆续出租，本报告期实现房屋租赁收入375.64

    万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    国内销售 537,647,261.25 80.48

    国外销售 10,352,953.92 -43.96

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的

    投资收益

    占上市公司净利

    润的比重(%)

    浙江耀江文化广场投资开发

    有限公司

    房地产 64,659,052.52 19,397,715.75 83.04

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    单位:元 币种:人民币

    利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明

    营业收入 550,619,199.64 319,482,676.90 72.35% 主要系成品油销售增加。

    营业成本 514,435,128.89 287,486,571.07 78.94% 主要系成品油销售增加。

    营业税金及附加 1,752,385.07 726,603.09 141.18% 主要系城建税、教育费附加、地方教

    育费附加及房产税增加。

    财务费用 15,686,755.94 11,461,668.55 36.86% 主要系报告期借款增加所致。

    资产减值损失 2,464,128.54 -361,386.02 781.85% 主要系公司本期根据会计政策计提浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    坏账准备较多。

    公允价值变动损益 -8,667,923.39 8,299,127.88 -204.44% 主要系公司本期交易性金融资产公

    允价值变动减少。

    营业外收入 1,136,000.00 206,455,049.63 -99.45% 主要系公司上年同期出售部分公路

    资产获得收入较大。

    营业外支出 1,224,971.50 533,606.33 129.56% 主要系公司本期对外公益捐赠增加。

    所得税费用 5,940,048.07 62,865,004.65 -90.55% 主要系公司上年同期出售部分公路

    资产的收益较多。

    5、报告期内公司财务状况构成变动情况：

    单位:元 币种:人民币

    资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度变动原因说明

    交易性金融资产 38,007,642.14 10,383,590.00 266.04% 主要系本期二级市场股票投资增加。

    应收账款 43,355,709.17 13,746,164.41 215.40% 主要系期末应收江苏昆山开发区兴昆石化

    有限公司货款32,899,519.08 元尚未收

    妥。

    预付账款 10,722,648.78 3,512,132.20 205.30% 主要系期末预付佛山市三水海盛达道路材

    料有限公司商品采购款7,901,777.50 元。

    应收股利 10,722,648.78 3,512,132.20 205.30% 本期收到期初应收浙江华睿睿银创业投资

    有限公司股利2,640,000.00 元。

    其他应收款 4,750,872.33 3,421,952.88 38.84% 主要系公司期末应收出口退税款增加。

    可供出售金融资

    产

    103,402,666.24 165,778,990.50 -37.63% 主要系公司期末可供出售金融资产公允价

    值大幅减少。

    投资性房地产 85,926,232.68 55,480,163.02 54.88% 主要系公司子公司杭州海越置业公司的海

    越大厦对外出租增加所致。

    在建工程 4,128,617.24 210,132.00 1864.77% 主要系公司子公司诸暨市越都石油有限公

    司在建的陶朱加油站工程进度已至90%。

    递延所得税资产 3,874,399.58 1,159,480.18 234.15% 主要系公司本期交易性金融资产公允价值

    变动引起的递延所得税资产较多。

    应付账款 72,706,551.15 20,754,845.11 250.31% 主要系公司本期应付上海东孚石油化工销

    售有限公司货款48,158,615.35 元、上海

    莲湖石油化工有限公司货款

    12,308,343.05 元尚未支付。

    应付职工薪酬 20,642,793.63 40,087,543.84 -48.51% 主要系公司本期发放上年度计提的效益工

    资所致。

    其他应付款 17,751,434.09 12,913,276.38 37.47% 主要系公司本期收到关联方海口海越经济

    开发有限公司往来款6,000,000.00 元尚

    未归还。

    递延所得税负债 9,779,606.27 25,477,495.09 -61.61% 主要系公司本期可供出售金融资产公允价

    值变动引起的应纳税暂时性差异减少。

    股本 386,100,000.00 297,000,000.00 30.00% 根据2010 年4 月20 日公司2009 年度股东

    大会决议通过的2009 年度利润分配方案，

    每10 股派发股票股利3 元（含税），增加

    股本89,100,000.00 元。

    未分配利润 196,279,522.04 321,420,353.62 -38.93% 根据2010 年4 月20 日公司2009 年度股东

    大会决议通过的2009 年度利润分配方案，

    每10 股派发现金2 元（含税）、股票股利

    3 元（含税），共计分配148,500,000.00

    元。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    陶朱加油站 453.48 90.00％ 尚未产生效益

    大桥加油站 148.82 3.20％ 尚未产生效益

    合计 602.30 / /

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成经营计划情况

    单位:元 币种:人民币

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    收入 1,000,000,000.00 548,000,215.17

    成本及费用 514,335,928.48

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司严格遵守《公司法》、《证券法》及相关法律法规的规定，认真落实中国证监会、上海证券

    交易所等监管机构关于公司治理的各项规定和要求。报告期内结合公司发展的实际情况修订了《公司

    章程》和《董事、监事、高级管理人员持股管理规定》；制定了《证券投资管理制度》、《内幕信息

    知情人登记备案制度》、《外部信息报送和使用管理规定》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、

    《重大信息内部报告制度》等制度；公司信息披露做到真实、准确、完整、及时；"三会"运用规范。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2010 年4 月20 日公司2009 年度股东大会审议通过2009 年度利润分配方案：以2009 年末总股本

    29,700 万股为基数，每10 股送红股3 股(含税）,每10 股派发现金红利2.00 元 （含税），共计派发

    14,850.00 万元。2010 年6 月3 日公司披露2009 年度利润分配实施公告。股权登记日：2010 年6 月8

    日；除权除息日：2010 年6 月9 日；现金红利发放日：2010 年6 月18 日，截止本报告期末该利润分

    配方案已按公告实施。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司的现金分红政策内容：

    1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。

    2）公司可以采取现金派发或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。

    3） 公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三

    十。

    4）公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的

    资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    5）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的

    资金。

    2、报告期内现金分红实施情况：

    2010 年4 月20 日公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配方案：以2009 年末总股

    本29,700 万股为基数，每10 股送红股3 股（含税），每10 股派发现金红利2.00 元（含税），共计

    派发14,850.00 万元。2010 年6 月3 日公司披露了2009 年度利润分配实施公告。股权登记日：2010

    年6 月8 日；除权除息日：2010 年6 月9 日；现金红利发放日：2010 年6 月18 日，截止本报告期末

    该利润分配方案已按公告实施。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    单位:元 币种:人民币

    起诉(申请)方 应诉(被申请)方

    诉讼仲

    裁类型

    诉讼(仲裁)

    基本情况

    诉讼(仲裁)涉及金

    额

    诉讼(仲

    裁)进展

    诸暨市杭金公路管理有限

    公司（本公司全资子公司）

    杭州市萧山公路开发有限

    公司、杭州市萧山区交通局

    民事诉

    讼

    [注] 65,394,300.00 [注]

    [注]：本公司全资子公司诸暨市杭金公路管理有限公司于2010 年6 月17 日向杭州市中级人民法

    院提起对杭州市萧山公路开发有限公司和杭州市萧山区交通局违反协议行为的诉讼。2010 年6 月18

    日杭州市中级人民法院受理了本案。目前该诉讼事项尚未开庭审理。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券品种 证券代码证券简称

    最初投资成本

    （元）

    持有数

    量

    （股）

    期末账面价值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    (%)

    报告期损益

    （元）

    1 股票 600499 科达机电 9,355,843.00 520,000 10,400,000.00 27.36 1,054,336.81

    2 股票 600141 兴发集团 8,117,637.17 400,000 5,788,000.00 15.23 -2,354,954.47

    3 股票 600166 福田汽车 5,551,769.24 275,506 4,735,948.14 12.46 -818,872.50

    4 股票 600481 双良股份 4,787,608.75 270,600 3,734,280.00 9.83 -1,055,957.16

    5 股票 600120 浙江东方 3,418,856.92 322,900 2,473,414.00 6.51 -917,364.15

    6 股票 600076 ST 华光 2,068,107.40 350,000 1,865,500.00 4.91 -1,186,500.00

    7 股票 600583 海油工程 3,476,393.02 360,000 1,785,600.00 4.70 -1,704,224.87

    8 股票 600698 ST 轻骑 1,499,000.00 200,000 1,138,000.00 2.99 -361,949.50

    9 股票 600208 新湖中宝 1,594,500.00 225,000 1,073,250.00 2.82 -416,250.00

    10 股票 600608 ST 沪科 1,376,500.00 200,000 1,044,000.00 2.75 -248,000.00

    期末持有的其他证券投资 3,908,880.12 / 3,969,650.00 10.44 -606,567.19

    报告期已出售证券投资损益 / / / / 939,983.23

    合计 45,155,095.62 / 38,007,642.14 100 -7,676,319.80浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证券

    简称

    最初投资成本

    占该公司

    股权比例

    (%)

    期末账面价值

    报告期损

    益

    报告期所有者权

    益变动

    会计

    核算

    科目

    股份来

    源

    601588

    北辰

    实业

    64,800,000.00 0.80 99,090,000.00 -45,765,000.00

    可供

    出售

    金融

    资产

    参股

    601328

    交通

    银行

    613,173.00 0.0007 2,285,146.24 33,063.00 -571,620.20

    可供

    出售

    金融

    资产

    参股

    600070

    浙江

    富润

    200,000.00 0.20 2,027,520.00 57,600.00 -354,960.00

    可供

    出售

    金融

    资产

    参股

    合计 65,613,173.00 / 103,402,666.24 90,663.00 -46,691,580.20 / /

    3、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    最初投资成本

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面价值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期所有者

    权益变动（元）

    会计

    核算

    科目

    股

    份

    来

    源

    浙江

    诸暨

    农村

    合作

    银行

    1,885,000.00 1,885,000 0.38 1,885,000.00 270,000.00 270,000.00

    长期

    股权

    投资

    参

    股

    合计 1,885,000.00 1,885,000 / 1,885,000.00 270,000.00 270,000.00 / /

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联

    关系

    关联交易

    类型

    关联交易内

    容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    关联交易

    结算方式

    诸暨中油海越油

    品经销有限公司

    联营

    公司

    购买商品 成品油 市场价 102,592,307.69 24.17 现金

    诸暨中油海越油

    品经销有限公司

    联营

    公司

    提供劳务

    许可使用成

    品油库

    协议价 720,000.00 27.63 现金

    合计 / 103,312,307.69 /

    2、关联债权债务往来浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    海口海越经济开发有限公司 母公司 600.00 600.00

    合计 600.00 600.00

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 0.00

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0.00

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保方

    担保方

    与上市

    公司的

    关系

    被担保方 担保金额

    担保发生

    日期(协

    议签署

    日)

    担保起

    始日

    担保到

    期日

    担保

    类型

    担保是

    否已经

    履行完

    毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关

    联

    关

    系

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    公司本

    部

    海亮集团

    有限公司

    5,000.00

    2009 年8

    月10 日

    2010 年

    6 月24

    日

    2010 年

    12 月19

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 否

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    公司本

    部

    海亮集团

    有限公司

    2,000.00

    2010 年3

    月8 日

    2010 年

    5 月14

    日

    2010 年

    11 月14

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 否

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    公司本

    部

    海亮集团

    有限公司

    4,998.00

    2010 年3

    月8 日

    2010 年

    3 月23

    日

    2010 年

    9 月23

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 否

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    公司本

    部

    海亮集团

    有限公司

    3,000.00

    2010 年3

    月8 日

    2009 年

    10 月9

    日

    2010 年

    8 月9 日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 否

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    公司本

    部

    海亮集团

    有限公司

    3,000.00

    2009 年12

    月22 日

    2010 年

    6 月22

    日

    2010 年

    12 月21

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 否

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    公司本

    部

    浙江省耀

    江实业集

    团有限公

    司

    5,000.00

    2010 年1

    月27 日

    2010 年

    1 月27

    日

    2011 年

    1 月27

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 否

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    公司本

    部

    浙江省耀

    江实业集

    团有限公

    司

    3,000.00

    2010 年5

    月17 日

    2010 年

    5 月17

    日

    2011 年

    1 月12

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 否

    浙江海

    越股份

    有限公

    公司本

    部

    兆山新星

    集团四川

    天全水泥

    5,000.00

    2010 年6

    月3 日

    2010 年

    6 月3 日

    2012 年

    6 月2 日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 否浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    司 有限公司

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    公司本

    部

    浙江盾安

    人工环境

    股份有限

    公司

    651.80

    2009 年11

    月26 日

    2010 年

    3 月12

    日

    2010 年

    9 月11

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 否

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    公司本

    部

    浙江盾安

    人工环境

    股份有限

    公司

    675.10

    2009 年11

    月26 日

    2010 年

    3 月12

    日

    2010 年

    9 月11

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 否

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    公司本

    部

    浙江盾安

    人工环境

    股份有限

    公司

    606.35

    2009 年11

    月26 日

    2010 年

    3 月15

    日

    2010 年

    9 月11

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 否

    浙江海

    越股份

    有限公

    司

    公司本

    部

    浙江盾安

    人工环境

    股份有限

    公司

    149.34

    2009 年11

    月26 日

    2009 年

    11 月26

    日

    2010 年

    12 月18

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 否

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 29,931.25

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 33,080.59

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 33,080.59

    担保总额占公司净资产的比例(%) 37.01

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 天健会计师事务所有限公司

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的

    稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    2009 年度第二次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报2010 年1 月4 日 www.sse.com.cn

    六届一次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报2010 年1 月4 日 www.sse.com.cn

    六届一次监事会决议公告 中国证券报、上海证券报2010 年1 月4 日 www.sse.com.cn

    六届二次董事会决议公告暨召开2010 年第一次临

    时股东大会的公告

    中国证券报、上海证券报2010 年1 月12 日 www.sse.com.cn

    2010 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报2010 年1 月29 日 www.sse.com.cn

    关联交易公告 中国证券报、上海证券报2010 年1 月29 日 www.sse.com.cn

    2009 年度业绩预盈公告 中国证券报、上海证券报2010 年1 月29 日 www.sse.com.cn

    六届三次董事会决议公告暨召开2009 年度股东大

    会的通知

    中国证券报、上海证券报2010 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    六届二次监事会决议公告 中国证券报、上海证券报2010 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    日常关联交易公告 中国证券报、上海证券报2010 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    对外担保公告 中国证券报、上海证券报2010 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    关于变更公司联系部门的公告 中国证券报、上海证券报2010 年4 月3 日 www.sse.com.cn

    关于增加2009 年度股东大会临时提案的通知 中国证券报、上海证券报2010 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报2010 年4 月21 日 www.sse.com.cn

    六届五次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报2010 年5 月8 日 www.sse.com.cn

    2009 年度利润分配实施公告 中国证券报、上海证券报2010 年6 月3 日 www.sse.com.cn

    六届六次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报2010 年6 月24 日 www.sse.com.cn

    对外投资公告 中国证券报、上海证券报2010 年6 月24 日 www.sse.com.cn

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:浙江海越股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 七1 112,396,326.62 148,147,620.70

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 七2 38,007,642.14 10,383,590.00

    应收票据

    应收账款 七4 43,355,709.17 13,746,164.41

    预付款项 七6 10,722,648.78 3,512,132.20

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 七3 2,640,000.00

    其他应收款 七5 4,750,872.33 3,421,952.88

    买入返售金融资产

    存货 七7 134,832,156.44 157,793,044.92

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 344,065,355.48 339,644,505.11

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产 七8 103,402,666.24 165,778,990.50

    持有至到期投资 七9 218,030,328.34 268,030,328.34

    长期应收款

    长期股权投资 七11 553,114,393.26 494,688,616.78

    投资性房地产 七12 85,926,232.68 55,480,163.02

    固定资产 七13 318,110,552.51 328,798,841.60

    在建工程 七14 4,128,617.24 210,132.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 七15 155,842,905.62 157,667,436.65

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 七16 3,874,399.58 1,159,480.18

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,442,430,095.47 1,471,813,989.07

    资产总计 1,786,495,450.95 1,811,458,494.18

    流动负债：

    短期借款 七18 689,000,000.00 649,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 七19 72,706,551.15 20,754,845.11

    预收款项 七20 7,872,109.91 6,340,868.20

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 七21 20,642,793.63 40,087,543.84

    应交税费 七22 16,126,371.40 14,499,204.86

    应付利息 七23 932,636.99 932,294.47

    应付股利 七24 4,226,790.10 4,106,167.60

    其他应付款 七25 17,751,434.09 12,913,276.38

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 829,258,687.27 748,634,200.46

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 七26 20,000,000.00 20,000,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 七16 9,779,606.27 25,477,495.09

    其他非流动负债

    非流动负债合计 29,779,606.27 45,477,495.09

    负债合计 859,038,293.54 794,111,695.55

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 七27 386,100,000.00 297,000,000.00

    资本公积 七28 209,648,700.37 262,912,741.89

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 七29 101,751,428.53 101,751,428.53

    一般风险准备

    未分配利润 七30 196,279,522.04 321,420,353.62

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 893,779,650.94 983,084,524.04

    少数股东权益 33,677,506.47 34,262,274.59

    所有者权益合计 927,457,157.41 1,017,346,798.63

    负债和所有者权益总计 1,786,495,450.95 1,811,458,494.18

    法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:浙江海越股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 101,228,962.02 124,768,968.76

    交易性金融资产 21,789,664.00 19,590.00

    应收票据

    应收账款 十三1 58,411,829.24 25,858,222.18

    预付款项 8,538,658.73 1,425,110.55

    应收利息

    应收股利 2,640,000.00

    其他应收款 十三2 211,381,922.72 222,221,384.08

    存货 71,339,163.29 63,372,055.54

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 472,690,200.00 440,305,331.11

    非流动资产：

    可供出售金融资产 103,402,666.24 165,778,990.50

    持有至到期投资 218,030,328.34 268,030,328.34

    长期应收款

    长期股权投资 十三3 698,043,014.87 666,887,238.39

    投资性房地产 3,357,330.84 3,440,250.66

    固定资产 223,607,984.07 232,524,991.01

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 16,791,064.53 17,022,767.91

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 2,231,497.24 510,373.69

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,265,463,886.13 1,354,194,940.50

    资产总计 1,738,154,086.13 1,794,500,271.61

    流动负债：

    短期借款 689,000,000.00 649,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 64,766,455.81 5,063,506.77

    预收款项 5,670,385.00 4,397,193.47

    应付职工薪酬 18,859,485.93 37,309,288.18

    应交税费 16,368,885.45 14,771,938.71

    应付利息 932,636.99 932,294.47

    应付股利 4,226,790.10 4,106,167.60

    其他应付款 14,191,390.69 55,778,860.99浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 814,016,029.97 771,359,250.19

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 9,712,363.81 25,097,247.62

    其他非流动负债

    非流动负债合计 29,712,363.81 45,097,247.62

    负债合计 843,728,393.78 816,456,497.81

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 386,100,000.00 297,000,000.00

    资本公积 209,667,104.69 262,931,146.21

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 101,751,428.53 101,751,428.53

    一般风险准备

    未分配利润 196,907,159.13 316,361,199.06

    所有者权益（或股东权益）合计 894,425,692.35 978,043,773.80

    负债和所有者权益（或股东权益）总

    计

    1,738,154,086.13 1,794,500,271.61

    法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 550,619,199.64 319,482,676.90

    其中：营业收入 七31 550,619,199.64 319,482,676.90

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 563,574,454.02 335,557,365.26

    其中：营业成本 七31 514,435,128.89 287,486,571.07

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 七32 1,752,385.07 726,603.09

    销售费用 10,664,590.17 11,592,577.94

    管理费用 18,571,465.41 24,651,330.63

    财务费用 15,686,755.94 11,461,668.55

    资产减值损失 七35 2,464,128.54 -361,386.02

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七33 -8,667,923.39 8,299,127.88

    投资收益（损失以“－”号填列） 七34 50,426,597.64 55,320,320.77

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,470,195.05 2,782,081.66

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,803,419.87 47,544,760.29

    加：营业外收入 七36 1,136,000.00 206,455,049.63

    减：营业外支出 七37 1,224,971.50 533,606.33

    其中：非流动资产处置损失 176,857.48

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,714,448.37 253,466,203.59

    减：所得税费用 七38 5,940,048.07 62,865,004.65

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,774,400.30 190,601,198.94

    归属于母公司所有者的净利润 23,359,168.42 189,980,482.83

    少数股东损益 -584,768.12 620,716.11

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.06 0.64

    （二）稀释每股收益 0.06 0.64

    七、其他综合收益 七40 -53,264,041.52 66,153,502.57

    八、综合收益总额 -30,489,641.22 256,754,701.51

    归属于母公司所有者的综合收益总额 -29,904,873.10 256,133,985.40

    归属于少数股东的综合收益总额 -584,768.12 620,716.11

    法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 十三4 545,118,735.49 315,230,104.11

    减：营业成本 十三4 513,331,249.90 289,706,356.10

    营业税金及附加 1,112,661.51 642,446.71

    销售费用 9,262,192.25 10,265,070.71

    管理费用 12,440,168.47 22,013,030.08

    财务费用 15,711,846.31 11,492,785.58

    资产减值损失 1,724,085.37 1,689,023.13

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -4,129,396.11 8,050,501.69

    投资收益（损失以“－”号填列） 十三5 49,563,059.25 55,068,014.37

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,970,194.82 42,539,907.86

    加：营业外收入 6,000.00 206,455,049.23

    减：营业外支出 1,151,566.33 476,631.45

    其中：非流动资产处置损失 174,947.48

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,824,628.49 248,518,325.64

    减：所得税费用 6,778,668.42 62,302,802.87

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,045,960.07 186,215,522.77

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.08 0.63

    （二）稀释每股收益 0.08 0.63

    六、其他综合收益 -53,264,041.52 66,153,502.57

    七、综合收益总额 -24,218,081.45 252,369,025.34

    法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 603,579,351.24 397,747,229.33

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 1,492,049.53 3,915,065.39

    收到其他与经营活动有关的现金 七41 8,334,734.36 43,455,368.07

    经营活动现金流入小计 613,406,135.13 445,117,662.79

    购买商品、接受劳务支付的现金 551,083,852.29 485,553,772.23

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 27,658,687.89 20,108,299.33

    支付的各项税费 30,590,494.99 43,954,948.72

    支付其他与经营活动有关的现金 七41 10,469,118.35 92,176,941.68

    经营活动现金流出小计 619,802,153.52 641,793,961.96

    经营活动产生的现金流量净额 -6,396,018.39 -196,676,299.17

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 53,311,282.57 15,031,570.74

    取得投资收益收到的现金 54,975,245.26 36,633,230.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

    金净额

    147,180.05 377,398,280.61

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 108,433,707.88 429,063,081.35

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

    金

    4,735,127.90 2,241,572.49

    投资支付的现金 67,096,951.10 29,520,000.43

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40,000,000.00 550,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 111,832,079.00 32,311,572.92

    投资活动产生的现金流量净额 -3,398,371.12 396,751,508.43

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    取得借款收到的现金 345,000,000.00 405,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 345,000,000.00 405,000,000.00

    偿还债务支付的现金 305,000,000.00 525,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,956,904.57 14,920,294.98

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 370,956,904.57 539,920,294.98

    筹资活动产生的现金流量净额 -25,956,904.57 -134,920,294.98

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -35,751,294.08 65,154,914.28

    加：期初现金及现金等价物余额 148,147,620.70 51,938,630.89

    六、期末现金及现金等价物余额 112,396,326.62 117,093,545.17

    法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附

    注

    本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 595,289,227.18 389,019,510.01

    收到的税费返还 1,492,049.53 3,915,065.39

    收到其他与经营活动有关的现金 31,982,821.53 250,131,808.94

    经营活动现金流入小计 628,764,098.24 643,066,384.34

    购买商品、接受劳务支付的现金 543,932,234.04 460,674,244.73

    支付给职工以及为职工支付的现金 24,343,699.57 18,084,311.77

    支付的各项税费 29,239,453.00 41,993,686.94

    支付其他与经营活动有关的现金 66,497,332.12 241,127,092.84

    经营活动现金流出小计 664,012,718.73 761,879,336.28

    经营活动产生的现金流量净额 -35,248,620.49 -118,812,951.94

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 50,494,920.00 7,687,648.67

    取得投资收益收到的现金 54,094,528.20 36,633,230.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

    金净额

    145,680.05 377,398,280.61

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 104,735,128.25 421,719,159.28

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

    金

    451,526.82 2,184,088.31

    投资支付的现金 26,618,083.11 206,526,886.47

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40,000,000.00 550,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 67,069,609.93 209,260,974.78

    投资活动产生的现金流量净额 37,665,518.32 212,458,184.50

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 345,000,000.00 405,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 345,000,000.00 405,000,000.00

    偿还债务支付的现金 305,000,000.00 475,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,956,904.57 14,847,544.98

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 370,956,904.57 489,847,544.98

    筹资活动产生的现金流量净额 -25,956,904.57 -84,847,544.98

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -23,540,006.74 8,797,687.58

    加：期初现金及现金等价物余额 124,768,968.76 36,226,388.02

    六、期末现金及现金等价物余额 101,228,962.02 45,024,075.60

    法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    297,000,000.00 262,912,741.89 101,751,428.53 321,420,353.62 34,262,274.59 1,017,346,798.63

    加：会计

    政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    297,000,000.00 262,912,741.89 101,751,428.53 321,420,353.62 34,262,274.59 1,017,346,798.63

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    89,100,000.00 -53,264,041.52 -125,140,831.58 -584,768.12 -89,889,641.22

    （一）净利润 23,359,168.42 -584,768.12 22,774,400.30

    （二）其他综

    合收益

    -53,264,041.52 -53,264,041.52

    上述（一）和

    （二）小计

    -53,264,041.52 23,359,168.42 -584,768.12 -30,489,641.22

    （三）所有者

    投入和减少资

    本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    89,100,000.00 -148,500,000.00 -59,400,000.00

    1．提取盈余公

    积

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    89,100,000.00 -148,500,000.00 -59,400,000.00

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    386,100,000.00 209,648,700.37 101,751,428.53 196,279,522.04 33,677,506.47 927,457,157.41浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    297,000,000.00 180,154,752.98 79,485,893.49 151,211,776.07 39,635,545.93 747,487,968.47

    加：

    会计政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    297,000,000.00 180,154,752.98 79,485,893.49 151,211,776.07 39,635,545.93 747,487,968.47

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    66,055,700.49 189,980,482.83 518,518.19 256,554,701.51

    （一）净利润 189,980,482.83 620,716.11 190,601,198.94

    （二）其他综合

    收益

    66,153,502.57 66,153,502.57

    上述（一）和（二）

    小计

    66,153,502.57 189,980,482.83 620,716.11 256,754,701.51

    （三）所有者投

    入和减少资本

    -97,802.08 -102,197.92 -200,000.00

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他 -97,802.08 -102,197.92 -200,000.00

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    297,000,000.00 246,210,453.47 79,485,893.49 341,192,258.90 40,154,064.12 1,004,042,669.98

    法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    实收资本 资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 297,000,000.00 262,931,146.21 101,751,428.53 316,361,199.06 978,043,773.80

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 297,000,000.00 262,931,146.21 101,751,428.53 316,361,199.06 978,043,773.80

    三、本期增减变动金额（减少

    以“－”号填列）

    89,100,000.00 -53,264,041.52 -119,454,039.93 -83,618,081.45

    （一）净利润 29,045,960.07 29,045,960.07

    （二）其他综合收益 -53,264,041.52 -53,264,041.52

    上述（一）和（二）小计 -53,264,041.52 29,045,960.07 -24,218,081.45

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 89,100,000.00 -148,500,000.00 -59,400,000.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分

    配

    89,100,000.00 -148,500,000.00 -59,400,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 386,100,000.00 209,667,104.69 101,751,428.53 196,907,159.13 894,425,692.35浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 297,000,000.00 180,154,752.98 79,485,893.49 145,671,383.73 702,312,030.20

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 297,000,000.00 180,154,752.98 79,485,893.49 145,671,383.73 702,312,030.20

    三、本期增减变动金额（减少

    以“－”号填列）

    66,153,502.57 186,215,522.77 252,369,025.34

    （一）净利润 186,215,522.77 186,215,522.77

    （二）其他综合收益 66,153,502.57 66,153,502.57

    上述（一）和（二）小计 66,153,502.57 186,215,522.77 252,369,025.34

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分

    配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 297,000,000.00 246,308,255.55 79,485,893.49 331,886,906.50 954,681,055.54

    法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    (二) 公司概况

    浙江海越股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股[1993]18

    号文批准，由海口海越经济开发有限公司、浙江省经协集团有限公司和诸暨市银达经济贸易公司等三

    家单位发起，在原诸暨市石油化工公司基础上以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993 年7

    月26 日在诸暨市工商行政管理局登记注册，2010 年8 月6 日在浙江省工商行政管理局换发注册号为

    330000000011210 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本38,610 万元，折38,610 万股(每股面

    值1 元)，其中有限售条件的流通股份585,000 股，占注股份总额的0.15%，无限售条件的流通股份

    385,515,000 股，占股份总额的99.85%。公司股票已于2004 年2 月18 日在上海证券交易所挂牌交易

    挂牌交易。

    本公司属交通运输、仓储行业。经营范围：许可经营项目：液化气销售（凭许可证经营），成品

    油批发(《中华人民共和国危险化学品经营许可证》，有效期至2012 年10 月29 日)、仓储。一般经营

    项目：交通、水利、电力及其他基础设施的投资开发、经营；石油及制品的销售，经营进出口业务（详

    见外经贸部批文）；燃料油的批发。主要产品或提供的劳务：投资、石油及制品的销售、公路征费、

    房地产开发等。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间：

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1) 同一控制下企业合并的会计处理

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资

    产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下企业合并的会计处理浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方

    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法：

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司

    的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照

    《企业会计准则第33 号--合并财务报表》编制。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算：

    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余

    额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本

    金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交

    易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

    算，差额作为公允价值变动损益。

    9、金融工具：

    （1） 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包

    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、

    贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包

    括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    （2） 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债

    时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交

    易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用，但下列情况除外： 1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； 2)浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过

    交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生

    的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

    权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市

    场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际

    利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计

    入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际

    收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。2) 可供出售金

    融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售

    权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额

    与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已

    转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债

    或其一部分。

    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认

    为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

    情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，

    按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资

    产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融

    资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确

    认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确

    认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额之和。

    (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金

    融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

    基础。

    (5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

    行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减

    值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金

    融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

    再进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来

    现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

    具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工

    具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的

    现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势

    属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减

    值损失。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重

    大的应收款

    项坏账准备

    的确认标准

    占应收款项账面余额10%以上的款项

    单项金额重

    大的应收款

    项坏账准备

    的计提方法

    单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；

    经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账

    准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认

    标准和计提方法。对合并范围内公司间的应收款项，按应收款项余额的5%计提坏账准

    备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依

    据、计提方法：

    信用风险特征组合的确

    定依据

    应收账款账龄

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 30% 30%

    3－4 年 50% 50%

    4－5 年 80% 80%浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    5 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明

    以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提

    坏账准备的比例

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或

    提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、

    意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中

    的开发成本。

    (2) 发出存货的计价方法

    1) 发出材料、成品油和液化气库存商品采用月末一次加权平均法，发出外贸出口商品采用个别计

    价法。

    2) 项目开发时，开发土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

    3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。

    4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

    5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的

    实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先

    由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差

    额调整有关开发产品成本。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照类别存货成本高于可变现净值的差额

    计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销

    售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生

    产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

    其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，

    分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    12、长期股权投资：浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    (1) 初始投资成本确定

    1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

    证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。

    长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费

    用作为其初始投资成本。

    3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

    以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按

    照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法

    进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，

    认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

    一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现

    值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按以下所述方法计提

    长期股权投资减值准备：

    1） 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值

    的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属

    的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

    2） 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计

    未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相

    应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失。

    减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除

    商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面

    价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    13、投资性房地产：

    （1） 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的

    建筑物。

    (2) 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无

    形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按以

    下所述方法计提投资性房地产减值准备：

    1） 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值

    的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属

    的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

    2） 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计

    未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相

    应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失。

    减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除

    商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面

    价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    14、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均

    法)提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 6-35 0、3 或5 2.71-16.67

    运输设备 6-12 3 或5 7.92-16.17

    公路资产 25 0 4.00

    通用设备 6 3 或5 15.83-16.17

    专用设备 6-14 3 或5 6.79-16.17

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    1） 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值

    的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属

    的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    2） 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计

    未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相

    应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失。

    减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除

    商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面

    价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    15、在建工程：

    (1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该

    项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    (2) 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但

    尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，

    但不再调整原已计提的折旧。

    (3) 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按以下所述方法计提在建工程减值准备。

    1） 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值

    的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属

    的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

    2） 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计

    未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相

    应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失。

    减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除

    商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面

    价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    16、借款费用:

    (1) 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

    为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前，记入开发成本，在开

    发产品完工后，记入当期损益。

    (2)借款费用资本化期间浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3

    个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产

    活动重新开始。

    3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

    本化。

    3．借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用

    （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

    收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合

    资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占

    用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    17、无形资产：

    (1) 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

    (2) 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

    式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

    项 目 摊销方法 摊销年限（年）

    土地使用权 年限平均法 30-50

    使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

    对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法合理确定无形资产为公司带来经

    济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    (3) 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

    支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具

    有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能

    够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能

    证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (4)资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按以下所述方法计提无形

    资产减值准备：

    1） 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值

    的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属

    的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    2） 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计

    未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相

    应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失。

    减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除

    商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面

    价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    18、长期待摊费用：

    长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用

    项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19、收入：

    (1) 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

    方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收

    入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可

    靠地计量。

    (2)房地产销售收入

    在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产

    品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售

    出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发

    生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相

    联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

    益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    (3)提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相

    关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地

    计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提

    供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务

    成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

    若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理

    相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

    (4)让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资

    产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按

    有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物

    业收入的实现。

    (5)其他业务收入

    根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠

    地计量时，确认其他业务收入的实现。

    20、政府补助：

    (1) 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    (2) 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照

    公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    (3) 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用

    的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    21、递延所得税资产/递延所得税负债：

    (1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税

    法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该

    负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    (2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

    表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认

    以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    (3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得

    足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    (4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

    的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    22、经营租赁、融资租赁：浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，

    发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，

    直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    23、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    24、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 销售货物或提供应税劳务

    营业税 应纳税营业额 5％

    城市维护建设税 应缴流转税税额 7％

    企业所得税 应纳税所得额 25％

    房产税

    从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

    1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

    1.2%、12%

    教育费附加 应缴流转税税额 3%

    地方教育附加 应缴流转税税额 2%

    [注]：液化气销售按13%的税率计缴；成品油及其他商品销售按17%的税率计缴；出口销售商品实

    行“免、退税”政策，公司出口纺织服装类商品2009 年1 月适用14%的出口退税率，根据财政部、国

    家税务总局发布的《关于提高纺织品服装出口退税率的通知》（财税〔2009〕14 号）的规定，自2009

    年2 月1 日起退税率由14%提高到15%；根据财政部、国家税务总局发布的《关于提高轻纺、电子信息

    等商品出口退税率的通知》(财税〔2009〕43 号）的规定，自2009 年4 月1 日起退税率由15%提高到

    16%。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公司

    全 称

    子公司

    类型

    注册地业务性质注册资本(万元) 经营范围

    浙江天越创业投资有限公司 全资 诸暨市创业投资 10,000.00 创业投资业务

    浙江海越创业投资有限公司 全资 杭州市创业投资 10,000.00 创业投资业务

    杭州海越置业有限公司 控股 杭州市房地产 5,000.00 房地产开发、经营

    舟山瑞泰投资有限公司 控股 舟山市实业投资 1,000.00 油库等实业投资

    诸暨市越都石油有限公司 参股 诸暨市商品流通 850.00 油品零售

    诸暨市杭金公路管理有限公司 全资 诸暨市服务业 200.00 公路征费管理

    （续上表）

    子公司

    全 称

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合并

    报表

    浙江天越创业投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100 是

    浙江海越创业投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100 是

    杭州海越置业有限公司 37,500,000.00 37,500,000.00 75 75

    是

    舟山瑞泰投资有限公司 74,536,800.00 74,536,800.00 80 80 是

    诸暨市越都石油有限公司 5,161,821.61 5,161,821.61 50 50 是

    诸暨市杭金公路管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100 是

    （续上表）

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中于冲减少

    数股东损益的金额

    从母公司所有者权益中冲减子公司少数股

    东分担的本期亏损超过少数股东在该子公

    司期初所有者权益中所享有份额后的余额

    杭州海越置业有限公司

    10,403,293.41

    舟山瑞泰投资有限公司 17,078,292.50

    诸暨市越都石油有限公司 6,189,696.30

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 273,333.46 / / 134,751.09

    人民币 / / 273,333.46 / / 134,751.09浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    银行存款： / / 99,055,863.67 / / 99,581,462.98

    人民币 / / 98,939,002.61 / / 98,544,359.04

    美元 17,206.86 6.7909 116,850.06 151,883.50 6.8282 1,037,090.91

    欧元 1.33 8.2710 11.00 1.33 9.7971 13.03

    其他货币资金： / / 13,067,129.49 / / 48,431,406.63

    人民币 / / 13,067,129.49 / / 48,431,406.63

    合计 / / 112,396,326.62 / / 148,147,620.70

    2、交易性金融资产：

    (1) 交易性金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 38,007,642.14 10,383,590.00

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合计 38,007,642.14 10,383,590.00

    3、应收股利：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数

    本期

    增加

    本期减少

    期末

    数

    未收回的

    原因

    相关款项是否

    发生减值

    账龄一年以内的应收

    股利

    2,640,000.00 2,640,000.00

    其中：

    浙江华睿睿银创业投

    资有限公司

    2,640,000.00 2,640,000.00

    合计 2,640,000.00 2,640,000.00 / /

    4、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    32,899,519.08 71.55 1,644,975.95 62.67 5,774,685.60 38.94 288,734.28 26.61

    其他不重大

    应收账款

    13,080,838.44 28.45 979,672.40 37.33 9,056,461.71 61.06 796,248.62 73.39

    合计 45,980,357.52 / 2,624,648.35 / 14,831,147.31 / 1,084,982.90 /

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    (3) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额的比例（％）

    江苏昆山开发区兴昆石化有限公司 非关联方 32,899,519.08 1 年以内71.55

    浙江特产集团有限公司 非关联方 2,114,655.52 1 年以内4.60

    Bomab General Trading LLC. 非关联方 933,576.40 1 年以内2.03

    浙江杭金衢高速公路管理有限公司 非关联方 817,810.00 1 年以内1.78

    NKD Vertrirbs GmbH 非关联方 726,548.54 1 年以内1.58

    合计 / 37,492,109.54 / 81.54

    5、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    800,000.00 10.35 400,000.00 13.42 800,000.00 14.60 240,000.00 11.67

    其他不重大

    的其他应收

    款

    6,932,444.08 89.65 2,581,571.75 86.58 4,679,061.55 85.40 1,817,108.67 88.33

    合计 7,732,444.08 / 2,981,571.75 / 5,479,061.55 / 2,057,108.67 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额计提比例（％） 理由

    出口退税款 529,701.14 0.00 0.00 经减值测试无须计提减值准备

    合计 529,701.14 0.00 / /

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)

    舟山市国土资源局 非关联方 800,000.00 3-4 年 10.35

    浙江省诸暨市国家税务局 非关联方 529,701.14 1 年以内 6.85

    诸暨市企业家协会应急互助基金 非关联方 500,000.00 2-3 年 6.47

    杭州市中级人民法院 非关联方 368,772.00 1 年以内 4.77

    宁波海曙富博贸易有限公司 非关联方 360,000.00 3-4 年 4.65

    合计 / 2,558,473.14 / 33.09浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    6、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 8,672,648.78 80.88 1,462,132.20 41.63

    1 至2 年 2,050,000.00 58.37

    2 至3 年 2,050,000.00 19.12

    合计 10,722,648.78 100.00 3,512,132.20 100.00

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因

    佛山市三水海盛达道路材料有限公司 非关联方 7,901,777.50 1 年以内预付货款

    舟山市大猫岛村民委员会 非关联方 2,050,000.00 2-3 年 预付征地款，项目尚未开始

    诸暨市东白山电力安装工程有限公司 非关联方 133,990.05 1 年以内预付工程款

    宁波市镇海天星物资有限公司 非关联方 83,364.20 1 年以内预付货款

    诸暨市旌航纺织有限公司 非关联方 55,929.17 1 年以内预付货款

    合计 / 10,225,060.92 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    库存商品 75,255,580.99 319,035.12 74,936,545.87 66,248,175.14 319,035.12 65,929,140.02

    开发成本 59,895,610.57 59,895,610.57 91,863,904.90 91,863,904.90

    合计 135,151,191.56 319,035.12 134,832,156.44 158,112,080.04 319,035.12 157,793,044.92

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    库存商品 319,035.12 319,035.12

    合计 319,035.12 319,035.12

    存货期末余额中含有借款费用资本化金额的4,359,008.76 元。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    8、可供出售金融资产：

    (1) 可供出售金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售权益工具 103,402,666.24 165,778,990.50

    合计 103,402,666.24 165,778,990.50

    9、持有至到期投资:

    (1) 持有至到期投资情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    长期债权投资 218,030,328.34 268,030,328.34

    合计 218,030,328.34 268,030,328.34

    持有至到期的长期债权投资

    债券项目 种类

    初始投

    资成本

    到期日期初数 本期利息

    累计应收或

    已收利息

    期末数

    浙江省交通投资

    集团有限公司 定向 218,030,328.34 2028.1.31 218,030,328.34 35,756,500.00 151,565,000.00 218,030,328.34

    根据2006 年7 月2 日公司与浙江省交通建设投资集团有限公司签订的《浙江杭金衢高速公路有限

    公司之重组框架协议》，公司将原持有的浙江杭金衢高速公路有限公司6%股权对应的权益形成对浙江

    省交通建设投资集团有限公司的债权投资。自2006 年至2027 年每次年由浙江省交通建设投资集团有

    限公司向本公司支付税后净回报2,528.8 万元。浙江省交通建设投资集团有限公司将在2028 年的投资

    净回报支付日（2028 年1 月31 日）一并归还。

    10、对合营企业投资和联营企业投资:

    单位：万元 币种：人民币

    被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质注册资本

    合计持股

    比例(%)

    合计表决权

    比例(%)

    联营企业

    诸暨中油海越油品经销有限公司 有限责任公司诸暨市吕小奎商品流通1,000.00 48.00 48.00

    浙江耀江文化广场投资开发有限公司 有限责任公司杭州市汪曦光房地产 10,000.00 30.00 30.00

    浙江华睿睿银创业投资有限公司 有限责任公司杭州市宗佩民实业投资8,000.00 22.00 22.00

    浙江天洁磁性材料股份有限公司 股份有限公司诸暨市边建光制造 20,000.00 15.00 15.00

    浙江华睿盛银创业投资有限公司 有限责任公司诸暨市袁承鹏创业投资10,000.00 22.00 22.00

    浙江华睿海越投资有限公司 有限责任公司诸暨市吕小奎实业投资50,000.00 20.00 20.00

    浙江华睿泰信创业投资有限公司 有限责任公司杭州市吕小奎创业投资10,000.00 20.00 20.00浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    浙江华睿海越光电产业投资有限公司 有限责任公司诸暨市吕小奎实业投资20,000.00 20.00 20.00

    浙江华睿现代服务业投资有限公司 有限责任公司诸暨市吕小奎实业投资20,000.00 20.00 20.00

    诸暨海越进出口有限公司 有限责任公司诸暨市楼文浪贸易 100.00 35.00 35.00

    （续上表,单位：万元)

    被投资单位 期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收

    入总额

    本期

    净利润

    诸暨中油海越油品经销有限公司 1,656.43 136.27 1,520.16 10,793.79 79.65

    浙江耀江文化广场投资开发有限公司 73,593.58 50,640.38 22,953.20 29,359.39 6,465.91

    浙江华睿睿银创业投资有限公司 16,547.05 2,097.77 14,449.28 655.03 269.58

    浙江天洁磁性材料股份有限公司 34,321.79 16,521.13 17,800.65 26,814.92 1,518.21

    浙江华睿盛银创业投资有限公司 10,149.07 10,149.07 -53.77 40.04

    浙江华睿海越投资有限公司 46,222.75 3,000.00 43,222.75 -2,875.58 -4,344.80

    浙江华睿泰信创业投资有限公司 10,326.23 10,326.23 42.25 -52.78

    浙江华睿海越光电产业投资有限公司 16,171.38 16,171.38 164.84 175.84

    浙江华睿现代服务业投资有限公司 10,006.92 9.60 9,997.32 -2.68

    诸暨海越进出口有限公司 266.80 155.61 111.19 1,599.61 8.04

    注：对于从事投资业务的被投资单位，本期营业收入总额系指该公司投资收益。

    11、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资单位

    表决权比例

    (%)

    浙江耀江文化

    广场投资开发

    有限公司

    30,000,000.00 49,461,878.21 19,397,715.75 68,859,593.96 30.00 30.00

    诸暨海越进出

    口有限公司

    350,000.00 350,000.00 350,000.00 35.00 35.00

    浙江宏磊铜业

    股份有限公司

    31,000,320.00 31,000,320.00 31,000,320.00 5.00 5.00

    浙江华康药业

    股份有限公司

    10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 2.42 2.42

    浙江诸暨农村

    合作银行

    1,885,000.00 1,885,000.00 1,885,000.00 0.38 0.38

    浙江泰银创业

    投资有限公司

    16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10.00 10.00

    浙江海越投资

    管理有限公司

    2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00 18.00

    众泰控股集团

    有限公司

    100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 3.79 3.79

    北京北信源自

    动化技术有限

    公司

    15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 8.33 8.33浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    浙江宇天科技

    有限公司

    32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 8.00 8.00

    浙江中南集团

    卡通影视有限

    公司

    27,270,000.00 27,270,000.00 27,270,000.00 4.55 4.55

    按权益法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    本期现金红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    诸暨中油

    海越油品

    经销有限

    公司

    4,800,000.00 7,698,100.82 -401,349.51 7,296,751.31 48.00 48.00

    浙江华睿

    睿银创业

    投资有限

    公司

    17,600,000.00 36,775,597.22 -4,987,182.56 31,788,414.66 2,640,000.00 22.00 22.00

    浙江天洁

    磁性材料

    股份有限

    公司

    30,000,000.00 24,423,664.69 2,277,321.67 26,700,986.36 15.00 15.00

    浙江华睿

    盛银创业

    投资有限

    公司

    22,000,000.00 22,019,859.17 308,098.00 22,327,957.17 22.00 22.00

    浙江华睿

    海越投资

    有限公司

    100,000,000.00 112,135,115.91 -25,689,606.98 86,445,508.93 17,000,000.00 20.00 20.00

    浙江华睿

    泰信创业

    投资有限

    公司

    20,042,000.00 20,748,013.46 -95,557.17 20,652,456.29 20.00 20.00

    浙江华睿

    海越光电

    产业投资

    有限公司

    32,000,000.00 11,991,067.30 20,351,689.26 32,342,756.56 20.00 20.00

    浙江华睿

    现代服务

    业投资有

    限公司

    20,000,000.00 19,994,648.02 19,994,648.02 20.00 20.00

    浙江天洁磁性材料股份有限公司董事会和监事会成员各5 名，其中本公司委派董事和监事各1 名；

    该公司财务总监由本公司委派，因此对该公司具有重大影响，采用权益法核算。

    根据公司与诸暨海越进出口有限公司自然人股东签订的协议书，本公司对该公司按固定收益计算，

    故采用成本法核算。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    12、投资性房地产:

    (1) 按成本计量的投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、账面原值合计 58,643,214.20 31,968,294.33 90,611,508.53

    1.房屋、建筑物 50,269,291.36 26,892,524.54 77,161,815.90

    2.土地使用权 8,373,922.84 5,075,769.79 13,449,692.63

    二、累计折旧和累计摊销合计 3,163,051.18 1,522,224.67 4,685,275.85

    1.房屋、建筑物 3,109,356.03 1,385,969.00 4,495,325.03

    2.土地使用权 53,695.15 136,255.67 189,950.82

    三、投资性房地产账面净值合计 55,480,163.02 30,446,069.66 85,926,232.68

    1.房屋、建筑物 47,159,935.33 25,506,555.54 72,666,490.87

    2.土地使用权 8,320,227.69 4,939,514.12 13,259,741.81

    四、投资性房地产减值准备累计

    金额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 55,480,163.02 30,446,069.66 85,926,232.68

    1.房屋、建筑物 47,159,935.33 25,506,555.54 72,666,490.87

    2.土地使用权 8,320,227.69 4,939,514.12 13,259,741.81

    本期折旧和摊销额：1,522,224.67 元。

    期末投资性房地产中房屋及建筑物71,128,236.02 元尚未办妥产权。该权证正在办理过程中，预

    计2010 年年底办妥。

    13、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 488,228,235.71 1,363,763.05 375,068.92 489,216,929.84

    其中：房屋及建筑物 228,488,231.14 228,488,231.14

    机器设备

    运输工具 20,559,693.38 1,117,520.52 375,068.92 21,302,144.98

    公路资产 155,118,121.91 155,118,121.91

    通用设备 6,123,790.36 94,982.99 6,218,773.35

    专用设备 77,938,398.92 151,259.54 78,089,658.46

    二、累计折旧合计： 158,136,792.55 11,902,962.09 225,978.87 169,813,775.77

    其中：房屋及建筑物 32,280,636.00 4,531,650.54 36,812,286.54

    机器设备

    运输工具 11,414,334.49 1,186,795.89 225,978.87 12,375,151.51

    公路资产 82,639,284.52 3,071,338.80 85,710,623.32

    通用设备 2,693,770.51 397,870.77 3,091,641.28

    专用设备 29,108,767.03 2,715,306.09 31,824,073.12

    三、固定资产账面净值合计 330,091,443.16 -10,539,199.04 149,090.05 319,403,154.07

    其中：房屋及建筑物 196,207,595.14 -4,531,650.54 191,675,944.60

    机器设备浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    运输工具 9,145,358.89 -69,275.37 149,090.05 8,926,993.47

    公路资产 72,478,837.39 -3,071,338.80 69,407,498.59

    通用设备 3,430,019.85 -302,887.78 3,127,132.07

    专用设备 48,829,631.89 -2,564,046.55 46,265,585.34

    四、减值准备合计 1,292,601.56 1,292,601.56

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具 510,100.60 510,100.60

    公路资产

    通用设备 43,012.91 43,012.91

    专用设备 739,488.05 739,488.05

    五、固定资产账面价值合计 328,798,841.60 -10,539,199.04 149,090.05 318,110,552.51

    其中：房屋及建筑物 196,207,595.14 -4,531,650.54 191,675,944.60

    机器设备

    运输工具 8,635,258.29 -69,275.37 149,090.05 8,416,892.87

    公路资产 72,478,837.39 -3,071,338.80 69,407,498.59

    通用设备 3,387,006.94 -302,887.78 3,084,119.16

    专用设备 48,090,143.84 -2,564,046.55 45,526,097.29

    本期折旧额：11,902,962.09 元。

    (2) 暂时闲置的固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

    房屋及建筑物 8,620,290.39 3,764,335.10 4,855,955.29

    通用设备 7,940.00 6,964.70 975.30

    专用设备 22,199,717.10 10,630,672.39 11,569,044.71

    (3) 未办妥产权证书的固定资产情况

    项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

    越都加油站房屋及建筑物 暂无法办理产权证 暂时未明确

    杭州海越大厦 正在办理过程中 2010 年年底

    期末已有账面原值15,768,345.85 元的固定资产用于担保。

    14、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在建工程 4,128,617.24 4,128,617.24 210,132.00 210,132.00

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加

    工程投入占

    预算比例（%）

    工程进

    度

    资金来

    源

    期末数

    陶朱加油站 4,534,800.00 203,942.00 3,877,378.00 90.00 90.00% 自筹 4,081,320.00浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    大桥加油站 1,488,200.00 6,190.00 41,107.24 3.20 3.20% 自筹 47,297.24

    合计 6,023,000.00 210,132.00 3,918,485.24 / / / 4,128,617.24

    15、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 164,444,169.18 164,444,169.18

    土地使用权 164,444,169.18 164,444,169.18

    二、累计摊销合计 6,776,732.53 1,824,531.03 8,601,263.56

    土地使用权 6,776,732.53 1,824,531.03 8,601,263.56

    三、无形资产账面净值合计 157,667,436.65 -1,824,531.03 155,842,905.62

    土地使用权 157,667,436.65 -1,824,531.03 155,842,905.62

    四、减值准备合计

    土地使用权

    五、无形资产账面价值合计 157,667,436.65 -1,824,531.03 155,842,905.62

    土地使用权 157,667,436.65 -1,824,531.03 155,842,905.62

    本期摊销额：1,824,531.03 元。

    16、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    应收账款坏账准备 656,162.09 271,245.73

    存货跌价准备 79,758.78 79,758.78

    企业合并中账面价值小于计税基础 1,019,382.37 808,475.67

    交易性金融资产公允价值变动 2,119,096.34

    小计 3,874,399.58 1,159,480.18

    递延所得税负债：

    交易性金融工具、衍生金融工具的估值 332,232.96 380,247.47

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 9,447,373.31 25,097,247.62

    小计 9,779,606.27 25,477,495.09

    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目

    应收账款坏账准备 2,624,648.35

    存货跌价准备 319,035.12

    企业合并中账面价值小于计税基础 4,077,529.48

    交易性金融资产公允价值变动 8,476,385.36浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    小计 15,497,598.31

    引起暂时性差异的负债项目

    交易性金融资产公允价值变动 1,328,931.84

    可供出售金融资产公允价值变动 37,789,493.24

    小计 39,118,425.08

    17、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 3,142,091.57 2,464,128.53 5,606,220.10

    二、存货跌价准备 319,035.12 319,035.12

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 1,292,601.56 1,292,601.56

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 4,753,728.25 2,464,128.53 7,217,856.78

    18、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 45,000,000.00 35,000,000.00

    保证借款 644,000,000.00 614,000,000.00

    合计 689,000,000.00 649,000,000.00

    19、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    货款 64,496,157.36 4,682,859.21

    工程款 8,210,393.79 16,071,985.90

    合计 72,706,551.15 20,754,845.11

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    20、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    预收货款 7,089,326.81 5,423,975.46

    预收租金 782,783.10 916,892.74

    合计 7,872,109.91 6,340,868.20

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    21、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 39,105,714.86 5,984,490.02 25,459,535.42 19,630,669.46

    二、职工福利费 650,252.88 650,252.88

    三、社会保险费 400.00 1,330,094.59 1,330,094.59 400.00

    医疗保险费 211,476.29 211,476.29

    基本养老保险费 939,355.19 939,355.19

    失业保险费 123,197.40 123,197.40

    工伤保险费 24,099.04 24,099.04

    生育保险费 31,966.67 31,966.67

    其他 400.00 400.00

    四、住房公积金 162,571.00 161,371.00 1,200.00

    五、辞退福利

    六、其他 981,428.98 97,079.86 67,984.67 1,010,524.17

    合计 40,087,543.84 8,224,488.35 27,669,238.56 20,642,793.63

    工会经费和职工教育经费金额1,010,524.17 元。

    22、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 1,962,337.91 -910,323.25

    营业税 183,738.09 398,872.48

    企业所得税 3,265,282.31 13,170,585.07

    个人所得税 10,408,846.64 950,363.88

    城市维护建设税 12,820.56 27,080.22

    房产税 186,978.58 430,178.21

    土地使用税 287,063.10

    教育费附加 5,494.53 12,623.33

    地方教育费附加 3,663.03 8,415.53浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    水利建设基金 97,209.75 124,346.29

    合计 16,126,371.40 14,499,204.86

    23、应付利息：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    短期借款应付利息 932,636.99 932,294.47

    合计 932,636.99 932,294.47

    24、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    方正证券有限责任公司 468,142.00 468,142.00 尚未领取

    诸暨市经济开发总公司 240,000.00 240,000.00 尚未领取

    浙江华银物业仓储有限公司 187,698.80 137,256.40 尚未领取

    浙江诸暨农村合作银行 130,553.20 117,942.60 尚未领取

    诸暨市财务开发公司 130,221.00 130,221.00 尚未领取

    其他 3,070,175.10 3,012,605.60 尚未领取

    合计 4,226,790.10 4,106,167.60 /

    25、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    押金保证金 4,162,368.52 4,221,695.83

    往来款 7,983,563.47 1,983,563.47

    应付暂收款 3,840,164.85 5,234,723.99

    其他 1,765,337.25 1,473,293.09

    合计 17,751,434.09 12,913,276.38

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    海口海越经济开发有限公司 6,000,000.00

    合计 6,000,000.00

    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    期末应付杭州高新技术产业开发区（滨江）土地开发建设管理中心3,452,000.00 元,账龄3-4 年。

    控股子公司杭州海越置业有限公司2005 年出资3,829 万元取得位于杭州市滨江区杭政储出[2004]57

    号地块土地使用权，并已办妥土地使用权证。经杭州高新技术产业开发区发展计划与经济局和杭州市

    滨江区发展计划与经济局共同下发的区计经综[2005]48 号文批复同意，上述地块用于开发建设杭州海

    越大厦，总投资25,000 万元。根据本公司和杭州市滨江区人民政府签署的《集团总部建设协议书》有浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    关约定，杭州市滨江区人民政府按杭州海越大厦项目实施进度分期给予项目建设资助资金1,726 万元，

    上述地块在建设项目竣工办理土地复核验收后五年内不得转让，五年后按规定转让的，公司将按比例

    退还上述项目建设资助资金。杭州海越大厦项目2005 年已开工建设，已于2009 年6 月竣工投入使用，

    杭州海越置业有限公司2005 年收到杭州高新技术产业开发区(滨江)土地开发建设管理中心拨入的资

    助资金345.20 万元，暂挂其他应付款科目。

    (4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

    单位名称 期末数 款项性质及内容

    海口海越经济开发有限公司 6,000,000.00 往来款

    杭州高新技术产业开发区(滨江)土地开发建设管理中心3,452,000.00 暂收资助资金

    杨建裕 1,983,563.47 往来款

    上海迪蒙幕墙工程技术有限公司 1,510,900.00 保证金

    小 计 12,946,463.47

    26、专项应付款：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加本期减少期末数 备注说明

    油气库迁扩建专项资金 20,000,000.00 20,000,000.00

    合计 20,000,000.00 20,000,000.00 /

    因浙赣铁路线诸暨段取直工程的需要，公司位于原诸暨火车站附近铁路线上的油气库和铁路专用

    线按同规模、拆一还一原则相应搬迁到诸暨铁路新线附近。根据浙江省重点建设领导小组办公室浙重

    建办[2005]03 号文，公司已收到诸暨市支持浙赣铁路电气化建设领导小组办公室拨入的油气库迁扩建

    资金2,000 万元。截至2007 年12 月31 日，油气库迁扩建工程已完成竣工验收并投入使用，有关油气

    库迁扩建工程实际占用的土地由浙江省国土资源厅统征办统一征用，报批正在进行之中，土地使用权

    证尚未取得，公司将上述资金拨款暂挂专项应付款科目。

    27、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数

    发行新股 送股 公积金转股其他小计

    期末数

    股份总数 297,000,000.00 89,100,000.00 89,100,000.00 386,100,000.00

    根据2010 年4 月20 日公司2009 年度股东大会决议通过的2009 年度利润分配方案和修改公司章

    程的规定，由未分配利润转增注册资本89,100,000.00 元，变更后的注册资本为386,100,000.00 元。

    本次增资业经天健会计师事务所有限公司天健验【2010】211 号审验。

    28、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 165,604,499.88 165,604,499.88

    其他资本公积 97,308,242.01 53,264,041.52 44,044,200.49

    合计 262,912,741.89 53,264,041.52 209,648,700.37浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    本期减少系可供出售金融资产公允价值变动扣除递延所得税负债后净额减少46,949,622.95 元；

    公司联营企业浙江华睿睿银创业投资有限公司可供出售金融资产公允价值变动扣除递延所得税负债后

    净额减少28,701,902.59 元，公司按持股比例相应减少股权投资准备6,314,418.57 元；上述合计减少

    少资本公积53,264,041.52 元。

    29、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 101,751,428.53 101,751,428.53

    合计 101,751,428.53 101,751,428.53

    30、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 321,420,353.62 /

    调整后 年初未分配利润 321,420,353.62 /

    加：本期归属于母公司所有者的

    净利润

    23,359,168.42 /

    应付普通股股利 59,400,000.00 每10 股派发现金股利2 元

    转作股本的普通股股利 89,100,000.00 每10 股送红股3 股

    期末未分配利润 196,279,522.04 /

    31、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 548,000,215.17 316,375,129.02

    其他业务收入 2,618,984.47 3,107,547.88

    营业成本 514,435,128.89 287,486,571.07

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    成品油销售 440,717,078.64 416,002,324.55 236,336,105.89 213,864,393.79

    液化气销售 84,243,064.28 81,681,375.91 53,666,901.46 51,317,021.55

    商品销售 11,455,924.42 10,833,617.39 18,603,121.67 17,603,642.13

    公路征费 7,827,795.00 4,017,481.62 7,769,000.00 4,656,701.10

    房屋租赁 3,756,352.83 1,801,129.01

    合计 548,000,215.17 514,335,928.48 316,375,129.02 287,441,758.57浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    (3) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内销售 537,647,261.25 504,583,875.59 297,899,386.75 269,965,732.36

    自营出口 10,352,953.92 9,752,052.89 18,475,742.27 17,476,026.21

    合计 548,000,215.17 514,335,928.48 316,375,129.02 287,441,758.57

    (4) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    上海华庆石油销售有限公司 66,151,635.55 12.01

    上海高燃节能燃料化工有限公司 53,867,000.00 9.78

    佛山市南海区林海燃料有限公司 42,916,041.55 7.79

    中国航运集团浙江石油有限公司 33,348,485.28 6.06

    江苏昆山开发区兴昆石化有限公司 32,899,519.08 5.98

    合计 229,182,681.46 41.62

    32、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 695,040.02 543,827.41 应纳税营业额

    城市维护建设税 369,898.69 87,159.15 应缴流转税税额

    教育费附加 157,510.51 37,353.92 应缴流转税税额

    地方教育费附加 105,007.02 24,902.61 应缴流转税税额

    房产税 424,928.83 33,360.00 房产原值或租金收入

    合计 1,752,385.07 726,603.09 /

    33、公允价值变动收益：

    单位：元 币种：人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 -8,667,923.39 8,299,127.88

    合计 -8,667,923.39 8,299,127.88

    34、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 1,120,000.00 234,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 14,470,195.05 2,782,081.66

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 51,620.36 173,930.00

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 33,754,136.00 37,366,335.18

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 90,663.00 28,800.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 939,983.23 2,433,847.32浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    可供出售金融资产等取得的投资收益 12,301,326.61

    合计 50,426,597.64 55,320,320.77

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    浙江泰银创业投资有限公司 850,000.00 本期被投资单位分红增加

    浙江诸暨农村合作银行 270,000.00 234,000.00 本期被投资单位分红增加

    合计 1,120,000.00 234,000.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    浙江耀江文化广场投资开发有限公司 19,397,715.75 2,442,840.15 被投资单位本期净利润增加

    浙江天洁磁性材料股份有限公司 2,277,321.67 -228,972.70 被投资单位本期净利润增加

    浙江睿银创业投资有限公司 1,327,236.01 885,748.69 被投资单位本期净利润增加

    浙江华睿海越光电产业投资有限公司 351,689.26 被投资单位本期净利润增加

    浙江华睿盛银创业投资有限公司 308,098.00 被投资单位本期净利润增加

    合计 23,662,060.69 3,099,616.14 /

    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    35、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 2,464,128.54 -361,386.02

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 2,464,128.54 -361,386.02浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    36、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 205,601,449.23

    其中：固定资产处置利得 205,601,449.23

    政府补助 1,136,000.00 853,600.00

    其他 0.40

    合计 1,136,000.00 206,455,049.63

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    政府奖励 1,136,000.00 853,600.00 诸暨市财政局拨付的奖励款

    合计 1,136,000.00 853,600.00 /

    37、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 176,857.48

    其中：固定资产处置损失 176,857.48

    对外捐赠 500,000.00 100,000.00

    水利建设基金 522,171.02 406,490.47

    其他 25,943.00 27,115.86

    合计 1,224,971.50 533,606.33

    38、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 8,702,981.99 59,306,667.50

    递延所得税调整 -2,762,933.92 3,558,337.15

    合计 5,940,048.07 62,865,004.65

    39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    基本每股收益的计算过程

    序号 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润 A 23,359,168.42

    非经常性损益 B -7,941,373.32

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 31,300,541.74

    期初股份总数 D 297,000,000.00

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 89,100,000.00

    发行新股或债转股等增加股份数 F

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 0浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    因回购等减少股份数 H

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

    报告期缩股数 J

    报告期月份数 K 6

    发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×

    G/K-H×I/K-J

    386,100,000.00

    基本每股收益 M=A/L 0.06

    扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.08

    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

    40、其他综合收益

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期金额 上期金额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -62,599,497.26 86,974,670.09

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -15,649,874.31 21,743,667.52

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -922,500.00

    小计 -46,949,622.95 66,153,502.57

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额-6,314,418.57

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份

    额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -6,314,418.57

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计 -53,264,041.52 66,153,502.57

    41、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收到海口海越经济开发有限公司往来款 6,000,000.00

    收到政府补助 1,136,000.00

    其他 1,198,734.36

    合计 8,334,734.36浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    支付办公费 3,646,420.84

    支付业务招待费 3,301,941.23

    支付修理费 731,857.31

    支付差旅费 673,933.05

    支付水电费 643,038.14

    其他 1,471,927.78

    合计 10,469,118.35

    42、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 22,774,400.30 190,601,198.94

    加：资产减值准备 2,464,128.54 -361,386.02

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,425,186.76 10,837,918.41

    无形资产摊销 1,824,531.03 1,462,807.87

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    176,857.48 -205,601,449.23

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 8,667,923.39 -8,299,127.88

    财务费用（收益以“－”号填列） 16,002,597.62 11,587,973.98

    投资损失（收益以“－”号填列） -50,426,597.64 -55,320,320.77

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,714,919.41 2,408,553.84

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -48,014.51 1,149,783.31

    存货的减少（增加以“－”号填列） -9,007,405.85 -75,389,070.18

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,973,650.54 -5,375,063.63

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,508,356.64 -64,378,117.81

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -6,396,018.39 -196,676,299.17

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 112,396,326.62 117,093,545.17

    减：现金的期初余额 148,147,620.70 51,938,630.89

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -35,751,294.08 65,154,914.28浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．取得子公司及其他营业单位的价格 40,000,000.00 550,000.00

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 40,000,000.00 550,000.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40,000,000.00 550,000.00

    4．取得子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．处置子公司及其他营业单位的价格

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    4．处置子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    (3) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 112,396,326.62 148,147,620.70

    其中：库存现金 273,333.46 134,751.09

    可随时用于支付的银行存款 99,055,863.67 99,581,462.98

    可随时用于支付的其他货币资金 13,067,129.49 48,431,406.63

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 112,396,326.62 148,147,620.70

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司名称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    海口海越经

    济开发有限

    有限

    责任

    海

    口

    吕小奎

    商品

    流通

    1,500.00 22.10 22.10

    吕小奎

    等管理

    20129605-5浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    公司 公司 市 团队

    杭州天途实

    业投资有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    杭

    州

    市

    李信灿

    实业

    投资

    5,000.00 10.44 10.44

    吕小奎

    等管理

    团队

    78238525-8

    吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放等人组成的公司管理层团队直接持有第一大股东海口

    海越经济开发有限公司52.76%股权。杭州天途实业投资有限公司系海口海越经济开发有限公司的第一

    大股东，持有海口海越经济开发有限公司47.24%股权；上述公司管理层团队和部分员工通过代持协议

    方式委托李信灿、黄鹏飞、吕燕飞持有杭州天途实业投资有限公司100%股权。海口海越经济开发有限

    公司持有本公司22.10% 股份。

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 企业类型 注册地

    法人代

    表

    业务性质注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    浙江天越创业投资有

    限公司

    有限责任

    公司

    诸暨市 吕小奎 创业投资10,000.00 100 100.00 68910139-6

    浙江海越创业投资有

    限公司

    有限责任

    公司

    杭州市 吕小奎 创业投资10,000.00 100 100 68905878-9

    杭州海越置业有限公

    司

    有限责任

    公司

    杭州市 吕小奎 房地产 5,000.00 75 75 76824722-X

    舟山瑞泰投资有限公

    司

    有限责任

    公司

    舟山市 杨晓星 实业投资1,000.00 80 80 79646997-0

    诸暨市越都石油有限

    公司

    有限责任

    公司

    诸暨市 俞仁明 商品流通850.00 50 50 14629671-3

    诸暨市杭金公路管理

    有限公司

    有限责任

    公司

    诸暨市 吕小奎 服务业 200.00 100 100 72454731-9

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:万元 币种:人民币

    被投资单位名称

    企业类

    型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被投资单

    位表决权比例(%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    诸暨中油海越油

    品经销有限公司

    有限责

    任公司

    诸

    暨

    市

    吕小

    奎

    商品

    流通

    1,000.00 48.00 48.00 72105292-7

    浙江耀江文化广

    场投资开发有限

    公司

    有限责

    任公司

    杭

    州

    市

    汪曦

    光

    房地

    产

    10,000.00 30.00 30.00 74509432-0

    浙江华睿睿银创

    业投资有限公司

    有限责

    任公司

    杭

    州

    市

    宗佩

    民

    实业

    投资

    8,000.00 22.00 22.00 79964668-8

    浙江天洁磁性材

    料股份有限公司

    股份公

    司

    诸

    暨

    市

    边建

    光

    制造20,000.00 15.00 15.00 66618041-5

    浙江华睿盛银创

    业投资有限公司

    有限责

    任公司

    诸

    暨

    市

    袁承

    鹏

    创业

    投资

    10,000.00 22.00 22.00 69360200-3

    浙江华睿海越投

    资有限公司

    有限责

    任公司

    诸

    暨

    市

    吕小

    奎

    实业

    投资

    50,000.00 20.00 20.00 69235801-0

    浙江华睿泰信创有限责杭吕小创业10,000.00 20.00 20.00 67677528-7浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    业投资有限公司 任公司州

    市

    奎 投资

    浙江华睿海越光

    电产业投资有限

    公司

    有限责

    任公司

    诸

    暨

    市

    吕小

    奎

    实业

    投资

    20,000.00 20.00 20.00 69950195-9

    浙江华睿现代服

    务业投资有限公

    司

    有限责

    任公司

    诸

    暨

    市

    吕小

    奎

    实业

    投资

    20,000.00 20.00 20.00 69950195-9

    诸暨海越进出口

    有限公司

    有限责

    任公司

    诸

    暨

    市

    楼文

    浪

    贸易100.00 35.00 35.00 68789575-1

    单位:万元 币种:人民币

    被投资单位名称

    期末资产总

    额

    期末负债总

    额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    二、联营企业

    诸暨中油海越油品经销有限公司 1,656.43 136.27 1,520.16 10,793.79 79.65

    浙江耀江文化广场投资开发有限

    公司

    73,593.58 50,640.38 22,953.20 29,359.39 6,465.91

    浙江华睿睿银创业投资有限公司 16,547.05 2,097.77 14,449.28 655.03 269.58

    浙江天洁磁性材料股份有限公司 34,321.79 16,521.13 17,800.66 26,814.92 1,518.21

    浙江华睿盛银创业投资有限公司 10,149.07 10,149.07 -53.77 40.04

    浙江华睿海越投资有限公司 46,222.75 3,000.00 43,222.75 -2,875.58 -4,344.80

    浙江华睿泰信创业投资有限公司 10,326.23 10,326.23 42.25 -52.78

    浙江华睿海越光电产业投资有限

    公司

    16,171.38 16,171.38 164.84 175.84

    浙江华睿现代服务业投资有限公

    司

    10,006.92 9.60 9,997.32 -2.68

    诸暨海越进出口有限公司 266.80 155.61 111.19 1,599.61 8.04

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    诸暨中油海

    越油品经销

    有限公司

    购买

    商品

    成品油 市场价 102,592,307.69 24.17 73,202,905.99 23.43

    诸暨中油海

    越油品经销

    有限公司

    提供

    劳务

    许可使

    用成品

    油库

    协议价 720,000.00 27.63 720,000.00 23.17

    根据公司与中国石油销售总公司1999 年10 月22 日签署的《诸暨中油海越油品经销有限公司合资

    经营合同》中有关约定，关联方诸暨中油海越油品经销有限公司有偿使用本公司成品油库用于储存和

    中转油品，年仓储量为8 万吨时按18 元/吨收取，超过8 万吨时按8 元/吨收取，年仓储量不足8 万吨

    时按8 万吨收取。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    (2) 关联租赁情况

    公司出租情况表：

    单位：元 币种：人民币

    出租方名

    称

    承租方名称

    租赁资

    产情况

    合同约定的年

    度租金

    租赁期限 租赁收益

    租赁收益

    确定依据

    租赁收益

    对公司影

    响

    浙江海越

    股份有限

    公司

    诸暨中油海越

    油品经销有限

    公司

    海越国

    贸大楼

    110000.00

    2010 年1 月1 日～

    2010 年12 月31 日

    110,000.00

    按租赁期

    确认收入

    无重大影

    响

    (3) 关联方资金拆借

    单位：元 币种：人民币

    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

    拆入

    浙江耀江文化广

    场投资开发有限

    公司

    50,000,000.00 2010 年2 月5 日 [注]

    海口海越经济开

    发有限公司

    6,000,000.00 2010 年6 月29 日2010 年7 月5 日

    [注]：根据浙江耀江文化广场投资开发有限公司股东签署的协议和本公司与浙江耀江文化广场投

    资开发有限公司签署的协议，股东各方除投入实收资本外，对于房地产开发项目资金不足部分，需按

    照股权出资比例投入债权性投资。浙江耀江文化广场投资开发有限公司主要负责开发建设杭州西湖文

    化广场浙江环球中心项目，根据该项目的预算投资总额，公司应投资39,000 万元。公司累计投入浙江

    耀江文化广场投资开发有限公司长期债权投资14,220 万元，本期收回5,000 万元。截至2010 年6 月

    30 日已全额收回长期债权投资

    5、关联方应收应付款项

    上市公司应付关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值金

    额

    金

    额

    其中：计提减值金

    额

    其他应付

    款

    海口海越经济开发有限

    公司

    6,000,000.00

    (八) 股份支付：

    无

    (九) 或有事项：

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    公司全资子公司诸暨市杭金公路管理有限公司于2010 年6 月17 日起诉杭州市萧山公路开发有限

    公司、杭州市萧山区交通局，诉其违反《关于03 省道萧山收费站（河上）诸暨归并收费有关事宜的协

    议》，要求其严格执行该协议并承担因违反协议决定给公司造成的经济损失。

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

    1） 为非关联方提供的担保事项

    担保单位 被担保单位 贷款金融机构

    担保借款

    金额(万

    元)

    借款到期日备注

    浙江海越股份有限公司 海亮集团有限公司 招商银行杭州分行5,000.00 2010-12-19 [注1]

    浙江海越股份有限公司 海亮集团有限公司

    上海浦发银行诸暨

    支行 3,000.00 2010-8-9

    浙江海越股份有限公司 海亮集团有限公司

    上海浦发银行诸暨

    支行 4,998.00 2010-9-23 [注2]

    浙江海越股份有限公司 海亮集团有限公司

    上海浦发银行诸暨

    支行 2,000.00 2010-11-14 [注2]

    浙江海越股份有限公司 海亮集团有限公司

    浙江稠州银行杭州

    分行 3,000.00 2010-12-21 [注3]

    浙江海越股份有限公司 浙江省耀江实业集团有限公司

    广东发展银行杭州

    分行 5,000.00 2011-1-27

    浙江海越股份有限公司 浙江省耀江实业集团有限公司

    交通银行杭州武林

    支行 3,000.00 2011-5-14

    浙江海越股份有限公司

    兆山新星集团有限公司四川天全水泥

    有限公司 浙商银行成都分行5,000.00 2012-6-2

    浙江海越股份有限公司 浙江盾安人工环境股份有限公司

    中国农业银行诸暨

    支行 650.80 2010-9-11 [注2]

    浙江海越股份有限公司 浙江盾安人工环境股份有限公司

    中国农业银行诸暨

    支行 675.10 2010-9-11 [注2]

    浙江海越股份有限公司 浙江盾安人工环境股份有限公司

    中国农业银行诸暨

    支行 606.35 2010-9-14 [注2]

    浙江海越股份有限公司 浙江盾安人工环境股份有限公司

    中国农业银行诸暨

    支行 149.34 2010-12-18 [注4]

    小 计

    33,080.59

    [注1]：系为其开具的国内信用证提供连带责任保证。

    [注2]：系为其开具的银行承兑汇票提供连带责任保证。

    [注3]：系为其开具的商业承兑汇票提供连带责任保证。

    [注4]：系为其开具的保函提供连带责任保证。

    (十) 承诺事项：

    1、重大承诺事项

    (1) 因浙赣铁路线诸暨段取直工程的需要，公司位于原诸暨火车站附近铁路线上的油气库和铁路

    专用线按同规模、拆一还一原则相应搬迁到诸暨铁路新线附近。根据浙江省重点建设领导小组办公室

    浙重建办[2005]03 号文，公司已收到诸暨市支持浙赣铁路电气化建设领导小组办公室拨入的油气库迁

    扩建资金2,000 万元。截至2007 年12 月31 日，油气库迁扩建工程已完成竣工验收并投入使用，有关

    油气库迁扩建工程实际占用的土地由浙江省国土资源厅统征办统一征用，报批正在进行之中，土地使

    用权证尚未取得，公司将上述资金拨款暂挂专项应付款科目。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    (2) 控股子公司杭州海越置业有限公司2005 年出资3,829 万元取得位于杭州市滨江区杭政储出

    [2004]57 号地块土地使用权，并已办妥土地使用权证。经杭州高新技术产业开发区发展计划与经济局

    和杭州市滨江区发展计划与经济局共同下发的区计经综[2005]48 号文批复同意，上述地块用于开发建

    设杭州海越大厦，总投资25,000 万元。根据本公司和杭州市滨江区人民政府签署的《集团总部建设协

    议书》有关约定，杭州市滨江区人民政府按杭州海越大厦项目实施进度分期给予项目建设资助资金

    1,726 万元，上述地块在建设项目竣工办理土地复核验收后五年内不得转让，五年后按规定转让的，

    公司将按比例退还上述项目建设资助资金。杭州海越大厦项目2005 年已开工建设，已于2009 年8 月

    竣工投入使用，杭州海越置业有限公司2005 年收到杭州高新技术产业开发区(滨江)土地开发建设管理

    中心拨入的资助资金345.20 万元，暂挂其他应付款科目，本期未发生变动。

    (3) 经公司董事会五届第二十三次会议决议同意，2009 年11 月20 日公司与广东振戎能源有限公

    司签署了《战略合作框架协议》，拟共同出资设立浙江振戎海越能源投资有限公司(暂定名)，对公司

    控股子公司舟山瑞泰投资有限公司拥有的舟山大猫岛燃料油库项目进行开发建设。拟设立的浙江振戎

    海越能源投资有限公司(暂定名)首期注册资本5 亿元，其中广东振戎能源有限公司及关联公司认缴注

    册资本的51%，公司及关联公司认缴注册资本的49%。截至本财务报告批准报出日，该项目尚在筹备中。

    (十一) 资产负债表日后事项：

    1、重要的资产负债表日后事项说明

    单位：元 币种：人民币

    项目 内容

    对财务状况和经营成果的影

    响数

    无法估计影响数

    的原因

    资产价格变化

    截至2010 年8 月26 日

    可供出售金融资产公允

    价值变动

    增加可供出售金融资产

    10,489,162.24 元，增加资

    本公积7,866,871.68 元，增

    加递延所得税负债

    2,622,290.56 元。

    (十二) 其他重要事项：

    1、以公允价值计量的资产和负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初金额

    本期公允价值变

    动损益

    计入权益的累计公

    允价值变动

    本期

    计提

    的减

    值

    期末金额

    金融资产

    1、以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资

    产（不含衍生金融资产）

    10,383,590.00 -8,668,443.39 38,007,642.14

    2、衍生金融资产

    3、可供出售金融资产 165,778,990.50 -62,599,497.26 103,402,666.24

    金融资产小计 176,162,580.50 -8,668,443.39 -62,599,497.26 141,410,308.38

    上述合计 176,162,580.50 -8,668,443.39 -62,599,497.26 141,410,308.38

    2、其他浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    (1)、2010 年1 月20 日，公司与浙江卓越投资有限公司、雄风集团有限公司、浙江奥鑫控股集团

    有限公司、浙江新大集团有限公司、浙江经发实业集团有限公司、浙江华林投资管理有限公司、浙江

    农资集团有限公司、浙江华睿投资管理有限公司签订《共同发起设立浙江华睿海越现代服务业投资有

    限公司协议书》，公司出资2,000 万元设立浙江华睿海越现代服务业投资有限公司。该公司注册资本

    20,000 万元，首期出资10,000 万元，公司出资占其实收资本的20％。该公司已取得注册号为

    330681000069717 的《企业法人营业执照》。

    (2)、2010 年6 月22 日，浙江天越创业投资有限公司、杭州境界投资股份有限公司等六家公司与

    浙江中南集团卡通影视有限公司及其股东浙江金中南创业投资有限公司、杭州广才实业投资有限公司、

    自然人史凤香签署了《增资协议书》。天越创投出资2,727 万元，以9.09 元的价格，认购中南卡通

    新增注册资本300 万元，占中南卡通增资后注册资本的4.55%。

    (十三) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    53,544,395.80 86.60 2,677,219.79 78.35 22,270,098.60 80.75 1,113,504.93 64.65

    其他不重

    大应收账

    款

    8,284,509.16 13.40 739,855.93 21.65 5,310,583.20 19.25 608,954.69 35.35

    合计 61,828,904.96 / 3,417,075.72 / 27,580,681.80 / 1,722,459.62 /

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

    江苏昆山开发区兴昆石化有限公司 非关联方 32,899,519.08 1 年以内53.21

    诸暨市越都石油有限公司 关联方 20,644,876.72 1 年以内33.39

    Bomab General Trading LLC. 非关联方 933,576.40 1 年以内1.51

    浙江杭金衢高速公路管理有限公司 非关联方 817,810.00 1 年以内1.32

    NKD Vertrirbs GmbH 非关联方 726,548.54 1 年以内1.18

    合计 / 56,022,330.74 / 90.61浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    (4) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    诸暨市越都石油有限公司 关联方 20,644,876.72 33.39

    合计 / 20,644,876.72 33.39

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    218,712,524.90 97.48 10,935,626.25 84.25 210,712,524.90 89.60 10,535,626.25 81.35

    其他不

    重大的

    其他应

    收款

    5,650,035.76 2.52 2,045,011.69 15.75 24,460,027.85 10.40 2,415,542.42 18.65

    合计 224,362,560.66 / 12,980,637.94 / 235,172,552.75 / 12,951,168.67 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额计提比例(%) 理由

    出口退税款 529,701.14 0.00 0.00 经减值测试无需计提减值准备

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%)

    杭州海越置业有限公司 关联方 193,712,524.90 1-4 年 86.34

    舟山瑞泰投资有限公司 关联方 25,000,000.00 2-3 年 11.14

    浙江海越创业投资有限公司 关联方 710,000.00 1-2 年 0.32

    浙江省诸暨市国家税务局 非关联方 529,701.14 1 年以内0.24

    诸暨市企业家协会应急互助基金 非关联方 500,000.00 2-3 年 0.22

    合计 / 220,452,226.04 / 98.26浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    杭州海越置业有限公司 关联方 193,712,524.90 86.34

    舟山瑞泰投资有限公司 关联方 25,000,000.00 11.14

    浙江海越创业投资有限公司 关联方 710,000.00 0.32

    合计 / 219,422,524.90 97.80

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    舟山瑞泰投资有

    限公司

    74,536,800.00 74,536,800.00 74,536,800.00 80.00 80.00

    杭州海越置业有

    限公司

    37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00 75.00 75.00

    诸暨市越都石油

    有限公司

    5,161,821.61 5,161,821.61 5,161,821.61 50.00 50.00

    诸暨市杭金公路

    管理有限公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00

    浙江天越创业投

    资有限公司

    100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00

    浙江海越创业投

    资有限公司

    100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00

    诸暨海越进出口

    有限公司

    350,000.00 350,000.00 350,000.00 35.00 35.00

    浙江宏磊铜业股

    份有限公司

    31,000,320.00 31,000,320.00 31,000,320.00 5.00 5.00

    浙江华康药业股

    份有限公司

    10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 2.42 2.42

    浙江诸暨农村合

    作银行

    1,885,000.00 1,885,000.00 1,885,000.00 0.38 0.38

    浙江泰银创业投

    资有限公司

    16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10.00 10.00

    浙江海越投资管

    理有限公司

    2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 18.00 18.00

    众泰控股集团有

    限公司

    100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 3.79 3.79

    北京北信源自动

    化技术有限公司

    15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 8.33 8.33

    浙江宇天科技有

    限公司

    32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 8.00 8.00

    浙江中南集团卡

    通影视有限公司

    27,270,000.00 27,270,000.00 27,270,000.00 4.55 4.55

    按权益法核算浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    现金红利

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    (%)

    在被

    投资

    单位

    表决

    权比

    例(%)

    诸暨中油

    海越油品

    经销有限

    公司

    4,800,000.00 7,698,100.82 -401,349.51 7,296,751.31 48.00 48.00

    浙江耀江

    文化广场

    投资开发

    有限公司

    30,000,000.00 49,461,878.21 19,397,715.75 68,859,593.96 30.00 30.00

    浙江华睿

    睿银创业

    投资有限

    公司

    17,600,000.00 36,775,597.22 -4,987,182.56 31,788,414.66 2,640,000.00 22.00 22.00

    浙江天洁

    磁性材料

    股份有限

    公司

    30,000,000.00 24,423,664.69 2,277,321.67 26,700,986.36 15.00 15.00

    浙江华睿

    盛银创业

    投资有限

    公司

    22,000,000.00 22,019,859.17 308,098.00 22,327,957.17 22.00 22.00

    浙江华睿

    海越投资

    有限公司

    100,000,000.00 112,135,115.91 -25,689,606.98 86,445,508.93 17,000,000.00 20.00 20.00

    浙江华睿

    泰信创业

    投资有限

    公司

    20,042,000.00 20,748,013.46 -95,557.17 20,652,456.29 20.00 20.00

    浙江华睿

    海越光电

    产业投资

    有限公司

    32,000,000.00 11,991,067.30 20,351,689.26 32,342,756.56 20.00 20.00

    浙江华睿

    现代服务

    业投资有

    限公司

    20,000,000.00 19,994,648.02 19,994,648.02 20.00 20.00

    诸暨市越都石油有限公司现有注册资本850 万元，其中本公司出资425 万元，占其注册资本的50%，

    根据该公司章程约定，本公司对其拥有实质控制权，将其纳入合并财务报表范围。

    浙江天洁磁性材料股份有限公司董事会和监事会成员各5 名，其中本公司委派董事和监事各1 名；

    该公司财务总监由本公司委派，因此对该公司具有重大影响，采用权益法核算。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 542,499,751.02 312,122,556.23

    其他业务收入 2,618,984.47 3,107,547.88

    营业成本 513,331,249.90 289,706,356.10

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    成品油销售 438,972,967.32 416,993,080.81 232,083,533.10 214,385,897.40

    液化气销售 84,243,064.28 81,681,375.91 53,666,901.46 51,317,021.55

    商品销售 11,455,924.42 10,833,617.39 18,603,121.67 17,603,642.13

    公路征费 7,827,795.00 3,723,975.38 7,769,000.00 4,656,701.10

    合计 542,499,751.02 513,232,049.49 312,122,556.23 287,963,262.18

    (3) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内销售 532,146,797.10 503,479,996.60 293,646,813.96 270,487,235.97

    国外销售 10,352,953.92 9,752,052.89 18,475,742.27 17,476,026.21

    合计 542,499,751.02 513,232,049.49 312,122,556.23 287,963,262.18

    (4) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）

    诸暨市越都石油有限公司 90,863,741.11 16.67

    上海华庆石油销售有限公司 66,151,635.55 12.14

    上海高燃节能燃料化工有限公司 53,867,000.00 9.88

    佛山市南海区林海燃料有限公司 42,916,041.55 7.87

    中国航运集团浙江石油有限公司 33,348,485.28 6.12

    合计 287,146,903.49 52.68

    5、投资收益：

    (1) 投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 1,120,000.00 234,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 14,470,195.05 2,782,081.66浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 51,620.36 173,930.00

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 33,754,136.00 37,366,335.18

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 90,663.00 28,800.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 76,444.84 2,181,540.92

    持有至到期投资取得的投资收益 12,301,326.61

    合计 49,563,059.25 55,068,014.37

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    浙江泰银创业投资有限公司 850,000.00 本期被投资单位分红增加

    浙江诸暨农村合作银行 270,000.00 234,000.00 本期被投资单位分红增加

    合计 1,120,000.00 234,000.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    浙江耀江文化广场投资开发有限公司 19,397,715.75 2,442,840.15 被投资单位本期净利润增加

    浙江天洁磁性材料股份有限公司 2,277,321.67 -228,972.70 被投资单位本期净利润增加

    浙江睿银创业投资有限公司 1,327,236.01 885,748.69 被投资单位本期净利润增加

    浙江华睿海越光电产业投资有限公司 351,689.26 被投资单位本期净利润增加

    浙江华睿盛银创业投资有限公司 308,098.00 被投资单位本期净利润增加

    合计 23,662,060.69 3,099,616.14 /

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 29,045,960.07 186,215,522.77

    加：资产减值准备 1,724,085.37 3,387,304.55

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,305,773.53 10,341,357.73

    无形资产摊销 231,703.38 231,703.38

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    174,947.48 -205,601,449.23

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,129,396.11 -8,050,501.69

    财务费用（收益以“－”号填列） 16,002,597.62 11,587,973.98

    投资损失（收益以“－”号填列） -49,563,059.25 -55,068,014.37

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,721,123.55 2,685,329.24

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 264,990.50 1,018,399.90

    存货的减少（增加以“－”号填列） -7,967,107.75 -58,400,919.39

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,783,327.67 -78,861,846.69

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,906,543.67 71,702,187.88

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -35,248,620.49 -118,812,951.94浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 101,228,962.02 45,024,075.60

    减：现金的期初余额 124,768,968.76 36,226,388.02

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -23,540,006.74 8,797,687.58

    (十四) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    非流动资产处置损益 -176,857.48

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

    受的政府补助除外）

    1,136,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    -7,676,319.80

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,048,114.02

    所得税影响额 -211,515.52

    少数股东权益影响额（税后） 35,433.50

    合计 -7,941,373.32

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收益率

    （%）

    基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润 2.35 0.06 0.06

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润

    3.15 0.08 0.08

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度变动原因说明

    交易性金融资产 38,007,642.14 10,383,590.00 266.04% 主要系本期二级市场股票投资增加。

    应收账款 43,355,709.17 13,746,164.41 215.40% 主要系期末应收江苏昆山开发区兴昆石化

    有限公司货款32,899,519.08 元尚未收

    妥。

    预付账款 10,722,648.78 3,512,132.20 205.30% 主要系期末预付佛山市三水海盛达道路材

    料有限公司商品采购款7,901,777.50 元。

    应收股利 10,722,648.78 3,512,132.20 205.30% 本期收到期初应收浙江华睿睿银创业投资

    有限公司股利2,640,000.00 元。

    其他应收款 4,750,872.33 3,421,952.88 38.84% 主要系公司期末应收出口退税款增加。

    可供出售金融资

    产

    103,402,666.24 165,778,990.50 -37.63% 主要系公司期末可供出售金融资产公允价

    值大幅减少。

    投资性房地产 85,926,232.68 55,480,163.02 54.88% 主要系公司子公司杭州海越置业公司的海

    越大厦对外出租增加所致。浙江海越股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    在建工程 4,128,617.24 210,132.00 1864.77% 主要系公司子公司诸暨市越都石油有限公

    司在建的陶朱加油站工程进度已至90%。

    递延所得税资产 3,874,399.58 1,159,480.18 234.15% 主要系公司本期交易性金融资产公允价值

    变动引起的递延所得税资产较多。

    应付账款 72,706,551.15 20,754,845.11 250.31% 主要系公司本期应付上海东孚石油化工销

    售有限公司货款48,158,615.35 元、上海

    莲湖石油化工有限公司货款

    12,308,343.05 元尚未支付。

    应付职工薪酬 20,642,793.63 40,087,543.84 -48.51% 主要系公司本期发放上年度计提的效益工

    资所致。

    其他应付款 17,751,434.09 12,913,276.38 37.47% 主要系公司本期收到关联方海口海越经济

    开发有限公司往来款6,000,000.00 元尚

    未归还。

    递延所得税负债 9,779,606.27 25,477,495.09 -61.61% 主要系公司本期可供出售金融资产公允价

    值变动引起的应纳税暂时性差异减少。

    股本 386,100,000.00 297,000,000.00 30.00% 根据2010 年4 月20 日公司2009 年度股东

    大会决议通过的2009 年度利润分配方案，

    每10 股派发股票股利3 元（含税），增加

    股本89,100,000.00 元。

    未分配利润 196,279,522.04 321,420,353.62 -38.93% 根据2010 年4 月20 日公司2009 年度股东

    大会决议通过的2009 年度利润分配方案，

    每10 股派发现金2 元（含税）、股票股利

    3 元（含税），共计分配148,500,000.00

    元。

    利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度变动原因说明

    营业收入 550,619,199.64 319,482,676.90 72.35% 主要系成品油销售增加。

    营业成本 514,435,128.89 287,486,571.07 78.94% 主要系成品油销售增加。

    营业税金及附加 1,752,385.07 726,603.09 141.18% 主要系城建税、教育费附加、地方教育费

    附加及房产税增加。

    财务费用 15,686,755.94 11,461,668.55 36.86% 主要系报告期借款增加所致。

    资产减值损失 2,464,128.54 -361,386.02 781.85% 主要系公司本期根据会计政策计提坏账准

    备较多。

    公允价值变动损

    益

    -8,667,923.39 8,299,127.88 -204.44% 主要系公司本期交易性金融资产公允价值

    变动减少。

    营业外收入 1,136,000.00 206,455,049.63 -99.45% 主要系公司上年同期出售部分公路资产获

    得收入较大。

    营业外支出 1,224,971.50 533,606.33 129.56% 主要系公司本期对外公益捐赠增加。

    所得税费用 5,940,048.07 62,865,004.65 -90.55% 主要系公司上年同期出售部分公路资产的

    收益较多。

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的半年度报告；

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告正文；

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    4、公司第六届董事会第七次会议决议文本。

    董事长：吕小奎

    浙江海越股份有限公司

    2010 年8 月27 日